金浦钛业:2023年半年度财务报告

金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
金浦钛业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金浦钛业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金405271925.55391825901.49结算备付金拆出资金
交易性金融资产1055000.00衍生金融资产
应收票据145876258.22146391942.93
应收账款183029058.25128448022.92
应收款项融资17547355.1217176343.35
预付款项17764366.6016933076.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款81033029.653233076.39
其中：应收利息5314654.49应收股利买入返售金融资产
存货182190519.90290060667.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产26758902.74564735386.89
流动资产合计1060526416.031558804417.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
1金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资377889547.28227115889.76其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产956862492.38994098828.82
在建工程362061865.8859951591.19生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产70390117.0571388983.79开发支出商誉
长期待摊费用2593869.243058895.42
递延所得税资产49377623.2838725675.80
其他非流动资产87431973.77130994594.86
非流动资产合计1906607488.881525334459.64
资产总计2967133904.913084138877.39
流动负债：
短期借款548920366.72539195601.08向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债552000.00衍生金融负债
应付票据212722283.41120388105.37
应付账款436025016.43325285380.48预收款项
合同负债11721816.6413651586.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬15278370.6821512335.73
应交税费5908603.174554911.20
其他应付款39925845.1718317333.73
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
2金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债120625082.36134852572.30
流动负债合计1391127384.581178309826.05
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益13291169.0921282850.13
递延所得税负债7164910.477619130.63其他非流动负债
非流动负债合计20456079.5628901980.76
负债合计1411583464.141207211806.81
所有者权益：
股本986833096.00986833096.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积-226904025.00-64117555.87
减：库存股
其他综合收益294.75294.75
专项储备7886011.616687700.18
盈余公积61925516.46一般风险准备
未分配利润684018522.22781770015.13
归属于母公司所有者权益合计1451833899.581773099066.65
少数股东权益103716541.19103828003.93
所有者权益合计1555550440.771876927070.58
负债和所有者权益总计2967133904.913084138877.39
法定代表人：郭彦君主管会计工作负责人：邢益会计机构负责人：田建中
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金663119.81850416.75交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款0.000.00
3金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项6000.00
其他应收款90775377.67151980864.73
其中：应收利息5314654.4920623846.13应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产15723.76
流动资产合计91454221.24152837281.48
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2014880817.342143669600.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4396.315235.23在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2014885213.652143674835.23
资产总计2106339434.892296512116.71
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬1433822.50
应交税费3200.00999032.41
4金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他应付款1105481.591919806.42
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计1108681.594352661.33
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计1108681.594352661.33
所有者权益：
股本986833096.00986833096.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积888057996.921069698579.58
减：库存股
其他综合收益293.75293.75专项储备
盈余公积37981453.8337981453.83
未分配利润192357912.80197646032.22
所有者权益合计2105230753.302292159455.38
负债和所有者权益总计2106339434.892296512116.71
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1122748933.161374564425.89
其中：营业收入1122748933.161374564425.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1221648881.781329607766.02
其中：营业成本1129285664.401191361619.53
5金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7626468.457236568.59
销售费用3304980.573385592.13
管理费用36190016.6672120355.17
研发费用37899599.9046314578.84
财务费用7342151.809189051.76
其中：利息费用14539457.7811612373.11
利息收入3111301.701244794.55
加：其他收益9107648.049036678.39投资收益（损失以“－”号填-8312559.82-1260718.64
列）
其中：对联营企业和合营
-8312559.82-1260718.64企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1607000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-17269563.65-9097089.92
填列）资产减值损失（损失以“-”号
17445532.75
填列）资产处置收益（损失以“-”号-12354.60-59273.04
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-96334245.9043576256.66
列）
加：营业外收入497894.47486288.11
减：营业外支出152552.46439166.06四、利润总额（亏损总额以“－”号-95988903.8943623378.71
填列）
减：所得税费用-17467640.431688293.37五、净利润（净亏损以“－”号填-78521263.4641935085.34
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
6金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-78409800.7241935085.34（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-111462.74号填列）
六、其他综合收益的税后净额21686.84归属母公司所有者的其他综合收益
21686.84
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
21686.84
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额21686.84
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-78521263.4641956772.18归属于母公司所有者的综合收益总
-78409800.7241956772.18额
归属于少数股东的综合收益总额-111462.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.07950.0425
（二）稀释每股收益-0.07950.0425
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郭彦君主管会计工作负责人：邢益会计机构负责人：田建中
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加225742.94销售费用
管理费用3949099.823766615.56研发费用
财务费用-2912642.00-12281581.88
7金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：利息费用利息收入
加：其他收益1107.26投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4025918.66
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-5288119.428516073.58
列）
加：营业外收入
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-5288119.428516073.58
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-5288119.428516073.58
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
8金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-5288119.428516073.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金570888484.031079150489.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金26721289.624042861.18
经营活动现金流入小计597609773.651083193350.46
购买商品、接受劳务支付的现金315491047.80786844718.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金93299546.9496304086.21
支付的各项税费28294372.8356067281.26
支付其他与经营活动有关的现金56545797.57151820708.30
经营活动现金流出小计493630765.141091036794.22
经营活动产生的现金流量净额103979008.51-7843443.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金52580000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
120000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
273200.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金52287492.60
投资活动现金流入小计105260692.60
购建固定资产、无形资产和其他长
101288083.56129393341.18
期资产支付的现金投资支付的现金
9金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金184205615.8753943.04
投资活动现金流出小计285493699.43129447284.22
投资活动产生的现金流量净额-180233006.83-129447284.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金300870676.92342370970.25收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计300870676.92342370970.25
偿还债务支付的现金290666330.98311881174.63
分配股利、利润或偿付利息支付的
14506238.9111650653.38
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计305172569.89323531828.01
筹资活动产生的现金流量净额-4301892.9718839142.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2524622.571444485.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额-78031268.72-117007100.35
加：期初现金及现金等价物余额257119905.35219808193.20
六、期末现金及现金等价物余额179088636.63102801092.85
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金24680733.12123247.47
经营活动现金流入小计24680733.12123247.47
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金4798273.50120000.00
支付的各项税费1262392.27
支付其他与经营活动有关的现金18535564.296159174.67
经营活动现金流出小计24596230.066279174.67
经营活动产生的现金流量净额84503.06-6155927.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金52580000.00124500000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
273200.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计52853200.00124500000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金53125000.00116875000.00取得子公司及其他营业单位支付的
10金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计53125000.00116875000.00
投资活动产生的现金流量净额-271800.007625000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-187296.941469072.80
加：期初现金及现金等价物余额850416.75788198.11
六、期末现金及现金等价物余额663119.812257270.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-1718
98661781103
64667376
839257782
一、上年期11729487099927
30510080
末余额55.757000607
96.6.415.03.
5.8.186.60.5
0061393
758
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
986-617811710318
66
836492577738276
二、本年期29487
30117510009980927
初余额.75700
96.556.415.0603.07.18
005.86136.6930.5
11金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
758
-----
三、本期增-
162116197321321
减变动金额111
0.0780.0989257512637
（减少以46
064031151495166
“－”号填2.7
69..436.42.967.29.
列）4
13610781
---
-
787878
111
（一）综合409409521
46
收益总额808026
2.7
0.70.73.4
4
226
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
-----
1626119244244
（四）所有
789253410505
者权益内部
6451693636
结转
69.6.42.177.77.
13697878
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
12金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
-----
1626119244244
789253410505
6．其他
6451693636
69.6.42.177.77.
13697878
111111
（五）专项989898储备311311311.43.43.43
424242
1．本期提656565
取364364364.36.36.36
303030
2．本期使676767
用052052052.93.93.93
（六）其他
-1415
986684103
226785155
830171
四、本期期90294860.0833550
308565
末余额40.7501108944
96.22.41.
25..619.50.7
002219
0087
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-1919
98661927
64661818
832692567
一、上年期11757999999
306865142
末余额557186868
96..696.427.
5.8.719.39.3
00638
777
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
13金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他
-1919
98661927
64661818
832692567
二、本年期11757999999
306865142
初余额557186868
96..696.427.
5.8.719.39.3
00638
777
三、本期增-414040减变动金额2110935865865
（减少以68691085454“－”号填.842225.39.39.3
列）.80488
414141
21935956956
（一）综合
686087777
收益总额.845.32.12.1
488
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
14金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
101010
（五）专项
919191
储备
222222222.80.80.80
575757
1．本期提909090
取939939939.24.24.24
686868
2．本期使828282
用162162162.04.04.04
（六）其他
-1919
98661969
64555959
834892560
四、本期期11766865865
303735193
末余额554952323
96..536.412.
5.8.918.78.7
00672
755
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
10692292
986837981976
一、上年期698293.7159
330914534603
末余额579.55455.3
6.00.832.22
88
加：会计政策变更前期差错更正其他
98681069379819762292
二、本年期293.7
330969814534603159
初余额5
6.00579.5.832.22455.3
15金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
88
三、本期增
---减变动金额
181652881869
（减少以0.00
4058119.2870
“－”号填
2.66422.08
列）
--
（一）综合52885288
收益总额119.119.
4242
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
--
（四）所有
18161816
者权益内部
40584058
结转
2.662.66
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他--
16金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
18161816
40584058
2.662.66
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2105
9868888037981923
四、本期期293.7230
330957990.0014535791
末余额5753.3
6.006.92.832.80
0
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
10692276
986836361831
一、上年期698293.7038
330993403701
末余额579.55323.5
6.00.653.58
86
加：会计政策变更前期差错更正其他
10692276
986836361831
二、本年期698293.7038
330993403701
初余额579.55323.5
6.00.653.58
86
三、本期增减变动金额85168516
（减少以073.073.“－”号填5858
列）
85168516
（一）综合
073.073.
收益总额
5858
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
17金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
10692284
986836361916
四、本期期698293.7554
33090.0093405308
末余额579.55397.1
6.00.657.16
84
三、公司基本情况
金浦钛业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1992年经吉林省经济体制改革委
员会以吉改批【1992】29号文批准，由吉林市制药厂、深圳经济特区房地产总公司、深圳投资基金管理公司三家企业法人单位以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的企业统一社会信用代码：
91220201124501827K。1993 年 12 月在深圳证券交易所上市。所属行业为化学原料及化学制品制造业类。
18金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
截至2023年06月30日止，本公司累计发行股本总数986833096.00股，注册资本为
986833096.00元，注册地：吉林省吉林市吉林经济技术开发区吉孤公路480号，经营地址：南京市
六合区南京化工园大纬东路229号。
本公司主要经营活动为：钛矿资源技术开发；钛白粉产品技术及综合利用产品、化工机械的科研开
发、销售，提供相关销售和技术服务；以下仅限分支机构经营：钛白粉产品技术及综合利用产品、化工机械的生产；仓储服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（法律、法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项目凭有效许可证或批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为金浦投资控股集团有限公司（原江苏金浦集团有限公司），本公司的实际控制人为郭金东。
截至2023年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
金浦钛业股份有限公司南京钛白化工有限责任公司徐州钛白化工有限责任公司南京钛白国际贸易有限公司南京金马资源利用有限公司南京金浦商业保理有限公司南京金浦供应链管理有限公司南京金浦环东新材料有限公司南京金马供应链管理有限公司安徽金浦新能源科技发展有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年06月30日的合并及母公司财务状况以及2023年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。
19金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
20金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
21金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
22金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
23金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
24金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
金融资产的减值
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收账款及其他应收款
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款及其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
25金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
组合名称确定组合的依据计提方法
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合组合1合并范围内关联方、职工备付金组合
预期信用损失率为0%
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信组合2账龄组合用损失
账龄组合，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1－2年10.00
2－3年15.00
3年以上100.00
应收保理款单项计提坏账准备的应收保理款
应收保理款于初始确认入账后，当有客观证据显示已出现减值时，对该应收保理款单项计提减值损失。客观证据是指能可靠地预测一项或多项事件对应收保理款的预计未来现金流量将造成影响。公司持有的应收保理款均有追索权，有追索权项下应收保理款发生减值的客观证据包括但不限于：
(1)卖方发生严重财务困难；
(2)卖方违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)卖方很可能倒闭或进行其他财务重组；
(4)卖方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
(5)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收保理款
对无需单项计提坏账准备的应收保理款，按信用风险特征组合计提应收保理款坏账准备。计提方法为采用分类标准计提坏账准备。期末对应收保理款按照逾期天数分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
风险特征组合的分类依据和每类预期信用损失率对照表为：
风险特征组合分类依据预期信用损失率（%）正常未逾期0
关注逾期1-90天3
次级逾期91-180天25
可疑逾期181-360天50损失逾期360天以上100
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产和金融负债的抵销
26金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
27金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的减值”。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
28金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
29金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
30金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
处置长期股权投资
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-3552.71-6.33
31金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
机器设备年限平均法5-1456.79-19.00
运输工具年限平均法6-1059.50-15.83
电子设备及其他年限平均法5-8511.88-19.00固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“长期资产减值”。
其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
32金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
类别摊销年限(年)土地使用权使用权年限非专利技术10年专有技术使用权使用权年限软件5年使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
33金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
34金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产大修理和房屋装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
37金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
收入确认的具体原则
（1）商品国内销售收入确认具体原则：由公司发货后并由财务部门开具销售发票给客户，收到客
户收货回执后，公司确认销售收入的实现；
（2）商品国外销售收入确认具体原则：报关通过、已装船发货（取得货运单），公司确认销售收入的实现。
（3）货物运输业务收入确认具体原则：公司根据实际完成运输任务的作业量经客户确认后，公司依据实际运量和双方签订的运输合同中所约定运费价格向客户开具发票确认运输收入。
（4）商业保理业务收入确认具体原则：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
40、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
确认时点
38金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
39金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为子公司办公楼。
40金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注4.14“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁本公司采用合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
41金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期本公司不存在应披露的其他重要会计政策和会计估计事项。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴0.07
42金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
金浦钛业股份有限公司25%
南京钛白化工有限责任公司15%
徐州钛白化工有限责任公司15%
南京钛白国际贸易有限公司25%
南京金浦商业保理有限公司25%
南京金马供应链管理有限公司25%
南京金浦供应链管理有限公司25%
南京金马资源利用有限公司25%
安徽金浦新能源科技发展有限公司25%
南京金浦环东新材料有限公司25%
2、税收优惠
本公司子公司南京钛白于2022年12月12日被认定为高新技术企业(高新技术企业证书编
号:GR202232011266)，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定减按 15%税率缴纳企业所得税。
本公司子公司徐州钛白于2022年12月12日被认定为高新技术企业(高新技术企业证书编
号:GR202232010538)，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定减按 15%税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金2815.151156.15
银行存款179085821.48257118749.20
其他货币资金226183288.92134705996.14
合计405271925.55391825901.49其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1055000.00
益的金融资产
其中：
43金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他1055000.00
其中：
合计1055000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据145876258.22146391942.93
合计145876258.22146391942.93
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据20762579.87
44金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
合计20762579.87
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据436097653.32119101246.20
合计436097653.32119101246.20
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
100000100000100000100000
账准备0.05%100.00%0.000.07%100.00%0.00.00.00.00.00的应收账款其
中：
按组合计提坏
1936601063118302913620677587128448
账准备99.95%5.49%99.93%5.70%
449.90391.65058.25728.5005.58022.92
的应收账款其
45金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
中：
1937601073118302913630678587128448
合计100.00%100.00%
449.90391.65058.25728.5005.58022.92
按单项计提坏账准备：100000.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由运城市江钛贸易有限
100000.00100000.00100.00%逾期
公司
合计100000.00100000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）192472692.88
1至2年200000.00
3年以上1087757.02
4至5年514779.51
5年以上572977.51
合计193760449.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
46金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名28692160.0014.81%1434608.00
第二名16835297.008.69%841764.85
第三名11094136.585.73%554706.83
第四名8816000.004.55%440800.00
第五名8750082.514.52%437504.13
合计74187676.0938.30%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据17547355.1217176343.35
合计17547355.1217176343.35应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内17520151.6898.62%16688861.5698.56%
1至2年223241.001.26%223241.001.32%
3年以上20973.920.12%20973.920.12%
合计17764366.6016933076.48
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额的比例
第一名7281128.8340.99%
47金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
第二名2938217.9016.54%
第三名1800800.0010.14%
第四名1183637.956.66%
第五名780576.004.39%
合计13984360.6878.72%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息5314654.49
其他应收款75718375.163233076.39
合计81033029.653233076.39
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
资金占用利息5314654.49
合计5314654.49
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期
本期计提279718.66279718.66
2023年6月30日余
279718.66279718.66
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
48金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
职工备付金2964600.002964600.00
往来款项77070411.04758517.60
保证金及押金220000.00220000.00
合计80255011.043943117.60
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额710041.21710041.21
2023年1月1日余额
在本期
本期计提3826594.673826594.67
2023年6月30日余
4536635.884536635.88
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
49金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
账龄期末余额
1年以内（含1年）76084116.74
2至3年220000.00
3年以上3655874.66
3至4年8988.00
4至5年5186.36
5年以上3641700.30
合计79959991.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款项74920000.001年以内93.35%3746000.00
第二名职工备付金2964600.003年以上3.69%0.00
第三名往来款项942535.641年以内1.17%47126.78
第四名往来款项563017.663年以上0.70%563017.66
第五名保证金及押金200000.002-3年0.25%30000.00
合计79590153.3099.17%4386144.44
50金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
95450080.395246551.688151740.581417013.9
原材料203528.716734726.59
7634
20171290.720171290.718768675.618768675.6
在产品
5577
53646026.553612289.1171107505.10675886.5160431618.
库存商品33737.37
1432280
周转材料2402688.252402688.252557759.022557759.02
10757700.110757700.127157785.526885599.8
发出商品272185.72
0097
182427785.182190519.307743466.17682798.8290060667.
合计237266.08
989013330
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6734726.596531197.88203528.71
10675886.510642149.1
库存商品33737.37
25
发出商品272185.72272185.72
17682798.817445532.7
合计237266.08
35
51金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应收保理款519865800.00
待抵扣进项税额24554145.6711385379.07
预交所得税2204757.072696099.10
应收保理款利息30788108.72
合计26758902.74564735386.89
52金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
53金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业南京金浦英萨1590815939
30934
合成橡6217.5558.
0.86
胶有限3420公司
1590815939
30934
小计6217.5558.
0.86
3420
二、联营企业南京金
22693-21829
浦东裕
6176.86369606.
投资有
67570.2443
限公司
54金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
新创联钛业科
技（南179711466919438京）有3.09.562.65限责任公司
22711-21849
小计5889.86213989.
76900.6808
22711-37788
合计5889.83129547.
76559.8228
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
55金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产956862492.38994098828.82
合计956862492.38994098828.82
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1303061826.21947455223.6
1.期初余额615622682.8110505689.2018265025.34
50
2.本期增加
42201.843721734.041226076.82595809.085585821.78
金额
（1）购
42201.842435010.971226076.82506149.064209438.69
置
（2）在
1286723.0789660.021376383.09
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
84472.132660058.631537226.8832637.424314395.06
金额
（1）处
84472.132660058.631537226.8832637.424314395.06
置或报废
1304123501.61948726650.3
4.期末余额615580412.5210194539.1418828197.00
62
二、累计折旧
1.期初余额152088285.12779764634.747600918.8513902556.07953356394.78
2.本期增加
8364096.9832962403.65389313.34706894.9742422708.94
金额
（1）计
8364096.9832962403.65389313.34706894.9742422708.94
提
3.本期减少
32863.692522867.841332748.3026465.953914945.78
金额
（1）处
32863.692522867.841332748.3026465.953914945.78
置或报废
4.期末余额160419518.41810204170.556657483.8914582985.09991864157.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
56金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
455160894.11493919331.113537055.254245211.91956862492.38
价值
2.期初账面
463534397.69523297191.512904770.354362469.27994098828.82
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程339455376.1559633264.60
工程物资22606489.73318326.59
合计362061865.8859951591.19
（1）在建工程情况
单位：元
57金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
60237874.560237874.549343840.649343840.6
工厂技改项目
6699
162940348.162940348.
总部大厦项目2045061.372045061.37
4747
5万吨/年电池
116277153.116277153.
级磷酸铁生产8244362.548244362.54
1212
装置
339455376.339455376.59633264.659633264.6
合计
151500
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额全线自动6750419714245621
83.29
包装000.447.378.825.在建其他
%升级00231235改造污水处理车间
889077538549
现场795696.17
000.673.353.在建其他
整治80.61%
000364
及装置优化一水亚铁541226722706
344250.01
转七000.077.506.在建其他
8.93%
水亚005750铁转窑尾气
1160205314753528
系统30.42
0000875.036.911.在建其他
提标%.00530154升级改造真空
1075282587471157
结晶107.6
0000381.665.3047在建其他
节能6%.008399.82技改建筑5000629255861187
23.76
石膏0000655.035.8690在建其他
%
粉.000315.18
MVR 钛 1208 1377 1009 1146
94.95
液浓0000987.17779765在建其他
%
缩节.0068.53.21
58金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
能技改二期总部1880204516081629
86.67
大厦0000061.95284034装修其他
%
项目0.00377.108.47
5万吨
/年电
1319
池级824410801162
000
磷酸362.327977158.82%在建其他
000.0
铁生540.583.12
0
产装置
1612
374629703345
482
合计252183084560
000.0.810.021.83
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
22606489.722606489.7
工程设备物资318326.59318326.59
33
22606489.722606489.7
合计318326.59318326.59
33
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
59金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
25、使用权资产
单位：元项目合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额85104693.15204716.9816731650.001440577.77103481637.90
2.本期增加
金额
（1）购
60金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额85104693.15204716.9816731650.001440577.77103481637.90
二、累计摊销
1.期初余额14574910.37147311.436181182.24638782.3121542186.35
2.本期增加
851064.908867.94138933.90991366.74
金额
（1）计
851064.908867.94138933.90
提
991366.74
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额15425975.27156179.376181182.24777716.2122541053.09
三、减值准备
1.期初余额10550467.7610550467.76
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额10550467.7610550467.76
四、账面价值
1.期末账面
69678717.8848537.610.00662861.5670390117.05
价值
2.期初账面
70529782.7857405.550.00801795.4671388983.79
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
61金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
固定资产大修理2550929.63211945.862338983.77
房屋装修507965.79253080.32254885.47
合计3058895.42465026.182593869.24其他说明
62金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备10025868.451843673.1055468811.0511379804.25
内部交易未实现利润-77134.98-19705.1969458.767692.47
可抵扣亏损298088303.3644750263.92171378972.5325730840.31
递延收益18689276.312803391.4510715591.771607338.77
合计326726313.1449377623.28237632834.1138725675.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
试生产损益资本化47073323.807060998.5750794204.237619130.63
合计47073323.807060998.5750794204.237619130.63
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产49377623.2838725675.80
递延所得税负债7164910.477619130.63
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备87431973.787431973.76156284.866156284.86
63金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
装修款77
124838310.124838310.
预付购房款
0000
87431973.787431973.7130994594.130994594.
合计
778686
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款517000000.00492921786.56
票据贴现31250000.0045500000.00
应付利息670366.72773814.52
合计548920366.72539195601.08
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债552000.00
其中：
其他552000.00
其中：
合计552000.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
64金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票212722283.41120388105.37
合计212722283.41120388105.37本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款340383426.52240259674.90
费用类款项62005209.2554235949.92
工程及设备款33636380.6630789755.66
合计436025016.43325285380.48
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款11721816.6413651586.16
合计11721816.6413651586.16报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
65金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬17692836.7274952827.7581067741.5511577922.92
二、离职后福利-设定
5526.848519875.668524082.501320.00
提存计划
五、职工备付金3813972.170.00114844.413699127.76
合计21512335.7383472703.4189706668.4615278370.68
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
7879495.5361141518.5968037474.58983539.54
和补贴
2、职工福利费120000.004757318.134877318.13
3、社会保险费8628.525269001.505276891.58738.44
其中：医疗保险
8360.544108061.854115747.95674.44
费工伤保险
267.98698170.48698374.4664.00
费生育保险
462769.17462769.17
费
4、住房公积金2230408.002230408.00
5、工会经费和职工教
9684712.671554581.53645649.2610593644.94
育经费
合计17692836.7274952827.7581067741.5511577922.92
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5359.368254498.268258577.621280.00
2、失业保险费167.48265377.40265504.8840.00
合计5526.848519875.668524082.501320.00其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1512467.171047489.72
企业所得税1213222.451130224.58
66金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
个人所得税545763.86152708.26
城市维护建设税103855.4079141.46
教育费附加74182.4455685.94
房产税1179669.54954289.65
土地使用税575163.37399931.30
环保税406946.13399876.15
印花税及其他297332.81335564.14
合计5908603.174554911.20其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款39925845.1718317333.73
合计39925845.1718317333.73
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款及其他3518984.724471631.83
保证金及押金36406860.4513845701.90
合计39925845.1718317333.73
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
67金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1523836.161774706.27
已背书未到期票据119101246.20133077866.03
合计120625082.36134852572.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
68金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
69金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助21282850.137991681.0413291169.09收到政府补助
合计21282850.137991681.0413291169.09
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关钛白工厂646160332308013230801与资产相
拆迁补助.30.58.72关
废酸浓缩114606.7与资产相
57303.3857303.37
回用项目5关
污水处理80898.8440449.4440449.40与资产相
70金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
站更新改关造及一水亚铁综合利用项目硫酸亚铁
114285.6与资产相
中钛液回14285.7299999.97
9关
收项目污染源在与资产相
线检测项83214.278321.4474892.83关目污染防治
178571.4160714.2与资产相
项目-酸解17857.14
06关
尾气污染搬迁862809943140494314049与资产相
补助.19.58.61关污染防冶
300000.0275000.0与资产相
项目-酸解25000.00
00关
尾气（2）与资产相
VOC 项目 72592.59 5185.18 67407.41关回转窑余与资产相
热利用项30208.0015104.0015104.00关目
563218.3528735.6与资产相
脱硝项目34482.76
71关
功能性钛
636363.7136363.6500000.1与资产相
白粉工程
743关
技术研究
黄泥压干261538.4252307.6与资产相
9230.78
项目46关污染源自动监控系与资产相
45000.002250.0042750.00
统建设项关目污水配套13030431249428与资产相
53614.50
处理资金.48.98关土地差价24096062382224与资产相
27381.90
补偿.04.14关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
9868330998683309
股份总数
6.006.00
71金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
162786469.13162786469.13
价）
其他资本公积-226904025.00-226904025.00
合计-64117555.87162786469.13-226904025.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少系公司全资子公司南京金浦商业保理有限公司与关联方南京环东新材料有限公司资产置换形成。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其294.75294.75他综合收益零售股出
293.75293.75
售净所得
72金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他1.001.00其他综合
294.75294.75
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6687700.184265364.363067052.937886011.61
合计6687700.184265364.363067052.937886011.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积61925516.4661925516.46
合计61925516.4661925516.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积减少系公司全资子公司南京金浦商业保理有限公司与关联方南京环东新材料有限公司资产置换形成。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润781770015.13927674227.38
调整后期初未分配利润781770015.13927674227.38
加：本期归属于母公司所有者的净利
-78409800.7241935085.34润
权益性交易调整留存收益19341692.19
期末未分配利润684018522.22969609312.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
73金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
主营业务1122748933.161129285664.401374564425.891191361619.53
合计1122748933.161129285664.401374564425.891191361619.53
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11721816.64元，其中，
11721816.64元预计将于2023年度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11721816.64元，其中，
11721816.64元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1645559.402210515.91
教育费附加1175395.281581314.42
房产税2135892.111903358.12
土地使用税1149821.24800983.50
74金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
车船使用税5240.005340.00
印花税1501852.01735056.64
水利建设基金12708.41
合计7626468.457236568.59
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2461871.382995806.07
差旅费408965.9333322.89
业务招待费212889.72202262.86
其他费用221253.54154200.31
合计3304980.573385592.13
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
安全整改费8327311.8710178172.63
修理费用212165.2727671913.05
职工薪酬14723812.5217612157.85
折旧摊销1630122.742654718.20
办公车辆费用1122392.951151206.04
业务招待费1467912.881051110.98
中介机构费831723.151638162.16
办公费1175773.601078196.12
办公楼综合费1044811.911061780.44
其他5653989.778022937.70
合计36190016.6672120355.17其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接材料17192879.2625835647.09
燃料动力6635615.186510741.96
折旧摊销4392719.554047633.83
职工薪酬9376728.009289810.77
其他费用301657.91630745.19
合计37899599.9046314578.84其他说明
66、财务费用
单位：元
75金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
利息支出14539457.7811612373.11
减：利息收入3111301.701244794.55
汇兑损益-4917252.01-3026059.32
手续费831247.731847532.52
合计7342151.809189051.76其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助9107648.049036678.39
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8312559.82-1260718.64
合计-8312559.82-1260718.64其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1055000.00
交易性金融负债552000.00
合计1607000.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3826594.67-53912.56
应收账款坏账损失-2872686.07-2422113.36
其他流动资产坏账损失-10570282.91-6621064.00
合计-17269563.65-9097089.92其他说明
76金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
17445532.75
值损失
合计17445532.75
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置-12354.60-59273.04
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他497894.47486288.11497894.47
合计497894.47486288.11497894.47
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他152552.46439166.06152552.46
合计152552.46439166.06152552.46
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1153613.321087446.16
递延所得税费用-18621253.75600847.21
77金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
合计-17467640.431688293.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-95988903.89
按法定/适用税率计算的所得税费用-23845045.40
子公司适用不同税率的影响9450475.92
非应税收入的影响-1190873.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2661794.75
亏损的影响
研发费用加计扣除-4543992.55
所得税费用-17467640.43其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助1115967.001044997.41
利息收入2991608.411244758.38
保险赔偿及其他往来22613714.211753105.39
合计26721289.624042861.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用30138119.2026792477.25
票据及信用证保证金26407678.37125028231.05
合计56545797.57151820708.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款项52287492.60
合计52287492.60
78金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付工程项目及设备购置保证金184205615.8753943.04
合计184205615.8753943.04
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-78521263.4641935085.34
加：资产减值准备17269563.659097089.92
固定资产折旧、油气资产折
38507763.1649304023.45
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销998866.74754241.70
长期待摊费用摊销465928.74628100.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号12354.6059273.04填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1607000.000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
7342151.809189051.76
列）投资损失（收益以“－”号填8312559.821260718.64
79金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
列）递延所得税资产减少（增加以-10651947.48-37556.69“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-454220.16-454220.16“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
107870147.40-102960126.39
填列）经营性应收项目的减少（增加-83910611.5325911184.89以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
98344715.23-51367126.53以“－”号填列）
其他8836816.63
经营活动产生的现金流量净额103979008.51-7843443.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额179088636.63102801092.85
减：现金的期初余额257119905.35219808193.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-78031268.72-117007100.35
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
80金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金179088636.63257119905.35
其中：库存现金2815.151156.15
可随时用于支付的银行存款179085821.48257118749.20
三、期末现金及现金等价物余额179088636.63257119905.35
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金226183288.92保证金及其利息
合计226183288.92
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元3601939.267.225826026892.70
欧元5007.317.877139443.08港币应收账款
其中：美元7645765.877.225855246775.02
欧元81130.007.8771639069.12港币应付账款
其中：美元12538516.437.225890600812.02其他应付款
其中：日元10000000.000.0501501000.00长期借款
其中：美元欧元港币
81金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
钛白工厂拆迁补助3230801.58其他收益3230801.58
废酸浓缩回用项目57303.38其他收益57303.38污水处理站更新改造及一水
40449.44其他收益40449.44
亚铁综合利用项目
硫酸亚铁中钛液回收项目14285.72其他收益14285.72
污染源在线检测项目8321.44其他收益8321.44
污染防治项目-酸解尾气17857.14其他收益17857.14
污染搬迁补助4314049.58其他收益4314049.58
污染防冶项目-酸解尾气
25000.00其他收益25000.00
（2）
VOC 项目 5185.18 其他收益 5185.18
回转窑余热利用项目15104.00其他收益15104.00
脱硝项目34482.76其他收益34482.76
功能性钛白粉工程技术研究136363.64其他收益136363.64
黄泥压干项目9230.78其他收益9230.78污染源自动监控系统建设项
2250.00其他收益2250.00
目
污水配套处理资金53614.50其他收益53614.50
土地差价补偿27381.90其他收益27381.90园区管理委员会突出贡献奖
100000.00其他收益100000.00
奖励园区管理委员会制造业纳税
600000.00其他收益600000.00
贡献奖奖励园区管理委员会增产达效补
130000.00其他收益130000.00
助园区管理委员会科技创新与
23250.00其他收益23250.00
人才工作奖励奖金
职工失业保险基金稳岗补贴202494.00其他收益202494.00
其他政府补助60223.00其他收益60223.00
合计9107648.04其他收益9107648.04
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
82金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
83金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润南京金浦受母公司
环东新材2023年03992491.2308516.2
100.00%金浦集团工商变更
料有限公月30日65同一控制司
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本403413095.12
--现金
--非现金资产的账面价值403413095.12
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
84金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元南京金浦环东新材料有限公司合并日上期期末
资产：159087217.34158094726.08
货币资金97.44317.24应收款项存货固定资产无形资产
长期股权投资159087119.90158094408.84
负债：1000.001000.00借款
应付款项1000.001000.00
净资产159086217.34158093726.08
减：少数股东权益
取得的净资产159086217.34158093726.08
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置与原价款丧失子公与处按照控制司股置投公允权之丧失丧失权投资对丧失价值日剩丧失控制控制资相应的控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权合并权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置财务日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式报表余股股权值的时点确定权的权的收益层面权的产生确定依据账面公允转入享有比例的利方法价值价值投资该子得或及主损益公司损失要假的金净资设额产份
85金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
额的差额南京同一
金浦2023-
1593控制
商业100.0年03工商2440
5941下企
保理0%月30变更5367
7.34业合
有限日7.78并公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京钛白化工
江苏省南京市江苏省南京市制造业100.00%反向收购有限责任公司南京钛白国际
江苏省南京市江苏省南京市贸易100.00%设立贸易有限公司徐州钛白化工
江苏省徐州市江苏省徐州市制造业20.00%80.00%设立有限责任公司南京金浦供应
链管理有限公江苏省南京市江苏省南京市服务业100.00%设立司南京金马供应
链管理有限公江苏省南京市江苏省南京市服务业100.00%设立司南京金马资源
江苏省南京市江苏省南京市服务业100.00%设立利用有限公司南京金浦环东科学研究和技同一控制下企
新材料有限公江苏省南京市江苏省南京市100.00%术服务业业合并司安徽金浦新能
源科技发展有安徽省淮北市安徽省淮北市制造业50.94%设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
86金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额安徽金浦新能源科技
49.06%-111462.74103716541.19
发展有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债安徽金浦新能
2173187040441930193019243345225814221422
源科
9187341326010380038026372026784089848984
技发
6.597.403.999.599.594.68.681.36.46.46
展有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量安徽金浦
--
新能源科178265.4
227212.5227212.5-588.62-588.62
技发展有8
00
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
87金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法南京金浦东裕
江苏省南京市江苏省南京市实业投资31.82%权益法投资有限公司南京金浦英萨
合成橡胶有限江苏省南京市江苏省南京市制造业50.00%权益法公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南京金浦英萨合成橡胶有限公司南京金浦英萨合成橡胶有限公司
流动资产198936916.74202964225.90
其中：现金和现金等价物76432723.08109896556.06
非流动资产467516066.67478095063.76
资产合计666452983.41681059289.66
流动负债347298403.48364969936.22
非流动负债225044.000.00
88金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
负债合计347523447.48364969936.22少数股东权益
归属于母公司股东权益318929535.93316089353.44
按持股比例计算的净资产份额159464767.97158044676.72调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入222208323.50337734052.55
财务费用6452366.039497778.80
所得税费用868034.6217130296.22
净利润2604103.8366319976.68终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2604103.8366319976.68本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南京金浦东裕投资有限公司南京金浦东裕投资有限公司
流动资产83277253.5175815458.67
非流动资产1017984997.881047447628.69
资产合计1101262251.391123263087.36
流动负债197452910.74165664794.19
非流动负债213865050.09240224055.50
负债合计411317960.83405888849.69
少数股东权益5847878.824709319.46
归属于母公司股东权益684096411.74712664918.21
按持股比例计算的净资产份额217667040.10226936176.67调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值217667040.10226936176.67存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
89金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
营业收入20179527.7316083869.18
净利润-27317447.11-4448354.50终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-27317447.11-4448354.50本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计194382.65179713.09下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润117356.44216403.23
--综合收益总额117356.44216403.23
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
90金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
流动风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
91金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注外币货币性项目。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
应收款项融资17547355.1217547355.12
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对应收款项融资按其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额作为公允价值的计量基础。
92金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例金浦投资控股集对企业进行投资
江苏南京65000万元34.26%34.26%团有限公司并管理本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系南京金浦东裕投资有限公司同一实际控制人控制南京金浦英萨合成橡胶有限公司合营企业
新创联钛业科技（南京）有限责任公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系郭金东实际控制人南京金三环实业有限责任公司同一实际控制人控制南京金浦房地产开发有限责任公司同一实际控制人控制南京金浦东部房地产开发有限公司同一实际控制人控制南京金浦东部投资控股有限公司同一实际控制人控制南京金浦东方房地产开发有限公司同一实际控制人控制南京金浦东部商旅发展有限公司同一实际控制人控制南京金浦小行房地产开发有限公司同一实际控制人控制南京前瞻商贸管理有限责任公司同一实际控制人控制江苏金浦北方氯碱化工有限公司同一实际控制人控制
93金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
金浦新材料股份有限公司同一实际控制人控制江苏钟山化工有限公司同一实际控制人控制江苏钟山新材国际贸易有限公司同一实际控制人控制福建钟山化工有限公司同一实际控制人控制
中国金浦集团（香港）有限公司同一实际控制人控制
金浦(德国)发展有限公司同一实际控制人控制金浦蒂博利酒庄同一实际控制人控制南京市金浦科技小额贷款有限公司同一实际控制人控制南京金龙甸生态农业科技发展有限公司同一实际控制人控制南京金陵塑胶化工有限公司同一实际控制人控制新疆金浦新材料有限公司同一实际控制人控制南京海德物业管理有限公司同一实际控制人控制江苏金浦集团国际贸易有限公司同一实际控制人控制江苏金浦酒店管理有限公司同一实际控制人控制金浦（香港）控股有限公司同一实际控制人控制金浦（西班牙）发展有限公司同一实际控制人控制金浦东邑国际度假酒店同一实际控制人控制兰州金浦石化有限公司同一实际控制人施加重大影响乌鲁木齐石化精细化工有限责任公司同一实际控制人施加重大影响南京金浦锦湖化工有限公司同一实际控制人施加重大影响宜兴金浦酒店管理有限公司同一实际控制人控制黄山金浦东邑酒店有限公司同一实际控制人控制安徽金浦房地产开发有限公司同一实际控制人控制南京利德东方橡塑科技有限公司同一实际控制人控制江苏金浦航空有限公司同一实际控制人控制浙江古纤道绿色纤维有限公司同一实际控制人控制河北金浦古纤道绿色纤维有限公司同一实际控制人控制江苏金浦润东食品有限公司同一实际控制人控制金浦西班牙食品产业发展有限公司同一实际控制人控制南京喜禾投资管理有限公司同一实际控制人直系亲属控制南京东邑房地产开发有限公司同一实际控制人控制江苏金浦新淮生态牧业有限公司同一实际控制人控制南京金浦润东生态牧业有限公司同一实际控制人控制上海东邑酒店管理有限公司同一实际控制人控制南京市东邑文旅产业发展有限公司同一实际控制人控制江苏金浦环东科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦润东农业发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东邑生态科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东部地产发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东都科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东部新材料科技发展集团有限公司同一实际控制人控制
金浦绿色纤维（浙江）有限公司同一实际控制人控制江苏钟山新材料有限公司同一实际控制人控制
镇江融利泉股权投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人施加重大影响南京扬铎国际贸易有限公司同一实际控制人控制江苏太白集团有限公司同一实际控制人控制江苏镇钛化工有限公司同一实际控制人控制镇江润钛循环科技有限公司同一实际控制人控制镇江太白化工有限责任公司同一实际控制人控制镇江市迪博新材料科技有限公司同一实际控制人控制镇江市华钛固废储存再利用有限公司联营企业华凌涂料有限公司联营企业江苏金浦东承科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东岱科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东臻科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东汇科技发展集团有限公司同一实际控制人控制
94金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
江苏金浦东茂科技发展集团有限公司同一实际控制人控制安徽钟山新材料科技有限公司同一实际控制人控制安徽金浦东郡科技发展有限公司同一实际控制人控制南京金浦环东新材料有限公司同一实际控制人控制江苏东耀农业技术服务有限公司同一实际控制人控制南京金浦东悦商业管理有限公司同一实际控制人控制南京金浦东苑贸易有限公司同一实际控制人控制西藏金浦彰驰信息科技有限公司同一实际控制人控制
西班牙 Capilla del Fraile 农庄 同一实际控制人控制南京金浦商业保理有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东睿科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东盈科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东齐科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦东鸿科技发展集团有限公司同一实际控制人控制江苏金浦高新技术研究院有限公司同一实际控制人控制南京金浦东悦住房租赁有限公司同一实际控制人控制其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度宜兴金浦酒店管
酒店服务103716.00900000.00否45794.00理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南京金浦英萨合成橡胶有限公
运输服务2905390.103544562.30司
南京金陵塑胶化工有限公司运输服务120110.00
金浦新材料股份有限公司运输服务1097656.39752029.26
南京利德东方橡塑有限公司运输服务1265747.58637488.06
浙江古纤道绿色纤维有限公司运输服务5790309.147557341.39
福建钟山化工有限公司运输服务833166.15631414.48
江苏钟山新材料有限公司运输服务6450322.787117299.26
安徽钟山新材料科技有限公司运输服务750.00
江苏镇钛化工有限公司运输服务29650.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
95金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额金浦新材料股办公楼6134461344
份有限租赁8.559.00公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕南京金浦东部房地产
77000000.002022年02月14日2023年02月01日是
开发有限公司南京金浦东部房地产
5400000.002022年02月22日2023年08月30日否
开发有限公司南京金浦东部房地产
1800000.002022年03月02日2023年08月30日否
开发有限公司
郭金东、许春兰30000000.002022年03月25日2023年03月24日是
郭金东、许春兰50000000.002022年08月02日2023年07月14日否金浦投资控股集团有
90000000.002022年08月18日2023年09月22日否
限公司
郭金东、许春兰40000000.002022年07月21日2023年06月08日是
96金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
南京金浦东部房地产
7200000.002022年09月16日2023年03月21日是
开发有限公司
郭金东25000000.002022年11月09日2023年11月06日否金浦投资控股集团有
限公司、郭金东、许30000000.002022年12月12日2023年12月08日否春兰
郭金东、许春兰40000000.002023年01月12日2024年01月10日否
郭金东、许春兰40000000.002023年01月04日2024年01月03日否
郭金东、许春兰30000000.002023年03月28日2024年03月27日否南京金浦东部房地产
37000000.002023年01月06日2024年01月05日否
开发有限公司南京金浦东部房地产
40000000.002023年01月13日2024年01月12日否
开发有限公司南京金浦东部房地产
5000000.002023年04月06日2024年03月20日否
开发有限公司南京金浦东部房地产
3000000.002023年03月31日2024年03月20日否
开发有限公司
郭金东、许春兰40000000.002023年06月09日2024年06月04日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏钟山新材料
应收账款2462285.39123114.272915947.37145797.37有限公司南京金浦英萨合
应收账款2263664.90113183.252328141.40116407.07成橡胶有限公司
97金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
南京利德东方橡
应收账款471694.4023584.72681757.0144087.85塑科技有限公司浙江古纤道绿色
应收账款4904710.71245235.544300710.89215035.54纤维有限公司金浦新材料股份
应收账款374403.8218720.19382806.0019140.30有限公司福建钟山化工有
应收账款552236.5027611.83913196.7545659.84限公司江苏镇钛化工有
应收账款191751.209587.56224420.2011221.01限公司南京金陵塑胶化
应收账款26700.001335.0026700.001335.00工有限公司安徽钟山新材料
应收账款750.0037.50科技有限公司江苏钟山新材料
应收款项融资205200.00688745.61有限公司福建钟山化工有
应收款项融资110000.00500000.00限公司浙江古纤道绿色
应收款项融资300000.00纤维有限公司南京利德东方橡
应收款项融资791622.48289438.20塑有限公司江苏镇钛化工有
应收款项融资50000.00限公司南京金浦英萨合
应收款项融资901658.28成橡胶有限公司金浦投资控股集
其他非流动资产124838310.00团有限公司金浦投资控股集
其他应收款942535.6447126.780.00团有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江苏镇钛化工有限公司18303.7318303.73
应付账款金浦新材料股份有限公司0.0050191.25
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
98金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明2023年7月13日，公司召开第八届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司为下属合营公司提供财务资助的议案》，同意公司为下属合营公司南京金浦英萨合成橡胶有限公司提供总额不超过3000万元人民币的财务资助，期限为一年，年利率7%，财务资助款项主要用于补充金浦英萨日常生产经营所需的流动资金。2023年7月21日财务资助金额为1250万元。
99金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
100金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
账准备0.000.000.000.00的应收账款其
中：
合计0.000.000.000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）0.00
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
101金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息5314654.4920623846.13
其他应收款85460723.18131357018.60
合计90775377.67151980864.73
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
资金占用利息5314654.4920623846.13
合计5314654.4920623846.13
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判
102金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期
本期计提279718.66279718.66
2023年6月30日余
279718.66279718.66
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项85460723.18131357018.60
合计85460723.18131357018.60
103金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期
本期计提3746000.003746000.00
2023年6月30日余
3746000.003746000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
合计0.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额
104金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
比例
第一名往来款项74920000.001年以内83.98%3746000.00
合计74920000.0083.98%3746000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
201488081201488081214366960214366960
对子公司投资
7.347.340.000.00
201488081201488081214366960214366960
合计
7.347.340.000.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）南京钛白化
1096449531250001149574
工有限责任
600.00.00600.00
公司南京金浦供
1000000010000000
应链管理有.00.00限公司南京金浦商
3410000034100000
业保理有限0.00
0.000.00
公司徐州钛白化
6962200069622000
工有限责任
0.000.00
公司南京金浦环
1590862115908621
东新材料有
7.347.34
限公司
21436695312500034100000159086212014880
合计
600.00.000.007.34817.34
105金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
106金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-12354.60产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8438409.10拆迁补助、土地差价补贴
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
345062.01
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
1607000.00
目
减：所得税影响额1085234.92
少数股东权益影响额9954.60
合计9282926.99--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净-4.86%-0.0795-0.0795
107金浦钛业股份有限公司2023年半年度报告全文
利润扣除非经常性损益后归属于
-5.44%-0.0889-0.0889公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
108