分众传媒:2023年半年度财务报告

分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
分众传媒信息技术股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：分众传媒信息技术股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2525791700.323280167249.76结算备付金拆出资金
交易性金融资产3867739095.894657152857.47衍生金融资产应收票据
应收账款1578023313.731472280919.98
应收款项融资113432798.86142012856.18
预付款项128684321.99107216921.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款38450891.1940095868.22
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货16712405.1213383921.75
合同资产138770372.9532887408.58持有待售资产
一年内到期的非流动资产1220172557.552705948891.67
其他流动资产136366171.9536899704.23
流动资产合计9764143629.5512488046599.77
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2024260995.221880144644.14
其他权益工具投资926190665.27921897223.15
其他非流动金融资产2787519174.782788812386.06投资性房地产
固定资产490163726.52592243950.55
在建工程5553093.754664564.54生产性生物资产油气资产
使用权资产3278878737.402913100972.87
无形资产11081302.3911925339.07开发支出
商誉168005514.22168049963.64
长期待摊费用17211410.0421973217.77
递延所得税资产851470204.04906496804.83
其他非流动资产2487695564.742541410849.69
非流动资产合计13048030388.3712750719916.31
资产总计22812174017.9225238766516.08
2分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款27545665.8812186394.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款178210907.68138328514.29预收款项
合同负债777941287.21852204841.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬215408883.03285199636.03
应交税费480655776.45388071069.41
其他应付款2342659108.423189751951.76
其中：应付利息
应付股利1224752836.152027828665.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2204739556.992055576659.38
其他流动负债46525727.2550870955.24
流动负债合计6273686912.916972190022.07
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债866806175.17742652495.70长期应付款
长期应付职工薪酬844864.64890547.38预计负债递延收益
递延所得税负债187074867.94227016128.00其他非流动负债
非流动负债合计1054725907.75970559171.08
负债合计7328412820.667942749193.15
所有者权益：
股本328300769.56328300769.56其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积380728904.31380728904.31
减：库存股
其他综合收益-474291150.02-485825681.61专项储备盈余公积一般风险准备
未分配利润14910902788.3016725685705.43
归属于母公司所有者权益合计15145641312.1516948889697.69
少数股东权益338119885.11347127625.24
所有者权益合计15483761197.2617296017322.93
负债和所有者权益总计22812174017.9225238766516.08
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
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2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金36371.9857746.33交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款8978720102.5213850694905.11
其中：应收利息
应收股利8723988124.8713651211124.87存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产355166.2442822.62
流动资产合计8979111640.7413850795474.06
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资46432341994.3446434024923.04其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计46432341994.3446434024923.04
资产总计55411453635.0860284820397.10
4分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款2830188.632821398.79预收款项合同负债
应付职工薪酬174135.23233231.01
应交税费199560.3017730403.73
其他应付款1218913062.282021988884.59
其中：应付利息
应付股利1218832132.452021907961.64持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计1222116946.442042773918.12
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计1222116946.442042773918.12
所有者权益：
股本14442199726.0014442199726.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积29222710170.3729222710170.37
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积2738461875.732738461875.73
未分配利润7785964916.5411838674706.88
所有者权益合计54189336688.6458242046478.98
负债和所有者权益总计55411453635.0860284820397.10
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
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3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入5516755762.644852333909.76
其中：营业收入5516755762.644852333909.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3313760704.103267667611.28
其中：营业成本1989414505.111991405731.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加108790025.6795936209.89
销售费用1027310898.12896107989.50
管理费用208447541.49287646380.35
研发费用33044247.5240871806.21
财务费用-53246513.81-44300506.64
其中：利息费用61233861.0758224325.83
利息收入115288630.78101357871.32
加：其他收益234661407.31321371575.81
投资收益（损失以“-”号填列）222197376.78246987075.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益144115317.3894630244.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）27693511.16-81600311.33
信用减值损失（损失以“-”号填列）54437597.42-302156201.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）-12769949.37-6454376.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）350839.83-519673.64
三、营业利润（亏损以“-”号填列）2729565841.671762294387.13
加：营业外收入1014112.931912654.23
减：营业外支出1456903.055092420.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2729123051.551759114621.32
减：所得税费用503336338.61328183087.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列）2225786712.941430931533.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2225786712.941430931533.54
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）2231417577.261403446442.81
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-5630864.3227485090.73
六、其他综合收益的税后净额12505618.3135693297.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额9149960.4836867327.28
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-28436052.66-15597577.39
1.重新计量设定受益计划变动额-562945.14-124132.33
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-27873107.52-15473445.06
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益37586013.1452464904.67
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额37586013.1452464904.67
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额3355657.83-1174030.16
七、综合收益总额2238292331.251466624830.66
归属于母公司所有者的综合收益总额2240567537.741440313770.09
归属于少数股东的综合收益总额-2275206.4926311060.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.15450.0972
（二）稀释每股收益0.15450.0972
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
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4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00税金及附加销售费用
管理费用8241243.588405977.91研发费用
财务费用-2117.02-9382.80
其中：利息费用
利息收入7673.7312361.38
加：其他收益1029967.311490585.82
投资收益（损失以“-”号填列）-1682928.70-5151606.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1682928.70-5151606.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-8892087.95-12057615.76
加：营业外收入0.200.02
减：营业外支出1779.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-8893867.06-12057615.74
减：所得税费用-111337.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-8893867.06-11946278.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-8893867.06-11946278.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-8893867.06-11946278.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
7分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5620166179.595681425638.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金394199342.92365405960.43
经营活动现金流入小计6014365522.516046831598.50
购买商品、接受劳务支付的现金67796353.04140314986.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金480223854.97698670685.96
支付的各项税费740306204.081352052167.73
支付其他与经营活动有关的现金1294360318.081179289920.26
经营活动现金流出小计2582686730.173370327760.64
经营活动产生的现金流量净额3431678792.342676503837.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1894943119.94214173205.87
取得投资收益收到的现金78082059.4070764545.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额256166.33396652.53处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金12638761514.836366290000.00
投资活动现金流入小计14612042860.506651624404.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金110253698.1733562887.57
投资支付的现金454490393.0042800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金11864000000.008210300000.00
投资活动现金流出小计12428744091.178286662887.57
投资活动产生的现金流量净额2183298769.33-1635038483.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金12775621.362067919.77
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金12775621.362067919.77
取得借款收到的现金19330608.640.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计32106230.002067919.77
偿还债务支付的现金3757945.664411498.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4866698650.8722500900.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润19508155.0022108867.76
支付其他与筹资活动有关的现金1529465738.901252537123.94
筹资活动现金流出小计6399922335.431279449522.43
筹资活动产生的现金流量净额-6367816105.43-1277381602.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9089464.928600562.89
五、现金及现金等价物净增加额-743749078.84-227315685.39
加：期初现金及现金等价物余额3255676749.164147015092.50
六、期末现金及现金等价物余额2511927670.323919699407.11
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金49069439.089807517.75
经营活动现金流入小计49069439.089807517.75
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1437504.401704640.44
支付的各项税费17497635.81
支付其他与经营活动有关的现金110486920.75115745193.10
经营活动现金流出小计129422060.96117449833.54
经营活动产生的现金流量净额-80352621.88-107642315.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金4927223000.00110330000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计4927223000.00110330000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额4927223000.00110330000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4846891752.47支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计4846891752.47
筹资活动产生的现金流量净额-4846891752.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-21374.352687684.21
加：期初现金及现金等价物余额57746.332067322.27
六、期末现金及现金等价物余额36371.984755006.48
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专盈一般
减：库项余其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积其他综合收益风险未分配利润小计优先股永续债存股储公他他准备备积
一、上年期末余额328300769.56380728904.31-485825681.6116725685705.4316948889697.69347127625.2417296017322.93
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额328300769.56380728904.31-485825681.6116725685705.4316948889697.69347127625.2417296017322.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）11534531.59-1814782917.13-1803248385.54-9007740.13-1812256125.67
（一）综合收益总额9149960.482231417577.262240567537.74-2275206.492238292331.25
（二）所有者投入和减少资本12775621.3612775621.36
1．所有者投入的普通股12775621.3612775621.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-4043815923.28-4043815923.28-19508155.00-4063324078.28
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-4043815923.28-4043815923.28-19508155.00-4063324078.28
4．其他
（四）所有者权益内部结转2384571.11-2384571.11
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益2384571.11-2384571.11
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额328300769.56380728904.31-474291150.0214910902788.3015145641312.15338119885.1115483761197.26
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
10分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专盈般少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库项余风其优先股永续债其存股其他综合收益未分配利润储公险他小计他备积准备
一、上年期末余额328300769.56380728904.31-164725866.9017835127169.5418379430976.51303308518.7918682739495.30
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额328300769.56380728904.31-164725866.9017835127169.5418379430976.51303308518.7918682739495.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）36867327.281403446442.811440313770.096270112.581446583882.67
（一）综合收益总额36867327.281403446442.811440313770.0926311060.571466624830.66
（二）所有者投入和减少资本2067919.772067919.77
1．所有者投入的普通股2067919.772067919.77
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-22108867.76-22108867.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-22108867.76-22108867.76
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额328300769.56380728904.31-127858539.6219238573612.3519819744746.60309578631.3720129323377.97
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
11分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具其他综
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益
一、上年期末余额14442199726.0029222710170.372738461875.7311838674706.8858242046478.98
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额14442199726.0029222710170.372738461875.7311838674706.8858242046478.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-4052709790.34-4052709790.34
（一）综合收益总额-8893867.06-8893867.06
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-4043815923.28-4043815923.28
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）的分配-4043815923.28-4043815923.28
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额14442199726.0029222710170.372738461875.737785964916.5454189336688.64
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
12分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具其他综
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益
一、上年期末余额14442199726.0029222710170.372343653997.3612184797727.5358193361621.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额14442199726.0029222710170.372343653997.3612184797727.5358193361621.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-11946278.11-11946278.11
（一）综合收益总额-11946278.11-11946278.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额14442199726.0029222710170.372343653997.3612172851449.4258181415343.15
法定代表人：江南春主管会计工作负责人：孔微微会计机构负责人：王晶晶
13分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司概况
分众传媒信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名七喜控股股份有限公司，系于2001年2月经广州市经济体制改革委员会穗改股字【2001】2号文批准，由广州七喜电脑有限公司整体改制设立的股份有限公司，广州市人民政府以穗府函【2002】51号文予以确认。
2004年7月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】85号文批准，公司向社会公众发行普
通股29000000股，每股面值1元，并于2004年8月在深圳证券交易所上市，发行后总股本为111975969股。后经过几次增发，截至2014年12月31日，公司总股本为302335116股。
2015年12月16日，根据公司第五届董事会第十七次会议决议，并经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准七喜控股股份有限公司重大资产重组及向 Media Management Hong Kong Limited 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2937号）核准，公司通过向43家公司（以下简称“重组方”）发行股份购买资产，申请增加注册资本3813556382.00元，变更后的注册资本为
4115891498.00元。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字（2015）第115750号
验资报告验证，本次注册资本变更已在广州市工商行政管理局办理了变更登记手续。
2016年3月8日，根据公司第二次临时股东大会决议，同意将公司全称由“七喜控股股份有限公司”
变更为“分众传媒信息技术股份有限公司”；公司证券简称由“七喜控股”变更为“分众传媒”，公司证券代码不变，仍为“002027”。本次变更已于2016年3月30日在广州市工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后的统一社会信用代码号为914401016185128337。
根据公司2015年第五届董事会第十七次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2937 号文《关于核准七喜控股股份有限公司重大资产重组及向 Media Management Hong KongLimited 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司非公开发行不超过 439367311 股新股。
截至 2016年 3 月 25日，公司实际向社会非公开发行人民币普通股（A股）252525252 股。上述事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年3月25日出具的信会师报字[2016]第112183号验资报告验证，本次注册资本变更已在广州市工商行政管理局办理了变更登记手续。
根据公司于2016年5月17日召开的股东大会决议，以2016年4月20日的总股本4368416750股为基数，向全体股东每10股派发现金2.50元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
本次资本公积金转增股本完成后，公司总股本由4368416750股变更为8736833500股。
14分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
根据公司于2017年5月19日召开的股东大会决议，以2016年12月31日的总股本8736833500股为基数，向全体股东每10股派发现金4.08元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次资本公积金转增股本完成后，公司总股本由8736833500股变更为12231566900股。
根据公司于2018年5月17日召开的股东大会决议，以2017年12月31日的总股本12231566900股为基数，向全体股东每10股派发现金1元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增2股。
本次资本公积金转增股本完成后，公司总股本由12231566900股变更为14677880280股。
根据公司于2021年9月10日召开的股东大会决议，注销回购专用证券账户剩余股份235680554股。
本次注销回购股份完成后，公司总股本由14677880280股变更为14442199726股。
截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数14442199726股。注册资本为14442199726.00元，注册地：广州市黄埔区腾飞一街2号6楼605房（部位：6411）；本公司的实际控制人为江南春；经营范围：信息技术咨询服务；软件开发；计算机网络系统工程服务；网络技术的研究、开发。
本财务报表业经公司董事会2023年8月8日批准报出。
2、合并财务报表范围
截至2023年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
分众多媒体技术（上海）有限公司上海求众信息技术有限公司
上海分众数码信息技术有限公司 Focus Media Overseas Investment Limited
上海分众信息技术有限公司（注 6） Focus Media Investment Limited
驰众信息技术（上海）有限公司北京浩趣定向广告有限公司（注5）上海分众软件技术有限公司上海影众广告有限公司
深圳前海分众信息服务管理有限公司 Focus Media Overseas Investment II Limited
上海分众广告传播有限公司 Focus Media Codoon Investment Limited
上海分众广告有限公司 Focus Media Overseas Capital I Limited
上海新分众广告传播有限公司 Focus Media Overseas Investment III Limited
上海分众百新广告传播有限公司 Focus Media Global Investment I Limited
上海分众翔鲲广告传播有限公司 Smedia Beta Hong Kong Limited
分众文化传播有限公司 Focus Media Global Investment II Limited
驰众广告有限公司 Target Media Alpha Limited（注 2）
上海乾健广告有限公司 SEA Alpha Investment Limited（注 3）
浙江睿鸿分众广告传播有限公司 Focus Media Yixia Investment Limited
南京分众传播广告有限公司 Focus Media Louli Investment Limited
武汉格式分众传媒广告有限公司 Focus Media Weidian Investment Limited
四川分众传媒广告传播有限公司 SEA Beta Investment Limited
云南分众传媒有限公司 Focus Media Global Capital I Limited
重庆戈阳分众文化传播有限公司 Focus Media Hongkong Investment I Limited大连分众广告传播有限公司优幕广告有限公司青岛分众广告有限公司湛聚广告有限公司
长沙分众世纪广告有限公司 Focus Media Hongkong Investment II Limited
上海完美文化传播有限公司 Focus Media Development II Limited
15分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
上海新完美文化传播有限公司 Nova Compass Investment Limited
天津市分众彤盛广告传播有限公司 Focus Media Real Estate & Financial Services Limited西安分众文化信息传播有限公司共青城分众创享信息技术有限公司珠海分众文化传播有限公司上海分众鸿意信息技术有限公司厦门分众广告有限公司上海时众信息技术有限公司河北分众广告传播有限公司上海分泽时代软件技术有限公司合肥福克斯广告有限公司共青城众星携创信息技术有限公司沈阳分众传媒广告有限公司上海分众鑫晟信息技术有限公司济南分众广告有限公司上海好组合信息科技有限公司福州福克斯文化传播有限公司宁波众浩广告有限公司
东莞市分众广告传播有限公司 FM Korea郑州分众广告传播有限公司宁波分视广告有限公司
吉林分众广告有限公司 Target Media Indonesia Limited
哈尔滨分众广告传媒有限公司 PT Target Media Nusantara
贵州分众广告传播有限公司 Polaris Alpha Limited
兰州分众广告有限公司 Target Media Hong Kong Limited
苏州分众传媒广告有限公司 Prime Target Communication PL
山西分众传媒广告有限公司 Max Dynamic PL分众传媒有限公司新余驰众广告传播有限公司
上海新结构广告有限公司海南视聚软件技术有限公司（注4）上海框架广告发展有限公司长沙微空间广告有限公司上海定向广告传播有限公司成都微空微间广告有限公司上海驰众广告传播有限公司中山微空间广告有限公司南宁框架广告有限责任公司青海驰众广告有限公司长沙框架广告有限公司合肥市微众间广告有限公司四川框架广告有限公司拉萨分众广告传播有限公司合肥框众广告有限公司广州英融计算机科技有限公司
广州市菲沙广告有限公司 Focus Media (Thailand) Co. Ltd.北京央视三维广告有限公司上海欢众企业管理咨询有限公司上海分众晶视广告有限公司广州分众云未来广告有限公司上海振浩广告有限公司宁波得众广告传媒有限公司成都分众晶视广告有限公司分众数位软件技术有限公司
分众晶视广告有限公司 Target Media Culcreative Pte. Ltd.分众传媒发展有限公司（注 1） Target Media Sdn. Bhd.上海传智华光广告有限公司分众智媒广告有限公司
北京传智华光广告有限公司众要（上海）信息科技有限公司上海传智广告有限公司分众娱乐
上海睿力广告有限公司 Focus Media Entertainment Investment Limited
上海德峰广告传播有限公司 Focus Media Japan Co. Ltd.上海聚众目标传媒有限公司西安分众传媒有限公司宁波分众互联信息技术有限公司上海分众心视界网络科技有限公司
上海丰晶广告传播有限公司 Focus Media (Vietnam) Company Limited深圳微空间广告有限公司
注 1：分众传媒发展有限公司，英文名称为 Focus Media Development Limited。
注 2：Target Media Alpha Limited 原名为 Focus Media Sports Investment I Limited。
注 3：SEA Alpha Investment Limited 原名为 Focus Media Alpha Limited。
注4：海南视聚软件技术有限公司原名为上海视聚软件技术有限公司。
注5：北京浩趣定向广告有限公司原名为宁波浩趣定向广告有限公司。
注6：上海分众信息技术有限公司原名为分众（中国）信息技术有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注八、合并范围的变更和本附注九、在其他主体中的权益。
16分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司考虑财务方面、经营方面、其他方面等相关因素后，认为自报告期末起12个月内不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，可持续经营。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五、重要会计政策及会计估计/10、金融工具；39、收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。本次报告期间为2023年1月1日至2023年6月30日。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
17分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行
18分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
19分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
20分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
21分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、其他应收款、其他流动资产中的期限一年以内的定期存
款及利息、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
22分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付账款、其他应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
23分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
24分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对于由《企业会计准则第14号——收入》（2017）规范的交易形成的应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1按行业分类的客户组合2按已呈现风险特征的客户
对于划分为组合的应收账款和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款和合同资产客户行业类别与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据□适用√不适用
12、应收账款
详见本附注五、重要会计政策及会计估计/10、金融工具。
13、应收款项融资
详见本附注五、重要会计政策及会计估计/10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注五、重要会计政策及会计估计/10、金融工具。
25分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
15、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、重要会计政策及会计估计/10、
金融工具/（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
26分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
－该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
－该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
－该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
□适用√不适用
19、债权投资
□适用√不适用
20、其他债权投资
□适用√不适用
21、长期应收款
□适用√不适用
27分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
28分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损
29分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
□适用√不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
媒体资产年限平均法3-50%20.00-33.33%
办公设备年限平均法30%33.33%
运输工具及其他年限平均法50%20.00%
房屋建筑物年限平均法300%3.33%
30分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法□适用√不适用
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
31分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
□适用√不适用
28、油气资产
□适用√不适用
29、使用权资产
详见本附注五、重要会计政策及会计估计/42、租赁。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
客户基础12年直线法0%预计使用年限
电信增值业务特许权5年直线法0%预计使用年限
软件使用费3年直线法0%预计使用年限
租赁合约2年直线法0%预计使用年限
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
33分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修费直线法受益期特许权经营费直线法受益期系统服务费及其他直线法受益期
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
34分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
子公司 FM Korea 等根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
35分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法无
35、租赁负债
详见本附注五、重要会计政策及会计估计/42、租赁。
36、预计负债
□适用√不适用
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
39、收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
36分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
－客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
－客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
－本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
－本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
－本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
－本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
－本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
－客户已接受该商品或服务等。
（2）具体原则广告收入在相关的广告或商业行为出现在公众面前予以确认。
本公司对广告发布业务收入确认的具体原则：
37分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
－存在有力证据证明公司与客户之间达成了协议；
－广告已按协议约定的投放媒介类型、投放数量、投放区域、点位及点位数、投放期间、广告长度及循环次数等条款完成播放；
－与交易相关的经济利益能够流入本公司；
－收入的金额能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（3）公司无同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
38分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
－商誉的初始确认；
－既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
－纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
－递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的媒体租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
1）本公司作为承租人
*使用权资产
在租赁期开始日，本公司对所有媒体租赁以及除短期租赁和低价值资产租赁以外的办公、仓库及其他租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
－租赁负债的初始计量金额；
－在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
－本公司发生的初始直接费用；
－本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照“本附注五、重要会计政策及会计估计/31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*租赁负债
在租赁期开始日，本公司对所有媒体租赁以及除短期租赁和低价值资产租赁以外的办公、仓库及其他租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
－固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
－取决于指数或比率的可变租赁付款额；
－根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
－购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
40分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
－行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
－当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
－当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对办公、仓库及其他租赁的短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
－该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
－增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2）本公司作为出租人
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。转租出租人基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
41分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法无
43、其他重要的会计政策和会计估计
2015年度，公司完成重大资产重组，详见本附注三、公司基本情况。根据《企业会计准则》、《企业会计准则讲解（2010）》以及财政部会计司财会便（2009）17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，重组方以所持有的分众多媒体技术（上海）有限公司100%股权为对价取得本公司的控制权，构成反向购买。因法律上母公司（被购买方，即本公司）原与业务相关的资产和负债均在本次重组中置出，故本次反向收购认定为被购买的上市公司不构成业务，在编制合并报表时按权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资法定会计政策变更无需履行董事会、监事会审批程序产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负
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债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
单位：元对2023年1月1日余额的影响金额对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的受影响的报表项目内容和原因合并母公司合并母公司
互抵前662055106.58685448762.91
执行关于单项交递延所得税资产互抵金额-662055106.58-685448762.91易产生的资产和互抵后负债相关的递延所得税不适用初
互抵前662055106.58685448762.91始确认豁免的会
计处理递延所得税负债互抵金额-662055106.58-685448762.91互抵后
本公司对于首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初（2022年1月1日）至首次执行日（2023年1月1日）之间发生的适用该规定的单项交易，以及2022年1月1日因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，分别确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债，递延所得税资产和递延所得税负债互抵后净额与原按净额确认的金额相等，对于按互抵后净额列示的合并资产负债表项目没有影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用√不适用
45、其他
无
43分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税3%、6%、13%（注1）
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴见下情况说明
提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广文化事业建设费3%（注2）告公司或广告发布者的含税广告发布费用后的余额
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%、3%注1：根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
注2：根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号），自2019年7月1日至2024年12月
31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
FM Korea（注 1） 22.00%
Focus Media (Thailand) Co. Ltd. 20.00%
Focus Media Codoon Investment Limited 0.00%
Focus Media Development II Limited 16.50%
Focus Media Global Capital I Limited 0.00%
Focus Media Global Investment I Limited 0.00%
Focus Media Global Investment II Limited 0.00%
Focus Media Hongkong Investment I Limited 16.50%
Focus Media Hongkong Investment II Limited 16.50%
Focus Media Investment Limited 0.00%
Focus Media Louli Investment Limited 0.00%
Focus Media Overseas Capital I Limited 0.00%
Focus Media Overseas Investment II Limited 0.00%
Focus Media Overseas Investment III Limited 0.00%
Focus Media Overseas Investment Limited 0.00%
Focus Media Real Estate & Financial Services Limited 0.00%
Focus Media Weidian Investment Limited 0.00%
44分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
Focus Media Yixia Investment Limited 0.00%
Max Dynamic PL 17.00%
Nova Compass Investment Limited 0.00%
Polaris Alpha Limited 0.00%
Prime Target Communication PL 17.00%
PT Target Media Nusantara 22.00%
SEA Alpha Investment Limited 0.00%
SEA Beta Investment Limited 0.00%
Smedia Beta Hong Kong Limited 16.50%
Target Media Alpha Limited 0.00%
Target Media Culcreative Pte. Ltd. 17.00%
Target Media Hong Kong Limited 16.50%
Target Media Indonesia Limited 0.00%
Target Media Sdn. Bhd. 24.00%
Focus Media Japan Co. Ltd.（注 2） 31.00%
Focus Media Entertainment Investment Limited 0.00%
Focus Media (Vietnam) Company Limited 20.00%
分众传媒发展有限公司16.50%
北京传智华光广告有限公司20.00%（2023年6月税务已注销）
北京浩趣定向广告有限公司20.00%
北京央视三维广告有限公司20.00%
成都分众晶视广告有限公司25.00%
成都微空微间广告有限公司25.00%
驰众广告有限公司25.00%
驰众信息技术（上海）有限公司15.00%
大连分众广告传播有限公司20.00%
东莞市分众广告传播有限公司20.00%
上海分众信息技术有限公司15.00%
分众传媒信息技术股份有限公司25.00%
分众传媒有限公司25.00%
分众多媒体技术（上海）有限公司25.00%
分众晶视广告有限公司25.00%
分众数位软件技术有限公司20.00%
分众文化传播有限公司25.00%
45分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
分众智媒广告有限公司9.00%
福州福克斯文化传播有限公司20.00%
共青城分众创享信息技术有限公司25.00%
共青城众星携创信息技术有限公司25.00%
广州分众云未来广告有限公司25.00%
广州市菲沙广告有限公司25.00%
广州英融计算机科技有限公司25.00%
贵州分众广告传播有限公司20.00%
哈尔滨分众广告传媒有限公司20.00%
海南视聚软件技术有限公司15.00%
合肥福克斯广告有限公司20.00%
合肥框众广告有限公司20.00%
合肥市微众间广告有限公司25.00%（2023年6月税务已注销）
河北分众广告传播有限公司20.00%
吉林分众广告有限公司20.00%
济南分众广告有限公司20.00%
拉萨分众广告传播有限公司25.00%
兰州分众广告有限公司20.00%
南京分众传播广告有限公司20.00%
南宁框架广告有限责任公司20.00%
宁波得众广告传媒有限公司25.00%
宁波分视广告有限公司20.00%
宁波分众互联信息技术有限公司25.00%
宁波众浩广告有限公司25.00%
青岛分众广告有限公司20.00%
青海驰众广告有限公司25.00%
厦门分众广告有限公司20.00%
山西分众传媒广告有限公司20.00%
上海驰众广告传播有限公司25.00%
上海传智广告有限公司25.00%
上海传智华光广告有限公司25.00%
上海德峰广告传播有限公司25.00%
上海定向广告传播有限公司25.00%
上海分泽时代软件技术有限公司15.00%
46分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
上海分众百新广告传播有限公司25.00%
上海分众广告传播有限公司25.00%
上海分众广告有限公司25.00%
上海分众鸿意信息技术有限公司25.00%
上海分众晶视广告有限公司25.00%
上海分众软件技术有限公司15.00%
上海分众数码信息技术有限公司25.00%
上海分众翔鲲广告传播有限公司25.00%
上海分众鑫晟信息技术有限公司20.00%
上海好组合信息科技有限公司25.00%
上海欢众企业管理咨询有限公司25.00%
上海聚众目标传媒有限公司20.00%
上海框架广告发展有限公司20.00%
上海乾健广告有限公司25.00%
上海求众信息技术有限公司25.00%
上海睿力广告有限公司25.00%
上海时众信息技术有限公司25.00%
上海完美文化传播有限公司25.00%
上海新分众广告传播有限公司20.00%
上海新结构广告有限公司25.00%
上海新完美文化传播有限公司25.00%
上海影众广告有限公司20.00%
上海振浩广告有限公司20.00%
深圳前海分众信息服务管理有限公司20.00%
深圳微空间广告有限公司20.00%
沈阳分众传媒广告有限公司20.00%
四川分众传媒广告传播有限公司20.00%
四川框架广告有限公司20.00%
苏州分众传媒广告有限公司25.00%
天津市分众彤盛广告传播有限公司20.00%
武汉格式分众传媒广告有限公司20.00%
西安分众文化信息传播有限公司25.00%
新余驰众广告传播有限公司20.00%
优幕广告有限公司25.00%
47分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
云南分众传媒有限公司20.00%
湛聚广告有限公司25.00%
长沙分众世纪广告有限公司20.00%
长沙框架广告有限公司20.00%
长沙微空间广告有限公司25.00%（2023年5月税务已注销）
浙江睿鸿分众广告传播有限公司20.00%
郑州分众广告传播有限公司20.00%
中山微空间广告有限公司25.00%众要（上海）信息科技有限公司25.00%
重庆戈阳分众文化传播有限公司20.00%
珠海分众文化传播有限公司20.00%
分众娱乐25.00%
西安分众传媒有限公司25.00%
上海分众心视界网络科技有限公司25.00%
注1：韩国法人税应纳税所得额在2亿韩元以内按10%计算，2亿至200亿韩元间按20%计算，200亿韩元至3000亿韩元间按22%计算，超过3000亿韩元的部分按25%计算。此外，若无税收优惠及抵扣项目，地方所得税要再按法人税的10%计算，总计所得税税率为11%、22%、24.2%及27.5%。
注2：日本所得课税包含法人税（中央税）、地方法人税（中央税）、法人居民税（地方税）、法人事业税（地方税）以及特
别法人事业税（中央税），实际综合税率约为31%。
2、税收优惠
（1）上海分众信息技术有限公司
2022年11月15日，上海分众信息技术有限公司取得编号为GR202231000344的高新技术企业证书，享
受高新技术企业相关税收优惠政策，有效期为三年。2023年按15%税率缴纳企业所得税。
（2）驰众信息技术（上海）有限公司
2021年11月18日，驰众信息技术（上海）有限公司取得编号为GR202131001959的高新技术企业证书，
享受高新技术企业相关税收优惠政策，有效期为三年。2023年按15%税率缴纳企业所得税。
（3）上海分众软件技术有限公司
2020 年 11 月 12 日，上海分众软件技术有限公司取得编号为 GR202031001266 的高新技术企业证书，
享受高新技术企业相关税收优惠政策，有效期为三年。2023年进行高新技术企业复审，暂按15%税率缴纳企业所得税。
48分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）上海分泽时代软件技术有限公司
2022 年 12 月 14 日，上海分泽时代软件技术有限公司取得编号为 GR202231007815的高新技术企业证书，享受高新技术企业相关税收优惠政策，有效期为三年。2023年按15%税率缴纳企业所得税。
（5）海南视聚软件技术有限公司
根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）第
一条规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
海南视聚软件技术有限公司符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》鼓励行业第三十二条商务服务
业的第六款“广告创意、策划、设计、制作、代理、发布等广告服务”，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
（6）分众智媒广告有限公司根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）和《广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发〔2020〕42号）文件规定，对在经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。分众智媒广告有限公司符合《产业结构调整指导
目录（2019年本）》鼓励行业第三十二条商务服务业的第六款“广告创意、策划、设计、制作、代理、发布等广告服务”，可根据财政部公告2020年第23号公告第一条，享受西部大开发企业所得税15%的优惠税率的基础上免征地方分享部分的企业所得税，2023年减按9%税率缴纳企业所得税。
（7）20%优惠税率说明42家所得税率为20%，都系小微企业。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无
49分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金12088.763370.00
银行存款2524254784.463278622052.96
其他货币资金1524827.101541826.80
合计2525791700.323280167249.76
其中：存放在境外的款项总额238665244.34223056724.22
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额13864030.0024490500.60
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元项目期末余额期初余额
冻结资金（注1）12624640.0023100490.60
履约保证金（注2）1239390.001390010.00
合计13864030.0024490500.60
注1：受深圳市小牛在线互联网信息咨询有限公司（即“小牛在线”）事件的影响，截至2023年6月30日，子公司驰众广告有限公司账号为121911359510302的银行存款被有权机关冻结，冻结金额为12624640.00元。
注2：系公司为广告业务而支付的履约保函。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3867739095.894657152857.47
合计3867739095.894657152857.47
其他说明：交易性金融资产余额为公司购买的理财产品等。
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
□适用√不适用
50分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款3897383224.68100.00%2319359910.9559.51%1578023313.733889736066.78100.00%2417455146.8062.15%1472280919.98
其中：
按行业分类的客户1826906912.6946.88%303192192.6316.60%1523714720.061677818980.3343.13%321884899.1019.18%1355934081.23
已呈现风险特征的客户2070476311.9953.12%2016167718.3297.38%54308593.672211917086.4556.87%2095570247.7094.74%116346838.75
合计3897383224.68100.00%2319359910.9559.51%1578023313.733889736066.78100.00%2417455146.8062.15%1472280919.98
按组合计提坏账准备：按行业分类组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例互联网行业客户
1年以内103885773.4314357013.8913.82%
1年以上23321113.045254246.7722.53%
日用消费品行业客户
1年以内962016430.11101685136.6610.57%
1年以上97088398.7432514904.7433.49%
交通行业客户
1年以内116928373.9913540305.7111.58%
1年以上1232474.90379602.2730.80%
其他服务业客户
1年以内402104667.2260074437.2814.94%
1年以上120329681.2675386545.3162.65%
合计1826906912.69303192192.63
按组合计提坏账准备：按已呈现风险特征的客户组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
已呈现风险特征的客户2070476311.992016167718.3297.38%
合计2070476311.992016167718.32
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用
51分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1647267197.74
1年以上2250116026.94
合计3897383224.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备2417455146.80-54353022.4743985570.75243357.372319359910.95
合计2417455146.80-54353022.4743985570.75243357.372319359910.95
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款43985570.75
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生
根据制度，由相应的被授权杭州汉妃文化创意有限公司应收广告款19828950.20无法收回否人层级审批履行的核销程序
资邦元达（上海）互联网金融信根据制度，由相应的被授权应收广告款5000000.00无法收回否息服务有限公司人层级审批履行的核销程序
合计24828950.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名197019027.245.06%178299204.46
第二名112166464.002.88%109224337.65
第三名105000000.002.69%102245850.00
第四名97044074.172.49%94498608.10
第五名96256656.122.47%93731844.03
合计607486221.5315.59%
52分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据113432798.86142012856.18
合计113432798.86142012856.18
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元累计在其他综合收益中项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
银行承兑汇票142012856.18441327583.35469907640.67113432798.86
合计142012856.18441327583.35469907640.67113432798.86
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用√不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票193359720.04
合计193359720.04
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内104943234.0181.55%88646747.1182.68%
1年以上23741087.9818.45%18570174.8217.32%
合计128684321.99107216921.93
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
第一名20643927.6816.04%
第二名10713593.008.33%
第三名10033928.007.80%
第四名5641043.474.38%
第五名5424528.304.22%
合计52457020.4540.77%
53分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款38450891.1940095868.22
合计38450891.1940095868.22
（1）应收利息
□适用√不适用
（2）应收股利
□适用√不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金、押金及保证金35283862.0836659718.28
代垫款及第三方往来64315524.4365295170.04
其他1373102.76757152.93
合计100972489.27102712041.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失合计整个存续期预期信用损失
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2023年1月1日余额100177.5229928017.7232587977.7962616173.03
2023年1月1日余额在本期
--转回第二阶段-502.38502.38
本期计提-20467.24-64107.71-84574.95
本期核销-10000.00-10000.00
2023年6月30日余额69207.9029864412.3932587977.7962521598.08
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用√不适用
54分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露：
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）13247648.23
1至2年5956118.89
2至3年6994052.57
3年以上74774669.58
合计100972489.27
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备62616173.03-84574.9510000.0062521598.08
合计62616173.03-84574.9510000.0062521598.08
其他应收款项账面余额变动如下：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额合计未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2023年1月1日余额39420421.6030703641.8632587977.79102712041.25
2023年1月1日余额在本期-10047.5510047.55
--转入第二阶段-10047.5510047.55
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增21619112.8721619112.87
本期终止确认-22988363.90-370300.95-23358664.85其他变动
2023年6月30日余额38041123.0230343388.4632587977.79100972489.27
55分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
按分类披露其他应收款：
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提计提金额比例金额比例比例
按单项计提坏账准备32587977.7932.27%32587977.79100.00%0.0032587977.7931.73%32587977.79100.00%0.00
其中：
已发生信用减值的款项32587977.7932.27%32587977.79100.00%0.0032587977.7931.73%32587977.79100.00%0.00
按组合计提坏账准备68384511.4867.73%29933620.2943.77%38450891.1970124063.4668.27%30028195.2442.82%40095868.22
其中：
备用金、押金及保证金35283862.0834.95%35283862.0836659718.2835.69%36659718.28
第三方往来及其他33100649.4032.78%29933620.2990.43%3167029.1133464345.1832.58%30028195.2489.73%3436149.94
合计100972489.27100.00%62521598.0861.92%38450891.19102712041.25100.00%62616173.0360.96%40095868.22
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
霍尔果斯市星美今晟国际广告有限公司32587977.7932587977.79100.00%预计无法收回
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称其他应收款项坏账准备计提比例
备用金、押金及保证金35283862.080.000.00%
第三方往来及其他33100649.4029933620.2990.43%
合计68384511.4829933620.2943.77%
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款项10000.00
56分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
霍尔果斯市星美今晟国际广告有限公司第三方往来32587977.793年以上32.27%32587977.79
上海钦达投资控股集团有限公司第三方往来24763697.003年以上24.53%24763697.00
伟恒通（上海）有限公司押金322348.951年以内0.32%0.00
伟恒通（上海）有限公司押金245322.321至2年0.24%0.00
伟恒通（上海）有限公司押金1569484.872至3年1.55%0.00
伟恒通（上海）有限公司押金3475272.303年以上3.44%0.00
中航投资大厦置业有限公司押金880096.531年以内0.87%0.00
中航投资大厦置业有限公司押金1022035.772至3年1.01%0.00
中航投资大厦置业有限公司押金1015293.753年以上1.01%0.00
(?)????????
押金770197.181年以内0.76%0.00（韩国全国经济人联合会）
(?)????????
押金380716.301至2年0.38%0.00（韩国全国经济人联合会）
(?)????????
押金2748220.203年以上2.72%0.00（韩国全国经济人联合会）
合计69780662.9669.10%57351674.79
6）涉及政府补助的应收款项无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
9、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料269023.70269023.70227599.22227599.22
库存商品16443381.4216443381.4213156322.5313156322.53
合计16712405.1216712405.1213383921.7513383921.75
57分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
已发布未结算广告款155487413.4216717040.47138770372.9536834499.683947091.1032887408.58
合计155487413.4216717040.47138770372.9536834499.683947091.1032887408.58
合同资产分类披露：
单位：元期末余额期初余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备账面价值账面价值金额计提计提比例金额比例金额比例金额比例按单项计提坏账准备
按组合计提减值准备155487413.42100.00%16717040.4710.75%138770372.9536834499.68100.00%3947091.1010.72%32887408.58
其中：
按行业分类的客户155487413.42100.00%16717040.4710.75%138770372.9536834499.68100.00%3947091.1010.72%32887408.58已呈现风险特征的客户
合计155487413.42100.00%16717040.4710.75%138770372.9536834499.68100.00%3947091.1010.72%32887408.58
按组合计提减值准备：按行业分类组合计提减值准备
单位：元期末余额名称账面余额减值准备计提比例互联网行业客户
1年以内381937.1452783.7113.82%
日用消费品行业客户
1年以内148907836.0915739558.2710.57%
交通行业客户
1年以内36576.284235.5311.58%
其他行业客户
1年以内6161063.91920462.9614.94%
合计155487413.4216717040.47--
58分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额原因计提收回或转回核销
合同资产减值准备3947091.1012769949.3716717040.47
合计3947091.1012769949.3716717040.47
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的定期存款及利息1220172557.552705948891.67
合计1220172557.552705948891.67
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额等16886951.3216098821.72
期限一年以内的定期存款及利息119479220.6320800882.51
合计136366171.9536899704.23
14、债权投资
□适用√不适用
15、其他债权投资
□适用√不适用
16、长期应收款
□适用√不适用
59分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备期被投资单位其他综宣告发放（账面价值）追加减少权益法下确认的其他权计提减（账面价值）末余额合收益现金股利其他投资投资投资损益益变动值准备调整或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京功夫豆信息科技有限公司21564198.23-202389.7621361808.47
北京影之宝传媒广告有限公司45450477.69-51240.3345399237.36
数禾科技1727408182.63145696230.591033.701873105446.92
宁波分众福利直送信息科技有限公司59307617.59上海众勖企业管理咨询有限公司
北京壹捌零数字技术有限公司46348863.49355645.5846704509.07
上海骏众网络科技有限公司17423080.35
分众体育（上海）有限公司39372922.10-1682928.7037689993.40
小计1880144644.14144115317.381033.702024260995.2276730697.94
合计1880144644.14144115317.381033.702024260995.2276730697.94
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
Inkeverse Group Limited（原 INKE LIMITED） 40533033.01 55114766.59
VSPN Group Limited（原西安量子体育管理有限公司） 365001425.40 365001425.40
Butler Bunny Holdings Inc. 80835159.94 79529159.94
苏州晴雨智能科技有限公司5456632.685456632.68
上海景栗信息科技有限公司79600265.7279600265.72
36kr Holdings Inc.（原北京品新传媒文化有限公司） 4935614.48 5632088.16
千城数智（北京）网络科技有限公司23289804.5323289804.53
北京大眼星图文化传媒有限公司27916746.4027916746.40
POMDOCTOR LIMITED 223496876.97 223496876.97
其他零星投资75125106.1456859456.76
合计926190665.27921897223.15
60分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收确认的股指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入留存项目名称累计利得累计损失益转入留存利收入动计入其他综合收益的原因收益的原因收益的金额
Inkeverse Group Limited
172171470.09非交易目的持有的股权投资（原 INKE LIMITED）
Yixia Tech Co. Ltd. 388386750.00 非交易目的持有的股权投资
VSPN Group Limited
65001425.40非交易目的持有的股权投资（原西安量子体育管理有限公司）
Butler Bunny Holdings Inc. 44706159.94 非交易目的持有的股权投资
苏州晴雨智能科技有限公司34293367.32非交易目的持有的股权投资
上海景栗信息科技有限公司50918626.05非交易目的持有的股权投资
36kr Holdings Inc.
24164950.81非交易目的持有的股权投资（原北京品新传媒文化有限公司）
千城数智（北京）网络科技有限公司26710195.47非交易目的持有的股权投资
北京大眼星图文化传媒有限公司72083253.60非交易目的持有的股权投资
POMDOCTOR LIMITED 2456018.04 非交易目的持有的股权投资
Mirror Group Limited 68632000.00 非交易目的持有的股权投资
Vision China Media Inc. 11844927.50 非交易目的持有的股权投资
Micro Dream Louli Technology Limited 10402446.40 非交易目的持有的股权投资
其他零星投资135000.00393464.0453390679.48-2384571.11非交易目的持有的股权投资处置非交易性权益工具
合计135000.00163475693.47862080040.67-2384571.11
其他说明：“其他权益工具投资”项目反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2787519174.782788812386.06
其中：债务工具投资
权益工具投资2728763330.082730056541.36衍生金融资产
其他58755844.7058755844.70指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计2787519174.782788812386.06
其他说明：“其他非流动金融资产”项目反映自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其
变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，其中：“其他非流动金融资产-权益工具投资”反映本公司的股权基金投资项目；“其他非流动金融资产-其他”反映子公司分众娱乐的影视剧投资项目。
61分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产□适用√不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产490163726.52592243950.55
合计490163726.52592243950.55
（1）固定资产情况
单位：元项目媒体资产办公设备运输工具及其他房屋建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额2807147726.5897786038.4024170536.1424076528.562953180829.68
2.本期增加金额89445461.933285557.69359053.97260960.0093351033.59
（1）购置88948089.753279477.97359053.97260960.0092847581.69
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇兑调整497372.186079.72503451.90
3.本期减少金额11635586.822386151.80314747.1214336485.74
（1）处置或报废11635586.822386151.80286030.0914307768.71
（2）汇兑调整28717.0328717.03
4.期末余额2884957601.6998685444.2924214842.9924337488.563032195377.53
二、累计折旧
1.期初余额2250987509.7485310806.9818548161.156090401.262360936879.13
2.本期增加金额188959014.432981947.751360357.56401876.07193703195.81
（1）计提188222196.942961980.431360357.56401876.07192946411.00
（2）汇兑调整736817.4919967.32756784.81
3.本期减少金额10004917.012371413.66232093.2612608423.93
（1）处置或报废10004917.012371413.66231986.9412608317.61
（2）汇兑调整106.32106.32
4.期末余额2429941607.1685921341.0719676425.456492277.332542031651.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值455015994.5312764103.224538417.5417845211.23490163726.52
2.期初账面价值556160216.8412475231.425622374.9917986127.30592243950.55
62分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无
（5）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
工程物资5553093.754664564.54
合计5553093.754664564.54
（1）在建工程情况无
（2）重要在建工程项目本期变动情况无
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备1833614.111833614.11945084.90945084.90
专用材料3719479.643719479.643719479.643719479.64
合计5553093.755553093.754664564.544664564.54
63分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
23、生产性生物资产□适用√不适用
24、油气资产□适用√不适用
25、使用权资产
单位：元项目媒体租赁办公租赁仓库租赁其他租赁合计
一、账面原值
1.期初余额5525639816.80194190262.6627524466.309580942.815756935488.57
2.本期增加金额1632835330.9741394212.552578104.325195989.301682003637.14
（1）新增租赁1456035668.8040966483.082556153.555034085.621504592391.05
（2）合同变更170030146.79-908305.72-17798.78-8667.00169095375.29
（3）汇兑调整6769515.381336035.1939749.55170570.688315870.80
3.本期减少金额1060086030.5712758469.188703695.001750817.541083299012.29
（1）处置1060086030.5712758469.188703695.001750817.541083299012.29
4.期末余额6098389117.20222826006.0321398875.6213026114.576355640113.42
二、累计折旧
1.期初余额2696131879.75126094318.5217474435.374133882.062843834515.70
2.本期增加金额1282390083.4823211616.573578604.401576606.471310756910.92
（1）计提1280058256.3623211616.573546628.611571074.361308387575.90
（2）汇兑调整2331827.1231975.795532.112369335.02
3.本期减少金额1054258645.2313421118.498703695.001446591.881077830050.60
（1）处置1054258645.2313421118.498703695.001446591.881077830050.60
（2）汇兑调整
4.期末余额2924263318.00135884816.6012349344.774263896.653076761376.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3174125799.2086941189.439049530.858762217.923278878737.40
2.期初账面价值2829507937.0568095944.1410050030.935447060.752913100972.87
64分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元电信增值业务项目客户基础软件使用费租赁合约合计特许权
一、账面原值
1.期初余额20225339.6711902131.894622698.11800000.0037550169.67
2.本期增加金额517699.11517699.11
（1）购置517699.11517699.11
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额101143.3759520.47160663.84
（1）处置
（2）汇兑调整101143.3759520.47160663.84
4.期末余额20124196.3011842611.425140397.22800000.0037907204.94
二、累计摊销
1.期初余额9232867.5611902126.374189836.67300000.0025624830.60
2.本期增加金额812622.07271610.20200000.001284232.27
（1）计提812622.07271610.20200000.001284232.27
3.本期减少金额23645.3759514.9583160.32
（1）处置
（2）汇兑调整23645.3759514.9583160.32
4.期末余额10021844.2611842611.424461446.87500000.0026825902.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10102352.04678950.35300000.0011081302.39
2.期初账面价值10992472.115.52432861.44500000.0011925339.07
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
27、开发支出
□适用√不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的汇率变动影响处置汇率变动影响
楼宇屏幕媒体134976424.77134976424.77
LG Uplus Corp.电梯广
8888417.6944449.428843968.27
告媒体设备业务
FM Korea 24185121.18 24185121.18
合计168049963.6444449.42168005514.22
（2）商誉减值准备商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）楼宇屏幕媒体资产组：公司在非同一控制下收购形成，因收购的媒体资源全部资产、负债和业务
已整合入本公司楼宇板块媒体网络体系中且产生独立现金流，因此将整个楼宇屏幕媒体相关的资产及负债认定为资产组。
2）韩国公司电梯广告媒体资产组：公司购买 LG Uplus Corp.电梯广告媒体设备业务已整合入子公司
FM Korea 的电梯广告体系中，且其整体业务、人员、资金等方面相对独立，产生的现金流入独立于其他资产或资产组，因此将韩国公司电梯广告媒体整体作为一个资产组。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费10063241.17154769.442245904.117972106.50
特许权使用费812500.00812500.00
系统服务费及其他11097476.601122953.952981127.019239303.54
合计21973217.771277723.396039531.1217211410.04
66分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损57233390.9411872029.8443201058.768363946.78
坏账准备2376343505.09560813788.762432530715.67580544032.05
长期资产209296.4631394.47240806.5436120.99
租赁负债2867860950.83609984075.452668692832.66667124392.83
应付职工薪酬83698175.9620924544.00139755150.7134938787.68
预提费用802877417.99196471633.84813231160.71201176404.48
其他非流动金融资产公允价值变动229633623.0653178504.08271979380.9663764943.55
其他权益工具投资公允价值变动74259408.8910674370.7177995058.2812603283.05
转入其他综合收益的设定受益计划1179241.13245951.03
合计6493295010.351464196292.186447626164.291568551911.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
693207811.57173301955.06693207811.57173301955.06
重新计量产生的利得
应收利息100515715.9218450240.39171076550.0638842966.74
交易性金融资产公允价值变动11739095.892552546.5826391341.954753805.40
长期资产9676172.402327534.6243058280.599021080.26
使用权资产2835275320.06603168679.432652575481.53663099845.31
转入其他综合收益的设定受益计划235246.3551581.81
合计3650414115.84799800956.083586544712.05889071234.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产612726088.14851470204.04662055106.58906496804.83
递延所得税负债612726088.14187074867.94662055106.58227016128.00
67分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异22255044.4182115997.09
可抵扣亏损96485845.9196485845.91
合计118740890.32178601843.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年12342521.9912342521.99
2024年33747036.0933747036.09
2025年34636724.8634636724.86
2026年7659045.447659045.44
2027年8100517.538100517.53
合计96485845.9196485845.91
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值期限一年以上的
2487695564.742487695564.742541410849.692541410849.69
定期存款及利息
合计2487695564.742487695564.742541410849.692541410849.69
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款27477056.6612150668.29
应付利息68609.2235726.62
合计27545665.8812186394.91
短期借款分类的说明：韩亚银行向本公司境外子公司 FM Korea 提供信用贷款，截至 2023 年 6 月 30 日，借款本金余额为
50亿韩元，折合人民币2747.71万元。
68分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
□适用√不适用
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付影院媒体映前时长采购90291900.5464396972.17
应付设备、配件采购60569639.0646470099.00
应付外购媒体费用等19209007.0219350739.88
其他8140361.068110703.24
合计178210907.68138328514.29
（2）账龄超过1年的重要应付账款无
37、预收款项
□适用√不适用
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收广告款777941287.21852204841.05
合计777941287.21852204841.05
69分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬220390100.42378327756.16438035716.29160682140.29
二、离职后福利-设定提存计划19827707.0651952718.2160786014.3410994410.93
三、辞退福利44981828.554733558.045983054.7843732331.81
合计285199636.03435014032.41504804785.41215408883.03
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴203207845.53307143347.10361785675.90148565516.73
2、职工福利费1881260.4711126069.4011124968.631882361.24
3、社会保险费10172954.4828876042.5533636843.115412153.92
其中：医疗保险费9510452.0227311032.3231779493.155041991.19
工伤保险费528531.621157509.131434132.90251907.85
生育保险费133970.84407501.10423217.06118254.88
4、住房公积金4813270.9528440106.2728794124.274459252.95
5、工会经费和职工教育经费314768.99598231.75550145.29362855.45
6、其他短期薪酬2143959.092143959.09
合计220390100.42378327756.16438035716.29160682140.29
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险19098514.0649995494.8858580976.7610513032.18
2、失业保险费729193.001957223.332205037.58481378.75
合计19827707.0651952718.2160786014.3410994410.93
70分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税37172858.0929556398.78
企业所得税310373789.82252193701.98
个人所得税95720471.7171266194.13
城市维护建设税2738943.071961794.62
文化事业建设费28971497.0327638276.56
教育费附加及其他5678216.735454703.34
合计480655776.45388071069.41
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利1224752836.152027828665.34
其他应付款1117906272.271161923286.42
合计2342659108.423189751951.76
（1）应付利息无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1218832132.452021907961.64
子公司少数股东股利5920703.705920703.70
合计1224752836.152027828665.34
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方往来253167.72253167.72
销售业务费839161683.21846727420.10
预提费用72743798.8286086765.69
第三方往来款88779892.7566610270.23
代扣代缴款项21894252.2621738914.17
保证金95073477.51140506748.51
合计1117906272.271161923286.42
71分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2204739556.992055576659.38
合计2204739556.992055576659.38
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债待转销项税额46525727.2550870955.24
合计46525727.2550870955.24
45、长期借款
□适用√不适用
46、应付债券
□适用√不适用
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
媒体租赁809697802.33708644864.62
办公租赁49079616.9626570010.58
仓库租赁2515610.584220915.73
其他租赁5513145.303216704.77
合计866806175.17742652495.70
72分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
48、长期应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
单位：元项目期末余额期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债844864.64890547.38
合计844864.64890547.38
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数328300769.56328300769.56
（1）股本数量
单位：股
本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额14442199726.0014442199726.00
（2）股本金额
单位：元
本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股本金额328300769.56328300769.56
73分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
注：公司按反向购买原则编制合并报表。合并财务报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（分众多媒体技术（上海）有限公司）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。本公司于
2015年度完成重大资产重组，2015年12月向重组方定向增发3813556382股；2016年3月向社会非公开发行人民币普通
股252525252股；2018年资本公积转增股本后总股本为14677880280股，其中，重组方占比87.30%，在本次编制合并报表时，假定重组方保持在合并后报告主体中享有其在本公司同等的权益（即持股比例保持87.30%），分众多媒体技术（上海）有限公司合并前股本291278214.05元，因此，需模拟增发股本42380057.05股，增发后分众多媒体技术（上海）有限公司总股本为333658271.10元，列示为合并财务报表的股本项目。2021年9月，本公司注销回购专用证券账户剩余股份235680554股。注销完成后，本公司的总股本由14677880280股变更为14442199726股，相应减少合并报表股本
5357501.54元，增加资本公积-其他资本公积-模拟发行股份调整的资本公积5357501.54元，并结转库存股
1481716001.70元，依次冲减资本公积-股本溢价43486163.15元，盈余公积269230308.61元，未分配利润
1168999529.94元。
54、其他权益工具
□适用√不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积380728904.31380728904.31
其中：以权益结算的股份支付225318177.10225318177.10
模拟发行股份调整的资本公积-37022555.51-37022555.51被投资单位增资导致股权被稀释
144457937.93144457937.93
但仍有重大影响产生的资本公积联营企业其他权益变动导致的其
46637079.2946637079.29
他资本公积增加
子公司少数股东资本性投入1338265.501338265.50
合计380728904.31380728904.31
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其税后归属于税后归属于期末余额
本期所得税前发生额他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用母公司少数股东转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-572082323.84-27358682.66-2384571.111631379.50-26051481.55-554009.50-598133805.39
其中：重新计量设定受益计划变动额104742.07-1414487.48-297532.84-562945.14-554009.50-458203.07
其他权益工具投资公允价值变动-572187065.91-25944195.18-2384571.111928912.34-25488536.41-597675602.32
二、将重分类进损益的其他综合收益86256642.2341495680.4737586013.143909667.33123842655.37
外币财务报表折算差额86256642.2341495680.4737586013.143909667.33123842655.37
其他综合收益合计-485825681.6114136997.81-2384571.111631379.5011534531.593355657.83-474291150.02
74分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
□适用√不适用
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润16725685705.4317835127169.54
调整后期初未分配利润16725685705.4317835127169.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润2231417577.262789952461.91
减：应付普通股股利4043815923.283899393926.02
其他综合收益结转留存收益2384571.11
期末未分配利润14910902788.3016725685705.43
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5516755762.641989414505.114852333909.761991405731.97
合计5516755762.641989414505.114852333909.761991405731.97
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司履约义务是按照协议约定的广告发布时间、广告发布地点、广告发布规格及方式等条款完成广告发布，本公司承诺提供服务的性质为通过各种自有或租入媒介发布广告的服务，本公司从事广告发布业务时的身份为主
75分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
要责任人（非代理人）。若客户对广告发布存在异议，需在约定期限内提交书面申请及相关资料，经本公司核实且书面确认的，本公司按照合同约定对客户进行补偿。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
截至本报告日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
1646312284.72元，其中1627194203.03元预计将于2023年下半年度确认收入，19118081.69元预计将
于2024年度确认收入。
营业收入明细：
主营业务（分业务）：
单位：元项目本期发生额上期发生额
楼宇媒体5133071373.134455525859.79
影院媒体376257320.76391129075.42
其他媒体及其他7427068.755678974.55
合计5516755762.644852333909.76
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税12731448.9511243069.36
教育费附加及其他13525091.7014504383.20
文化事业建设费82533485.0270188757.33
合计108790025.6795936209.89
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售业务费853605229.53702951489.81
职工薪酬129780754.25154130581.61
调研费38930288.2635165560.31
其他费用4994626.083860357.77
合计1027310898.12896107989.50
76分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬81948882.88166642481.07
房租及物业费12662262.5016718995.15
办公费用16453271.6612815216.09
折旧及摊销28941904.6135623938.46
专业服务费24918369.5123193767.16
业务宣传费25931572.3822290845.63
其他费用17591277.9510361136.79
合计208447541.49287646380.35
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27805241.1139537855.78
物料消耗4474071.821086753.34
折旧及摊销41484.2736848.05
其他费用723450.32210349.04
合计33044247.5240871806.21
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用61233861.0758224325.83
其中：租赁负债利息费用58947456.5155406719.06
减：利息收入115288630.78101357871.32
汇兑损益-618055.22-2047469.53
手续费及其他1426311.12880508.38
合计-53246513.81-44300506.64
77分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助206139342.48279496537.86
增值税进项税加计抵减14172017.8920969291.39
代扣个人所得税手续费14350046.9420905746.56
合计234661407.31321371575.81
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益144115317.3894630244.53
处置交易性金融资产取得的投资收益77324574.9667216434.62
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入135000.00135000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益622484.441490086.96
处置其他非流动金融资产取得的投资收益83515309.29
合计222197376.78246987075.40
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-14652246.7526773840.55
其他非流动金融资产42345757.91-108374151.88
合计27693511.16-81600311.33
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失54353022.47-301366457.47
其他应收款坏账损失84574.95-789744.12
合计54437597.42-302156201.59
78分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-12769949.37-6454376.00
合计-12769949.37-6454376.00
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-13316.06168504.39
使用权资产处置利得364155.89-688178.03
合计350839.83-519673.64
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款项9254.2675489.849254.26
其他1004858.671837164.391004858.67
合计1014112.931912654.231014112.93
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠535427.134130000.00535427.13
其中：公益性捐赠50000.004130000.0050000.00
非公益性捐赠485427.13485427.13
非流动资产毁损报废损失126486.23105610.24126486.23
其他794989.69856809.80794989.69
合计1456903.055092420.041456903.05
79分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用489882377.38388432410.89
递延所得税费用13453961.23-60249323.11
合计503336338.61328183087.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额2729123051.55
按法定/适用税率计算的所得税费用682280762.89
子公司适用不同税率的影响-140906315.02
调整以前期间所得税的影响-1975529.91
非应税收入的影响-36062579.35
所得税费用503336338.61
77、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释/57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入165863741.8459915524.47
政府补助220489389.42300402284.42
企业间往来及其他7846211.665088151.54
合计394199342.92365405960.43
80分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用904283258.69946770512.16
管理及研发费用94180559.1283919200.35
手续费及其他2706727.94880508.38
公益性捐赠支出50000.004130000.00
其他营业性支出290375397.87140169021.14
企业间往来及其他2764374.463420678.23
合计1294360318.081179289920.26
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品等交易性金融资产本金12638761514.836366290000.00
合计12638761514.836366290000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品等交易性金融资产本金11864000000.008210300000.00
合计11864000000.008210300000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债本金和利息1529465738.901252537123.94
合计1529465738.901252537123.94
81分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2225786712.941430931533.54
加：信用减值损失-54437597.42302156201.59
资产减值准备12769949.376454376.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧192946411.00203409683.91
使用权资产折旧1308387575.901301638589.94
无形资产摊销1284232.272771435.68
长期待摊费用摊销6039531.123294513.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-350839.83519673.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）126486.23105610.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-27693511.1681600311.33
财务费用（收益以“－”号填列）58682935.1253556002.40
投资损失（收益以“－”号填列）-222197376.78-246987075.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）53343639.48-37689231.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-39889678.25-22560092.02
存货的减少（增加以“－”号填列）-3328483.37-3631957.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-78367059.39386755847.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1424134.89-785821585.46其他
经营活动产生的现金流量净额3431678792.342676503837.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2511927670.323919699407.11
减：现金的期初余额3255676749.164147015092.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-743749078.84-227315685.39
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
82分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2511927670.323255676749.16
其中：库存现金12088.763370.00
可随时用于支付的银行存款2511630144.463255521562.36
可随时用于支付的其他货币资金285437.10151816.80
二、期末现金及现金等价物余额2511927670.323255676749.16
80、所有者权益变动表项目注释
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金13864030.00详见本附注七、合并财务报表项目注释/1、货币资金
其他非流动资产48097887.38系公司为外汇业务而转存的定期保证金
合计61961917.38
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金207877903.91
其中：美元11565386.827.225883569172.11
港币1215856.430.92201120995.31
泰铢10191676.340.20392078110.30
韩元1330896583.000.00557313824.18
印尼卢比2088233219.620.00051005548.78
新加坡元17618617.055.344294157413.24
马来西亚林吉特258358.641.5512400761.07日元361591537.000.050118113566.45
越南盾389843657.000.0003118512.47
83分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资3398794.25
其中：韩元618478587.000.00553398794.25
应收账款68627793.41
其中：港币610314.370.9220562697.66
泰铢863654.810.2039176101.55
韩元7797808913.190.005542852167.46
印尼卢比23085952969.410.000511114012.20
新加坡元2605219.595.344213922814.54
其他应收款11717274.22
其中：美元536896.917.22583879509.70
港币1231031.650.92201134986.56
泰铢5349223.540.20391090721.11
韩元678758983.630.00553730059.81
新加坡元252912.005.34421351612.31
马来西亚林吉特130598.491.5512202581.92日元3115000.000.0501156042.81
越南盾565000000.000.0003171760.00
其他流动资产29469357.62
其中：美元4078352.247.225829469357.62
其他非流动资产331102624.09
其中：美元45822279.077.2258331102624.09
应付账款2034316.67
其中：美元1397.907.225810100.95
韩元165695510.000.0055910564.98
新加坡元208384.645.34421113649.19
马来西亚林吉特1.001.55121.55
其他应付款18853087.95
其中：港币200.000.9220184.40
泰铢1367493.850.2039278835.69
韩元2187261830.000.005512019903.28
印尼卢比3018878885.920.00051453683.41
新加坡元800283.425.34424276874.66
马来西亚林吉特20079.501.551231146.94日元232598.000.050111651.76
越南盾2568446714.000.0003780807.81
84分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
应付职工薪酬8940346.50
其中：港币1041996.380.9220960699.83
泰铢88730.010.203918092.28
韩元605400060.000.00553326922.34
新加坡元797643.105.34424262764.26
马来西亚林吉特165895.811.5512257334.47日元2143107.000.0501107356.79
越南盾23607000.000.00037176.53
短期借款27545665.88
其中：韩元5012484820.000.005527545665.88
一年内到期的非流动负债170971919.98
其中：港币10430114.190.92209616356.69
泰铢26655726.380.20395435174.52
韩元24560728192.000.0055134971304.02
印尼卢比12386892412.970.00055956521.23
新加坡元2224977.295.344211890723.63
马来西亚林吉特1528627.591.55122371178.42
越南盾2403491695.690.0003730661.47
租赁负债205506035.75
其中：港币5976510.930.92205510223.54
泰铢25594771.240.20395218842.91
韩元30376628797.000.0055166932070.11
印尼卢比19751066635.800.00059510748.56
新加坡元3232870.875.344217277108.50
马来西亚林吉特131764.031.5512204389.90
越南盾2804777074.070.0003852652.23
其他说明：
1）分众传媒发展有限公司，境外主要经营地系中国香港，记账本位币为美元。由于该公司境外经营
主要业务系美元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还
其现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
2）Focus Media Overseas Investment Limited，境外主要经营地系英属维尔京群岛，记账本位币为美元。
由于该公司境外经营对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其
现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
85分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3）Focus Media Coodon Investment Limited，境外主要经营地系英属维尔京群岛，记账本位币为美元。
由于该公司境外经营对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其
现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
4）Focus Media Hongkong Investment I Limited，境外主要经营地系中国香港，记账本位币为美元。由
于该公司境外经营主要业务系美元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的
现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
5）Focus Media Hongkong Investment II Limited，境外主要经营地系中国香港，记账本位币为美元。
由于该公司境外经营主要业务系美元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生
的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
6）FM Korea，境外主要经营地系韩国，记账本位币为韩币。由于该公司境外经营主要业务系韩币业
务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预
期的债务，因此选择韩币作为记账本位币。
7）Focus Media Global Investment I Limited，境外主要经营地系英属维尔京群岛，记账本位币为美元。
由于该公司境外经营主要业务系美元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生
的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
8）Focus Media Global Investment II Limited，境外主要经营地系英属维尔京群岛，记账本位币为美元。
由于该公司境外经营主要业务系美元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生
的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
9）Target Media Indonesia Limited，境外主要经营地系英属维尔京群岛，记账本位币为印尼卢比。由
于该公司境外经营主要业务系印尼卢比业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产
生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择印尼卢比作为记账本位币。
10）Polaris Alpha Limited，境外主要经营地系英属维尔京群岛，记账本位币为美元。由于该公司境外
经营主要业务系美元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以
偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
11）Target Media Hong Kong Limited，境外主要经营地系中国香港，记账本位币为港币。由于该公司
境外经营主要业务系港币业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量
足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择港币作为记账本位币。
12）Nova Compass Investment Limited，境外主要经营地系中国香港，记账本位币为美元。由于该公
司境外经营主要业务系美元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流
量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
86分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
13）Prime Target Communication PL，境外主要经营地系新加坡，记账本位币为美元。由于该公司境
外经营主要业务系美元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足
以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
14）Max Dynamic PL，境外主要经营地系新加坡，记账本位币为美元。由于该公司境外经营主要业
务系美元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有
债务和可预期的债务，因此选择美元作为记账本位币。
15）PT Target Media Nusantara，境外主要经营地系印度尼西亚，记账本位币为印尼卢比。由于该公
司境外经营主要业务系印尼卢比业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现
金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择印尼卢比作为记账本位币。
16）Focus Media (Thailand) Co. Ltd.，境外主要经营地系泰国，记账本位币为泰铢。由于该公司境外
经营主要业务系泰铢业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以
偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择泰铢作为记账本位币。
17）Target Media Culcreative Pte. Ltd.，境外主要经营地系新加坡，记账本位币为新加坡元。由于该公
司境外经营主要业务系新加坡元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现
金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择新加坡元作为记账本位币。
18）Target Media Sdn. Bhd.，境外主要经营地系马来西亚，记账本位币为马来西亚林吉特。由于该公
司境外经营主要业务系马来西亚林吉特业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产
生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择马来西亚林吉特作为记账本位币。
19）Focus Media Japan Co. Ltd.，境外主要经营地系日本，记账本位币为日元。由于该公司境外经营
主要业务系日元业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还
其现有债务和可预期的债务，因此选择日元作为记账本位币。
20）Focus Media (Vietnam) Company Limited，境外主要经营地系越南，记账本位币为越南盾。由于该
公司境外经营主要业务系越南盾业务并对其所从事的活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现
金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，因此选择越南盾作为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
□适用√不适用
87分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
浙江宁波财政171260000.00其他收益171260000.00
上海长宁财政15088000.00其他收益15088000.00
上海自贸区财政2646000.00其他收益2646000.00
海南澄迈财政3000000.00其他收益3000000.00
广西南宁财政522722.14其他收益522722.14
北京密云财政12799000.00其他收益12799000.00
稳岗补贴55475.40其他收益55475.40
地方教育费附加返还587500.00其他收益587500.00
其他零星180644.94其他收益180644.94
合计206139342.48206139342.48
（2）政府补助退回情况□适用√不适用
85、其他
（1）租赁作为承租人
单位：元项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用58947456.5155406719.06
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用7623215.5111271789.05计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1537088954.411263808912.99售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
88分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
单位：元剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内133896724.99
1至2年102301982.72
2至3年44638213.51
3年以上18860218.13
合计299697139.35
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设子公司
1）2023年3月8日，子公司上海分众数码信息技术有限公司投资设立控股子公司上海分众心视界网
络科技有限公司，新设公司注册资本为1000万元，上海分众数码信息技术有限公司持有其70%股权。
2）2023 年 4 月 7 日，子公司分众传媒发展有限公司投资设立控股子公司 Focus Media (Vietnam)
Company Limited，新设公司注册资本为 1172000 万越南盾，分众传媒发展有限公司持有其 75%股权。
6、其他
无
89分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
分众多媒体技术（上海）有限公司上海市上海市长宁区技术开发及销售100.00%非同一控制下合并
上海分众数码信息技术有限公司上海市上海市长宁区技术开发及销售100.00%设立
上海分众信息技术有限公司（注6）上海市中国（上海）自由贸易试验区技术开发及销售100.00%同一控制下合并
驰众信息技术（上海）有限公司上海市中国（上海）自由贸易试验区技术开发及销售100.00%同一控制下合并
上海分众软件技术有限公司上海市上海市长宁区技术开发及销售100.00%同一控制下合并
深圳前海分众信息服务管理有限公司广东省深圳市广东省深圳市提供管理服务100.00%同一控制下合并
上海分众广告传播有限公司上海市上海市长宁区广告85.00%同一控制下合并
上海分众广告有限公司上海市上海市长宁区广告90.00%同一控制下合并
上海新分众广告传播有限公司上海市上海市长宁区广告100.00%设立
上海分众百新广告传播有限公司上海市上海市崇明区广告70.00%设立
上海分众翔鲲广告传播有限公司上海市上海市崇明区广告70.00%设立
分众文化传播有限公司四川省成都市四川省成都市广告100.00%设立
驰众广告有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市广告100.00%设立
上海乾健广告有限公司上海市上海市普陀区广告90.00%非同一控制下合并
浙江睿鸿分众广告传播有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市广告100.00%非同一控制下合并
南京分众传播广告有限公司江苏省南京市江苏省南京市广告90.00%非同一控制下合并
武汉格式分众传媒广告有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市广告100.00%非同一控制下合并
四川分众传媒广告传播有限公司四川省成都市四川省成都市广告100.00%设立
云南分众传媒有限公司云南省昆明市云南省昆明市广告100.00%非同一控制下合并
重庆戈阳分众文化传播有限公司重庆市重庆市渝中区广告100.00%非同一控制下合并
大连分众广告传播有限公司辽宁省大连市辽宁省大连市广告90.00%设立
青岛分众广告有限公司山东省青岛市山东省青岛市广告90.00%非同一控制下合并
长沙分众世纪广告有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市广告90.00%非同一控制下合并
上海完美文化传播有限公司上海市上海市长宁区广告95.00%同一控制下合并
上海新完美文化传播有限公司上海市上海市长宁区广告95.00%设立
天津市分众彤盛广告传播有限公司天津市天津市南开区广告100.00%非同一控制下合并
西安分众文化信息传播有限公司陕西省西安市陕西省西安市广告100.00%非同一控制下合并
珠海分众文化传播有限公司广东省珠海市广东省珠海市广告90.00%同一控制下合并
厦门分众广告有限公司福建省厦门市福建省厦门市广告100.00%非同一控制下合并
河北分众广告传播有限公司河北省石家庄市河北省石家庄市广告100.00%非同一控制下合并
90分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合肥福克斯广告有限公司安徽省合肥市安徽省合肥市广告100.00%设立
沈阳分众传媒广告有限公司辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市广告100.00%非同一控制下合并
济南分众广告有限公司山东省济南市山东省济南市广告100.00%非同一控制下合并
福州福克斯文化传播有限公司福建省福州市福建省福州市广告70.00%同一控制下合并
东莞市分众广告传播有限公司广东省东莞市广东省东莞市广告100.00%非同一控制下合并中国（河南）自由贸易试验区
郑州分众广告传播有限公司河南省郑州市广告100.00%非同一控制下合并郑州片区
吉林分众广告有限公司吉林省长春市吉林省长春市广告85.00%非同一控制下合并黑龙江省
哈尔滨分众广告传媒有限公司黑龙江省哈尔滨市广告100.00%非同一控制下合并哈尔滨市
贵州分众广告传播有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市广告100.00%非同一控制下合并
兰州分众广告有限公司甘肃省兰州市甘肃省兰州市广告100.00%非同一控制下合并
苏州分众传媒广告有限公司江苏省苏州市江苏省苏州市广告100.00%同一控制下合并
山西分众传媒广告有限公司山西省太原市山西省太原市广告100.00%非同一控制下合并
分众传媒有限公司江西省九江市江西省九江市广告100.00%设立
上海新结构广告有限公司上海市上海市徐汇区广告100.00%非同一控制下合并
上海框架广告发展有限公司上海市上海市徐汇区广告100.00%非同一控制下合并
上海定向广告传播有限公司上海市上海市长宁区广告100.00%非同一控制下合并
上海驰众广告传播有限公司上海市上海市静安区广告100.00%非同一控制下合并广西壮族自治区
南宁框架广告有限责任公司广西壮族自治区南宁市广告70.00%非同一控制下合并南宁市
长沙框架广告有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市广告100.00%非同一控制下合并
四川框架广告有限公司四川省成都市四川省成都市广告100.00%非同一控制下合并
合肥框众广告有限公司安徽省合肥市安徽省合肥市广告100.00%非同一控制下合并
广州市菲沙广告有限公司广东省广州市广东省广州市广告100.00%非同一控制下合并
北京央视三维广告有限公司北京市北京市朝阳区广告70.00%非同一控制下合并
上海分众晶视广告有限公司上海市上海市崇明区广告100.00%设立
上海振浩广告有限公司上海市上海市崇明区广告70.00%设立
成都分众晶视广告有限公司四川省成都市四川省成都市广告100.00%设立
分众晶视广告有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市广告100.00%设立
分众传媒发展有限公司（注1）中国香港中国香港广告100.00%同一控制下合并
上海传智华光广告有限公司上海市中国（上海）自由贸易试验区广告100.00%同一控制下合并
北京传智华光广告有限公司北京市北京市昌平区广告100.00%同一控制下合并
上海传智广告有限公司上海市上海市崇明区广告100.00%同一控制下合并
上海睿力广告有限公司上海市上海市崇明区广告100.00%同一控制下合并
上海德峰广告传播有限公司上海市上海市崇明区广告100.00%设立
上海聚众目标传媒有限公司上海市上海市奉贤区广告100.00%非同一控制下合并
宁波分众互联信息技术有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市技术开发及销售80.00%同一控制下合并
上海丰晶广告传播有限公司上海市上海市崇明区广告95.00%设立
深圳微空间广告有限公司广东省深圳市广东省深圳市广告100.00%设立
91分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
上海求众信息技术有限公司上海市中国（上海）自由贸易试验区技术开发及销售100.00%设立
Focus Media Overseas Investment Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Investment Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
北京浩趣定向广告有限公司（注5）北京市北京市怀柔区广告100.00%设立
上海影众广告有限公司上海市上海市长宁区广告51.00%设立
Focus Media Overseas Investment II Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Codoon Investment Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Overseas Capital I Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Overseas Investment III Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Global Investment I Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Smedia Beta Hong Kong Limited 中国香港 中国香港 投资 100.00% 设立
Focus Media Global Investment II Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Target Media Alpha Limited（注 2） 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
SEA Alpha Investment Limited（注 3） 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Yixia Investment Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Louli Investment Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Weidian Investment Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
SEA Beta Investment Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Global Capital I Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Hongkong Investment I Limited 中国香港 中国香港 投资 100.00% 设立
优幕广告有限公司江西省九江市江西省九江市广告100.00%设立
湛聚广告有限公司北京市北京市密云区广告100.00%设立
Focus Media Hongkong Investment II Limited 中国香港 中国香港 投资 100.00% 设立
Focus Media Development II Limited 中国香港 中国香港 投资 100.00% 设立
Nova Compass Investment Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Focus Media Real Estate & Financial Services Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
共青城分众创享信息技术有限公司江西省九江市江西省九江市技术开发100.00%设立
上海分众鸿意信息技术有限公司上海市上海市崇明区技术开发100.00%设立
上海时众信息技术有限公司上海市中国（上海）自由贸易试验区技术开发100.00%设立
上海分泽时代软件技术有限公司上海市上海市长宁区技术开发及销售100.00%设立
共青城众星携创信息技术有限公司江西省九江市江西省九江市技术开发100.00%设立
上海分众鑫晟信息技术有限公司上海市上海市崇明区技术开发100.00%设立
上海好组合信息科技有限公司上海市中国（上海）自由贸易试验区技术开发100.00%设立
宁波众浩广告有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市广告100.00%设立
FM Korea 韩国 韩国 广告 50.40% 设立
宁波分视广告有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市广告100.00%设立
Target Media Indonesia Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 53.00% 设立
92分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
PT Target Media Nusantara 印度尼西亚 印度尼西亚 广告 51.00% 设立
Polaris Alpha Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
Target Media Hong Kong Limited 中国香港 中国香港 广告 62.07% 设立
Prime Target Communication PL 新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立
Max Dynamic PL 新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立
新余驰众广告传播有限公司江西省新余市江西省新余市广告100.00%设立
海南视聚软件技术有限公司（注4）海南省澄迈县海南省澄迈县广告100.00%设立
长沙微空间广告有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市广告100.00%设立
中国（四川）自由贸易试验区
成都微空微间广告有限公司四川省成都市广告100.00%设立成都高新区
中山微空间广告有限公司广东省中山市广东省中山市广告100.00%设立
青海驰众广告有限公司青海省西宁市青海省西宁市广告100.00%设立
合肥市微众间广告有限公司安徽省合肥市安徽省合肥市广告100.00%设立西藏自治区拉萨
拉萨分众广告传播有限公司西藏自治区拉萨市广告100.00%设立市
广州英融计算机科技有限公司广东省广州市广东省广州市技术开发及销售51.00%非同一控制下合并
Focus Media (Thailand) Co. Ltd. 泰国曼谷 泰国曼谷 广告 75.00% 设立
上海欢众企业管理咨询有限公司上海市上海市崇明区咨询100.00%设立
广州分众云未来广告有限公司广东省广州市广东省广州市广告100.00%设立
宁波得众广告传媒有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市广告51.00%设立
分众数位软件技术有限公司上海市上海市崇明区技术开发100.00%设立
Target Media Culcreative Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 广告 27.00% 非同一控制下合并
Target Media Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚 广告 75.00% 设立
广西壮族自治区中国（广西）自由贸易试验区
分众智媒广告有限公司广告100.00%设立南宁市南宁片区众要（上海）信息科技有限公司上海市上海市宝山区技术开发51.00%设立
分众娱乐上海市上海市崇明区影视剧投资51.00%不构成业务合并
Focus Media Entertainment Investment Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 影视剧投资 100.00% 不构成业务合并
Focus Media Japan Co. Ltd. 日本 日本 广告 90.00% 设立
西安分众传媒有限公司陕西省西安市陕西省西安市广告100.00%设立
上海分众心视界网络科技有限公司上海市上海市长宁区技术服务70.00%设立
Focus Media (Vietnam) Company Limited 越南 越南 广告 75.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司 Target Media Alpha Limited（下简称“TMA”）持有 Target Media Culcreative Pte. Ltd. 27%股权。根据 2020 年 11 月 30 日 TMA 与 TMCC 其他股东方重新修订的《Target Media Culcreative Pte Ltd 股东协议》，DYNAMIC FORTUNE ASSETS LIMITED （持 TMCC 股权 18% ）、DYNAMIC LEADSINVESTMENT INC（持 TMCC 股权 11%）and GOLDEN ORCHARD GLOBAL LIMITED（持 TMCC 股权
93分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3%）agree and undertake irrevocably to act in concert with TMA when exercising their voting rights at any general
meeting of the Company as shareholders of the Company。据此，TMA 享有 TMCC 的表决权比例为 59%。
其他说明：
注 1：分众传媒发展有限公司，英文名称为 Focus Media Development Limited。
注 2：Target Media Alpha Limited 原名为 Focus Media Sports Investment I Limited。
注 3：SEA Alpha Investment Limited 原名为 Focus Media Alpha Limited。
注4：海南视聚软件技术有限公司原名为上海视聚软件技术有限公司。
注5：北京浩趣定向广告有限公司原名为宁波浩趣定向广告有限公司。
注6：上海分众信息技术有限公司原名为分众（中国）信息技术有限公司。
（2）重要的非全资子公司无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法
数禾科技上海市中国（上海）自由贸易试验区互联网金融35.88%权益法
94分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产7668553391.587146338996.32
非流动资产691701854.27686014112.14
资产合计8360255245.857832353108.46
流动负债4443909196.524303926606.26
负债合计4443909196.524303926606.26
归属于母公司股东权益3916346049.333528426502.20
按持股比例计算的净资产份额1407648131.611261950867.32
调整事项465457315.31465457315.31
--商誉465457315.31465457315.31
对联营企业权益投资的账面价值1873105446.921727408182.63存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3356777751.122325165411.06
净利润405944401.66274102657.83终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额405944401.66274102657.83
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计151155548.30152736461.51下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1580913.21-3716079.35
--综合收益总额-1580913.21-3716079.35
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
95分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失（或本期分享的净利润）
宁波分众福利直送信息科技有限公司2528122.364722765.547250887.90
上海众勖企业管理咨询有限公司1340108.81134.041340242.85
上海骏众网络科技有限公司1757902.1126132.071784034.18
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
96分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风
险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对于信用记录不良的客户，本公司仅在额外批准的前提下，才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付账款178210907.68178210907.68
其他应付款2342659108.422342659108.42
短期借款27545665.8827545665.88
一年内到期的非流动负债2268354583.922268354583.92
租赁负债704116886.64141008491.2870319587.77915444965.69
合计4816770265.90704116886.64141008491.2870319587.775732215231.59
单位：元上年年末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付账款138328514.29138328514.29
其他应付款3189751951.763189751951.76
短期借款12186394.9112186394.91
一年内到期的非流动负债2112610161.192112610161.19
租赁负债619672185.07108141018.0443952035.13771765238.24
合计5452877022.15619672185.07108141018.0443952035.136224642260.39
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
97分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的韩国短期借款分别采用6个月金融负债浮动利率加2.546%和12个月金融负债浮动利率加1.72%的借款利率。
于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下50个基点，则本公司的净利润将减少或增加137385.28元（2022年12月31日：60753.34元）。管理层认为50个基点合理反映了自报告期末起12个月内利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以非本公司记账本位币的货币计价的金融资产和金融负债，本公司海外经营实体的记账本位币主要为美元、韩元、新加坡元、印尼卢比、马来西亚林吉特、日元及越南
盾等其他外币，境内经营实体的记账本位币为人民币。管理层认为本公司金融资产和金融负债的汇率风险在可控范围之内。本公司所持有的面临汇率风险的主要外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
单位：元期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金26314285.18223727.3626538012.5426926915.6745122.5126972038.18
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元和其他外币升值或贬值
5%，则公司将增加或减少税前利润1326900.63元（2022年12月31日：1348601.91元）。管理层认为
5%合理反映了自报告期末起12个月内人民币对美元和其他外币可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各项权益类金融工具投资，存在金融工具价格变动的风险。本公司持有的上述金融工具投资列示如下：
单位：元项目期末余额上年年末余额
其他权益工具投资926190665.27921897223.15
其他非流动金融资产2787519174.782788812386.06
合计3713709840.053710709609.21
98分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果其他权益工具投资的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少其他综合收益46309533.26元（2022年12月31日：其他综合收益
46094861.16元）。如果其他非流动金融资产的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少公允价值变
动损益139375958.74元（2022年12月31日：公允价值变动损益139440619.30元）。管理层认为5%合理反映了自报告期末起12个月内权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产3867739095.893867739095.89
1.以公允价值计量且其变动计入当
3867739095.893867739095.89
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他3867739095.893867739095.89
（二）应收款项融资113432798.86113432798.86
（三）其他权益工具投资56928215.49869262449.78926190665.27
（四）其他非流动金融资产2787519174.782787519174.78
1.以公允价值计量且其变动计入当
2787519174.782787519174.78
期损益的金融资产
（1）权益工具投资2728763330.082728763330.08
（2）其他58755844.7058755844.70
持续以公允价值计量的资产总额56928215.493867739095.893770214423.427694881734.80
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末理财产品等交易性金融资产按照产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。
99分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为其公允价值的最佳估计。
其他非流动金融资产：对于合伙企业投资，按照各合伙企业对外投资的底层资产情况分别进行估值确定公允价值。公司根据各合伙企业提供对外投资的底层资产情况结合各合伙企业提供的资产负债表日净值报告进行估值，确认公允价值；对于影视剧项目投资，按照预计未来现金流量评估其公允价值。
其他权益工具投资：被投资企业有新一轮融资的，按融资估值的对应比例计算公允价值；部分被投资企业，公司按照现金流量折现法进行合理评估其公允价值；对于本期新增的投资，由于投资期限短，被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
无
100分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
Media Management Hong Kong Limited 中国香港 投资控股 10000 港元 23.72% 23.72%
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是江南春先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系数禾科技联营企业北京影之宝传媒广告有限公司联营企业宁波分众福利直送信息科技有限公司联营企业
分众娱乐原联营企业，2022年7月起纳入合并范围
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
JJ Media Investment Holding Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
JAS Investment Group Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
JJ Capital Investment Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
Media Global Group Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
Top New Development Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
Top Notch Investments Holdings Ltd. 实际控制人江南春先生控制的公司
Media Global Management Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
Media Management Holding Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
Giovanna Group Holdings Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
Focus Media Holding Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
Appreciate Capital Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
Century Pinnacle Limited 实际控制人江南春先生控制的公司
Focus Media (China) Holding Limited 江南春先生持股的公司上海视家投资管理有限公司江南春先生任董事的公司
101分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
北京东方广场有限公司董事任职单位
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司持股5%以上股东
浙江天猫技术有限公司持股5%以上股东控制的公司
阿里云计算有限公司持股5%以上股东控制的公司
北京高德云图科技有限公司持股5%以上股东控制的公司
阿里巴巴云计算（北京）有限公司持股5%以上股东控制的公司
南京盒马网络科技有限公司持股5%以上股东控制的公司
郑州盒马网络科技有限公司持股5%以上股东控制的公司
友盟同欣（北京）科技有限公司持股5%以上股东控制的公司
杭州银泰三江商业发展有限公司持股5%以上股东控制的公司
杭州银泰世纪百货有限公司持股5%以上股东控制的公司
西安银泰商贸有限公司持股5%以上股东控制的公司
浙江银泰百货有限公司持股5%以上股东控制的公司
银泰商业管理集团有限公司持股5%以上股东控制的公司
杭州临平银泰百货有限公司持股5%以上股东控制的公司
杭州下沙银泰城购物中心有限公司持股5%以上股东控制的公司
杭州中大银泰城购物中心有限公司持股5%以上股东控制的公司
杭州萧山新塘银泰百货有限公司持股5%以上股东控制的公司
康成投资（中国）有限公司持股5%以上股东控制的公司
杭州阿里妈妈软件服务有限公司持股5%以上股东控制的公司
杭州济采采购有限公司持股5%以上股东控制的公司
阿里巴巴华东有限公司持股5%以上股东控制的公司
北京阿里巴巴影业文化有限公司持股5%以上股东控制的公司
西安银泰世纪百货有限公司持股5%以上股东控制的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
友盟同欣（北京）科技有限公司服务费35316650.61否1010988.34
阿里云计算有限公司服务费7227489.40否5732515.53
阿里巴巴华东有限公司服务费2830188.69否
北京阿里巴巴影业文化有限公司服务费12263.21否
阿里巴巴云计算（北京）有限公司数据服务7617038.39否2784134.13
北京高德云图科技有限公司数据服务1461774.27否2758933.53
北京影之宝传媒广告有限公司映前时长采购否140200.49
102分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司及其附属企业广告收入356421955.46281725202.02
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
阿里巴巴（中国）网络技术有限公司及其附属企业媒体租赁371056.87353361.36
北京东方广场有限公司媒体租赁212342.44226845.72
（4）关联担保情况无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
分众娱乐资金占用费183115.65
注：上述资金占用费为含税金额。
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4918438.056041833.65
（8）其他关联交易无
103分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款阿里巴巴（中国）网络技术有限公司及其附属企业69492685.478245690.6022364884.813577159.64
应收账款数禾科技70000000.0028021000.00
预付款项北京东方广场有限公司42953.00
预付款项阿里云计算有限公司3000.00
预付款项北京高德云图科技有限公司1461774.27
合同资产阿里巴巴（中国）网络技术有限公司及其附属企业19617.153107.36
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款阿里巴巴云计算（北京）有限公司1050000.00
应付账款北京影之宝传媒广告有限公司124142.00124142.00
其他应付款北京高德云图科技有限公司7163582.267163582.26
其他应付款阿里云计算有限公司1367924.522075471.70
其他应付款友盟同欣（北京）科技有限公司432233.50432233.50
其他应付款江南春253167.72253167.72
合同负债阿里巴巴（中国）网络技术有限公司及其附属企业13710462.1924139990.57
一年内到期的租赁负债阿里巴巴（中国）网络技术有限公司及其附属企业671373.82177979.22
租赁负债阿里巴巴（中国）网络技术有限公司及其附属企业47989.5298424.40
7、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
（1）公司与阿里云计算有限公司（以下简称“阿里云”）签订《框架服务协议》，约定阿里云向公
司提供云计算及服务，在经有权机构审批通过的额度内，以实际消耗进行结算，协议服务期限截止至
2026年4月19日。
（2）公司与阿里巴巴计算（北京）有限公司和阿里云计算有限公司（以下合称“阿里”）于2020年
8月17日签订《物联网链接管理平台技术服务合作协议》，从签订日起2年内阿里向公司提供物联网连接
管理平台技术服务，并于2022年8月17日签订了《物联网连接管理平台技术服务合作协议-补充协议》，合作期限延长至2023年8月15日，协议项下的资费包括公司及其用户使用物联网连接管理平台的技术服
104分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
务所产生的阿里云物联网无线服务接入费、服务功能费、优惠流量资费、低流量月功能费及三网接入功能费等。各项费用按双方约定的结算方式结算。
（3）公司与北京高德云图科技有限公司（以下简称“北京高德”）于2020年10月12日签订《天选户外营销平台服务协议-主协议》，约定北京高德向公司就自有广告营销业务分析服务需求提供天选户外广告智能营销服务 SaaS 平台服务，协议服务期限为 2020 年 10 月 21 日至 2024 年 3 月 31 日。
（4）公司与友盟同欣（北京）科技有限公司（以下简称“友盟同欣”）签订《天攻智投数据技术服务合作协议》，约定友盟同欣向公司提供天攻智投数据技术服务（广告监测），款项结算以实际发布的广告投放服务进行，协议服务期限截止至2023年12月31日。
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
无
105分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司与租赁相关的承诺详见本附注七、合并财务报表项目注释/85、其他/（1）租赁；与关联方相关的
承诺事项详见本附注十二、关联方及关联交易/7、关联方承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼：截至2023年6月30日，本公司及子公司尚未了结的涉诉金额在人民币100.00万元以上的诉讼、仲裁共13宗，具体情况如下表所示：
单位：元
序号原告/申请人被告/被申请人案情简介诉讼请求/仲裁请求受理机构受理时间案号或裁判文书编号目前进展
已发布广告，对方（2022）京0105民初
1分众传媒有限公司北京首汽智行科技有限公司7695200.00北京朝阳2021/6/11诉裁中
拖延支付广告款2461号
已发布广告，对方（2022）粤0103民初
2驰众广告有限公司西安天鸿旅游开发有限公司1157110.00广州荔湾2022/9/13诉裁中
拖延支付广告款19696号
深圳市体之源科技开发有限公司、深已发布广告，对方（2022）粤0304民初
3驰众广告有限公司9961837.00深圳福田2022/11/4诉裁中
圳市倍轻松科技股份有限公司拖延支付广告款49553号
驰众广告有限公司、已发布广告，对方（2023）京01民初22
4北京开课吧科技有限公司125733320.00北京一中2023/1/6诉裁中
分众传媒有限公司拖延支付广告款号
越众文化传媒集团有限公司（已更名已发布广告，对方（2023）京0105民初
5优幕广告有限公司2350000.00北京朝阳2023/2/6诉裁中为沈阳欧格文化传媒有限公司）拖延支付广告款14220号
已发布广告，对方（2023）京03民初51
6分众传媒有限公司北京芸知众文化传媒有限公司61019393.12北京三中2023/3/7诉裁中
拖延支付广告款号
已发布广告，对方（2023）京03民初51
7分众传媒有限公司北京芸知众文化传媒有限公司60948240.00北京三中2023/3/7诉裁中
拖延支付广告款号
纵横星购（北京）电子商务有限公司
已发布广告，对方（2023）沪0105民初
8驰众广告有限公司（已更名为纵横星购（北京）生物科6800000.00上海长宁2023/3/9诉裁中
拖延支付广告款6796号技有限公司）、刘仕儒
（2023）沪0105民初
上海德峰广告传播有限已发布广告，对方
9天际汽车销售（长沙）有限公司1967500.00上海长宁2023/5/1212619号、（2023）沪诉裁中
公司拖延支付广告款
0105民诉前调4658号
已发布广告，对方（2023）黔0111民初
10驰众广告有限公司贵阳恒大童世界旅游开发有限公司2200000.00贵阳花溪2023/5/30诉裁中
拖延支付广告款5829号
已发布广告，对方（2023）沪0105民初
11分众传媒有限公司妙飞江苏食品科技有限公司106000000.00上海长宁2023/6/27诉裁中
拖延支付广告款18719号
已发布广告，对方（2023）沪0105民初
12分众传媒有限公司杭州金羚羊企业管理咨询有限公司13433908.00上海长宁2023/6/27已调解
拖延支付广告款18722号
已发布广告，对方（2023）沪0105民初
13驰众广告有限公司重庆金羚羊电子商务有限公司8568215.17上海长宁2023/6/27已调解
拖延支付广告款18724号
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明无
3、其他
无
106分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
107分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
□适用√不适用
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利8723988124.8713651211124.87
其他应收款254731977.65199483780.24
合计8978720102.5213850694905.11
（1）应收利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
分众多媒体技术（上海）有限公司8723988124.8713651211124.87
合计8723988124.8713651211124.87
2）重要的账龄超过1年的应收股利无
3）坏账准备计提情况无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来254525836.00199285836.00
备用金、押金及保证金42218.0042218.00
代垫款及第三方往来163923.65155726.24
合计254731977.65199483780.24
108分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）254534033.41
1至2年18128.00
3年以上179816.24
合计254731977.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例余额
分众多媒体技术（上海）有限公司关联方往来254525836.001年以内99.92%
合计254525836.0099.92%
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
109分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资46387225673.9946387225673.9946387225673.9946387225673.99
对联营、合营企业投资45116320.3545116320.3546799249.0546799249.05
合计46432341994.3446432341994.3446434024923.0446434024923.04
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）追加投资（账面价值）期末余额减少投资计提减值准备其他
分众多媒体技术（上海）有限公司45700000000.0045700000000.00
上海时众信息技术有限公司100000000.00100000000.00
共青城分众创享信息技术有限公司300000000.00300000000.00
上海分众鸿意信息技术有限公司166666667.00166666667.00
广州分众云未来广告有限公司5000000.005000000.00
FM Korea 96329628.41 96329628.41
分众娱乐19229378.5819229378.58
合计46387225673.9946387225673.99
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额宣告发期末余额投资单位其他综备期末（账面价值）追加减少权益法下确认其他权放现金计提减其（账面价值）合收益余额投资投资的投资损益益变动股利或值准备他调整利润联营企业
分众体育（上海）有限公司46799249.05-1682928.7045116320.35
合计46799249.05-1682928.7045116320.35
（3）其他说明无
110分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
□适用√不适用
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1682928.70-5151606.47
合计-1682928.70-5151606.47
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益350839.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
234661407.31政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金105775570.56融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-442790.12
减：所得税影响额80649712.12
少数股东权益影响额141113.25
合计259554202.21--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
111分众传媒信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润12.83%0.15450.1545
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.34%0.13650.1365
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
无分众传媒信息技术股份有限公司
2023年8月10日
112