天源迪科:2023年半年度财务报告

深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金235464478.74185376861.18结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据112137763.28155088491.36
应收账款1598426741.271860282474.32
应收款项融资3287786.7019913207.59
预付款项173756140.01347568015.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款46294780.9844536462.76
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1869715523.171874954532.64
合同资产39694952.9440167463.14持有待售资产一年内到期的非流动资产
1深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动资产72684531.09106857522.84
流动资产合计4151462698.184634745031.48
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资69991381.0572657049.51
其他权益工具投资97080493.2297080493.22其他非流动金融资产
投资性房地产173094978.36182312589.07
固定资产281760326.16277037920.90
在建工程153399425.03108784652.58生产性生物资产油气资产
使用权资产27259657.1333398906.32
无形资产320656264.71271558008.06
开发支出52788776.84100076529.50
商誉646484109.18646484109.18
长期待摊费用5769571.707359648.69
递延所得税资产78905467.1077594265.91
其他非流动资产22795834.2024317969.83
非流动资产合计1929986284.681898662142.77
资产总计6081448982.866533407174.25
流动负债：
短期借款1680742369.352372658237.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款100161426.67106318716.56
预收款项5052526.684933787.15
合同负债473857788.15275874334.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬12429230.188176790.04
应交税费23802264.2139525680.83
其他应付款25688930.7628103529.86
其中：应付利息
2深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利4498.801192.80应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债17696583.9919125188.16
其他流动负债57117231.8531765186.61
流动负债合计2396548351.842886481451.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款92280000.0071229096.10应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债10146975.5014805509.96长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5734909.565832979.86
递延所得税负债10155748.9810155748.98其他非流动负债
非流动负债合计118317634.04102023334.90
负债合计2514865985.882988504786.09
所有者权益：
股本637744672.00637744672.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1473514845.481472554640.69
减：库存股
其他综合收益15163982.2215163982.22专项储备
盈余公积96441807.1196441807.11一般风险准备
未分配利润1092172156.851069811188.35
归属于母公司所有者权益合计3315037463.663291716290.37
少数股东权益251545533.32253186097.79
所有者权益合计3566582996.983544902388.16
负债和所有者权益总计6081448982.866533407174.25
法定代表人：陈友主管会计工作负责人：钱文胜会计机构负责人：章菁菁
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金36382978.9147500434.67
3深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1680000.001010700.00
应收账款541108799.49640477291.36
应收款项融资1911600.00
预付款项1961452.4116789091.34
其他应收款924873343.991129551405.94
其中：应收利息应收股利
存货339440143.16201933113.02
合同资产33801689.9433954238.48持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计1879248407.902073127874.81
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1621331079.331657872071.06
其他权益工具投资7687500.007687500.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产46846858.2247612548.75在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产8124970.8312302039.81
无形资产289090227.69240729159.72
开发支出52788776.84100076529.50商誉
长期待摊费用1393190.16957789.37
递延所得税资产56701741.2157486817.20
其他非流动资产22795834.2024317969.83
非流动资产合计2106760178.482149042425.24
资产总计3986008586.384222170300.05
流动负债：
短期借款245905537.57348449457.45交易性金融负债衍生金融负债
应付票据173000000.00188000000.00
应付账款87563232.13106652883.87
4深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
预收款项
合同负债50123204.5335455122.87
应付职工薪酬834759.52
应交税费15869716.3812669920.38
其他应付款502912622.61667242957.80
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债8087479.908528054.39
其他流动负债3007392.272142652.37
流动负债合计1087303944.911369141049.13
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4119665.32长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1650000.001650000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1650000.005769665.32
负债合计1088953944.911374910714.45
所有者权益：
股本637744672.00637744672.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1551306425.141551306425.14
减：库存股
其他综合收益-38743262.02-38743262.02专项储备
盈余公积96441807.1296441807.12
未分配利润650304999.23600509943.36
所有者权益合计2897054641.472847259585.60
负债和所有者权益总计3986008586.384222170300.05
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2559803635.452064182824.76
其中：营业收入2559803635.452064182824.76利息收入
5深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2531147925.542037136807.14
其中：营业成本2232176343.811732605888.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7055272.355870933.16
销售费用61303395.9060549127.10
管理费用81961006.1367387587.82
研发费用113726103.65133035973.48
财务费用34925803.7037687296.83
其中：利息费用36709316.4940106251.06
利息收入1689655.791355992.29
加：其他收益25387465.5233301754.01投资收益（损失以“－”号填-2665668.46-3892596.97
列）
其中：对联营企业和合营
-2665668.46-3892596.97企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
5322925.78-311107.43
填列）资产减值损失（损失以“-”号
228698.26-286026.43
填列）资产处置收益（损失以“-”号-237992.634250.52
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
56691138.3855862291.32
列）
加：营业外收入54294.5012413.40
减：营业外支出122756.794811.68四、利润总额（亏损总额以“－”号
56622676.0955869893.04
填列）
减：所得税费用5155921.947131605.75五、净利润（净亏损以“－”号填
51466754.1548738287.29
列）
6深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
51466754.1548738287.29“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
31894065.8330879648.84（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
19572688.3217858638.45号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额51466754.1548738287.29归属于母公司所有者的综合收益总
31894065.8330879648.84
额
归属于少数股东的综合收益总额19572688.3217858638.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.05000.0484
（二）稀释每股收益0.05000.0484
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈友主管会计工作负责人：钱文胜会计机构负责人：章菁菁
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入305625242.06224135012.24
减：营业成本244163655.92159545941.97
税金及附加201479.59356977.44
7深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
销售费用12559985.9813601063.94
管理费用19250402.1214468887.13
研发费用29856658.0027483841.51
财务费用923820.852514584.32
其中：利息费用8300544.4911889937.06
利息收入7651896.019890833.17
加：其他收益2855252.121306336.01投资收益（损失以“－”号填
50939960.2722646208.28
列）
其中：对联营企业和合营企
-2532991.73-3849743.72业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
7447169.352849068.35
填列）资产减值损失（损失以“-”号
269607.85-150687.67
填列）资产处置收益（损失以“-”号
7848.93
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
60181229.1932822489.83
列）
加：营业外收入
减：营业外支出68000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
60113229.1932822489.83
填列）
减：所得税费用785075.9948907.64四、净利润（净亏损以“－”号填
59328153.2032773582.19
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
59328153.2032773582.19“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
8深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额59328153.2032773582.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3348089136.892667935739.34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15280557.8312750401.27
收到其他与经营活动有关的现金54252304.9363442262.57
经营活动现金流入小计3417621999.652744128403.18
购买商品、接受劳务支付的现金1823833004.291869007500.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金556020589.80531790132.44
支付的各项税费35621800.3636401278.10
支付其他与经营活动有关的现金133265020.25131086855.40
经营活动现金流出小计2548740414.702568285766.66
经营活动产生的现金流量净额868881584.95175842636.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1039200.00
处置固定资产、无形资产和其他长
2057.5419030.31
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
9深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2057.541058230.31
购建固定资产、无形资产和其他长
104950547.4583587103.01
期资产支付的现金
投资支付的现金3150000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计108100547.4583587103.01
投资活动产生的现金流量净额-108098489.91-82528872.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金567400000.001151484762.23
收到其他与筹资活动有关的现金22061293.0810193835.44
筹资活动现金流入小计589461293.081161678597.67
偿还债务支付的现金1227927571.011300236548.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
49204907.8557761147.61
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
16753048.0014389048.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金29233156.5410321304.49
筹资活动现金流出小计1306365635.401368319000.10
筹资活动产生的现金流量净额-716904342.32-206640402.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-102916.60167642.93影响
五、现金及现金等价物净增加额43775836.12-113158995.68
加：期初现金及现金等价物余额156936324.34288436314.95
六、期末现金及现金等价物余额200712160.46175277319.27
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金438714469.68369671336.70
收到的税费返还780243.09117559.68
收到其他与经营活动有关的现金39977880.6342749918.32
经营活动现金流入小计479472593.40412538814.70
购买商品、接受劳务支付的现金236280701.64236690757.90
支付给职工以及为职工支付的现金130961893.81116063935.23
支付的各项税费1799356.575656784.32
支付其他与经营活动有关的现金62717086.5215808428.20
经营活动现金流出小计431759038.54374219905.65
经营活动产生的现金流量净额47713554.8638318909.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金47995000.00
取得投资收益收到的现金32485952.0027535152.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
10深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流入小计80480952.0027535152.00
购建固定资产、无形资产和其他长
53181066.2250694263.73
期资产支付的现金
投资支付的现金3150000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金70060000.00
投资活动现金流出小计56331066.22120754263.73
投资活动产生的现金流量净额24149885.78-93219111.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金90000000.00250578230.91
收到其他与筹资活动有关的现金689382116.46
筹资活动现金流入小计779382116.46250578230.91
偿还债务支付的现金209578230.91151168116.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
15565218.2321723286.82
现金
支付其他与筹资活动有关的现金644294896.5710321304.49
筹资活动现金流出小计869438345.71183212708.29
筹资活动产生的现金流量净额-90056229.2567365522.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-18192788.6112465319.94
加：期初现金及现金等价物余额35066773.1036653732.13
六、期末现金及现金等价物余额16873984.4949119052.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
14103235
6371596253
72699144
7416344118
一、上年年554811716902
46988060
末余额64182938
72.2.27.197.
0.68.30.38.1
002179
9576
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
11深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
14103235
6371596253
72699144
7416344118
二、本年期554811716902
46988060
初余额64182938
72.2.27.197.
0.68.30.38.1
002179
9576
三、本期增2223-21
960
减变动金额36032116680
20
（减少以96174060
4.7
“－”号填8.53.25648.8
9
列）09.472
31311951
894894572466
（一）综合
06066875
收益总额
5.85.88.34.1
3325
--
960960
（二）所有4435
2020
者投入和减6000
4.74.7
少资本204000
99.79.00
--
1．所有者3535
投入的普通0000股000000.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
960960
960
2020
4．其他20
4.74.7
4.7
99
9
--
--
1626
9595
（三）利润753286
3333
分配0414
097097
8.05.3.33.33
03
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
--
1626
3．对所有9595
753286
者（或股3333
0414
东）的分配097097
8.05.3.33.33
03
4．其他
12深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
14103335
6371596251
73921566
7416344154
四、本期期514172037582
46988055
末余额84154699
72.2.27.133.
5.46.83.66.9
002132
8568
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
14103335
6375295221
73470628
7435826559
一、上年年345954668261
46254034
末余额52190554
72.9.14.589.
2.16.13.93.7
005183
0847
加：会计政策变更前
13深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
期差错更正同一控制下企业合并其他
14103335
6375295221
73470628
7435826559
二、本年期345954668261
46254034
初余额52190554
72.9.14.589.
2.16.13.93.7
005183
0847
三、本期增-212027
71
减变动金额709325616795
78
（减少以17473006
765
“－”号填4.67.52.98.0.05
列）0883
30301748
879879858738
（一）综合
64646328
收益总额
8.88.88.47.2
4459
--
3730
（二）所有709709
0900
者投入和减1717
174000
少资本4.64.6.60.00
00
3030
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
709709709
4．其他171717
4.64.64.6
000
--
--
1423
9595
（三）利润389943
5454
分配0421
171171
8.09.2.26.26
06
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有----
者（或股95951423
14深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
东）的分配5454389943
1711710421.26.268.09.2
06
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
14103335
6375295228
72692756
7435826577
四、本期期636279284056
46254022
末余额34673561
72.9.14.554.
7.53.76.91.8
005188
0620
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
637796446005
一、上年年3063874259
446718070994
末余额425.13262585.6
2.00.123.36
4.020
15深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
637796446005
二、本年期3063874259
446718070994
初余额425.13262585.6
2.00.123.36
4.020
三、本期增减变动金额49794979
（减少以50555055“－”号填.87.87
列）
59325932
（一）综合
81538153
收益总额.20.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润95339533
分配097.097.
3333
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
95339533
者（或股
097.097.
东）的分配
3333
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
16深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
637796446503
四、本期期3063874054
446718070499
末余额425.13262641.4
2.00.129.23
4.027
上期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
637795265994
一、上年年3064869923
446754047649
末余额425.1434.558.1
2.00.521.23
4754
加：会计政策变更前期差错更正其他
637795265994
二、本年期3064869923
446754047649
初余额425.1434.558.1
2.00.521.23
4754
三、本期增减变动金额23212321
（减少以94100.009410“－”号填.93.93
列）
32773277
（一）综合
35823582
收益总额.19.19
（二）所有
17深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润95549554
分配171.171.
2626
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
95549554
者（或股
171.171.
东）的分配
2626
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期63771551-952662262902
18深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额4467306486954049590142
2.00425.1434..522.16969.0
4757
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳天源迪科计算机有限公司，成立于1993年1月18日，经深圳市人民政府深府外复[1992]1904号《关于合资经营天源迪科计算机有限公司的批复》批准，
由深圳市天源实业股份有限公司（以下简称“天源实业公司”）和香港泰汇国际有限公司（以下简称“香港泰汇公司”）
共同发起设立，领取注册号为工商外企合粤深字第103505号中华人民共和国企业法人营业执照。
2007年4月24日，在深圳天源迪科计算机有限公司基础上改组为股份有限公司。
2010年1月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2009]1463号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股
2700万股，并于2010年1月20日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“天源迪科”股票代码“300047”，发行
后本公司注册资本为人民币10460万元，现持有统一社会信用代码为914403006188564330的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年06月30日，本公司累计发行股本总数
637744672.00股，注册资本为637744672.00元，注册地址：深圳市福田区福保街道福保社区广兰道6号顺仓物流
中心三层深装总大厦 A座 309，总部地址：广东省深圳市南山区粤海街道沙河西路 1801号国实大厦 10楼，本公司股权
结构较为分散，不存在控股股东和实际控制人，亦不存在多人共同拥有公司控制权。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件与信息技术服务业，主要产品和服务为应用软件、技术服务、系统集成、运营业务、网络产品销售。
公司经营范围：计算机软、硬件产品的销售及售后服务；计算机网络设计、软件开发、系统集成；信息系统咨询和相关
技术服务（不含限制项目及专营、专控、专卖商品）；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；通信产品及其配套设备的代理销售、售后服务（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁。计算机软、硬件产品的生产；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共33户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较
上期相比，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月14日批准报出。
无
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
19深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
a．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
b．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
20深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
c．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
d．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
a．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
b．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
21深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
a．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
b．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
a．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实
际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值
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计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
b．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
c．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
d．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
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融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
e．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
f．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合
同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
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金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期
向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与
按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
g．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）f.金融工具减值本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其银行承兑票据况以及对未来经济状况的预期计量坏支付合同现金流量义务的能力很强账准备按账龄与整个存续期预期信用损失率商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征对照表计提
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）f.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征来经济状况的预期计量坏账准备
本组合包括合并范围内关联往来，具有较低信用风险特组合2不计提坏账准备征
29深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注
（十一）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）f.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个组合1本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本组合包括合并范围内关联往来，具有较低信用风险特组合2不计提坏账准备征
15、存货
a．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品等。
b．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时计价方法：网络产品销售业务存货发出按加权平均法，系统集成业务等存货发出按个别计价法。
c．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
d．存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。
30深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
e．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）f.金融工具减值。
17、合同成本
18、持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）f.金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
a．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
31深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
b．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
c．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净
资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
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在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
d．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
33深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
e．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投
资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物年限平均法20-505
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：与该固定
a 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-5054.75-1.90运输设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
a．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
b．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
a．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
c．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
d．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
36深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权，非专利技术，软件平台等。
a．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
b．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50合同规定与法律规定孰低原则非专利技术5合同规定与法律规定孰低原则软件平台5合同规定与法律规定孰低原则
37深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
c．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
d．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
38深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
32、长期待摊费用
a．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
b．摊销年限类别摊销年限备注高尔夫会员资格证20年装修费受益年限
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
39深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
40深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
A．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履
约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
B．收入确认的具体方法
41深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司营业收入主要包括应用软件收入、技术服务收入、系统集成工程收入、电信运营业务收入和网络产品销售业务收入，各项收入确认的具体原则和方法如下：
（1）应用软件收入的确认原则及方法；
应用软件收入包括应用软件开发收入和软件产品销售收入；
*应用软件开发收入：是指接受客户委托，根据客户的本地化需要，对应用软件技术进行研究开发所获得的收入。由此开发出来的软件为定制软件、不具有通用性。其收入确认的原则及方法为：
按初验报告确认收入：公司与客户签署固定金额的应用软件开发合同，根据合同的约定提交软件开发成果，并获取客户的初验报告时间点确认收入的实现。
按结算单确认收入：公司与客户按照项目实施周期进行结算，根据结算周期从客户取得当期“结算单”或者“工作量确认单”及合同约定的人月单价计算并确认收入的实现。
*软件产品销售收入：软件产品销售收入是指自行开发生产的计算机软件所获得的收入。该应用软件产品的特点是通用性强、不需要进行本地化开发，通过产品配置、技术培训就能够满足客户对产品的应用需求。其收入确认的原则及方法为：本公司通常与客户签署单独的软件产品销售合同，按照合同约定在产品交付验收后确认收入。
（2）技术服务收入的确认原则及方法；
本公司技术服务特点是在服务期间内及时解决客户提出的问题，满足服务要求。服务合同期限过后，合同自动终止。本公司于客户签署固定服务期间和固定金额的服务合同。其收入确认的原则及方法为：技术服务按合同金额在服务期间摊销确认收入实现。
（3）系统集成工程的确认原则及方法；
系统集成工程：是指公司为客户实施系统集成工程时，应客户要求代其外购硬件系统并安装集成所获得的收入。
其收入确认原则及方法：本公司与客户签署的系统集成销售合同做为单项履约义务，按照时点法确认收入。如果合同约定了验收条款则以客户签署的初验报告时间点确认收入，否则则以交付签收时间点确认收入实现。
（4）电信运营业务收入的确认原则及方法；
电信运营业务是指由本公司提供软、硬件设备，中国联通、中国电信等电信运营商提供通信网络和客户资源的合作业务，双方按协议约定比例对取得的信息费（或功能费）收入进行分成。其收入确认原则及方法为：根据电信运营商提供的结算表，依据合同约定的费率计算确认收入。
（5）网络产品销售业务收入的确认原则及方法；
网络产品销售主要是硬件产品的销售。其收入确认原则及方法为：如销售合同规定了安装验收条款，在取得客户的安装验收报告确认为销售收入；如销售合同未规定安装验收条款，则在取得交付验收后确认为销售收入。
C．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
40、政府补助
a．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注六、注释【51.递延收益】/【注释74.营业外收入】。
42深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
b．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
c．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
a.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
b.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
c.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。
d.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
44深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
e.售后租回交易
本公司为卖方兼承租人：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
本公司为买方兼出租人：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解
释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税（1）影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，也不存在损害公司及中小股东利益的情况。
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（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、5%、6%、9%、13%、16%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%、1%
企业所得税按应纳税所得额计缴10%、12.5%、15%、20%、25%、8.25%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司、上海天源迪科、北京天源迪科、广州易杰、合肥
天源迪科、上海维恩孛特、广州天源迪科、安徽迪科数
金、武汉天源迪科、深圳汇巨、北京网络、合肥英泽、亳15%
州迪科数金、西安迪科数金、维恩贝特、广州易星、芜湖
迪科数金、珠海金华威、深圳宝贝团
广西驿途、西安云起、合肥职业学校、北京迪科云起、江
小型微利企业减计应纳税所得税额后按20%税率缴纳企业
苏维恩贝特、迪科旅行社、亳州轩速、合肥轩速、武汉数所得税据
合肥人才、深圳金华威、合肥金华威、合肥科技25%澳门维恩贝特适用纯利税超额累进税率
香港维恩贝特8.25%
2、税收优惠
所得税
本公司：2020年 12月，本公司通过复审再次被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR202044203784，认定有效期 3年，自2020年起至2023年减按15%税率征收企业所得税。
上海天源迪科：2021年，本公司之孙公司上海天源迪科通过复审被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202131002834，自2021年起至2023减按15%税率征收企业所得税。
北京天源迪科：2022年10月，本公司之子公司北京天源迪科通过复审被认定为高新技术企业，证书编号为GR202211000210，自 2022年起至 2024年减按 15%税率征收企业所得税。
广州易杰：2020年，本公司之子公司广州易杰通过复审再次被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202044012315，自
46深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2020年起至2023年减按15%税率征收企业所得税。
合肥天源迪科：2022年 10月，本公司之子公司合肥天源迪科被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202234003599，自
2022年起至2024年减按15%税率征收企业所得税。
上海维恩孛特：2022年12月，本公司之孙公司上海维恩孛特通过复审再次被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202231004762，自 2022年至 2024年减按 15%税率征收企业所得税。
广州天源迪科：2020年，本公司之子公司广州天源迪科通过复审再次被认定为高新技术企业，证书编号为GR202044012315，自 2020年起至 2023年减按 15%税率征收企业所得税。
安徽迪科数金：2022年 10月，本公司之孙公司安徽迪科数金被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202234003794，自
2022年起至2024年减按15%税率征收企业所得税。
亳州迪科数金：2021年 9月，本公司之孙公司亳州迪科数金被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202134000606，自
2021年起至2023年减按15%税率征收企业所得税。
西安迪科数金：2021年 12月，本公司之孙公司西安迪科数金被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202161003524，自
2021年起至2023年减按15%税率征收企业所得税。
芜湖迪科数金：2022年 10月，本公司之孙公司芜湖迪科数金被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202234000944，自
2022年起至2024年减按15%税率征收企业所得税。
武汉天源迪科：2020年 12月，本公司之子公司武汉天源迪科被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202042001740，自
2020年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
深圳汇巨：2021年 12月，本公司之子公司深圳汇巨被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202144202036，自 2021年至
2023年减按15%税率征收企业所得税。
广西驿途：国家税务总局公告2023年第6号：《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自
2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司广西驿途符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
深圳宝贝团：2022年，本公司之子公司深圳宝贝团通过复审再次被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202244205447，自2022年起至2025年减按15%税率征收企业所得税。
西安云起：国家税务总局公告2023年第6号：《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自
2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司西安云起符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
合肥职业学校：国家税务总局公告2023年第6号：《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司合肥职业学校符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
武汉数据：国家税务总局公告2023年第6号：《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自
2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
47深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司武汉数据符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
北京迪科云起：国家税务总局公告2023年第6号：《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司北京云起符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
江苏维恩贝特：国家税务总局公告2023年第6号：《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司江苏维恩贝特符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
广州易星：2022年12月22日，本公司之子公司广州易星信息科技有限公司，被认定为高新技术企业，证书编号为GR202244016642，自 2022年至 2024年减按 15%税率征收企业所得税。
维恩贝特：2020年12月11日，本公司之子公司维恩贝特科技有限公司，被认定为高新技术企业，证书编号为GR202044200932，自 2020年至 2023年减按 15%税率征收企业所得税。
北京网络：2020年10月21日，本公司之子公司北京天源迪科网络科技有限公司，被认定为高新技术企业，证书编号为GR202011001855，自 2020年至 2023年减按 15%税率征收企业所得税。
合肥英泽：2021年11月，本公司之孙公司合肥英泽信息科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202134004115有效期为三年，自 2021年至 2023年减按 15%税率征收企业所得税。
香港维恩贝特：在利得税两级制下﹐法团及非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首二百万元应评税利润的利得税
率将分别降至8.25%（税务案例附表8所指明税率的一半）及7.5%(标准税率的一半)。法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续按16.5%及标准税率15%征税。
澳门维恩贝特：属于累进税，税率为3%至12%。自2014年开始，所得补充税可课税的年收益豁免增至60万澳门元。根据2021年度税务优惠，所得补充税分为两个税阶，可课税年收益60万澳门元以下免税，60万澳门元以上部分税率为
12%。
迪科旅行社：国家税务总局公告2023年第6号：《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司迪科旅行社符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
毫州轩速：国家税务总局公告2023年第6号：《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自
2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司亳州轩速符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
48深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合肥轩速：国家税务总局公告2023年第6号：《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自
2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司合肥轩速符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
珠海金华威：为支持珠海横琴粤澳深度合作区建设，现就有关企业所得税优惠政策如下：对设在横琴粤澳深度合作区符合条件的产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金54564.5649879.56
银行存款200154481.10157602519.78
其他货币资金35255433.0827724461.84
合计235464478.74185376861.18其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金20500000.007500000.00
保函保证金4286484.4210167719.42
履约保证金0.00302010.97
支付宝保证金450000.00455000.00
分销通保证金9515593.438570854.30
其他240.431444952.15
合计34752318.2828440536.84
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
49深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据21704716.7749054402.38
商业承兑票据93229944.86109313493.80
减：坏账准备-2796898.35-3279404.82
合计112137763.28155088491.36
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1149342796811213715836732794155088
账准备100.00%2.43%100.00%2.07%
661.6398.35763.28896.1804.82491.36
的应收票据其
中：
银行承21704217044905449054
18.88%30.97%
兑汇票716.77716.77402.38402.38商业承93229279689043310931332794106034
81.12%3.00%69.03%3.00%
兑汇票944.8698.35046.51493.8004.82088.98
1149342796811213715836732794155088
合计100.00%2.43%100.00%2.07%
661.6398.35763.28896.1804.82491.36
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票21704716.77
商业承兑汇票93229944.862796898.353.00%
合计114934661.632796898.35
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
50深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票3279404.82482506.472796898.35
合计3279404.82482506.472796898.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据52761923.9011579695.07
合计52761923.9011579695.07
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联
51深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
601614157218589608754228518589
账准备3.35%69.10%2.95%69.46%
918.99334.89584.10220.88636.78584.10
的应收账款其
中：
按组合计提坏17359157982002918416
156112161217
账准备50107.96.65%8.99%37157.10101.97.05%8.05%92890.
949.84211.04
的应收01172622账款其
中：
17359157982002918416
156112161217
组合一50107.96.65%8.99%37157.10101.97.05%8.05%92890.
949.84211.04
01172622
17961159842063718602
197685203502
合计12026.100.00%11.01%26741.85322.100.00%9.86%82474.
284.73847.82
00271432
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
破产申请中，款项无客户一7460264.157460264.15100.00%法收回
破产申请中，款项无客户二3974574.533974574.53100.00%法收回
客户三1337000.001337000.00100.00%账龄达到5年以上
海外项目，款项无法客户四1258295.621258295.62100.00%收回
海外客户，无法联系客户五11225833.3311225833.33100.00%客户，款项无法收回客户六34905951.3616316367.2646.74%款项逾期，风险较大合计60161918.9941572334.89
按组合计提坏账准备：
单位：元
52深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1415347037.5242460411.103.00%
1－2年144309704.6014430970.4610.00%
2－3年69469358.7213893871.7420.00%
3－5年42992619.2521496309.6250.00%
5年以上63831386.9263831386.92100.00%
合计1735950107.01156112949.84
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1415347037.52
1至2年144309704.60
2至3年73258053.46
3年以上163197230.42
3至4年74109875.87
5年以上89087354.55
合计1796112026.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
42285636.741572334.8
准备的应收账713301.89
89
款按组合计提坏账准备的应收账款
161217211.156112949.
其中：组合一5104261.20
0484
203502847.197685284.
合计5817563.09
8273
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
53深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一106744899.505.94%3202346.99
客户二82222957.674.58%2466688.73
客户三51698707.472.88%1550961.22
客户四37486112.082.09%1124583.36
客户五34905951.361.94%16316367.26
合计313058628.0817.43%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据3287786.7019913207.59
合计3287786.7019913207.59应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期末应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
（2）坏账准备情况
截止至2023年06月30日，本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
54深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内172666868.2399.37%344956792.4999.25%
1至2年694417.440.40%2148782.840.62%
2至3年74781.750.04%287860.010.08%
3年以上320072.590.18%174580.310.05%
合计173756140.01347568015.65
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款
其他说明：期末余额总额的比
例%
披露期末余额前五名的预付款项汇总124192413.5071.48%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款46294780.9844536462.76
合计46294780.9844536462.76
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
55深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款及备用金10833438.5511270628.67
保证金30116808.7032571035.21
单位往来2103104.922452874.15
押金9385341.424480781.42
其他3869736.363141868.50
合计56308429.9553917187.95
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额9380725.199380725.19
2023年1月1日余额
在本期
本期计提632923.78632923.78
2023年6月30日余
10013648.9710013648.97
额
56深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）33334830.14
1至2年4953150.39
2至3年7869905.69
3年以上10150543.73
3至4年6444843.28
5年以上3705700.45
合计56308429.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
10013648.9
计提坏账准备9380725.19632923.78
7
10013648.9
合计9380725.19632923.78
7
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余
57深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额合计数的额比例
客户一履约保证金3116921.051-5年5.54%2146919.57
客户二履约保证金2363088.001-2年4.20%236308.80
客户三履约保证金1985549.002-3年3.53%397109.80
客户四履约保证金1679390.001-3年2.98%313102.25
客户五履约保证金1560913.761-2年2.77%95414.30
合计10705861.8119.01%3188854.72
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
358787183.358787183.486170555.486170555.
库存商品
13135252
438058865.438058865.247407500.247407500.
合同履约成本
70708888
107286947107286947114137647114137647
发出商品
4.344.346.246.24
186971552186971552187495453187495453
合计
3.173.172.642.64
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
58深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
44803623.639694952.945504832.140167463.1
质保金5108670.745337369.00
8444
44803623.639694952.945504832.140167463.1
合计5108670.745337369.00
8444
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
质保金228698.26
合计228698.26——其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
59深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额71055342.25102560167.60
待认证进项税额0.00
增值税留抵税额1629188.844266007.77
预缴企业所得税3884.34
增值税加计抵减27463.13
合计72684531.09106857522.84
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
60深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京
-信邦安45504263
28729
达信息402.56105.36
7.20
科技股
61深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
份有限公司广州
天源信44120-42228
息科技365.91891667.3
股份有8698.626限公司深圳
墨狼科-
93679101
技管理26521
000.59786.89
有限公3.70司深圳
前海维-
110597315
恩贝特13267
831.094.36
科技有6.73限公司深圳市华通
11475-11376
易点信
784.299035748.8
息技术
5.378
有限公司深圳市万禾天诺产业2037102532047
运营管665.04.16918.20理有限公司
72657-69991
小计049.52665381.0
1668.465
72657-69991
合计049.52665381.0
1668.465
其他说明
2020年5月，公司与福科产业、禾望电气、诺德股份共同设立了合资公司深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司，截至2023年06月30日，实际出资金额为200万元。万禾天诺于2022年12月8日收到深圳市市场监督管理局出具的《股权出质设立登记通知书》，公司持有的万禾天诺20%股权已质押给中国工商银行股份有限公司深圳罗湖支行。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额东南亚电信集团股份有限公司（新加坡）
深圳市优课在线教育有限公司7687500.007687500.00
深圳迅销科技股份有限公司8915400.008915400.00
北京江融信科技有限公司79139593.2279139593.22
中电达通数据技术股份有限公司228000.00228000.00
潍坊市云支付科技有限公司1110000.001110000.00
合计97080493.2297080493.22分项披露本期非交易性权益工具投资
62深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因东南亚电信集
44720996.2
团股份有限公计划长期持有
5司（新加坡）深圳市优课在线教育有限公计划长期持有司深圳迅销科技
4595400.00计划长期持有
股份有限公司
北京江融信科63139593.2计划长期持有技有限公司2中电达通数据
技术股份有限102000.003774000.00计划长期持有公司潍坊市云支付计划长期持有科技有限公司
67836993.248494996.2
合计
25
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额205710031.40205710031.40
2.本期增加金额0.000.00
（1）外购0.000.00
（2）存货\
固定资产\在建工程转0.000.00入
（3）企业合
0.000.00
并增加
3.本期减少金额6551574.436551574.43
63深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置0.000.00
（2）其他转
6551574.436551574.43
出
（3）转为自用房地产0.000.00
4.期末余额199158456.97199158456.97
二、累计折旧和累计
0.000.00
摊销
1.期初余额23397442.3323397442.33
2.本期增加金额2666036.282666036.28
（1）计提或
2666036.282666036.28
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额26063478.6126063478.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值173094978.36173094978.36
2.期初账面价值182312589.07182312589.07
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元
64深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
固定资产281760326.16277037920.90
合计281760326.16277037920.90
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额289585688.1770158044.8412627131.3538083289.97410454154.33
2.本期增加
9272257.537047337.84244982.4516564577.82
金额
（1）购
7047337.84244982.457292320.29
置
（2）在
2720683.102720683.10
建工程转入
（3）企业合并增加投资性房地产转
6551574.436551574.43
入
3.本期减少
2171587.75346258.77190844.472708690.99
金额
（1）处
2171587.75346258.77190844.472708690.99
置或报废
4.期末余额298857945.7075033794.9312280872.5838137427.95424310041.16
二、累计折旧
1.期初余额50352382.1449074040.4810056117.4523933693.36133416233.43
2.本期增加
3009989.136034701.14465601.211001262.4210511553.90
金额
（1）计
3009989.136034701.14465601.211001262.4210511553.90
提
3.本期减少
865165.21328945.83183961.291378072.33
金额
（1）处
865165.21328945.83183961.291378072.33
置或报废
4.期末余额53362371.2754243576.4110192772.8324750994.49142549715.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
65深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
245495574.4320790218.522088099.7513386433.46281760326.16
价值
2.期初账面
239233306.0321084004.362571013.9014149596.61277037920.90
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因合计其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程153399425.03108784652.58
合计153399425.03108784652.58
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
天源迪科·合153399425.153399425.108784652.108784652.
66深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
肥基地二期项03035858目
153399425.153399425.108784652.108784652.
合计
03035858
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额天源迪
科·400010874461153351805180金融
38.3580.00100.0
合肥0000846547729942291.291.机构
%%0%
基地0.002.58.455.031515贷款二期项目
400010874461153351805180
100.0
合计0000846547729942291.291.
0%
0.002.58.455.031515
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
67深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原值
1.期初余57823295.557823295.5
额88
2.本期增
5036846.805036846.80
加金额
租赁5036846.805036846.80
3.本期减
少金额
4.期末余62860142.362860142.3
额88
二、累计折旧
1.期初余24424389.224424389.2
额66
2.本期增11176095.911176095.9
加金额99
（111176095.911176095.9）计提99
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余35600485.235600485.2
额55
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
68深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账27259657.127259657.1
面价值33
2.期初账33398906.333398906.3
面价值22
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件平台合计
一、账面原值
1082339335.5
1.期初余额79831471.44966903434.5335604429.55
2
2.本期增加
100076529.5019538.21100096067.71
金额
（1）购
19538.2119538.21
置
（2）内
100076529.50100076529.50
部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
1066979964.01182435403.2
4.期末余额79831471.4435623967.76
33
二、累计摊销
1.期初余额6134088.41769458554.8535188684.20810781327.46
2.本期增加
492858.8551163583.29521899.8852178342.02
金额
（1）计
492858.8551163583.29521899.8852178342.02
提
3.本期减少
1180530.961180530.96
金额
（1）处
1180530.961180530.96
置
4.期末余额6626947.26820622138.1434530053.12861779138.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
69深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
73204524.18246357825.891093914.64320656264.71
价值
2.期初账面
73697383.03197444879.68415745.35271558008.06
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例90.24%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益计费系统24588042458804
云化平台3.413.41联通资源
30700743070074
中心管理
0.620.62
平台
CRM云化平 2408463 2408463
台2.112.11数字化城
73199227319922
市管理平.68.68台政企智慧13383191338319
运营平台0.680.68政企数字16214571621457
化平台9.369.36政企在线17373071737307
门户平台8.098.09数据运营10058911005891
管理平台1.231.23大数据34967673496767
PAAS平台 .24 .24公众中台56454405645440
订单平台.92.92
70深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
催收机器人话术生56098635609863
成技术研.98.98究数据报表
95697879569787
系统技术.94.94研究大模型技
50086845008684
术攻关研.07.07究
5G无线数
19457661945766
字化技术.83.83研究迪易采标
25554042555404
准版产品.69.69技术研究
ChatGPT轻量化跨模态基础模22008372200837
型及通用.41.41问答技术研究统一研发
29663132966313
平台技术.08.08研究小6人机协作语音38233613823361
交行机器.50.50人呼叫中心小芜数字31314803131480
角色的研.91.91发基于云化架构技术的互联网24241412424141
能力开放.05.05共享平台研发项目中国联通软研院政
71935517193551
企中台汇.38.38聚中心研发项目
广电 BOSS 3725383 3725383
项目.48.48面向大湾区电子政
84616518461651
务通用化.57.57平台技术研发新一代数智风控平34473393447339
台系统研.53.53发面向数字97152299715229
银行的信.59.59
71深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
创技术中台研发
SaaS模式企业薪税37607343760734
综合管理.03.03平台研发基于租户的商业银
59544955954495
行统一模.55.55型管理系统研发智能驾驶
28322732832273
运营服务.27.27云平台一种基于视频处理64351246435124
引擎能力.41.41研发交警督察
33156503315650
监管软件.73.73平台
基于 5G基站智慧节能的一种33713083371308
自动化能.21.21耗管理系统基于工业元宇宙的数智化应41335884133588
用平台开.73.73发关键技术研究智慧数字
12144131214413
虚拟机器
1.711.71
人项目
10007651665148100076511372615278877
合计
29.5080.4929.5003.656.84
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
27673109.527673109.5
广州易杰
00
广州易星1478319.781478319.78
深圳金华威2764044.722764044.72
广西驿途4274008.294274008.29
72深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳宝贝团7064931.147064931.14
611765517.611765517.
维恩贝特
7272
655019931.655019931.
合计
1515
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
广州易杰6190328.866190328.86广州易星深圳金华威广西驿途
深圳宝贝团2345493.112345493.11维恩贝特
合计8535821.978535821.97商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用6694082.873009905.704690402.560.005013586.01高尔夫会员资格
314457.800.0033250.020.00281207.78
证
车位费76190.570.009523.800.0066666.77
宽带服务费208125.92209736.3576542.660.00341319.61
其他66791.530.000.000.0066791.53
合计7359648.693219642.054809719.040.005769571.70其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备215863479.4735680234.21209605076.1634741473.61
无形资产摊销248316657.7337247498.66245833720.4736875058.07
公允价值变动39851561.535977734.2339851561.535977734.23
合计504031698.7378905467.10495290358.1677594265.91
73深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动67704993.2210155748.9867704993.2210155748.98
合计67704993.2210155748.9867704993.2210155748.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产78905467.1077594265.91
递延所得税负债10155748.9810155748.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异8276845.2920431092.64
可抵扣亏损374572968.27379283602.61
合计382849813.56399714695.25
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年12534508.0612543936.26
2024年54888061.3257339361.74
2025年136990010.14137818491.39
2026年63817490.2164723721.10
2027年106342898.54106858092.12
合计374572968.27379283602.61其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付在建工程22795834.222795834.224317969.824317969.8款0033预付固定资产款
22795834.222795834.224317969.824317969.8
合计
0033
其他说明：
74深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款1103200000.001570778474.91
信用借款88000000.00150000000.00
信用证借款和福费廷借款-贴现270000000.00428670043.76
票据贴现193000000.00185000000.00
未终止确认的应收票据11579695.0727044423.00
未到期应付利息1082186.102422539.88
未摊销完贴现息余额重分类-5919511.82-13263531.71
抵押借款19800000.0019800000.00
分销通借款0.002206287.32
合计1680742369.352372658237.16
短期借款分类的说明：
保证借款
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向中国工商银行股份有限公司深圳福永支行借款1540万元整，借款合同编
号为0400000227-2022年(福永)字01790号。根据借款人与担保人签订的编号为0400000227-2022年福永(保)字0081号的《最高额保证合同》提供借款，保证人为深圳市金华威数码科技有限公司，借款种类为流动资金贷款。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向中国银行股份有限公司深圳云城支行借款5000万元整，借款合同编号为2022圳中银南借字第00189号，根据借款人与贷款人签订的编号为2022圳中银南额协字第000097号的《授信额度协议》，借款期限为2022年11月4日起至2023年11月4日，借款种类为流动资金贷款。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向杭州银行股份有限公司借款3000万元，借款合同编号为
138C127202200004。根据借款人与贷款签订的编号为 2022SC000045631的《综合授信额度合同》提供借款，借款种类为流动资金贷款。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向兴业银行股份有限公司深圳分行借款3000万元整，借款合同编号为兴银
深华侨城流借字 ( 2022)第 TYDK001号，根据借款人与贷款人签订的编号为兴银深华侨城授信字(2022)第 TYDK001号的《额度授信合同》，借款期限为2022年12月2日至2023年12月2日，借款种类为流动资金贷款。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款1000万元。根据借款人与贷款人签
订的编号为科技园天源迪科2022的《综合授信合同》及贷款人与担保人签订的编号为科技园天源迪科2022保证的《保证合同》提供借款，保证人为深圳市金华威数码科技有限公司，借款种类为流动资金贷款。
2023年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向农业银行股份有限公司借款2500万元。借款合同编号81010120230011326号。根据借款人与担保人签订的编号为81100520230000647号的《最高额保证合同》提供借款，保证人为深圳市金华威数码科技有限公司，借款种类为流动资金贷款。
2022年深圳市宝贝团信息技术有限公司向中国银行股份有限公司深圳南头支行借款500万元。根据借款人与贷款人签订
的编号为2022圳中银南额协字第7000123号的《授信额度协议》及贷款人与担保人签订的编号为2022圳中银南普保字
第7000123号的《最高额保证合同》提供借款，保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，借款种类为流动资金贷款。截止2023年6月30日，账面余额为500万元整。
2022年9月1日维恩贝特科技有限公司向北京银行股份有限公司深圳分行借款1000万元整，借款期限自2022年9月7日至2023年9月7日，这笔借款为编号科技园维恩贝特2022的《综合授信合同》项下的额度申请，合同编号为[0750742]。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为
0750742_001，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年6月30日，账面余额1000万元整。
2022年11月28日维恩贝特科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款2000万元整，借款期限自2022年11
75深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
月29日至2023年11月28日，这笔借款为编号科技园维恩贝特2022的《综合授信合同》项下的额度申请，合同编号为科技园维恩贝特2022。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为科技园维恩贝特2022保证，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年6月30日，账面余额2000万元整。
2022年12月1日上海天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司借款200万元整，借款期限为2022年12月1日至 2023年 11月 30日，借款合同编号为 Z2211LN15625921。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证合同编号为 C221122GR3103338。截止 2023年 6月 30日，账面余额为 200万元整。
2022年11月4日上海天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司借款300万元整，借款期限为2022年11月4日至 2023年 11月 3日，借款合同编号为 Z2210LN15691967。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司保证合同编号为 C221122GR3103338。截止 2023年 6月 30日账面余额为 300万元整。
2022年9月8日上海天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司借款480万元整，借款期限为2022年9月8日至 2023年 9月 7日，借款合同编号为 Z2209LN15644184。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司保证合同编号为 C221122GR3103338。截止 2023年 6月 30日账面余额为 480万元整。
2023年6月8日广州天源迪科信息技术有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司广州分行借款500万元整，借款期限
自2023年6月8日至2024年6月7日，合同编号为82092023280105；这笔借款的借款种类为流动资金贷款。截止2023年6月30日，账面余额500万元整。这笔贷款由深圳天源迪科信息技术股份有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司广州分行提供担保，双方于 2023年 3月 9日签订最高额保证合同，合同编号为 ZB8209202300000004.
2023年6月8日广州市易杰数码科技有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司广州分行借款1000万元整，借款期限
自2023年6月8日至2024年6月7日，合同编号为82092023280106；这笔借款的借款种类为流动资金贷款。截止2023年6月30日，账面余额1000万元整。这笔贷款由深圳天源迪科信息技术股份有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司广州分行提供担保，双方于 2023年 3月 9日签订最高额保证合同，合同编号为 ZB8209202300000003
2023年3月30日深圳市金华威数码科技有限公司向中国银行深圳云城支行借款7000万元整，借款期限自2023年3月
30日至2023年8月30日。这笔借款的借款编号为借款借据2023圳中银南借字第00020号。保证人为深圳天源迪科信
息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额7000万元整。
2023年6月16日深圳市金华威数码科技有限公司向中国银行深圳云城支行借款8000万元整，借款期限自2023年6月
16日至2023年11月16日。这笔借款的借款编号为借款借据2023圳中银南借字第00132号。保证人为深圳天源迪科信
息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额8000万元整。
2023年6月19日深圳市金华威数码科技有限公司向中国工商银行深圳华为支行借款4000万元整，借款期限自2023年6月19日至2023年11月19日。这笔借款的借款编号为流动资金借款合同0400000560-2023年(华为)字06111号。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额4000万元整。
2023年6月15日深圳市金华威数码科技有限公司向汇丰银行深圳分行借款4000万元整，借款期限自2023年6月15日
至 2023年 11月 20日。这笔借款的借款编号 CILSZN231457。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为贸易融资贷款。截止2023年06月30日，账面余额4000万元整。
2023年6月19日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款10000万元整，借款期限自
2023年6月19日至2023年11月20日。这笔借款是在编号为金华威2021的综合授信合同下的额度申请。保证人深圳
天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为金华威保证2022，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款，借款编号为交通银行借款额度使用申请书 Z2212SY1563956000003。截止
2023年6月30日，账面余额10000万元整。
2023年6月20日深圳市金华威数码科技有限公司向玉山银行（中国）有限公司借款2000万元整，借款期限自2023年6月 20日至 2023年 12月 20日。这笔借款的借款编号为贷款发放通知书贷款号 LD2317160833。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额2000万元
76深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告整。
2022年12月21日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款10000万元整，借款期限自
2022年12月21日至2023年7月21日。这笔借款是在编号为金华威2021的综合授信合同下的额度申请。保证人深圳
天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为金华威保证2022，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款，借款编号为借款额度使用申请书编号 Z2212SY1563956000002。截止 2023年6月30日，账面余额10000万元整。
2022年12月12日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款20000万元整，借款期限自
2022年12月12日至2023年8月12日。这笔借款是在编号为金华威2021的综合授信合同下的额度申请。保证人深圳
天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为金华威保证2022，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款，借款编号为借款额度使用申请书编号 Z2212SY1564548500001。截止 2023年6月30日，账面余额20000万元整。
2022年8月22日深圳市金华威数码科技有限公司向上海银行深圳科技园支行借款2000万元整，借款期限自2022年8月 22日至 2023年 8月 22日。这笔借款放款号为 LD2223424402。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额2000万元整。
2022年8月30日深圳市金华威数码科技有限公司向上海银行深圳科技园支行借款2000万元整，借款期限自2022年8月 30日至 2023年 8月 30日。这笔借款放款号为 LD2224183054。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额2000万元整。
2022年12月19日深圳市金华威数码科技有限公司向广发银行深圳新洲支行借款4000万元整，借款期限自2022年8月
30日至 2023年 9月 12日。这笔借款借据编号 N22018482。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担
连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额4000万元整。
2022年11月7日深圳市金华威数码科技有限公司向上海银行深圳科技园支行借款3000万元整，借款期限自2022年11月 7日至 2023年 11月 7日。这笔借款放款号为 LD2231194326。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额3000万元整。
2022年12月12日深圳市金华威数码科技有限公司向徽商银行深圳分行营业部借款3000万元整，借款期限自2022年12月13日至2023年12月13日。这笔借款凭证221212000740。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额3000万元整。
2022年12月12日深圳市金华威数码科技有限公司向徽商银行深圳分行营业部借款7000万元整，借款期限自2022年12月13日至2023年12月13日。这笔借款凭证221212000713。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日，账面余额7000万元整。
2023年6月19日安徽迪科数金科技有限公司向招商银行股份有限公司合肥分行借款2000万元整，借款期限自2023年6月 19日至 2024年 6月 19日。这笔借款为编号 551XY2022040330的《授信协议》项下的额度申请。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与招商银行股份有限公司合肥分行签订了保证合同，合同编号为 551XY202204033001，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年6月30日，账面余额2000万元整。
2022年9月13日合肥天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司合肥高新区支行借款1000万元整，用于经营周转；借款期限为2022年9月14日至2023年9月13日，借款合同编号为220515。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司安徽省分行签订了保证合同，合同编号为220166，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2023年06月30日账面余额为共计300万元整。
信用借款：
2022年11月24日深圳天源迪科信息技术股份有限公司向上海银行股份有限公司深圳分行借款2000万元整，借款期限
自 2022年 11月 24日至 2023年 11月 24日，合同编号为 9290322038602(A)；截止 2023年 06月 30日，账面余额 2000万元整。
2022年12月12日深圳天源迪科信息技术股份有限公司向江苏银行股份有限公司深圳清湖支行借款6800万元整，借款
77深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
期限自 2022年 12月 14日至 2022年 12月 13日，合同编码为 JK2022121410034924。该笔借款的借款种类为流动资金贷款。截止2023年6月30日，账面余额6800万元整。
信用证借款和福费廷借款-贴现：
2022年10月14日，合肥天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司安徽省分行借款1000万元整，借款期限
自 2022年 10月 14日至 2023年 9月 18日，信用证编号为 DCER341202200064；2022年 11月 25日，合肥天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司安徽省分行借款1000万元整，借款期限自2022年11月25日至2023年8月21日，信用证编号为 DCER341202200027。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司。截止 2023年 06月 30日账面余额为2000万元。
2022年11月30日，深圳市金华威数码科技有限公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借款15000万元整，借款期
限自 2022年 11月 30日至 2023年 11月 30日，信用证编号为 KZ3909220182AZ；2022年 11月 23日，深圳市金华威数码科技有限公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借款10000万元整，借款期限自2022年11月23日至2023年11月
23日，信用证编号为 KZ3909220179AZ。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司。截止至 2023年 06月 30日，信
用证借款总余额为25000万元整。
票据贴现：
2022年10月19日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司向宁波银行股份有限公司深圳科技园支行借款4000万元整，
借款期限自2022年10月19日至2023年10月19日，票据编号为231358400312620221019368248173；2022年10月21日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司向宁波银行股份有限公司深圳科技园支行借款3800万元整，借款期限自2022年10月21日至2023年10月20日，票据编号为231358400312620221021371019107；2023年06月14日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司向华夏银行股份有限公司深圳竹子林支行借款2000万元整，借款期限自2022年06月14日至
2023年12月14日，票据编号为130458404086320230614572989882；深圳天源迪科信息技术股份有限公司向农业银行股
份有限公司深圳前海分行借款2500万元整，借款期限自2023年06月14日至2024年06月14日，票据编号为
1670668778575974401；2022年12月07日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司向广发银行股份有限公司深圳分行借
款3000万元整，借款期限自2022年12月07日至2023年12月07日，票据编号为130658400123720221207411993415。
2023年06月19日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司向广发银行股份有限公司深圳分行借款2000万元整，借款期
限自2022年06月19日至2023年12月19日，票据编号为130658400123720230619576274084。深圳天源迪科信息技术股份有限公司于2022年11月11日获得广发银行股份有限公司深圳分行2亿元授信额度，其中敞口用信额度1亿元，子公司深圳市金华威数码科技有限公司提供连带责任保证担保，最高额保证担保合同编号为（2022）深银综授额字第
000316号-担保02。
2023年6月14日，维恩贝特科技有限公司向华夏银行竹子林支行借款2000万元整，借款期限自2023年6月14日至
2023年12月14日，票据编号为130458404086320230614573057264，保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司。截
止2023年6月30日账面余额为2000万元整。
抵押借款：
2023年03月30日上海天源迪科信息技术有限公司向招商银行股份有限公司上海分行借款495万元整，借款期限为2023年 3月 30日至 2024年 3月 29日，借款合同编号为 IR2303300000080。上海天源迪科与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为 121XY2021035862 的最高额抵押合同，抵押物为上海天源迪科房产中的 4 层，产权证号分别为：沪（2017）闵字不动产权第051083号、沪（2017）闵字不动产权第051087号、沪（2017）闵字不动产权第051211号、沪（2017）闵字不动产权第051215号。截止2023年6月30日账面余额为495万元整。
2022年12月9日上海天源迪科信息技术有限公司向招商银行股份有限公司上海分行借款495万元整，借款期限为2022年 12月 9日至 2023年 12月 8日，借款合同编号为 IR2212080000131。上海天源迪科与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为 121XY2021035862 的最高额抵押合同，抵押物为上海天源迪科房产中的 4 层，产权证号分别为：沪（2017）闵字不动产权第051083号、沪（2017）闵字不动产权第051087号、沪（2017）闵字不动产权第051211号、沪（2017）闵字不动产权第051215号。截止2023年6月30日账面余额为495万元整。
78深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年6月8日上海天源迪科信息技术有限公司向招商银行股份有限公司上海分行借款495万元整，借款期限为2023年 6月 8日至 2024年 6月 7日，借款合同编号为 IR2306050000098。上海天源迪科与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为 121XY2021035862的最高额抵押合同，抵押物为上海天源迪科房产中的 4层，产权证号分别为：沪（2017）闵字不动产权第051083号、沪（2017）闵字不动产权第051087号、沪（2017）闵字不动产权第051211号、沪（2017）闵字不动产权第051215号。截止2023年6月30日账面余额为495万元整。
2022年11月23日上海天源迪科信息技术有限公司向招商银行股份有限公司上海分行借款495万元整，借款期限为2022年 11月 23日至 2023年 11月 22日，借款合同编号为 IR2211220000018。上海天源迪科与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为 121XY2021035862的最高额抵押合同，抵押物为上海天源迪科房产中的 4层，产权证号分别为：沪
（2017）闵字不动产权第051083号、沪（2017）闵字不动产权第051087号、沪（2017）闵字不动产权第051211号、沪
（2017）闵字不动产权第051215号。截止2023年6月30日账面余额为495万元整。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）30915006.9452260604.93
79深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
1-2年（含2年）41928834.0443428824.24
2-3年（含3年）18734128.864427873.79
3年以上8583456.836201413.60
合计100161426.67106318716.56
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一6900467.97未达到付款条件
供应商二3954690.26未达到付款条件
供应商三3519046.93未达到付款条件
供应商四3131858.37未达到付款条件
合计17506063.53
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金5052526.684933787.15
合计5052526.684933787.15
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收合同价款473857788.15275874334.82
合计473857788.15275874334.82报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
80深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
一、短期薪酬6572144.59582748274.43578330903.5210989515.50
二、离职后福利-设定
1454645.4531635915.1931650845.961439714.68
提存计划
三、辞退福利150000.004257925.134407925.130.00
合计8176790.04618642114.75614389674.6112429230.18
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
4783661.87543540346.02540167706.918156300.98
和补贴
2、职工福利费0.006805524.776805524.770.00
3、社会保险费552232.7516780388.5316788819.37543801.91
其中：医疗保险
540409.5416057862.6016060565.60537706.54
费工伤保险
11976.39484012.95486306.809682.54
费生育保险
-153.18238512.98241946.97-3587.17费
4、住房公积金1204755.4214311050.5813257814.042257991.96
5、工会经费和职工教
31494.551310964.531311038.4331420.65
育经费
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.00
合计6572144.59582748274.43578330903.5210989515.50
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1340097.7830524145.6330539045.821325197.59
2、失业保险费114547.671053530.111057933.70110144.08
3、企业年金缴费0.000.000.000.00
残障金58239.4553866.444373.01
合计1454645.4531635915.1931650845.961439714.68
其他说明：
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税17131843.4518726528.06
消费税0.00
企业所得税1905310.6815080674.21
81深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
个人所得税3158635.183273342.37
城市维护建设税224496.72577219.53
教育费附加114684.11277498.54
地方教育费附加45717.34140455.23
房产税706738.19665441.41
车船税0.0063461.31
印花税427570.42583017.70
水利基金87268.12138042.47
合计23802264.2139525680.83其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利4498.801192.80
其他应付款25684431.9628102337.06
合计25688930.7628103529.86
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利4498.801192.80
合计4498.801192.80
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
员工备用金2057930.283270291.52
保证金及押金6540463.866100336.48
单位往来8336029.879098845.01
住房补贴1696601.331416833.33
社保及公积金2579543.492640742.62
82深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
预提费用0.002454812.34
其他4473863.133120475.76
合计25684431.9628102337.06
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款96603.53
一年内到期的租赁负债17696583.9919028584.63
合计17696583.9919125188.16
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额57117231.8531765186.61
合计57117231.8531765186.61
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
83深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押借款92280000.0071229096.10
未到期应付利息104968.5096603.53
减：一年内到期的长期借款-104968.50-96603.53
合计92280000.0071229096.10
长期借款分类的说明：
2021年1月20日合肥天源迪科信息技术有限公司与中国农业银行股份有限公司合肥蜀山区支行签订固定资产借款合同，
合同编号34010420200000533，借款27000万元整，总借款期限为10年，用于天源迪科合肥基地二期建设项目。2021年
1月20日，合肥天源迪科信息技术有限公司与中国农业银行股份有限公司合肥蜀山区支行签订抵押合同，合同编号
34100220200143241，以合肥天源迪科基地一期办公用房设定抵押。2021年1月20日，深圳天源迪科信息技术股份有限
公司与中国农业银行股份有限公司合肥蜀山区支行签订保证合同，合同编号为34100120200085494，承担连带责任。截止2023年6月30日，共提取92280000元，账面余额92280000元。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计--
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额房屋建筑物租赁
84深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁付款额总额小计29034891.8835323455.54
减：未确认融资费用-1191332.39-1489360.95租赁付款额现值小计
减：一年内到期的租赁负债-17696583.99-19028584.63
合计10146975.5014805509.96其他说明
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
85深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府
4182979.8698070.304084909.56详见表1
补助与收益相关政府
1650000.001650000.00详见表1
补助
合计5832979.8698070.305734909.56
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关管委会财
138030.2与资产相
政局座席46009.9892020.26
4关
扶持资金高新区管委会固定18273971803822与资产相
23575.24
资产投资.26.02关项目补助合肥高新区关于合肥天源迪科研发基
22175522189067与资产相
地项目28485.08.36.28关“借转补”专项财政扶持资金科技技术
650000.0650000.0与收益相
部政策引
00关
导类资助收到中国电子科技
10000001000000与收益相
集团公司.00.00关
第十五研究所经费
58329795734909
合计98070.30.86.56
其他说明：
（1）根据子公司合肥天源迪科与亳州芜湖现代产业园区管理委员会签订的亳州芜湖现代产业园服务外包产业招商合同，亳州迪科数金于2017年11月22号收到亳州芜湖现代产业园区管理委员会的1700000.00元的装修补贴和585000.00
元的坐席补贴，2019年7月收到新增坐席补贴460100.00元。上述补助中装修补贴和坐席补贴用于装修费和电脑等补贴，属于与资产相关的政府补助，应在资产使用期内摊销。截止2023年6月30日，装修补贴已摊销完成，坐席补贴本
86深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
期摊销46009.98元，累计摊销953079.74元，剩余92020.26元。
（2）根据与合肥高新技术产业开发区招商局签订的《关于在合肥高新区建设研发中心项目合作协议书》，本公司之子公司合肥天源迪科于2013年1月收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心支付的土地补助款230万元。根据《企业会计准则第16号-政府补助》的有关规定，该项目属于与资产相关的政府补助，应在该项资产（土地使用权）的受益期限内分配，截止2023年6月30日，本期分配金额为23575.24元，累计分配金额为496177.98元，递延收益账面余额为1803822.02元。
（3）根据与合肥高新技术产业开发区经济贸易局、合肥高新技术产业开发区财政局签订的《合肥高新区关于合肥天源迪科研发基地项目使用“借转补”专项财政扶持资金协议书》，本公司之子公司合肥天源迪科于2014年12月26日、2015年8月7日、2015年8月11日分别收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心支付的"借转补"款222万元、22.53
万元、22.54万元，合计267.07万元，主要用于合肥天源迪科研发基地项目建设。该项目已于2015年4月15日经主管单位验收并公示。截止2023年6月30日，本期转销金额为28485.08元，累计转销金额为481632.72元，递延收益账面余额为2189067.28元。
（4）2013年12月，根据本公司与深圳市高新技术产业园管理委员会签订的《科技开发项目任务书》（项目名称：基于下一代移动互联网的开放性信息服务平台）之规定，本公司于2013年11月收到科学技术部支付的专项经费补助65万元，该项目需要科技部验收合格后予以转销，截止2023年6月30日，该项目尚在进行中，且未验收，递延收益账面余额为
65万元。
（5）据本公司与中国电子科技集团公司第十五研究所签订的合作协议书，该双方共同承担“开放型政治敏感区域防控技术研究与示范项目”，负责“多源信息融合风险等级判别技术研究”事宜，本公司于2019年11月收到中国电子科技集团公司第十五研究所经费60万元。于2021年2月收到中国电子科技集团公司第十五研究所经费20万元。于2022年1月收到中国电子科技集团公司第十五研究所经费20万元。截止2023年6月30日，该项目尚在进行中，且未验收，递延收益账面余额为100万元。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
6377446763774467
股份总数
2.002.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末
87深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1472554640.69960204.791473514845.48
价）
合计1472554640.69960204.791473514845.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
天源迪科以350万元购买深圳汇巨10%的股份，在合并报表中，购买价款与购买股权相对应的子公司净资产份额之间的差额，应当调整资本公积。该事项调增资本公积金额为960204.79元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
15163981516398
损益的其
2.222.22
他综合收益其他权益工具15163981516398
投资公允2.222.22价值变动其他综合15163981516398
收益合计2.222.22
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
88深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积96441807.1196441807.11
合计96441807.1196441807.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1069811188.351047954196.18
调整后期初未分配利润1069811188.351047954196.18
加：本期归属于母公司所有者的净利
31894065.8332587566.03
润
减：提取法定盈余公积1176402.60
应付普通股股利9533097.339554171.26
期末未分配利润1092172156.851069811188.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2559803635.452232176343.812064182824.761732605888.75
合计2559803635.452232176343.812064182824.761732605888.75
收入相关信息：
单位：元应用软件及系统集成工网络产品销合同分类分部1分部2运营业务合计服务程售商品类型
其中：
45417401223035066714307.18758802559803
分产品
7.951.6421248.65635.45
89深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
45417401223035066714307.18758802559803
合计
7.951.6421248.65635.45
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2721690907.21元，其中，
2195026089.72元预计将于2023年度确认收入，526664817.49元预计将于2024年及以后年度确认收入，元预计将
于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2289656.321857556.67
教育费附加1013988.45980442.27
房产税1812144.391626867.14
土地使用税130958.03128753.90
车船使用税11460.005460.00
印花税778778.91681509.88
地方教育费附加646389.11
水利基金214369.65
其他157527.49590343.30
90深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计7055272.355870933.16
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资、社保及福利40704795.3640607358.21
业务招待费6985515.446829316.50
差旅费2485473.391539244.32
中介咨询费2283735.801487599.39
广告费384176.971425726.98
交通费633382.76571927.19
会务费538056.7894009.46
办公费866846.83994759.87
房租费1045653.87343918.29
其他5375758.706655266.89
合计61303395.9060549127.10
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资、社保及福利46804037.2738504690.67
中介咨询费7428081.324163896.95
折旧费2613422.732677049.47
差旅费1287889.01677004.28
业务招待费3426854.951902701.86
办公费2925708.132762894.30
无形资产摊销679487.301517065.20
其他16795525.4215182285.09
合计81961006.1367387587.82其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用104004565.79118748418.93
差旅费3854854.764301988.58
折旧1622708.191582565.53
服务费199793.45242518.58
其他4044181.468160481.86
合计113726103.65133035973.48其他说明
66、财务费用
单位：元
91深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
利息支出36709316.4940106251.06
减：利息收入1689655.791355992.29
汇兑损益-1034821.26-1969149.08
其他940964.26906187.14
合计34925803.7037687296.83其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退15280557.8312750401.27
稳岗补贴291860.61651595.24
进项税加计抵减773695.02331871.83
个税返还384775.15461806.12
生育津贴121650.4976240.15
增值税补贴53900.00
递延收益摊销98070.30326570.28
见习基地留用见习人员补贴456600.0023664.00
企业所得税补贴279700.00
亳州工会补贴资金69099.09
残疾人就业服务中心超比例奖励650.003959.00
高成长企业研发费用补贴1000000.00
高校毕业生招用补贴8458.80
工会经费补助17767.89
奖补资金332000.00
一次性就业补贴286000.0062000.00
2020年度第二批激励企业加大研发经
126672.00
费投入奖励
2021-10科技创新-科技金融信贷贴息
461300.00
支持
2021-8J科技创新-科技金融信贷贴息
203500.00
支持
2021年深圳市著作权登记资助款11100.00
2021秦创原科技型中小企业首次入库
20000.00
奖励
2021中国声谷专项政策补贴2214750.00
2022保就业计划6796.00
2022年第一批一次性用工培训补贴1000.00
2022年度第一批一次性留工培训补助
34875.00
资金
2022年度南山区国家高新技术企业倍
100000.00
增支持计划项目补贴
2022年高新技术企业培育资助款900000.00
2022年广州市商务发展专项资金服务
115100.00
贸易事项
2022年技术转移和成果转化资助项目
1321700.00
资金
2022年深圳市一次性留工培训补助资
279000.00
金
2022年一次性留工补贴111750.00
2022年企业一次性社保补贴8900.00
2022年中国声谷专项政策市级配套资
750000.00
金
92深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年中国声谷专项政策市级配套资
250000.00
金
A防护用品支持（第一批） 50000.00
JD5月高校生社保补贴 1528.52 2419.12
JD助企纾困扶持小微企业补贴 10000.00
残保金奖励4085.706064.90
产业扶持资金（房租补贴）439890.00
产业扶持资金（人才公寓补贴）33600.00促进服务业企业增收复工复产政策资
50000.00
金
防护用品支持（第一批）款30000.00
企业一次性社保补贴支持项目400.00
高新技术企业补贴（新区）100000.00
高新技术企业认定奖励补贴（省级）50000.00
高新技术企业认定奖励补贴（市级）100000.00
高新技术认定奖励500000.00
高新区2021“三重一创”支持高企成
1000000.00
长2类高新区2022中国声谷专项政策市级资
1159000.00
金
合创券10000.00合肥市公共就业人才服务管理中心
2022年第一季度市级就业基本生活指33600.00
导补助合肥市科学技术局政策兑现科技保险
35800.00
补助
技能培训补贴132100.00
经济贸易局2021年中国声谷专项资金1846875.00
商务部新增纳入统计奖补收入30000.00
社保局一次性留工补助10000.0033750.00
失业金返还3491.9061838.32
通讯补贴78000.0041300.00
稳经济保增长产业发展政策资金100000.00
优秀企业补贴80000.0080000.00政策兑现成果转化与技术合同交易补
100000.00
助
政策兑现科小研发补贴126640.00
支持人工智能创新发展若干政策-提升
3750000.00
创新能力
租金及物业费补贴76900.00
2022年度企业招用高校毕业生社保补
43200.00
贴款
2022年互联网+政策兑现1428000.00
软件和信息技术服务业、互联网和相
关服务业企业2022年下半年稳增长奖1850000.00励
2020年度高新技术企业认定通过奖励800000.00
2022年深圳市著作权登记资助第一次
19200.00
报账款
2022年省级专精特新中小企业市级奖
200000.00
励资金
2022年知识产权管理规范贯标认证后
29000.00
资助款
2023年度技术转移和成果转化(技术
460000.00
合同)项目款
2023年度科技企业培育补贴50000.00
2023年高企认定奖励补贴（第一批）50000.00
93深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告创新中心报技术转移和成果转化（技
1170000.00术合同）深圳天源迪科信息
发改2022-1总部认定及支持款500000.00
高新区经济发展局企业表彰资金30000.00高新区科技局安徽大数据企业区级配
25000.00
套政策资金
高新区科学技术局（数据资源局）安
25000.00
徽省大数据企业区级配套政策资金
广东省专精特新中小企业补助项目200000.00合肥高新区科技局安徽省大数据企业
75000.00
政策资金合肥高新区数据资源局安徽省大数据
75000.00
企业政策资金科技成果转化和技术转移专项奖励资
30000.00
金
市研发补贴100000.00长宁社区服务中心非公企业党组织党
3200.00
员活动经费
专精特新南山区补贴300000.00
合计25387465.5233301754.01
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2665668.46-3872693.84
处置长期股权投资产生的投资收益-19903.13
合计-2665668.46-3892596.97其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失5322925.78-311107.43
合计5322925.78-311107.43其他说明
94深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失228698.26-286026.43
合计228698.26-286026.43
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-237992.634250.52
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他54294.5012413.4054294.50
合计54294.5012413.4054294.50
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠68000.0068000.00
其他54756.794811.6854756.79
合计122756.794811.68122756.79
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4636121.165767326.36
递延所得税费用519800.781364279.39
95深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5155921.947131605.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额56622676.09
按法定/适用税率计算的所得税费用8493401.41
子公司适用不同税率的影响1713758.63
调整以前期间所得税的影响1057795.70
非应税收入的影响399850.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响671939.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-7180823.70亏损的影响
所得税费用5155921.94
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助9235142.3720437195.86
利息收入1689655.791355992.29
备用金及其他43327506.7741649074.42
合计54252304.9363442262.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用96959229.3597559680.35
保证金及其他36305790.9033527175.05
合计133265020.25131086855.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
96深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据及保函保证金22061293.0810193835.44
合计22061293.0810193835.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据及保函保证金29233156.5410321304.49
合计29233156.5410321304.49
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润51466754.1548738287.29
加：资产减值准备-5551624.04597133.86
固定资产折旧、油气资产折
10511553.9013410715.06
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧11176095.9911561942.65
无形资产摊销52178342.0251228308.08
长期待摊费用摊销4809719.043732800.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号237992.63-4250.52填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填34925803.7037687296.83
97深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
列）投资损失（收益以“－”号填-2665668.463892596.97
列）递延所得税资产减少（增加以-1311201.19-1432782.77“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
5239009.47-248247979.37
填列）经营性应收项目的减少（增加
470684260.41106262385.39以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
237180547.33148416182.87以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额868881584.95175842636.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额200712160.46175277319.27
减：现金的期初余额156936324.34288436314.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额43775836.12-113158995.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
98深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金200712160.46156936324.34
其中：库存现金54564.5649879.56
可随时用于支付的银行存款200154481.10156157567.63可随时用于支付的其他货币资
503114.80728877.15
金
三、期末现金及现金等价物余额200712160.46156936324.34
其中：母公司或集团内子公司使用受
34752318.2828440536.84
限制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
保证金、财政监管账户、银行存款冻
货币资金34752318.28结资金
固定资产290972913.38抵押借款
无形资产41224506.56抵押借款
长期股权投资2047918.20抵押借款
其他非流动资产22795834.20抵押借款
合计391793490.62
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元
港币722514.990.9220666158.82
澳门币1874640.700.89971686614.24应收账款
其中：美元欧元
港币30921314.110.922028509451.61
99深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
澳门币4072399.900.89973663938.20长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收账款0.000.00
其中：美元0.000.00
欧元0.000.00
港币0.000.00
澳门币82862.000.899774550.94
0.000.00
应付账款0.000.00
其中：美元0.000.00
欧元0.000.00
港币0.000.00
澳门币322934.820.8997290544.46
0.000.00
其他应付账款0.000.00
其中：美元0.000.00
欧元0.000.00
港币0.000.00
澳门币180.000.8997161.95
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助98070.30
计入其他收益的政府补助24515700.2024515700.20
合计24515700.2024613770.50
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
100深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
101深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
102深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期注销子公司：武汉迪科数金科技有限公司
6、其他
2023年4月，本公司与合肥科技签署股权转让协议，本公司将其持有的北京云起70%的股权以2100万元转让给合肥科技，
已完成工商变更登记，属于集团内部控制权转移。
2023年5月，本公司与维恩贝特签署股权转让协议，本公司将其持有的合肥英泽88%的股权以4799.5万元转让给维恩贝特，已完成工商变更登记，属于集团内部控制权转移。
103深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海天源迪科信息技术有限
公司（简称上海上海软件开发100.00%设立“上海天源迪科”）合肥天源迪科信息技术有限
公司（简称合肥合肥软件开发100.00%设立“合肥天源迪科”）北京天源迪科信息技术有限
公司（以下简北京北京软件开发85.00%设立称“北京天源迪科”）合肥英泽信息科技有限公司
合肥合肥服务外包88.00%设立（简称“合肥英泽”）武汉天源迪科信息技术有限
公司（简称武汉武汉软件开发100.00%设立“武汉天源迪科”）广州天源迪科信息技术有限
公司（以下简广州广州软件开发100.00%设立称“广州天源迪科”）广州市易杰数码科技有限公
广州广州电信增值业务100.00%收购司（简称“广州易杰”）广州易星信息科技有限公司
广州广州软件开发77.35%收购（简称“广州易星”）深圳市金华威数码科技有限
公司（简称深圳深圳华为设备代理55.00%收购“深圳金华威”）广西驿途信息科技有限公司
南宁南宁电信增值业务51.00%收购（简称“广西驿途”）
深圳市宝贝团深圳深圳软件开发55.40%收购
104深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
信息技术有限
公司（简称“深圳宝贝团”）合肥天源迪科科技产业发展有限公司（简合肥合肥租赁物业100.00%设立称“合肥科技”）安徽迪科数金科技有限公司
合肥合肥软件开发82.30%设立（简称“安徽迪科数金”）亳州迪科数金科技有限公司
亳州亳州软件开发100.00%设立（简称“亳州迪科数金”）合肥天源迪科人才服务有限
公司（简称合肥合肥服务外包100.00%设立“合肥人才”）芜湖迪科数金科技有限公司
芜湖芜湖技术开发100.00%设立（简称“芜湖迪科数金”）合肥天源迪科职业培训学校有限公司（简合肥合肥教育100.00%设立称“合肥职业学校”）北京天源迪科网络科技有限
公司（简称北京北京技术服务开发100.00%收购“北京网络”）北京迪科云起科技有限公司
北京北京技术服务开发70.00%设立（简称“北京迪科云起”）维恩贝特科技有限公司（以深圳深圳技术服务开发99.96%收购下简称“维恩贝特”）上海维恩孛特信息技术有限
公司（简称上海上海技术服务开发51.00%收购“上海维恩孛特”）澳门维恩贝特信息技术有限
公司（简称澳门澳门技术服务开发99.00%收购“澳门维恩贝特”）维恩贝特科技（香港）有限香港香港技术服务开发100.00%设立
公司（简称
105深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告“香港维恩贝特”）武汉天源迪科数据科技有限
公司（简称武汉武汉技术服务开发100.00%设立“武汉数据”）合肥金华威数码科技有限公
合肥合肥网络产品销售100.00%设立司（简称“合肥金华威”）西安迪科数金智能科技有限
公司（简称西安西安技术服务开发100.00%设立“西安迪科数金”）西安迪科云起信息技术有限
公司（简称西安西安技术服务开发100.00%设立“西安云起”）江苏维恩贝特科技有限公司
南通南通技术服务开发100.00%设立（简称“江苏维恩贝特”）珠海金华威数码科技有限公
珠海珠海网络产品销售100.00%设立司（简称“珠海金华威”）迪科国际旅行社（北京）有限公司（简称北京北京旅游服务100.00%设立“迪科旅行社”）深圳市汇巨信息技术有限公
深圳深圳技术服务开发75.00%收购司（简称“深圳汇巨”）毫州轩速信息科技有限公司
亳州亳州网络技术服务82.30%并购（简称“毫州轩速”）合肥轩速信息科技有限公司
合肥合肥网络技术服务100.00%并购（简称“合肥轩速”）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
106深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
深圳金华威45.00%15662933.8414400000.00204813934.25
维恩贝特0.04%5294.364048.00239270.18
安徽迪科数金17.70%1730598.341239000.0027521265.85
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
25152534207920793165318827342735
深圳196422121485
242886744744989113292778
金华32864085303.
880.2166.8090.7090.7629.8715.0854.9158.5
威.63.2059
14332276
524815046752772410158739655510287583164910291751
维恩
604524278472156857487317620336219824029938189681
贝特
8.580.799.37.11.98.090.148.388.521.59.610.20
安徽17341018183528012810156019741758177153562307
9202
迪科126407429338398660069301419837214784582.1367
0.26
数金1.09.964.05.08.341.54.860.40.9241.33
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量深圳金华18223523480651348065190519171492903318864931886492507303
威816.549.659.6536.07353.543.263.2663.90
--
167425813008261300826141553714260031426003
维恩贝特12761914300962
84.034.154.1514.945.085.08
33.234.55
安徽迪科15407069777391977739121489991621681164093316409332088986
数金77.36.77.77.5039.026.946.949.48
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
107深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京信邦安达
信息科技股份北京北京技术开发24.23%权益法有限公司广州天源信息
科技股份有限广州广州软件开发31.83%权益法公司深圳墨狼科技
深圳深圳技术开发40.00%权益法管理有限公司深圳前海维恩
贝特科技有限深圳深圳技术开发40.00%权益法公司深圳市万禾天
诺产业运营管深圳深圳物业管理20.00%权益法理有限公司深圳市华通易
点信息技术有深圳深圳技术开发11.95%权益法限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产
108深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州天源信息科技股份有限公司广州天源信息科技股份有限公司
流动资产123975880.88114507088.82
非流动资产9693015.659699816.56
资产合计133668896.53124206905.38
流动负债43107824.7423303789.28
非流动负债0.00167727.30
负债合计43107824.7423471516.58
少数股东权益-777050.19148849.67
归属于母公司股东权益91338121.98100586539.13
按持股比例计算的净资产份额28825589.1532016695.41调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
109深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值42228667.3643752282.74存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入13459934.945761418.54
净利润-5943131.06-12507829.49终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-5943131.06-12507829.49本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计27762713.6928536683.53下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-773969.842015029.85
--综合收益总额-773969.842015029.85其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
110深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除集团内部存在的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
111深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据114934661.632796898.35
应收账款1796112026.00197685284.73
应收款项融资3287786.70
合同资产44803623.685108670.74
其他应收款56308429.9510013648.97
合计2015446527.96215604502.79
于2023年6月30日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2023年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。
本公司的主要客户为中国电信、中国联通、政府部门、银行等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额
475000万元，其中：已使用授信金额为172848万元。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存
112深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告在汇率风险。本公司管理层负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额的金额列示见注释82。
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港币升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润135.23万元；于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对澳门币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润26.73万元。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他融资手段安排来降低利率风险。
截止2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约6188000.00元。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的其他公司权益投资列示如下：
项目期末余额上年年末余额
其他权益工具投资97080493.2297080493.22
合计97080493.2297080493.22
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌30%，则本公司将增加或者减少其他综合收益24755525.77元。管理层认为30%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
113深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
97080493.2297080493.22
投资持续以公允价值计量
97080493.2297080493.22
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
应收款项融资3287786.703287786.70非持续以公允价值计
3287786.703287786.70
量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年06月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括类似证券的股票价格、财务报表数据等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。由于本公司以背书转让的方式管理的应收票据是主要方式，因此其公允价值与账面价值无重大差异。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债
和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
114深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京信邦安达信息科技股份有限公司联营企业广州天源信息科技股份有限公司联营企业深圳墨狼科技管理有限公司联营企业深圳前海维恩贝特科技有限公司联营企业深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司联营企业深圳市华通易点信息技术有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
东南亚电信集团股份有限公司本公司投资的其他企业，本公司持股3.348%陈友、汪东升、谢晓宾、陈鲁康、陈兵、苗逢源董事会成员
杨文庆、张平、代静监事会成员
谢波峰、戴昌久、陆克中独立董事
陈秀琴、林容、谢立拓、罗赞、钱文胜、陈力、李强其他高管
北京江融信科技有限公司本公司董事陈兵担任董事的公司，维恩贝特持股9.068%深圳迅销科技股份有限公司本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：2.23%中电达通数据技术股份有限公司本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：0.9887%潍坊市云支付科技有限公司本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：10.00%广州天源互联网有限公司广州天源信息科技股份有限公司之子公司
深圳市优课在线教育有限公司本公司投资的其他企业，本公司持股15%深圳市证通电子股份有限公司董事陈兵担任其独立董事其他说明
115深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京信邦安达信
息科技股份有限软件开发0.003000000.00否565203.77公司广州天源信息科
软件开发10260000.0030000000.00否221575.22技股份有限公司
合计10260000.0033000000.00786778.99
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
技术服务、房屋租赁、技术
北京江融信科技有限公司0.00578477.11开发
合计0.00578477.11
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产
116深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
深圳金华威100000000.002022年12月21日2023年07月21日否
深圳金华威200000000.002022年12月12日2023年08月12日否
深圳金华威20000000.002022年08月22日2023年08月22日否
深圳金华威20000000.002022年08月30日2023年08月30日否
深圳金华威70000000.002023年03月30日2023年08月30日否
深圳金华威40000000.002022年12月19日2023年09月12日否
深圳金华威30000000.002022年11月07日2023年11月07日否
深圳金华威80000000.002023年06月16日2023年11月16日否
深圳金华威40000000.002023年06月19日2023年11月19日否
深圳金华威40000000.002023年06月15日2023年11月20日否
深圳金华威100000000.002023年06月19日2023年11月20日否
深圳金华威100000000.002022年11月25日2023年11月25日否
深圳金华威150000000.002022年12月06日2023年12月06日否
深圳金华威100000000.002022年12月13日2023年12月13日否
深圳金华威20000000.002023年06月20日2023年12月20日否
合肥天源10000000.002022年11月25日2023年08月21日否
维恩贝特10000000.002022年09月07日2023年09月07日否
上海天源4800000.002022年09月08日2023年09月07日否
合肥天源3000000.002022年09月14日2023年09月13日否
合肥天源10000000.002022年10月14日2023年09月18日否
上海天源3000000.002022年11月04日2023年11月03日否
维恩贝特20000000.002022年11月29日2023年11月28日否
维恩贝特16000000.002023年06月14日2023年12月14日否
上海天源2000000.002022年12月01日2023年11月30日否
合肥迪科数金20000000.002023年06月25日2024年06月19日否
合肥天源9500000.002021年02月01日2030年12月22日否
合肥天源15400000.002021年09月09日2030年12月22日否
合肥天源7180000.002021年12月24日2030年12月22日否
合肥天源5000000.002022年05月19日2030年12月22日否
合肥天源5800000.002022年06月20日2030年12月22日否
合肥天源3800000.002022年07月20日2030年12月22日否
合肥天源1100000.002022年08月25日2030年12月22日否
合肥天源3000000.002022年09月20日2030年12月22日否
合肥天源4000000.002022年12月06日2030年12月22日否
合肥天源10000000.002023年01月16日2030年12月22日否
合肥天源5000000.002023年05月04日2030年12月22日否
合肥天源7500000.002023年05月30日2030年12月22日否
合肥天源15000000.002022年01月21日2032年01月20日否
广州易杰10000000.002023年06月08日2024年06月07日否
广州天源5000000.002023年06月08日2024年06月07日否
深圳宝贝团5000000.002022年09月27日2023年09月27日否
万禾天诺110000000.002023年03月17日2036年03月10日否
117深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1431080000.00本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
深圳金华威15400000.002022年10月10日2023年10月10日否
深圳金华威50000000.002022年11月09日2023年11月09日否
深圳金华威10000000.002022年12月14日2023年12月05日否
深圳金华威30000000.002022年12月05日2023年12月05日否
深圳金华威25000000.002023年06月16日2024年06月15日否
深圳金华威25000000.002023年06月19日2024年06月15日否
合计155400000.00关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬6696600.006794600.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京信邦安达信
息科技股份有限754716.9822641.51754716.9822641.51公司其他非流动资产深圳市万禾天诺
22795834.200.0024317969.830.00
产业运营管理有
118深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款北京信邦安达信息科技股份
212749.30316299.30
有限公司其他应付款深圳前海维恩贝特科技有限
2394.541199.50
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺开立银行主体保函编号保函金额客户名称保函到期日
建设银行建设路支行本公司2044200802803886156509.80六安市叶集区城市管理行政执法局2023/8/4
交通银行股份有限公司科技园支行本公司4432022000032304288036.00华润守正招标有限公司2023/8/31
招商银行股份有限公司上海分行 上海天源迪科 121DB22112300071 44460.00 中华人民共和国上海海关 2023/9/29
招商银行股份有限公司（深圳分行） 安徽迪科 551DB22101100003 100000.00 华夏银行股份有限公司信用卡中心 2023/9/30
119深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
中国联合网络通信有限公司广东省分
宁波银行股份有限公司深圳分行 本公司 07300BH22BMLDGK 87060.23 2023/10/10公司
招商银行股份有限公司上海分行 上海天源迪科 121DB22121400048 134850.00 中华人民共和国上海海关 2023/10/16
交通银行股份有限公司科技园支行本公司4432021000049427333900.00天翼云科技有限公司2023/11/1中国联合网络通信有限公司广东省分
宁波银行股份有限公司深圳分行 本公司 07300BH22BMLDGL 97416.93 2023/11/14公司
中移系统集成有限公司、中移信息系
宁波银行股份有限公司深圳分行 本公司 07300BH22BN289G 268087.62 统集成有限公司、中移雄安信息通信 2023/12/1科技有限公司
交通银行股份有限公司科技园支行本公司44320220000111271204833.70中国电信股份有限公司2023/12/10
交通银行股份有限公司科技园支行本公司4432022000011117824250.00中国电信股份有限公司2023/12/16
宁波银行股份有限公司深圳分行 本公司 07300BH22BMCKG6 186000.00 华海智汇技术有限公司东莞分公司 2023/12/31中华人民共和国广州出入境边防检查
招商银行股份有限公司上海分行 上海天源迪科 121DB228290325 18000.00 2023/12/31总站
交通银行股份有限公司科技园支行本公司4432022000013975758101.40中国电信股份有限公司2024/2/10
交通银行股份有限公司科技园支行本公司4432022000047078758101.40中国电信股份有限公司2024/2/10
交通银行股份有限公司科技园支行本公司44320220000359521538600.00中国电信股份有限公司2024/2/16
交通银行股份有限公司科技园支行本公司44320220000359521538600.00中国电信股份有限公司2024/2/16
交通银行股份有限公司科技园支行本公司44320220000358002277198.00中国电信股份有限公司2024/5/26
交通银行股份有限公司科技园支行本公司44320220000358002277198.00中国电信股份有限公司2024/5/26中国联合网络通信有限公司上海市分
交通银行股份有限公司科技园支行本公司4432022000036164200000.002024/6/30公司
宁波银行股份有限公司深圳分行 本公司 07300BH22BM6GKD 67812.00 广州市公安局 2024/6/30中国联合网络通信有限公司广东省分
宁波银行股份有限公司深圳分行 本公司 07300BH22BMCJ8C 74963.20 2024/6/30公司
宁波银行股份有限公司深圳分行 本公司 07300BH22BMIGFD 47469.00 广州南天电脑系统有限公司 2024/6/30
浦发银行广州分行 本公司 BH820921000002 162500.00 广州市公安局 2024/8/31中国邮政储蓄银行股份有限公司广东
宁波银行股份有限公司（深圳分行） 维恩贝特 07300BH22C064F0 100000.00 2024/10/10省分行
宁波银行股份有限公司深圳分行 本公司 07300BH22BN429B 169500.00 广东省公安厅 2025/11/27
交通银行股份有限公司科技园支行本公司4432021000051372169500.00广州市公安厅2025/11/30
合计13882947.28
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
120深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明2023年7月23日，公司第六届董事会第六次会议审议通过《关于补充审议控股子公司对外提供保证金质押担保的公告》，公司的控股子公司深圳市金华威数码科技有限公司（以下简称“金华威”）为了促进对下游客户应收帐款的回收，与银行开展分销通业务，金华威对符合银行资质条件的下游客户贷款提供保证金质押担保，下游客户贷款金额不超过金华威对其应收帐款的100%，贷款作为应收帐款回款直接支付至金华威账户，保证金质押担保金额为下游客户贷款金额的
10%，合计不超过人民币2123912.80元，担保期限为2022年9月1日至2023年8月31日。截止目前，四份担保均已解除，担保余额为0万元。
2023年7月31日，公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于控股子公司对外提供保证金担保的公告》，公司的控
股子公司深圳市金华威数码科技有限公司（以下简称“金华威”）为了促进对下游客户应收帐款的回收，与金融机构开展分销通业务，金华威拟对符合金融机构资质条件的下游客户贷款提供保证金担保，下游客户贷款金额不超过金华威对其应收帐款的100%，贷款作为应收帐款回款直接支付至金华威账户，金华威拟提供的保证金担保金额为不超过下游客户贷款金额的10%，实际向金融机构使用保证金担保额度最高不超过人民币1000万元，有效期为自股东大会审议通过后2年内有效，具体担保金额及期间按照签署的合同约定执行。在有效期及上述保证金担保额度内，授权董事长根据公司实际运营情况需要决定担保期限及金额等，并签署相关文件。本议案需提交股东大会审议。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
121深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
122深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏
25255252552596925969
账准备4.06%100.00%0.003.56%100.00%
967.63967.63269.52269.52
的应收账款其
中：
按组合计提坏
5974605635254110870299762520640477
账准备95.94%9.43%96.44%8.89%
801.57002.08799.49632.36341.00291.36
的应收账款其
中：
5685755635251222366342762520600907
组合一91.30%9.91%91.01%9.42%
213.34002.08211.26968.64341.00627.64
28885288853956939569
4.64%5.43%
组组合588.23588.23663.72663.72二
6227168160754110872896688489640477
合计100.00%13.11%100.00%12.14%
769.20969.71799.49901.88610.52291.36
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
破产申请中，款项无客户一7460264.157460264.15100.00%法收回
破产申请中，款项无客户二3974574.533974574.53100.00%法收回
客户三1337000.001337000.00100.00%账龄达到5年以上
海外项目，款项无法客户四1258295.621258295.62100.00%收回
海外客户，无法联系客户五11225833.3311225833.33100.00%客户，款项无法收回合计25255967.6325255967.63
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内449927110.9913497813.333.00%
1－2年54488049.245448804.9210.00%
2－3年14051685.172810337.0420.00%
3－5年31026642.3015513321.1550.00%
5年以上19081725.6419081725.64100.00%
合计568575213.3456352002.08
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
123深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）478812699.22
1至2年54488049.24
2至3年14051685.17
3年以上75364335.57
3至4年31026642.30
4至5年44337693.27
合计622716769.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
25969269.525255967.6
准备的应收账713301.89
23
款按组合计提坏账准备的应收账款
62520341.056352002.0
其中：组合一6168338.92
08
88489610.581607969.7
合计0.006881640.81
21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一106744899.5017.14%3202346.99
124深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
客户二51698707.478.30%1550961.22
客户三37486112.086.02%1124583.36
客户四23972710.363.85%719181.31
客户五18749000.813.01%1013850.57
合计238651430.2238.32%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款924873343.991129551405.94
合计924873343.991129551405.94
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
125深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来903827526.751109546547.97
员工借款及备用金5818858.256791334.46
保证金13716670.0615089022.13
押金3290599.46
其他2343142.032813575.26
合计928996796.551134240479.82
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额4689073.884689073.88
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-565621.32-565621.32
2023年6月30日余
4123452.564123452.56
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）920601508.20
1至2年1539587.14
2至3年1133368.76
3年以上5722332.45
3至4年4866968.90
5年以上855363.55
合计928996796.55
126深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
计提坏账准备4689073.88565621.324123452.56
合计4689073.88565621.324123452.56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一内部往来568000000.001年以内61.14%
客户二内部往来127710502.381年以内13.75%
客户三内部往来91023637.361年以内9.80%
客户四内部往来64913387.011年以内6.99%
客户五内部往来39930000.001年以内4.30%
合计891577526.7595.98%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
127深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
155231285155231285158632085158632085
对子公司投资
2.642.642.642.64
对联营、合营69018226.669018226.671551218.471551218.4企业投资9922
162133107162133107165787207165787207
合计
9.339.331.061.06
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）广州市易杰
1300930113009301
数码科技有
6.006.00
限公司合肥天源迪
2200000022000000
科信息技术
0.000.00
有限公司广州易星信
8912482.8912482.
息科技有限
6868
公司北京天源迪
1700000017000000
科信息技术.00.00有限公司广西驿途信
5500000.5500000.
息科技有限
0000
公司合肥英泽信
2700800027008000
息科技有限.00.00公司深圳市金华
1487765614877656
威数码科技
0.640.64
有限公司武汉天源迪
1000000010000000
科信息技术
0.000.00
有限公司广州天源迪
1000000010000000
科信息技术.00.00有限公司
深圳市宝贝8747568.8747568.团信息技术5454
128深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司维恩贝特科8401428084014280
技有限公司0.000.00北京天源迪
9862133.9862133.
科网络科技
1515
有限公司北京迪科云
1050000010500000
起科技有限.00.00公司深圳市汇巨
497782913500000.53278291
信息技术有.6300.63限公司
15863203500000.375080001552312
合计
852.6400.00852.64
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京信邦安达
-信息科45504263
28729
技股份402.56105.36
7.20
有限公司广州天
源信息44120-42228
科技股365.91891667.3
份有限8698.626公司深圳墨
-狼科技93679101
26521
管理有000.59786.89
3.70
限公司深圳市
华通易11475-11376
点信息784.299035748.8
技术有5.378限公司深圳市万禾天诺产业2037102532047
运营管665.04.16918.20理有限公司
71551-69018
小计218.42532226.6
2991.739
合计71551-69018
129深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
218.42532226.6
2991.739
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务305625242.06244163655.92224135012.24159545941.97
合计305625242.06244163655.92224135012.24159545941.97
收入相关信息：
单位：元应用软件及系统集成工网络产品销合同分类分部1分部2运营业务合计服务程售商品类型
其中：
25833221406475536645475.30562524
分产品
3.43.28352.06
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
25833221406475536645475.30562524
合计
3.43.28352.06
与履约义务相关的信息：
无
130深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为241012301.78元，其中，
169045951.39元预计将于2023年度确认收入，71966350.39元预计将于2024年及以后年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益53472952.0026495952.00
权益法核算的长期股权投资收益-2532991.73-3849743.72
合计50939960.2722646208.28
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-237992.63产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
10106907.69
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-68462.29支出
减：所得税影响额767325.84
少数股东权益影响额741259.00
合计8291867.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净0.96%0.05000.0500
131深圳天源迪科信息技术股份有限公司2023年半年度财务报告
利润扣除非经常性损益后归属于
0.71%0.03700.0370
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
132