汉马科技:汉马科技关于会计差错更正的公告

汉马科技集团股份有限公司
证券代码：600375证券简称：汉马科技编号：临2023－077
汉马科技集团股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
1、2023年5月16日，汉马科技集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“汉马科技”）召开第八届董事会第二十六次会议和第八届监事会第二
十三次会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》及相关决议，对公司2022年年度报告中预计负债、应收票据事项进行了更正，更正事项影响2022年年度报告合并资产负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表及主要财务数据。具体内容详见2023年5月17日在《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易
所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《公司关于会计差错更正公告》（公告编号：临2023-048）、《2022年年度报告（修订版）》以及《2022年年度报告摘要（修订版）》。
2、公司于2023年7月12日收到中国证券监督管理委员会安徽监管局《行政监管措施决定书》（〔2023〕20号），经审计机构鉴证，2022年度公司需补提存货跌价准备22.88万元；在建工程未及时转固需补提折旧金额395.49万元；需
补提长期资产减值损失2358.68万元。以上财务数据调整事项预计导致公司
2022年度期末净资产减少2777.05万元。同时，公司2023年第一季度财务报
表内容根据2022年度报告更正情况作相应调整。
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定的要求，公司于2023年8月1日召开了第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于会计差错更正的议案》。现公告如下：
1汉马科技集团股份有限公司
一、本次更正事项及原因的说明公司于2023年7月11日收到中国证券监督管理委员会安徽证监局《行政监管措施决定书》（〔2023〕20号）（以下简称“《决定书》”），《决定书》中提到公司2022年年报中存货减值未严格执行统一计提标准少计提存货跌
价准备、在建工程未及时转固而少提折旧、固定资产减值未按照会计准则执行
而少计提资产减值损失等事项，公司对上述会计处理不恰当事项进行调整。
根据2023年8月1日召开的公司第八届董事会第二十八次会议和第八届监
事会第二十四次会议审议通过的《关于会计差错更正的议案》及相关决议，对2022年年度报告财务报表及附注涉及的相关事项进行调整，对由此导致的相关会计差错予以更正，这些会计差错包括：
1、重新核对汉马科技、营销分公司、华菱汽车存货跌价的预估售价，部分
未按订单（协议）金额作为存货跌价测试的预估售价，对确定后的部分订单（协议）金额对存货跌价进行重新测试后，应补提存货跌价228780.72元。调整后，相应分别调增资产减值损失、存货跌价准备228780.72元，调减未分配利润
228780.72元；
2、梳理公司子公司上海索达四处在建工程智能型柔性自动非标化变速器测
试生产线、ABB 自动化变速箱装配生产线、数控卧式镗铣加工中心及 35KV 降压
站账面价值合计48101372.63元，因工程未能完全按照合同条款验收通过，导致未及时转固；考虑部分设备已达到使用状态，需将上述在建工程转为固定资产进行核算，公司将对2022年度报告补充计提折旧费用3954909.89元。调整后，相应调增固定资产原值48101372.63元、调减在建工程原值48101372.63元；分别调增营业成本、累计折旧3954909.89元，调减未分配利润
3954909.89元；
3、2022年度公司产销量持续下滑，产能利用率不足，固定资产整体发生减值迹象。因会计判断审慎性不足，公司未能严格按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定充分计提固定资产减值准备。经重新梳理，根据谨慎性原则，公司将对2022年年度报告补充计提长期资产减值损失23586779.49元。调整后，相应分别调增资产减值损失23586779.49元、固定资产减值准备
2汉马科技集团股份有限公司
23148434.72元、在建工程减值准备433969.20元、无形资产减值准备
4375.57元，调减未分配利润23586779.49元。
二、本次更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响公司本次对2022年年度报告财务报表及附注进行差错更正的事项，符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》
的有关规定和要求，本次更正涉及财务报表及附注中部分数据，对总资产、归属于上市公司股东的净资产、归属于上市公司股东的净利润等财务数据均产生影响。
本次调整涉及合并及母公司资产负债表、利润表、所有者权益变动表和主要财务数据。
（一）上述差错更正事项对汉马科技2022年年度报告财务报表的影响
单位：元币种：人民币报表项目调整前金额调整后金额调整金额
资产总额9712930007.989685159537.88-27770470.10
负债总额9483021649.929483021649.92－归属于母公司所有者权
169551479.82142306018.76-27245461.06
益合计
利润总额-1503746655.55-1531517125.65-27770470.10
净利润-1503397168.65-1531167638.75-27770470.10
（二）上述1、2、3项差错更正对汉马科技2022年期初留存收益及2022年度净利润的影响
单位：元币种：人民币
调增/减期初未调增/减期初
项目调减/增2022年度归属于母公司股东的净利润分配利润盈余公积
营业成本－－-3954909.89
资产减值损失－－-23815560.21
合计－－-27770470.1年报中合并财务报表项目注释具体更正情况如下：
更正内容1：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“9、存货”
更正前：
（1）存货分类
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
3汉马科技集团股份有限公司
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料628620106.57167966749.11460653357.46863768760.83205587660.53658181100.30
在产品20447481.27798448.6419649032.6316766335.97－16766335.97库存商
348233014.5266829481.40281403533.12832361855.33142453749.73689908105.60
品
合计997300602.36235594679.15761705923.211712896952.13348041410.261364855541.87
（2）存货跌价准备
单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提转回或转销其他他
原材料205587660.5355425685.09－93046596.51－167966749.11
在产品－798448.64－－－798448.64
库存商品142453749.7399432129.62－175056397.95－66829481.40
合计348041410.26155656263.35－268102994.46－235594679.15
更正后：
（1）存货分类
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料628620106.57168094854.13460525252.44863768760.83205587660.53658181100.30
在产品20447481.27805006.2119642475.0616766335.97－16766335.97库存商
348233014.5266923599.53281309414.99832361855.33142453749.73689908105.60
品
合计997300602.36235823459.87761477142.491712896952.13348041410.261364855541.87
（2）存货跌价准备
单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提转回或转销其他他
原材料205587660.5355553790.11－93046596.51－168094854.13
在产品－805006.21－－－805006.21
库存商品142453749.7399526247.75－175056397.95－66923599.53
合计348041410.26155885044.07－268102994.46－235823459.87
4汉马科技集团股份有限公司
更正内容2：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“21、固定资产”
更正前：
项目列示
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
固定资产2180250283.852672287504.08
固定资产清理－－
合计2180250283.852672287504.08固定资产
（1）固定资产情况
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1907879706.50166018768.773505521739.6040085957.615619506172.48
2.本期增加金额25236108.611826172.08155700631.571854412.92184617325.18
（1）购置2351340.541826172.0824122806.881854412.9230154732.42
（2）在建工程
22884768.07－131577824.69－154462592.76
转入
（3）其他转入－－－－－
3.本期减少金额372061298.1110261921.04403959179.8822622523.41808904922.44
（1）处置或报
12087512.542631936.14146218990.5421120399.95182058839.17
废
（2）转入投资
10183352.61－－－10183352.61
性房地产
（3）其他转出349790432.967629984.90257740189.341502123.46616662730.66
4.期末余额1561054517.00157583019.813257263191.2919317847.124995218575.22
二、累计折旧
1.期初余额613202570.91102538967.802108122834.8527431716.882851296090.44
2.本期增加金额64295720.507226695.54243863794.372656401.43318042611.84
（1）计提64295720.507226695.54243863794.372656401.43318042611.84
（2）在建工程
－－－－－转入
（3）其他转入－－－－－
3.本期减少金额106262090.549575393.89294816615.1518188297.65428842397.23
5汉马科技集团股份有限公司
（1）处置或报
6732291.292441988.25124882965.0216883670.39150940914.95
废
（2）其他转出99529799.257133405.64169933650.131304627.26277901482.28
4.期末余额571236200.87100190269.452057170014.0711899820.662740496305.05
三、减值准备
1.期初余额－336764.2494414549.981171263.7495922577.96
2.本期增加金额2239771.52770248.0076506189.8578005.3979594214.76
（1）计提2239771.52753178.1076170214.4778005.3979241169.48
（2）其他转入－17069.90335975.38－353045.28
3.本期减少金额－393505.33100433900.91217400.16101044806.40
（1）处置或报
－68998.1124848513.57146835.1925064346.87废
（2）其他转出－324507.2275585387.3470564.9775980459.53
4.期末余额2239771.52713506.9170486838.921031868.9774471986.32
四、账面价值
1.期末账面价值987578544.6156694822.131129590759.626386157.492180250283.85
2.期初账面价值1294677135.5963143036.731302984354.7711482976.992672287504.08
（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
福马零部件厂房及综合楼100479039.93正在办理中
汉马科技房屋及建筑物84531473.97正在办理中
华菱汽车房屋及建筑物44325463.04正在办理中
更正后：
项目列示
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
固定资产2201248311.872672287504.08
固定资产清理－－
合计2201248311.872672287504.08固定资产
（1）固定资产情况
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计
6汉马科技集团股份有限公司
一、账面原值：
1.期初余额1907879706.50166018768.773505521739.6040085957.615619506172.48
2.本期增加金额30536414.741826172.08198501698.071854412.92232718697.81
（1）购置2351340.541826172.0824122806.881854412.9230154732.42
（2）在建工程转入28185074.20－174378891.19－202563965.39
（3）其他转入－－－－－
3.本期减少金额372061298.1110261921.04403959179.8822622523.41808904922.44
（1）处置或报废12087512.542631936.14146218990.5421120399.95182058839.17
（2）转入投资性房地
10183352.61－－－10183352.61
产
（3）其他转出349790432.967629984.90257740189.341502123.46616662730.66
4.期末余额1566354823.13157583019.813300064257.7919317847.125043319947.85
二、累计折旧
1.期初余额613202570.91102538967.802108122834.8527431716.882851296090.44
2.本期增加金额64550135.197226695.54247564289.572656401.43321997521.73
（1）计提64550135.197226695.54247564289.572656401.43321997521.73
（2）在建工程转入－－－－－
（3）其他转入－－－－－
3.本期减少金额106262090.549575393.89294816615.1518188297.65428842397.23
（1）处置或报废6732291.292441988.25124882965.0216883670.39150940914.95
（2）其他转出99529799.257133405.64169933650.131304627.26277901482.28
4.期末余额571490615.56100190269.452060870509.2711899820.662744451214.94
三、减值准备
1.期初余额－336764.2494414549.981171263.7495922577.96
2.本期增加金额4216395.631786610.1696573654.24165989.45102742649.48
（1）计提4216395.631769540.2696237678.86165989.45102389604.20
（2）其他转入－17069.90335975.38－353045.28
3.本期减少金额－393505.33100433900.91217400.16101044806.40
（1）处置或报废－68998.1124848513.57146835.1925064346.87
（2）其他转出－324507.2275585387.3470564.9775980459.53
4.期末余额4216395.631729869.0790554303.311119853.0397620421.04
四、账面价值
1.期末账面价值990647811.9455662881.291148639445.216298173.432201248311.87
2.期初账面价值1294677135.5963143036.731302984354.7711482976.992672287504.08
7汉马科技集团股份有限公司
（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
福马零部件厂房及综合楼99765129.99正在办理中
汉马科技房屋及建筑物84531473.97正在办理中
华菱汽车房屋及建筑物44296201.12正在办理中
更正内容3：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“22、在建工程”
更正前：
项目列示
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
在建工程405904526.95484510553.59
工程物资－－
合计405904526.95484510553.59在建工程
（1）在建工程情况
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
在安装设备198236876.79－198236876.79285727828.50－285727828.50
在建厂房204915356.58－204915356.58185431615.85－185431615.85
其他零星工程2752293.58－2752293.5813351109.24－13351109.24
合计405904526.95－405904526.95484510553.59－484510553.59
（2）重要在建工程项目变动情况
单位：元币种：人民币预本期转入本期其他项目名称算期初余额本期增加期末余额固定资产减少数
在安装设备－285727828.5073856324.90131577824.6929769451.92198236876.79
在建厂房－185431615.8539517388.5317149996.482883651.32204915356.58
其他零星工程－13351109.244726418.805734771.599590462.872752293.58
合计－484510553.59118100132.23154462592.7642243566.11405904526.95（续上表）
8汉马科技集团股份有限公司
工程累计投入其中：本期本期利息工程利息资本化项目名称占预算比例利息资本化资本化率资金来源进度累计金额
(%)金额(%)
在安装设备－－－－－自筹
在建厂房－－－－－自筹
其他零星工程－－－－－自筹
合计////
更正后：
项目列示
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
在建工程357369185.12484510553.59
工程物资－－
合计357369185.12484510553.59在建工程
（1）在建工程情况
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值值
在安装设备155435810.29178057.73155257752.56285727828.50准－285727828.50
在建厂房199615050.45255911.47199359138.98185431615.85备－185431615.85其他零星工
2752293.58－2752293.5813351109.24－13351109.24
程
合计357803154.32433969.20357369185.12484510553.59－484510553.59
（2）重要在建工程项目变动情况
单位：元币种：人民币预本期转入本期其他项目名称算期初余额本期增加期末余额固定资产减少数
在安装设备－285727828.5073856324.90174378891.1929769451.92155435810.29
在建厂房－185431615.8539517388.5322450302.612883651.32199615050.45其他零星工
－13351109.244726418.805734771.599590462.872752293.58程
合计－484510553.59118100132.23202563965.3942243566.11357803154.32
9汉马科技集团股份有限公司（续上表）
工程累计投入其中：本期本期利息工程利息资本化项目名称占预算比例利息资本化资本化率资金来源进度累计金额
(%)金额(%)
在安装设备－－－－－自筹
在建厂房－－－－－自筹
其他零星工程－－－－－自筹
合计////
更正内容4：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“26、无形资产”
更正前：
（1）无形资产情况
单位：元币种：人民币项目土地使用权计算机软件专有技术商标权合计
一、账面原值
634965763.82425932.781817470.148000.01499357166.
1.期初余额
414097078
189789800.
2.本期增加金额－720353.98－190510154.35
37
（1）购置－720353.98－－720353.98
189789800.
（2）内部研发－－－189789800.37
37
（3）在建工程转入－－－－－
15417215.31202658.6
3.本期减少金额－－16619873.98
35
（1）处置－961413.88－－961413.88
15417215.3
（2）其他241244.77－－15658460.10
3
619548548.81943627.971607271.148000.01673247447.
4.期末余额
087334015
二、累计摊销
137728051.55627872.325891391.148000.0
1.期初余额519395315.38
3927720
13347483.39320828.556864262.7
2.本期增加金额－79532574.70
776
13347483.39320828.556864262.7
（1）计提－79532574.70
776
10汉马科技集团股份有限公司
（2）投资性房地产转
－－－－－入
1202658.6
3.本期减少金额2791734.42－－3994393.07
5
（1）处置－961413.88－－961413.88
（2）其他2791734.42241244.77－－3032979.19
148283800.63746042.382755654.148000.0
4.期末余额594933497.01
3419480
三、减值准备
158654104.
1.期初余额－－－158654104.60
60
50060108.7
2.本期增加金额－－－50060108.75
5
50060108.7
（1）计提－－－50060108.75
5
3.本期减少金额－－－－－
（1）处置－－－－－
208714213.
4.期末余额－－－208714213.35
35
四、账面价值
471264747.18197585.380137403.
1.期末账面价值－869599736.79
745451
497237712.26798060.297271974.
2.期初账面价值－821307746.80
021365
更正后：
（1）无形资产情况
单位：元币种：人民币项目土地使用权计算机软件专有技术商标权合计
一、账面原值
634965763.82425932.781817470.148000.01499357166.
1.期初余额
414097078
189789800.
2.本期增加金额－720353.98－190510154.35
37
（1）购置－720353.98－－720353.98
189789800.
（2）内部研发－－－189789800.37
37
（3）在建工程转入－－－－－
11汉马科技集团股份有限公司
15417215.31202658.6
3.本期减少金额－－16619873.98
35
（1）处置－961413.88－－961413.88
15417215.3
（2）其他241244.77－－15658460.10
3
619548548.81943627.971607271.148000.01673247447.
4.期末余额
087334015
二、累计摊销
137728051.55627872.325891391.148000.0
1.期初余额519395315.38
3927720
13347483.39320828.556864262.7
2.本期增加金额－79532574.70
776
13347483.39320828.556864262.7
（1）计提－79532574.70
776
（2）投资性房地产转
－－－－－入
1202658.6
3.本期减少金额2791734.42－－3994393.07
5
（1）处置－961413.88－－961413.88
（2）其他2791734.42241244.77－－3032979.19
148283800.63746042.382755654.148000.0
4.期末余额594933497.01
3419480
三、减值准备
158654104.
1.期初余额－－－158654104.60
60
50060108.7
2.本期增加金额－4375.57－50064484.32
5
50060108.7
（1）计提－4375.57－50064484.32
5
3.本期减少金额－－－－－
（1）处置－－－－－
208714213.
4.期末余额－4375.57－208718588.92
35
四、账面价值
471264747.18193209.380137403.
1.期末账面价值－869595361.22
749751
497237712.26798060.297271974.
2.期初账面价值－821307746.80
021365
更正内容5：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“30、递延所得税资产/递延所得税负债”
12汉马科技集团股份有限公司
更正前：
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异：
可抵扣亏损3521856467.202430238053.43
应收款项可抵扣差异1228996314.13995374918.43
递延收益102498039.89117878592.36
存货跌价准备235594679.15346844067.39
预提费用46751483.6354371748.92
应收票据坏账准备7085435.743378755.62
合计5142782419.743948086136.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注
202275086483.35－
2023113483345.8926438143.22
2024155079615.95104585889.59
2025606368618.70594169154.90
2026350231846.98426759105.08
2027287268892.9036780142.55
202868564818.9451644300.01
202954169772.5861154742.79
2030431077377.50451348443.64
2031711289114.46677358131.65
2032669236579.95－
合计3521856467.202430238053.43/
更正后：
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异：
可抵扣亏损3549626937.302430238053.43
应收款项可抵扣差异1228996314.13995374918.43
13汉马科技集团股份有限公司
递延收益102498039.89117878592.36
存货跌价准备235823459.87346844067.39
预提费用46751483.6354371748.92
应收票据坏账准备7085435.743378755.62
合计5170781670.563948086136.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注
202275086483.35－
2023113483345.8926438143.22
2024155079615.95104585889.59
2025606368618.70594169154.90
2026350231846.98426759105.08
2027287542441.7536780142.55
202868564818.9451644300.01
202954169772.5861154742.79
2030431077377.50451348443.64
2031711289114.46677358131.65
2032696733501.20－
合计3549626937.302430238053.43/
更正内容6：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“60、未分配利润”
更正前：
单位：元币种：人民币项目本期上期
调整前上期末未分配利润－－调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－－调－）整后期初未分配利润-2302091429.72-965903857.59
加：本年归属于母公司所有者的净利润-1466406387.14-1336187572.13
减：提取法定盈余公积－－
提取任意盈余公积－－
提取一般风险准备－－
应付普通股股利－－
其他综合收益转入-11235000.00－
期末未分配利润-3757262816.86-2302091429.72
14汉马科技集团股份有限公司
更正后：
单位：元币种：人民币项目本期上期
调整前上期末未分配利润－－
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）－－调整后期初未分配利润-2302091429.72-965903857.59
加：本年归属于母公司所有者的净利润-1493651848.20-1336187572.13
减：提取法定盈余公积－－
提取任意盈余公积－－
提取一般风险准备－－
应付普通股股利－－
其他综合收益转入-11235000.00－
期末未分配利润-3784508277.92-2302091429.72
更正内容7：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“61、营业收入和营业成本”
更正前：
（1）营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3191669621.983321112934.305127121208.974887618442.27
其他业务237229151.50283185156.03192824049.72225822991.28
合计3428898773.483604298090.335319945258.695113441433.55
其他说明：
（1）主营业务（分行业）
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
加工制造业3166011441.613310632635.125080394681.114859358826.76
融资租赁25658180.3710480299.1846726527.8628259615.51
合计3191669621.983321112934.305127121208.974887618442.27
（2）主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币
15汉马科技集团股份有限公司
本期发生额上期发生额产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
整车及底盘1771817085.041820563452.681789609117.631746883570.30
专用车1099337079.821161702153.362834880947.012698077479.75
汽车零部件294857276.75328367029.08455904616.47414397776.71
融资租赁25658180.3710480299.1846726527.8628259615.51
合计3191669621.983321112934.305127121208.974887618442.27
更正后：
（1）营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3191669621.983325067844.195127121208.974887618442.27
其他业务237229151.50283185156.03192824049.72225822991.28
合计3428898773.483608253000.225319945258.695113441433.55
其他说明：
（1）主营业务（分行业）
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
加工制造业3166011441.613314587545.015080394681.114859358826.76
融资租赁25658180.3710480299.1846726527.8628259615.51
合计3191669621.983325067844.195127121208.974887618442.27
（2）主营业务（分产品）
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
整车及底盘1771817085.041820563452.681789609117.631746883570.30
专用车1099337079.821161702153.362834880947.012698077479.75
汽车零部件294857276.75332321938.97455904616.47414397776.71
融资租赁25658180.3710480299.1846726527.8628259615.51
合计3191669621.983325067844.195127121208.974887618442.27
16汉马科技集团股份有限公司
更正内容8：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“72、资产减值损失”
更正前：
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成
-155656263.35-375103685.67本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-79241169.48-85114604.64
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失-50060108.75-128691471.55
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、开发支出减值损失--7551903.65
合计-284957541.58-596461665.51
更正后：
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成
-155885044.07-375103685.67本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-102389604.20-85114604.64
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失-433969.20
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失-50064484.32-128691471.55
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、开发支出减值损失--7551903.65
合计-308773101.79-596461665.51
17汉马科技集团股份有限公司
更正内容9：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“76、所得税费用”
更正前：
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元币种：人民币项目本期发生额
利润总额-1503746655.55
按法定/适用税率计算的所得税费用-375936663.89
子公司适用不同税率的影响76955124.88
调整以前期间所得税的影响418709.61
非应税收入的影响－
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6233023.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
－的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
314417769.61
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-22437450.27
所得税费用-349486.89
更正后：
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元币种：人民币项目本期发生额
利润总额-1531517125.65
按法定/适用税率计算的所得税费用-382879281.41
子公司适用不同税率的影响79156153.19
调整以前期间所得税的影响418709.61
非应税收入的影响－
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6233023.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
－的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
319159358.81
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-22437450.27
所得税费用-349486.90
18汉马科技集团股份有限公司
更正内容10：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“79、现金流量表补充资料”
更正前：
（1）现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-1503397168.65-1344610361.56
加：资产减值准备284957541.58316805087.16
信用减值损失496552882.15258316878.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
318161134.03341422830.15
产折旧
使用权资产摊销253248.00－
无形资产摊销79532574.7083552399.21
长期待摊费用摊销369940.80393850.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1232634.24-19653631.01失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）－－
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）－－
财务费用（收益以“－”号填列）102037195.3265771282.75
投资损失（收益以“－”号填列）-113960540.17-3120769.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-420951.941922828.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-899117.81343761.15
存货的减少（增加以“－”号填列）715596349.77461003350.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
279360077.54-54669226.71
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-851747451.44273045827.92
列）
其他-422227382.20-17339819.64
经营活动产生的现金流量净额-614599034.08363184288.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本－－
一年内到期的可转换公司债券－－
融资租入固定资产－－
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额299421837.76687925891.66
19汉马科技集团股份有限公司
减：现金的期初余额687925891.66621920056.90
加：现金等价物的期末余额－－
减：现金等价物的期初余额－－
现金及现金等价物净增加额-388504053.9066005834.76
更正后：
（1）现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-1531167638.75-1344610361.56
加：资产减值准备308773101.79316805087.16
信用减值损失496552882.15258316878.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
322116043.92341422830.15
产折旧
使用权资产摊销253248.00－
无形资产摊销79532574.7083552399.21
长期待摊费用摊销369940.80393850.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1232634.24-19653631.01失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）－－
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）－－
财务费用（收益以“－”号填列）102037195.3265771282.75
投资损失（收益以“－”号填列）-113960540.17-3120769.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-420951.941922828.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-899117.81343761.15
存货的减少（增加以“－”号填列）715596349.77461003350.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
279360077.54-54669226.71
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-851747451.44273045827.92
列）
其他-422227382.20-17339819.64
经营活动产生的现金流量净额-614599034.08363184288.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本－－
一年内到期的可转换公司债券－－
融资租入固定资产－－
3．现金及现金等价物净变动情况：
20汉马科技集团股份有限公司
现金的期末余额299421837.76687925891.66
减：现金的期初余额687925891.66621920056.90
加：现金等价物的期末余额－－
减：现金等价物的期初余额－－
现金及现金等价物净增加额-388504053.9066005834.76
更正内容11：“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之
“81、所有权或使用权受到限制的资产”
更正前：
单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金承兑及按揭保证金、冻结
1233778980.33
资金等
应收票据23500000.00质押存货
固定资产抵押、未办理产权证明、
578440550.91
售后回租
无形资产228667853.47抵押
应收款项融资10098160.00质押
长期应收款113522105.08质押取得借款
合计2188007649.79/
更正后：
单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金承兑及按揭保证金、冻结
1233778980.33
资金等
应收票据23500000.00质押存货
固定资产抵押、未办理产权证明、
577697379.05
售后回租
无形资产228667853.47抵押
应收款项融资10098160.00质押
长期应收款113522105.08质押取得借款
合计2187264477.93/
更正内容12：“第十节财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之
“1、在子公司中的权益”
更正前：
21汉马科技集团股份有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元币种：人民币少数股东持本期归属于少数股东的本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称股比例损益宣告分派的股利余额
上海徽融11.75%-275333.02－46350899.43
湖南星马33.33%-7008402.77－2492161.65
福亨内饰20.00%-2640855.44－11513817.16
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元币种：人民币子公司2022年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海徽融135283017.26634975608.24770258625.50355558467.4820224418.16375782885.64湖南华菱
湖南星马16024510.4945647847.0861672357.5753539708.14655416.7654195124.90
福亨内饰128689705.6516348024.61145037730.2687468644.41－87468644.41（续上表）子公司2021年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海徽
34866541.131377850537.811412717078.94981304704.8845395376.291026700081.17
融湖南华
36320146.76261220136.09297540282.85354824544.47－354824544.47
菱湖南星
54050179.6850008167.48104058347.1674833386.78720416.6875553803.46
马福亨内
98292408.8111857067.28110149476.0937983485.481000000.0038983485.48
饰子公司2022年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海徽融28577797.55-2343259.718458742.09148869038.93湖南华菱
4583732.96-108264761.11-108264761.1156477.71
（1-8月）
湖南星马6951698.18-21027311.03-21027311.031713122.36
福亨内饰28472883.62-13204277.20-13204277.20-17306073.10（续上表）
22汉马科技集团股份有限公司
子公司2021年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海徽融55504513.132847193.6810360901.52192429430.44
湖南华菱482505817.38-28887790.99-28887790.996302621.24
湖南星马84899715.96-3739588.83-3739588.833217410.91
福亨内饰91638467.72-909922.62-909922.62-3269534.04
更正后：
（2）重要的非全资子公司
单位：元币种：人民币少数股东持本期归属于少数股东的本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称股比例损益宣告分派的股利余额
上海徽融11.75%-275333.02－46350899.43
湖南星马33.33%-7507199.84－1993364.58
福亨内饰20.00%-2667067.41－11487605.19
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元币种：人民币子公司2022年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海徽融135283017.26634975608.24770258625.50355558467.4820224418.16375782885.64湖南华菱
湖南星马16024510.4944151306.2060175816.6953539708.14655416.7654195124.90
福亨内饰128689705.6516216964.76144906670.4187468644.41－87468644.41（续上表）子公司2021年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海徽融34866541.131377850537.811412717078.94981304704.8845395376.291026700081.17
湖南华菱36320146.76261220136.09297540282.85354824544.47－354824544.47
湖南星马54050179.6850008167.48104058347.1674833386.78720416.6875553803.46
福亨内饰98292408.8111857067.28110149476.0937983485.481000000.0038983485.48子公司2022年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
23汉马科技集团股份有限公司
上海徽融28577797.55-2343259.718458742.09148869038.93湖南华菱
4583732.96-108264761.11-108264761.1156477.71
（1-8月）
湖南星马6951698.18-22523851.91-22523851.911713122.36
福亨内饰28472883.62-13335337.05-13335337.05-17306073.10（续上表）子公司2021年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海徽融55504513.132847193.6810360901.52192429430.44
湖南华菱482505817.38-28887790.99-28887790.996302621.24
湖南星马84899715.96-3739588.83-3739588.833217410.91
福亨内饰91638467.72-909922.62-909922.62-3269534.04
更正内容13：“第十节财务报告”之“十八、补充资料”之“2、净资产收益率及每股收益”
更正前：
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-157.04-2.30-2.30扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-174.68-2.56-2.56东的净利润
更正后：
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-162.29-2.34-2.34扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-180.19-2.60-2.60东的净利润
三、会计师事务所就更正事项出具的专项说明
浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）就公司2022年年度报告财务报表及附注中部分明细差错更正的事项出具了《关于汉马科技集团股份有限公司2022
年度第二次会计差错更正事项说明专项鉴证报告》（天平审[2023]0866号）。
四、独立董事意见
24汉马科技集团股份有限公司经核查，公司本次会计差错更正事项，符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，不存在损害公司及公司股东特别是中小股东利益的情形。我们同意本次会计差错更正事项。
五、监事会意见公司本次会计差错更正事项涉及2022年度报告财务报表及附注中部分明细和2023年第一季度报告财务报表部分明细，符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的要求，本次对上述差错事项审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的规定。
除上述内容补充及更正外，公司《2022年年度报告》其他内容不变，同时，公司2023年第一季度财务报表内容根据2022年度报告更正情况作相应调整。并在本公告发布的同日披露《2022年年度报告（2023年8月修订）》《2022年年度报告摘要（2023年8月修订）》《汉马科技2023年第一季度报告（2023年8月修订）》。由此给投资者造成的不便，公司深表歉意，敬请广大投资者谅解。
特此公告。
汉马科技集团股份有限公司董事会
2023年8月2日
25