三变科技:2023年半年度财务报告

2023年半年度财务报告
三变科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：三变科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金204487972.31169714589.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据21216740.531693253.40
应收账款468795486.16566158798.90
应收款项融资47662292.4025517699.74
预付款项21151273.01947284.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款31326783.2413853681.85
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货469743317.69394318477.54
合同资产84876405.2440570857.05持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6813844.626335228.25
流动资产合计1356074115.201219109871.35
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资2023年半年度财务报告长期应收款
长期股权投资14247214.7713549886.09
其他权益工具投资64527250.4664085242.93其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产190301165.85189172239.74
在建工程165596.00生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产35501889.9436043371.82开发支出商誉
长期待摊费用1051916.02886951.66递延所得税资产
其他非流动资产37205878.4765555074.73
非流动资产合计343000911.51369292766.97
资产总计1699075026.711588402638.32
流动负债：
短期借款731827401.31585154186.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据124340000.00120119226.45
应付账款223487710.55254125960.70预收款项
合同负债45623446.1834691322.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10864661.9214534514.29
应交税费4583323.1628743373.07
其他应付款17537215.7825957994.87
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债528172.22531325.56
其他流动负债5689212.784940150.452023年半年度财务报告
流动负债合计1164481143.901068798054.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款22550000.0022800000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益43819484.4844307206.86递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计66369484.4867107206.86
负债合计1230850628.381135905261.43
所有者权益：
股本262080000.00262080000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积23770128.6323770128.63
减：库存股
其他综合收益-30514023.40-30956030.93专项储备
盈余公积46438712.3246438712.32一般风险准备
未分配利润166449580.78151164566.87
归属于母公司所有者权益合计468224398.33452497376.89少数股东权益
所有者权益合计468224398.33452497376.89
负债和所有者权益总计1699075026.711588402638.32
法定代表人：谢伟世主管会计工作负责人：俞尚群会计机构负
责人：何晓娇
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金204487972.31169714589.90交易性金融资产2023年半年度财务报告衍生金融资产
应收票据21216740.531693253.40
应收账款468795486.16566158798.90
应收款项融资47662292.4025517699.74
预付款项21151273.01947284.70
其他应收款31326783.2413853681.85
其中：应收利息应收股利
存货469743317.69394318477.54
合同资产84876405.2440570857.05持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6810886.056332269.68
流动资产合计1356071156.631219106912.76
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资24247214.7723549886.09
其他权益工具投资64527250.4664085242.93其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产190301165.85189172239.74
在建工程165596.00生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产35501889.9436043371.82开发支出商誉
长期待摊费用1051916.02886951.66递延所得税资产
其他非流动资产37205878.4765555074.73
非流动资产合计353000911.51379292766.97
资产总计1709072068.141598399679.73
流动负债：
短期借款731827401.31585154186.19交易性金融负债衍生金融负债
应付票据124340000.00120119226.45
应付账款223487710.55254125960.70预收款项2023年半年度财务报告
合同负债45623446.1834691322.99
应付职工薪酬10864661.9214534514.29
应交税费4583323.1628743373.07
其他应付款26003300.6834428929.44
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债528172.22531325.56
其他流动负债5689212.784940150.45
流动负债合计1172947228.801077268989.14
非流动负债：
长期借款22550000.0022800000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益43819484.4844307206.86递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计66369484.4867107206.86
负债合计1239316713.281144376196.00
所有者权益：
股本262080000.00262080000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积23770128.6323770128.63
减：库存股
其他综合收益-30514023.40-30956030.93专项储备
盈余公积46438712.3246438712.32
未分配利润167980537.31152690673.71
所有者权益合计469755354.86454023483.73
负债和所有者权益总计1709072068.141598399679.73
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度2023年半年度财务报告
一、营业总收入588797444.23442029294.42
其中：营业收入588797444.23442029294.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本570633438.03430906698.58
其中：营业成本481287109.71366316616.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2074364.251790627.62
销售费用27197611.0826416447.82
管理费用16765485.9114497207.27
研发费用30555946.099770041.17
财务费用12752920.9912115758.61
其中：利息费用14143726.9013172248.24
利息收入1277583.14184970.52
加：其他收益2896374.042810420.96投资收益（损失以“－”号填-1809295.96-872036.76
列）
其中：对联营企业和合营企
697328.68779178.19
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1150383.92-1733502.18
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2525612.25950016.61
填列）资产处置收益（损失以“-”号-38098.57-183249.98
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）15536989.5412094244.49
加：营业外收入52174.85102428.94
减：营业外支出203187.44300.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填
15385976.9512196373.43
列）
减：所得税费用100963.04100963.042023年半年度财务报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列）15285013.9112095410.39
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
15285013.9112095410.39“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
15285013.9112095410.39亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额442007.53385994.70归属母公司所有者的其他综合收益
442007.53385994.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
442007.53385994.70
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
442007.53385994.70
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额15727021.4412481405.09归属于母公司所有者的综合收益总
15727021.4412481405.09
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.060.06
（二）稀释每股收益0.060.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：2023年半年度财务报告元。
法定代表人：谢伟世主管会计工作负责人：俞尚群会计机构负
责人：何晓娇
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入588797444.23442029294.42
减：营业成本481287109.71366316616.09
税金及附加2074364.251790627.62
销售费用27197611.0826416447.82
管理费用16765205.9114496927.27
研发费用30555946.099770041.17
财务费用12819120.1112200573.46
其中：利息费用14143726.9013172248.24
利息收入1277583.14184970.50
加：其他收益2896374.042810420.96投资收益（损失以“－”号填-1809295.96-872036.76
列）
其中：对联营企业和合营企业
697328.68779178.19
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1079615.11-1642548.54
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2525612.25950016.61
填列）资产处置收益（损失以“-”号-38098.57-183249.98
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）15541839.2312100663.28
加：营业外收入52174.85102428.94
减：营业外支出203187.44300.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填
15390826.6412202792.22
列）
减：所得税费用100963.04100963.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列）15289863.6012101829.18
（一）持续经营净利润（净亏损以
15289863.6012101829.18“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）2023年半年度财务报告
五、其他综合收益的税后净额442007.53385994.70
（一）不能重分类进损益的其他综
442007.53385994.70
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
442007.53385994.70
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额15731871.1312487823.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金562410562.21504678271.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额2023年半年度财务报告
收到的税费返还1283874.05458412.57
收到其他与经营活动有关的现金13672631.7325617813.61
经营活动现金流入小计577367067.99530754497.69
购买商品、接受劳务支付的现金523968035.56401976313.87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金45770065.5136214476.28
支付的各项税费37640181.8137638984.14
支付其他与经营活动有关的现金64175129.55102281969.35
经营活动现金流出小计671553412.43578111743.64
经营活动产生的现金流量净额-94186344.44-47357245.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
241271.9410800.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计241271.9410800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
10631973.448146313.44
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10631973.448146313.44
投资活动产生的现金流量净额-10390701.50-8135513.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金557188027.97282660000.00
收到其他与筹资活动有关的现金149136463.9297772929.89
筹资活动现金流入小计706324491.89380432929.89
偿还债务支付的现金410950896.72272400000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
14165442.4513878651.70
金
其中：子公司支付给少数股东的股2023年半年度财务报告
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金171003261.7153322021.66
筹资活动现金流出小计596119600.88339600673.36
筹资活动产生的现金流量净额110204891.0140832256.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
158539.78-29573.79
响
五、现金及现金等价物净增加额5786384.85-14690076.65
加：期初现金及现金等价物余额29314076.6423889958.69
六、期末现金及现金等价物余额35100461.499199882.04
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金562410562.21504678271.51
收到的税费返还1283874.05458412.57
收到其他与经营活动有关的现金13672631.7325617813.59
经营活动现金流入小计577367067.99530754497.67
购买商品、接受劳务支付的现金523968035.56401976313.87
支付给职工以及为职工支付的现金45770065.5136214476.28
支付的各项税费37640181.8137638984.14
支付其他与经营活动有关的现金64175129.53102281969.35
经营活动现金流出小计671553412.41578111743.64
经营活动产生的现金流量净额-94186344.42-47357245.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
241271.9410800.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计241271.9410800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
10631973.448146313.44
资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10631973.448146313.44
投资活动产生的现金流量净额-10390701.50-8135513.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2023年半年度财务报告
取得借款收到的现金557188027.97282660000.00
收到其他与筹资活动有关的现金149136463.9297772929.89
筹资活动现金流入小计706324491.89380432929.89
偿还债务支付的现金410950896.72272400000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
14165442.4513878651.70
金
支付其他与筹资活动有关的现金171003261.7153322021.66
筹资活动现金流出小计596119600.88339600673.36
筹资活动产生的现金流量净额110204891.0140832256.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
158539.78-29573.79
响
五、现金及现金等价物净增加额5786384.87-14690076.67
加：期初现金及现金等价物余额29314076.6223889958.69
六、期末现金及现金等价物余额35100461.499199882.02
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益利权他股债积股收备积准合润益益备计
26223-3046151452452
0877095438164949
一、上年期
00126071457373
末余额
00.8.630.2.366.76.76.
003932878989
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
26223-3046151452452
0877095438164949
二、本年期
00126071457373
初余额
00.8.630.2.366.76.76.
003932878989
三、本期增442151515减变动金额002857277272023年半年度财务报告
（减少以7.5010202“－”号填33.91.41.4
列）144
151515
442
285727727
（一）综合00
010202
收益总额7.5
3.91.41.4
3
144
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备2023年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
26223-3046166468468
0877051438442222
四、本期期
00124071954343
末余额
00.8.623.2.380.98.98.
003402783333
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东益先续公存合储公险他计他利权股债积股收备积准合润益益备计
20184-2742116417417
6025070169780909
一、上年期
00125441367777
末余额
00.8.604.4.922.61.61.
003273578686
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
20184-2742116417417
6025070169780909
二、本年期
00125441367777
初余额
00.8.604.4.922.61.61.
003273578686
三、本期增
385808484
减变动金额
99634949
（减少以
4.7410405405
“－”号填
0.39.09.09
列）
121212
385
095481481
（一）综合99
414040
收益总额4.7
0.35.05.0
0
999
（二）所有者投入和减少资本2023年半年度财务报告
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-4-4-4
032032032
（三）利润
000000
分配
0.00.00.0
000
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-4-4-4
3．对所有者032032032（或股东）000000
的分配0.00.00.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期20184-2742124425425末余额60250311698454542023年半年度财务报告
00129441707171
00.8.609.4.932.66.66.
003573969595
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
26202377-309464315264540
一、上年期
800001285603871290672348
末余额
0.00.630.93.323.713.73
加：会计政策变更前期差错更正其他
26202377-309464315264540
二、本年期
800001285603871290672348
初余额
0.00.630.93.323.713.73
三、本期增减变动金额15281573
4420
（减少以98631871
07.53
“－”号填.60.13
列）
15281573
（一）综合4420
98631871
收益总额07.53.60.13
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者2023年半年度财务报告（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
26202377-305464316794697
四、本期期
800001281402871280535535
末余额
0.00.633.40.327.314.86
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
20168425-277421611824186
一、上年期
000001280540941498991313
末余额
0.00.634.27.937.236.52
加：会计政策变更前期差错更正其他
20168425-277421611824186
二、本年期
000001280540941498991313
初余额
0.00.634.27.937.236.522023年半年度财务报告
三、本期增减变动金额80698455
3859
（减少以829.823.
94.70
“－”号填1888
列）
12101248
（一）综合3859
18297823
收益总额94.70.18.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-403-403
（三）利润
20002000
分配.00.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者-403-403（或股东）20002000
的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取2023年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
20168425-273421612634270
四、本期期
000001281940941468826896
末余额
0.00.639.57.936.410.40
三、公司基本情况
三变科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府上市工作领导小组批准，由浙江三变集团有限公司、台州市能源开发有限公司、乐清市电力实业有限总公司、嵊州市光宇实业有限公司、
宁海县雁苍山电力建设有限公司、台州宏兴电力发展有限公司、宁波理工环境能源科技股份有限公司及自
然人张兴祥、卢旭日、朱峰、沈民干、叶光雷、章初阳、郑采莲和何镇浩共同发起设立，于2001年12月
29日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000734527928F 的营业执照，注册资本 26208 万元，股份总数 26208 万股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份0股；无限售条件的流通股份262080000股。公司股票已于2007年2月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属工业制造行业。主要经营活动为变压器的生产、维修和销售。
本财务报表业经公司2023年8月10日第七届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将浙江三变进出口有限公司（以下简称三变进出口）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告期间为2023年1月1日起至2023年6月30日。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。2023年半年度财务报告
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初2023年半年度财务报告始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺2023年半年度财务报告
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法2023年半年度财务报告
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。2023年半年度财务报告于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合账龄测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产——账龄组合账龄合同资产账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款合同资产账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年10102023年半年度财务报告
应收账款合同资产账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
2-3年2020
3-4年3030
4-5年5050
5年以上100100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节之“10、金融工具”。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据2023年半年度财务报告
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；2023年半年度财务报告
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。2023年半年度财务报告
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。2023年半年度财务报告
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-353-512.13-2.71
通用设备年限平均法5-103-519.40-9.50
专用设备年限平均法7-113-513.86-8.64
运输工具年限平均法6-103-516.17-9.50
20、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
21、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。2023年半年度财务报告
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50管理软件5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。2023年半年度财务报告
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；2023年半年度财务报告
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。2023年半年度财务报告满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
按时点确认的收入。
公司主要销售变压器产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品在满足以下条件时确认收入：已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品在满足以下条件时确认收入：已根据合同约定将产品报关装船、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。2023年半年度财务报告同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。2023年半年度财务报告
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%2023年半年度财务报告
从价计征，按房产原值一次减除30%后房产税1.2%
余值的1.2%计缴
土地使用税土地面积6元/每平方米
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
三变科技股份有限公司15%
浙江三变进出口有限公司20%
2、税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），公司于2020年12月通过高新技术企业复审，有效期三年。企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日。
公司已于2023年5月提交申请高新技术企业重新认定申请材料，2023年6月通过浙江省高新技术企业认定管理办公室专家评审，目前正在等待浙江省高新技术企业认定管理办公室审核，待通过审核后进行公示公告等流程。公司通过高新技术企业重新认定不存在实质性障碍，公司不能通过重新认定的可能性较小。公司本报告期企业所得税按15%税率计缴。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022
年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100
万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。三变进出口本报告期符合小型微利企业条件，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金3795.484323.902023年半年度财务报告
银行存款35095058.3829308145.11
其他货币资金169389118.45140402120.91
合计204487972.31169714589.92其他说明
期末受限其他货币资金系银行承兑汇票保证金30365414.61元、保函保证金25374826.82元、信
用证保证金113647269.39元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据21216740.531693253.40
合计21216740.531693253.40
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
2233311166212161782389118.16932
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
411.0870.55740.5372.006053.40
的应收票据
其中：
2233311166212161782389118.16932
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
411.0870.55740.5372.006053.40
按组合计提坏账准备：1116670.55
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备22333411.081116670.555.00%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
89118.601027551.951116670.55
账准备
合计89118.601027551.951116670.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据83236.50
合计83236.50
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
11996118461500001184111691150000
账准备2.28%98.75%1.89%98.73%
053.44053.44.00541.60541.60.00
的应收账款
其中：
按组合计提坏
5149344628946864561353147522566008
账准备97.72%8.99%98.11%7.75%
966.32480.16486.16291.70492.80798.90
的应收账款
其中：
5269315813546879562537259214566158
合计100.00%11.03%100.00%9.47%
019.76533.60486.16833.30034.40798.90
按单项计提坏账准备：11846053.442023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
预计款项无法收回，已客户一4815573.674815573.67100.00%进入诉讼程序
客户二1957738.381957738.38100.00%预计无法收回
客户三1514137.701514137.70100.00%预计无法收回
客户四1364432.861364432.86100.00%预计无法收回
客户五1243198.081243198.08100.00%预计无法收回
客户六510000.00510000.00100.00%预计无法收回
客户七500000.00350000.0070.00%预计部分无法收回
客户八90972.7590972.75100.00%预计无法收回
合计11996053.4411846053.44
按组合计提坏账准备：46289480.16
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内441472050.1522073602.515.00%
1-2年17615674.971761567.5010.00%
2-3年23090179.624618035.9220.00%
3-4年6172485.431851745.6330.00%
4-5年21200095.1010600047.5550.00%
5年以上5384481.055384481.05100.00%
合计514934966.3246289480.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）441472050.152023年半年度财务报告
1至2年17615674.97
2至3年23090179.62
3年以上44753115.02
3至4年6172485.43
4至5年22581067.85
5年以上15999561.74
合计526931019.76
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
11691541.60154511.8411846053.44
准备按组合计提坏
47522492.80-1166577.334333.5046289480.16
账准备
合计59214034.40-1012065.494333.5058135533.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户九112422568.0121.34%5621128.40
客户十46416657.868.81%2320832.89
客户十一43860436.228.32%5428519.24
客户十二39443900.907.49%1972195.05
客户十三21548493.404.09%1077424.67
合计263692056.3950.05%2023年半年度财务报告
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票47662292.4025517699.74
合计47662292.4025517699.74应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内21142580.9699.96%906284.7095.67%
1至2年8692.050.04%41000.004.33%
合计21151273.01947284.70
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序号供应商名称期末余额占比（%）
1供应商一19142098.8490.50%
2供应商二266185.711.26%
3供应商三228000.001.08%
4供应商四209145.770.99%
5供应商五179929.200.85%
小计20025359.5294.68%
其他说明：无2023年半年度财务报告
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款31326783.2413853681.85
合计31326783.2413853681.85
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金13842708.7010369759.54
应收职务侵占款8070354.468070354.46
备用金及暂借款14749429.705398968.88
业务员赔偿款2606518.752492981.33
应收暂付款6425920.03684099.77
合计45694931.6427016163.98
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额592423.23161356.6812408702.2213162482.13
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-58598.8158598.81
--转入第三阶段-44221.0444221.04
本期计提1018284.70-58536.82245918.391205666.27
2023年6月30日余额1552109.12117197.6312698841.6514368148.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元2023年半年度财务报告账龄期末余额
1年以内（含1年）31042182.49
1至2年1171976.28
2至3年442210.44
3年以上3570560.77
3至4年390185.11
4至5年310066.59
5年以上2870309.07
合计36226929.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
9898433.409898433.40
准备按组合计提坏
3264048.731205666.274469715.00
账准备
合计13162482.131205666.2714368148.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
业务员一应收职务侵占款8070354.465年以上17.66%8070354.46
单位一应收暂付款5750054.241年以内12.58%287502.71
业务员二备用金及暂借款2279420.001年以内4.99%113971.002023年半年度财务报告
1年以内、1-2年
单位二押金保证金1774528.003.88%97452.80内
单位三押金保证金1600000.001年以内3.50%80000.00
合计19474356.7042.61%8649280.97
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
106563774.106563774.130765102.130765102.
原材料
39396060
136476985.136476985.134524619.134524619.
在产品
90903030
235867282.226254732.139701896.11563724.3128138172.
库存商品9612550.35
572265629
合同履约成本447825.18447825.18890583.35890583.35
479355868.469743317.405882201.11563724.3394318477.
合计9612550.35
046990654
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品11563724.36280326.582231500.599612550.35
合计11563724.36280326.582231500.599612550.35
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值2023年半年度财务报告
89343584.484876405.243839934.840570857.0
应收质保金4467179.223269077.83
6485
89343584.484876405.243839934.840570857.0
合计4467179.223269077.83
6485
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：无
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税5803814.505904777.54
预付利息1007071.55427492.14
待抵扣增值税进项税额2958.572958.57
合计6813844.626335228.25
其他说明：无
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余减值被投资额（账宣告发权益法下其他综其他计提期末余额（账准备单位面价追加减少放现金其确认的投合收益权益减值面价值）期末
值）投资投资股利或他资损益调整变动准备余额利润
一、合营企业
二、联营企业三门县三变小13549
额贷款886.0697328.6814247214.77股份有9限公司
13549
小计697328.6814247214.77
886.02023年半年度财务报告
9
13549
合计886.0697328.6814247214.77
9
其他说明：无
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额国泰君安格隆并购股权投资基金（上
64527250.4664085242.93
海）合伙企业（有限合伙）[注]
合计64527250.4664085242.93分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
[注]公司系国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）的有限合伙人
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对国泰君安格隆并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）的投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产190301165.85189172239.74
合计190301165.85189172239.74
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额200959500.9116493975.87170831160.5023856571.54412141208.822023年半年度财务报告
2.本期增加
213029.705668027.492195575.268076632.45
金额
（1）购
213029.705668027.492195575.268076632.45
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
1070540.465389763.7086203.776546507.93
金额
（1）处
1070540.465389763.7086203.776546507.93
置或报废
4.期末余额200959500.9115636465.11171109424.2925965943.03413671333.34
二、累计折旧
1.期初余额72745284.2313143796.13117825022.2819254866.44222968969.08
2.本期增加
2791574.20312604.693217201.60346100.516667481.00
金额
（1）计
2791574.20312604.693217201.60346100.516667481.00
提
3.本期减少
1026840.795157384.1482057.666266282.59
金额
（1）处
1026840.795157384.1482057.666266282.59
置或报废
4.期末余额75536858.4312429560.03115884839.7419518909.29223370167.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额2023年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面
125422642.483206905.0855224584.556447033.74190301165.85
价值
2.期初账面
128214216.683350179.7453006138.224601705.10189172239.74
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
西区食堂2729722.20因规划问题，暂时无法办理产权证其他说明：无
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程165596.00
合计165596.00
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他零星工程165596.00165596.00
合计165596.00165596.00
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计
一、账面原值
1.期初余额49944509.06736346.1650680855.22
2.本期增加金额
（1）购置2023年半年度财务报告
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额49944509.06736346.1650680855.22
二、累计摊销13901137.24736346.1614637483.40
1.期初余额
2.本期增加金额541481.88541481.88
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额14442619.12736346.1615178965.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值35501889.9435501889.94
2.期初账面价值36043371.8236043371.82
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%2023年半年度财务报告
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
党建宣传室装修457812.64101736.12356076.52
车间改造211303.3546956.24164347.11
食堂装修217835.6737343.28180492.39
西侧通道搭棚390000.0039000.00351000.00
合计886951.66390000.00225035.641051916.02
其他说明：无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异83232902.90135299108.37
可抵扣亏损157435653.32146956725.32
合计240668556.22282255833.69
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2027年104620289.2994141361.29
2028年20175631.4120175631.41
2029年27684270.2827684270.28
2030年115540.11115540.11
2031年4839922.234839922.23
合计157435653.32146956725.32
其他说明：无
17、其他非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额2023年半年度财务报告账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
41946526.937205878.468544268.964850804.7
合同资产4740648.473693464.19
4723
预付设备款704270.00704270.00
41946526.937205878.469248538.965555074.7
合计4740648.473693464.19
4723
其他说明：无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款6630764.9075286379.23
抵押借款156805000.00123490000.00
保证借款44070000.0064070000.00
信用借款307790000.00156200000.00
抵押及质押借款187259071.14136990000.00
保证及抵押借款25930000.0025930000.00
应付利息3342565.273187806.96
合计731827401.31585154186.19
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票40000000.0040000000.00
银行承兑汇票84340000.0080119226.45
合计124340000.00120119226.45
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。2023年半年度财务报告
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款214240333.94241865638.33
设备工程款8890328.6110576822.37
其他357048.001683500.00
合计223487710.55254125960.70
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款45623446.1834691322.99
合计45623446.1834691322.99报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬13926323.8839497927.6743155100.7410269150.81
二、离职后福利-设定
608190.412593020.362605699.66595511.11
提存计划
合计14534514.2942090948.0345760800.4010864661.92
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
12670932.1433541012.5536718624.459493320.24
和补贴
2、职工福利费1922732.361922732.360.002023年半年度财务报告
3、社会保险费248670.211540287.061547926.40241030.87
其中：医疗保险费216937.241339873.241346478.28210332.20工伤保险
31732.97200413.82201448.1230698.67
费
4、住房公积金1650660.001650660.00
5、工会经费和职工教
1006721.53843235.701315157.53534799.70
育经费
合计13926323.8839497927.6743155100.7410269150.81
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险582524.172503506.752515962.54570068.38
2、失业保险费25666.2489513.6189737.1225442.73
合计608190.412593020.362605699.66595511.11
其他说明：无
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2956016.6324769547.75
城市维护建设税20623.84903409.12
房产税1053127.402105507.33
教育费附加12374.30542045.47
地方教育附加8249.53361363.65
代扣代缴个人所得税50578.6959843.80
环境资源保护税1445.991649.77
土地使用税480906.786.18
合计4583323.1628743373.07
其他说明：无
24、其他应付款
单位：元2023年半年度财务报告项目期末余额期初余额
其他应付款17537215.7825957994.87
合计17537215.7825957994.87
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
业务费及代理销售服务费13213258.1519806965.81
押金保证金3863880.384562785.38
其他460077.251588243.68
合计17537215.7825957994.87
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款528172.22531325.56
合计528172.22531325.56
其他说明：无
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额5605976.284496028.45
未到期已背书的商业承兑汇票83236.50444122.00
合计5689212.784940150.45
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计2023年半年度财务报告
其他说明：无
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款22550000.0022800000.00
合计22550000.0022800000.00
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助44307206.86400000.00887722.3843819484.48政府拨款
合计44307206.86400000.00887722.3843819484.48
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增其他
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用期末余额关/与收益补助金额变动入金额金额金额相关
土地收储4255214727579.2与资产相
41824563.18
补助2.446关
变压器研225000.0与资产相
67500.00157500.00
究院项目0关年产400万
KVA 新型高效节能立
1530064400000.0与资产相
体开口卷92643.121837421.30.420关铁心变压器智能化建设项目
4430720400000.0887722.3
小计43819484.48
6.8608
其他说明：无
29、股本
单位：元
期初余额本次变动增减（+、-）期末余额2023年半年度财务报告发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数262080000.00262080000.00
其他说明：无
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6530900.006530900.00
其他资本公积17239228.6317239228.63
合计23770128.6323770128.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
31、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-309560442007.5442007.5-305140
益的其他30.933323.40综合收益其他
权益工具-309560442007.5442007.5-305140
投资公允30.933323.40价值变动
其他综合-309560442007.5442007.5-305140
收益合计30.933323.40
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
32、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积46438712.3246438712.32
合计46438712.3246438712.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无2023年半年度财务报告
33、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润151164566.87116783622.57
调整后期初未分配利润151164566.87116783622.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润15285013.9112095410.39
应付普通股股利4032000.00
期末未分配利润166449580.78124847032.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务572686428.67475226765.81409349587.50338684781.03
其他业务16111015.566060343.9032679706.9227631835.06
合计588797444.23481287109.71442029294.42366316616.09
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型588797444.23588797444.23
其中：
油浸式变压器289772561.64289772561.64
干式变压器52868429.9552868429.95
组合变压器230045437.08230045437.08
其他16111015.5616111015.56按经营地区分类
其中：2023年半年度财务报告
境内578921489.98578921489.98
境外9875954.259875954.25市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初帐面价值中的收入23336125.20元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为662902320.57元，其中，651378270.13元预计将于2023年度确认收入，11524050.44元预计将于2024年度确认收入，
0.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：无
35、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税20816.24
教育费附加12489.742023年半年度财务报告
房产税1053874.821053874.80
土地使用税480912.96480912.96
车船使用税2310.002970.00
印花税492755.67236313.00
地方教育附加8326.49
环境资源保护税2878.3316556.86
合计2074364.251790627.62
其他说明：无
36、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务费及代理销售服务费20193571.7321365142.15
职工薪酬2199599.251732901.72
差旅费1054250.48478353.57
质量服务费335880.58245257.41
中标服务费992218.74228627.47
其他2422090.302366165.50
合计27197611.0826416447.82
其他说明：无
37、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10096386.687985551.31
折旧费及资产摊销1683005.711723648.42
检测费64113.33702922.44
修理费698470.96843524.33
审计咨询费432878.39248221.12
保险费39647.9126684.40
办公差旅费831697.07820960.66
业务招待费437482.54331092.65
环境保护费346433.43404184.022023年半年度财务报告
其他2135369.891410417.92
合计16765485.9114497207.27
其他说明：无
38、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工费用7799434.786089714.17
直接投入费用22541378.783436595.12
折旧费用与长期待摊费用123879.2685792.54
其他费用91253.27157939.34
合计30555946.099770041.17
其他说明：无
39、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出14143726.9013172248.24
减：利息收入1277583.14184970.52
汇兑损益-1038890.26-1432384.77
其他925667.49560865.66
合计12752920.9912115758.61
其他说明：无
40、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助887722.38804170.17
与收益相关的政府补助1987400.001987717.88
代扣个人所得税手续费返还21251.6618532.91
合计2896374.042810420.96
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额2023年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益697328.68779178.19
应收款项融资贴现损失-2828937.06-1782183.58
非金融机构拆借款利息收入322312.42130968.63
合计-1809295.96-872036.76
其他说明：无
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1205666.2725680.10
应收账款坏账损失1082834.30-2039584.58
应收票据坏账损失-1027551.95280402.30
合计-1150383.92-1733502.18
其他说明：无
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-280326.58-315752.40损失
十二、合同资产减值损失-2245285.671265769.01
合计-2525612.25950016.61
其他说明：无
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-38098.57-183249.98
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无需支付的款项48000.0093288.9448000.00
其他4174.859140.004174.85
合计52174.85102428.9452174.852023年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：无
46、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠200000.00200000.00
其他3187.44300.003187.44
合计203187.44300.00203187.44
其他说明：无
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用100963.04100963.04
合计100963.04100963.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额15385976.95
按法定/适用税率计算的所得税费用2307896.55
子公司适用不同税率的影响-484.97
调整以前期间所得税的影响27804.68
非应税收入的影响-99297.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响75307.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2189909.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
206809.04
亏损的影响
技术开发费加计扣除影响-4583391.91安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工
-23589.14资加计扣除2023年半年度财务报告
所得税费用100963.04
所得税费用100963.04
其他说明：无
48、其他综合收益
详见附注七31之说明
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回票据和保函保证金存款23475137.0620293844.56
收到政府补助及个税手续费返还2408651.663206250.79
收回押金保证金净额-4142454.16731618.66
利息收入1277583.14184970.52
其他-9346285.971201129.08
合计13672631.7325617813.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付票据和保函保证金存款18328162.8264939497.16
支付各项经营性期间费用45643779.2937342172.19
其他203187.44300.00
合计64175129.55102281969.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到应付票据贴现融资款48245139.1097772929.89
收到信用证融资保证金76791536.15
收到票据融资保证金24099788.67
合计149136463.9297772929.892023年半年度财务报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付信用证融资保证金110739296.6039250000.60
偿还票据贴现融资款及其他60263965.1114072021.06
合计171003261.7153322021.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润15285013.9112095410.39
加：资产减值准备3675996.17783485.57
固定资产折旧、油气资产折耗、
6668335.835105416.08
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销541481.88541481.88
长期待摊费用摊销225035.64186035.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填38098.57183249.98列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
13990660.8413201822.03
列）投资损失（收益以“－”号填-1019641.10-910146.82
列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-75705166.73-119200072.63
列）经营性应收项目的减少（增加以
3532101.4364774808.45“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-61418260.88-24118736.52“－”号填列）2023年半年度财务报告其他
经营活动产生的现金流量净额-94186344.44-47357245.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额35100461.499199882.04
减：现金的期初余额29314076.6423889958.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额5786384.85-14690076.65
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金35100461.4929314076.64
其中：库存现金3795.4811985.97
可随时用于支付的银行存款35095058.389186288.44可随时用于支付的其他货币资
1607.631607.63
金
三、期末现金及现金等价物余额35100461.4929314076.64
其他说明：无
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金169387510.82票据、信用证及保函保证金
固定资产113806619.61抵押借款
无形资产35501889.94抵押借款
应收款项融资13053294.38质押用于开立信用证及银行承兑汇票
合计331749314.75
其他说明：无
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元2023年半年度财务报告项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元22623.567.2258163473.32
欧元152400.007.87711200470.04港币应收账款
其中：美元642000.007.87715057098.20欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：无
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元计入当期损益种类金额列报项目的金额
三门县就业服务中心2022年一次性扩岗补助1500.00其他收益1500.00
三门县经信局2022年工业企业促产稳增长用能补助237000.00其他收益237000.00
三门县经信局信息化项目补助132300.00其他收益132300.00
三门县经信局国家级专精特新“小巨人”奖励1000000.00其他收益1000000.00
三门县经信局2022年度市级节水型企业50000.00其他收益50000.00
三门县科学技术局创新券企业券补贴200000.00其他收益200000.00
三门县科学技术局21年度县级工业科技计划项目补贴280400.00其他收益280400.00
三门县商务局2022年度促进外贸稳增政策兑现补贴66200.00其他收益66200.00
三门县人力资源和社会保障局2022年浙江工匠补助20000.00其他收益20000.00
小计1987400.001987400.002023年半年度财务报告
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江三变进出
浙江三门浙江三门商业100.00%设立口有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：100%控股确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法三门县三变小
额贷款股份有浙江三门浙江三门金融17.25%权益法核算限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司系三门县三变小额贷款股份有限公司的主发起人，且参与该公司的经营决策，故对该公司具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产728922.743605873.48
非流动资产82934325.6476199790.35
资产合计83663248.3879805663.83
流动负债749134.071156498.11
非流动负债321564.9599101.45
负债合计1070699.021255599.56少数股东权益2023年半年度财务报告
归属于母公司股东权益82592549.3678550064.27
按持股比例计算的净资产份额14247214.7613549886.09调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入6245332.576841680.34
净利润4042485.094516975.01终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额4042485.094516975.01本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：2023年半年度财务报告
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七2、七3、七4、七6、七8、七9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年06月30日，本公司应收账款的50.05%（2022年12月31日：48.31%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险2023年半年度财务报告
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上
银行借款754905573.53768501418.78744603857.6623897561.12
应付票据124340000.00124340000.00124340000.00
应付账款223487710.55223487710.55223487710.55
其他应付款17537215.7817537215.7817537215.78
其他流动负债5689212.785689212.785689212.78
小计1125959712.641139555557.891115657996.7723897561.12（续上表）上年年末数项目3年以
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上
银行借款608485511.75622224912.70596377829.4925847083.21
应付票据120119226.45120119226.45120119226.45
应付账款254125960.70254125960.70254125960.70
其他应付款25957994.8725957994.8725957994.87
小计1008688693.771022428094.72996581011.5125847083.21
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。2023年半年度财务报告本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币15000万元（2022年12月31日：人民币10800.00万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七52之说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（三）其他权益工具投
64527250.4664527250.46
资
(八)应收款项融资47662292.4047662292.40
二、非持续的公允价值
--------计量非持续以公允价值计
112189542.86112189542.86
量的资产总额
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息项目期末公允价值估值技术
公允价值与账面价值差异较小，故采用其应收款项融资47662292.40账面价值作为其公允价值
其他权益工具投资64527250.46权益法2023年半年度财务报告
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江三变集团有
浙江三门制造业7000万元14.77%14.77%限公司
本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是浙江省三门县人民政府。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八之说明。
4、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
浙江三变集团有限公司13930000.002023年06月29日2024年06月25日否
浙江三变集团有限公司14070000.002022年06月29日2024年06月24日否
浙江三变集团有限公司10000000.002022年07月18日2023年07月13日否
浙江三变集团有限公司20000000.002023年06月25日2024年06月25日否关联担保情况说明担保起始担保是否担保到期担保方担保金额金融机构备注已经履行日日完毕2023年半年度财务报告担保起始担保是否担保到期担保方担保金额金融机构备注已经履行日日完毕中国工商浙江三变银行股份同时缴纳保函金
集团有限$458947.922017/6/72024/5/7否
有限公司额100%的保证金公司三门支行
小计$458947.92
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1550653.871744822.60
（3）其他关联交易离职员工成立的公司与本公司之间的交易情况
为更好地开拓本公司变压器的销售业务，2019年公司叶健、赵绍果等51名业务员陆续脱离与本公司之间的劳动关系并转至由该等业务员成立的若干小微公司。本公司与该等公司签订销售代理协议，由其继续为本公司开拓销售业务，代理销售本公司的产品，产生的代理销售服务费参照本公司销售考核办法执行。
对该等离职员工成立的公司与本公司之间发生的交易，本公司比照关联交易进行列示。2023年1-6月通过该等公司结算的代理销售服务费金额为20645337.79元（不含税），期末应收该等员工及小微公司暂借款余额为3921682.62元，应付该等业务员及小微公司款项为19620656.68元。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.公司及子公司为非关联方提供的担保事项
2021年11月5日，经公司2021年第一次临时股东大会审议批准，本公司与浙江省三门浦东电工电器
有限公司（以下简称三浦公司）继续签订《互保协议书》，约定三浦公司以自身信用为本公司提供不超过2023年半年度财务报告人民币20000万元（含）余额的融资业务保证，本公司以自身信用为三浦公司提供不超过人民币7000万元（含）余额的融资业务保证。融资业务期限为二十四个月，自2021年11月5日算起，保证期限为自该协议项下的最后一笔融资业务到期日算起两年止。
同时，为防范担保风险，就本公司为三浦公司提供的担保，由三门天工工艺有限公司（三浦公司之子公司）、薛德法、周月芬、薛琅、祁晓婕提供反担保。
截至2023年6月30日，三浦公司为本公司1200.00万元银行借款提供保证担保本公司为三浦公司
6900.00万元银行借款提供保证担保，具体情况如下：
被担保单位贷款金融机构担保借款金额担保到期日备注上海浦东发展银行股份有限
20000000.002023/11/4[注1]
公司台州分行中国银行股份有限公司三门
三浦公司20000000.002023/11/1[注2]县支行中国光大银行股份有限公司
29000000.002023/11/4[注3]
台州支行
小计69000000.00
[注1]同时由薛德法、周月芬、薛琅、祁晓婕提供保证担保；由薛德法、薛琅、薛琳、周月芬提供抵押担保
[注2]同时由薛德法、薛琅、周月芬、祁晓婕提供最高额保证
[注3]同时由薛德法、薛琅、周月芬、祁晓婕提供最高额保证
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年8月12日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。2023年半年度财务报告十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售变压器产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注七
34之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
10038988831500009954598045150000
账准备1.91%98.51%1.60%98.49%
315.0615.06.0072.0372.03.00
的应收账款
其中：
按组合计提坏
5149344628946864561353147522566008
账准备98.09%8.99%98.40%7.75%
966.32480.16486.16291.70492.80798.90
的应收账款
其中：
5249735617746879562348557327566158
合计100.00%10.70%100.00%9.19%
281.38795.22486.16863.73064.83798.90
按单项计提坏账准备：9888315.06
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
预计款项无法收回，已客户一4815573.674815573.67100.00%进入诉讼程序
客户三1514137.701514137.70100.00%预计无法收回
客户四1364432.861364432.86100.00%预计无法收回2023年半年度财务报告
客户五1243198.081243198.08100.00%预计无法收回
客户六510000.00510000.00100.00%预计无法收回
客户七500000.00350000.0070.00%预计部分无法收回
客户八90972.7590972.75100.00%预计无法收回
合计10038315.069888315.06
按组合计提坏账准备：46289480.16
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内441472050.1522073602.515.00%
1-2年17615674.971761567.5010.00%
2-3年23090179.624618035.9220.00%
3-4年6172485.431851745.6330.00%
4-5年21200095.1010600047.5550.00%
5年以上5384481.055384481.05100.00%
合计514934966.3246289480.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）441472050.15
1至2年17615674.97
2至3年23090179.62
3年以上42795376.64
3至4年6172485.43
4至5年22581067.85
5年以上14041823.36
合计524973281.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他2023年半年度财务报告按单项计提坏
账准备的应收9804572.0383743.039888315.06账款按组合计提坏
账准备的应收47522492.80-1237346.144333.5046289480.16账款
合计57327064.83-1153603.114333.5056177795.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户九112422568.0121.34%5621128.40
客户十46416657.868.81%2320832.89
客户十一43860436.228.32%5428519.24
客户十二39443900.907.49%1972195.05
客户十三21548493.404.09%1077424.67
合计263692056.3950.05%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款31326783.2413853681.85
合计31326783.2413853681.85
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金13842708.7010369759.54
应收职务侵占款8070354.468070354.46
备用金及暂借款14749429.705398968.88
业务员赔偿款2606518.752492981.332023年半年度财务报告
应收暂付款5948520.03206699.77
合计45217531.6426538763.98
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额592423.23161356.6811931302.2212685082.13
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-58598.8158598.81
--转入第三阶段-44221.0444221.04
本期计提1018284.70-58536.82245918.391205666.27
2023年6月30日余额1552109.12117197.6312221441.6513890748.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）31042182.49
1至2年1171976.28
2至3年442210.44
3年以上3093160.77
3至4年390185.11
4至5年310066.59
5年以上2392909.07
合计35749529.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
9421033.4046968.269468001.66
准备按组合计提坏
3264048.731158698.014422746.74
账准备2023年半年度财务报告
合计12685082.131205666.2713890748.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例余额
业务员一应收职务侵占款8070354.465年以上17.85%8070354.46
单位一应收暂付款5750054.241年以内12.72%287502.71
业务员二备用金及暂借款2279420.001年以内5.04%113971.00
单位二押金保证金1774528.001年以内、1-2年内3.92%97452.80
单位三押金保证金1600000.001年以内3.54%80000.00
合计19474356.7043.07%8649280.97
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00
对联营、合营
14247214.7714247214.7713549886.0913549886.09
企业投资
合计24247214.7724247214.7723549886.0923549886.09
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）计提减值准追加投资减少投资其他价值）末余额备浙江三变进
出口有限公10000000.0010000000.00司
合计10000000.0010000000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元2023年半年度财务报告本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业三门县三变小1354914247
69732
额贷款886.0214.7
8.68
股份有97限公司
1354914247
69732
小计886.0214.7
8.68
97
1354914247
69732
合计886.0214.7
8.68
97
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务572686428.67475226765.81409349587.50338684781.03
其他业务16111015.566060343.9032679706.9227631835.06
合计588797444.23481287109.71442029294.42366316616.09
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型588797444.23588797444.23
其中：
油浸式变压器289772561.64289772561.64
干式变压器52868429.9552868429.95
组合变压器230045437.08230045437.08
其他16111015.5616111015.56按经营地区分类
其中：
境内578921489.98578921489.98
境外9875954.259875954.25市场或客户类型
其中：2023年半年度财务报告合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初帐面价值中的收入23336125.20元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为662902320.57元，其中，651378270.13元预计将于2023年度确认收入，11524050.44元预计将于2024年度确认收入，
0.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益697328.68779178.19
应收款项融资贴现损失-2828937.06-1782183.58
非金融机构拆借款利息收入322312.42130968.63
合计-1809295.96-872036.76
6、其他2023年半年度财务报告
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产-38098.57减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2875122.38
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
322312.42
资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和
-151012.59支出
合计3008323.64--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.32%0.060.06
利润扣除非经常性损益后归属于
2.67%0.050.05
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用