东睦股份:东睦股份关于2023年半年度计提资产减值准备的公告

证券代码：600114股票简称：东睦股份编号：2023-043
东睦新材料集团股份有限公司
NBTM NEW MATERIALS GROUP Co. Ltd.关于2023年半年度计提资产减值准备的公告
公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
?公司2023年半年度合计转销减值准备金额1627.94万元，同时计提信用减值准备和资产减值准备共计2936.88万元，主要系计提存货跌价准备所致。以上数据均未经审计，具体以会计师事务所年度审计确认后的结果为准
?该事项属于公司董事会审批权限，无需提交公司股东大会审议2023年7月31日，东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第五次会议和第八届监事会第五次会议审议通过了
《关于计提资产减值准备的议案》，现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备的情况
为了更加真实、准确和公允地反映公司截至2023年6月30日的资产状况，以及公司2023年上半年的经营成果，公司及控股子公司基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，并基于财务人员的专业判断，对合并范围内的各类资产进行全面清查并进行充分的评估和分析后，在公司2023年半年度财务报告中计提了信用减值准备366.12万元，计提了资产减值准备2570.76万元，合计为2936.88万元。具体情况如下：
1证券代码：600114股票简称：东睦股份编号：2023-043
单位：万元币种：人民币期初账面本期增加本期减少期末账面项目金额计提其他转销转回其他金额
（一）信用减值准备
应收票据坏账准备14.2614.26
应收账款坏账准备5378.11318.0147.415648.71
其他应收账款坏账准备1038.0733.851071.92
小计6416.18366.1247.416734.89
（二）资产减值准备
存货跌价准备4553.952570.261580.535543.68
合同资产减值准备19.540.5020.04
固定资产减值准备498.85498.85
小计5072.342570.761580.536062.57
合计11488.522936.881627.9412797.46其中，报告期内存货跌价准备具体计提情况如下（主要系金属注射成形 MIM板块存货计提所致）：
单位：万元币种：人民币期初账面本期增加本期减少期末账面项目金额计提其他转销转回其他金额
原材料565.60130.27695.87
在产品379.93341.74244.71476.96
库存商品3254.841872.92992.254135.51
发出商品353.58225.33343.57235.34
合计4553.952570.261580.535543.68
公司对2023年6月30日的存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，具体确认原因如下：
转销存货跌价准备的项目确定可变现净值的具体依据原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期已将期初计提存货
原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税跌价准备的存货耗用费后的金额确定可变现净值在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的本期已将期初计提存货在产品
成本、估计的销售费用和相关税费后的金跌价准备的存货耗用额确定其可变现净值
2证券代码：600114股票简称：东睦股份编号：2023-043
转销存货跌价准备的项目确定可变现净值的具体依据原因相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货库存商品和相关税费后的金额予以确定可变现净值跌价准备的存货售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货发出商品和相关税费后的金额予以确定可变现净值跌价准备的存货售出
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2023年半年度合计转销减值准备金额1627.94万元；计提信用减
值准备366.12万元，计提资产减值准备2570.76万元，合计为2936.88万元，主要系计提存货跌价准备所致。公司按照《企业会计准则》及资产实际情况计提减值准备，计提减值依据充分，能够客观、真实、公允地反映公司的资产状况、财务状况及经营成果，保证财务报表的可靠性。
以上数据均未经审计，具体以会计师事务所年度审计确认后的结果为准。
三、已履行的审议程序
（一）2023年7月31日，公司第八届董事会审计委员会第四次会议审
议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，并出具了此次计提事项的书面审核意见。董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，计提资产减值准备后的财务数据能更加真实、准确和公允的反映公司截至2023年6月30日的资产状况、财务状况及经营成果，本次计提资产减值准备不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，决策程序符合相关法律、法规的规定。我们同意公司本次计提资产减值准备事项。
（二）2023年7月31日，公司第八届董事会第五次会议审议通过了
《关于计提资产减值准备的议案》，公司独立董事对此次计提事项发表了同意的独立意见。独立董事认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，计提资产减值准备后的财务数据能更加真实、准确和
3证券代码：600114股票简称：东睦股份编号：2023-043
公允的反映公司截至2023年6月30日的资产状况、财务状况及经营成果，本次计提资产减值准备不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，决策程序符合相关法律、法规的规定。我们一致同意公司本次计提资产减值准备事项。
（三）2023年7月31日，公司第八届监事会第五次会议审议通过了
《关于计提资产减值准备的议案》，监事会发表了同意的核查意见：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，计提资产减值准备后的财务数据能更加真实、准确和公允的反映公司截至2023年6月30日
的资产状况、财务状况及经营成果，本次计提资产减值准备不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，决策程序符合相关法律、法规的规定。我们一致同意公司本次计提资产减值准备事项。
（四）本次计提资产减值准备事项属于公司董事会审批权限，无需提交公司股东大会审议。
四、上网公告附件
（一）东睦新材料集团股份有限公司董事会审计委员会关于计提资产减值准备的书面审核意见；
（二）东睦新材料集团股份有限公司独立董事关于计提资产减值准备事项的独立意见；
（三）东睦新材料集团股份有限公司监事会关于计提资产减值准备的核查意见。
特此公告。
东睦新材料集团股份有限公司董事会
2023年7月31日
报备文件：
1、公司第八届董事会第五次会议决议；
2、公司第八届监事会第五次会议决议。
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