沃顿科技:2023年半年度财务报告

沃顿科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：沃顿科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金491587739.34936712808.96结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据107387664.18105679617.98
应收账款134823743.66120399298.88
应收款项融资45738504.5767491720.04
预付款项26621475.7040153816.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款23362398.2821844872.33
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货236566107.92216145127.53
合同资产7039649.667682356.60持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2321966.922377855.22
流动资产合计1075449250.231518487474.49
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
第1页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
长期股权投资47425399.2147004607.94
其他权益工具投资281222500.72315444113.89其他非流动金融资产
投资性房地产54444768.6458311864.58
固定资产615236955.10478552679.59
在建工程118230708.14257974184.57生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产219184888.80223591529.85开发支出商誉
长期待摊费用1452956.741745749.72
递延所得税资产12692166.3812762746.05
其他非流动资产48978649.117831715.90
非流动资产合计1398868992.841403219192.09
资产总计2474318243.072921706666.58
流动负债：
短期借款5005576.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据43863086.14131175791.80
应付账款164750444.67174147685.98
预收款项3679139.482685758.90
合同负债136917313.02100622756.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬24452684.4916080534.64
应交税费6346522.2518499556.22
其他应付款43037118.6523256519.47
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债320240138.90
其他流动负债74159615.3557436340.99
流动负债合计497205924.05849150659.66
第2页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款0.0084000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬15860000.0015860000.00预计负债
递延收益78710317.7479780388.50
递延所得税负债6949437.6512082679.67其他非流动负债
非流动负债合计101519755.39191723068.17
负债合计598725679.441040873727.83
所有者权益：
股本472621118.00472621118.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积351774522.35351774522.35
减：库存股
其他综合收益-1998483.4327034155.90专项储备
盈余公积76885285.7876885285.78一般风险准备
未分配利润851279686.03830639361.53
归属于母公司所有者权益合计1750562128.731758954443.56
少数股东权益125030434.90121878495.19
所有者权益合计1875592563.631880832938.75
负债和所有者权益总计2474318243.072921706666.58
法定代表人：蔡志奇主管会计工作负责人：郑巍会计机构负责人：詹妮
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金422416940.09891341817.33交易性金融资产衍生金融资产
应收票据107387664.18105679617.98
应收账款86030121.1180756224.68
应收款项融资45738504.5767491720.04
预付款项9440978.2226599474.02
其他应收款22610077.7821683711.27
第3页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：应收利息应收股利
存货194218126.44171941370.53
合同资产7039649.667682356.60持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计894882062.051373176292.45
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资118211081.36117790290.09
其他权益工具投资281222500.72315444113.89其他非流动金融资产
投资性房地产213106.49291901.01
固定资产435679237.26289721829.50
在建工程114919509.00254662985.43生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产188342218.44193135140.63开发支出商誉
长期待摊费用646515.00654681.48
递延所得税资产10867753.2210717570.88
其他非流动资产46728224.117301621.90
非流动资产合计1196830145.601189720134.81
资产总计2091712207.652562896427.26
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据43863086.14131175791.80
应付账款133288402.69150785679.73预收款项
合同负债133524768.02103122486.63
应付职工薪酬24310300.7115243753.68
应交税费1957917.5115925467.83
其他应付款24156139.5910503364.01
其中：应付利息应付股利
第4页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文持有待售负债
一年内到期的非流动负债320240138.90
其他流动负债73718584.5057761305.93
流动负债合计434819199.16804757988.51
非流动负债：
长期借款84000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬15860000.0015860000.00预计负债
递延收益68116017.8367586017.83
递延所得税负债6658268.7111791510.73其他非流动负债
非流动负债合计90634286.54179237528.56
负债合计525453485.70983995517.07
所有者权益：
股本472621118.00472621118.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积351774522.35351774522.35
减：库存股
其他综合收益-1998483.4327034155.90专项储备
盈余公积76360127.9576360127.95
未分配利润667501437.08651110985.99
所有者权益合计1566258721.951578900910.19
负债和所有者权益总计2091712207.652562896427.26
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入686266487.93624566396.15
其中：营业收入686266487.93624566396.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本614519638.50559461804.31
其中：营业成本429311859.01394364359.50利息支出手续费及佣金支出退保金
第5页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8977789.067164950.51
销售费用69810679.2562899163.39
管理费用64002230.2653949138.06
研发费用42462756.0739236500.84
财务费用-45675.151847692.01
其中：利息费用5954069.3111208568.43
利息收入4655490.883663532.48
加：其他收益4187446.365915410.87投资收益（损失以“－”号填
420791.27-610981.58
列）
其中：对联营企业和合营
420791.27-610981.58
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-622346.89-3163018.73
列）资产减值损失（损失以“-”号填
87003.06-89007.72
列）资产处置收益（损失以“-”号填
98443.90
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）75819743.2367255438.58
加：营业外收入50540.581313764.35
减：营业外支出65681.0022000.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填
75804602.8168547202.93
列）
减：所得税费用999600.102093686.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）74805002.7166453516.31
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
74805002.7166453516.31号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
71653063.0063207843.84（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
3151939.713245672.47
填列）
六、其他综合收益的税后净额-29032639.33-357181.34
归属母公司所有者的其他综合收益-29032639.33-357181.34
第6页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-29088371.15-198026.47综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-29088371.15-198026.47变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
55731.82-159154.87
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动55731.82-159154.87
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额45772363.3866096334.97归属于母公司所有者的综合收益总
42620423.6762850662.50
额
归属于少数股东的综合收益总额3151939.713245672.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.1520.150
（二）稀释每股收益0.1520.150
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡志奇主管会计工作负责人：郑巍会计机构负责人：詹妮
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入471788168.20392362854.08
减：营业成本296247922.84244929020.56
税金及附加4518036.652554035.24
销售费用16249708.3614181645.11
管理费用56546877.5044465899.81
研发费用32566437.6129205474.68
财务费用2451.441895952.30
其中：利息费用5844111.0911041957.32
利息收入4504854.843438586.40
加：其他收益1716514.993611951.25投资收益（损失以“－”号填
420791.27-851744.08
列）
第7页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企
420791.27-851744.08
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-566607.19-2797154.43
列）资产减值损失（损失以“-”号填
87003.06-89007.72
列）资产处置收益（损失以“-”号填
101353.90
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）67314435.9355106225.30
加：营业外收入49415.581258164.35
减：营业外支出63501.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填
67300350.5156364389.65
列）
减：所得税费用-102839.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列）67403189.5956364389.65
（一）持续经营净利润（净亏损以
67403189.5956364389.65“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-29032639.33-357181.34
（一）不能重分类进损益的其他
-29088371.15-198026.47综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-29088371.15-198026.47变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
55731.82-159154.87
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动55731.82-159154.87
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额38370550.2656007208.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.1430.134
（二）稀释每股收益0.1430.134
第8页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金634827446.30500337249.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4079348.179394125.85
收到其他与经营活动有关的现金9788399.5147902254.89
经营活动现金流入小计648695193.98557633630.45
购买商品、接受劳务支付的现金378580729.61256162448.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金77755834.87106294318.09
支付的各项税费51880815.9622391462.69
支付其他与经营活动有关的现金71791026.6157518923.01
经营活动现金流出小计580008407.05442367152.18
经营活动产生的现金流量净额68686786.93115266478.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金9731880.00
取得投资收益收到的现金1964049.08
处置固定资产、无形资产和其他长
280500.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计11976429.08
购建固定资产、无形资产和其他长
26829915.4160782305.61
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计26829915.4160782305.61
投资活动产生的现金流量净额-26829915.41-48805876.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
第9页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文到的现金
取得借款收到的现金15000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计15000000.00
偿还债务支付的现金400278833.33109500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
67003481.5546194016.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计467282314.88155694016.91
筹资活动产生的现金流量净额-467282314.88-140694016.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1107703.555577100.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额-424317739.81-68656314.85
加：期初现金及现金等价物余额910039118.79518681032.10
六、期末现金及现金等价物余额485721378.98450024717.25
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金409786628.93312260698.75
收到的税费返还3897884.466232985.57
收到其他与经营活动有关的现金6006948.3346468289.80
经营活动现金流入小计419691461.72364961974.12
购买商品、接受劳务支付的现金256291865.00133357217.95
支付给职工以及为职工支付的现金51957684.5274114118.49
支付的各项税费35613523.435393514.87
支付其他与经营活动有关的现金38199681.6519644316.72
经营活动现金流出小计382062754.60232509168.03
经营活动产生的现金流量净额37628707.12132452806.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6731880.00
取得投资收益收到的现金1337224.61
处置固定资产、无形资产和其他长
280500.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计8349604.61
购建固定资产、无形资产和其他长
24631969.6157041740.62
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计24631969.6157041740.62
投资活动产生的现金流量净额-24631969.61-48692136.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10000000.00
第10页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
偿还债务支付的现金395278833.33100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
66943155.1646016230.10
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计462221988.49146016230.10
筹资活动产生的现金流量净额-462221988.49-136016230.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1107703.555577100.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额-448117547.43-46678459.70
加：期初现金及现金等价物余额864668127.16450826308.51
六、期末现金及现金等价物余额416550579.73404147848.81
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
472351270768830175121188
一、上年期621774341852639895878083
末余额118.522.55.985.7361.444495.293
003508533.56198.75
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
472351270768830175121188
二、本年期621774341852639895878083
初余额118.522.55.985.7361.444495.293
003508533.56198.75
三、本期增-
206--
减变动金额290315
403839524
（减少以326193
24.5231037
“－”号填39.39.71
04.835.12
列）3
-
716426457
290315
（一）综合530204723
326193
收益总额63.023.663.3
39.39.71
078
3
（二）所有者投入和减
第11页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
510510510
（三）利润
127127127
分配
38.538.538.5
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有510510510
者（或股127127127东）的分配38.538.538.5
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
第12页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文用
（六）其他
472351-768851175125187
四、本期期621774199852279056030559
末余额118.522.84885.7686.212434.256
00353.438038.73903.63
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
422494627742127120139
一、上年期000511317209639326671
末余额000.85.876.5444.240110.851
0098747.21457.66
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
422494627742127120139
二、本年期000511317209639326671
初余额000.85.876.5444.240110.851
0098747.21457.66
三、本期增
-207202234减变动金额23324
589945286743
（减少以188567
061.35.862.534.9
“－”号填.002.47
34407
列）
-632628660
324
（一）综合357078506963
567
收益总额181.43.862.534.9
2.47
34407
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
第13页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文付计入所有者权益的金额
4．其他
---
426426426
（三）利润
220220220
分配
00.000.000.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有426426426
者（或股220220220东）的分配00.000.000.0
000
4．其他
-
（四）所有231208
231
者权益内部88.0692.
880.
结转000
00
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
-
5．其他综231208
231
合收益结转88.0692.
880.
留存收益000
00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
7631214
62
422488009612320
754
四、本期期00062139621571192
96
末余额000.24.580.06782.85
4.5
005589.7922.6
8
13
第14页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
472635172703763665111578
一、上年期
211174524155.0127.10989009
末余额
8.002.3590955.9910.19
加：会计政策变更前期差错更正其他
472635172703763665111578
二、本年期
211174524155.0127.10989009
初余额
8.002.3590955.9910.19
三、本期增
--减变动金额1639
29031264
（减少以0451.
2639.2188.
“－”号填09
3324
列）
-
67403837
（一）综合2903
3189.0550.
收益总额2639.
5926
33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润51015101
分配2738.2738.
5050
1．提取盈
余公积
2．对所有--
者（或股51015101
第15页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
东）的分配2738.2738.
5050
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
47263517763666751566
四、本期期1998
211174520127.01432587
末余额483.4
8.002.35957.0821.95
3
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
42204945622056631100
一、上年期
00001185.6618.51390092
末余额
0.0089759.9104.55
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期42204945622056631100
第16页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
初余额00001185.6618.51390092
0.0089759.9104.55
三、本期增
减变动金额-13951338
2318
（减少以58901081.5208.
8.00
“－”号填61.346531
列）
-56365600
（一）综合
35714389.7208.
收益总额
81.346531
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润42624262
分配2000.2000.
0000
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
42624262
者（或股
2000.2000.
东）的分配
0000
3．其他
（四）所有-
23182086
者权益内部2318
8.0092.00
结转80.00
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综-
23182086
合收益结转2318
8.0092.00
留存收益80.00
第17页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
42204886622258031113
四、本期期
00002124.9806.02483944
末余额
0.0055751.5612.86
三、公司基本情况
沃顿科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系铁道部贵阳车辆工厂，是铁道部内迁西南的重点大三线企业之一，1975年建成，1994年更名为贵阳车辆厂。后经铁道部1998年6月18日《关于设立南方汇通股份有限公司的函》(铁政策函〔1998〕109号)及国家经贸委1998年7月22日《关于同意设立南方汇通股份有限公司的复函》(国经
贸企改〔1998〕459号)的批准，由中国铁路机车车辆工业总公司独家发起设立，于1999年5月11日在贵州省市场监督管理局登记注册，公司股票于1999年6月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
2021年9月13日审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》，公司名称变更为“沃顿科技股份有限公司”，证券简称变更为“沃顿科技”。
经中国证监会证监许可[2022]2754号文《关于核准沃顿科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意沃顿科技非公开发行不超过 50621118 股新股。沃顿科技实际非公开发行人民币普通股(A 股)50621118 股。沃顿科技本次非公开发行新增股份已于2022年12月20日在深圳证券交易所上市。
截至2023年6月30日，公司的总股本为472621118.00元人民币。公司注册地址：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区黎阳大道1518号。
公司属制造业行业。主要经营活动为复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品的研制、生产、销售；种类家具、床上用品、家居用品，工业用民用植物纤维材料的研制、生产及销售服务；水处理工程。主要产品有：复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品；种类家具、床上用品、家居用品，工业用民用植物纤维材料；水处理工程。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月16日审议批准对外报出。
公司本年度将北京时代沃顿科技有限公司、大自然科技股份有限公司和贵阳汇通沃顿科技有限公司三家子公司纳入
了合并财务报表范围，详见“本附注八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第18页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3)合并财务报表抵销事项
第19页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(5)处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
(2)共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(3)合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计
第20页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以
收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认
条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
第21页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
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本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照
其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收银行承兑汇票票据类型来经济状况的预测
根据承兑人的信用风险划分，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票
与应收账款组合划分相同率，计算预期信用损失应收账款——经销商组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未客户性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收账款——非经销商组合续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——经销商组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未客户性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存合同资产——非经销商组合续期预期信用损失率，计算预期信用损失*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
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12、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、合同履约成本、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
14、合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-25年3%3.88%-9.70%
机器设备年限平均法2-20年3%4.85%-48.5%
运输设备年限平均法5-10年3%9.7%-19.40%
电子设备及其他年限平均法2-12年3%8.08%-48.50%
报告期内公司固定资产投资额为2682.99万元；在建工程投资额为2321.58万元，主要为沙文工业园三期项目，该项目的预计投入2.89亿元，建设周期24个月，项目建成后，形成年产聚酰胺复合反渗透膜材料480万平方米、海水淡化反渗透膜组件4万支、大通量反渗透膜组件145万支的生产能力，本期转固的在建工程为16449万元。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到
设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法摊销
软件3-10直线法摊销特许经营权25直线法摊销
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占
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有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法：
(1)商品销售收入
公司主要销售膜产品与植物纤维产品，均属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)膜分离业务
如果膜分离业务为集设计、施工、设备供应安装调试为一体的总承包业务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果膜分离业务主要为设备供应安装调试业务，则在安装调试完毕经客户验收时确认收入。
(3)中水回用业务
公司中水回用业务属于在某一时点履行的履约义务，在中水供应至客户公司并取得水费结算单时确认收入。
25、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
26、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率当期销项税额减当期可抵扣的进项税
增值税6%、9%、13%额
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%、1.2%的，按租金收入的12%计缴
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
沃顿科技股份有限公司15%
大自然科技股份有限公司15%
贵阳汇通沃顿科技有限公司25%
北京时代沃顿科技有限公司20%
2、税收优惠
1、增值税
根据财政部、国家税务总局联合印发的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年
第40号)，本公司提供的生产再生水劳务符合该优惠目录，享受增值税即征即退70%的优惠。
2、企业所得税（1）经贵州省发展和改革委员会认定，本公司主营的复合反渗透膜研发、制造、销售和服务业务属于《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》第二部分西部地区（贵州省）新增鼓励类产业第29条“膜用新材料研发制造及膜元件自动化生产”条目，根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)，本公司自2022年起适用15%企业所得税税率。
（2）本公司 2022年 12月 19日取得高新技术企业证书 证书编号为 GR202252000674，有效期 3年，2022年至 2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）本公司子公司大自然科技股份有限公司2020年12月8日取得高新技术企业证书，证书编号为
GR202052000253，有效期 3年，2020年至 2022年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第
13号）第一条对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。政策执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）第一条对小型微利企业年应纳税所
得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。公司子公司北京时代沃顿科技有限公司属于小微企业享受上述优惠政策。
（5）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年
第7号），为进一步激励企业加大研发投入，更好地支持科技创新，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成
无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款485721352.78910039092.63
其他货币资金5866386.5626673716.33
合计491587739.34936712808.96
因抵押、质押或冻结等对
3365085.3623887720.73
使用有限制的款项总额其他说明
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据108371781.67106224670.52
坏账准备-984117.49-545052.54
合计107387664.18105679617.98
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
108371984117.107387106224545052.105679
账准备100.00%0.91%100.00%0.51%
781.6749664.18670.5254617.98
的应收票据其
中：
银行承
108371984117.107387106224545052.105679
兑汇票100.00%0.91%100.00%0.51%
781.6749664.18670.5254617.98
组合
108371984117.107387106224545052.105679
合计100.00%0.91%100.00%0.51%
781.6749664.18670.5254617.98
按组合计提坏账准备：984117.49
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合108371781.67984117.490.91%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的
545052.54439064.95984117.49
应收票据坏账情况
第33页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合计545052.54439064.95984117.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据30474485.52
合计30474485.52
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据59165907.15
合计59165907.15
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
138293346994134823123622322276120399
账准备100.00%2.51%100.00%2.61%
688.024.36743.66058.990.11298.88
的应收账款其
中：
经销商602202607850.596123484281490844.479372
43.55%1.01%39.17%1.01%
组合24.212873.9304.091859.91非经销780734286209752113751939273191724620
56.45%3.67%60.83%3.63%
商组合63.814.0869.7354.905.9338.97
138293346994134823123622322276120399
合计100.00%2.51%100.00%2.61%
688.024.36743.66058.990.11298.88
按组合计提坏账准备：3469944.36
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
经销商组合60220224.21607850.281.01%
第34页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
非经销商组合78073463.812862094.083.67%
合计138293688.023469944.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）131016792.58
1至2年4220663.11
2至3年1913332.11
3年以上1142900.22
3至4年936800.22
5年以上206100.00
合计138293688.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的
3222760.11247184.253469944.36
应收账款坏账情况
合计3222760.11247184.253469944.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
贵州中车绿色环保有限公司13366050.009.66%133660.50
A 公司 10114576.12 7.31% 101145.47
B 公司 9582226.03 6.93% 95822.29
C 公司 8541216.62 6.18% 682287.96
D 公司 7465130.00 5.40% 74651.30
合计49069198.7735.48%
第35页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据45738504.5767491720.04
合计45738504.5767491720.04应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额项目初始成本公允价值变动账面价值初始成本公允价值变动账面价值应收
46180746.49-442241.9245738504.57
67942350.52-450630.4867491720.04
票据
合计46180746.49-442241.9245738504.5767942350.52-450630.4867491720.04
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元种类期末终止确认金额
银行承兑汇票90283363.49
合计90283363.49
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内25335603.1995.17%39563629.3898.53%
1至2年1269272.514.77%574208.261.43%
2至3年620.690.00%15732.300.04%
3年以上15979.310.06%247.010.00%
合计26621475.7040153816.95
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为10733641.74元，占预付款项期末余额合计数的比例为40.32%
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其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款23362398.2821844872.33
合计23362398.2821844872.33
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金1379364.632376341.00
减资款及利息19257590.8319257590.83
其他3004647.35554047.34
坏账准备-279204.53-343106.84
合计23362398.2821844872.33
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额219987.094234.88118884.87343106.84
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-2073.5733441.51-95270.25-63902.31
2023年6月30日余
217913.5237676.3923614.62279204.53
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22961936.18
1至2年496179.30
2至3年153487.33
3年以上30000.00
5年以上30000.00
合计23641602.81
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他预期信用损失
343106.84-63902.31279204.53
计提情况
合计343106.84-63902.31279204.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例贵州中车绿色环
减资款及利息19257590.831年以内81.46%192575.91保有限公司
E 公司 其他 584205.04 1年以内 2.47% 584.21
F公司 保证金及押金 400000.00 1年以内 1.69% 2000.00
G公司 其他 360000.00 1年以内 1.52% 1800.00
H 公司 往来款 270580.00 1年以内 1.14% 2705.80
合计20872375.8788.28%199665.92
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料62907820.3362907820.3371133252.9471133252.94
在产品25509717.6125509717.6114921979.1714921979.17
库存商品39639833.0913993.9539625839.1435132931.0513993.9535118937.10
周转材料6822432.106822432.106916863.986916863.98
合同履约成本83201382.6083201382.6074251771.8474251771.84
第38页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
发出商品18498916.1418498916.1413802322.5013802322.50
合计236580101.8713993.95236566107.92216159121.4813993.95216145127.53
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品13993.9513993.95
合计13993.9513993.95
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明
合同履约成本本期摊销5352602.96元。
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收销售商品
7110762.4271112.767039649.667840472.42158115.827682356.60
款
合计7110762.4271112.767039649.667840472.42158115.827682356.60
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因合同资产减值准备计
-87003.06提情况
合计-87003.06其他说明
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额27824.58
预缴所得税2321966.922350030.64
合计2321966.922377855.22
第39页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业贵州中车绿色4344055204143992
环保有430.24.92472.16限公司北京智
汇通盛-
3564134329
资本管131250
77.7027.05
理有限.65公司
4700442079147425
小计
607.94.27399.21
4700442079147425
合计
607.94.27399.21
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
海通证券股份有限公司3445652.303247583.35
贵州汇通华城股份有限公司17438054.5417438054.54贵州智汇节能环保产业并购基金中心
21951593.8824908876.00（有限合伙）
贵州银行股份有限公司238387200.00269849600.00
合计281222500.72315444113.89分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因贵州汇通华城
6197929.04管理层判断
股份有限公司海通证券股份
2440611.45管理层判断
有限公司贵州智汇节能
环保产业并购45468406.12管理层判断基金中心（有
第40页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文限合伙）贵州银行股份
38707200.00管理层判断
有限公司
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额156270615.9420653159.95176923775.89
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额156270615.9420653159.95176923775.89
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额111766613.996845297.32118611911.31
2.本期增加金额3648247.62218848.323867095.94
（1）计提或
3648247.62218848.323867095.94
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额115414861.617064145.64122479007.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
第41页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40855754.3313589014.3154444768.64
2.期初账面价值44504001.9513807862.6358311864.58
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物13022428.78尚在办理其他说明
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产614508385.84478552679.59
固定资产清理728569.26
合计615236955.10478552679.59
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额478080403.29312677961.013469451.9743772499.64838000315.91
2.本期增加
72802907.4093170560.80580625.93166554094.13
金额
（1）购
1483504.44580625.932064130.37
置
（2）在
72802907.4091687056.36164489963.76
建工程转入
（3）企业合并增加其他
3.本期减少
5847236.232149805.877997042.10
金额
（1）处5847236.232149805.877997042.10
第42页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文置或报废其他
4.期末余额550883310.69400001285.583469451.9742203319.70996557367.94
二、累计折旧
1.期初余额162573828.09155837501.062741803.9335856088.29357009221.37
2.本期增加
12973318.3615563636.22145842.351187021.6929869818.62
金额
（1）计
12973318.3615563636.22145842.351187021.6929869818.62
提
其他11131187.267579.27-11138766.53
3.本期减少
5183676.682084796.167268472.84
金额
（1）处
5183676.682084796.167268472.84
置或报废
4.期末余额175547146.45166217460.602887646.2834958313.82379610567.15
三、减值准备
1.期初余额2438414.952438414.95
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额2438414.952438414.95
四、账面价值
1.期末账面
375336164.24231345410.03581805.697245005.88614508385.84
价值
2.期初账面
315506575.20154402045.00727648.047916411.35478552679.59
价值
（2）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备728569.26
合计728569.26
其他说明：
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
第43页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
在建工程115160508.07256434646.66
工程物资3070200.071539537.91
合计118230708.14257974184.57
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
沙文三期76125409.8376125409.83223511600.99223511600.99
更新改造设备35723899.1035723899.1029611846.5329611846.53
其他3311199.143311199.143311199.143311199.14
合计115160508.07115160508.07256434646.66256434646.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
2893822351171031644876125
沙文83.1599.0069121125
0000.1600.772.69963.409.83.75%其他
三期%%958.38000.00
00990763
2893822351171031644876125
69121125
合计0000.1600.772.69963.409.83.75%
958.38000.00
00990763
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料3070200.073070200.071539537.911539537.91
合计3070200.073070200.071539537.911539537.91
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件合计
一、账面原值
1.期初余
94600304.10161000000.0410168176.08265768480.22
额
第44页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
2.本期增
894504.35894504.35
加金额
（1
894504.35894504.35
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
94600304.10161000000.0411062680.43266662984.57
额
二、累计摊销
1.期初余
20651488.0613416666.758108795.5642176950.37
额
2.本期增
938344.323220000.021142801.065301145.40
加金额
（1
938344.323220000.021142801.065301145.40
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
21589832.3816636666.779251596.6247478095.77
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账73010471.72144363333.271811083.81219184888.80
第45页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文面价值
2.期初账
73948816.04147583333.292059380.52223591529.85
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
16、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
复合反渗32566437.32566437.透膜研究6161
植物纤维9896318.49896318.4业务研究66
42462756.42462756.
合计
0707
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
林地流转费654681.488166.48646515.00
展厅装修费1091068.24284626.50806441.74
合计1745749.72292792.981452956.74其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备127026.1914861.98385367.4657805.11
信用减值损失4904604.58804420.454110919.49670288.10
递延收益78710317.7411806547.6679780388.5011967058.27应收款项融资公允价
442241.9266336.29450630.4867594.57
值变动
合计84184190.4312692166.3884727305.9312762746.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公44388458.076658268.7178610071.5411791510.73
第46页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文允价值变动固定资产折旧应纳税
1941126.07291168.941941126.07291168.94
暂时性差异
合计46329584.146949437.6580551197.6112082679.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产12692166.3812762746.05
递延所得税负债6949437.6512082679.67
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损70490205.42123878276.04
合计70490205.42123878276.04
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度43511839.34
2025年度28016610.9237892842.20
2026年度42473594.5042473594.50
合计70490205.42123878276.04其他说明
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
48978649.1148978649.117831715.907831715.90
款
合计48978649.1148978649.117831715.907831715.90
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款5000000.00
第47页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
短期借款应付利息5576.39
合计5005576.39
短期借款分类的说明：
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票43863086.14131175791.80
合计43863086.14131175791.80本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）156481480.53168864872.78
1-2年（含2年）6864799.513138889.52
2-3年（含3年）755575.701826847.16
3年以上648588.93317076.52
合计164750444.67174147685.98
其他说明：
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）3679139.482685758.90
合计3679139.482685758.90
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款136917313.02100622756.37
合计136917313.02100622756.37报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
第48页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7202337.69106146591.3194588612.7418760316.26
二、离职后福利-设定
1458196.959261479.179261479.171458196.95
提存计划
四、一年内到期的其
7420000.003185828.724234171.28
他福利
合计16080534.64115408070.48107035920.6324452684.49
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
5240649.9449898230.0038045141.2117093738.73
和补贴
2、职工福利费5070445.385070445.38
3、社会保险费4367440.734367440.73
其中：医疗保险
3818440.093818440.09
费工伤保险
549000.64549000.64
费
4、住房公积金4939687.964939687.96
5、工会经费和职工教
1961687.75848053.711204816.241604925.22
育经费
其他短期薪酬41022733.5340961081.2261652.31
合计7202337.69106146591.3194588612.7418760316.26
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6915906.826915906.82
2、失业保险费293380.23293380.23
3、企业年金缴费1458196.952052192.122052192.121458196.95
合计1458196.959261479.179261479.171458196.95其他说明
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税4951313.9913332926.86
第49页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
企业所得税251119.22232527.43
个人所得税183744.622608550.12
城市维护建设税379567.801179651.92
房产税133149.72237472.20
教育费附加273077.51845005.51
土地使用税114284.45
其他60264.9463422.18
合计6346522.2518499556.22其他说明
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款43037118.6523256519.47
合计43037118.6523256519.47
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金16853328.1617094970.02
其他26183790.496161549.45
合计43037118.6523256519.47
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
C 公司 855000.00 保证金未到偿还时间
合计855000.00其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款26132666.67
一年内到期的应付债券294107472.23
合计320240138.90
其他说明：
第50页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额14993708.205716924.91
未终止确认的承兑汇票59165907.1551719416.08
合计74159615.3557436340.99
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证+抵押借款84000000.00
合计0.0084000000.00
长期借款分类的说明：
公司分别于2020年、2021年与国家开发银行贵州省分行签订1亿元中期流动贷款协议及2亿元项目贷款协议，并向其提供如下担保措施：1、控股股东中车产业投资有限公司按其对公司持股比例42.64%提供连带责任保证担保；2、以
公司依法拥有的可以抵押的土地、房产及沙文工业园三期项目资产作为抵押担保
其他说明，包括利率区间：
长期借款的利率区间为4.5%
31、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债1810000.001810000.00
二、辞退福利14050000.0014050000.00
合计15860000.0015860000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
第51页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额
一、期初余额23280000.001710000.00
二、计入当期损益的设定受益成本21550000.00
1.当期服务成本21500000.00
4.利息净额50000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
90000.00
本
1.精算利得（损失以“－”表示）90000.00
四、其他变动-3185828.7270000.00
2.已支付的福利-3185828.7270000.00
五、期末余额20094171.2823280000.00
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额23280000.001710000.00
二、计入当期损益的设定受益成本21550000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
90000.00
本
四、其他变动-3185828.7270000.00
五、期末余额20094171.2823280000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助79780388.50795000.001865070.7678710317.74收政府补贴
合计79780388.50795000.001865070.7678710317.74
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关城市污水资源化利与收益相
用关键技795000.00795000.00关术研发与应用示范
多目标城265000.00265000.00与收益相
第52页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文市污水资关源化核心工艺与模式
辣椒、食用菌功能性成分萃
取（提与收益相
取）、分500000.00500000.00关
离、纯化关键技术研究和应用人才基地与收益相
600000.00600000.00
建设关高层次创与收益相
新型人才600000.00600000.00关培养计划耐酸特种分离复合与收益相
570000.00570000.00
纳滤膜研关究与示范海水反渗透膜分离与收益相
375000.00375000.00
性能检测关技术研究高性能平
板 MBR 以及卷式疏与收益相
松纳滤膜324000.00324000.00关关键制备技术与装备开发科技创新与收益相
人才团队300000.00300000.00关建设耐碱特种分离复合与收益相
纳滤膜的100000.00100000.00关开发与应用研究高层次创新型人才与收益相
600000.00600000.00
培养计划-关市科技局贵州省第六批高层次创新型与收益相
10000.0010000.00
人才贵阳关市培养对象科技创新与收益相
人才团队300000.00300000.00关建设
高弹性、与收益相
多功能纤800000.00800000.00关维床垫成
第53页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文果转化及应用棕纤维复
合材料及3744400.03137200.0与资产相
607200.00
新型软体00关床垫项目复合反渗
透膜及膜1000000.01000000.0与资产相组件生产00关线高通量水
1666666.61666666.6与资产相
处理膜生
77关
产线建设膜用新材料制造及膜组件自
6500000.06500000.0与资产相
动化生产
00关
系统建设项目专项补助新材料研
发及产业5893251.15893251.1与资产相化专项项66关目高新区鼓
3372100.03372100.0与资产相
励产业扶
00关
持资金抗污染复合反渗透
3250000.03250000.0与资产相
膜及组件
00关
产业化项目反渗透膜
组件试验1600000.01600000.0与资产相检测平台00关建设膜用新材料制造及膜组件自
动化生产40000000.40000000.与资产相信息系统0000关建设项目中央预算内投资
ERP 与防与资产相
伪追溯系60000.0060000.00关统建设建立植物纤维复合与资产相
材料应用800000.00800000.00关工程研究中心房屋征收
6549970.65557099.9与资产相
补偿-设备992870.76
71关
及房屋
79780388.1600070.778710317.
合计795000.00265000.00
50674
第54页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
472621118.472621118.
股份总数
0000
其他说明：
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
351774522.35351774522.35
价）
合计351774522.35351774522.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进----
27427404.
损益的其34221613.5133242.029088371.1660966.7
39
他综合收172156益
其中：重
新计量设3110000.03110000.0定受益计00划变动额权益法下不能
转损益的9967.599967.59其他综合收益其他
----
权益工具24307436.
34221613.5133242.029088371.4780934.3
投资公允80
172155
价值变动
二、将重
--
分类进损8388.56-47343.2655731.82
393248.49337516.67
益的其他
第55页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文综合收益其他
债权投资--
8388.56-47343.2655731.82
信用减值393248.49337516.67准备
----
其他综合27034155.
34213224.5180585.229032639.1998483.4
收益合计90
618333
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积76885285.7876885285.78
合计76885285.7876885285.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润830639361.53742209444.74
调整后期初未分配利润830639361.53742209444.74
加：本期归属于母公司所有者的净利
71653063.00144973542.69
润
减：提取法定盈余公积14130321.20
应付普通股股利51012738.5042621996.70
加：其他综合收益结转留存收益208692.00
期末未分配利润851279686.03830639361.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务661425567.82407109104.35602392738.64376470623.86
其他业务24840920.1122202754.6622173657.5117893735.64
合计686266487.93429311859.01624566396.15394364359.50
收入相关信息：
第56页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
(1)商品销售收入
公司主要销售膜产品与植物纤维产品，均属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)膜分离业务
如果膜分离业务为集设计、施工、设备供应安装调试为一体的总承包业务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果膜分离业务主要为设备供应安装调试业务，则在安装调试完毕经客户验收时确认收入。
(3)中水回用业务
公司中水回用业务属于在某一时点履行的履约义务，在中水供应至客户公司并取得水费结算单时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为207728953.10元，其中，
207728953.10元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
第57页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2449700.091440423.33
教育费附加1760304.731039465.99
房产税2585286.192615718.76
土地使用税1666427.101756900.63
车船使用税2280.004420.00
印花税503929.32307389.71
其他9861.63632.09
合计8977789.067164950.51
其他说明：
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
委托运营费22885609.8718356594.29
广告费9914466.8814217665.50
产品宣传费2051352.433876180.35
人工费用15331493.3912237440.24
销售服务费2504734.912789965.73
修理费24271.855370910.72
差旅费3877132.341569647.92
折旧费1544680.661538844.70
保险费186295.46334564.51
办公费362496.97422539.30
装修费5669220.08
装卸费493376.47
其他5458924.411691433.66
合计69810679.2562899163.39
其他说明：
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27225385.6529791041.35
折旧费4858994.654865562.41
物料消耗2226965.782272603.80
修理费12522326.673152479.89
聘请中介机构费1503594.771215359.73
无形资产摊销2081145.381654575.71
办公费2344640.142398629.34
差旅费1155258.32735544.09
董事会经费469095.10814536.67
咨询费739340.23291723.66
其他8875483.576757081.41
合计64002230.2653949138.06
第58页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文其他说明
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料、燃料及动力费19128200.1119194473.18
职工薪酬19211125.7316078003.28
固定资产折旧1477835.591163077.78
试验、检验费320498.09103327.11
其他费用2325096.552697619.49
合计42462756.0739236500.84其他说明
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用5954069.3111208568.43
减：利息收入4655490.883663532.48
汇兑损失-1569212.45-5827260.02
手续费支出224958.87129916.08
合计-45675.151847692.01其他说明
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助2448401.572776166.59
与资产相关的政府补助1600070.763099255.42
代扣个人所得税手续费返还138974.0339988.86
合计4187446.365915410.87
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益420791.27-610981.58
合计420791.27-610981.58其他说明
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失63902.31-98009.17
应收票据信用减值损失-439064.95-381980.81
第59页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
应收账款信用减值损失-247184.25-2683028.75
合计-622346.89-3163018.73其他说明
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失87003.06-89007.72
合计87003.06-89007.72
其他说明：
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益98443.90
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无需支付的应付款项1227213.65
罚款收入30950.00
违约赔款收入50265.0055600.0050265.00
其他275.580.70275.58
合计50540.581313764.35
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠63500.0063500.00
赔偿金、罚款及其他支出2181.0022000.002181.00
合计65681.0022000.00
其他说明：
第60页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用881677.171911274.63
递延所得税费用117922.93182411.99
合计999600.102093686.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额75804602.81
按法定/适用税率计算的所得税费用11370690.42
子公司适用不同税率的影响13474.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10095052.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-109512.24亏损的影响
研发费用加计扣除-180000.00
所得税费用999600.10其他说明
52、其他综合收益
详见附注七、35
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入4465204.353869145.51
政府补助1703885.5742967558.06
往来款及其他3619309.591065551.32
合计9788399.5147902254.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用69923633.7152226088.10
往来款及其他1867392.905292834.91
合计71791026.6157518923.01
第61页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润74805002.7166453516.31
加：资产减值准备-87003.0689007.72
固定资产折旧、油气资产折
33518066.2430090536.35
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销5519993.725001120.11
长期待摊费用摊销292792.9892303.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-98443.90列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
92815.487634024.17
列）投资损失（收益以“－”号填-420791.27610981.58
列）递延所得税资产减少（增加以
117922.93182411.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
446339.74“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-20420980.39-45735880.68
列）经营性应收项目的减少（增加-18016351.93-41624221.50以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-7337027.3788961763.71以“－”号填列）
其他622346.893163018.73
经营活动产生的现金流量净额68686786.93115266478.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额485721378.98450024717.25
第62页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
减：现金的期初余额910039118.79518681032.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-424317739.81-68656314.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金485721378.98910039118.79
可随时用于支付的银行存款485721352.78910039092.63可随时用于支付的其他货币资
26.2026.16
金
三、期末现金及现金等价物余额485721378.98910039118.79
其他说明：
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
承兑汇票保证金、保函保证金、存出
货币资金3365085.36投资款
票据质押、已背书转让未终止确认且
应收票据89640392.67尚未到期票据
应收款项融资27681944.80票据质押
合计120687422.83
其他说明：
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2875255.837.225820776023.58欧元港币应收账款
其中：美元2009545.527.225814520574.01欧元港币长期借款
其中：美元
第63页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文欧元港币合同负债
其中：美元1216697.337.22588791611.57
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额城市污水资源化利用关键技
530000.00递延收益
术研发与应用示范
个税手续费返还款138974.03其他收益138974.03贵州省商务厅2022年第二
241677.00其他收益241677.00
批国际市场开拓项目资金
失业一次性扩岗补助1500.00其他收益1500.00失业保险一次性留工培训补
44400.00其他收益44400.00
助
2021年稳岗补贴2019.49其他收益2019.49
2023年第一批调高价值发
51000.00其他收益51000.00
明专利等资助款
收到贵州兴黔扩岗补助3000.00其他收益3000.00
增值税即征即退1451000.97其他收益1451000.97收丰台科技园区丰九条扶植
153400.00其他收益153400.00
资金贵阳市工业和信息化局参展
50000.00其他收益50000.00
补助
专精特新“小巨人”600000.00其他收益600000.00
专利授奖30000.00其他收益30000.00
留工补助款4000.00其他收益4000.00
增值税加计抵减16404.11其他收益16404.11
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因时代沃顿高新技术企业资格取消退回
市级财政补助资金200000.00市级财政补助资金
其他说明：
第64页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
58、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州省贵阳市贵阳国家高新大自然科技股
技术产业开发贵阳制造业56.44%投资设立份有限公司区高川东路
777号
贵州省贵阳市乌当区高新路贵阳汇通沃顿
街道高新路贵阳物业管理100.00%投资设立科技有限公司
126号科技工
业园办公楼北京市丰台区汽车博物馆东北京时代沃顿科技推广和应
路6号院4号北京100.00%投资设立科技有限公司用服务业楼16层3单元
1601(园区)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额大自然科技股份有限
43.56%3151939.71125030434.90
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债大自147202170936430663901088577275118812243834320509271248563412
第65页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
然科7870.8044.5914.062.5468.8531.37915.9549.7465.400.3539.6939.9技股203454358645014011份有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
大自然科-
200033387235857.97235857.927768968.218142407451038.77451038.7
技股份有19204043.
9.7433228.6322
限公司75
其他说明：
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法贵州省贵阳市观山湖区诚信贵州中车绿色
贵州北路黔桂金阳环境工程40.69%权益法核算环保有限公司商务办公楼13层1号北京市海淀区北京智汇通盛天秀路10号
资本管理有限北京中国农大国际商务服务业30.00%权益法核算公司创业园2号楼
4137
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额贵州中车绿色环保有北京智汇通盛资本管贵州中车绿色环保有北京智汇通盛资本管限公司理有限公司限公司理有限公司
流动资产194652805.509961809.62180155994.3610490063.62
非流动资产78515574.062155570.4083695522.762155570.40
资产合计273168379.5612117380.02263851517.1212645634.02
流动负债163384247.08714504.10155423980.08799865.10
第66页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
非流动负债19220000.0019220000.00
负债合计182604247.08714504.10174643980.08799865.10少数股东权益归属于母公司股东权
90564132.4811402875.9289207537.0411845768.92
益按持股比例计算的净
43992472.163432927.0543440430.243564177.70
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
43992472.163432927.0543440430.243564177.70
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入49287794.6447463325.55
净利润1356701.69-437502.181253240.59-188388.05终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1356701.69-437502.181253240.59-188388.05本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下:
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
第67页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良
好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行管理。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、56之说明。
第68页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
241832852.3021951593.8817438054.54281222500.72
投资
应收款项融资45738504.5745738504.57持续以公允价值计量
241832852.3021951593.8863176559.11326961005.29
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司期末持有持续第一层次公允价值系其他权益工具投资，以2023年6月30日公开市场报价的收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有持续第二层次公允价值系其他权益工具投资，为持有投资基金公司，本公司持有基金公司股权以基金公司对外投资公司公允价值及本公司所持有部分确认。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有持续第三层次公允价值包括其他权益工具投资与应收融资款项，其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，根据被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，根据银行承兑汇票的不同到期日来选取适当贴现率折现确认公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京市丰台区汽
中车产业投资有车博物馆西路8644088.398873万
投资与管理43.43%43.43%限公司号院1号楼11层元
1101
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国中车集团有限公司。
其他说明：
第69页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
贵州中车绿色环保有限公司本公司持股40.6897%的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
国能龙源环保南京有限公司持股5.36%的股东中车大连机车车辆有限公司同一最终控制方中车环境科技有限公司同一最终控制方
中车智程文化科技（北京）有限公司同一最终控制方常州中车培训有限公司同一最终控制方中车贵阳车辆有限公司同一最终控制方中车唐山机车车辆有限公司同一最终控制方中车财务有限公司同一最终控制方蔡志奇董事长金焱董事总经理吴宗策职工董事郑鹏董事朱山独立董事徐翔独立董事梁宇独立董事郑巍副总经理财务总监总法律顾问梁松苗副总经理涂刚副总经理方勇副总经理戴前列监事会主席胡枭凤监事尹立杰监事赵峰董事会秘书
童亦凡2023年5月，因工作需要辞去公司董事职务
2023年5月，因工作需要辞去公司监事会主席及职工代表
刘伟监事职务
翁世明2023年5月，因工作需要辞去公司监事职务其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额上期发生额
第70页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文度常州中车培训有
接受劳务21283.02否限公司中车唐山机车车
接受劳务943.40否辆有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中车大连机车车辆有限公司销售商品211473.62162130.97
中车智程文化科技（北京）
销售商品690696.60有限公司
中车环境科技有限公司销售商品6452.836452.83
贵州中车绿色环保有限公司销售商品2687345.14312212.39
贵州中车绿色环保有限公司提供劳务25471.70
国能龙源环保南京有限公司销售商品13264115.01
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
第71页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国中车集团有限公
285000000.002018年05月15日2023年05月10日是
司中车产业投资有限公
42640000.002020年12月22日2023年04月11日是
司中车产业投资有限公
85250000.002021年05月10日2023年04月11日是
司关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2905918.563157724.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州中车绿色环
应收账款13366050.00133660.5012066050.00140141.50保有限公司
第72页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文国能龙源环保南
应收账款6597900.0065979.006513550.0065135.50京有限公司中车智程文化科
应收账款技（北京）有限780487.207804.87公司贵州中车绿色环
其他应收款19257590.83192575.9119257590.83192575.91保有限公司常州中车培训有
其他应收款3000.0030.00限公司贵州中车绿色环
预付款项18117900.00239400.00保有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款中车信息技术有限公司118650.00
其他应付款中车贵阳车辆有限公司68398.6364125.88
其他应付款贵州中车绿色环保有限公司905555.20
应付账款贵州中车绿色环保有限公司4700200.004409407.08
应付账款中车信息技术有限公司16800.00
7、关联方承诺
8、其他
合同负债
单位：元关联方期末余额期初余额
中车大连机车车辆有限公司6092.21208716.28
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
截至财务报告批准报出日，公司无需披露的其他资产负债表日后事项
第73页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。公司分别对膜产品业务、植物纤维产品、膜分离及中水回用的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
第74页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位：元植物纤维产项目膜产品膜分离中水回用其他分部间抵销合计品
191657191.28292604.925925802.4-686266487.
营业收入432510209.488965562.24
13791084882.3893
117726860.18271360.822487483.2429311859.
营业成本265758280.475352602.96-284728.62
066801
-
1950145066.5364305914.149963320.90054543.5247431824
资产总额80150601.6
7540763.07
7
-
77275531.3598725679.
负债总额524709819.061463462.626833103.5211556237.1
844
4
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
884042237417860301829500219379807562
账准备100.00%2.69%100.00%2.64%
95.754.6421.1123.819.1324.68
的应收账款其
中：
经销商217292222940.215063167880167881.166202
24.58%1.03%20.24%1.00%
组合65.527024.8299.610018.61非经销666750215123645237661619202591641360
75.42%3.23%79.76%3.06%
商组合30.233.9496.2924.208.1306.07
884042237417860301829500219379807562
合计100.00%2.69%100.00%2.64%
95.754.6421.1123.819.1324.68
按组合计提坏账准备：2374174.64
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
第75页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
经销商组合21729265.52222940.701.03%
非经销商66675030.232151233.943.23%
合计88404295.752374174.64
确定该组合依据的说明：
详见本附注五、11
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）86111450.15
1至2年719726.38
2至3年430219.00
3年以上1142900.22
3至4年936800.22
5年以上206100.00
合计88404295.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的
2193799.13180375.512374174.64
应收账款坏账情况
合计2193799.13180375.512374174.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
贵州中车绿色环保有限公司13366050.0015.12%133660.50
B 公司 9582226.03 10.84% 95822.29
D 公司 7465130.00 8.44% 74651.30
I 公司 6868498.79 7.77% 68684.99国能龙源环保南京有限公司
6597900.007.46%65979.00
溧水分公司
第76页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合计43879804.8249.63%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款22610077.7821683711.27
合计22610077.7821683711.27
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金1137791.502260964.50
关联方往来款19283471.6119283471.61
往来款及其他2439580.53442874.29
坏账准备-250765.86-303599.13
合计22610077.7821683711.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额215084.173744.7184770.25303599.13
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-1504.5333441.51-84770.25-52833.27
2023年6月30日余
213579.6437186.22250765.86
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22241750.14
1至2年496179.30
2至3年122914.20
合计22860843.64
第77页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他预期信用损失
303599.13-52833.27250765.86
计提情况
合计303599.13-52833.27250765.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例贵州中车绿色环
减资款及利息19257590.831年以内84.24%192575.91保有限公司
E 公司 其他 584205.04 1年以内 2.56% 584.21
F公司 保证金及押金 400000.00 1年以内 1.75% 2000.00
H 公司 往来款 270580.00 1年以内 1.18% 2705.80
J 公司 保证金及押金 250000.00 1-2年 1.09% 12500.00
合计20762375.8790.82%210365.92
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资72875000.0072875000.0072875000.0072875000.00
对联营、合营
45336081.3645336081.3644915290.0944915290.09
企业投资
合计118211081.36118211081.36117790290.09117790290.09
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）大自然科技
57875000.057875000.0
股份有限公
00
司
贵阳汇通沃10000000.010000000.0
第78页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文顿科技有限00公司北京时代沃
顿科技有限5000000.005000000.00公司
72875000.072875000.0
合计
00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京智
汇通盛-
3564134329
资本管131250
77.7027.05
理有限.65公司贵州中车绿色4135155204141903
环保有112.39.92154.31限公司
4491542079145336
小计
290.09.27081.36
4491542079145336
合计
290.09.27081.36
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务463889688.74289381016.16392066284.01244773668.92
其他业务7898479.466866906.68296570.07155351.64
合计471788168.20296247922.84392362854.08244929020.56
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
第79页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
(1)商品销售收入
公司主要销售膜产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)膜分离业务
如果膜分离业务为集设计、施工、设备供应安装调试为一体的总承包业务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果膜分离业务主要为设备供应安装调试业务，则在安装调试完毕经客户验收时确认收入。
(3)中水回用业务
公司中水回用业务属于在某一时点履行的履约义务，在中水供应至客户公司并取得水费结算单时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为179938953.10元，其中，
179938953.10元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益420791.27-851744.08
合计420791.27-851744.08
第80页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2581067.25
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-15140.42支出其他符合非经常性损益定义的损益项
138974.03个人所得税手续费返还
目
减：所得税影响额390822.63
少数股东权益影响额850041.89
合计1464036.34--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目具体指报告期收到的个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因该项政府补助系公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一收(返）增值税退税1451000.97定标准定额或定量持续享受的政府补助该项政府补助系公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一进项税10%加计扣除16404.11定标准定额或定量持续享受的政府补助
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.96%0.1520.152
利润扣除非经常性损益后归属于
3.88%0.1490.149
公司普通股股东的净利润
第81页沃顿科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称沃顿科技股份有限公司
2023年8月17日