海得控制:2023年半年度财务报告

上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
上海海得控制系统股份有限公司
2023年半年度财务报告
1上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海海得控制系统股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金504542693.95507519769.52结算备付金拆出资金
交易性金融资产0.00衍生金融资产
应收票据35123232.5715903176.51
应收账款1033896692.53868048622.64
应收款项融资348732683.02420227366.71
预付款项38083382.0832003244.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款37417351.3333238324.31
其中：应收利息0.000.00
应收股利12811603.1912811603.19买入返售金融资产
存货783835309.72493984221.06
合同资产101134773.5373432616.70持有待售资产
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产10084204.5613883704.96
流动资产合计2892850323.292458241046.61
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资17904561.7623237204.05
其他权益工具投资226749276.41224328285.93
其他非流动金融资产55108185.4154490817.91
投资性房地产55158198.5956311028.03
固定资产219688453.69216308066.13
在建工程6144048.96419041.57生产性生物资产油气资产
使用权资产32016989.8310919664.11
无形资产26765639.0526845570.25
开发支出9097807.837763845.83
商誉18555748.677012909.85
长期待摊费用3587466.322014899.45
递延所得税资产49841616.0441686812.83其他非流动资产
非流动资产合计720617992.56671338145.94
资产总计3613468315.853129579192.55
流动负债：
短期借款256430863.20280209669.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据456549377.99511112447.88
应付账款860203530.96492229127.48
预收款项0.000.00
合同负债164180113.12142679858.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬8664071.1441808735.53
应交税费22155010.7556018675.39
其他应付款48674367.1515773613.02
其中：应付利息0.000.00
应付股利35190837.000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债12867939.114605057.48
其他流动负债16305635.015914306.37
流动负债合计1846030908.431550351491.05
3上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款59950000.000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债17308223.635437504.91长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债33857232.5610800950.54
递延收益1616809.652968173.83
递延所得税负债10680190.9510161880.41
其他非流动负债4291547.800.00
非流动负债合计127704004.5929368509.69
负债合计1973734913.021579720000.74
所有者权益：
股本351908370.00351908370.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积418871663.52418871663.52
减：库存股0.000.00
其他综合收益60521082.0457583989.00专项储备
盈余公积81450874.6781450874.67一般风险准备
未分配利润410360943.44378491270.81
归属于母公司所有者权益合计1323112933.671288306168.00
少数股东权益316620469.16261553023.81
所有者权益合计1639733402.831549859191.81
负债和所有者权益总计3613468315.853129579192.55
法定代表人：许泓主管会计工作负责人：郭孟榕会计机构负责人：徐建琴
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金204223760.23136798460.69
交易性金融资产0.000.00衍生金融资产
应收票据5059278.923440702.65
应收账款274192169.27278799838.03
应收款项融资6347465.4967289222.64
预付款项8944757.604218991.57
其他应收款103208014.32135600551.60
4上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货92163594.8878923732.51
合同资产1576758.363263962.42持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产74866.760.00
流动资产合计695790665.83708335462.11
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资548277749.40481873185.94
其他权益工具投资154569276.41152148285.93
其他非流动金融资产55108185.4154490817.91
投资性房地产55158198.5956311028.03
固定资产51214349.7752135249.69
在建工程880085.57419041.57生产性生物资产油气资产
使用权资产1919541.552573260.27
无形资产7997147.1310491666.40
开发支出9097807.834710366.83商誉
长期待摊费用136223.72181631.61
递延所得税资产5384547.795883837.89其他非流动资产
非流动资产合计889743113.17821218372.07
资产总计1585533779.001529553834.18
流动负债：
短期借款220231624.99235205027.78交易性金融负债衍生金融负债
应付票据0.000.00
应付账款60048182.3551267105.65
预收款项0.000.00
合同负债58648849.4448514147.23
应付职工薪酬6680899.7922260385.19
应交税费1839875.869500125.90
其他应付款38771946.435984848.60
其中：应付利息0.000.00
应付股利35190837.000.00
5上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1256304.131404261.54
其他流动负债8442913.791987116.72
流动负债合计395920596.78376123018.61
非流动负债：
长期借款59950000.000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债407067.63847734.80长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债519822.99412252.25
递延收益174000.271353441.10
递延所得税负债10680190.9510161880.41
其他非流动负债4291547.800.00
非流动负债合计76022629.6412775308.56
负债合计471943226.42388898327.17
所有者权益：
股本351908370.00351908370.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积389015734.64389015734.64
减：库存股0.000.00
其他综合收益60521082.0457583989.00专项储备
盈余公积81450874.6781450874.67
未分配利润230694491.23260696538.70
所有者权益合计1113590552.581140655507.01
负债和所有者权益总计1585533779.001529553834.18
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1520983969.011024488271.01
其中：营业收入1520983969.011024488271.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1433589801.36981818811.27
其中：营业成本1256010484.06835567581.62利息支出手续费及佣金支出退保金
6上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4486864.262249052.02
销售费用71260221.3262079413.28
管理费用47964270.2937422290.97
研发费用51061917.5242165985.48
财务费用2806043.912334487.90
其中：利息费用5160311.434084157.51
利息收入2925697.261793449.05
加：其他收益8422314.674802969.21投资收益（损失以“－”号填
4035265.89-1712374.99
列）
其中：对联营企业和合营
-880503.80-556119.06企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
617367.50-859671.12“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-13579564.9114005800.22
填列）资产减值损失（损失以“-”号-4258987.18-2845571.21
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.006679.70
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
82630563.6256067291.55
列）
加：营业外收入714861.011401485.06
减：营业外支出70450.62118422.17四、利润总额（亏损总额以“－”号
83274974.0157350354.44
填列）
减：所得税费用-687980.975173076.55五、净利润（净亏损以“－”号填
83962954.9852177277.89
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
83962954.9852177277.89“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
67060509.6348043271.88（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”16902445.354134006.01
7上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额2937093.0433275953.95归属母公司所有者的其他综合收益
2937093.0433275953.95
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
2937093.0433275953.95
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
2937093.0433275953.95
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额86900048.0285453231.84归属于母公司所有者的综合收益总
69997602.6781319225.83
额
归属于少数股东的综合收益总额16902445.354134006.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.19060.1365
（二）稀释每股收益0.19060.1365
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：许泓主管会计工作负责人：郭孟榕会计机构负责人：徐建琴
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入212652160.79223041520.22
减：营业成本151199948.11151623285.87
税金及附加1583936.391025926.93
销售费用20031849.0719215727.30
管理费用13272938.2016008188.73
研发费用22263615.7422796609.33
财务费用3851924.972419462.27
其中：利息费用4363711.673082763.70
利息收入903857.64883789.37
8上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益2256658.101059586.52投资收益（损失以“－”号填-824306.03-376355.19
列）
其中：对联营企业和合营企
-824306.03-376355.19业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
617367.50-917113.59“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1447412.111077274.61
填列）资产减值损失（损失以“-”号-509869.09-1557927.53
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
3435210.909237784.61
列）
加：营业外收入191771.30383954.14
减：营业外支出31123.23三、利润总额（亏损总额以“－”号
3595858.979621738.75
填列）
减：所得税费用-1592930.56-607878.44四、净利润（净亏损以“－”号填
5188789.5310229617.19
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
5188789.5310229617.19“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额2937093.0433275953.95
（一）不能重分类进损益的其他
2937093.0433275953.95
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
2937093.0433275953.95
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额8125882.5743505571.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.01470.0291
（二）稀释每股收益0.01470.0291
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1400836966.081172976466.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5176603.428036773.42
收到其他与经营活动有关的现金12173603.7527651564.06
经营活动现金流入小计1418187173.251208664803.58
购买商品、接受劳务支付的现金1226919643.35970460779.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金145334705.58130907939.03
支付的各项税费69919691.5447581081.38
支付其他与经营活动有关的现金70638967.4755248070.88
经营活动现金流出小计1512813007.941204197871.05
经营活动产生的现金流量净额-94625834.694466932.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1034413.1063505341.57
取得投资收益收到的现金0.0045651.62
处置固定资产、无形资产和其他长
0.0021532.43
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2925697.266993449.05
投资活动现金流入小计3960110.3670565974.67
购建固定资产、无形资产和其他长
23807253.475833768.33
期资产支付的现金
投资支付的现金6637321.6995000000.00质押贷款净增加额
10上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计30444575.16100833768.33
投资活动产生的现金流量净额-26484464.80-30267793.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金38165000.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
38165000.000.00
到的现金
取得借款收到的现金188073668.90175048777.86
收到其他与筹资活动有关的现金152594974.52142498499.82
筹资活动现金流入小计378833643.42317547277.68
偿还债务支付的现金110050000.00120000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4350002.843633634.09
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金137986614.23143920546.80
筹资活动现金流出小计252386617.07267554180.89
筹资活动产生的现金流量净额126447026.3549993096.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
344272.78331308.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额5680999.6424523543.72
加：期初现金及现金等价物余额434021609.40334935327.59
期初其中：合并子公司增加
10721695.27
现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额439702609.04359458871.31
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金162548139.76212486418.29
收到的税费返还874552.970.00
收到其他与经营活动有关的现金8793670.0318737446.87
经营活动现金流入小计172216362.76231223865.16
购买商品、接受劳务支付的现金115588472.70122525858.19
支付给职工以及为职工支付的现金47053119.8551307694.86
支付的各项税费16238692.2224380402.12
支付其他与经营活动有关的现金13870879.6414607675.05
经营活动现金流出小计192751164.41212821630.22
经营活动产生的现金流量净额-20534801.6518402234.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1034413.1044865341.57
取得投资收益收到的现金0.000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金31393556.2423073127.96
投资活动现金流入小计32427969.3467938469.53
购建固定资产、无形资产和其他长
5743677.692060861.64
期资产支付的现金
投资支付的现金62937321.6965000000.00
11上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金17974784.0410453291.25
投资活动现金流出小计86655783.4277514152.89
投资活动产生的现金流量净额-54227814.08-9575683.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金160000000.00170000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金97381710.230.00
筹资活动现金流入小计257381710.23170000000.00
偿还债务支付的现金110050000.00120000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4279440.272929593.88
现金
支付其他与筹资活动有关的现金686583.933733619.12
筹资活动现金流出小计115016024.20126663213.00
筹资活动产生的现金流量净额142365686.0343336787.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
11208.565598.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额67614278.8652168936.80
加：期初现金及现金等价物余额134041440.71148757834.61
六、期末现金及现金等价物余额201655719.57200926771.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1215
3514185781378261
8849
90875834504955
一、上年期0.0306859
831698871230
末余额01619
70.63.9.04.670.23.
8.01.8
0052078181
01
加：会0.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更00000000
前0.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正00000000同
0.0
一控制下企
0
业合并
其0.00.00.00.00.00.00.00.0他00000000
35141857813781226115
二、本年期90870.058345049885549初余额8316098871230630859
70.63.9.04.670.1623.19
12上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
005207818.0811.8
01
三、本期增31345589
29
减变动金额869806067874
0.00.00.0370.0
（减少以67764421
0000930
“－”号填2.65.65.31.0.04
列）3752
67691686
29
060997902900
（一）综合0.00.00.0370.0
50604404
收益总额0000930
9.62.65.38.0.04
3752
3838
（二）所有165165
0.00.00.00.00.00.0
者投入和减0000
000000
少资本0.00.0
00
3838
1．所有者165165
0.00.00.00.00.00.0
投入的普通0000
000000
股0.00.0
00
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金00000000额
0.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
00000000
---
353535
（三）利润0.00.00.00.01901900.0190分配00008383083
7.07.07.0
000
1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.0
余公积00000000
2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.0
般风险准备00000000
---
353535
3．对所有
0.00.00.00.01901900.0190
者（或股
00008383083
东）的分配
7.07.07.0
000
0.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
00000000
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
00000000
结转
1．资本公
0.00.00.00.00.00.00.00.0
积转增资本
00000000（或股本）
13上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
0.00.00.00.00.00.00.00.0
积转增资本
00000000（或股本）
3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.0
积弥补亏损00000000
4．设定受
益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存00000000收益
5．其他综
0.00.00.00.00.00.00.00.0
合收益结转
00000000
留存收益
0.00.00.00.00.00.00.00.0
6．其他
00000000
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.0储备00000000
1．本期提0.00.00.00.00.00.00.00.0
取00000000
2．本期使0.00.00.00.00.00.00.00.0
用00000000
0.00.00.00.00.00.00.00.0
（六）其他
00000000
1316
3514186081410316
2339
90875214503662
四、本期期0.0112733
831608870904
末余额09340
70.63.2.04.643.69.
3.62.8
0052474416
73
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1114
3514182578310237
8422
90871691175347
一、上年期0.0601072
831664015209
末余额09694
70.63.2.50.278.77.
4.72.5
0052054581
23
加：会0.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更00000000
前0.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正00000000同
0.0
一控制下企
0
业合并
14上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
其0.00.00.00.00.00.00.00.0他00000000
1114
3514182578310237
8422
90871691175347
二、本年期0.0601072
831664015209
初余额09694
70.63.2.50.278.77.
4.72.5
0052054581
23
三、本期增33488185
41
减变动金额275043319453
0.00.00.00.034
（减少以95272223
0000006
“－”号填3.91.85.81.8.01
列）5834
33488185
41
275043319453
（一）综合0.00.00.00.034
95272223
收益总额0000006
3.91.85.81.8.01
5834
（二）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减
00000000
少资本
1．所有者
0.00.00.00.00.00.00.00.0
投入的普通
00000000
股
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金00000000额
0.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
00000000
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.0分配00000000
1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.0
余公积00000000
2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.0
般风险准备00000000
3．对所有
0.00.00.00.00.00.00.00.0
者（或股
00000000
东）的分配
0.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
00000000
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
00000000
结转
1．资本公
0.00.00.00.00.00.00.00.0
积转增资本
00000000（或股本）
2．盈余公
0.00.00.00.00.00.00.00.0
积转增资本
00000000（或股本）
15上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.0
积弥补亏损00000000
4．设定受
益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存00000000收益
5．其他综
0.00.00.00.00.00.00.00.0
合收益结转
00000000
留存收益
0.00.00.00.00.00.00.00.0
6．其他
00000000
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.0储备00000000
1．本期提0.00.00.00.00.00.00.00.0
取00000000
2．本期使0.00.00.00.00.00.00.00.0
用00000000
0.00.00.00.00.00.00.00.0
（六）其他
00000000
1215
3514185878358241
6507
90874451175760
四、本期期0.0921526
831659018549
末余额01917
70.63.6.40.250.83.
0.54.3
0052553382
57
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1140
35193890575881452606
一、上年期655
083715730.00398908749653
末余额507.0
0.004.64.00.678.70
加：会
0.000.000.000.000.000.00
计政策变更前
0.000.000.000.000.000.00
期差错更正其
0.000.000.000.000.000.00
他
1140
35193890575881452606
二、本年期655
083715730.00398908749653
初余额507.0
0.004.64.00.678.70
1
三、本期增2937--
减变动金额0.000.000.00093.0.0030002706
（减少以0420474954
16上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
“－”号填.47.43
列）
293751888125
（一）综合
0.000.000.00093.0.00789.882.
收益总额
045357
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.000.000.000.000.000.00股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.000.000.000.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.00
--
（三）利润35193519
0.000.000.000.00
分配08370837.00.00
1．提取盈
0.000.000.000.000.000.00
余公积
--
2．对所有
35193519
者（或股0.000.000.000.00
08370837
东）的分配.00.00
3．其他0.000.000.000.000.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.000.000.000.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.000.000.000.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.000.000.000.000.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.000.000.000.000.000.00留存收益
6．其他0.000.000.000.000.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提0.000.000.000.000.000.00
17上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
取
2．本期使
0.000.000.000.000.000.00
用
（六）其他0.000.000.000.000.000.00
1113
35193890605281452306
四、本期期590
083715730.00108208749449
末余额552.5
0.004.64.04.671.23
8
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1145
35193890251678113010
一、上年期284
083715730.00964270107343
末余额190.2
0.004.64.50.252.89
8
加：会
0.000.000.000.000.000.00
计政策变更前
0.000.000.000.000.000.00
期差错更正其
0.000.000.000.000.000.00
他
1145
35193890251678113010
二、本年期284
083715730.00964270107343
初余额190.2
0.004.64.50.252.89
8
三、本期增减变动金额332710224350
（减少以0.000.000.0059530.0096175571“－”号填.95.19.14
列）
332710224350
（一）综合
0.000.000.0059530.0096175571
收益总额.95.19.14
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.000.000.000.000.000.00股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.000.000.000.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.00
18上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润
0.000.000.000.000.000.00
分配
1．提取盈
0.000.000.000.000.000.00
余公积
2．对所有
者（或股0.000.000.000.000.000.00东）的分配
3．其他0.000.000.000.000.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.000.000.000.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.000.000.000.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.000.000.000.000.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.000.000.000.000.000.00留存收益
6．其他0.000.000.000.000.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提
0.000.000.000.000.000.00
取
2．本期使
0.000.000.000.000.000.00
用
（六）其他0.000.000.000.000.000.00
1188
35193890584478113113
四、本期期789
083715730.00559670100305
末余额761.4
0.004.64.45.250.08
三、公司基本情况
1.1公司概况
1.1.1注册地：上海市闵行区漕河泾开发区浦江高科技园新骏环路777号
1.1.2组织形式：股份有限公司（上市）
1.1.3总部地址：上海市闵行区漕河泾开发区浦江高科技园新骏环路777号
19上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
1.1.4公司设立情况
公司前身上海海得控制系统公司（以下简称“前公司”）系于1994年3月15日经上海市工商行政管理局批准，取得上海市工商行政管理局第 3100001006410 号《企业法人营业执照》，注册资本人民币壹佰贰拾万元整（CNY1200000.00），分别由上海机电一体工程中心出资人民币贰拾万元整（CNY200000.00），占 16.67%股份，许泓先生等八名自然人出资人民币壹佰万元整（CNY1000000.00），占 83.33%股份。
经过1998年12月1日和31日两次股权转让，除许泓先生、郭孟榕先生以外的自然人股东及上海机电一体工程中心分别将其持有的股权转让给许泓先生、郭孟榕先生；1999年8月31日和2000年3月7日许泓先生、郭孟榕先生分别
将持有的部分股权赠与和转让给许百花女士等19名职工组成的公司职工持股会和赵大砥先生、何勤奋先生及上海景海国际贸易有限公司。
根据上海市人民政府沪府体改审【2000】001号文，前公司以截止2000年3月31日经审计的净资产【上海宏大会计师事务所沪宏会师报字（2000）第12162号审计报告】整体改制并由前公司股东许泓先生（持股32.3%）、郭孟榕先生（持股29.45%）、赵大砥先生（持股7.125%）、何勤奋先生（持股7.125%）、公司职工持股会（持股19%）和上海景海
国际贸易有限公司（持股5%）以其分别所持有的在前公司经审计确认后的全部净资产认购股份发起设立公司，认购价格为每股1元。公司于2000年4月26日办妥股份有限公司的工商注册登记，注册资本人民币壹仟玖佰贰拾壹万壹仟元整
（CNY 19211000.00）。
2000年9月29日，公司经股东大会决议，并经上海市浦东新区经济体制改革办公室沪浦体改办（2000）42号批复和上
海市经济体制改革办公室沪体改批字（2000）第17号批复同意，撤销作为公司出资发起人之一的公司职工持股会，并将公司职工持股会持有的公司股份按职工持股会会员许百花女士等19名职工持股比例，还原为自然人持股；公司又分别据2001年3月22日、2002年3月30日和2003年9月6日股东大会决议，并经上海市人民政府经济体制改革办公室沪府体改批字（2001）第012号、（2002）第018号和沪府发改批（2003）第021号批复同意，以公司2000年度、
2001年度和截止2003年6月30日经审计的可分配利润三次转增注册资本分别至人民币贰仟伍佰壹拾陆万陆仟肆佰壹拾
元整（CNY 25166410.00，总股本 25166410 股）、人民币叁仟捌佰万零壹仟贰佰柒拾玖元整（CNY 38001279.00，总股本 38001279 股）和人民币伍仟叁佰贰拾万零壹仟柒佰玖拾壹元整（CNY 53201791.00，总股本 53201791 股）。
2003年7月7日经上海市人民政府经济体制改革办公室沪府体改批字（2003）第025号文同意：公司股东杨岚先生分
别将28.5714万股转让给刘春娥女士，将17.9337万股转让给陈海清先生；股东徐立辰先生分别将4.2857万股转让给陶卫华女士，将10.7143万股转让给石朝珠先生；股东徐芳欣女士分别将4.7458万股转让给朱友敞先生，将13.5714万股转让给高玉坤先生；股东王琪先生分别将6.82万股转让给朱友敞先生；将12.8521万股转让给李向东先生；股东卫伟
先生将17.2095万股转让给方健先生；股东陈翀先生将14.0841万股转让给陈建兴先生。
2005年4月30日经公司股东大会决议通过，并经上海市人民政府沪府发改批（2005）第02号批复同意，以2004年12月 31 日经审计的未分配利润转增资本至捌仟零叁拾叁万肆仟柒佰零肆元整（CNY80334704.00，总股本 80334704.00股）。
2006 年 12 月 9 日经公司股东大会决议通过，根据修改后章程的规定，增加股本壹佰陆拾陆万伍仟贰佰玖拾陆元整（CNY
1665296.00元，计1665296.00股），增加的股份定向由自然人袁国民先生以现金溢价购入。公司股本增至捌仟贰
佰万元整（CNY82000000.00，总股本 82000000.00 股）。
2007 年 11 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】371 号文核准，公司公开发行人民币普通股（A 股）
20上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
股票 2800 万股，公司股本为人民币壹亿壹仟万元整（CNY110000000.00），总股本为 110000000 股。公司股票于
2007年11月16日在深圳交易所中小板挂牌上市。
2008年度，根据股东大会决议和修改后章程，公司以2008年6月18日（转增基准日）总股本11000万股为分配基数，
按每10股转增10股的比例，以资本公积向该股权登记日在册的全体股东转增股份11000万股，每股面值1元，计增加股本人民币 11000 万元，公司股本变更为贰亿贰仟万元整（CNY220000000.00），总股本 220000000 股。
根据公司2015年2月13日股东大会决议和修改后公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2016）242号文核准，公司于2016年6月3日非公开发行人民币普通股股票19393449股，每股面值人民币1.00元，共计增加注册资本为人民币壹仟玖佰叁拾玖万叁仟肆佰肆拾玖元整（CNY19393449.00），公司股本变更为 239393449 元，每股面值1元，计239393449股。
根据公司2016年12月23日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于〈公司2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案〉》和修改后公司章程的规定，限制性股票激励计划的首次授予部分授予日为2016年12月27日，授予价格为每股11.74元，公司股权激励对象合计139名自然人。后公司于2017年实际收到股权激励对象75名自然人股东认购的 342.36 万股的认缴股款人民币肆仟零壹拾玖万叁仟零陆拾肆元整（CNY40193064.00），其中增加注册资本人民币叁佰肆拾贰万叁仟陆佰元整（CNY3423600.00），上述限制性股票于 2017年 4月 24 日上市，公司股本变更为242817049元，每股面值1元，计242817049股。
根据公司2017年11月17日召开2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》以及修改后章程的规定，公司决定回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票39000.00股，回购价为每股11.64元，公司拟减少注册资本人民币叁万玖仟元整
（CNY 39000.00），变更后的注册资本和股本俱为人民币贰亿肆仟贰佰柒拾柒万捌仟零肆拾玖元整（CNY
242778049.00），公司于2018年2月24日完成上述工商变更手续。
根据公司2018年5月21日召开2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》以及修
改后章程的规定，公司回购注销部分限制性股票1373400股，回购价为每股11.54元，公司减少注册资本人民币壹佰叁拾柒万叁仟肆佰元整（CNY1373400.00），变更后的注册资本和股本俱为人民币贰亿肆仟壹佰肆拾万零肆仟陆佰肆拾玖元整（CNY 241404649.00），公司于 2018年 8月 1 日完成上述工商变更手续。
根据公司2019年5月13日召开2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》以及修
改后章程的规定，公司回购注销部分限制性股票970560股，回购价为每股11.54元，公司减少注册资本人民币玖拾柒万零伍佰陆拾元整（CNY 970560.00），变更后的注册资本和股本俱为人民币贰亿肆仟零肆拾叁万肆仟零捌拾玖元整
（CNY 240434089.00）。公司于 2019 年 8月 29 日完成上述工商变更手续。
根据公司2019年9月2日召开2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》以及修
改后章程的规定，公司回购注销限制性股票179600股，回购价为每股11.54元，公司减少注册资本人民币壹拾柒万玖仟陆佰元整（CNY 179600.00），变更后的注册资本和股本俱为人民币贰亿肆仟零贰拾伍万肆仟肆佰捌拾玖元整（CNY
240254489.00）。公司于2019年12月10日完成上述工商变更手续。
根据公司2020年4月23日召开第七届董事会第十一次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》及2020年5月18日召开2019年度股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》
以及修改后章程的规定，公司回购注销限制性股票861040股，回购价为每股11.54元，减少注册资本人民币捌拾陆万
21上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
壹仟零肆拾元整（CNY 861040.00），变更后的注册资本和股本俱为人民币贰亿叁仟玖佰叁拾玖万叁仟肆佰肆拾玖元整
（CNY 239393449.00）。公司于 2020 年 7月 16 日完成上述工商变更手续。
根据公司2021年4月8日召开第七届董事会第十六次会议审议通过的《2020年度利润分配预案的公告》、2021年10月29日召开第八届董事会第三次会议及2021年11月15日召开2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于修改〈公司章程〉的议案》以及修改后章程的规定，公司以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增4.7股，共计转增112514921 股。变更后的注册资本和股本俱为人民币叁亿伍仟壹佰玖拾万零捌仟叁佰柒拾元整（CNY
351908370.00）。公司于2021年11月30日完成上述工商变更手续。
公司于1999年4月1日在南京设立上海海得控制系统股份有限公司南京分公司，并取得由南京市工商行政管理局颁发的
320100000057386号《营业执照》。公司曾分别于武汉、广州及福州设立上海海得控制系统股份有限公司武汉分公司、上海海得控制系统股份有限公司广州分公司及上海海得控制系统股份有限公司福州分公司，上述分公司已于2014年10月23日、2014年6月24日、2010年8月20日分别注销。
1.1.5企业的业务性质和主要经营活动
1.1.5.1业务性质：工业自动化领域的系统集成业务与产品分销业务。
1.1.5.2营业范围：工业自动化、电子电气及信息领域的系统集成和相关产品的研发、制造、销售、技术开发、技术转
让、技术咨询和技术服务，新能源发电工程的设计、开发、投资、建设和经营，机电安装工程承包，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），自有房屋租赁，附设分支机构。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
1.1.5.3主要经营活动
1.1.5.3.1工业电气自动化业务
通过与国内外知名自动化产品制造商的分销合作，为客户提供所分销和代理品牌的自动化产品销售及相关配套服务，包括但不限于为长期合作的机械设备制造类客户定期提供产品配套及技术应用服务。
1.1.5.3.2工业信息化业务
针对工厂自动化客户及基础设施项目型自动化客户的控制和工艺需求，设计控制系统解决方案，提供用户确认的组成完整控制系统的软硬件产品；并可根据设计方案，完成组装成套及安装调试，为工程公司、设备成套厂和业主提供全面的咨询、培训、开发和技术支持服务。
1.1.5.3.3新能源业务
主要包括新能源高端专用装备及服务业务。
1.1.6本财务报告的批准报出日：2023年8月11日。本公司的营业期限：1994年3月15日至不约定期限。
1.2本年度合并财务报表范围
22上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
1.2.1本年度纳入合并范围的子公司：
公司全称公司类型注册地注册资本（万元）经营范围持股比例（%）表决权比例（%）
许可项目：建筑智能化工程施工；各类工程建设活动；消防设施工程施工；建设工程设计
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：网络设备销售；信息安全设备销售；工业控制计算机及系统销售；工业自动控制系统装置销售；物联网设备销售；数字视频监控系统销售；软件销售；工业控制计算机及系统制造；计算机系统1、成都海得控制系统有限公司（以下简称：成都海得）有限公司成都5200.00服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服6060务；软件开发；智能控制系统集成；信息系统运行维护服务；电子产品销售；电子元器件与机电组件设备销售；仪器仪表销售；安全技术防范系统设计施工服务；工程管理服务；电气设备销售；普通机械设备安装服务；机械设备销售；技术进出口；货物进出口；煤炭及制品销售；高性能有色金属及合金材料销售；特种设备销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售
工业自动控制系统工程，计算机系统服务，房2、新疆海得控制系统有限公司（以下简有限公司新疆1000.00屋建筑工程、建筑安装业，市政工程，污水处4880称：新疆海得）理；电子产品的研发及销售，销售：机械设备软件开发、工业自动化、电气、电子、信息、
3、上海海得自动化控制软件有限公司计算机专业领域的技术开发、技术咨询、技术有限公司上海1000.00100100（以下简称：上海海得软件）服务、技术转让，机电产品、电子产品、机械
设备、建筑材料、办公自动化产品的销售
工业自动化系统、电气工业及电子工程系统、
4、浙江海得成套设备制造有限公司（以电子信息系统的研发、生产、批发零售及技术有限公司桐乡5500.00100100下简称：浙江海得成套）服务；货物进出口、技术进出口；自有厂房出
租
从事电器设备领域内的“四技”服务；电气控制
5、上海海得控制系统科技有限公司（以板（箱）的制造、加工；从事货物及技术的进有限公司上海1200.00100100下简称：上海海得科技）出口业务、转口贸易、区内企业间的贸易及代
理
23上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
新能源、工业自动化及信息的系统集成和相关
产品的研发、技术服务；电气控制系统的生产6、浙江海得新能源有限公司（以下简有限公司桐乡28000.00销售；风力发电工程、太阳能发电工程及节能100100称：浙江海得新能源）
工程的设计、咨询、安装、施工；风能发电设备的维护
工业自动化产品、机械产品、电子产品、电气
产品的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）7、海得电气科技有限公司（以下简称：有限公司上海7000.00及系统集成；软件开发，销售自产产品；提供5151海得电气）相关配套及技术服务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）许可项目：建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：人工智能应用软件开发；工业控制计算机及系统销售；工业自动控制系统装置销售；工业控制计算机及系统制造；工业自动控制系统装置制
8、南京海得工业智能技术有限公司造；软件开发；网络与信息安全软件开发；技
（公司曾用名为南京海得电力科技有限有限公司南京1000.00术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技100100公司，以下简称:南京海得智能)术转让、技术推广；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电力设施器材制造；电力设施器材销售；太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；发电技术服务；电力行业高效节能技术研
发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
太阳能发电与供应、太阳能照明系统、太阳能
应用产品、太阳能景观系列、太阳能礼品工艺品相关产品的生产和销售；与太阳能发电系统9、建水云得太阳能科技有限公司（以下相关的技术开发与咨询；鸡、猪、牛、羊、兔有限公司云南5000.00100100简称：建水云得太阳能）大宗畜禽动物的饲养、销售及相关的技术开发及咨询；畜禽饲料的生产和销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
工业自动化产品、机械产品、电子产品、电气10、武汉海得电气科技有限公司（以下有限公司武汉500产品销售；系统集成；软件开发；提供相关配51100简称：武汉电气）套设备及相关技术服务
电气产品、工业自动化产品、机械产品、电子
产品的销售、配套、技术服务；计算机软件开11、海得电气科技南京有限公司（以下发、系统集成；节能环保技术服务；节能环保有限公司南京50051100简称：南京电气）技术工程承接；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）
24上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
电气机械设备销售;电子、通信与自动控制技术
研究、开发;电气设备批发;电子产品批发;软件12、广州海得电气科技有限公司（以下有限公司广州500服务;计算机技术开发、技术服务;软件开发;通51100简称：广州电气）
用机械设备销售;电子产品零售;电气设备零售;
软件批发;软件零售
计算机网络系统集成、计算机软件开发；电气
13、海得电气科技（无锡）有限公司
有限公司无锡300机械及器材、电子产品、仪器仪表、计算机设51100（以下简称：无锡电气）
备、通用机械及配件的销售
机械、电气、电气产品及相关产品的系统研发；机械、电气、电气产品及相关产品的批发
14、浙江海得电气实业有限公司（以下及进出口业务，技术服务，佣金代理（拍卖除有限公司桐乡5000.0051100简称：浙江实业）外），上述商品进出口不涉及国营贸易、进出
口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品
工业自动化产品、机械产品、电子产品、电器15、杭州海得电气科技有限公司（以下有限公司杭州
产品的批发，提供相关配套及相关技术服务。
10051100简称：杭州电气）（涉及专项规定管理的商品按国家有关规定办理）电气设备、机电产品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口及相关配套业务；电器、电器
成套柜的生产、加工、销售自产产品；电器、16、上海嘉仪实业有限公司（以下简有限公司上海200电器成套柜、电气设备、机电产品的安装、维51100称：嘉仪实业）修及技术服务；商务信息咨询；会务服务。
（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）电气技术开发；工业自动化产品、机械设备、17、济南海得电气科技有限公司（以下电子产品、电气产品的批发、零售；软件开有限公司济南30051100简称：济南电气）发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
18、海南昌江锦宁新能源投资有限公司
有限公司
能源投资，发电技术研究、转让、推广、咨昌江1000.008585（以下简称：昌江锦宁）（注3）询、服务，太阳能发电设备销售。
25上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
新能源发电项目、动力电池及储能项目的开
发、维护、管理、技术咨询、技术服务；新能
源科技技术咨询、技术服务、技术开发和技术
19、山西上电海得新能源开发有限公司转让；项工程目管理；电力设备的销售；合同有限公司太原408100100（以下简称：山西上电）（注1）能源管理；电力工程；建筑工程；机电设备安装工程；农产品的种植及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
新能源发电、动力电池的技术开发、技术维
护、技术管理、技术咨询、技术服务；新能源
技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让；
20、菏泽海得同创新能源科技有限公司工程项目管理；合同能源管理；电力工程、建有限公司菏泽8005151（以下简称：海得同创）（注1）筑工程、机电设备安装工程的施工；电力设备的销售；农作物的种植、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
新能源投资、开发、建设、运营、维护与能源21、儋州衍大新能源科技有限公司（以有限公司儋州1000.00项目管理，新能源发电技术推广、转让、咨85100下简称：衍大新能源）（注1及注3）询、服务，发电设备销售。
新能源发电、动力电池的技术开发、技术服
务、技术咨询服务；电力工程、建筑工程、机22、曹县得创新能源有限公司（以下简有限公司菏泽500电设备安装工程施工；电力设备销售（依法须51100称：得创新能源）（注1）
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
风力发电、动力电池的技术开发、技术服务、
23、聊城市得瑞新能源有限公司（以下技术咨询服务;电力工程、建筑工程、机电设备有限公司聊城50051100简称：聊城得瑞）（注1）安装工程施工;电力设备销售。(依法须经批准
的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)
从事新能源、智能、农业科技领域内的的技术
开发、技术咨询、技术服务、技术转让;软件开
发、销售及技术服务;电力业务经营(依法须经
审批的经营项目取得审批后方可从事经营);承
装(修试)电力设施(依法须经审批的经营项目取
24、重庆海得榕新能源有限公司（以下得审批后方可从事经营);计算机信息系统集成有限公司重庆500100100简称：重庆海得榕）（注1）服务;自动化设备、机械设备、机电设备、仪器
仪表、工业自动控制系统装置、电子产品(不含
电子出版物)、通信设备(不含无线电地面接收
设备及发射设备)的技术开发、设计、销售;从
事建筑相关业务(取得相关资质后方可执业);货物及技术进出口业务。
26上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
电力技术研发;智能技术服务;新能源技术、农
业技术的开发技术咨询、技术服务、技术转
让;软硬件开发、销售、技术服务;电力生产;智
能化系统的技术研发、安装、技术服务;信息系
统集成服务;自动化设备、机械设备、机电设
备、仪器仪表、电力设备、工业自动控制系统
25、南京海得星辉新能源科技有限公司装置、电子产品、通信设备的技术开发、设
有限公司南京1000.00100100（以下简称：海得星辉）（注1）计、制造、销售;初级农产品销售;蔬菜、花
卉、苗木、水果种植、销售;水产养殖;电子自
动化工程安装服务、网络工程、建筑工程、消
防工程施工;自营和代理各类商品和技术的进出
口业务(国家限定企业经和禁止进出口的商品和
技术除外光伏设备制造)。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)
新能源、工业自动化及信息的系统集成和产品
的研发、技术服务；电器控制系统的生产销26、内蒙古海得新能源有限公司（以下有限公司乌兰察布1000.00售；风力发电工程、太阳能发电工程及节能工100100简称：内蒙古新能源）
程的设计、咨询、安装及施工；风力发电设备的维护。
一般项目：网络与信息安全软件开发；网络设备制造；互联网安全服务；信息安全设备销售；电子产品销售；通讯设备销售；机械设备27、上海海斯科网络科技有限公司（以有限公司上海4003.5786销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术100100下简称：海斯科）（注4）
交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
27上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
一般项目：配电开关控制设备制造；新能源原动设备制造；电池零配件生产；电池制造；储能技术服务；电池零配件销售；电池销售；智能输配电及控制设备销售；新能源原动设备销售；节能管理服务；电力行业高效节能技术研发；工程和技术研究和试验发展；工程管理服务；软件开发；信息技术咨询服务；太阳能发电技术服务；发电技术服务；配电开关控制设28、浙江海得智慧能源有限公司（以下有限公司嘉兴15000.00备销售；配电开关控制设备研发；技术服务、5151简称：浙江海得智慧能源）
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：电气安装服务；建设工程设计；建设工程施工；输
电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
一般项目：储能技术服务；新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；发电技术服务；技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；余热发电关键技术研发；热力生产和供应；工程和技术研究和试验发展；工程管理服务；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站；
29、韶关粤海能源有限公司（以下简机械设备租赁；光伏发电设备租赁；新能源原有限公司韶关500100100称：粤海能源）（注4）动设备销售；充电桩销售；机动车充电销售；
光伏设备及元器件销售；电池销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；水力发电；建设工程施工。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：储能技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供30、仁化县仁海能源有限公司（以下简有限公司韶关400（配）电业务；水力发电；供电业务。（依法100100称：仁海能源）（注4）须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
28上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；水力发电；建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：新兴能源技术研发；储能技术服务；热力生产和供应；太阳能发电技术服务；风力发电
技术服务；发电技术服务；技术服务、技术开31、徐州浙海新能源有限公司（以下简有限公司徐州500发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推100100称：浙海新能源）（注4）广；工程和技术研究和试验发展；余热发电关键技术研发；工程管理服务；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站；机械设备租赁；光伏发电设备租赁；新能源原动设备销售；充电桩销售；机动车充电销售；光伏设备及元器件销售；电池销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）一般项目：储能技术服务；新兴能源技术研发；热力生产和供应；太阳能发电技术服务；
风力发电技术服务；技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；余热发电关键技术研发；工程管理服务；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站；机械设备租赁；光32、南阳豫海能源有限公司（以下简伏发电设备租赁；新能源原动设备销售；充电有限公司南阳500100100称：豫海能源）（注4）桩销售；机动车充电销售；光伏设备及元器件销售；电池销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项
目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；
水力发电；建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）
一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、33、衢州海得储能科技有限公司（以下技术交流、技术转让、技术推广；储能技术服有限公司衢州300100100简称：衢州海得）（注4）务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
一般项目：合同能源管理；技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；储能技术服务；发电技术服务；发电机及发电机组销售；能量回收系统研发；电池销售
34、衢州龙游海得储能设备有限公司(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自有限公司衢州200100100（以下简称：衢州龙游）（注4）主开展经营活动)。许可项目：输电、供电、受
电电力设施的安装、维修和试验；建设工程施
工(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
29上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
注1：该些公司均为子公司南京海得智能为建设电站而设立或并购的项目公司，截至2023年6月30日，南京海得智能尚未和第三方签订与该些项目公司相关的电站建设合作协议，该些公司也未开展实际经营活动，只是进行了工商登记，除昌江锦宁和衍大新能源外亦未对该些公司实际出资。
注2：上年合并范围内子公司为34家，本年新增子公司1家，减少子公司1家，期末合并范围内子公司为34家。
注3：本公司子公司昌江锦宁于2018年5月29日将其持有子公司衍大新能源100%股权股质押给中水开元国
际融资租赁有限公司，股权质押登记编号为469003201800000017。
注4：该些公司系子公司浙江海得新能源设立的项目公司，截至2023年6月30日，该些公司未开展实际经营活动，只是进行了工商登记，浙江海得新能源亦未对该些公司实际出资。
1.2.2本年度合并财务报表范围变化
1.2.2.1本期新增子公司
序号子公司名称本期纳入合并范围原因
1上海海斯科网络科技有限公司非同一控制下企业合并
1.2.2.2本期减少子公司
序号子公司名称本期纳入合并范围原因
1山西晋海能源有限公司注销
注1：减少公司系子公司浙江海得新能源设立的项目公司，浙江海得新能源尚未对该公司实际出资，该公司也未开展实际经营活动，只是进行了工商登记，本期注销该公司在财务报表中不产生损益影响。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
30上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
31上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决
策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
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如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；
其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、
利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6特殊交易会计处理
6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
33上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
34上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
35上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留
对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
36上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
10.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
10.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
10.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
37上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实
际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融
资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期
内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本
39上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据和应收账款组合：
组合名称确定组合依据
银行承兑汇票评估为正常的、低风险的银行承兑汇票
商业承兑汇票评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合1工业电气自动化业务组合应收账款组合2工业信息化业务组合应收账款组合3新能源业务组合应收账款组合4合并范围内关联方组合
5）其他应收款减值
按照减值准备的确认和计量中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据
其他应收款组合1押金、备用金及保证金组合其他应收款组合2往来款及其他组合其他应收款组合3合并范围内关联方组合
6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据合同资产组合未到期的合同质保金组合
10.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允
价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损
益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
40上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
10.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
41上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
10.10权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见本附注10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10金融工具。
15、存货
15.1存货的类别
存货包括库存商品、在产品、发出商品、原材料及为系统集成和电站项目发生的履约成本等，按成本与可变现净值孰低列示。
15.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
42上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
15.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司根据上述原则，并根据系统集成业务和产品分销业务存货周转期不同的特点，分别按下述不同的估算方法确定可变现净值。
（1）与系统集成业务相关的存货：以该些存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。
（2）与产品分销业务相关的存货：以单品期末库存大于其前12个月销售数量为基础确定其可变现净值。期末库存大于
其前12个月销售数量时按下列方法确定可变现净值：
（a）采购入库库龄尚未超过 6个月的存货的可变现净值为其账面值；
（b）为已确认的特定合同备货购入且待发的存货的可变现净值为其账面值；
（c）对于其他存货，根据以下方法确定可变现净值；
等于前12个月所销售数量的存货的可变现净值为其账面值；
超过前12个月销售数量1～2倍的期未存货的可变现净值为其账面值的50%；
超过前12个月销售数量2～3倍的期未存货的可变现净值为其账面值的20%；
超过前12个月销售数量3倍以上的期未存货的可变现净值为0。
15.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本，包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
16、合同资产
16.1合同资产的确认方法及标准
43上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注10金融工具。
17、合同成本
17.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
17.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
17.3与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商
品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
18.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
44上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
18.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券
直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
18.3后续计量及损益确认方法
18.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
18.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
45上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
18.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
18.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
18.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
18.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
46上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20、405.004.75、2.375
20、固定资产
（1）确认条件
20.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
20.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405.002.375-4.75
自有房屋装修年限平均法5-100.0010.00-20.00
机器及辅助设备年限平均法5-205.004.75-19.00
运输工具年限平均法55.0019.00
计算机及电子设备年限平均法55.0019.00
办公及其他设备年限平均法55.0019.00
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
47上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
21、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
23.1使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属
于为生产存货而发生的除外。
23.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
23.3使用权资产的折旧
48上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、软件、商标权、外购和自制非专利技术等，以实际成本计量。
土地使用权按使用年限40年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按使用的有效年限10年平均摊销。商标权及外购非专利权按法律规定的有效年限10年平均摊销。自制非专利技术，按有效年限2至3年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
49上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
25、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊费用性质摊销方法摊销年限装修费用平均年限法5年或按租赁期限摊销
27、合同负债
合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
50上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
51上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
29、租赁负债
29.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
29.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
29.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
52上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
29.2租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
29.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
30、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
31、股份支付
31.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
31.2权益工具公允价值的确定方法
向职工授予的限制性股票的公允价值以授予日普通股市价为基础进行计量。
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31.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
以资产负债表日最新取得的可行权职工人数、报告年度经审计的可行权业绩指标完成情况等后续信息为可行权权益工具最佳估计的依据。
31.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；
授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
32.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
32.2收入计量原则
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本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
32.3收入确认的具体方法
32.3.1按时点确认的收入
55上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司销售工业电气自动化业务产品、工业信息化业务产品以及新能源业务中新能源高端专用装备及服务业务属于在某
一时点履行的履约义务，在本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认销售收入。
32.3.2按履约进度确认的收入
本公司新能源业务中的新能源发电 EPC 建造业务合同通常包含新能源电站建设的履约义务，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
33、政府补助
33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
33.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
33.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
33.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
56上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
35.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
35.2本公司作为承租人
35.2.1初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“23使用权资产”、“29租赁负债”。
35.2.2租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租
57上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁
的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
35.2.3其他和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
35.3本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
35.3.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35.4转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
35.5售后租回
本公司按照“32收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
35.5.1本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“10金融工具”。
35.5.2本公司作为出租人
58上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“35.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“10金融工具”。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
37、其他重要的会计政策和会计估计
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
39、其他
无
59上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税应纳增值税额7%、5%、1%
企业所得税应税所得额25%、20%、15%
教育费附加应纳增值税额3%出租房产采用简易计税方法计税的应
增值税税额，以取得的全部价款和价外费用5%为销售额乘以征收率计算。
地方教育费附加应纳增值税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
2.1本公司于2020年11月12日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合签发
的高新技术企业证书（证书编号：GR202031003254），有效期三年。2023 年度，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴；
2.2浙江海得新能源有限公司于2020年12月1日获得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务
局联合签发的高新技术企业证书（证书编号：GR202033004232），有效期三年。2023 年度，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴；
2.3成都海得控制系统有限公司于2021年10月9日获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅及国家税务局四川省税务
局联合签发的高新技术企业证书（证书编号：GR202151002203），有效期三年。2023 年度成都海得控制系统有限公司减按15%税率计缴企业所得税。
2.4上海海得自动化控制软件有限公司于2021年11月18日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局及国家税务
局上海市税务局联合签发的高新技术企业证书（证书编号：GR202131002665），有效期三年。2023 年度上海海得自动化控制软件有限公司减按15%税率计缴企业所得税。
2.5浙江海得成套设备制造有限公司于2022年12月24日获得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅及国家税务总局浙江
省税务局联合签发的高新技术企业证书（证书编号：GR202233001589），有效期三年。2023 年度浙江海得成套设备制造有限公司减按15%税率计缴企业所得税。
60上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
2.6上海海斯科网络科技有限公司于2022年12月14日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上
海市税务局联合签发的高新技术企业证书（证书编号：GR202231003922），有效期三年。2023 年度上海海斯科网络科技有限公司减按15%税率计缴企业所得税。
2.7建水云得太阳能科技有限公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目，符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中相关的税收优惠条件，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四
年至第六年减半征收企业所得税。2023年度建水云得太阳能科技有限公司按减半计缴企业所得税。同时，建水云得太阳
能科技有限公司业务属于西部大开发鼓励类产业减按15%的税率征收企业所得税，故，2023年建水云得太阳能科技有限公司的实际企业所得税税率为7.5%。
2.8根据财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2021〕12号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）和《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），本公司子公司上海海得控制系统科技有限公司、新疆海得控制系统有限公司、海得电气科技（无锡）有限公司、广州海得电气科技有限公司、上海嘉仪实业有限
公司、济南海得电气科技有限公司以及南京海得星辉新能源科技有限公司本期应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
除上述享有税收优惠的本公司及子公司浙江海得新能源有限公司、成都海得控制系统有限公司、上海海得自动化控制软
件有限公司、浙江海得成套设备制造有限公司、上海海斯科网络科技有限公司、建水云得太阳能科技有限公司、上海海
得控制系统科技有限公司、新疆海得控制系统有限公司、海得电气科技（无锡）有限公司、广州海得电气科技有限公司、
上海嘉仪实业有限公司、济南海得电气科技有限公司以及南京海得星辉新能源科技有限公司外，其他子公司的所得税税率俱为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金62074.9135458.40
银行存款445220197.55428242194.56
其他货币资金59260421.4979242116.56
合计504542693.95507519769.52
因抵押、质押或冻结等对
64840084.9184219855.39
使用有限制的款项总额其他说明其他原因造成所有权受到限制的货币资金
61上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金56489992.8376282708.58
因诉讼冻结资金1678663.424975685.42
履约及质保保证金6670428.662959407.98
其他1000.002053.41
合计64840084.9184219855.39
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
合计0.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据26515191.930.00
商业承兑票据8608040.6415903176.51
合计35123232.5715903176.51
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
账准备的应收
62上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
票据其
中：
银行承
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
兑汇票按组合计提坏
3640312800351231613423136615903
账准备100.00%3.52%100.00%1.43%
278.2145.64232.57542.78.27176.51
的应收票据其
中：
银行承277641249426515
76.27%4.50%0.000.00%0.000.00%
兑汇票598.8806.95191.93
商业承8638630638.860801613423136615903
23.73%0.35%100.00%1.43%
兑汇票79.336940.64542.78.27176.51
3640312800351231613423136615903
合计100.00%3.52%100.00%1.43%
278.2145.64232.57542.78.27176.51
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票27764598.881249406.954.50%
商业承兑汇票8638679.3330638.690.35%
合计36403278.211280045.64
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注金融工具的减值。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票231366.27200727.5830638.69
银行承兑票据0.001249406.951249406.95
合计231366.271249406.95200727.581280045.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
63上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末已质押金额
银行承兑票据19965044.62
合计19965044.62
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
上述期末已质押的银行承兑汇票作为本附注期末应付票据中银行承兑汇票的质押物项下218167715.79元应付票据的质押物。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
150531264324107150531264324107
账准备1.28%83.99%1.51%83.99%
973.00178.4094.60973.00178.4094.60
的应收账款其
64上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
中：
按组合计提坏1160310314
128846982354116716865637
账准备32501.98.72%11.10%85897.98.49%11.88%
603.64457.13629.09828.04
的应收5793账款其
中：
工业电气自动3081421633029181234195215242326709
26.22%5.30%34.28%4.46%
化业务486.00085.47400.53061.18122.11939.07组合工业信
1711233475413636817899138316140675
息化业14.56%20.31%17.95%21.41%
027.26378.96648.30326.98131.74195.24
务组合新能源
6810667776260330446141163158398252
业务组57.94%11.42%46.26%13.69%
988.31139.21849.10068.97375.24693.73
合
1175310338
141489997408129359868048
合计86474.100.00%12.04%96692.100.00%12.97%
782.04430.13807.49622.64
5753
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
资金紧张，回款存在华仪风能有限公司12053973.009643178.4080.00%较大不确定性江苏宸赫工业控制系
3000000.003000000.00100.00%预计无法收回
统有限公司
合计15053973.0012643178.40
按组合计提坏账准备：工业电气自动化业务组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未逾期194422907.21194422.910.10%
逾期0-90天87339100.061167331.241.34%
逾期90-180天13098112.133274528.2925.00%
逾期180-360天3177127.151588563.5850.00%
逾期360天以上10105239.4510105239.45100.00%
合计308142486.0016330085.47
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：工业信息化业务组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内126469660.185691134.704.50%
1至2年17321666.556062583.2935.00%
65上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年8662079.134331039.5750.00%
3年以上18669621.4018669621.40100.00%
合计171123027.2634754378.96
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：新能源业务组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内561037091.1425246669.114.50%
1至2年22819351.003422902.6515.00%
2至3年62853840.0918856152.0330.00%
3至4年8240581.344120290.6850.00%
4年以上26116124.7426116124.74100.00%
合计681066988.3177762139.21
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注金融工具的减值。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）983955217.97
1至2年47845974.63
2至3年72791225.36
3年以上70794056.61
3至4年21108725.18
4至5年13233911.99
5年以上36451419.44
合计1175386474.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏12643178.412643178.4
0.000.000.000.00
账准备00
按组合计提坏116716629.18356198.5128846603.
5784856.26441367.720.00
账准备09364
129359807.18356198.5141489782.
合计5784856.26441367.720.00
49304
66上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名203500000.0017.31%9157500.00
第二名72717502.426.19%3272287.61
第三名56303642.884.79%2533663.93
第四名55165294.994.69%10720601.97
第五名51432362.544.38%2314456.31
合计439118802.8337.36%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款，应收其他关联方欠款详见本附注关联方及关联交易中应收项目所示。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票348732683.02420227366.71
67上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
合计348732683.02420227366.71应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已质押的应收款项融资：
项目期末已质押金额
银行承兑汇票207346729.32
合计207346729.32
上述期末已质押的银行承兑汇票作为本附注期末应付票据中银行承兑汇票的质押物项下218167715.79元应付票据的质押物。
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票261361025.8428662173.26
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内36063987.1694.70%30170954.2794.27%
1至2年553426.781.45%666041.022.08%
2至3年457089.161.20%71456.650.22%
3年以上1008878.982.65%1094792.263.43%
合计38083382.0832003244.20
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的单位名称与本公司关系期末余额比例（%）
68上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
19.99联动天翼新能源有限公司非关联方7613982.40
11.73
厦门科华数能科技有限公司非关联方4468672.57
2536302.306.66
成都零叁工程技术有限公司非关联方
1151310.04
3.02
埃恩斯工业技术（天津）有限公司非关联方
1015437.482.67
河北华信锅炉集团有限公司非关联方
16785704.79
合计44.07
其他说明：
本报告期末预付款项中无预付持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利12811603.1912811603.19
其他应收款24605748.1420426721.12
合计37417351.3333238324.31
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
69上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
广西富凯利源投资有限公司8396674.998396674.99
湖南晶尧分布式能源服务有限公司4414928.204414928.20
合计12811603.1912811603.19
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据广西富凯利源投资有
8396674.993年以内暂未支付否，公司正常经营
限公司湖南晶尧分布式能源
4414928.202-3年暂未支付否，公司正常经营
服务有限公司
合计12811603.19
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额674294.91674294.91
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
674294.91674294.91
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
个人借款4547512.723660436.77
70上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
保证金押金17812242.7313751613.68
往来款及垫付款5579206.005584206.00
其他1247790.512051925.22
合计29186751.9625048181.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额336806.554284654.004621460.55
2023年1月1日余额
在本期
本期转回40456.7340456.73
2023年6月30日余
296349.824284654.004581003.82
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8672473.48
1至2年6009623.90
2至3年2475035.72
3年以上12029618.86
3至4年9901668.71
4至5年207608.07
5年以上1920342.08
合计29186751.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
4284654.004284654.00
账准按组合计提坏
336806.5540456.73296349.82
账准备
合计4621460.5540456.734581003.82
71上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海电力新能源
暂付款5579206.003年以上19.12%278960.30发展有限公司海南省航领新能
保证金3384654.003年以上11.60%3384654.00源电力有限公司中电国瑞供应链
保证金2301625.001年以内7.89%管理有限公司深圳市广银信投
保证金900000.003年以上3.08%900000.00资有限公司榆林市沙漠绿源
保证金831000.003年以上2.85%能源有限公司
合计12996485.0044.54%4563614.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
本报告期末其他应收款中无应收持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
72上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
400794143.17905216.7382888926.133838988.19932002.3113906986.
原材料
1683897166
35413359.035413359.027554409.727554409.7
在产品
8866
220300548.23159051.6197141496.202066283.21596423.6180469859.
库存商品
3337042775
33596998.033596998.041081464.941081464.9
发出商品
6677
系统集成履约99952586.199952586.196403141.496403141.4成本8899
电站项目履约39841943.334841943.339568358.434568358.4
5000000.005000000.00
成本2233
829899578.46064268.4783835309.540512647.46528425.9493984221.
合计
1317204806
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额其他转回或转销期末余额计提其他（注2）（注1）
19932002.317905216.7
原材料1077029.72543381.673647196.92
18
21596423.623159051.6
库存商品1562627.96
73
电站项目履约
5000000.005000000.00
成本
46528425.946064268.4
合计2639657.68543381.673647196.92
81
注1：存货跌价准备本期减少主要系本期清理部分因产品更新换代而无使用价值或转让价值的原材料及库存商品而转销相应跌价准备。
73上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
注2：存货跌价准备其他增加系新增子公司上海海斯科网络科技有限公司影响。
存货期末数比期初数增加289851088.66元，增加比例为58.68%，主要系公司随业务收入及业务规模的增长，特别是新能源业务，增加原材料采购及库存商品备货以确保在手订单完成。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未到期的合同122755054.21620280.5101134773.93433567.720000951.073432616.7质保金04153110
122755054.21620280.5101134773.93433567.720000951.073432616.7
合计
04153110
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
未到期的合同质保金1619329.50
合计1619329.50其他说明
本报告期末合同资产中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款，应收其他关联方欠款详见本附注关联方及关联交易中应收项目所示。
合同资产期末数比期初数增加27702156.83元，增加比例为37.72%，主要系随本期新能源业务收入增加，未到期的合同质保金增加所致。
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
74上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税10084204.5613839562.79
预缴所得税44142.17
合计10084204.5613883704.96
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
75上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
76上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业重庆佩
17228-16927
特电气
918.330116751.3
有限公
77.043
司
17228-16927
小计918.330116751.3
77.043
二、联营企业上海海斯科网
-络科技460844106
46520.00
有限公031.50.99
138.49
司
（注）上海海
得网络-
140077681
信息技62344
254.180.43
术有限3.75公司浙江海沣储能2000020000
技术有0.000.00限公司
--
60082000097681
小计579330.000.000.000.004652
285.680.000.43
6.76138.49
23237--17904
20000
合计204.0880500.000.000.000.004652561.7
0.00
53.80138.496
77上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
注：减少系公司原持有上海海斯科网络科技有限公司49%股权，本期完成对其另51%股权的收购故该公司成为本公司全资子公司所致。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额深圳南山阿斯特创新股权投资基金合
154569276.41152148285.93
伙企业（有限合伙）
广西浩德新能源有限公司26700000.0026700000.00
广西富凯利源投资有限公司23130000.0023130000.00
湖南晶尧分布式能源服务有限公司22350000.0022350000.00
合计226749276.41224328285.93分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因深圳南山阿斯
71201272.9初始确认时指
特创新股权投不适用
9定
资基金广西浩德新能初始确认时指不适用源有限公司定广西富凯利源初始确认时指不适用投资有限公司定湖南晶尧分布初始确认时指式能源服务有不适用定限公司
71201272.9
合计
9
其他说明：
上述期末子公司南京海得智能持有的湖南晶尧分布式能源服务有限公司及广西浩德新能源有限公司股权已质押，详见本附注或有事项所述。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额上海浚势创业投资合伙企业（有限合
39358174.9138740807.41
伙）
长扬科技（北京）股份有限公司15750010.5015750010.50
合计55108185.4154490817.91
其他说明：
78上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额86294561.2986294561.29
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额86294561.2986294561.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额29983533.2629983533.26
2.本期增加金额1152829.441152829.44
（1）计提或
1152829.441152829.44
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额31136362.7031136362.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
79上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值55158198.5955158198.59
2.期初账面价值56311028.0356311028.03
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产219688453.69216308066.13
合计219688453.69216308066.13
（1）固定资产情况
单位：元机器及辅助自有房屋装项目房屋建筑物运输设备电子设备办公设备合计设备修
一、账面原
值：
1.期初122683641843521510595656296279129546929.4447907740128536
余额1.811.48.36.6309.498.86
2.本期9665972.1367011.1505938.12743185
204262.95
增加金额029556.48
（7031748.1367011.1351371.9954394.
204262.95
1）购置50951555
（
1504424.1504424.
2）在建工
8383
程转入
（
1129798.1284366.
3）企业合154567.41
6910
并增加
3.本期1324304.
247724.05565873.54448740.0761966.66
减少金额32
（
1324304.
1）处置或247724.05565873.54448740.0761966.66
32
报废
80上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末122683641937703911396794306851119689225.4447907741270425
余额1.819.45.77.1238.490.02
二、累计折旧
1.期初32272027510433968940741.247065666936665.4320914416710854
余额.57.6331.3852.251.66
2.本期1708959.6042645.9134914.
229755.03724064.78404489.3525000.02
增加金额817574
（1708959.4985349.7945470.
229755.03591916.76404489.3525000.02
1）计提813532
（2）企业1057296.1189444.
132148.02
合并增加4042
3.本期1096421.
609769.50271804.32200298.4914548.83
减少金额14
（
1096421.
1）处置或609769.50271804.32200298.4914548.83
14
报废
4.期末33980987564762728898692.252303327326606.4323414417514703
余额.38.8802.6704.275.26
三、减值准备
1.期初1786876117868761
余额.07.07
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末1786876117868761
余额.07.07
四、账面价值
1.期末88702654119425362498102.5454778.2362619.1244933.21968845
账面价值.435.50754534223.69
2.期初90411614115439991654915.4921346.2610263.1269933.21630806
账面价值.243.78052557246.13
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
81上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
上述固定资产中原值为29490254.55元，期末账面价值为14374250.75元，建筑面积为19524.5平方米的房屋建筑物（房产权证号为桐房权证桐字第00305121号、桐房权证桐字第00305122号、桐房权证桐字第00305123号及桐房权证
桐字第00305124号）以及原值为25776528.00元，期末账面价值为18583264.96元，建筑面积为26524.14平方米的房屋建筑物（房产权证号为桐房权证桐字第00217474号、桐房权证桐字第00217475号、桐房权证桐字第00217476号及桐房权证桐字第00217477号）均用作本附注所述93235975.65元应付票据的质押物。
上述固定资产中原值为6867433.39元，期末账面价值为4970923.80元，建筑面积为632.87平方米的房屋建筑物（不动产权证号为川（2019）成都市不动产权第0460155号、第0462318号、第0462305号、第0462312号）作为本附
注所述7500000.00元短期借款的抵押物。
上述期末固定资产除云南建水县五里冲蓄光互补电站外，其余固定资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。针对云南建水县五里冲蓄光互补电站固定资产账面价值，于2018年度经减值测试后，计提减值准备
17868761.07元，本期经测算毋须增加计提减值准备。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程6144048.96419041.57
合计6144048.96419041.57
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备3708411.123708411.12
82上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋装修工程1294490.321294490.32业务管理平台
（T1CAP 云应 331795.80 331795.80 132075.48 132075.48用软件7.0）九州云
AnimbusIaaS8
299469.02299469.0234513.2734513.27
基础设施云平台管理软件
JDE 系统系统
248820.75248820.75
性能优化实施海宁工厂轮胎
0.000.00
门式起重机薪人薪事在线
0.000.00252452.82252452.82
服务系统
其他261061.95261061.95
合计6144048.966144048.96419041.57419041.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额待安647637083708
57.26
装设614.0.00411.411.其他
%备951212
57.26房屋205012941294
63.15
装修000.0.00490.490.其他
%工程003232
63.15业务管理平台
（T1C 6604 1320 1997 3317 50.24其他
AP 云 00.00 75.48 20.32 95.80 %应用
50
软件.24
7.0）
九州云
Animb
342034512649299487.56
usIaa 其他
00.003.2755.7569.02%
S8 基础设87
施云.56
83上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
平台管理软件
JDE 系统系
统性52752488248847.17
0.00其他
能优00.0020.7520.75%化实
47
施.17海宁工厂
150415041504
轮胎100.0
424.424.424.0.00其他
门式0%
838383
起重
100.0
机
0
薪人薪事
5645252431205645100.0
在线0.00其他
28.2952.8275.4728.290%
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系统100.0
0
261026102610100.0
其他0.00其他
61.9561.9561.950%
100.0
0
1238779315046144
41905645
合计6530960.424.048.
41.5728.29.02518396
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明上述期末在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。
在建工程期末数比期初数增加5725007.39元，增加比例为1366.21%，主要系报告期内待安装设备增加所致。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
84上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目办公室及仓库合计
一、账面原值
1.期初余额18821272.2218821272.22
2.本期增加金额25816382.1125816382.11
3.本期减少金额1570654.941570654.94
4.期末余额43066999.3943066999.39
二、累计折旧
1.期初余额7901608.117901608.11
2.本期增加金额4515284.594515284.59
（1）计提4515284.594515284.59
3.本期减少金额1366883.141366883.14
（1）处置1366883.141366883.14
4.期末余额11050009.5611050009.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值32016989.8332016989.83
2.期初账面价值10919664.1110919664.11
85上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
使用权资产期末数比期初数增加21097325.72元，增加比例为193.20%，主要系公司新增海宁工厂经营租赁增加所致。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技外购非自制非项目专利权软件商标权合计权术专利技术专利技术
一、账面原值
1.期11825881316824393760610897441379623
56181.76
初余额6.136.94.9822.6544.46
2.本
643824.5350000056349519778775
期增加金
8.00.07.65
额
（
79296.2979296.29
1）购置
（
56349515634951
2）内部研.07.07发
（
35000003500000
3）企业合.00.00并增加
(4)在建工564528.2564528.2程转入99
3.本
期减少金0.00额
（
0.00
1）处置
0.00
4.期11825881381207743760611460931477411
56181.76
末余额6.131.52.9873.7220.11
二、累计
0.00
摊销
1.期43729311053191380065590650451094121
56181.76
初余额.746.52.700.2735.99
2.本
198874.4271984.8351867558691729858706
期增加金
40.24.37.85
额
（198874.4271984.858691726358706
18675.24
1）计提40.37.85
（3）企业35000003500000
合并增加.00.00
3.本
期减少金0.00额
86上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（
0.00
1）处置
0.00
4.期45718061080390731933096519621192708
56181.76
末余额.181.32.942.6442.84
三、减值
0.00
准备
1.期17046381704638
初余额.22.22
2.本
期增加金0.00额
（
0.00
1）计提
0.00
3.本
期减少金0.00额
（
0.00
1）处置
0.00
4.期17046381704638
末余额.22.22
四、账面
0.00
价值
1.期
72540793008170118276.016385112676563
末账面价0.00.95.2042.869.05值
2.期
74529542636330136951.216619332684557
初账面价0.00.39.4284.160.25值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例61.22%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
上述无形资产中原值为11825886.13元，期末账面价值为7254079.95元，位于桐乡经济开发区人民路工业地块的土地使用权（土地面积为43049.28平方米），土地权证号为桐国用（2014）第10925号、桐国用（2011）第16452号的土地使用权均用作本附注所述93235975.65元应付票据的质押物。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
87上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
大功率电力电子产187147615821833453659
0.00
品研发项.35.45.80
目 E工业信息
171249110300902742582
化产品研.76.24.00
发项目 C工业信息
1405493595766.62001260
化产品研.561.17
发项目 D大功率电
力电子产1182002999288.62181291
0.00
品研发项.652.27
目 F工业信息
713842.7925046.21638889
化产品研
67.03
发项目 E工业信息
466190.1657792.61123982
化产品研
40.74
发项目 F工业信息
412348.611787451591093
化产品研
1.28.89
发项目 G
7763845696891356349519097807
合计.83.07.07.83其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的上海嘉仪实业
8283278.288283278.28
有限公司上海海斯科网
11542838.811542838.8
络科技有限公0.00
22
司
11542838.819826117.1
合计8283278.28
20
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置上海嘉仪实业
1270368.431270368.43
有限公司
合计1270368.431270368.43
88上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
于本期末，公司通过现金流量净现值估值模型对商誉进行减值测试，由于该公司近几年来经营业绩较平稳，公司所采用的增长率为0%，税前加权平均资本成本为9.25%，经测算对该商誉本期毋须计提减值准备。
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公室装修费2014899.452164875.11592308.240.003587466.32
合计2014899.452164875.11592308.240.003587466.32其他说明无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润881934.55132290.18881934.55132290.18应收款项及应收票据
135376624.4425755172.06124961417.7723274328.19
坏账准备
存货跌价准备46064268.419364788.1246528425.989345320.45
合同资产减值准备21620280.513318337.1820000951.013000142.65
无形资产摊销15571323.022335698.4617263521.202589528.18
预计负债33857232.567269967.2310800950.541620142.58
其他权益工具投资9065866.401359879.958501561.971275234.30
递延收益174000.2726100.041353441.10203016.17
其他非流动金融资产423361.8263504.27509182.0976377.30
新租赁准则影响929253.06215878.55729870.44170432.83
合计263964145.0449841616.04231531256.6541686812.83
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目期末余额期初余额
89上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
71201272.9910680190.9567745869.4110161880.41
允价值变动
合计71201272.9910680190.9567745869.4110161880.41
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产49841616.0441686812.83
递延所得税负债10680190.9510161880.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异32221901.2629504356.11
可抵扣亏损275541190.86259339686.37
合计307763092.12288844042.48
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年16689437.3216689437.32
2024年18255353.2818255353.28
2025年10101363.8110101363.81
2026年4352905.47502947.16
2027年21360942.1714573054.22
2028年110124589.73105827953.97
2029年41878590.2641878590.26
2030年19080431.7617813409.29
2031年32939723.7832939723.78
2032年757853.28757853.28
合计275541190.86259339686.37其他说明税前可弥补亏损额以主管税务部门认定数为准。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
90上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款7500000.007500000.00
信用借款220000000.00230000000.00
未终止确认的银行承兑汇票贴现28662173.2642467613.92
借款应付利息268689.94242055.09
合计256430863.20280209669.01
短期借款分类的说明：
上述期末抵押借款中，借款7500000.00元系子公司成都海得控制系统有限公司所借，抵押物见本附注固定资产所述，并由本公司提供保证。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
91上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑汇票456549377.99511112447.88
合计456549377.99511112447.88
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款及工程款860203530.96492229127.48
合计860203530.96492229127.48
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
本年末应付账款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项，应付其他关联方款项详见本附注应付项目所示。
应付账款期末数比期初数增加367974403.48元，增加比例为74.76%，主要系随新能源业务销售收入增长相应采购增加所致。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款及工程款164180113.12142679858.89
合计164180113.12142679858.89
92上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬37334717.53111634360.17141514059.657455018.05
二、离职后福利-设定
4474018.0010294546.3713559511.281209053.09
提存计划
三、辞退福利0.0088457.5288457.520.00
合计41808735.53122017364.06155162028.458664071.14
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
33303690.1896991484.90124189368.406105806.68
和补贴
2、职工福利费0.001876681.601876681.600.00
3、社会保险费2699360.406076630.548142823.18633167.76
其中：医疗保险
2602715.715762919.497752495.83613139.37
费工伤保险
96644.69261701.55340084.7718261.47
费生育保险
0.0052009.5050242.581766.92
费
4、住房公积金27864.005469748.765491448.766164.00
5、工会经费和职工教
1303802.951219814.371813737.71709879.61
育经费
合计37334717.53111634360.17141514059.657455018.05
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4336021.299962620.3713137107.271161534.39
2、失业保险费137996.71331926.00422404.0147518.70
合计4474018.0010294546.3713559511.281209053.09其他说明
93上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税8999118.5028466272.55
企业所得税11267611.1423069979.47
个人所得税951453.85850708.06
城市维护建设税270092.141536315.31
房产税426906.16876516.54
教育费附加214614.861169246.44
土地使用税25214.1049637.02
合计22155010.7556018675.39其他说明
应交税费期末数比期初数减少33863664.64元，减少比例为60.45%，主要系缴付期初应交税金所致。
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利35190837.000.00
其他应付款13483530.1515773613.02
合计48674367.1515773613.02
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
2022年度应付现金股利35190837.000.00
合计35190837.000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
94上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金等13483530.1515773613.02
合计13483530.1515773613.02
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
本年末其他应付款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项，应付其他关联方款项详见本附注关联方及关联交易中应付项目所示。
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债12867939.114605057.48
合计12867939.114605057.48
其他说明：
一年内到期的非流动负债期末数比期初数增加8262881.63元，增加比例为179.43%，主要系随公司经营租赁增加相应一年内到期的非流动负债增加所致。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税16305635.015914306.37
合计16305635.015914306.37
短期应付债券的增减变动：
95上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
其他流动负债期末数比期初数增加10391328.64元，增加比例为175.70%，主要系随公司预收货款增加待转销项税相应增加所致。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款59950000.00
合计59950000.000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款期末数比期初数增加59950000.00元，增加比例为100.00%，主要系本期新增信用借款所致。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
96上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额32058378.6910818975.96
未确认融资费用-2147903.37-776413.57
一年内到期的租赁负债-12602251.69-4605057.48
合计17308223.635437504.91
其他说明：
租赁负债期末数比期初数增加11870718.72元，增加比例为218.31%，主要系随公司经营租赁增加相应租赁负债增加所致。
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
97上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证33857232.5610800950.54计提质保费用
合计33857232.5610800950.54
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债期末数比期初数增加23056282.02元，增加比例为213.47%，主要系随着新能源业务增长计提质保费用上升所致。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1358886.471184886.20174000.27
98上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
非专利技术转让
1609287.36166477.981442809.38
收益
合计2968173.831351364.181616809.65
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关工控核心芯片与基础软件研与资产相发及其在12560101163923
92086.49关/与收益
智能制造.46.97相关关键设备中的应用示范基于边缘计算的设备智能管与资产相
97430.6415516.8681913.78
控一体化关平台研发及产业化科学小巨与资产相
人培育企5445.375445.370.00关业
13588861184886174000.2与资产相
合计.47.207关
其他说明：
递延收益期末数比期初数减少1351364.18，减少45.53%，主要系政府补助随相关资产使用寿命年分期计入损益所致。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
股权转让款4291547.80
合计4291547.800.00
其他说明：
注：公司于2023年3月1日与百通亚洲（香港）有限公司（以下简称“香港百通”）签订《关于转让上海海斯科网络科技有限公司股份的股权转让协议》。根据协议约定，尚未支付股权转让款4291547.80元。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3519083735190837
股份总数
0.000.00
其他说明：
99上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
期末股本中，无限售条件流通股为240151004.00股，限售条件流通股为111757366.00股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
365780663.52365780663.52
价）
其他资本公积53091000.0053091000.00
合计418871663.52418871663.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额本期所得减：前期减：前期税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他于少数股税费用于母公司额综合收益综合收益东
100上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
当期转入当期转入损益留存收益
一、不能重分类进
57583983455403518310.529370936052108
损益的其
9.00.584.042.04
他综合收益其他
权益工具57583983455403518310.529370936052108
投资公允9.00.584.042.04价值变动
其他综合57583983455403518310.529370936052108
收益合计9.00.584.042.04
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积81450874.6781450874.67
合计81450874.6781450874.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润378491270.81310535278.45
调整后期初未分配利润378491270.81310535278.45
加：本期归属于母公司所有者的净利
67060509.6348043271.88
润
应付普通股股利35190837.00
期末未分配利润410360943.44358578550.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
101上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1513560793.441254113785.321017832795.94832945112.80
其他业务7423175.571896698.746655475.072622468.82
合计1520983969.011256010484.061024488271.01835567581.62
收入相关信息：
单位：元工业电气工业信息化合同分类分部1分部2新能源业务分部间抵消合计自动化业务业务商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
-
7131325658993497219891551513560
国内9398296.
5.131.712.77793.44
17
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
-在某一时点7131325658993497219891551513560
9398296.
确认收入5.131.712.77793.44
17
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
-
7131325658993497219891551513560
合计9398296.
5.131.712.77793.44
17
102上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
本公司新能源业务中的新能源发电 EPC 建造业务合同通常包含新能源电站建设的履约义务，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1090527.56709713.67
教育费附加908140.86622542.23
房产税768831.54423037.47
土地使用税50639.40183465.28
车船使用税6437.706126.60
印花税1659464.67301891.47
水利建设基金2822.532275.30
合计4486864.262249052.02
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员薪酬费40762020.5939622590.46
业务招待费12905828.338685774.79
差旅费8336523.005673923.48
技术支持费1787177.87781485.65
房租物业及水电费682589.61696275.93
使用权资产折旧1359229.251654555.24
会务费445080.37849416.74
办公费3188444.811242514.30
电话费437947.09429912.64
固定资产折旧172927.03163101.76
其他1182453.372279862.29
合计71260221.3262079413.28
其他说明：
103上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员薪酬费27848029.2220497035.51
房租物业及水电费1967338.971238986.75
使用权资产折旧1279415.49984028.89
固定资产折旧1409354.941436678.09
业务招待费2685060.491588294.14
会务费376985.54739047.34
差旅费1971833.42940159.92
中介机构费用1642338.033748090.28
办公费1753366.401526056.96
车辆使用费1033623.44909596.37
资产摊销费558991.38543251.18
电话费310448.45259849.62
其他5127484.523011215.92
合计47964270.2937422290.97其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员薪酬费32354847.1729056849.00
资产摊销费6088112.014054445.10
测试耗用费2685789.303647078.97
固定资产折旧1030833.031085138.18
差旅费860043.03777968.63
技术支持费5765405.051308607.64
其他2276887.932235897.96
合计51061917.5242165985.48其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出5160311.434084157.51
减：利息收入2925697.261793449.05
利息净支出2234614.172290708.46
汇兑净损失-223193.35-335556.99
银行手续费794623.09379336.43
合计2806043.912334487.90其他说明
104上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退税费返还4371643.88728355.75
政府补助3792757.203517936.33
其他257913.59556677.13
合计8422314.674802969.21
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-880503.80-556119.06
取得控制权后，原持有股权按公允价
5655991.03值重新计量产生的利得(注）已终止确认的银行承兑汇票贴现利息
-740221.34-1201907.55支出
理财收益45651.62
合计4035265.89-1712374.99其他说明
注：公司原持有联营企业上海海斯科网络科技有限公司49%股权，于2023年4月公司收购剩余51%股权后该公司成为本公司全资子公司。
投资收益本期发生额比上期发生额增加5747640.88元，增加比例为335.65%，主要系本期公司收购海斯科购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得所致。
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产108320.70
其他非流动金融资产617367.50-967991.82
合计617367.50-859671.12
其他说明：
105上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失40456.7385907.17
应收票据及应收账款坏账损失-13620021.6413919893.05
合计-13579564.9114005800.22其他说明
信用减值损失本期发生额比上期发生额增加27585365.13元，增加比例为196.96%，主要系应收账款坏账损失随相关应收款项增加而计提所致。
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2639657.68-1609070.06值损失
十二、合同资产减值损失-1619329.50-1236501.15
合计-4258987.18-2845571.21
其他说明：
资产减值损失本期发生额比上期发生额增加1413415.97元，增加比例为49.67%，主要系公司存货跌价准备计提增加所致。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益6679.70
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约赔款314377.23973292.13314377.23
其他400483.78428192.93400483.78
合计714861.011401485.06714861.01
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
106上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
固定资产报废损失6940.503739.706940.50
行政罚款及滞纳金15199.976251.0815199.97
其他48310.15108431.3948310.15
合计70450.62118422.1770450.62
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7385314.993622094.24
递延所得税费用-8073295.961550982.31
合计-687980.975173076.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额83274974.01
按法定/适用税率计算的所得税费用12491246.10
子公司适用不同税率的影响2414562.15
调整以前期间所得税的影响-3665950.43
非应税收入的影响132075.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4722803.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-7337110.42亏损的影响
所得税费用-687980.97其他说明
77、其他综合收益
详见附注
107上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
诉讼冻结款3297022.0014876411.98
收到政府补助款2677871.002585075.00
收到违约赔款67246.4818755.00
收回履约、质保、投标等各类保证金2103204.094599120.23
收回职工备用金及暂支款1033783.05368273.31
其他2994477.135203928.54
合计12173603.7527651564.06
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的销售费用、管理费用及研发费
54382142.7837780039.98
用
支付履约、质保、投标等各类保证金12774315.509212876.11
支付职工备用金及暂支款2633107.911813927.25
支付银行手续费206260.46172116.44
诉讼冻结款2376159.82
其他643140.823892951.28
合计70638967.4755248070.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到银行存款利息2925697.261793449.05
收回暂付款0.005200000.00
合计2925697.266993449.05
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
108上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回应付票据保证金152594974.52142498499.82
合计152594974.52142498499.82
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的应付票据保证金132801179.01140578470.33
支付租赁负债5185435.223342076.47
合计137986614.23143920546.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润83962954.9852177277.89
加：资产减值准备17838552.09-11160229.01
固定资产折旧、油气资产折
9079142.308465281.59
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4515284.592638584.13
无形资产摊销6358706.854327259.16
长期待摊费用摊销592308.24447124.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号0.00-6679.70填列）固定资产报废损失（收益以
6940.503739.70“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-617367.50859671.12“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
1577683.801914666.94
列）投资损失（收益以“－”号填-4775487.23510467.44
109上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
列）递延所得税资产减少（增加以-8073295.961550982.31“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.000.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-291967153.05-159608926.96
填列）经营性应收项目的减少（增加-331920955.1762442970.01以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
419209796.1430024413.20以“－”号填列）
其他-412945.279880329.95
经营活动产生的现金流量净额-94625834.694466932.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额439702609.04359458871.31
减：现金的期初余额434021609.40334935327.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
其中期初：合并子公司增加
10721695.27
现金及现金等价物余额
现金及现金等价物净增加额5680999.6424523543.72
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物6437321.69
其中：
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额6437321.69
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
110上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金439702609.04434021609.40
其中：库存现金62074.9135458.40
可随时用于支付的银行存款443540534.13433986151.00
三、期末现金及现金等价物余额439702609.04434021609.40
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
应付票据保证金、履约保证金、押金
货币资金64840084.91及诉讼冻结资金等
应付票据的抵押物、短期借款的抵押
固定资产37928439.51物
无形资产7254079.95应付票据的抵押物
应收票据19965044.62应付票据的质押物应付票据的质押物以及未终止确认的
应收款项融资236008902.58银行承兑汇票
其他权益工具49050000.00被投资企业借款的质押物
合计415046551.57
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元799176.057.22585774686.30
111上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
欧元406670.427.87713203383.57港币应收账款
其中：美元11552.957.225883479.34欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元575252.577.22584156659.99
欧元422051.727.87713324543.61
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退税费返还其他收益4371643.88
海宁经济开发区扶持资金其他收益1427871.00工控核心芯片与基础软件研
发及其在智能制造关键设备92086.49递延收益1163923.97中的应用示范注2桐经信局22年度工业企业
其他收益420000.00创强奖励
2022第三批科技专项补助其他收益300000.00
桐经信局22年首台套奖励其他收益200000.00
参与国家标准化制订奖励其他收益100000.00
纾困贷款贴息财务费用80354.09
2022年度第二批企业技术
其他收益80000.00创新奖励
112上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
宝山财政扶持资金其他收益80000.00桐乡经信局22年度省级新
其他收益40000.00产品奖励桐乡经开委经济工作会议获
其他收益30000.00奖企业奖励基于边缘计算的设备智能管
81913.78递延收益15516.86
控一体化平台研发注2
科学小巨人培育企业注2递延收益5445.37
合计174000.278314755.17
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
注1：该金额是递延收益中尚未使用的政府补助的期末余额。
注2：这些金额合计1184886.20元系本期从递延收益转入其他收益的金额。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润上海海斯
科网络科2023年0410728862023年04获得控制4060410748300.6
51.00%现金购买
技有限公月28日9.49月28日权.619司
其他说明：
注：公司于2023年3月1日与百通亚洲（香港）有限公司（以下简称“香港百通”）签订《关于转让上海海斯科网络科技有限公司股份的股权转让协议》。根据协议约定，本公司购买香港百通持有海斯科公司所持的全部股权，即海斯科公司51%的股权（本公司原已持有海斯科公司49%股权），相关工商变更登记手续于2023年3月17日完成，于2023年4月28日，公司已向香港百通支付了合并价款的大部分并办理了必要的财产权移交手续，公司获取了海斯科公司实际控制权，海斯科公司成为公司全资子公司。
（2）合并成本及商誉
单位：元
113上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
合并成本
--现金10728869.49
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值10308129.52
--其他
合并成本合计21036999.01
减：取得的可辨认净资产公允价值份额9494160.19
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
11542838.82
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：17187401.3117187401.31
货币资金10721695.2710721695.27
应收款项5450106.545450106.54
存货523593.29523593.29
固定资产91340.4591340.45
无形资产0.000.00
预付款项65200.0065200.00
使用权资产253958.51253958.51
递延所得税资产81507.2581507.25
负债：7693241.127693241.12借款
应付款项6774212.686774212.68递延所得税负债
合同负债880.00880.00
应交税费93758.4993758.49
其他应付款558702.53558702.53
一年内到期的非流动负债265687.42265687.42
净资产9494160.199494160.19
减：少数股东权益
取得的净资产9494160.199494160.19
114上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
本公司管理层认为于购买日上海海斯科网络科技有限公司可辨认资产和负债的公允价值与账面价值无重大差异。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
单位：元购买日之前原持购买日之前与原购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持有股权在购买日持有股权相关的有股权按照公允被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日的公允价值的确其他综合收益转价值重新计量产的账面价值的公允价值定方法及主要假入投资收益的金生的利得或损失设额根据本次股权取得成本，重新计上海海斯科网络
4652138.4910308129.525655991.03量购买日之前原
科技有限公司持有股权公允价值
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
115上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
116上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司本期注销子公司导致的合并范围变化详见本附注公司基本情况项下所述。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
1.成都海得控
电气设备销售
制系统有限公成都成都60.00%设立及施工司
2.新疆海得控
电气设备销售
制系统有限公新疆新疆48.00%设立及施工司
3.上海海得自电气设备销
动化控制软件上海上海售、软件开发100.00%设立有限公司销售
4.浙江海得成
套设备制造有桐乡桐乡电气设备销售100.00%设立限公司
5.上海海得控
制系统科技有上海上海电气设备销售100.00%设立限公司新能源高端专
6.浙江海得新
桐乡桐乡用装备生产销100.00%设立能源有限公司售及服务
7.海得电气科电气工业元器
上海上海51.00%设立技有限公司件销售
8.南京海得工
新能源电站建
业智能技术有南京南京100.00%设立设限公司
9.建水云得太
阳能科技有限云南云南太阳能发电100.00%设立公司
10.武汉海得武汉武汉电气工业元器51.00%设立
117上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
电气科技有限件销售公司
11.海得电气
电气工业元器
科技南京有限南京南京51.00%设立件销售公司
12.广州海得
电气工业元器
电气科技有限广州广州51.00%设立件销售公司
13.海得电气
电气工业元器科技（无锡）无锡无锡51.00%设立件销售有限公司
14.浙江海得
电气工业元器
电气实业有限桐乡桐乡51.00%设立件销售公司
15.杭州海得
电气工业元器
电气科技有限杭州杭州51.00%设立件销售公司
16.上海嘉仪电气工业元器非同一控制下
上海上海51.00%实业有限公司件销售企业合并
17.济南海得
电气工业元器
电气科技有限济南济南51.00%设立件销售公司
18.海南昌江
新能源项目投非同一控制下
锦宁新能源投昌江昌江85.00%资企业合并资有限公司
19.山西上电
新能源项目开
海得新能源开太原太原100.00%设立发与维护发有限公司
20.菏泽海得
新能源技术开
同创新能源科菏泽菏泽51.00%设立发技有限公司
21.儋州衍大
新能源项目投非同一控制下
新能源科技有儋州儋州85.00%资企业合并限公司
22.曹县得创
电力工程、建
新能源有限公菏泽菏泽51.00%设立筑工程司
23.聊城市得
风力发电工程
瑞新能源有限聊城聊城51.00%设立施工公司
24.重庆海得
榕新能源有限重庆重庆电力工程施工100.00%设立公司
25.南京海得
电力技术、智非同一控制下
星辉新能源科南京南京100.00%能化系统企业合并技有限公司
新能源、工业
26.内蒙古海自动化及信息
得新能源有限乌兰察布乌兰察布的系统集成和100.00%设立
公司产品的研发、技术服务
27.上海海斯
非同一控制下
科网络科技有上海上海电气设备销售100.00%企业合并限公司
28.浙江海得新能源高端专
智慧能源有限嘉兴嘉兴用装备生产销51.00%设立公司售及服务
118上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
新能源高端专
29.韶关粤海
韶关韶关用装备生产销100.00%设立能源有限公司售及服务
30.仁化县仁新能源高端专
海能源有限公韶关韶关用装备生产销100.00%设立司售及服务
31.徐州浙海新能源高端专
新能源有限公徐州徐州用装备生产销100.00%设立司售及服务新能源高端专
32.南阳豫海
南阳南阳用装备生产销100.00%设立能源有限公司售及服务
33.衢州海得新能源高端专
储能科技有限衢州衢州用装备生产销100.00%设立公司售及服务
34.衢州龙游新能源高端专
海得储能设备衢州衢州用装备生产销100.00%设立有限公司（售及服务在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额浙江海得智慧能源有
49.00%14637357.6152802357.61
限公司成都海得控制系统有
40.00%-1494997.5215818132.25
限公司海得电气科技有限公
49.00%3760085.26247999979.30
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
119上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江海得
5960354263144588281048693323332313201320
智慧
5086696177821284419317031049104974177417
能源
6.19.347.534.18.097.27.77.77.90.90
有限公司成都海得
9203697899016168616893047346100359605960
控制
5622113.373660330.0060334554697.912569166916
系统.9495.89.38.38.94662.60.00.00有限公司海得
1031
电气87533496910340486374411299733439533963415402
697
科技8186582947698298009.5698041234523899521.8051
579.6
有限4.29.904.190.23389.617.05.577.03408.43
2
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江海得
32580312987215298721546929952020460
智慧能源23631.8723631.87-150.00
97.578.398.398.671.38
有限公司
成都海得------
14337798821504
控制系统345663334566335644396260467726046775344134
8.39.86
有限公司.09.09.24.61.61.31
海得电气--
713132576736437673643680728811001651100165
科技有限10710682859008
65.13.39.3987.847.177.17
公司01.951.41
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
120上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法重庆佩特电气
重庆重庆风电产品销售40.67%9.33%权益法有限公司上海海得网络网络安全和软
信息技术有限上海上海49.00%权益法硬件产品销售公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额重庆佩特电气有限公司重庆佩特电气有限公司
121上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产41155739.5141588977.69
其中：现金和现金等价物19049973.1720564380.83
非流动资产1490746.791658009.64
资产合计42646486.3043246987.33
流动负债8514539.168512706.17非流动负债
负债合计8514539.168512706.17少数股东权益
归属于母公司股东权益34131947.1434734281.16
按持股比例计算的净资产份额17065973.5717367140.58调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润-81934.96-81934.96
--其他-56287.25-56287.25
对合营企业权益投资的账面价值16927751.3617228918.37存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入310264.601312040.35
财务费用-23350.83-4565.81所得税费用
净利润-602334.02-1926729.50终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-602334.02-1926729.50本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海海得网络信息技术有限公司上海海得网络信息技术有限公司
流动资产1131643.002320218.40
非流动资产464236.55551568.17
资产合计1595879.552871786.57
流动负债10552.1614124.98非流动负债
负债合计10552.1614124.98少数股东权益
归属于母公司股东权益1585327.392857661.59
按持股比例计算的净资产份额776810.421400254.18
122上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值776810.421400254.18存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-1272334.20-1142338.41终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1272334.20-1142338.41本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
123上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、银行存款等。相关金融工具详见各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
10.1信用风险
2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，具体是合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司采用控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
10.1.1已发生单项减值的金融资产的分析
项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素
应收账款15053973.0012643178.40客户资金紧张，回款存在较大不确定性
124上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款4284654.004284654.00预计无法收回
10.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为重要的资金来源，并随着经济条件的改变管理并调整资本结构。
10.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
10.3.1利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
10.3.2汇率风险
汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动的风险。本公司所承受外汇风险主要与持有美元、欧元的借款及银行存款、以美元、欧元结算的购销业务有关，由于美元、欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。目前本公司外币借款及通过外币结算的购销业务规模均不大，相应的外汇风险处于可控范围。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注外币货币性项目所示。
10.3.3其他价格风险：无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
226749276.41226749276.41
投资
（六）应收款项融资348732683.02348732683.02
（七）其他非流动金
55108185.4155108185.41
融资产持续以公允价值计量
630590144.84630590144.84
的资产总额
125上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要不可观察金融资产公允价值层级估值技术及主要输入参数输入参数
公司的其他权益工具投资主要为非上市股权，未来现金流量、其他权益工具投资第三层级估值技术包括市场法及收益法流动性折扣等
公司的其他权益工具投资主要为非上市股权，未来现金流量、其他非流动金融资产第三层级估值技术包括市场法及收益法流动性折扣等
应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，鉴于属于流动资产，其剩余期限不长，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，其公允价值与账面价值相若。
本公司无非持续第三层次公允价值计量的资产和负债。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
126上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是许泓先生和郭孟榕先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系重庆佩特电气有限公司合营企业上海海得网络信息技术有限公司联营企业浙江海沣储能技术有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系列于其他权益工具投资下广西睿威新能源投资有限公司广西富凯利源有限公司的子公司列于其他权益工具投资下华容晶尧电力有限公司湖南晶尧分布式能源服务有限公司的子公司
深圳海能投资科技合伙企业（有限合伙）实控人郭孟榕先生担任其执行事务合伙人
上海星辰海新能源有限公司实控人郭孟榕先生持股85%的公司浙江海沣储能技术有限公司浙江海得智慧能源有限公司的联营企业
上海海斯科网络科技有限公司原联营企业，于2023年成为公司全资子公司本公司与实际控制人郭孟榕先生以及深圳海能投资科技合浙江海得智慧能源有限公司伙企业（有限合伙)等投资者共同设立的公司其他说明
127上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告浙江海得智慧能源有限公司为本公司与实际控制人郭孟榕先生以及深圳海能投资科技合伙企业（有限合伙)等投资者共同设立的公司，其中本公司持股51%，郭孟榕先生持股21%，深圳海能投资科技合伙企业（有限合伙)持股10%，其他投资者持股18%。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海海斯科网络
产品采购5342940.4630000000.00否4739937.69科技有限公司上海星辰海新能产品采购及接受
5481368.8915000000.00否0.00
源有限公司劳务
浙江海得智慧能1500000000.0
产品采购70866193.29否0.00源有限公司0
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
重庆佩特电气有限公司注1许可使用权转让166477.98166477.98
重庆佩特电气有限公司产品销售805596.773092063.75上海海斯科网络科技有限公
IT 及其他服务费 11725.00 19674.72司
浙江海得智慧能源有限公司产品销售65404401.700.00
浙江海得智慧能源有限公司 IT 及其他服务费 627774.98 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注1：浙江海得智慧能源有限公司系公司控股子公司，与其发生的内部关联方交易及关联方应收、应付余额已在合并财务报表中予以抵消，由于公司实际控制人郭孟榕先生担任该公司董事并持有其21%股权，与其发生的关联方交易及关联方应收、应付余额予以披露。
注 2：公司 2012 年度转让给重庆佩特电气有限公司 HD01DF2000AAL 型双馈风电变流器无形资产普通许可使用权，使用费总额为500万元，使用期限为15年。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
128上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上海海斯科网络科技有限公
办公用房135761.32203641.98司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕浙江海得新能源有限
21794841.272022年06月30日2023年06月13日是
公司浙江海得新能源有限
49928467.252022年08月19日2023年05月25日是
公司浙江海得新能源有限
49695608.262023年05月26日2023年11月26日否
公司浙江海得新能源有限
24000000.002023年04月04日2023年10月04日否
公司浙江海得新能源有限
19366455.212023年05月12日2023年11月12日否
公司浙江海得新能源有限
10591426.252023年01月13日2023年07月13日否
公司浙江海得电气实业有
15000000.002022年07月07日2023年01月06日是
限公司浙江海得电气实业有
25000000.002022年08月16日2023年02月15日是
限公司浙江海得电气实业有
22270000.002022年09月08日2023年03月08日是
限公司
129上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江海得电气实业有
30580000.002022年12月08日2023年06月08日是
限公司浙江海得电气实业有
20000000.002022年10月17日2023年04月14日是
限公司浙江海得电气实业有
22857000.002022年10月25日2023年04月21日是
限公司浙江海得电气实业有
15000000.002023年01月13日2023年07月13日否
限公司浙江海得电气实业有
5000000.002023年04月14日2023年10月14日否
限公司浙江海得电气实业有
30000000.002023年06月16日2023年12月16日否
限公司上海嘉仪实业有限公
10000000.002022年07月12日2023年01月11日是
司上海嘉仪实业有限公
10000000.002022年08月11日2023年02月11日是
司成都海得控制系统有
7500000.002022年11月22日2023年11月21日否
限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3830177.503656773.10
（8）其他关联交易
130上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆佩特电气有
应收账款12141590.671955522.3612496269.971662857.54限公司重庆佩特电气有
合同资产623700.00187110.00785637.80235691.34限公司广西睿威新能源
应收账款3000000.231500000.123000000.231500000.12投资有限公司华容晶尧电力有
应收账款1000000.00150000.001000000.00150000.00限公司浙江海得智慧能
应收账款13835221.410.000.000.00源有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海海斯科网络科技有限公
应付账款0.004716780.89司
应付账款上海星辰海新能源有限公司3024381.941700000.00
其他应付款重庆佩特电气有限公司5319600.005319600.00
合同负债浙江海得智慧能源有限公司827239.270.00
其他应付款浙江海得智慧能源有限公司8000000.000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
131上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
14.1.1根据关于批准与索能达集团签署合资合同补充协议的董事会决议，双方于2008年签署《合作经营企业合同》，
本公司同意并支持索能达集团未来数年后拥有子公司海得电气科技有限公司51%股份的意向。双方同意在针对截止于
2013年12月31日的财务报表完成审计后的下一个月内向索能达集团提供其成为大股东的机会。2013年5月15日经公
司年度股东大会决议通过，在原《合作经营企业合同》的基础上做出补充约定，同意延长期限约定，自2012年12月31日至2015年12月31日期间的会计年度结束后，且海得电气科技有限公司完成审计后的3个月，公司同意向索能达集团提供其成为海得电气科技有限公司控股股东的机会。2016年度经双方友好协商，再次做出补充约定，据适用的中国法律及上市规则在针对截止于2018年12月31日或经双方同意的之前任一年度的12月31日的财务报表完成审计后的下三个月内，公司同意向索能达集团提供成为海得电气科技有限公司大股东的机会。于2019年经双方友好协商，决定对原《合作经营企业合同》的部分内容进行修订，有关事项如下：“公司同意并支持索能达集团成为海得电气科技有限公司51%股权之股东的意向。因此，双方同意，公司应根据适用的中国法律及上市规则在针对截止于2020年12月31日或经双方同意的之前任一年度的12月31日的财务报表完成审计后的下三个月内向索能达集团提供成为大股东的机会。双方同意在具备股权交易条件之前，应对海得电气科技有限公司控制股东发生变化后未来合资企业的发展战略、投资策略、股权交易、权利义务等原则或事项通过协议等形式达成一致，以便在合资公司控制股东发生变化后的企业章程或其它可认定的法律文件中作出约定和安排。”上述《合作经营企业合同》的修订事项业经公司第七届董事会第九次会议以及2019年
第二次临时股东大会决议通过。后在合作期间双方因未能就合资合同约定的“控制股东发生变化后未来合资企业的发展战略、投资策略、股权交易、权利义务等原则或事项”、就未来有利于合资公司经营长期稳定发展的原则出发需做出的
必要安排等事项进行实质性的有效沟通，且未能对上述交易条件达成一致。据此，公司已向合资方表达了控制权转移机会的条件未能成就，故公司拟不予签署任何与本次股权转让事宜相关的书面文件。
14.1.2本公司资产抵押及质押情况详见本附注货币资金、应收款项融资、其他权益工具投资、固定资产及无形资产所述。
14.1.3截至2023年6月30日，本公司及子公司向相关方开具的各项质量保函以及履约保函的金额为9422.45万元。
14.1.4除上述事项外，截至2023年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大承诺事项。
132上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
14.2.1本公司为子公司浙江海得新能源有限公司期末103653489.72元应付票据提供担保，为子公司浙江海得电气实
业有限公司期末50000000.00元应付票据提供担保，为子公司成都海得控制系统有限公司期末7500000.00元借款提供担保。
14.2.2本公司子公司南京海得智能以其持有的湖南晶尧分布式能源服务有限公司股权为华容晶尧电力有限公司8130
万元的债务进行担保，担保期限为2021年12月17日至2024年12月17日，截至2023年6月30日的担保余额为150万元；南京海得智能以其持有的广西浩德新能源有限公司股权为该公司570万元的债务进行担保，担保期限为2022年6月17日至借款期限到期日为止，截至2023年6月30日的担保余额为570万元；子公司重庆海得榕新能源有限公司以其持有的重庆市南川区得榕吉瑞新能源有限公司(以下简称“得榕吉瑞新能源公司”)股权为得榕吉瑞新能源公司2.6亿元
的债务进行担保，担保期限为2021年2月3日至主债权清偿完毕之日止，同时得榕吉瑞新能源公司以全部资产作为反担保，并承担连带责任保证的反担保责任，截至2023年6月30日的担保余额为2亿元。
14.2.3本公司子公司广州电气与客户发生合同纠纷，相关客户向人民法院提起诉讼，要求广州电气向其支付供货滞纳金及违约金。同时，相关客户就上述案件申请财产保全，申请冻结广州电气名下167.87万元银行存款。2023年6月14日，经法院一审判决，客户需向广州海得电气支付货款208395.29元，截至2023年6月30日，双方都已提出上诉，案件移交二审法院，广州海得电气银行存款167.87万元还处于冻结中。上述事项对公司的财务无重大影响。
14.2.4除上述事项外，截至2023年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
133上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告签发日2023年8月11日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
134上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务性质及类型分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
公司所有分、子公司俱设立于中华人民共和国境内，其所处经济、政治环境无异而不划分地区分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元工业电气项目新能源业务工业信息化业务分部间抵销合计自动化业务
1513566795.2
主营业务收入713132565.13589934971.71219891552.77-9392294.33
8
1254113785.3
主营业务成本651325234.34471531178.62138298515.20-7041142.84
2
1106422977.92524430286.93613468315.8
资产总额910347694.19-927732643.25
745
1088528130.01973734913.0
负债总额411256989.61875464950.24-401515156.86
32
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
截至2023年6月30日，本附注企业集团的构成项下序号18-25以及序号29-34子公司注册资本尚未实缴，该些公司亦未开展实际经营活动。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本期与租赁相关的信息如下：
项目本期发生额
租赁负债利息费用443618.57
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用523308.25
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）-
135上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
转租使用权资产取得的收入-
与租赁相关的总现金流出5185435.22
售后租回交易产生的相关损益-
除上述事项外，截至2023年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
2974172322527419230395025150278799
账准备100.00%7.81%100.00%8.27%
950.14780.87169.27209.99371.96838.03
的应收账款其
中：
工业信
10339423225801691082352515083084
息化业34.76%22.46%35.60%23.24%
896.50780.87115.63031.04371.96659.08
务组合合并范围内关194023194023195715195715
65.24%64.40%
联方组053.64053.64178.95178.95合
2974172322527419230395025150278799
合计100.00%7.81%100.00%8.27%
950.14780.87169.27209.99371.96838.03
按组合计提坏账准备：工业信息化业务组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内小计75401967.263393088.524.50%
1至2年10498384.383674434.5335.00%
2至3年2672574.091336287.0550.00%
3年以上14821970.7714821970.77100.00%
合计103394896.5023225780.87
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注金融工具。
136上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方组合194023053.640.00
合计194023053.640.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注金融工具。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）104526601.93
1至2年11408674.39
2至3年4074737.50
3年以上177407936.32
3至4年3193532.93
4至5年49520831.25
5年以上124693572.14
合计297417950.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏25150371.923225780.8
0.001476494.91448096.180.00
账准备67
25150371.923225780.8
合计0.001476494.91448096.180.00
67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
137上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
项目核销金额
实际核销的应收账款220081.77
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名121227879.4940.76%
第二名69751341.9223.45%
第三名10305898.923.47%463765.45
第四名4542830.001.53%4542830.00
第五名4211705.001.42%189526.73
合计210039655.3370.63%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款103208014.32135600551.60
合计103208014.32135600551.60
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
138上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来款100840270.75132716335.70
保证金押金1470812.011456997.90
垫付和暂付款0.005000.00
个人借款503936.05395562.91
其他406836.411080952.72
合计103221855.22135654849.23
139上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额54297.6354297.63
2023年1月1日余额
在本期
本期转回40456.7340456.73
2023年6月30日余
13840.9013840.90
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）77349830.80
1至2年4809170.27
2至3年561823.36
3年以上20501030.79
3至4年40998.00
4至5年20460032.79
合计103221855.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准按组合计提坏
54297.6340456.7313840.90
账准备
合计54297.6340456.7313840.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
140上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江海得新能源
往来款72559670.812年以内70.30%有限公司南京海得电力科
往来款23583754.671年以内22.85%技有限公司浙江海得成套设
往来款4696845.271年以内4.55%备制造有限公司中天钢铁集团（南通）有限公保证金218274.001年以内0.21%司北京九思嘉业投
资管理股份有限房屋押金152249.541年以内0.15%公司
合计101210794.2998.06%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
141上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
533581007.533581007.461700000.461700000.
对子公司投资
98980000
对联营、合营14696741.414696741.420173185.920173185.9企业投资2244
548277749.548277749.481873185.481873185.
合计
40409494
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
9000000.9000000.
成都海得
0000
上海海得软1000000010000000
件.00.00浙江海得成5500000055000000
套.00.00上海海得科1200000012000000
技.00.00
3570000035700000
海得电气.00.00浙江海得新2800000028000000
能源0.000.00浙江海得智200000005650000076500000
慧能源.00.00.00
3000000030000000
建水云得.00.00南京海得智1000000010000000
能.00.00
107288694652138.15381007
海斯科0.00.4949.98
46170000672288694652138.53358100
合计
0.00.49497.98
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
重庆佩14164-13919
特900.224496930.9
142上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
69.279
14164-13919
小计900.224496930.9
69.279
二、联营企业
-海得网140077681
62344
络254.180.43
3.75
-
460844106
海斯科46520.00
031.50.99
138.49
--
600877681
小计579334652
285.680.43
6.76138.49
20173--14696
合计185.9824304652741.4
46.03138.492
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务205895471.49150047118.67216165578.45150470456.43
其他业务6756689.301152829.446875941.771152829.44
合计212652160.79151199948.11223041520.22151623285.87
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
143上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-824306.03-376355.19
合计-824306.03-376355.19
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3873111.29
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
617367.50
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和902323.98
144上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
支出
取得控制权后，原持有股权按公允价
5655991.03
值重新计量产生的利得
减：所得税影响额840984.24
少数股东权益影响额669295.49
合计9538514.07--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
增值税即征即退与公司正常经营业务-软件产品的开发及销售密切相关；《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100
号)作为政策依据，符合国家政策规定；多年来本公司均依据该政策获得
软件产品增值税税负超过3%部分即征
4371643.88相应的即征即退收入，因此不属于性
即退收入
质特殊或偶发性的事项，不将其列报为非经常性损益，不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力的正常判断。基于上述考虑，公司未将此项即征即退收入列报为非经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.07%0.19060.1906
利润扣除非经常性损益后归属于
4.35%0.16350.1635
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
145上海海得控制系统股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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