普洛药业:2023年半年度财务报告

普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
普洛药业股份有限公司
2023年半年度财务报告
1/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：普洛药业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3810976812.993552858092.26结算备付金拆出资金
交易性金融资产90110.96衍生金融资产
应收票据329097818.92261988169.79
应收账款1758978225.161668892473.69
应收款项融资107173511.82109125368.19
预付款项379068750.46219481331.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款36989530.2927263375.02
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1897171486.971801787543.58合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产72219707.87139621228.25
流动资产合计8391675844.487781107693.59
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资85859372.9185407970.74
2/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资47899960.106000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2861347990.193066084000.46
在建工程574060052.95311396475.36生产性生物资产油气资产
使用权资产21958605.7228394751.12
无形资产325082684.84338927901.17
开发支出39901653.06
商誉20310091.3120310091.31
长期待摊费用23360697.2026309261.23
递延所得税资产241701059.03265606094.52
其他非流动资产81519067.6047153130.62
非流动资产合计4283099581.854235491329.59
资产总计12674775426.3312016599023.18
流动负债：
短期借款841095812.25562811090.10向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债21432698.518036273.26衍生金融负债
应付票据2469442399.372639840063.19
应付账款2045944579.551670731062.82预收款项
合同负债425200769.31458255100.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬160773289.58178232196.14
应交税费97729014.90117561297.49
其他应付款162994735.68128444387.43
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债8569119.409053943.03
其他流动负债339779237.08253576754.63
流动负债合计6572961655.636026542168.27
非流动负债：
3/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
保险合同准备金
长期借款100216784.74249623945.59应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债14844561.3915812548.41
长期应付款72000000.0072000000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益35020000.0015120000.00
递延所得税负债109842792.50118274798.10其他非流动负债
非流动负债合计331924138.63470831292.10
负债合计6904885794.266497373460.37
所有者权益：
股本1178523492.001178523492.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积438005920.01438005920.01
减：库存股200202436.53200202436.53
其他综合收益-3881412.06-790462.85专项储备
盈余公积241841352.06241841352.06一般风险准备
未分配利润4108276763.683854500534.75
归属于母公司所有者权益合计5762563679.165511878399.44
少数股东权益7325952.917347163.37
所有者权益合计5769889632.075519225562.81
负债和所有者权益总计12674775426.3312016599023.18
法定代表人：祝方猛主管会计工作负责人：张进辉会计机构负责人：石新跃
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金248624003.54220867178.78交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款0.000.00应收款项融资预付款项
其他应收款621051270.44955812235.27
其中：应收利息
4/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
应收股利395000000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计869675273.981176679414.05
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1776776169.171857059369.17
其他权益工具投资47899960.106000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1340275.571255558.52在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产490245.31469176.66开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1826506650.151864784104.35
资产总计2696181924.133041463518.40
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬12082051.5422096835.90
应交税费835865.001430132.70
其他应付款700484941.32623989865.19
其中：应付利息应付股利持有待售负债
5/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计713402857.86647516833.79
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计713402857.86647516833.79
所有者权益：
股本1178523492.001178523492.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积860944340.09860944340.09
减：库存股200202436.53200202436.53
其他综合收益-2099997.90专项储备
盈余公积185744305.36185744305.36
未分配利润-40130636.75368936983.69
所有者权益合计1982779066.272393946684.61
负债和所有者权益总计2696181924.133041463518.40
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入5954455753.014985677994.46
其中：营业收入5954455753.014985677994.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5192091158.304463298273.24
其中：营业成本4370634067.533725638992.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额
6/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加26880134.6216914371.85
销售费用267588828.50262648676.38
管理费用244328917.65227217002.93
研发费用351794383.90282362441.47
财务费用-69135173.90-51483211.76
其中：利息费用17208521.6313358344.66
利息收入32615696.9329816387.25
加：其他收益7226674.8254389270.47投资收益（损失以“－”号填-787930.383014393.54
列）
其中：对联营企业和合营
451402.171504650.64
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-13486536.21-47493503.42“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10474543.11-18700404.45
填列）资产减值损失（损失以“-”号-35918328.51-3993102.94
填列）资产处置收益（损失以“-”号
6480.27174914.46
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
708930411.59509771288.88
列）
加：营业外收入1291899.613370971.81
减：营业外支出2865274.833692585.16四、利润总额（亏损总额以“－”号
707357036.37509449675.53
填列）
减：所得税费用106312915.8372464853.18五、净利润（净亏损以“－”号填
601044120.54436984822.35
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
601044120.54436984822.35“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
601065331.00436984822.35（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-21210.46号填列）
六、其他综合收益的税后净额-3090949.21-527639.18
7/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益
-3090949.21-527639.18的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-2099997.90综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2099997.90变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-990951.31-527639.18合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-990951.31-527639.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额597953171.33436457183.17归属于母公司所有者的综合收益总
597974381.79436457183.17
额
归属于少数股东的综合收益总额-21210.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.51400.3711
（二）稀释每股收益0.51400.3711
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：祝方猛主管会计工作负责人：张进辉会计机构负责人：石新跃
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加19076.80
销售费用917938.302792669.54
管理费用25729988.6521788356.03研发费用
财务费用-5007256.66-4957600.21
其中：利息费用
利息收入5168675.735111065.66
加：其他收益954676.071231457.57投资收益（损失以“－”号填-40283200.00
8/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-385023.60-11550.38
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-61373294.62-18403518.17
列）
加：营业外收入
减：营业外支出405223.75三、利润总额（亏损总额以“－”号-61778518.37-18403518.17
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-61778518.37-18403518.17
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-61778518.37-18403518.17“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-2099997.90
（一）不能重分类进损益的其他
-2099997.90综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2099997.90变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-63878516.27-18403518.17
9/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3907277244.093522947795.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还269826885.69205313446.13
收到其他与经营活动有关的现金165927548.45151111519.14
经营活动现金流入小计4343031678.233879372760.94
购买商品、接受劳务支付的现金2529494244.932559675547.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金448102504.03380359335.80
支付的各项税费294213077.16288453647.63
支付其他与经营活动有关的现金328848611.43322507426.78
经营活动现金流出小计3600658437.553550995957.89
经营活动产生的现金流量净额742373240.68328376803.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8014434.64
取得投资收益收到的现金164568.24
处置固定资产、无形资产和其他长
5100.00140322.84
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
30400000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金25011938.3212509810.86
投资活动现金流入小计63431472.9612814701.94
购建固定资产、无形资产和其他长
222115526.55373805742.79
期资产支付的现金
投资支付的现金49999958.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20627284.8938362162.20
投资活动现金流出小计292742769.44412167904.99
10/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-229311296.48-399353203.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金695000000.00668500000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计695000000.00668500000.00
偿还债务支付的现金567200000.00273200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
364497623.70349237539.88
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1738419.61173858073.27
筹资活动现金流出小计933436043.31796295613.15
筹资活动产生的现金流量净额-238436043.31-127795613.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
37622206.7720770508.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额312248107.66-178001504.72
加：期初现金及现金等价物余额2381912072.081799152633.40
六、期末现金及现金等价物余额2694160179.741621151128.68
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金211677246.45364771917.00
经营活动现金流入小计211677246.45364771917.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金29628949.2429017941.34
支付的各项税费98160.595090433.11
支付其他与经营活动有关的现金179401486.47154116511.84
经营活动现金流出小计209128596.30188224886.29
经营活动产生的现金流量净额2548650.15176547030.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金395000000.00375000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
30400000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计425400000.00375000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
9565.32179294.52
期资产支付的现金
投资支付的现金41999958.0090000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计42009523.3290179294.52
投资活动产生的现金流量净额383390476.68284820705.48
三、筹资活动产生的现金流量：
11/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
347289102.07335879195.22
现金
支付其他与筹资活动有关的现金168165759.52
筹资活动现金流出小计347289102.07504044954.74
筹资活动产生的现金流量净额-347289102.07-504044954.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额38650024.76-42677218.55
加：期初现金及现金等价物余额209973978.78258635314.67
六、期末现金及现金等价物余额248624003.54215958096.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
11385555
7854117319
002079084
一、上年期52350087847225
59244613
末余额49533916356
20.36.2.852.
2.04.79.4.372.8
0153506
0541
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
11385555
7854117319
002079084
二、本年期52350087847225
59244613
初余额49533916356
20.36.2.852.
2.04.79.4.372.8
0153506
0541
三、本期增-253250-250减变动金额3077682166
（减少以90625221040“－”号填94928.79..4669.
12/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
列）.21937226
-601597597
-
30069795
（一）综合21
90534331
收益总额210
94931.81.71..46.21007933
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
347347347
（三）利润282828分配919191
02.02.02.
070707
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
347347347
3．对所有
282828
者（或股
919191
东）的分配
02.02.02.
070707
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
13/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
11415757
7808627369
00203884
四、本期期52327656325889
59248113
末余额49766795263
20.36.41252.
2.03.69.1.912.0
0153.0606
0867
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
11325050
438202
78428406060
0092
一、上年期52367120005005
5968
末余额494.6504949
20.99.
2.006.73.03.0
0163
0600
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
11325050
438202
78428406060
0092
二、本年期52367120005005
5968
初余额494.6504949
20.99.
2.006.73.03.0
0163
0600
168-101--
三、本期增
16527106767
减变动金额
576356587587
（减少以
59.9.127.7777
“－”号填
528131.51.5
14/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
列）77
-436436436
527984545
（一）综合
63487171
收益总额
9.122.83.83.
8351717
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
335335335
（三）利润878787分配919191
95.95.95.
222222
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
335335335
3．对所有
878787
者（或股
919191
东）的分配
95.95.95.
222222
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
15/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
168
168168
16
1616
（六）其他57
5757
59.
59.59.
52
5252
11334949
438168202
001692
四、本期期52398226417417
595768
末余额49964137272
20.59.99.
2.0.583.81.41.4
015263
0933
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
11782393
8609200218573689
一、上年期523946
4434024344303698
末余额492.0684.6
0.096.535.363.69
01
加：会计政策变更前期差错更正其他
11782393
8609200218573689
二、本年期523946
4434024344303698
初余额492.0684.6
0.096.535.363.69
01
三、本期增
---减变动金额
209940904111
（减少以
997.67626761
“－”号填
900.448.34
列）
（一）综合---收益总额209961776387
16/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
997.85188516
90.37.27
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润34723472分配89108910
2.072.07
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
34723472
者（或股
89108910
东）的分配
2.072.07
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
17/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
1178--1982
860920021857
四、本期期52320994013779
443402434430
末余额492.0997.0636066.2
0.096.535.36
090.757
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
11782540
860914683545
一、上年期523883
443429858610
末余额492.0792.0
0.092.937.03
05
加：会计政策变更前期差错更正其他
11782540
860914683545
二、本年期523883
443429858610
初余额492.0792.0
0.092.937.03
05
三、本期增
--减变动金额1681
35425224
（减少以6575
82714847
“－”号填9.52
3.392.91
列）
--
（一）综合18401840收益总额35183518.17.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润
33583358
分配
79197919
18/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
5.225.22
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
33583358
者（或股
79197919
东）的分配
5.225.22
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
1681
1681
（六）其他6575
6575
9.52
9.52
11782018
860916811468
四、本期期5233033435
443465752985
末余额492.093.64319.1
0.099.522.93
04
三、公司基本情况
普洛药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名称为普洛股份有限公司、普洛康裕股份有限公司、青岛普洛药业股份有限公司、青岛东方集团股份有限公司、青岛东方贸易大厦股份有限公司，是1997年1月20日经青岛市经济体制改革委员会青体改发【1997】5号文件批准，在原青岛东方贸易大厦的基础上，由五家发起人共同发起设立。经中国证券监督管理委员会证监发字【1997】152、
19/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
153号文件批准，向社会公开发行3000万股人民币普通股股票，并于1997年5月9日在深圳证券交易所上市流通。
1998年7月，公司以1997年末总股本6300万股为基数，以资本公积向公司全体股东每10股转增
2股，公司注册资本增至7560万元。
1999年5月，公司以1998年末总股本7560万股为基数，以资本公积向公司全体股东每10股转增
5.5股，转增股本4158万股，同时，按每10股送红股2.5股的比例，派送红股1890万股，公司注册资
本增至13608万元。
1999年9月，经中国证监会证监公司字[1999]77号文批准，公司以1998年末总股本7560万股为
基数每10股配2.5股，配股价为每股7.80元；实际配售966.923万股，其中社会公众配售900万股，青岛市供销社配售66.923万股，公司注册资本增至14574.923万元。
2001年12月，公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，即由原先的商业零售
领域转向医药化工等高新技术领域。
2007年4月2日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】59号文批准，公开发行
25407894股人民币普通股股票，公司注册资本增至171157124.00元。
2007年7月，公司以2007年增发后的总股本171157124股为基数，以资本公积金向公司全体股
东每10股转增2股，转增股本34231425股，同时，按每10股送红股3股的比例，派送红股
51347137股，公司注册资本增至256735686.00元。
2012年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准普洛股份有限公司及向横店集团控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2012】1724号）文件核准：公司向横店集团控股有限公司发行17400615股股份、向横店集团康裕药业有限公司（以下简称“横店康裕药业”）发行股份22907880股股份、向横店集团家园化工有限公司（以下简称“横店家园化工”）发行
17211607股股份、向浙江横店进出口有限公司（以下简称“横店进出口”）发行60212655股股份，合
计发行117732757股股份购买相关资产（含负债）；公司非公开发行不超过40983600股新股募集此
次发行股份购买资产的配套资金。根据公司与横店集团控股有限公司、横店康裕药业、横店家园化工和横店进出口签署的《关于非公开发行股份购买资产协议》约定，公司与横店集团控股有限公司等公司于
2012年12月24日和25日进行了相关资产（含负债）的交付。2012年12月26日，山东汇德会计师事
20/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
务所有限公司出具了（2012）汇所验字第5-019号验资报告，对定向发行的117732757股股份予以了验证。
2013年3月11日，公司以非公开发行方式向江信基金公司－工行－中江国际信托定增二号资产管
理计划、尚建华、华宝信托有限责任公司、常州投资集团有限公司、高安良和毕磊六名特定投资者发行
33259423 股人民币普通股（A 股）募集配套资金，每股面值 1 元，每股发行价格 9.02 元，相关特定投
资者股东以现金认购299999995.46元，扣除与发行有关的费用24680983.53元，公司实际募集资金净额为275319011.93元。2013年3月18日，山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2013）汇所验字
第5-001号验资报告，对定向发行的33259423股股份予以了验证。
2013年6月，公司以2013年增发后的总股本407727866股为基数，以资本公积金向公司全体股
东每10股转增10股，转增股本407727866股，公司注册资本增至815455732.00元。
2014年5月，公司以2013年末的总股本815455732股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10
股转增3股，转增股本244636719股，公司注册资本增至1060092451.00元。
2014年9月，根据公司2013年度第五届董事会第二十次会议决议和2013年度股东大会决议并经中
国证券监督管理委员会证监许可[2014]804号《关于核准普洛药业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件，公司于2014年9月11日以非公开发行方式向横店集团控股有限公司、杨晓轩、朱素平等三名特定投资者发行 86776859 股人民币普通股（A 股），本次发行后公司的注册资本为人民币
1146869310.00元。
2017年11月，根据公司第六届董事会第十一次会议决议、第十九次会议决议和2014年度股东大会决议、2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1646号《关于核准普洛药业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件，公司以非公开发行方式向横店集团控股有限公司发行人民币普通股（A 股）31654182 股，本次发行后公司的注册资本为人民币 1178523492.00元。
公司统一信用代码：913300002646284831，法人代表：祝方猛。截至报告日公司注册资本为
1178523492.00元，股本为1178523492.00元。
本公司组织形式：股份有限公司。
公司注册地：浙江省东阳市横店江南路399号。
本公司的母公司为横店集团控股有限公司，实际控制人为东阳市横店社团经济企业联合会。
21/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
公司经营范围：医药行业投资，网络投资，股权投资管理，生物制药技术的研究、开发、转让，国内贸易；经营进出口业务。
本财务报表业经公司董事会于二〇二三年八月十四日批准报出。
纳入公司本期合并报表范围的公司：
序号子公司名称简称
1浙江普洛康裕制药有限公司普洛康裕制药
2浙江普洛得邦制药有限公司普洛得邦制药
3浙江普洛家园药业有限公司普洛家园药业
4安徽普洛生物科技有限公司安徽普洛生物
5浙江普洛医药销售有限公司普洛医药销售
6浙江普洛生物科技有限公司浙江普洛生物
7山东普洛汉兴医药有限公司普洛汉兴医药
8浙江横店普洛进出口有限公司普洛进出口
9浙江巨泰药业有限公司浙江巨泰药业
10横店集团成都分子实验室有限公司成都分子实验室
11山东普洛得邦医药有限公司普洛得邦医药
12山西普恒制药有限公司山西普恒制药
13普洛香港有限公司香港普洛
14 JT Pharmaceutical Inc 美国吉泰
15宁波普洛进出口有限公司宁波进出口
16杭州普洛药物研究院有限公司杭州研究院
17 上海普洛创智医药科技有限公司 上海 CDMO 研发中心
18 APELOA PHARMA SOLUTIONS CO. 波士顿 CDMO 研发中心
19宁波普邦生物科技有限公司宁波普邦
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
22/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方
23/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
24/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对
价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
25/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
26/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
27/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综
合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
*以摊余成本计量的金融资产
28/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
29/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
30/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、
合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
31/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1--信用等级较高的银行汇票信用等级较高的银行
应收票据组合2--信用等级一般的银行汇票信用等级一般的银行
应收票据组合3--商业承兑汇票企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1账龄组合应收账款组合2合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收出口退税其他应收款组合4应收其他款项其他应收款组合5合并范围内关联方
32/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
d、应收账款、其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄预期信用损失率(%)
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-5年50.00
5年以上100.00
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确
定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
33/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅
折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
34/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
*原材料、包装物采用实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；
*低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
*库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。
（3）存货盘存制度本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备确认标准及计提方法期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购
35/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准：
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法：
本集团参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
36/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
37/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
38/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
*除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
*权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
39/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
40/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
*与被投资单位之间发生重要交易。
*向被投资单位派出管理人员。
*向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
41/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产的标准
固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价
固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-40年0%、3%2.50%-20.00%
机器设备年限平均法5-10年0%、3%9.70%-20.00%
运输设备年限平均法5-8年0%、3%12.13%-20.00%
其他设备年限平均法5-8年0%、3%12.13%-20.00%
42/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工
程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干
项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
*长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
43/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
44/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价
公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销方法
本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
45/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
*合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
*合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
*合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
*合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
*某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
*某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
*某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
*其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
*某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
*某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
*其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
46/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
*资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
*公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
*有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
*资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
*有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
*其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
47/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
*采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
*不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
*不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
48/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债（自2021年1月1日起适用）
本公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
49/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁，本公司不确认使用权资产和租赁负债。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
50/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
2020年1月1日起适用
（1）收入确认的一般原则
本公司在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)本公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
51/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1）境内销售收入：公司销售原料药、医药中间体、制剂，属于在某一时点履行的履约义务。内销
产品收入确认条件：公司按照合同约定将货物运送至约定地点，且客户已签收货物，商品控制权已转移至客户。
2）出口销售收入：公司已按照合同约定将产品报关出口，取得报关单和提单（运单），公司已收
取货款或取得收款凭据，商品控制权已转移至客户。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）确认原则
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
*企业能够满足政府补助所附条件；
*企业能够收到政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
*公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
52/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本费用。
*对于同时包含与资产相关和与收益相关的政府补助，按照实际金额进行区分，并相应进行会计处理，金额难以区分的，全额作为与收益相关的政府补助。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
53/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。但是，即使合同已对资产进行指定，如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）公司作为承租人的会计处理方法
54/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，公司采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，租赁期不超过12个月的短期租赁和低价值资产租赁等进行简化处理的除外，短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，公司在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（4）公司作为承租人的租赁变更会计处理
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
1)租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2)租赁变更未作为一项单独租赁
在双方就租赁变更达成一致的日期，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5)公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
55/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税增值额6%、9%、13%
城市维护建设税流转税1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
普洛康裕制药15%
普洛家园药业15%
浙江普洛生物15%
普洛汉兴医药15%
普洛得邦制药15%
浙江巨泰药业15%
安徽普洛生物15%
普洛得邦医药15%
普洛香港16.5%
山西普恒制药20%
普洛医药销售25%
56/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，普洛康裕制药被认定为浙江省高新技术企业。证书编号：
GR201733001282，发证日期：2020 年 12 月 1 日，有效期：3 年，故本年企业所得税按 15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江普洛生物被认定为浙江省高新技术企业。证书编号：
GR202033001109，发证日期：2020 年 12 月 1 日，有效期：3 年，故本年企业所得税按 15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江巨泰药业被认定为浙江省高新技术企业，证书编号：
GR202133002976，发证日期：2021 年 12 月 16 日，有效期：3 年，故本年企业所得税按 15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，普洛得邦制药被认定为浙江省高新技术企业，证书编号：
GR202133009981，发证日期：2021 年 12 月 16 日，有效期：3 年，故本年企业所得税按 15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，普洛得邦医药被认定为山东省高新技术企业，证书编号：
GR202137001502，发证日期：2021 年 12 月 7 日，有效期：3 年，故本年企业所得税按 15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，普洛汉兴医药被认定为山东省高新技术企业，证书编号：
GR202037001394，发证日期：2020 年 12 月 8 日，有效期 3 年，故本年企业所得税按 15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，普洛家园药业被认定为浙江省高新技术企业，证书编号：
GR202233006327，发证日期：2022 年 12 月 24 日，有效期 3 年，故本年企业所得税按 15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，安徽普洛生物被认定为安徽省高新技术企业，证书编号：
GR202034002238，发证日期：2020 年 8 月 17 日，有效期 3 年，故本年企业所得税按 15%的税率计缴。
57/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金359559.49380056.78
银行存款2693800620.252431501954.55
其他货币资金1116816633.251120976080.93
合计3810976812.993552858092.26其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
90110.96
益的金融资产
其中：
衍生金融资产90110.96
其中：
合计90110.96其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据329097818.92261988169.79
合计329097818.92261988169.79
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例
58/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其
中：
按组合计提坏
3464181732032909727577713788261988
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
756.77937.85818.92020.85851.06169.79
的应收票据其
中：
信用等级一般
3464181732032909727577713788261988
的银行100.00%5.00%100.00%5.00%
756.77937.85818.92020.85851.06169.79
承兑汇票
3464181732032909727577713788261988
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
756.77937.85818.92020.85851.06169.79
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据315539986.78
合计315539986.78
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
59/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
52733527335273352733
账准备0.28%100.00%0.000.30%100.00%0.00
14.2714.2714.2714.27
的应收账款其
中：
按组合计提坏18523175891759016688
9338990191
账准备67562.99.72%5.04%78225.84262.99.70%5.13%92473.
337.55788.98
的应收71166769账款其
中：
18576175891764316688
9866295465
合计40876.100.00%5.31%78225.57576.100.00%5.41%92473.
651.82103.25
98169469
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
A 公司 5273314.27 5273314.27 100.00% 预计无法收回
合计5273314.275273314.27
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
60/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）1850251503.23
1至2年1048496.60
2至3年5674325.44
3年以上666551.71
3至4年29884.70
5年以上636667.01
合计1857640876.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的应5273314.275273314.27收账款按组合计提预
90191788.993389337.5
期信用损失的3197548.57
85
应收账款
95465103.298662651.8
合计3197548.57
52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
A 公司 171364495.22 9.22% 8568224.76
B 公司 80180909.46 4.32% 4009045.47
61/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
C 公司 47813771.34 2.57% 2390688.57
D 公司 46649926.69 2.51% 2332496.33
E 公司 36029400.00 1.94% 1801470.00
合计382038502.7120.56%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
信用级别较高的银行承兑汇票107173511.82109125368.19
合计107173511.82109125368.19应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内378962916.5099.97%219378203.0299.95%
1至2年105833.960.03%103128.830.05%
合计379068750.46219481331.85
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司期末预付款项余额前五名汇总金额为147405712.89元，占预付款项期末余额合计数的38.89%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
62/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应收款36989530.2927263375.02
合计36989530.2927263375.02
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金6178043.825219490.77
63/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
往来款、备用金23857038.3611537905.31
资金拆借14828625.0014700000.00
存出投资款789990.00742290.00
合计45653697.1832199686.08
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额409795.282436414.752090101.034936311.06
2023年1月1日余额
在本期
本期计提3727855.833727855.83
2023年6月30日余
409795.286164270.582090101.038664166.89
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）19421650.67
1至2年8677738.46
2至3年15141100.00
3年以上2413208.05
3至4年24890.00
4至5年235565.02
5年以上2152753.03
合计45653697.18
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
64/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例亿帆优胜美特医
资金拆借14828625.000至3年32.48%4416431.25药科技有限公司山西和阳制药有
股权转让款7600000.001年以内16.65%380000.00限公司云南昊邦制药有
保证金1500000.005年以上3.29%1500000.00限公司
浙江工业大学往来款1250000.001年以内2.74%62500.00
Apeloa Europe
存出投资款789990.001年以内1.73%39499.50
Gmbh
合计25968615.0056.88%6398430.75
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额
65/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
494260702.15272764.9478987937.424638627.10861860.2413776767.
原材料
6056580555
334488143.327784786.354747276.354249901.
在产品6703357.06497375.13
61558572
11675388079644115.210878946810864423854798233.2103164414
库存商品
2.7077.430.2627.04
委托加工物资2504075.342504075.342116727.272116727.27
199879172101620237.18971714818679450166157468.6180178754
合计
4.25286.972.1803.58
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
10861860.215272764.9
原材料4410904.70
55
在产品497375.136205981.936703357.06
54798233.225301441.879644115.2
库存商品455559.83
287
66157468.635918328.5101620237.
合计455559.83
0128
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
66/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额52676838.1289012914.08
待认证进项税19542869.7530019800.18
预缴税费20588513.99
合计72219707.87139621228.25
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
67/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
68/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业昌邑华
66454-64451
普医药
818.52003017.5
科技有
6801.024
限公司亿帆优胜美特1895321408
2455
医药科152.1355.3
203.19
技有限87公司
8540785859
45140
小计970.7372.9
2.17
41
8540785859
45140
合计970.7372.9
2.17
41
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
苏州泽璟生物制药股份有限公司39899960.10
山西普恒制药有限公司2000000.00
青岛德丰杰龙脉医疗创业投资基金(有
6000000.006000000.00
限合伙)
合计47899960.106000000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
69/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2861347990.193066084000.46
合计2861347990.193066084000.46
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1742616011.74104228780.16127443986.0
1.期初余额21819787.17258779406.95
462
2.本期增加
1340007.2672178319.011430480.2112902900.3287851706.80
金额
（1）购
50964000.931330607.035014791.8057309399.76
置
（2）在
1340007.2621214318.0899873.187888108.5230542307.04
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
57383710.5452545060.10472157.822450540.18112851468.64
金额
70/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处
10626882.7637999015.43472157.821725900.4350823956.44
置或报废
（2）其他转出46756827.7814546044.67724639.7562027512.20
1686572308.44123862039.06102444224.1
4.期末余额22778109.56269231767.09
678
二、累计折旧
2040569844.63060824359.4
1.期初余额861353552.4216729716.74142171245.69
38
2.本期增加
39150259.08203008037.601391394.2524793028.34268342719.27
金额
（1）计
39150259.08203008037.601391394.2524793028.34268342719.27
提
3.本期减少
37213434.1648593270.79455399.592305132.7788567237.31
金额
（1）处
9878841.2037910626.83455399.591628133.1449873000.76
置或报废
（2）其他转出27334592.9610682643.96676999.6338694236.55
2194984611.43240599841.4
4.期末余额863290377.3417665711.40164659141.26
44
三、减值准备
1.期初余额535626.08535626.08
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
39233.5339233.53
金额
（1）处
39233.5339233.53
置或报废
4.期末余额496392.55496392.55
四、账面价值
1.期末账面1928381035.02861347990.1
823281931.125112398.16104572625.83
价值89
2.期初账面2063123309.43066084000.4
881262459.325090070.43116608161.26
价值56
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
71/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物211442034.67相关手续尚未办理完毕其他说明
期末固定资产中用于抵押的账面价值为31833266.9元，期末暂时闲置固定资产的账面价值为29858444.28元。
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程572494746.59299774325.05
工程物资1565306.3611622150.31
合计574060052.95311396475.36
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值普洛康裕制药
高端医药中间9699903.989699903.984513761.464513761.46体产业化建设普洛家园药业
27192682.127192682.126430055.726430055.7
实验室改造项
1133
目
普洛家园药业46985085.046985085.042226037.742226037.7一期建设项目2233
普洛家园 CDMO
61389987.861389987.827882729.427882729.4
配套设施改造
9922
项目普洛家园高端
175398865.175398865.25892197.125892197.1
药物研发设计
181899
制造服务平台普洛汉兴北厂
35708452.835708452.834082045.034082045.0
区新产品建设
8822
项目普洛得邦医药
11831047.011831047.0
车间南翼配电9791871.389791871.38
88
系统改造项目
普洛得邦年产11785060.211785060.2
8537150.858537150.85
15 吨 M3- 4 4
72/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
AP077 建设项目普洛家园厂区
配套设施改造9447192.219447192.219447192.219447192.21项目普洛汉兴车间
10032246.510032246.5
母液浓缩节能
77
改造项目普洛康裕制药
年产50吨15312118.315312118.3
AS21608 生产 7 7线建设项目普洛康裕制药高端医药中间
6442472.436442472.43
体产业化技改项目普洛康裕制药
YM102 车间产
8555952.088555952.08
能扩建技改项目
142713680.142713680.110971284.110971284.
其他项目
55550606
572494746.572494746.299774325.299774325.
合计
59590505
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额普洛康裕制药高端451351869699
95.00
医药761.142.903.其他
%中间465298体产业化建设普洛家园
422247594698
药业90.00
6037047.5085其他
一期%.7329.02建设项目普洛家园
278833506138
CDMO 85.00
272972589987其他
配套%.42.47.89设施改造
73/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目普洛家园高端药物258914951753
60.00
研发219706669886其他
%
设计.197.995.18制造服务平台普洛汉兴北厂340816263570
55.00
区新2045407.8452其他
%
产品.0286.88建设项目
134519453291
合计967785528229
0.824.134.95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
11622150.311622150.3
设备物资1565306.361565306.36
11
11622150.311622150.3
合计1565306.361565306.36
11
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
74/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额44814783.2844814783.28
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额44814783.2844814783.28
二、累计折旧
1.期初余额16420032.1616420032.16
2.本期增加金额6436145.406436145.40
（1）计提6436145.406436145.40
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额22856177.5622856177.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21958605.7221958605.72
2.期初账面价值28394751.1228394751.12
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件生产技术合计
一、账面原值
1.期初余461949950.36085481.1500221431.
2185999.68
额55336
2.本期增
59164.6059164.60
加金额
（159164.6059164.60
75/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减10335289.610335289.6
少金额00
（1）处置
（2）其他转10335289.610335289.6出00
4.期末余451614660.36085481.1489945306.
2245164.28
额95336
二、累计摊销
1.期初余127031773.32797192.0161293530.
1464564.42
额69819
2.本期增
5023862.9171901.27501861.365597625.54
加金额
（1
5023862.9171901.27501861.365597625.54
）计提
3.本期减
2028534.212028534.21
少金额
（1）处置
（2）其他转
2028534.212028534.21
出
4.期末余130027102.33299053.4164862621.
1536465.69
额39452
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账321587558.325082684.
708698.592786427.69
面价值5684
2.期初账334918176.721435.263288289.05338927901.
76/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
面价值8617本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地4056767.47相关手续正在办理中其他说明
期末用于抵押的无形资产账面价值为88357179.92元。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
399016531189273517943
生产技术0.00
3.0630.8483.90
399016531189273517943
合计0.00
3.0630.8483.90
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
20310091.320310091.3
浙江巨泰药业
11
20310091.320310091.3
合计
11
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
77/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
注：期末对浙江巨泰药业的商誉20310091.31元，系本公司2010年非同一控制下企业合并取得优胜美特制药100.00%股权，公司合并成本大于购买日应享有优胜美特制药可辨认净资产公允价值的差额，2017年浙江巨泰药业吸收合并优胜美特制药，承接全部资产负债及业务，故相关商誉转到浙江巨泰药业。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改
25803636.152941073.2722862562.88
良支出
土地租赁费505625.087490.76498134.32
合计26309261.232948564.0323360697.20其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备76288322.9311844451.4744661822.866946597.18
内部交易未实现利润90684254.4813108328.1397668218.1214117853.85
可抵扣亏损1201409267.19179532608.451426091643.39211495363.39
信用减值准备109693586.4921244080.36100876416.1919951447.39
政府补助1644228.00246634.201826920.00274038.00
预提费用27150593.494072589.0320114750.523017212.58
折旧摊销税会差异32568738.664885310.8034595598.935242633.57
公允价值变动16860705.414215176.358036273.262009068.32环保设备投资抵减所
2551880.242551880.24
得税
合计1556299696.65241701059.031733871643.27265606094.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
1398031.64349507.911837226.98459306.74
资产评估增值
公允价值变动90110.9622527.74
折旧摊销税会差异729955230.55109493284.59785286424.08117792963.62
合计731353262.19109842792.50787213762.02118274798.10
78/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产241701059.03265606094.52
递延所得税负债109842792.50118274798.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损663261562.30711605274.48
信用减值准备13411221.9913313849.18
资产减值准备26323100.2622031271.82
未实现内部损益1491041.972982083.93
合计704486926.52749932479.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年176037.99176037.99
2024年48343712.18
2025年
2026年99512273.6299512273.62
2027年107835363.79107835363.79
2028年79797847.8479797847.84
2029年48584472.1548584472.15
2030年79525065.5379525065.53
2031年76025594.5876025594.58
2032年171804906.80171804906.80
合计663261562.30711605274.48其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
11658789.011658789.0
预付工程款1676000.001676000.00
00
79843067.679843067.635494341.635494341.6
预付设备款
0022
81519067.681519067.647153130.647153130.6
合计
0022
其他说明：
79/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款18000000.00
保证借款838000000.00497000000.00
信用借款45500000.00
短期借款-应付利息3095812.252311090.10
合计841095812.25562811090.10
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债21432698.518036273.26
其中：
其中：
合计21432698.518036273.26
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票70000000.0070000000.00
银行承兑汇票2224442399.372449840063.19
远期信用证175000000.00120000000.00
合计2469442399.372639840063.19
80/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及劳务采购款1721484760.131212972955.07
工程设备款324459819.42457758107.75
合计2045944579.551670731062.82
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
期末余额中无重要且超过1年的应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款425200769.31458255100.18
合计425200769.31458255100.18报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
81/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬175631205.55423185919.40440063062.60158754062.35
二、离职后福利-设定
2600990.5923040364.6923622128.052019227.23
提存计划
三、辞退福利671992.80671992.80
合计178232196.14446898276.89464357183.45160773289.58
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
173465329.24378419537.54396245799.08155639067.70
和补贴
2、职工福利费22303368.4920366807.821936560.67
3、社会保险费1619437.2014080128.0714884477.17815088.10
其中：医疗保险
1513586.7012595849.5113396555.15712881.06
费工伤保险
105850.501484278.561487922.02102207.04
费
4、住房公积金429658.006877129.327026547.32280240.00
5、工会经费和职工教
116781.111505755.981539431.2183105.88
育经费
合计175631205.55423185919.40440063062.60158754062.35
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2516672.7022311844.8122880269.451948248.06
2、失业保险费84317.89728519.88741858.6070979.17
合计2600990.5923040364.6923622128.052019227.23其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税15583160.1915693258.80
企业所得税71328580.6080594706.20
个人所得税1978636.2012382773.99
城市维护建设税1074326.991154225.38
82/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
房产税2771159.332902498.03
教育费附加1014675.55949328.56
土地使用税2796463.721768878.03
印花税1130988.102055190.66
水利基金11182.6616700.82
环境保护税21174.6943737.02
其他18666.87
合计97729014.90117561297.49其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款162994735.68128444387.43
合计162994735.68128444387.43
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款53890708.7829802555.46
押金、保证金及其他109104026.9098641831.97
合计162994735.68128444387.43
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
83/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款400220.00
一年内到期的租赁负债8569119.408653723.03
合计8569119.409053943.03
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额24239250.3030638577.81
商业汇票背书未终止确认315539986.78222938176.82
合计339779237.08253576754.63
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款99944000.00249244000.00
长期借款-应付利息272784.74379945.59
合计100216784.74249623945.59
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
84/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
未确认融资费用-799595.60-1402642.68
租赁付款额15644156.9917215191.09
合计14844561.3915812548.41
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款72000000.0072000000.00
合计72000000.0072000000.00
85/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
农发基金投资款72000000.0072000000.00
其他说明：
注：2016年6月20日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议并通过了《关于与中国农发重点建设基金有限公司合作的议案》，同意签署《投资协议》。该基金本次以股权方式投资的建设基金总额为7200万元，投资期限为自完成之日起10年，固定投资收益率为1.2%，按季度支付，本次增资对应的新增注册资本占增资后普洛康裕制药注册资本的比例9.85%。项目建设期届满后，中国农发重点建设基金有限公司有权要求本公司在2025年5月20日和2026年
5月20日各支付标的股权的转让对价3600万元，股权回购完成后，中国农发重点建设基金在普洛康裕的持股比例为零。
详见公司于2016年6月21日披露于巨潮资讯网的2016-392016-40号公告。2016年6月30日，公司全资子公司普洛康裕制药收到中国农发重点建设基金有限公司人民币7200万元。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
86/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15120000.0019900000.0035020000.00
合计15120000.0019900000.0035020000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
CDMO 项目
107200019900003062000与资产相
中央预算
0.000.000.00关
补助综合节能
44000004400000与资产相
技术改造.00.00关项目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
11785231178523
股份总数
492.00492.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
87/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
436074420.13436074420.13
价）
其他资本公积1931499.881931499.88
合计438005920.01438005920.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者
股权激励而收购的本200202436.53200202436.53公司股份
合计200202436.53200202436.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进---损益的其209999720999972099997
他综合收.90.90.90益其他
---权益工具
209999720999972099997
投资公允.90.90.90价值变动
二、将重
----分类进损
790462.8990951.3990951.31781414
益的其他
511.16
综合收益
外币----
88/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报表790462.8990951.3990951.31781414
折算差额511.16
----其他综合
790462.8309094930909493881412
收益合计
5.21.21.06
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积241841352.06241841352.06
合计241841352.06241841352.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3854500534.753240120506.76
调整后期初未分配利润3854500534.753240120506.76
加：本期归属于母公司所有者的净利
601065331.00989173675.64
润
减：提取法定盈余公积38914452.43
应付普通股股利347289102.07335879195.22
期末未分配利润4108276763.683854500534.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5917926806.824340070263.764956591096.013703623710.71
其他业务36528946.1930563803.7729086898.4522015281.66
89/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5954455753.014370634067.534985677994.463725638992.37
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该产品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8155718.563857109.09
教育费附加7165504.163353605.04
90/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
房产税3288722.732917307.14
土地使用税3905757.254447575.02
车船使用税9992.428956.62
印花税4172089.752212905.64
水利基金106485.6053105.67
环境保护税60223.0160526.23
其他15641.143281.40
合计26880134.6216914371.85
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场营销服务费177112214.02190497356.01
运杂费1638171.882762691.43
差旅费11835349.454436934.59出口费用
职工薪酬61961026.2852404461.31
广告费、业务宣传费
业务招待费3606285.232471730.44
其他11435781.6410075502.60
合计267588828.50262648676.38
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬151734164.98124841599.31
水电费3354383.803415661.97
折旧费33451575.0227085411.54
物料消耗及维修费7434167.578236748.64
办公费4268400.914211726.72
差旅费1767780.52800651.83
环保排污费1136028.736045171.34
交通费1995277.232707465.07
无形资产摊销4024649.335066352.62
业务招待费7465655.344988558.53
中介费用、咨询费6345869.638196972.01
租赁费5590627.712404384.27
停工损失18282681.51
其他费用15760336.8810933617.57
合计244328917.65227217002.93其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
91/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
职工薪酬111482666.9996208337.50
折旧及摊销49110139.7541243948.89
物料消耗98361428.0889493042.22
燃料动力费用19210243.0616470893.26
委托开发费11444658.7912043583.84
中介服务费10383652.804114088.98
检测费2839291.30316013.45
设计费、新药临床试验费37361814.226538561.19
差旅办公费1532471.921073373.12
其他相关费用10068016.9914860599.02
合计351794383.90282362441.47其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用17208521.6313358344.66
减：利息收入32615696.9329816387.25
汇兑损益-62992625.90-53378040.27
银行手续费1089372.45647916.96
票据贴现息7572207.7716857508.66
未确认融资费用603047.08847445.48
合计-69135173.90-51483211.76其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
经信局2022年工业强市突出贡献奖400000.00
高技能人才认定补助120000.00
经信局一季度工业生产奖励2000000.00
东阳市用人单位引育人才奖励700000.00
经信局一季度开复工第一批企业奖励240000.00市场监督管理局2023发明专利等省补
106000.00
资金
科技局2022年政府科技创新奖励100000.00
院士专家工作站资金400000.00
博士后进工作站奖励425000.00
工业与信息化发展财政专项资金150000.00
2022年度企业研发补助277500.00
东阳市2023年一季度增量补贴253467.06
22年印花税返还670000.00
医药产业发展奖励13150000.00
重点医药企业奖励资金19006706.00
中央大气资金企业补助3088000.00
稳岗补贴1303159.70
税费返还5710000.00
外贸流通企业奖励2613100.00
药品质量与疗效奖补800000.00
制造业单项冠军奖励800000.00
进口奖励500000.00
92/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
宁波普洛进出口补贴782319.00
2021年度工业强市突出贡献奖400000.00
2021年金华双龙计划奖励480000.00
东阳市就业管理补贴1298502.06
个人所得税手续费778814.35449889.72
2021年度院士专家工作站考核和建站
300000.00
奖补资金
2021年度企业研发费用补助444400.00
2022年一季度企业促增长奖励300000.00
其他与收益相关的政府补助605893.412963193.99
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益451402.171504650.64
处置长期股权投资产生的投资收益8666170.53
衍生金融工具取得的投资收益-9919937.721345174.66
理财产品收益14434.64164568.24
合计-787930.383014393.54其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-13486536.21-47493503.42
其中：衍生金融工具产生的公允
-13486536.21-47493503.42价值变动收益
合计-13486536.21-47493503.42
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3744907.75-370361.72
应收票据坏账损失-3532086.79-57500.00
应收账款坏账损失-3197548.57-18272542.73
合计-10474543.11-18700404.45其他说明
93/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-35918328.51-3993102.94值损失
合计-35918328.51-3993102.94
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益6480.27174914.46
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无需支付的款项42811.6251320.01
其他1249087.993319651.80
合计1291899.613370971.81
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠432329.61879289.82
非流动资产报废损失2392513.212661339.52
其他40432.01151955.82
合计2865274.833692585.16
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
94/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
当期所得税费用90839885.9486879313.37
递延所得税费用15473029.89-14414460.19
合计106312915.8372464853.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额707357036.37
按法定/适用税率计算的所得税费用176839259.09
子公司适用不同税率的影响-49429352.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响114147.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1325868.82本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
21273434.09
亏损的影响
额外可扣除费用的影响-41158703.22
所得税费用106312915.83其他说明
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入76831192.7711935806.14
政府补助35112944.7883799335.88
押金、保证金及往来款52812571.5252005405.31
其他营业外收入1170839.383370971.81
合计165927548.45151111519.14
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费、港杂费、装卸费5877600.702767632.78
差旅费16570283.065782133.08
维修费2372496.842322848.24
环保排污费13726228.446899248.68
市场营销服务费144346674.61186026549.68
技术开发费15057233.4715061246.83
办公费9783983.384480829.37
车辆费用3025748.293358449.03
95/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
中介机构费、咨询费12344851.0411915384.60
交际应酬费11163074.877509224.78
房租8460750.342803180.24
押金、保证金及往来款65603917.6954717977.61
银行手续费1434591.361161441.34
其他费用及付现营业外支出19081177.3417701280.52
合计328848611.43322507426.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
人民币远期结售汇保证金13102974.00
人民币远期结汇收益11908964.3212509810.86
合计25011938.3212509810.86
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
人民币远期结售汇保证金2078097.0027197526.00
人民币远期结汇损失18549187.8911164636.20
合计20627284.8938362162.20
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债1738419.615692313.75
库存股回购款168165759.52
合计1738419.61173858073.27
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
96/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润601044120.54436984822.35
加：资产减值准备46392871.6222693507.39
固定资产折旧、油气资产折
268342719.27186237570.44
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧6436145.406436145.40
无形资产摊销5597625.545866225.27
长期待摊费用摊销2948564.032106521.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-6480.27174914.46填列）固定资产报废损失（收益以
2392513.212661339.52“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
13486536.21-47493503.42“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-45784104.27-4522236.45
列）投资损失（收益以“－”号填
787930.38-3014393.54
列）递延所得税资产减少（增加以
23905035.49-10657456.77“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-8432005.60-3757003.42“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-95383943.39-137953979.46
填列）经营性应收项目的减少（增加-352539541.12-712622251.67以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
273185253.64585236581.24以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额742373240.68328376803.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2694160179.741621151128.68
减：现金的期初余额2381912072.081799152633.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额312248107.66-178001504.72
97/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物30400000.00
其中：
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额30400000.00
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2694160179.742381912072.08
其中：库存现金359559.49380056.78
可随时用于支付的银行存款2693800620.252380657014.85可随时用于支付的其他货币资
875000.45
金
三、期末现金及现金等价物余额2694160179.742381912072.08
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1116816633.25保证金等
固定资产31833266.90抵押
无形资产88357179.92抵押
商业汇票315539986.78商业汇票背书
合计1552547066.85
98/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金541399172.83
其中：美元69251448.807.2258500397118.75
欧元4586955.697.877136131908.67
港币122409.830.9220112861.86日元93463331.040.05094757283.55
应收账款1168044351.27
其中：美元153196622.147.22581106968152.27
欧元7338337.927.877157804821.62港币
日元64270675.440.05093271377.38长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关营业成本、管理费用11614988.04
与收益相关7226674.82其他收益7226674.82
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
99/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
100/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
101/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额
102/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
股权山西交割
2023
普恒3800及资823215662000
95.00年064333交易
制药0000出售料交862.5.00%691.000.%月3008.53价格
有限.00接手004700日公司续完成
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
浙江普洛家园东阳市横店工126500000.通过设立或投
原料药制造100.00%药业有限公司业区00资等方式取得
安徽普洛生物安徽东至香隅270000000.化学原料药及通过设立或投
100.00%
科技有限公司化工园00制剂制造等资等方式取得
浙江普洛医药东阳市横店工30000000.0通过设立或投
医药销售100.00%销售有限公司业区0资等方式取得
普洛香港有限12980000.0通过设立或投
香港医药销售100.00%公司0资等方式取得
JT
$1000000.0通过设立或投
PHARMACEUTIC 美国新泽西州 医药销售 100.00%
0资等方式取得
AL INC
技术开发、技
术服务、技术杭州普洛药物
杭州经济技术20000000咨询、成果转通过设立或投
研究院有限公100.00%
开发区.00让:生物医药;资等方式取得司
销售:化工产品
技术开发、技
术转让、技术
咨询、技术服
上海普洛创智务、技术交
中国(上海)自15000000.0通过设立或投
医药科技有限流、技术推100.00%由贸易试验区0资等方式取得
公司广、化工产品
销售、货物进
出口、技术进出口
APELOA ARMA $ 47000000 医药研发、生 通过设立或投
美国波士顿100.00%
SOLUTIONS .00 产 资等方式取得
103/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
CO.宁波普邦生物100000000.兽药经营、药通过设立或投
宁波保税区51.00%科技有限公司00品零售资等方式取得自营和代理各
宁波普洛进出30000000.0通过设立或投
宁波保税区类及技术的进100.00%口有限公司0资等方式取得出口业务通过同一控制
浙江普洛康裕东阳市横店工83750000.0化学原料药及
100.00%下的企业合并
制药有限公司业区0制剂制造等取得的子公司
原料药、预混通过同一控制
浙江普洛生物80000000.0
东阳市歌山镇剂、医药中间100.00%下的企业合并科技有限公司0
体、粮食收购取得的子公司通过同一控制
浙江普洛得邦东阳市横店工130000000.原料药、医药
100.00%下的企业合并
制药有限公司业区00中间体取得的子公司通过同一控制
山东普洛汉兴110000000.医药中间体制
昌邑市卜庄镇49.55%50.45%下的企业合并
医药有限公司00造、进出口取得的子公司浙江横店普洛自营和代理各通过同一控制
东阳市横店镇50000000.0
进出口有限公类商品及技术100.00%下的企业合并万盛街0司进出口等取得的子公司横店集团成都通过同一控制
药物、药物中
分子实验室有成都市高新区4000000.00100.00%下的企业合并间体研究开发限公司取得的子公司通过非同一控
山东普洛得邦潍坊市海化开90000000.0医药中间体制制下的企业合
100.00%
医药有限公司发区0造、销售并取得的子公司通过非同一控
浙江巨泰药业128593400.片剂、硬胶囊制下的企业合
衢州市柯城区100.00%
有限公司00剂、原料药等并取得的子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计
104/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
105/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
106/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计85859372.9185407970.74下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润451402.174159432.85
--综合收益总额451402.174159432.85其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
107/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五之相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已经授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
本公司采用敏感性分析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响进行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款和应收款项，其信用风险主要指交易对方的违约风险，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面价值，本公司应收款项产生的信用风险敞口的量化数据详见本附注六相关项目。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。对境外客户销售形成的应收账款，本公司通过中国出口信用保险公司对外币应收账款投保，以降低坏账风险。此外，资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
108/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
由于本公司的应收账款风险点分布于多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款前五名客户的余额占应收账款总额的20.56%，因此不存在重大的信用集中风险。
本公司最大风险敞口金额列示如下：
项目期末余额期初余额
货币资金3810976812.993552858092.26
交易性金融资产90110.96
应收票据329097818.92261988169.79
应收账款1758978225.161668892473.69
应收款项融资107173511.82109125368.19
其他应收款36989530.2927263375.02
合计6043215899.185620217589.91
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。
截至2023年6月30日，本公司金融负债列示如下：
项目期末余额期初余额
短期借款841095812.25562811090.10
应付票据2469442399.372639840063.19
应付账款2045944579.551670731062.82
其他应付款162994735.68128444387.43
交易性金融负债21432698.518036273.26
一年内到期的非流动负债8569119.409053943.03
合计5549479344.765018916819.83
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
109/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
截至2023年6月30日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目期末余额期初余额
货币资金541399172.83772928364.06
应收账款1168044351.27870203677.13
其他应收款2882521.75
应付账款108712353.05136983343.57
其他应付款28903922.5846282725.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
110/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
横店集团控股有投资管理和经营5000000000.0
浙江东阳28.08%28.08%限公司等0浙江埃森化学有
浙江东阳化工产品销售等285000000.005.06%5.06%限公司横店集团家园化医药中间体化工
浙江东阳200000000.003.80%3.80%工有限公司产品制造浙江横店进出口自营和代理进出
浙江东阳50000000.0013.28%13.28%有限公司口等本企业的母公司情况的说明
横店集团控股有限公司直接持有本公司28.08%股权，通过浙江埃森化学有限公司、横店集团家园化工有限公司、浙江横店进出口有限公司间接持有本公司5.06%、3.80%、9.96%股权，通过东阳市横店禹山运动休闲有限公司间接持有本公司
0.01%和0.78%股权，故横店集团控股有限公司为本公司母公司；东阳市横店社团经济企业联合会直接持有横店集团控股
有限公司51.00%股权，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
111/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
昌邑华普医药科技有限公司联营方亿帆优胜美特医药科技有限公司联营方其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江好乐多商贸有限公司同受本公司最终控制人控制浙江新纳材料科技股份有限公司同受本公司最终控制人控制东阳市横店自来水有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江横店热电有限公司控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业东阳市横店污水处理有限公司同受本公司最终控制人控制东阳市横店贵宾楼大酒店有限公司同受本公司最终控制人控制东阳市横店影视城旅游大厦有限公司同受本公司最终控制人控制浙江横店影视城有限公司同受本公司最终控制人控制横店文荣医院同受本公司最终控制人控制横店影视股份有限公司同受本公司最终控制人控制东阳市横店影视城农副产品批发有限公司同受本公司最终控制人控制横店集团东磁股份有限公司同受本公司最终控制人控制杭州九里云松酒店管理有限公司同受本公司最终控制人控制东阳市横店商品贸易有限公司同受本公司最终控制人控制横店集团得邦照明股份有限公司同受本公司最终控制人控制浙江横店进出口有限公司同受本公司最终控制人控制东阳市燃气有限公司同受本公司最终控制人控制东阳市横店影视城国贸大厦有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江贝洛芙生物科技有限公司公司董事、监事担任其董事、监事山东埃森化学有限公司同受本公司最终控制人控制英洛华科技股份有限公司同受本公司最终控制人控制浙江埃森化学有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江微度医疗器械有限公司公司董事、监事担任其董事、监事浙江东横建筑工程有限公司同受本公司最终控制人控制
浙江省东阳市东横园林古典建筑有限公司控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业衢州乐泰机电设备有限公司同受本公司最终控制人控制浙江柏品投资有限公司同受本公司最终控制人控制东阳市横店监理有限公司同受本公司最终控制人控制浙江横店禹山生态工程有限公司同受本公司最终控制人控制东阳市横店影视城教育科技有限公司同受本公司最终控制人控制浙江横店影视城有限公司同受本公司最终控制人控制浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司同受本公司最终控制人控制南华期货股份有限公司同受本公司最终控制人控制
东阳市横店物业管理有限公司公司董事、监事担任其董事、监事其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
浙江好乐多商贸采购商品2607934.001003859.80
112/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司东阳市横店自来
水费4939546.9212260000.00否4391874.55水有限公司浙江横店热电有
蒸汽费、电费66532291.63142320000.00否72921788.13限公司昌邑华普医药科
采购商品65516549.00166230000.00否74108039.34技有限公司东阳市横店污水
污水处理3057565.826920000.00否2883181.33处理有限公司东阳市横店贵宾
楼大酒店有限公餐饮住宿130157.5167522.31司东阳市横店影视
城旅游大厦有限餐饮住宿31647.8415263.65公司浙江横店影视城
门票609346.2314403.00有限公司
横店文荣医院医疗服务1070310.00290525.00横店影视股份有
电影票等4000.0027200.00限公司东阳市横店影视
城农副产品批发采购商品0.00240205.00有限公司横店集团东磁股
餐饮住宿54078.3029439.19份有限公司杭州九里云松酒
餐饮住宿67647.0077255.00店管理有限公司东阳市横店商品
采购商品1186498.84485327.91贸易有限公司横店集团得邦照
采购商品33451.33254867.25明股份有限公司浙江横店进出口
采购商品476000.00221941.90有限公司东阳市燃气有限
采购商品8490913.1814980000.00否1117441.96公司浙江东横建筑工
工程款21336894.50139830000.00否39456998.98程有限公司浙江省东阳市横
店园林古典建筑工程款0.00225600.00公司浙江横店禹山生
绿化清理0.00944930.64态工程有限公司浙江贝洛芙生物
采购商品207983.04470495.45科技有限公司东阳市横店监理
监理服务644433.95593962.25有限公司亿帆优胜美特医
产品授权费12153513.9533000000.00否药科技有限公司山东埃森化学有
采购商品1557522.12限公司东阳市横店物业
绿化清理623976.87管理有限公司东阳市横店影视
城国贸大厦有限餐饮住宿139087.41公司
出售商品/提供劳务情况表
113/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
昌邑华普医药科技有限公司销售商品7427.43横店集团得邦照明股份有限
销售商品184063.01258530.96公司
英洛华科技股份有限公司销售商品28558.8526548.67
浙江埃森化学有限公司销售商品5000.0046792.46
浙江微度医疗器械有限公司销售商品130688.00257391.07亿帆优胜美特医药科技有限
提供研发服务16760169.89公司
横店集团东磁股份有限公司销售商品49042.00浙江横店影视产业实验区影
销售商品203533.36视服务有限公司
南华期货股份有限公司销售商品407073.72
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
昌邑华普医药科技有限公司设备租赁257468.40257468.40
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
衢州乐房屋、
46944469444900049000
泰机电设备租
0.580.580.000.00
设备有赁
114/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司浙江柏品投资房屋建44170
有限公筑物9.76司关联租赁情况说明
公司出租设备给昌邑华普增加公司本期租赁收入25.75万元，承租乐泰机电房屋、设备增加公司本期费用46.94万元，承租柏品投资房屋增加公司本期费用532.84万元。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入该笔资金是由于历史横店集团控股有限公原因形成的对大股东
9601620.07
司的资金占用，目前尚未偿还。
拆出亿帆优胜美特医药科
14828625.00
技有限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
115/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备亿帆优胜美特医
应收账款17765780.00888289.00药科技有限公司山东埃森化学有
预付账款0.000.001760000.000.00限公司亿帆优胜美特医
其他应收款14828625.004416431.2514700000.001470000.00药科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款东阳市横店自来水有限公司1607834.451446997.37
浙江横店热电有限公司22223789.5224338681.54东阳市横店污水处理有限公
1570008.021075844.38
司
浙江东横建筑工程有限公司4398937.8525563714.18
昌邑华普医药科技有限公司25069255.1949559544.61浙江省东阳市东横园林古典
5598788.009342006.00
建筑有限公司
东阳市横店监理有限公司145200.00123100.00
东阳市燃气有限公司107172.59231312.78东阳市横店商品贸易有限公
603517.881463057.24
司横店集团得邦照明股份有限
18200.00
公司
横店集团东磁股份有限公司33508.00亿帆优胜美特医药科技有限
12882724.85
公司
其他应付款横店集团控股有限公司9601620.079601620.07
浙江东横建筑工程有限公司453000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
116/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
117/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
118/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
合计0.000.000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
119/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利395000000.00
其他应收款621051270.44560812235.27
合计621051270.44955812235.27
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
120/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
浙江普洛康裕制药有限公司78330000.00
浙江普洛得邦制药有限公司77210000.00
浙江横店普洛进出口有限公司113430000.00
浙江普洛家园药业有限公司108420000.00
浙江巨泰药业有限公司17610000.00
合计395000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金497100.00455400.00
往来款、备用金621064704.04560482345.27
合计621561804.04560937745.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额125510.00125510.00
2023年1月1日余额
在本期
121/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提385023.60385023.60
2023年6月30日余
510533.60510533.60
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7731471.91
1至2年17800.00
2至3年405600.00
3年以上1000.00
3至4年1000.00
合计8155871.91
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江普洛康裕制
往来款253175730.101年以内40.73%药有限公司
浙江普洛生物科往来款204507911.760-3年32.90%
122/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
技有限公司浙江横店普洛进
往来款76579316.970-3年12.32%出口有限公司上海普洛创智医
往来款51000000.001年以内8.21%药科技有限公司
APELOA PHARMA
往来款28142973.301年以内4.53%
SOLUTIONS CO.合计613405932.1398.69%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
177677616177677616185705936185705936
对子公司投资
9.179.179.179.17
177677616177677616185705936185705936
合计
9.179.179.179.17
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）浙江普洛家
1455140714551407
园药业有限
8.328.32
公司浙江普洛得
2230371122303711
邦制药有限
9.079.07
公司浙江普洛康
5084716650847166
裕制药有限
4.244.24
公司山东普洛汉
1243231212432312
兴医药有限
2.492.49
公司山东普洛得
1800000018000000
邦医药有限
0.000.00
公司
123/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江普洛生
1436448814364488
物科技有限
5.935.93
公司浙江巨泰药1400000014000000
业有限公司0.000.00浙江普洛医
2407200024072000
药销售有限
0.000.00
公司上海普洛创
2106529921065299
智医药科技.12.12有限公司
-山西普恒制80283200
802832000.00
药有限公司.00.00浙江横店普
5000000050000000
洛进出口有.00.00限公司
-
18570591776776
合计80283200
369.17169.17.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
124/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-40283200.00
合计-40283200.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
6280137.59产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
18841662.86
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的128625.00
125/126普洛药业股份有限公司2023年半年度财务报告
资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-23398519.56
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
819137.99
支出
减：所得税影响额-3398465.47
合计6069509.35--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
10.66%0.51400.5140
利润扣除非经常性损益后归属于
10.55%0.50880.5088
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他