*ST美谷:2023年半年度财务报告

2023年半年度财务报告
奥园美谷科技股份有限公司
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：奥园美谷科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金162126249.87238517102.55结算备付金拆出资金
交易性金融资产30597065.6268397065.62衍生金融资产应收票据
应收账款71775765.2174416238.23
应收款项融资21264722.4715875662.02
预付款项19636431.4523405268.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款127452006.72134814416.94
其中：应收利息
应收股利4620000.004620000.00买入返售金融资产
存货177680982.90183652478.20合同资产
持有待售资产75346836.5275346836.52一年内到期的非流动资产
其他流动资产25772916.8430366519.35
12023年半年度财务报告
流动资产合计711652977.60844791588.05
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资10534432.5911544426.92
其他权益工具投资51140000.0048320000.00
其他非流动金融资产80917150.9580917150.95
投资性房地产482139760.06490235481.82
固定资产1248924260.491270560106.11
在建工程16754622.6531734838.08生产性生物资产油气资产
使用权资产80475925.8890919089.98
无形资产225538553.29229638721.51开发支出
商誉615303083.00615303083.00
长期待摊费用9643042.396859901.47
递延所得税资产39168503.1639168503.16
其他非流动资产100000000.00
非流动资产合计2960539334.462915201303.00
资产总计3672192312.063759992891.05
流动负债：
短期借款37000000.0040000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据46000000.0039500000.00
应付账款250776473.32228312079.94
预收款项5388322.724584043.19
合同负债157511431.29149120518.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬32606145.5632989903.34
应交税费7492224.857676829.77
其他应付款42405646.6140280863.15
其中：应付利息2484583.11应付股利
22023年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债257376677.91161304320.19
其他流动负债2378118.471298447.68
流动负债合计838935040.73705067006.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款851333296.111010135013.82应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债67127224.3170894226.08长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1625269695.261627854171.77
递延收益89421823.9090705217.01
递延所得税负债25192504.0225328031.14其他非流动负债
非流动负债合计2658344543.602824916659.82
负债合计3497279584.333529983665.96
所有者权益：
股本762979719.00762979719.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
减：库存股
其他综合收益26518044.7223698044.72专项储备盈余公积一般风险准备
未分配利润-992060180.36-948061043.48
归属于母公司所有者权益合计-202562416.64-161383279.76
少数股东权益377475144.37391392504.85
所有者权益合计174912727.73230009225.09
负债和所有者权益总计3672192312.063759992891.05
法定代表人：范时杰主管会计工作负责人：江永标会计机构负责人：江永标
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2214939.235645091.61交易性金融资产
32023年半年度财务报告
衍生金融资产应收票据
应收账款8484426.058484426.05应收款项融资
预付款项364145.4250300.00
其他应收款998178563.05996154302.18
其中：应收利息
应收股利4620000.004620000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6759635.496697345.00
流动资产合计1016001709.241017031464.84
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资910441082.06910441082.06
其他权益工具投资51140000.0048320000.00其他非流动金融资产
投资性房地产601106.22697481.92
固定资产2062555.082416338.50
在建工程4571574.384571574.38生产性生物资产油气资产
使用权资产1862440.492207580.98无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计970678758.23968654057.84
资产总计1986680467.471985685522.68
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款821176.31835631.70预收款项
42023年半年度财务报告
合同负债76711.2276711.22
应付职工薪酬3629522.062225674.25
应交税费530437.59350620.64
其他应付款254455095.43241288390.23
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1943859.13881440.54其他流动负债
流动负债合计261456801.74245658468.58
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债732833.091777768.26长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1625269695.261627854171.77递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1626002528.351629631940.03
负债合计1887459330.091875290408.61
所有者权益：
股本762979719.00762979719.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积296728347.02296728347.02
减：库存股
其他综合收益26518044.7223698044.72专项储备
盈余公积137906601.59137906601.59
未分配利润-1124911574.95-1110917598.26
所有者权益合计99221137.38110395114.07
负债和所有者权益总计1986680467.471985685522.68
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入701894616.51748941879.69
其中：营业收入701894616.51748941879.69利息收入已赚保费
52023年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本731770782.22826124639.74
其中：营业成本503297905.69600481733.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4408062.855155494.49
销售费用101134921.9172216708.27
管理费用68725328.82102523588.66
研发费用17052674.7914962055.27
财务费用37151888.1630785059.34
其中：利息费用36390867.6242706402.75
利息收入2584469.1314492607.00
加：其他收益3395795.9310865353.00投资收益（损失以“－”号填
1628715.934857794.59
列）
其中：对联营企业和合营
-72798.662444057.30企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-430841.18-11746174.73
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
354316.74-2311000.90
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-24928178.29-75516788.09
列）
加：营业外收入64754.22135521.98
减：营业外支出-431442.851196096.54四、利润总额（亏损总额以“－”号-24431981.22-76577362.65
填列）
减：所得税费用13678020.4717708743.97五、净利润（净亏损以“－”号填-38110001.69-94286106.62
列）
（一）按经营持续性分类
62023年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-38110001.69-94286106.62“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-41190959.64-78341490.47（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
3080957.95-15944616.15号填列）
六、其他综合收益的税后净额2820000.00-11460000.00归属母公司所有者的其他综合收益
2820000.00-11460000.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
2820000.00-11460000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
2820000.00-11460000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-35290001.69-105746106.62归属于母公司所有者的综合收益总
-38370959.64-89801490.47额
归属于少数股东的综合收益总额3080957.95-15944616.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0540-0.1027
（二）稀释每股收益-0.0540-0.1027
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：范时杰主管会计工作负责人：江永标会计机构负责人：江永标
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入57877.984070615.27
减：营业成本0.00107567.76
税金及附加10956.2422491.71
72023年半年度财务报告
销售费用
管理费用14209587.7428662178.78研发费用
财务费用2475104.33-5927851.05
其中：利息费用2473100.795516332.95
利息收入3489.4911451029.74
加：其他收益40567.13153960.14投资收益（损失以“－”号填
2613840.48
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9158222.04
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-439773.41
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-16597203.20-25623966.76
列）
加：营业外收入18830.00
减：营业外支出-2584396.5175723.90三、利润总额（亏损总额以“－”号-13993976.69-25699690.66
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-13993976.69-25699690.66
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-13993976.69-25699690.66“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额2820000.00-11460000.00
（一）不能重分类进损益的其他
2820000.00-11460000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
2820000.00-11460000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
82023年半年度财务报告
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-11173976.69-37159690.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金739538781.81663666314.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还10631973.5534428665.78
收到其他与经营活动有关的现金71716912.5282772541.76
经营活动现金流入小计821887667.88780867522.26
购买商品、接受劳务支付的现金387222447.56468545168.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金162630628.20164170730.92
支付的各项税费30643472.7035615584.81
支付其他与经营活动有关的现金128724156.99153098693.41
经营活动现金流出小计709220705.45821430177.71
经营活动产生的现金流量净额112666962.43-40562655.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金103610000.00193511492.38
取得投资收益收到的现金1701514.592383395.38
处置固定资产、无形资产和其他长
297500.00
期资产收回的现金净额
92023年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金960000.00
投资活动现金流入小计106271514.59196192387.76
购建固定资产、无形资产和其他长
2202153.8029687163.87
期资产支付的现金
投资支付的现金165810000.00182200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
5369300.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计173381453.80211887163.87
投资活动产生的现金流量净额-67109939.21-15694776.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3000000.00
偿还债务支付的现金63295211.17162682763.11
分配股利、利润或偿付利息支付的
46916489.9836622420.98
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
13500000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金11750677.5313708119.26
筹资活动现金流出小计121962378.68213013303.35
筹资活动产生的现金流量净额-121962378.68-210013303.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-76405355.46-266270734.91
加：期初现金及现金等价物余额210588128.06535454688.37
六、期末现金及现金等价物余额134182772.60269183953.46
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金110979.72
收到的税费返还41735.30
收到其他与经营活动有关的现金13198641.61214968547.48
经营活动现金流入小计13240376.91215079527.20
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金4689615.9012664047.44
支付的各项税费389239.42807.96
支付其他与经营活动有关的现金8166212.76204203886.75
经营活动现金流出小计13245068.08216868742.15
经营活动产生的现金流量净额-4691.17-1789214.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1749076.47
处置固定资产、无形资产和其他长
297500.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
102023年半年度财务报告
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2046576.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额2046576.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-4691.17257361.52
加：期初现金及现金等价物余额4963.3820828.66
六、期末现金及现金等价物余额272.21278190.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
--
76223391230
948161
976983900
一、上年期0638
97042592
末余额1032
19.4.704.25.
43.79.
0028509
4876
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
112023年半年度财务报告
其他
--
76223391230
948161
976983900
二、本年期0638
97042592
初余额1032
19.4.704.25.
43.79.
0028509
4876
----
三、本期增
2843411355
减变动金额
20999179917096
（减少以
00013133649
“－”号填.006.86.80.47.3
列）
8886
---
2841383035
（一）综合2019037080290收益总额000959595700.009.69.6.951.6
449
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
1313
（三）利润500500分配0000
0.00.0
00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
1313
3．对所有
500500
者（或股
0000
东）的分配
0.00.0
00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
122023年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
----
28283463
（六）其他08089806
177177318495.24.24.43.67
--
76226377174
992202
975184791
四、本期期0656
97045127
末余额0124
19.4.744.27.
80.16.
0023773
3664
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1419
78110836747461
896527
18989586329
一、上年期66748040
0397043318
末余额9138970
19.42.4.762.06..617.34.0
002923465
83
----
加：会
30302152
计政策变更
635635910545
132023年半年度财务报告
03039599
3.03.07.90.9
5527
前期差错更正同一控制下企业合并其他
1418
78110836716439
893574
18989589938
二、本年期66113494
0397048308
初余额9138671
19.42.4.729.48..614.33.0
002922973
36
-----
三、本期增
11788915105
减变动金额
46034180194474
（减少以
0049496161
“－”号填
0.00.40.46.106.
列）
077562
-----
11788915105
（一）综合46034180194474收益总额0049496161
0.00.40.46.106.
077562
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有
142023年半年度财务报告
者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1317
78110825638423
894568
18984986543
四、本期期66312748
0397046862
末余额9133760
19.42.4.738.32..613.86.4
002928258
64
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
762929672369137911101103
一、上年期
79712834804406609179511
末余额
9.007.02.721.59598.24.07
6
加：会计政策变更前期差错更正其
152023年半年度财务报告
他
-
762929672369137911101103
二、本年期
79712834804406609179511
初余额
9.007.02.721.59598.24.07
6
三、本期增
--减变动金额2820
13991117
（减少以000.
39763976
“－”号填00.69.69
列）
--
2820
（一）综合13991117
000.
收益总额39763976
00.69.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
162023年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
762929672651137911249922
四、本期期
79712834804406609111137
末余额
9.007.02.721.59574.9.38
5
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1607
781138751089369513793728
一、上年期469
803117488974804406609686
末余额576.0
9.009.312.29.721.593.67
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
1607
781138751089369513793728
二、本年期469
803117488974804406609686
初余额576.0
9.009.312.29.721.593.67
0
三、本期增
---减变动金额
114625693715
（减少以
000096909690
“－”号填.00.66.66
列）
---
（一）综合114625693715收益总额000096909690.00.66.66
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通
172023年半年度财务报告
股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1570
781138751089254913793471
四、本期期309
803117488974804406609717
末余额885.3
9.009.312.29.721.593.01
4
182023年半年度财务报告
三、公司基本情况奥园美谷科技股份有限公司（以下简称“本公司”)根据《中华人民共和国公司法》，经湖北省工商行政管理局批准，于1993年6月8日正式成立，领取了注册号为：914200007070951895号企业法人营业执照。
截至2023年6月30日，本公司注册资本为人民币762979719.00元，股本为人民币762979719.00元，股本（股东）情况详见附注（七）36。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省襄阳市樊城区陈家湖
本公司总部办公地址：广东省广州市番禺区万惠一路48号奥园集团大厦
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：许可项目：医疗美容服务；第三类医疗器械经营；化妆品生产；
生活美容服务；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：健康咨询服务（不含诊疗服务）；化妆品零售；化妆品批发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术推广服务；医学研究和试验发展；以自有资金从事投资活动；园区管理服务；国内货物运输代理；第二类医疗器械销售；纤维素纤维原料及纤维制造；技术进出口；生物基材料制造；生物基材料销售；货物进出口；新型膜材料制造；新型膜材料销售；非居住房地产租赁；高性能纤维及复合材料销售；高性能纤维及复合材料制造；合成纤维制造；第一类医疗器械销售；第一类医疗器械生产；企业管
理咨询（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司控股股东的名称：深圳奥园科星投资有限公司，郭梓文为本公司的实际控制人。
截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共40户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，减少0户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截至2023年6月30日，本公司面临对外承担连带责任的资金压力，同时涉及较多诉讼，部分持有子公司的股权被冻结。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的不确定性。公司管理层拟采取相关措施改善流动性，
192023年半年度财务报告
预计能够获取足够的资金以支持本公司可预见未来十二个月的经营需要。因此本公司2023年半年度财务报表仍然按照持续经营假设编制。
本公司将采取以下措施改善持续经营能力：
（1）积极督促关联方偿还占用资金、解除公司对外连带责任。
公司关联方深圳市凯弦投资有限责任公司（以下简称“凯弦投资”）尚欠公司重大资产出售尾款4.08亿元，公司积极督促凯弦投资及其关联方，处置其价值相当的财产用于清偿债务，包括上海奥园旅游发展有限公司、上海奥园农业科技发展有限公司的股权及其他资产，以解决尾款事项。
公司为关联方京汉置业集团有限责任公司及其子公司债务提供连带责任，该连带责任已产生诉讼案件，公司努力协调关联方采取积极措施偿还上述债务，与债权人协商进行债务展期以及解除公司对其连带责任，以减少该事项对公司造成的影响。
（2）公司将积极引进战略投资人
通过债务重组等方式推动公司为关联方京汉置业集团有限责任公司承担连带责任的存量债务的化解，积极引进战略投资人注入流动资金，缓解公司资金压力。
（3）加强与各债权银行等金融机构的有效沟通
积极与各债权银行保持沟通，推动进行续贷、展期，促进工作平稳进行；通过多种渠道和方式协商调整还款方案，争取将部分到期的流动负债调整为中长期负债，减轻公司债务压力，提升与公司经营周期的匹配度，改善现金流状况。
（4）加强客户供应商的战略合作
以公司优质资产及研发技术优势，寻找战略合作者，调整业务结构和合作模式，带动公司经营业务增长。
经评价，管理层认为本公司以及本公司之财务报表按持续经营之基准编制是恰当的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、31“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请
参阅附注五、36“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况及2023年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式[2021年修订]》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
202023年半年度财务报告
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、
212023年半年度财务报告
6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、16“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
222023年半年度财务报告
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
232023年半年度财务报告
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
242023年半年度财务报告此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
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了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预
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期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票按客户类型及其账龄分为客户类型及其账龄组合
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
组合1应收其他客户组合2应收化纤客户组合3合并范围外关联方组合4合并范围内关联方
合同资产：
组合1按不同客户和款项性质的信用风险特征，以账龄组合为基础评估预期将合并范围内的企业间合同资产作为具有类似信用风险特征的合同资产组合，除有确凿证据表明无组合2
法收回外，不计提坏账准备。
*其他应收款
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本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1应收保证金、押金组合2应收代垫款组合3应收员工个人往来组合4应收政府类客户款项组合5应收其他外部单位往来组合6应收关联方
11、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、委托加工物资、药品、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融资产减值。
14、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了
本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
15、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
312023年半年度财务报告
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
322023年半年度财务报告
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2034.85
机器设备年限平均法15-1835.39-6.47
运输设备年限平均法8312.13
办公设备年限平均法5319.4
医美业务固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75机器设备年限平均法5519
运输设备年限平均法3-5519-31.67
办公设备年限平均法3-5519-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
332023年半年度财务报告
19、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
342023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要是装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
352023年半年度财务报告
25、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
362023年半年度财务报告
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
372023年半年度财务报告
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本
集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售化纤商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现，其中出口业务以出库单、出口报关单获批后确认收入。
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本集团医疗美容收入确认原则为向客户提供医疗美容服务并经客户确认后，依据点击系统执行确认后确认销售收入，销售医疗美容相关的产品则在产品交付客户后确认。
32、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
392023年半年度财务报告
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为经营租赁。
初始计量
402023年半年度财务报告
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、15“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
412023年半年度财务报告
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解
释第16号〉的通知》（财会【2022】31号）（以下简称“解释第16号”），根据规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处本公司根据法律，行政法规或者国家理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利统一的会计制度的要求变更会计政的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的策，会计政策变更公告日期为2023年股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内4月29日。
容。要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；其他事项要求公布之日起施行。
本次会计政策变更，本公司执行《解释第16号》对2023年1月1日合并资产负债表项目变动影响如下：
1.增加递延所得税资产21248965.60元；
2.增加递延所得税负债21248965.60元。
除上述变动之外，本次变更对公司所有者权益、经营成果和现金流量无影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
37、其他
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、31、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性
422023年半年度财务报告
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
432023年半年度财务报告
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（13）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。
442023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
除享受增值税优惠政策的公司外，其余按应税收入计算销项税，并按扣除公司的应税收入按6%、9%、13%的税率增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的计缴增值税进项税额后的差额计缴增值税，一般纳税人简易征收税率。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴按实际缴纳的流转税的7%计缴。
除享受企业所得税优惠政策的公司外，企业所得税应纳税所得额
其余公司的企业所得税税率为25%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖北金环新材料科技有限公司15%
2、税收优惠
（1）根据国税函[2009]203号文，本集团下属湖北金环新材料科技有限公司，按《国税函[2009]203号》第四条规定认定（复审）合格的高新技术企业享受企业所得税优惠政策，即自2020年11月28日至2023年12月1日减按15%税率缴纳企业所得税。
（2）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税（2016）36号附件3第一条第
（七）款，本集团下属杭州维多利亚医疗美容医院有限公司、杭州连天美医疗美容医院有限公司，享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。
（3）根据财政部、税务总局2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团下属广州奥悦美产业投资有限公司、上海奥悦婷医疗科技有限公司、广州奥若拉万博医疗美容诊所有限责任公司、广州奥若拉花成医疗美容诊所有限责任公司、广
州奥美产业研究有限公司、海南奥美悦科技有限公司、上海奥秀管理咨询有限公司、襄阳奥美实业有限公司、广州奥伊美
产业投资有限责任公司、广州奥雅美产业投资有限责任公司、广州奥慧美医疗美容投资有限责任公司，在报告期内享受了该项税收优惠。
（4）根据《税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本集团下属广州奥妍科技有限公司、广州奥若拉美伊美容有限公司，在报告期内享受了该项税收优惠。
（5）根据《湖北省财政厅国家税务总局湖北省税务局关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发〔2021〕8号）规定，本集团下属湖北金环新材料科技有限公司，2021年1月1日至2025年12月31日，对湖北省制造业高新技术企业城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收，最低不低于法定税额标准。
452023年半年度财务报告
（6）根据《财政部、税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部、税务总局公告2022年第14号）规定，符合增值税期末留抵税额退税（以下简称“留抵退税”）条件的纳税人，可以向主管税务机关申
请退还留抵税额。本集团下属湖北金环新材料科技有限公司，湖北金环绿色纤维有限公司在报告期内享受了该项税收优惠。
（7）根据2023年1月16日江苏省人民政府印发《关于推动经济运行率先整体好转的若干政策措施》（苏政规〔2023〕
1号），一、持续加大财税支持力度：对住宿餐饮、文体娱乐、交通运输、旅游、零售、仓储行业纳税人和增值税小规模纳税人，暂免征收2023年上半年房产税、城镇土地使用税。其他行业纳税人生产经营确有困难的，可申请减免房产税、城镇土地使用税。本集团下属南京空港领航发展有限公司在报告期内享受了该项税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金32343.9454155.55
银行存款133899087.34215984515.81
其他货币资金28194818.5922478431.19
合计162126249.87238517102.55
因抵押、质押或冻结等对
27943477.2727928974.49
使用有限制的款项总额其他说明
注：（1）于2023年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币27943477.27元，其中冻结资金
4892232.32元，承兑汇票保证金金额为23051244.95元。
（2）其他货币资金28194818.59元，为银行承兑汇票保证金23051244.95元，碳排放户余额71116.13元，股
票资金账户余额226416.29元，第三方平台款4846041.22元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
30597065.6268397065.62
益的金融资产
其中：
银行理财30597065.6268397065.62
其中：
合计30597065.6268397065.62其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
462023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
857417443811302866307532711302
账准备10.36%86.82%10.19%86.95%
04.4228.1976.2301.0624.8376.23
的应收账款其
中：
按组合计提坏
742023556770645763223036973285
账准备89.64%4.79%89.81%3.98%
191.9002.92488.98927.1065.10962.00
的应收账款其
中：
组合1-
97136625412908818604062541279786
应收其11.73%6.44%10.12%7.27%
06.04.9693.0829.53.9616.57
他客户
组合2-
395552931236624358792411533468
应收化47.79%7.41%42.22%6.72%
994.1489.96704.18673.9052.14121.76
纤客户
组合3-合并范24932249323183931839
30.12%37.46%
围外的591.72591.72223.67223.67关联方
827761100071775849851056974416
合计100.00%13.29%100.00%12.44%
296.32531.11765.21928.16689.93238.23
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
九江乐得士生物科技有限公司8189.118189.11100.00%多次催收未果
江阴申港装饰品厂158466.60158466.60100.00%多次催收未果
东垸大朗环城针织厂347319.24347319.24100.00%多次催收未果
鄢陵县祥丰棉业有限公司(永兴化纤)487560.06487560.06100.00%多次催收未果
广州南翔纺织品经贸部350498.44350498.44100.00%多次催收未果
杭州丝绸工学院29101.6129101.61100.00%多次催收未果
陕西汉阴丝织厂32873.1832873.18100.00%多次催收未果
江陵丝织印染厂317794.04317794.04100.00%多次催收未果
浙江埠阳水兴产品有限公司11847.8011847.80100.00%多次催收未果
武汉制线总厂33089.6133089.61100.00%客户已破产该公司系南京国资委全资子公司且为奥
南京溧水经济技术开发集团有限公司500599.730.00%园美谷子公司的小股东，具备偿债能力广州奥盈投资有限公司5880000.005292000.0090.00%偿还能力不足
广州奥园中城科技发展有限公司8046.007241.4090.00%偿还能力不足
奥园资本投资集团有限公司10740.009666.0090.00%偿还能力不足
广州奥园股权投资基金管理有限公司2362.002125.8090.00%偿还能力不足
奥园集团（广东）有限公司4380.003942.0090.00%偿还能力不足
广州市雄泰房地产开发有限公司450.00405.0090.00%偿还能力不足
472023年半年度财务报告
安吉银盛置业有限公司5675.005107.5090.00%偿还能力不足
威宁奥园房地产开发有限公司6000.005400.0090.00%偿还能力不足
西安利申置业有限公司12000.0010800.0090.00%偿还能力不足
陕西万怡置业有限公司3000.002700.0090.00%偿还能力不足
天津星科置业有限公司9000.008100.0090.00%偿还能力不足
广东奥誉城市运营管理集团有限公司4950.004455.0090.00%偿还能力不足
东莞奥裕置业有限公司3948.003553.2090.00%偿还能力不足
广西恒铁房地产有限公司9900.008910.0090.00%偿还能力不足
成都新西南房地产有限公司2000.001800.0090.00%偿还能力不足
江阴惠升置业有限公司19150.0017235.0090.00%偿还能力不足
广东奥园商业地产集团有限公司12500.0011250.0090.00%偿还能力不足
广州市忠诚海悦商务服务有限公司12600.0011340.0090.00%偿还能力不足
广东金奥供应链管理有限公司33940.0030546.0090.00%偿还能力不足宇泓（深圳）建筑材料有限公司5480.004932.0090.00%偿还能力不足
扬州奥广置业有限公司19150.0017235.0090.00%偿还能力不足
瑞昌奥园置业有限公司5000.004500.0090.00%偿还能力不足
京汉置业集团有限责任公司594.00534.6090.00%偿还能力不足
广东金奥供应链管理有限公司200.00180.0090.00%偿还能力不足
珠海市忠诚海乐商务服务有限公司70490.0063441.0090.00%偿还能力不足
广东蕉岭建筑工程集团有限公司2558.002302.2090.00%偿还能力不足
广州奥园文化传媒有限公司7640.006876.0090.00%偿还能力不足
宏冠轩（广州）建筑材料有限公司58350.0052515.0090.00%偿还能力不足
广州市万贝投资管理有限公司4200.003780.0090.00%偿还能力不足
奥园集团（英德）有限公司46620.0041958.0090.00%偿还能力不足
玉林奥园置业有限公司700.00630.0090.00%偿还能力不足
广州奥园股权投资基金管理有限公司8200.007380.0090.00%偿还能力不足
奥园集团（梅州）有限公司990.00891.0090.00%偿还能力不足
宝应奥园置业有限公司2310.002079.0090.00%偿还能力不足
奥园集团（广东）有限公司1000.00900.0090.00%偿还能力不足
广州市忠诚海悦商务服务有限公司6000.005400.0090.00%偿还能力不足宇泓（深圳）建筑材料有限公司12680.0011412.0090.00%偿还能力不足
宁都奥园广场房地产开发有限公司200.00180.0090.00%偿还能力不足
保定市雄兴房地产开发有限公司396.00356.4090.00%偿还能力不足
湖南联盛置业有限公司792.00712.8090.00%偿还能力不足金汉（天津）房地产开发有限公司1584.001425.6090.00%偿还能力不足
天津凯华奎恩房地产开发有限公司198.00178.2090.00%偿还能力不足
香河金汉房地产开发有限公司495.00445.5090.00%偿还能力不足京汉（廊坊）房地产开发有限公司297.00267.3090.00%偿还能力不足
合计8574104.427443828.19
按组合计提坏账准备：组合1－应收其他客户计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）8668920.94357109.154.12%
1年至2年（含2年）922648.10146266.8115.85%
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）13251.0013251.00100.00%
4年至5年（含5年）108786.00108786.00100.00%
5年以上
合计9713606.04625412.96
确定该组合依据的说明：
确定组合的依据说明详见财务报告附注五、10金融工具的相关披露。
482023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：组合2－应收化纤客户计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）24429271.38732878.143.00%
1年至2年（含2年）8264432.31826443.2310.00%
2年至3年（含3年）4057210.25608581.5415.00%
3年至4年（含4年）1769694.11353938.8220.00%
4年至5年（含5年）47061.9814118.5930.00%
5年以上988324.11395329.6440.00%
合计39555994.142931289.96
确定该组合依据的说明：
确定组合的依据说明详见财务报告附注五、10金融工具的相关披露。
按组合计提坏账准备：组合3-合并范围外的关联方
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）19347959.99
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）5584631.73
合计24932591.72
确定该组合依据的说明：
确定组合的依据说明详见财务报告附注五、10金融工具的相关披露。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
关于应收账款的坏账准备，详见财务报告附注五、10金融工具的相关披露。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）52487966.20
1至2年15160063.88
2至3年10335512.71
3年以上4792753.53
3至4年1782945.11
4至5年155847.98
5年以上2853960.44
合计82776296.32
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
492023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
单项计提的坏账准备7532724.83-88896.647443828.19
按组合计提的坏账准备3036965.10519737.823556702.92
11000531.1
合计10569689.93430841.18
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 A 19347959.99 23.37%
客户 B 11778101.00 14.23% 353343.03
客户 C 5880000.00 7.10% 5292000.00
客户 D 5584631.73 6.75%
客户 E 4557571.20 5.51% 136727.14
合计47148263.9256.96%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据21264722.4715875662.02
合计21264722.4715875662.02应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
关于应收款项融资的减值准备，详见财务报告附注五、10金融工具的相关披露。
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内18733311.7395.40%22313980.1795.34%
1至2年552833.802.82%741002.533.17%
2至3年350285.921.78%350285.921.50%
合计19636431.4523405268.62
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
502023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为8791848.62元，占预付账款年末余额合计数的比例为44.77%。
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利4620000.004620000.00
其他应收款122832006.72130194416.94
合计127452006.72134814416.94
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
长江证券股份有限公司4620000.004620000.00
合计4620000.004620000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金15833346.4014089933.71
代垫款3778493.882696555.41
员工个人往来261804.4226037.01
其他外部单位往来73651245.8384074774.62
关联方409512436.75409512436.75
合计503037327.28510399737.50
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额6503668.87373701651.69380205320.56
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
6503668.87373701651.69380205320.56
额
512023年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）70596171.61
1至2年418533243.98
2至3年1264846.62
3年以上12643065.07
3至4年2408046.70
4至5年2786625.20
5年以上7448393.17
合计503037327.28
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例深圳市凯弦投资有限
股权转让款408002000.001-2年81.11%367201800.00责任公司广州盛妆医疗美容投
业绩补偿款40166891.811年以内7.98%2086891.81资有限公司湖北化纤集团襄阳进出口有限公司（原襄其他往来25755921.881年以内5.12%772677.66樊进出口公司）浙江浙银金融租赁股
保证金8000000.001-2年1.59%400000.00份有限公司襄阳市冉阳农副土特
保证金2711157.735年以上0.54%2711157.73产品有限责任公司
合计484635971.4296.34%373172527.20
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
45274163.345274163.355169263.055169263.0
原材料
7744
在产品24139970.524139970.524797351.024797351.0
522023年半年度财务报告
6677
105543492.105333634.103388072.103178214.
库存商品209858.10209858.10
85751000
周转材料317356.97317356.97363799.79363799.79
自制半成品52828.9452828.94114130.97114130.97
委托加工物资2563028.312563028.3129719.3329719.33
177890841.177680982.183862336.183652478.
合计209858.10209858.10
00903020
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品209858.10209858.10
合计209858.10209858.10
8、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
2023年12月
固定资产71049553.3571049553.3590515901.84
31日
2023年12月
无形资产4297283.174297283.174555120.16
31日
合计75346836.5275346836.5295071022.00其他说明
依据投资协议，该部分资产属于保税物流中心配套设施，政府回购。
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴所得税4239527.823683584.18
预交增值税2657679.782685680.68
待抵扣进项税额14335131.4416524709.75
待认证进项税额2488619.692362281.38
增值税留抵税额1100203.903734243.01
其他951754.211376020.35
合计25772916.8430366519.35
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
532023年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业南京空
港文化-
99733
科技发99733.22
展有限.22公司湖北奥美达新1050710534
26934
材料科498.0432.5.56技有限39公司襄阳益新股权
-投资中937195369
6306
心（有5.67300.00
495.67
限合
伙）
11544--10534
5369
小计426.9727986306432.5
300.00
2.66495.679
11544--10534
5369
合计426.9727986306432.5
300.00
2.66495.679
其他说明
公司通过多次购买襄阳益新股权投资中心（有限合伙）股权实现非同一控制下企业合并，作为子公司合并报表处理。
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
长江证券34800000.0031980000.00
湖北银行股份有限公司15840000.0015840000.00
鼓楼商场（集团）股份有限公司500000.00500000.00北京科技园文化教育建设有限公司
合计51140000.0048320000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收价值计量且其其他综合收益确认的股项目名称累计利得累计损失益转入留存变动计入其他转入留存收益利收入收益的金额综合收益的原的原因因
长江证券30538533.54管理层意图湖北银行股份有限
15991422.49管理层意图
公司
鼓楼商场（集团）管理层意图股份有限公司北京科技园文化教
50000000.00管理层意图
育建设有限公司
其他说明：
542023年半年度财务报告
注：本集团出于战略目的而计划长期持有的权益投资，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资80917150.9580917150.95
合计80917150.9580917150.95
其他说明：
注：其他非流动金融资产为本集团计划长期持有的及不具有重大影响的若干项股权投资，本集团将其计入公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额494881152.8135704903.99530586056.80
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额494881152.8135704903.99530586056.80
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额37467625.982882949.0040350574.98
2.本期增加金额7738598.04357123.728095721.76
（1）计提或
7738598.04357123.728095721.76
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
552023年半年度财务报告
（2）其他转出
4.期末余额45206224.023240072.7248446296.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值449674928.7932464831.27482139760.06
2.期初账面价值457413526.8332821954.99490235481.82
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1248924260.491270560106.11
合计1248924260.491270560106.11
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额518778014.871568647937.008626986.3015545503.912111598442.08
2.本期增加
19207867.881111472.13486106.2620805446.27
金额
（1）购置1871771.681111472.13486106.263469350.07
（2）在建
17336096.2017336096.20
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
2544893.811004494.00538337.634087725.44
金额
（1）处置
2544893.811004494.00538337.634087725.44
或报废
4.期末余额518778014.871585310911.078733964.4315493272.542128316162.91
562023年半年度财务报告
二、累计折旧0.00
1.期初余额226555741.46591028389.516561188.8710468569.10834613888.94
2.本期增加
7780138.0133343908.87391360.04734984.9342250391.85
金额
（1）计提7780138.0133343908.87391360.04734984.9342250391.85
3.本期减少
2409005.28974359.17513460.953896825.40
金额
（1）处置
2409005.28974359.17513460.953896825.40
或报废
4.期末余额234335879.47621963293.105978189.7410690093.08872967455.39
三、减值准备
1.期初余额6424447.036424447.03
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额6424447.036424447.03
四、账面价值
1.期末账面
284442135.40956923170.942755774.694803179.461248924260.49
价值
2.期初账面
292222273.41971195100.462065797.435076934.811270560106.11
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面原值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物2530347.68湖北化纤开发有限公司无证转入
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程13791212.7529132537.90
工程物资2963409.902602300.18
合计16754622.6531734838.08
（1）在建工程情况
单位：元
572023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值功能性纤维素
91431487.5486859913.164571574.3891431487.5486859913.164571574.38
纤维
零星改造5141929.105141929.104036965.684036965.68南京大通关项
2440273.052440273.052200495.502200495.50
目二期动力厂锅炉烟
气超低排放改17062255.5017062255.50造项目
超短纤维项目1637436.221637436.221261246.841261246.84
合计100651125.9186859913.1613791212.75115992451.0686859913.1629132537.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额功能
91439143金融
性纤1000100.0100.0
14871487机构
维素0.000%0%.54.54贷款纤维动力厂锅炉烟
17061706
气超1925100.0100.0
22552255其他
低排.670%0%.50.50放改造项目南京大通22002440
12002397
关项495.273.2.03%2.03%其他
0.0077.55
目二5005期
110617069387
23922397
合计942322551760
5.6777.55
8.54.50.59
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料1591433.441591433.441585633.441585633.44
专用设备1371976.461371976.461016666.741016666.74
合计2963409.902963409.902602300.182602300.18
582023年半年度财务报告
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地合计
一、账面原值
1.期初余额133491465.721098822.86134590288.58
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额133491465.721098822.86134590288.58
二、累计折旧
1.期初余额43461686.98209511.6243671198.60
2.本期增加金额10390786.1952377.9110443164.10
（1）计提10390786.1952377.9110443164.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额53852473.17261889.5354114362.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值79638992.55836933.3380475925.88
2.期初账面价值90029778.74889311.2490919089.98
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额284009062.325342559.69289351622.01
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内
592023年半年度财务报告
部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额284009062.325342559.69289351622.01
二、累计摊销
1.期初余额58514904.041197996.4659712900.50
2.本期增加
3495939.48604228.744100168.22
金额
（1）计
3495939.48604228.744100168.22
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额62010843.521802225.2063813068.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
221998218.803540334.49225538553.29
价值
2.期初账面
225494158.284144563.23229638721.51
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
602023年半年度财务报告
被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置联合领航资产管理
2840793.002840793.00
有限公司浙江连天美企业管
650966790.16650966790.16
理有限公司广东奥若拉健康管
7285298.367285298.36
理咨询有限公司
合计661092881.52661092881.52
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置联合领航资产管理有限公司浙江连天美企业管理
38504500.1638504500.16
有限公司广东奥若拉健康管理
7285298.367285298.36
咨询有限公司
合计45789798.5245789798.52商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
连天美公司：连天美公司作为杭州医疗美容机构，独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将连天美整体作为一个资产组。
奥若拉公司：奥若拉公司作为广州医疗美容机构，独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将奥若拉整体作为一个资产组。
联合领航资产管理有限公司：联合领航资产管理有限公司（以下简称“联合领航公司”）主要从事仓储服务和物业管理，独立于集团内其他单位，整体产生现金流量，将联合领航公司整体作为一个资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
*重要假设及依据
（a）假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
（b）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
（c）假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
*关键参数
预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
与商誉相关的预算期内收入复预算期内平均毛利率假预算期稳定增长期折现率假设值资产组合增长率假设值设值
2023年-2027年
连天美公司4.75%49.48%0.00%13.67%（后续为稳定期）
2023年-2027年
奥若拉公司4.64%11.46%0.00%13.67%（后续为稳定期）
612023年半年度财务报告
2023年-2027年
联合领航公司3.96%60.37%0.00%12.00%（后续为稳定期）商誉减值测试的影响
报告期末，本集团评估了商誉的可收回金额，对于商誉相关的各项资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
本集团连天美公司、奥若拉公司、联合领航公司分别作为一个独立的资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值准备时所确认的资产组一致。经测试，上述商誉所在资产组本年度未发生新增减值，期末商誉减值金额为45789798.52元。
截至2023年6月30日，与商誉相关的资产组的账面价值、商誉的账面价值及相关减值准备情况如下：
商誉期末余额与商誉相关的资产组资产组的期末账面价值成本减值准备净额
连天美公司90225263.05650966790.1638504500.16612462290.00
奥若拉公司83514641.497285298.367285298.36
联合领航公司575434823.142840793.002840793.00
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费6859901.473666927.00883786.089643042.39
合计6859901.473666927.00883786.089643042.39
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4290104.111072502.784290104.111072502.78
内部交易未实现利润703673.13175918.28703673.13175918.28
可抵扣亏损39045748.869761437.2239045748.869761437.22
递延收益15746666.683936666.6715746666.683936666.67充值赠送金额等产生
4942444.701235611.184942444.701235611.18
的合同负债
新租赁准则影响91945468.1222986367.0391945468.1222986367.03
合计156674105.6039168503.16156674105.6039168503.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
2981596.68745399.173523705.16880926.29
资产评估增值
622023年半年度财务报告
出资资产价值与享有
被投资单位净资产份21320928.343198139.2521320928.343198139.25额差异
新租赁准则影响84995862.4021248965.6084995862.4021248965.60
合计109298387.4225192504.02109840495.9025328031.14
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产39168503.1639168503.16
递延所得税负债25192504.0225328031.14
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2256920732.662256489891.48
可抵扣亏损682715021.29702222205.16
合计2939635753.952958712096.64
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度84596739.37
2024年度116362086.21116362086.21
2025年度60539190.6160539190.61
2026年度115791316.46115791316.46
2027年度324932872.51324932872.51
2028年度及以上65089555.50
合计682715021.29702222205.16
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大额存单100000000100000000合计100000000100000000
其他说明：
1、大额存单为公司非全资子公司浙江连天美企业管理有限公司认购交通银行浙江省分行发行的三年定期存单，产品利率固
定且到期一次还本付息。
2、根据《人民币单位存款管理办法》（银发【1997】485号）关于“单位存款”的规定，本次大额存单属于存款类产品。
632023年半年度财务报告
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额抵押并质押3700000040000000合计3700000040000000
短期借款分类的说明：
（1）抵押并质押：
*公司全资子公司湖北金环新材料科技有限公司（以下简称“湖北金环”）向湖北银行贷款共3700.00万元，其中编号为【C2022 借 200407060003】的贷款合同，贷款本金 2000.00 万元，贷款余额 2000.00 万元；编号为【C2022 借
200412080002】的贷款合同，贷款本金 1700.00万元，贷款余额 1700.00 万元。提供质押抵押并保证明细如下：A、以本
公司持有的长江证券 600万股股票出质，签署了编号为【鄂银襄阳（前进支行）授 2018070402 高质 02】的质押合同；B、以湖北金环新材料科技有限公司位于襄樊市太平店镇、权证号为鄂（2017）襄阳市不动产权第0050744号、鄂（2017）襄
阳市不动产权第0047533号、鄂（2017）襄阳市不动产权第0050742号、鄂（2017）襄阳市不动产权第00547537号、鄂
（2017）襄阳市不动产权第0060444号、鄂（2017）襄阳市不动产权第0060467号的房屋和土地作为抵押，签署了编号为【鄂银襄阳（前进支行）授 2018070401 高抵 01】抵押合同；C、由本公司提供保证，签署了编号为【C2022Z 保
200411070008】保证合同。
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票46000000.0039500000.00
合计46000000.0039500000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
关联方19647623.2319015950.73
工程款133597458.87120469191.72
材料款94491249.8586162871.77日常开支及其他3040141.372664065.72
合计250776473.32228312079.94
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中铁四局集团有限公司64337879.24工程款项未结算
郑州远一莱赛尔工程技术有限公司21475248.44工程款项未结算
642023年半年度财务报告
中国机械工业第二建设工程有限公司4240227.10工程款项未结算
恒天重工股份有限公司1971790.00未满足付款条件
合计92025144.78
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内5388322.724584043.19
合计5388322.724584043.19
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收物业管理费1641824.631705545.59
预收化纤商品款18791852.659023900.06
顾客医疗美容服务款137077754.01138391073.23
合计157511431.29149120518.88
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬32021859.33166901541.39167314009.8331609390.89
二、离职后福利-设定
904490.5112764675.5912735964.93933201.17
提存计划
三、辞退福利63553.50125300.00125300.0063553.50
合计32989903.34179791516.98180175274.7632606145.56
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
31085244.27150670324.85151091895.4830663673.64
补贴
2、职工福利费33000.002722764.162722764.1633000.00
3、社会保险费290750.406793325.166774574.05309501.51
其中：医疗保险费269426.665977798.705961103.41286121.95
工伤保险费7363.84503765.68502609.868519.66
生育保险费13959.90311760.78310860.7814859.90
652023年半年度财务报告
4、住房公积金508468.106321956.006310770.00519654.10
5、工会经费和职工教育
104396.56393171.22414006.1483561.64
经费
合计32021859.33166901541.39167314009.8331609390.89
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险887126.0512275193.2012247888.59914430.66
2、失业保险费17364.46489482.39488076.3418770.51
合计904490.5112764675.5912735964.93933201.17
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2555452.77786368.85
企业所得税208310.611355703.67
个人所得税3153938.243700982.53
城市维护建设税172324.22230972.44
教育费附加73619.0598871.09
房产税699156.20736067.47
土地使用税241729.35241913.39
印花税43177.27150667.82
地方教育费附加44517.1461351.83
资源税300000.00313930.68
合计7492224.857676829.77
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息2484583.11
其他应付款42405646.6137796280.04
合计42405646.6140280863.15
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息2484583.11
合计2484583.11
重要的已逾期未支付的利息情况：无。
662023年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方往来2154970.222592176.70
保证金7917603.105050162.55
其他往来32333073.2930153940.79
合计42405646.6137796280.04
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款236025000.00134845208.68
一年内到期的租赁负债21351677.9126459111.51
合计257376677.91161304320.19
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额2378118.471298447.68
合计2378118.471298447.68
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款597000000.00765324155.93
抵押并质押借款483728944.76376200000.00
长期借款利息6629351.353456066.57减：一年内到期的长期借款（附注-236025000.00-134845208.68七、30）
合计851333296.111010135013.82
长期借款分类的说明：
672023年半年度财务报告
（1）抵押并质押：
*公司全资子公司广州奥美产业投资有限公司（以下简称“奥美产业投资”）与中国民生银行广州分行签订了编号为
【公并贷字第 ZH21000000060560 号】的贷款合同，贷款本金 41800.00万元，贷款余额 37620.00 万元，其中一年以内到期的贷款余额为 8882.50 万元，一年以上到期的贷款余额为 28737.50万元，提供抵押并质押与保证明细如下：A、以奥美产业投资持有浙江连天美企业管理有限公司 55%的股权作为质押，签署了编号为【公质字第 ZH21000000060560 号】的质押合同；B、以广东奥若拉健康管理咨询有限公司所持有位于广州市番禺区南村镇万惠一路 36 号 401，权证号为粤(2022)
广州市不动产权第 07021680 号的房产作为抵押，签署了编号为【公抵字第 ZH2100000060560 号】的抵押合同；C、本公司及奥园集团有限公司提供保证担保；D、以广州奥悦美产业投资有限公司持有奥美产业投资 100%的股权作为质押，签署了编号为【公质字第 ZH21000000060560-2号】的质押合同；
*公司非全资子公司湖北金环绿色纤维有限公司（以下简称“绿纤”）与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订了编号
为【ZY2021SH0042】的贷款合同，贷款本金 6000.00 万元，贷款余额 3106.49 万元，其中一年以内到期的贷款余额为
716.47万元，一年以上到期的贷款余额为 2390.02万元，提供抵押并质押与保证明细如下：A、以绿纤价值 8142.04万元
的机器设备作为抵押；B、由本公司及奥园集团有限公司提供保证担保，签署了编号为【ZY2021SH0042-b01】、【ZY2021SH0042-b02】的保证合同；C、以广东奥若拉健康管理咨询有限公司所持有位于广州市番禺区桥南街南华路 367号 ，权证号为粤(2022)广州市不动产权第 07021075 号的房产作为抵押，签署了编号为【ZY2021SH0043-d01】的抵押合同；
D、将公司 6255.00万元应收账款作为质押，签署了编号为【ZY2021SH0043-y01】的质押合同；
*公司非全资子公司湖北金环绿色纤维有限公司（以下简称“绿纤”）与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订了编号
为【ZY202ISH0178】的贷款合同，贷款本金 5000.00 万元，贷款余额 2986.67 万元，其中一年以内到期的贷款余额为
688.83万元，一年以上到期的贷款余额为 2297.84万元，提供抵押并质押与保证明细如下：A、以绿纤价值 6681.09万元
的机器设备作为抵押；B、由本公司及奥园集团有限公司提供保证担保，签署了编号为【ZY202ISH01782-b01】、【ZY202ISH01782-b02】的保证合同；C、以广东奥若拉健康管理咨询有限公司所持有位于广州市番禺区桥南街南华路 367号 ，权证号为粤(2022)广州市不动产权第 07021075 号的房产作为抵押，签署了编号为【ZY2021SH0043-d01】的抵押合同；
D、将公司 6255.00万元应收账款作为质押，签署了编号为【ZY2021SH0043-y01】的质押合同；
*公司全资子公司湖北金环新材料科技有限公司（以下简称“湖北金环”）与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订了
编号为【ZY2021SH0043】的贷款合同，贷款本金 9000.00 万元，贷款余额 4659.73 万元，其中一年以内到期的贷款余额为 1074.70 万元，一年以上到期的贷款余额为 3585.03 万元，提供抵押并质押与保证明细如下：A、以湖北金环价值
13713.81 万元的化纤生产设备作为抵押； B、由本公司及奥园集团有限公司提供保证担保，签署了编号为
【ZY2021SH0043-b01】、【ZY2021SH0043-b02】的保证合同；C、以广东奥若拉健康管理咨询有限公司所持有位于广州市番
禺区桥南街南华路367号，权证号为粤(2022)广州市不动产权第07021075号的房产作为抵押，签署了编号为【ZY2021SH0043-d01】的抵押合同；D、将公司 6255.00 万元应收账款作为质押，签署了编号为【ZY2021SH0043-y01】的质押合同；
（2）抵押：
*公司间接控股的子公司南京空港领航发展有限公司（以下简称“南京空港”）与中国农行南京分行作为牵头行签订
了编号为【2019年溧水银团借字第002号】7个亿的银团贷款合同，目前已提款51100.00万元，贷款余额36100.00万元，其中一年以内到期的贷款余额为8000.00万元，一年以上到期的贷款余额为28100.00万元，提供抵押与保证明细如下：A、以南京空港所持有位于溧水区经济开发区滨淮大道 520号，权证号为苏（2021）宁溧不动产权第 0017344号的土地使用权作为抵押，签署了编号为【32100620220005946】的抵押合同；以南京空港所持有位于溧水区经济开发区滨淮大道
519号，权证号为苏（2021）宁溧不动产权第0017357号的土地使用权和房产作为抵押，签署了编号为
【32100620220005939】的抵押合同。B、由本公司、南京禄口国际机场投资有限公司、联合领航资产管理有限公司、京汉
682023年半年度财务报告
置业集团有限责任公司提供保证，签署了编号为2019年溧水银团保字第003号、2019年溧水银团保字第004号、2019年溧水银团保字第005号、2019年溧水银团保字第006号的保证合同；
*公司非全资子公司湖北金环绿色纤维有限公司（以下简称“绿纤”）与中国银行襄阳分行签订了编号为【2020年襄
阳中银借字001号】的贷款合同以及编号为【2020年襄阳中银借字001号补01号】的贷款补充合同，贷款本金29500.00万元，贷款余额20600.00万元，其中一年以内到期的贷款余额为4240.00万元，一年以上到期的贷款余额为16360.00万元，提供抵押与保证明细如下：A、以绿纤位于湖北省襄阳市太平镇，权证号为鄂（2018）樊城区不动产权第 0046430 号的土地作为抵押，签署了编号为【2020年襄阳中银抵字002号】的抵押合同；以京汉置业集团有限责任公司位于河北省安新县旅游路北侧，权证号为安国用（2012）第01-20号、安新县房权证旅游路字0010061-0010081号的土地和房产作为抵押，签署了编号为【2020 年襄阳中银抵字 001 号】的抵押合同；B、由本公司提供保证，签署了编号为【2020 年襄阳中银保字001号】的保证合同；由湖北金环新材料科技有限公司提供保证，签署了编号为【2020年襄阳中银保字002号】的保证合同；由田汉及其妻李莉提供保证，签署了编号为【2020年襄阳中银保字003号】的保证合同；由襄阳国益国有资产经营有限责任公司提供保证，签署了编号为【2020年襄阳中银保字004号】的保证合同；
*公司全资子公司湖北金环新材料科技有限公司（以下简称“湖北金环”）与襄阳樊城区汉江新动能产业基金合伙企业（有限合伙）签订了编号为【HJZB[2021]T-001】的贷款合同，贷款本金 3000.00 万元，贷款余额 3000.00 万元，提供抵押与保证明细如下：A、以位于湖北省襄阳市太平镇，权证号为鄂（2021）襄阳市不动产权第 0026923号、鄂（2017）襄阳市不动产权第 0060439 号的土地和房产作为抵押，签署了编号为【HJZB[2021]D-001】的抵押合同；B、由本公司提供保证担保，签署了编号为【HJZB[2021]B-001】的保证合同。
其他说明，包括利率区间：
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额88478902.2297353337.59
减：一年内到期的租赁负债（附注七、30）-21351677.91-26459111.51
合计67127224.3170894226.08
其他说明：
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保148612060.98151196537.49见注1
对外提供连带责任1476657634.281476657634.28见注1
合计1625269695.261627854171.77
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注1：上述预计负债的具体情况详见附注十三、2“或有事项”。
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
692023年半年度财务报告
政府补助90705217.011194392.862477785.9789421823.90技术改造补贴
合计90705217.011194392.862477785.9789421823.90
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入与资产相本期新增补本期计入其本期冲减成其他
负债项目期初余额营业外收期末余额关/与收助金额他收益金额本费用金额变动入金额益相关排污专项财
2300000.002300000.00与资产相关
政拨款
2017年南京
市空港枢纽
经济区第二2522333.3446000.012476333.33与资产相关批产业发展专项资金南京空港大
通关基地项2600000.00199999.982400000.02与资产相关目贷款贴息
2021年江苏
省级现代服
724333.34106000.02618333.32与资产相关
务业发展专项资金城乡冷链和
国家物流枢9900000.00550000.029349999.98与资产相关纽建设项目产业发展资
30496255.37313600.0230182655.35与资产相关
金一期年产4万吨智能化
22137777.76651111.1221486666.64与资产相关
工厂建设补贴资金樊城区财政局产业发展
资金补贴20024517.20588956.4019435560.80与资产相关
（水电气三通一平）襄阳市樊城区经济和信
息化局资金1194392.8622118.401172274.46与资产相关
补贴（厂区道路刷黑）
其他说明：
上述与资产相关的政府补助的本期摊销金额中，直接计入当期损益的金额为2477785.97元，冲减相关成本费用的金额为
0.00元。
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数762979719.00762979719.00
702023年半年度财务报告
37、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
2369804282000028200002651804
损益的其
4.72.00.004.72
他综合收益其他权益工具2369804282000028200002651804
投资公允4.72.00.004.72价值变动其他综合2369804282000028200002651804
收益合计4.72.00.004.72
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-948061043.48747633362.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-30635033.05调整后期初未分配利润-948061043.48716998329.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润-41190959.64-78341490.47
购买少数股东股权-2808177.24
期末未分配利润-992060180.36638656838.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务685611320.25490628747.68744871264.42600374165.95
其他业务16283296.2612669158.014070615.27107567.76
合计701894616.51503297905.69748941879.69600481733.71
712023年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2其他合计商品类型
其中：
生物基纤维311648695.43311648695.43
医疗美容服务359926083.67359926083.67
其他30319837.4130319837.41按经营地区分类
其中：
国内222036380.16359926083.6730319837.41612282301.24
国外89612315.2789612315.27市场或客户类型
其中：
国内222036380.16359926083.6730319837.41612282301.24
国外89612315.2789612315.27合同类型
其中：
商品销售311648695.43311648695.43
医疗美容服务359926083.67359926083.67
其他30319837.4130319837.41按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
主营业务311648695.43359926083.6730319837.41701894616.51
合计311648695.43359926083.6730319837.41701894616.51
与履约义务相关的信息：
与履约义务相关的信息详见附注五、31
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税689074.541170413.49
教育费附加294890.27501535.11
房产税1485986.681464643.93
土地使用税483642.741015404.93
车船使用税6905.346892.62
722023年半年度财务报告
印花税634784.53256161.33
地方教育发展196593.43334356.72
堤防费51086.36
其他616185.32355000.00
合计4408062.855155494.49
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28767004.0420609592.12
广告及展览费24848268.9220894849.04
业务宣传费639287.01931615.36
商业运营费1370800.004020672.95
佣金及服务费39932522.7917234019.41
差旅招待费899009.90386533.84
运输费3807901.986640093.56
其他870127.271499331.99
合计101134921.9172216708.27
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬37214180.3448561869.40
折旧、摊销6319261.9115221948.11
办公费6004813.416269895.68
业务招待费及差旅费1595913.981972895.42
汽车及交通费用576012.521523013.99
中介机构服务费用6017233.136932585.66
修理费1210040.36871553.11
其他9787873.1721169827.29
合计68725328.82102523588.66
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资费用4670823.304738449.30
原材料4314980.564830638.52
固定资产折旧4173314.683051708.31
水电动能3449152.912202784.93
设计费用9583.9665732.83
其他434819.3872741.38
合计17052674.7914962055.27
732023年半年度财务报告
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出36390867.6242706402.75
利息收入-2584469.13-14492607.00
汇兑损益956058.33-276678.55
手续费及其他2389431.342847942.14
合计37151888.1630785059.34
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助3395795.9310865353.00
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-72798.662444057.30
交易性金融资产在持有期间的投资收益1701514.59664660.82
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1749076.47
合计1628715.934857794.59
47、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-9158222.04
应收账款坏账损失-430841.18-2587952.69
合计-430841.18-11746174.73
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”）354316.74-2311000.90
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约赔偿收入33619.66
其他64754.22101902.3264754.22
合计64754.22135521.9864754.22
742023年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款及滞纳金支出401813.9648042.44401813.96
赔偿支出1712961.581042121.451712961.58
非流动资产毁损报废损失772.0798478.77772.07
或有负债损失-2584476.51-2584476.51
其他37486.057453.8837486.05
合计-431442.851196096.54-431442.85
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13813547.5917165910.63
递延所得税费用-135527.12542833.34
合计13678020.4717708743.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-24431981.22
按法定/适用税率计算的所得税费用-6107995.31
子公司适用不同税率的影响804613.92
调整以前期间所得税的影响996957.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2452042.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
15532401.13
亏损的影响
所得税费用13678020.47
52、其他综合收益
详见附注七、37。
752023年半年度财务报告
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入2584469.132435055.74
政府补助1981631.418331840.09
保证金、押金、诚意金及代收款项32574523.2926792918.73
收到的往来款29178486.2743934864.12
司法解冻3378000.00
其他2019802.421277863.08
合计71716912.5282772541.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的销售费用、管理费用、研发费
94544636.1274507672.74
用及财务费用
保证金、押金及代收付款项24014968.9027877580.04
支付的往来款9807049.1944979669.51
冻结资金342502.785646965.86
其他15000.0086805.26
合计128724156.99153098693.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
业绩补偿款960000.00
合计960000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定融利息、承销费、备案费1920000.00
使用权资产租赁费11750677.5311788119.26
合计11750677.5313708119.26
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
762023年半年度财务报告
净利润-38110001.69-94286106.62
加：资产减值准备430841.1811746174.73
固定资产折旧、油气资产折
50346113.6148427104.79
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧10443164.1013072362.12
无形资产摊销4100168.223723216.26
长期待摊费用摊销883786.085090479.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-354316.742311000.90填列）固定资产报废损失（收益以-24991.2913002.99“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
37151888.1630785059.34
列）投资损失（收益以“－”号填-1628715.93-4857794.59
列）递延所得税资产减少（增加以-21248965.60542833.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
21113438.48“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
5971495.3058874160.36
填列）经营性应收项目的减少（增加
7951818.78-105003476.00以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
35641239.77-11000673.03以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额112666962.43-40562655.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额134182772.60269183953.46
减：现金的期初余额210588128.06535454688.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-76405355.46-266270734.91
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
772023年半年度财务报告
一、现金134182772.60210588128.06
其中：库存现金32343.9454155.55
可随时用于支付的银行存款129006855.02208056786.27可随时用于支付的其他货币资
5143573.642477186.24
金
三、期末现金及现金等价物余额134182772.60210588128.06
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面原值受限原因
货币资金27943477.27见附注（七）1注（1）
作为抵押物，见附注（七）32注（1）* B、附注（七）32
注（1）* A和 C、附注（七）32注（1）* A和 C、附注固定资产 415970769.26 （七）32注（1）* A和 C、见附注（七）32注（2）* A、
附注（七）32注（2）* A、附注（七）32注（2）* A、附
注（七）22注（1）* B作为抵押物，见附注（七）32注（2）* A、附注（七）32无形资产 192528891.50 注（2）* A、附注（七）32注（2）* A、附注（七）22注
（1）* B
作为质押物，见附注（七）32注（1）* D、附注（七）32应收账款62550000.00
注（1）* D、附注（七）32注（1）* D交易性金融资产30200000.00理财账户因诉讼保全被冻结，理财产品不能赎回其他权益工具投资 34800000.00 作为质押物，见附注（七）22注（1）* A应收股利4620000.00因持有长江证券股份被质押，其分红亦被冻结投资性房地产 515397204.43 作为抵押物，见附注（七）32注（2）* A作为质押物，见附注（七）32注（1）* A和 D；股权被司法长期股权投资冻结，见附注（十四）2合计1284010342.46
其他说明：
长期股权投资作为质押物于本集团下属子公司个别报表期末账面价值为696666700.00元；股权被司法冻结于本集团母
公司个别报表期末账面价值为328000000.00元
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
2017年南京市空港枢纽经济区第二批产业
46000.01其他收益46000.01
发展专项资金
南京空港大通关基地项目贷款贴息199999.98其他收益199999.98
2021年江苏省级现代服务业发展专项资金106000.02其他收益106000.02
城乡冷链和国家物流枢纽建设项目550000.02其他收益550000.02
产业发展资金313600.02其他收益313600.02
782023年半年度财务报告
一期年产4万吨智能化工厂建设补贴资金651111.12其他收益651111.12樊城区财政局产业发展资金补贴（水电气
588956.40其他收益588956.40三通一平）襄阳市樊城区经济和信息化局资金补贴
1194392.86递延收益22118.40（厂区道路刷黑）收樊城区财政局2022年纳税突出贡献奖
100000.00其他收益100000.00
励资金
个税手续费返还及其他318009.96其他收益187238.55收襄阳市樊城区经济和信息化局2021年
500000.00其他收益500000.00
第一次项目奖
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取购买日的期末被购期末被购股权取得成本购买日名称时点比例得方式确定依据买方的收买方的净入利润襄阳益新股权投资2021年082023年06实际取得
837539.6814.00%购买0.000.00
中心（有月16日月05日控制权限合伙）襄阳益新股权投资2022年072023年06实际取得
99700.001.60%购买0.000.00
中心（有月26日月05日控制权限合伙）襄阳益新股权投资2023年062023年06实际取得
5369300.0084.40%购买0.000.00
中心（有月05日月05日控制权限合伙）
其他说明：
本公司子公司湖北金环新材料科技有限公司通过多次购买襄阳益新股权投资中心（有限合伙）股权分步实现非同一控制下
的企业合并，襄阳益新股权投资中心（有限合伙）持有本公司子公司湖北金环绿色纤维有限公司0.68%股权。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金5369300.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值545737.67
792023年半年度财务报告
--其他
合并成本合计5915037.67
减：取得的可辨认净资产公允价值份额3498318.43
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2416719.24
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
以购买日账面价值作为合并成本公允价值。
大额商誉形成的主要原因：
不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
长期股权投资3498318.433498318.43
负债：
借款应付款项递延所得税负债
净资产3498318.433498318.43
减：少数股东权益
取得的净资产3498318.433498318.43
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
以购买日账面价值作为可辩认资产、负债公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
单位：元购买日之前原持购买日之前原持有购买日之前与原持购买日之前原持购买日之前原持有股权按照公允股权在购买日的公有股权相关的其他被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日价值重新计量产允价值的确定方法综合收益转入投资的账面价值的公允价值生的利得或损失及主要假设收益的金额
襄阳益新股权投资937239.68545737.67-391502.01被购买方账面价值0.00
802023年半年度财务报告中心（有限合伙）
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用
（6）其他说明
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
湖北金环新材料科技有限公司湖北湖北工业生产100.00%投资设立租赁和商务非同一控制下
联合领航资产管理有限公司宁波宁波51.00%服务业的企业合并非同一控制下
南京空港领航发展有限公司南京南京房地产开发55.00%的企业合并京汉绿创襄阳文化产业投资发展租赁和商务
襄阳襄阳100.00%投资设立有限公司服务业
湖北金环绿色纤维有限公司襄阳襄阳制造业23.64%35.34%投资设立租赁和商务同一控制下企
北京隆运私募基金管理有限公司北京北京94.00%服务业业合并襄阳隆运股权投资合伙企业（有同一控制下企襄阳襄阳金融业66.00%0.63%限合伙）业合并苏州麦创正信创业投资中心（有租赁和商务同一控制下企苏州苏州48.21%1.85%限合伙）服务业业合并襄阳奥美医美新材料科技有限公
襄阳襄阳工业生产100.00%投资设立司
湖北奥美鑫供应链管理有限公司襄阳襄阳商务服务业100.00%投资设立
广州奥美产业研究有限公司广州广州批发业100.00%投资设立
襄阳奥美实业有限公司襄阳襄阳零售业100.00%投资设立
上海奥秀管理咨询有限公司上海上海商务服务业100.00%投资设立
上海奥园美谷企业发展有限公司上海上海商务服务业100.00%投资设立
上海奥悦婷医疗科技有限公司上海上海零售业100.00%投资设立
广州奥妍科技有限公司广州广州商务服务业100.00%投资设立
广州奥悦美产业投资有限公司广州广州商务服务业100.00%投资设立研究和试验
广州奥美产业投资有限公司广州广州100.00%投资设立发展非同一控制下
浙江连天美企业管理有限公司杭州杭州商务服务业55.00%企业合并杭州维多利亚医疗美容医院有限非同一控制下
杭州杭州医疗美容100.00%公司企业合并杭州连天美医疗美容医院有限公非同一控制下
杭州杭州医疗美容100.00%司企业合并非同一控制下
杭州智高贸易有限公司杭州杭州批发业100.00%企业合并广州奥伊美产业投资有限责任公
广州广州商务服务业100.00%投资设立司
广州奥美医疗美容投资有限责任广州广州商务服务业100.00%投资设立
812023年半年度财务报告
公司广东奥若拉健康管理咨询有限公非同一控制下
广州广州商务服务业100.00%司企业合并广州奥若拉万博医疗美容诊所有非同一控制下
广州广州医疗美容100.00%限责任公司企业合并广州奥若拉花成医疗美容诊所有非同一控制下
广州广州医疗美容100.00%限责任公司企业合并广州奥雅美产业投资有限责任公
广州广州商务服务业100.00%投资设立司广州奥慧美医疗美容投资有限责
广州广州商务服务业100.00%投资设立任公司
湖北金环生物基新材料有限公司襄阳襄阳工业生产100.00%投资设立
湖北金环纤维有限责任公司襄阳襄阳工业生产100.00%投资设立
湖北经开电力有限责任公司襄阳襄阳工业生产100.00%投资设立
杭州维多利亚贸易有限公司杭州杭州商务服务业100.00%投资设立
杭州舒可文化传媒有限公司杭州杭州商务服务业100.00%投资设立
杭州含颜形象设计有限公司杭州杭州商务服务业100.00%投资设立
杭州舒研文化传播有限公司杭州杭州商务服务业100.00%投资设立
杭州含颖文化传播有限公司杭州杭州商务服务业100.00%投资设立
杭州连天美美容咨询有限公司杭州杭州商务服务业100.00%投资设立
广州奥若拉美伊美容有限公司广州广州医疗美容100.00%投资设立襄阳益新股权投资中心（有限合非同一控制下襄阳襄阳金融业100.00%
伙）企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称股比例的损益分派的股利额
联合领航资产管理有限公司49.00%2174543.3283848173.53
浙江连天美企业管理有限公司45.00%16180492.3513500000.0046738463.70
湖北金环绿色纤维有限公司41.02%-15242421.28175945855.83
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债联合领航
131958917211228229585240159559947590228233675650
资产
515276692821374144668207844256544096692446661590
管理
0.765.896.651.256.657.904.862.567.422.626.689.30
有限公司浙江253699993536192561742542245210583511191066562576
822023年半年度财务报告
连天827422277496020344624649998230783061900387505878
美企2.03.029.050.04.472.516.464.551.013.74.374.11业管理有限公司湖北金环113810041119
161097753413282762401151229333935687
绿色550563718
124038383642557692195516335972330592
纤维783.8128.9291.4
2.571.249.172.091.262.501.576.668.23
有限155公司
单位：元子公本期发生额上期发生额司名营业收综合收益总经营活动营业收经营活动称净利润净利润综合收益总额入额现金流量入现金流量联合领
航资产2819422677860423098936400412.
3021080.633021080.63-311251.49-311251.49
管理有35.90.0586.2290限公司浙江连天美企
3543264714584726094533259721.
业管理35956649.6435956649.6421724279.6921724279.69
023.25.27603.6409
有限公司湖北金
环绿色5767132661093164044747740003.-36553770.67-36553770.67-50175090.18-50175090.18
纤维有91.24.9187.3201限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企业联营企业投资主要经营地注册地业务性质名称直接间接的会计处理方法湖北奥美达新材料科
襄阳襄阳制造业30.00%权益法技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湖北奥美达新材料科技有限公司湖北奥美达新材料科技有限公司
流动资产34849436.0644966574.17
非流动资产30334503.4925231565.56
资产合计65183939.5570198139.73
832023年半年度财务报告
流动负债29440681.9233404007.73非流动负债
负债合计29440681.9233404007.73少数股东权益
归属于母公司股东权益35743257.6336794132.00
按持股比例计算的净资产份额10722977.2911038239.60调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值10722977.2911038239.60存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入68865961.5476495047.07
净利润89781.868146857.66终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额89781.868146857.66本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计0.001036928.89下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-99733.220
--综合收益总额-99733.220
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
842023年半年度财务报告
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注(七)、32)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
（3）其他价格风险
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
其他价格风险敏感性分析：
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
2、信用风险
2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团
金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本附注七、34“预计负债”及本附注十三、2（2）“为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响”中披露的财务担保合同金额。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
852023年半年度财务报告
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预
期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、10。
本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、3和附注七、6的披露。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析本期无已逾期未减值的金融资产。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
参见附注七、3和附注七、6的披露。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
30597065.6230597065.62
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益30597065.6230597065.62的金融资产
（1）其他30597065.6230597065.62
（三）其他权益工具
34800000.0016340000.0051140000.00
投资
（六）应收款项融资21264722.4721264722.47
（七）其他非流动金
80917150.9580917150.95
融资产持续以公允价值计量
34800000.00149118939.04183918939.04
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
862023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目期末公允价值可观察输入值
其他权益工具投资34800000.00上市公司股票交易价格
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目年末公允价值估值技术重要参数的定性信息重要参数的定量信息
交易性金融资产30597065.62市场交易价格
应收款项融资21264722.47市场交易价格
其他非流动金融资产55917150.95市场交易价格
其他非流动金融资产25000000.00成本法企业近期业务/规模的情况期末账面净资产
其他权益工具投资16340000.00成本法企业近期业务/规模的情况期末账面净资产
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
深圳奥园科星投资有限公司深圳投资1000.00万元22.54%22.54%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是郭梓文。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
南京空港文化科技发展有限公司持有公司34%的股权
南京航际电子商务服务有限公司持有公司49%的股权
湖北奥美达新材料科技有限公司持有公司30%的股权
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市奥园实业发展有限公司同一实际控制人乐生活智慧社区服务集团股份有限公司同一实际控制人广州奥盈投资有限公司同一实际控制人广州奥园文化传媒有限公司同一实际控制人广州奥美家酒店管理有限公司同一实际控制人广州奥园物业服务有限公司同一实际控制人
田汉持有上市公司5%以上股份的法人的实际控制人
872023年半年度财务报告
京汉控股集团有限公司持有上市公司5%以上股份的法人广州康威集团有限公司同一实际控制人惠州狮峰实业有限公司同一实际控制人奥园集团有限公司同一实际控制人中国奥园集团股份有限公司同一实际控制人京汉置业集团有限责任公司同一实际控制人南通华东建设有限公司同一实际控制人
奥园智慧生活服务（广州）集团有限公司番禺分公司同一实际控制人广州市万贝投资管理有限公司同一实际控制人广州奥誉房地产开发有限公司同一实际控制人
奥园集团（广东）有限公司同一实际控制人
奥园健康生活（广州）集团有限公司同一实际控制人奥园资本投资集团有限公司同一实际控制人广东蕉岭建筑工程集团有限公司同一实际控制人广东金奥供应链管理有限公司同一实际控制人广东省奥园城市建设开发有限公司同一实际控制人广州奥虹置业有限公司同一实际控制人广州奥誉荔塱有限公司同一实际控制人广州奥园股权投资基金管理有限公司同一实际控制人广州奥园荔塱置业有限公司同一实际控制人广州奥园中城科技发展有限公司同一实际控制人广州市忠诚海悦商务服务有限公司同一实际控制人惠州市天翔房地产开发有限公司同一实际控制人江门奥辉教育投资有限公司同一实际控制人重庆市汉基伊达置业有限公司同一实际控制人广州市雄泰房地产开发有限公司同一实际控制人安吉银盛置业有限公司同一实际控制人江苏绿信置业有限公司同一实际控制人泰兴市奥新置业有限公司同一实际控制人西安利申置业有限公司同一实际控制人陕西万怡置业有限公司同一实际控制人河北绿科房地产开发有限公司同一实际控制人天津星科置业有限公司同一实际控制人东莞奥裕置业有限公司同一实际控制人广西恒铁房地产有限公司同一实际控制人江阴惠升置业有限公司同一实际控制人宇泓（深圳）建筑材料有限公司同一实际控制人上海奥园实业有限公司同一实际控制人威宁奥园房地产开发有限公司同一实际控制人镇江奥熠置业有限公司同一实际控制人西咸新区绿城颐观房地产有限公司同一实际控制人广东奥誉城市运营管理集团有限公司同一实际控制人成都新西南房地产有限公司同一实际控制人扬州奥广置业有限公司同一实际控制人
上合未来科技（杭州）有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业珠海市忠诚海乐商务服务有限公司同一实际控制人
宏冠轩（广州）建筑材料有限公司同一实际控制人
奥园集团（英德）有限公司同一实际控制人
奥园集团（梅州）有限公司同一实际控制人保定市雄兴房地产开发有限公司同一实际控制人湖南联盛置业有限公司同一实际控制人金汉（天津）房地产开发有限公司同一实际控制人天津凯华奎恩房地产开发有限公司同一实际控制人香河金汉房地产开发有限公司同一实际控制人京汉（廊坊）房地产开发有限公司同一实际控制人广东奥园商业地产集团有限公司同一实际控制人
882023年半年度财务报告
瑞昌奥园置业有限公司同一实际控制人玉林奥园置业有限公司同一实际控制人宝应奥园置业有限公司同一实际控制人宁都奥园广场房地产开发有限公司同一实际控制人湖北奥美达新材料科技有限公司联营单位深圳市凯弦投资有限责任公司同一实际控制人
乐生活（北京）智慧社区集团股份有限公司原同一实际控制人广州奥园物业服务有限公司番禺分公司同一实际控制人
奥园智慧生活服务（广州）集团有限公司同一实际控制人东部机场集团投资有限公司对子企业施加重大影响的投资方
奥悦智慧装饰工程（广州）有限公司同一实际控制人保定京汉君庭酒店有限公司同一实际控制人重庆中翡岛置业有限公司同一实际控制人
刀刀气质美学信息咨询（杭州）有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅采美信息咨询有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅度美信息咨询有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅利美信息咨询有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅漫美信息咨询有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅饰美信息咨询有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅维美信息咨询有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅欣美信息咨询有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅易美信息咨询有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅珍妍美容有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅质美信息咨询有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业杭州啊美雅智能科技有限公司对子企业施加重大影响的投资方实际控制的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度京汉控股集团有限公
担保费525648.18否658300.00司广州奥美家酒店管理
酒店住宿费用36000.00否102042.07有限公司奥园智慧生活服务（广州）集团有限公物业管理215971.87否302182.31司番禺分公司奥悦智慧装饰工程
装修改造工程否92588.48（广州）有限公司上合未来科技（杭合作服务费否6683356.02
州）有限公司刀刀气质美学信息咨
合作服务费3980097.11否询（杭州）有限公司杭州啊美雅采美信息
合作服务费1463033.27否咨询有限公司杭州啊美雅度美信息
合作服务费36226.00否咨询有限公司杭州啊美雅利美信息
合作服务费496520.00否咨询有限公司
杭州啊美雅漫美信息合作服务费73602.00否
892023年半年度财务报告
咨询有限公司杭州啊美雅饰美信息
合作服务费372022.55否咨询有限公司杭州啊美雅维美信息
合作服务费1037368.00否咨询有限公司杭州啊美雅欣美信息
合作服务费145236.75否咨询有限公司杭州啊美雅易美信息
合作服务费363256.85否咨询有限公司杭州啊美雅珍妍美容
合作服务费3097179.39否有限公司杭州啊美雅质美信息
合作服务费3593076.30否咨询有限公司杭州啊美雅智能科技
合作服务费6674450.33否有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北奥美达新材料科技有限公司销售商品、咨询服务29015938.995573050.75
广东奥园商业地产集团有限公司销售商品12500.00
深圳市凯弦投资有限责任公司融资担保费4759692.09
深圳市凯弦投资有限责任公司股权尾款逾期利息11447777.55
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
湖北奥美达新材料科技有限公司成品库租赁51770.6443142.20
湖北奥美达新材料科技有限公司土地租赁6833.725694.75
湖北奥美达新材料科技有限公司厂房租赁112148.4293457.00
湖北奥美达新材料科技有限公司设备租赁670202.38558502.00
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州市万贝投
174831988
资管理房屋.42978.25有限公司关联租赁情况说明
902023年半年度财务报告
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：万元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
京汉置业集团有限责任公司2687.152021年06月11日2024年02月26日否
京汉置业集团有限责任公司4681.792021年10月22日2024年05月20日否
京汉置业集团有限责任公司361.952021年06月24日2024年05月20日否
京汉置业集团有限责任公司585.852021年12月10日2024年06月03日否
京汉置业集团有限责任公司25.102022年06月24日2024年07月22日否
京汉置业集团有限责任公司9702.132021年12月11日2024年04月15日否
京汉置业集团有限责任公司5137.812022年06月18日2024年10月15日否
注：上表为京汉置业定向融资计划的担保事项，且部分已涉诉。本公司作为担保方除上表内容外，根据信达资管的起诉状，公司为京汉置业及其子公司的债务提供担保的余额约为131523.65万元。
单位：万元担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕襄阳国益国有资产经营有限责任
20600.002026年03月12日2028年03月12日否
公司、田汉及其配偶李莉
奥园集团有限公司4659.732025年12月15日2028年12月15日否
奥园集团有限公司3106.492025年12月15日2028年12月15日否
奥园集团有限公司2986.672025年12月15日2028年12月15日否
南京禄口国际机场投资有限公司24500.002027年12月23日2030年12月23日否
京汉置业集团有限公司45500.002027年12月23日2030年12月23日否
奥园集团有限公司37620.002026年06月17日2029年06月17日否
奥园集团（广东）有限公司154705.432021年06月11日2025年08月21日否
注：担保起始日为主合同项下债务的履行期限届满之日，若主合同项下债务履行期限与债权人达成展期协议的，担保起始日为展期协议重新约定的债务履行期限届满之日；若债权人根据主合同约定宣布债务提前到期的，担保起始日为债务提前到期日。
关联担保情况说明
一、本公司作为担保方
1、公司为京汉置业定向融资计划债务提供担保、为京汉置业及其子公司的债务向金融机构提供担保。
2、湖北金环绿色纤维有限公司因生产经营需要办理融资业务与中国银行股份有限公司襄阳分行签署了相关借款合同，
襄阳国益国有资产经营有限责任公司、田汉及其配偶李莉为前述融资业务提供保证担保，公司为襄阳国益国有资产经营有限责任公司、田汉、李莉的担保提供相应的反担保。
二、本公司作为被担保方
2021年7月23日，奥园集团（广东）有限公司（以下简称“奥园广东”）针对奥园美谷对京汉置业定向融资计划债
务提供的担保被动形成关联担保的事项，出具了反担保承诺函：一、如在标的公司股权交割日，仍存在奥园美谷及其子公
司需为标的公司及其子公司的金融机构债务提供担保的情形，则对于奥园美谷及其子公司继续为标的公司及其子公司相应债务提供的担保，奥园广东承诺向担保方奥园美谷及其子公司提供连带责任反担保。二、由奥园美谷在现有额度规模和期
限内继续对标的公司及其子公司定向融资产品提供的担保，奥园广东承诺向担保方奥园美谷提供连带责任反担保。三、本
承诺函构成奥园广东对本承诺所述事宜的全部约定及确认，对奥园广东具有法律约束力。
912023年半年度财务报告
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4009200.003865844.13
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款京汉控股集团有限公司5584631.735584631.73
应收账款广州奥盈投资有限公司5880000.005292000.005880000.005292000.00京汉置业集团有限责任
应收账款594.00534.60594.00534.60公司珠海市忠诚海乐商务服
应收账款70490.0063441.0070490.0063441.00务有限公司广东蕉岭建筑工程集团
应收账款2558.002302.202558.002302.20有限公司广州奥园文化传媒有限
应收账款7640.006876.007640.006876.00公司
宏冠轩（广州）建筑材
应收账款58350.0052515.0058350.0052515.00料有限公司广州市万贝投资管理有
应收账款4200.003780.004200.003780.00限公司
奥园集团（英德）有限
应收账款46620.0041958.0046620.0041958.00公司广州奥园股权投资基金
应收账款8200.007380.008200.007380.00管理有限公司
奥园集团（梅州）有限
应收账款990.00891.00990.00891.00公司广州市忠诚海悦商务服
应收账款6000.005400.006000.005400.00务有限公司保定市雄兴房地产开发
应收账款396.00356.40396.00356.40有限公司
应收账款湖南联盛置业有限公司792.00712.80792.00712.80金汉（天津）房地产开
应收账款1584.001425.601584.001425.60发有限公司天津凯华奎恩房地产开
应收账款198.00178.20198.00178.20发有限公司香河金汉房地产开发有
应收账款495.00445.50495.00445.50限公司京汉（廊坊）房地产开
应收账款297.00267.30297.00267.30发有限公司广州奥园中城科技发展
应收账款8046.007241.408046.007241.40有限公司奥园资本投资集团有限
应收账款10740.009666.0010740.009666.00公司广州奥园股权投资基金
应收账款2362.002125.802362.002125.80管理有限公司
奥园集团（广东）有限
应收账款5380.004842.005380.004842.00公司
922023年半年度财务报告
广州市雄泰房地产开发
应收账款450.00405.00450.00405.00有限公司
应收账款安吉银盛置业有限公司5675.005107.505675.005107.50威宁奥园房地产开发有
应收账款6000.005400.006000.005400.00限公司
应收账款西安利申置业有限公司12000.0010800.0012000.0010800.00
应收账款陕西万怡置业有限公司3000.002700.003000.002700.00
应收账款天津星科置业有限公司9000.008100.009000.008100.00
应收账款东莞奥裕置业有限公司3948.003553.203948.003553.20广西恒铁房地产有限公
应收账款9900.008910.009900.008910.00司
应收账款扬州奥广置业有限公司19150.0017235.0019150.0017235.00
应收账款江阴惠升置业有限公司19150.0017235.0019150.0017235.00广州市忠诚海悦商务服
应收账款12600.0011340.0012600.0011340.00务有限公司广东金奥供应链管理有
应收账款34140.0030726.0034140.0030726.00限公司宇泓（深圳）建筑材料
应收账款18160.0016344.0018160.0016344.00有限公司广东奥誉城市运营管理
应收账款4950.004455.004950.004455.00集团有限公司成都新西南房地产有限
应收账款2000.001800.002000.001800.00公司广东奥园商业地产集团
应收账款12500.0011250.0012500.0011250.00有限公司
应收账款瑞昌奥园置业有限公司5000.004500.005000.004500.00
应收账款玉林奥园置业有限公司700.00630.00700.00630.00
应收账款宝应奥园置业有限公司2310.002079.002310.002079.00宁都奥园广场房地产开
应收账款200.00180.00200.00180.00发有限公司湖北奥美达新材料科技
应收账款19347959.9926254591.94有限公司广州市万贝投资管理有
其他应收款155122.00139609.80155122.00139609.80限公司深圳市凯弦投资有限责
其他应收款408002000.00367201800.00408002000.00367201800.00任公司京汉置业集团有限责任
其他应收款755314.75679783.28755314.75679783.28公司
上合未来科技（杭州）
其他应收款600000.00有限公司杭州啊美雅饰美信息咨
其他应收款300000.00询有限公司杭州啊美雅欣美信息咨
其他应收款300000.00询有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款乐生活（北京）智慧社区集团股份有限公司224353.06224353.06
应付账款南通华东建设有限公司18808291.5518261457.36
应付账款广州市万贝投资管理有限公司519658.70519658.70
应付账款广州奥园物业服务有限公司番禺分公司77319.9210481.61
应付账款广州奥美家酒店管理有限公司18000.00
其他应付款奥园智慧生活服务（广州）集团有限公司120655.75388992.01其他应付款上合未来科技(杭州）有限公司724518.40
932023年半年度财务报告
其他应付款东部机场集团投资有限公司264000.00264000.00
其他应付款京汉置业集团有限责任公司13336.0013336.00
其他应付款京汉控股集团有限公司1726978.471201330.29
其他应付款湖北奥美达新材料科技有限公司30000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本集团27家子公司已办理工商登记但尚未缴足的注册资本金额为1484250000元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、截至报告日，本公司原先对京汉置业集团有限责任公司的定融理财担保有关案件78起，涉诉金额合计约人民币
1.34亿元，其中7个案件已被强制执行，案件涉及被执行金额合计约人民币2353万元，13个案件已二审判决公司承担相
应的连带清偿责任但尚未进入执行阶段，本公司已经对有关未决诉讼案件计提了预计负债；
2、截至报告日，本公司原先对京汉置业集团有限责任公司纾困基金连带责任有关案件11起，诉讼案件标的金额约人
民币23.61亿元，有关案件尚未开庭审理，本公司已经对有关未决诉讼案件计提了预计负债；
3、申请人郑州远一莱赛尔工程技术有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提起就 M20221847 号设备供应、工程设
计及安装调试合同申请仲裁，被申请人湖北金环绿色纤维有限公司提出反请求仲裁，申请人要求被申请人支付逾期欠付工程款项共计人民币22380000元及逾期利息人民币1113237.24元（暂计至2022年7月10日，应计至实际支付之日)，湖北金环绿色纤维有限公司账上已计提负债21475248.44元，该案正在审理之中；
4、中铁四局集团有限公司（以下简称“中铁四局”）就与子公司南京空港领航发展有限公司（以下简称“南京空港”）签订的《南京空港大通关基地工程总承包合同》（以下简称“《总承包合同》”）所引起的争议向北京仲裁委员会
递交了仲裁申请。合同约定工程款暂定总金额539915625.00元，该合同尚未办理结算。施工过程中，中铁四局已收到合同款461201299.91元，占《总承包合同》约定的工程款暂定总金额85.42%，仍有部分变更及新增项目工程款等未予结付。仲裁申请书中，中铁四局请求依法裁决南京空港支付工程款及违约金等合计共367477093.95元（其中工程款
216251589.06元），有关案件正在审理之中，南京空港公司已经对有关未决诉讼案件计提了负债。
5、公司子公司湖北金环绿色纤维有限公司（以下简称“金环绿纤”、“被告”）于2023年7月20日收到湖北省襄
阳市中级人民法院传票，关于中国银行股份有限公司襄阳分行（以下简称“中行襄阳分行”、“原告”）与金环绿纤金融借款合同纠纷，原告诉讼请求与金环绿纤签订《固定资产借款合同》项下全部贷款本息立即到期，请求金环绿纤偿还原告本金225395211.17元，以及利息及复利、罚息（利息、复利、罚息暂计算至2022年12月26日为3081727.00元，
12月27日之后的利息及复利、罚息以中国人民银行规定及合同约定计至款项清偿完毕之日止）。截至本公告日，子公司
金环绿纤按照《固定资产借款合同》之补充合同正常履约，本次案件尚未开庭审理。
（2）为其他单位提供债务连带责任形成的或有负债及其财务影响
截至报告日，本公司为原子公司京汉置业集团有限责任公司欠中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司的纾困基金提供连带责任，现已被中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司提起多项诉讼，要求承担连带责任。本公司针对该诉讼事项计提了预计负债147665.76万元。
942023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了3个报告分部，分别为化纤业务分部、医美业务分部、仓储业务分部。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。
A、化纤业务分部：主要从事粘胶纤维、玻璃纸、化纤浆粕、精制棉生产与销售业务。
B、医美业务分部：主要从事医疗美容业务。
C、仓储业务分部：主要从事物业管理服务、仓储服务业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部间的转移定价，按照市场价值确定。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目化纤业分部医美业务分部仓储业务分部未分配金额分部间抵销合计
对外营业收入311648695.43359926083.6728194235.902125601.51701894616.51
销售费用6551482.3294369809.05206130.547500.00101134921.91
利息收入76318.392423918.9077314.356917.492584469.13
利息费用8103254.7916594194.429220317.622473100.7936390867.62利润总额（亏-45119647.6932800529.253021080.63-15133943.41-24431981.22
损）
资产总额2075123593.091067903336.22721128216.652210551924.40-2402514758.303672192312.06
负债总额1270152794.701060251756.42524082077.901894680455.01-1251887499.703497279584.33
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、截至报告出具日，深圳奥园科星投资有限公司（以下简称“奥园科星”）所持公司股份全部被司法冻结，且有轮候冻结。如后续奥园科星持有的公司其他股份被司法处置，可能导致公司控制权及实际控制人发生变化。
2、截至报告出具日，公司已获悉河北省廊坊市安次区人民法院((2023)冀1002执保347号)等4份民事裁定书冻结了
本公司持联合领航资产管理有限公司的股权。
3、截至报告出具日，公司已获悉大连市西岗区人民法院(（2023）辽0203民初2216号)等9份民事裁定书冻结了本
公司持有湖北金环绿色纤维有限公司。
4、截至报告出具日，公司已获悉北京市石景山区人民法院(（2023）京0107执2786号)等2份执行裁定书冻结了本
公司持有湖北金环新材料科技有限公司的股权。
952023年半年度财务报告
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
58800529205880005880052920588000
账准备42.68%90.00%42.68%90.00%
00.0000.00.0000.0000.00.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
78964789647896478964
账准备57.32%57.32%
26.0526.0526.0526.05
的应收账款其
中：
组合3-合并范55846558465584655846
40.54%40.54%
围外的31.7331.7331.7331.73关联方
组合4-合并范23117231172311723117
16.78%16.78%
围内关94.3294.3294.3294.32联方
137765292084844137765292084844
合计100.00%38.41%100.00%38.41%
426.0500.0026.05426.0500.0026.05
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由广州奥盈投资有限公
5880000.005292000.0090.00%偿还能力不足
司
合计5880000.005292000.00
按组合计提坏账准备：按组合3－合并范围外的关联方的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
2年至3年5584631.73
合计5584631.73
962023年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
确定组合的依据说明详见财务报告附注五、10金融工具的相关披露。
按组合计提坏账准备：按组合4－合并范围内的关联方的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3年至4年2311794.32
合计2311794.32
确定该组合依据的说明：
确定组合的依据说明详见财务报告附注五、10金融工具的相关披露。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
关于应收账款的坏账准备，详见财务报告附注五、10金融工具的相关披露。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1至2年5880000.00
2至3年5584631.73
3年以上2311794.32
3至4年2311794.32
合计13776426.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
准备的应收账5292000.005292000.00款
合计5292000.005292000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
972023年半年度财务报告
京汉控股集团有限公司5584631.7340.54%
广州奥盈投资有限公司5880000.0042.68%5292000.00
联合领航资产管理有限公司2311794.3216.78%
合计13776426.05100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利4620000.004620000.00
其他应收款993558563.05991534302.18
合计998178563.05996154302.18
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
长江证券股份有限公司4620000.004620000.00
合计4620000.004620000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫款221185.06
员工个人往来33187.0017589.01
其他外部单位往来101530.51207124.22
内部关联方914618976.19911478656.54
外部关联方往来449079328.56449884206.56
合计1363833022.261361808761.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计
损失(未发生信用减
期信用损失失(已发生信用减值)
值)
2023年1月1日余额305984.12369968475.09370274459.21
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额305984.12369968475.09370274459.21
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
982023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）316097318.10
1至2年1047438808.74
2至3年10000.00
3年以上286895.42
5年以上286895.42
合计1363833022.26
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提的坏369968475.
369968475.09
账准备09按组合计提的
305984.12305984.12
坏账准备
370274459.
合计370274459.21
21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市凯弦投资有
股权转让款408002000.001-2年29.92%367201800.00限责任公司
广州奥伊美产业投1年以内、1年其他往来191386160.7714.03%资有限责任公司至2年广州奥悦美产业投1年以内、1年其他往来348409177.6525.55%资有限公司至2年湖北金环新材料科1年以内、1年其他往来238316084.1217.47%技有限公司至2年客户:联合领航资
其他往来59392608.411-2年4.35%产管理有限公司
合计1245506030.9591.32%367201800.00
3、长期股权投资
单位：元
992023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资910441082.06910441082.06910441082.06910441082.06
合计910441082.06910441082.06910441082.06910441082.06
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）湖北金环新
4227436742274367
材料科技有
3.903.90
限公司联合领航资
1530000015300000
产管理有限
0.000.00
公司襄阳隆运股权投资合伙1085686410856864
企业（有限0.880.88合伙）北京隆运私
4032876740328767
募基金管理.28.28有限公司苏州麦创正信创业投资
中心（有限合伙）湖北金环绿
1750000017500000
色纤维有限
0.000.00
公司广州奥美研
1080000010800000
究产业有限.00.00公司
9104410891044108
合计
2.062.06
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务57877.984070615.27107567.76
合计57877.984070615.27107567.76
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
1002023年半年度财务报告
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与履约义务相关的信息详见附注五、31
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的
1749076.47
股利收入
对子公司长期股权投资的股利收益864764.01
合计2613840.48
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减
379307.98主要系处置长期资产所致。
值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经主要系收到与收益相关的政府补助以营业务密切相关，符合国家政策规定、按3395795.93及与资产相关的政府补助摊销等所照一定标准定额或定量持续享受的政府补致。
1012023年半年度财务报告助除外）
委托他人投资或管理资产的损益1701514.59主要系理财收益所致。
主要系本期医疗美容板块支付赔偿款
除上述各项之外的其他营业外收入和支出471205.83所致。
减：所得税影响额661578.92
少数股东权益影响额891658.01
合计4394587.40--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-22.75%-0.0540-0.0540扣除非经常性损益后归属于公司
-25.18%-0.0597-0.0597普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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