国元证券:2023年半年度财务报告

国元证券股份有限公司
2023年半年度财务报告
（国元证券000728）
二〇二三年八月2023年半年度财务报告国元证券股份有限公司
二〇二三年半年度财务报表（未经审计）
1、合并资产负债表
编制单位：国元证券股份有限公司2023年6月30日单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日项目附注2023年6月30日2022年12月31日
资产：负债：
货币资金五、125124325818.7528170452690.34短期借款五、221934401628.101706145700.00
其中：客户资金存款五、121530270884.3023006047496.96应付短期融资款五、2314700447430.2411510084875.06
结算备付金五、27285587287.287121326399.34拆入资金五、24710000000.00800000000.00
其中：客户备付金五、25552693382.135015306052.78交易性金融负债五、251725669894.411672248670.98
贵金属衍生金融负债五、4
拆出资金卖出回购金融资产款五、2635554596289.0731978514322.88
融出资金五、316750541430.2916048948505.84代理买卖证券款五、2726379794438.3927330593213.74
衍生金融资产五、4118351323.543930530.50代理承销证券款
存出保证金五、53137291033.493009197821.96应付职工薪酬五、28463451736.05253869546.28
应收款项五、6383475074.15238408522.51应交税费五、29215555245.15220938077.44
应收款项融资应付款项五、303004673071.312968359232.76
合同资产合同负债五、3175525049.0513497169.81
买入返售金融资产五、72441660285.413975975900.82持有待售负债持有待售资产预计负债
金融投资：长期借款
交易性金融资产五、818474004419.7014888436699.97应付债券五、3217213324117.7617753973092.11
债权投资五、93684988892.913218545531.53其中：优先股
其他债权投资五、1052265222564.5146508740839.70永续债
其他权益工具投资租赁负债五、33129352208.49121173885.93
长期股权投资五、114027834136.753875215570.23递延收益
投资性房地产递延所得税负债五、17284755836.3487934927.40
固定资产五、121195899117.971218787803.73其他负债五、34152295214.04105976548.91
在建工程五、13123471305.65112168488.74负债合计102543842158.4096523309263.30
使用权资产五、14131048897.00125164790.00所有者权益：
无形资产五、15118896158.48123328152.51股本五、354363777891.004363777891.00
商誉五、16120876333.75120876333.75其他权益工具
22023年半年度财务报告
递延所得税资产五、17565094103.72509440057.09其中：优先股
其他资产五、18320418099.78211701019.58永续债
资本公积五、3617009514353.5317009514353.53
减：库存股
其他综合收益五、37609034292.8398326486.29
盈余公积五、381729827802.591730093697.32
一般风险准备五、393555193054.263555724604.13
未分配利润五、406441850148.546184385168.14归属于母公司所有
33709197542.7532941822200.41
者权益合计
少数股东权益15946581.9815514194.43
所有者权益合计33725144124.7332957336394.84负债和所有者权益
资产总计136268986283.13129480645658.14136268986283.13129480645658.14总计
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
2、母公司资产负债表
编制单位：国元证券股份有限公司2023年6月30日单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日项目附注2023年6月30日2022年12月31日
资产：负债：
货币资金16775119545.5617102910129.67短期借款
其中：客户资金存款13913894300.3213760875032.42应付短期融资款14700447430.2411510084875.06
结算备付金3701785570.924105088949.73拆入资金710000000.00800000000.00
其中：客户备付金2451045098.722397471296.01交易性金融负债20699013.44贵金属衍生金融负债
拆出资金卖出回购金融资产款33480990603.3129984764899.57
融出资金16096044874.6215647753940.71代理买卖证券款16278361119.9716011254945.67
衍生金融资产118042153.543930530.50代理承销证券款
存出保证金2617944767.202471917538.62应付职工薪酬十四、2442141610.46237652066.16
应收款项1225306256.961240830532.13应交税费162325299.25162767053.04
应收款项融资应付款项2698740084.752921240821.79
合同资产合同负债11672436.8613497169.81
买入返售金融资产2141782267.343545128828.72持有待售负债持有待售资产预计负债
32023年半年度财务报告
金融投资：长期借款
交易性金融资产12229322807.289746688764.18应付债券17213324117.7617753973092.11
债权投资其中：优先股
其他债权投资52206410603.9646508740839.70永续债
其他权益工具投资租赁负债60815779.5062104442.80
长期股权投资十四、17832450943.957457600064.34递延收益
投资性房地产递延所得税负债198798585.005576822.34
固定资产1176059739.501196239766.71其他负债82421802.4941548571.64
在建工程123141116.97111838300.06负债合计86060737883.0379504464759.99
使用权资产69090518.4172740231.80所有者权益：
无形资产116356310.94120658688.07股本4363777891.004363777891.00商誉其他权益工具
递延所得税资产503524494.71458186103.89其中：优先股
其他资产55058367.07136275938.95永续债
资本公积17009606857.9617009606857.96
减：库存股
其他综合收益485718948.4229542986.54
盈余公积1729827802.591730093697.32
一般风险准备3441748672.093442280461.55
未分配利润3896022283.843846762493.42
所有者权益合计30926702455.9030422064387.79
资产总计116987440338.93109926529147.78负债和所有者权益总计116987440338.93109926529147.78
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
42023年半年度财务报告
3、合并利润表
编制单位：国元证券股份有限公司2023年半年度单位：人民币元项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3110841516.792445903875.25
利息净收入五、41876763813.70978311048.29
利息收入五、411870178237.071791510367.94
利息支出五、41993414423.37813199319.65
手续费及佣金净收入五、42641578070.84819776063.26
其中：经纪业务手续费净收入五、42481870006.39498680707.93
投资银行业务手续费净收入五、42102431761.60262689182.89
资产管理业务手续费净收入五、4243207057.0345837557.72
投资收益（损失以“－”列示）五、43660927970.7612284550.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、43144509320.77192799001.83以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以五、4317993.65-24244018.43“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
其他收益五、4411872967.7611685537.36
公允价值变动收益（损失以“－”列示）五、4537936774.15-18200139.95
汇兑收益（损失以“－”列示）4068023.453167185.62
其他业务收入五、46877659425.69639670437.92
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、4734470.44-790807.69
二、营业总支出2022727701.401520451051.41
税金及附加五、4820579791.9421271871.87
业务及管理费五、491106504418.28970232525.16
信用减值损失五、504414108.06-127777099.73
其他资产减值损失五、515483147.177206184.10
其他业务成本五、52885746235.95649517570.01
三、营业利润（亏损以“－”列示）1088113815.39925452823.84
加：营业外收入五、534904571.982473193.57
减：营业外支出五、54399738.463144946.57
四、利润总额（亏损总额以“－”列示）1092618648.91924781070.84
减：所得税费用五、55178271305.80175901290.85
五、净利润（净亏损以“－”列示）914347343.11748879779.99
（一）按经营持续性分类
52023年半年度财务报告
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）914347343.11748879779.99
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润913917257.73748238106.51
2.少数股东损益430085.38641673.48
六、其他综合收益的税后净额510710079.37-35288230.26
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额510707806.54-35288230.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益510707806.54-35288230.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益315454.49326874.75
2.其他债权投资公允价值变动452729946.39-106005989.72
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备3316125.472209094.21
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额54346280.1968181790.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2272.83
七、综合收益总额1425057422.48713591549.73
其中：归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额1424625064.27712949876.25
归属于少数股东的综合收益总额432358.21641673.48
八、每股收益
（一）基本每股收益0.210.17
（二）稀释每股收益0.210.17
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
62023年半年度财务报告
4、母公司利润表
编制单位：国元证券股份有限公司2023年半年度单位：人民币元项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1812447479.081469613014.35
利息净收入十四、3766555006.87838862261.74
利息收入十四、31640883088.861623776292.03
利息支出十四、3874328081.99784914030.29
手续费及佣金净收入十四、4561602156.92728014420.22
其中：经纪业务手续费净收入十四、4408457140.00423914939.24
投资银行业务手续费净收入十四、4102225973.02258197666.07
资产管理业务手续费净收入十四、436849798.0836777784.42
投资收益（损失以“－”列示）十四、5272317784.79-87963448.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益十四、590941633.8662635996.39以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
其他收益9519542.889739416.10
公允价值变动收益（损失以“－”列示）十四、6192134242.16-28043429.44
汇兑收益（损失以“－”列示）440524.751162329.46
其他业务收入9818264.388632272.45
资产处置收益（损失以“-”号填列）59956.33-790807.69
二、营业总支出985426807.64751540062.85
税金及附加18506931.8819725122.56
业务及管理费十四、7934254012.13807954949.75
信用减值损失11530912.84-90994939.84其他资产减值损失
其他业务成本21134950.7914854930.38
三、营业利润（损失以“－”列示）827020671.44718072951.50
加：营业外收入254958.641599674.00
减：营业外支出376887.782477023.15
四、利润总额（损失以“－”列示）826898742.30717195602.35
减：所得税费用121211005.17133113607.88
五、净利润（损失以“－”列示）705687737.13584081994.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）705687737.13584081994.47
72023年半年度财务报告
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额456175961.88-103470020.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益456175961.88-103470020.76
1.权益法下可转损益的其他综合收益315454.49326874.75
2.其他债权投资公允价值变动452544381.92-106005989.72
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备3316125.472209094.21
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额1161863699.01480611973.71
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
5、合并现金流量表
编制单位：国元证券股份有限公司2023年半年度单位：人民币元项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金2919288255.372868088576.68拆入资金净增加额
返售业务资金净减少额1541769592.681442506494.00
回购业务资金净增加额3553535037.577682488092.76
融出资金净减少额1665652492.14
代理买卖证券收到的现金净额4474140544.50
收到其他与经营活动有关的现金五、561177214387.87842093463.44
经营活动现金流入小计9191807273.4918974969663.52
为交易目的而持有的金融资产净增加额8952464803.1314116424154.08
82023年半年度财务报告
拆出资金净增加额
融出资金净增加额692012378.41
代理买卖证券支付的现金净额950798775.35
拆入资金净减少额90000000.00返售业务资金净增加额回购业务资金净减少额
支付利息、手续费及佣金的现金669094182.61607669165.98
支付给职工及为职工支付的现金695483063.12705218866.98
支付的各项税费183568831.07489786395.74
支付其他与经营活动有关的现金五、561571634751.921141584821.87
经营活动现金流出小计13805056785.6117060683404.65
经营活动产生的现金流量净额-4613249512.121914286258.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金53580000.0015295292.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43447.93378393.87处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计53623447.9315673686.76
投资支付的现金24200000.0060374000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56656085.9138595082.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-
支付其他与投资活动有关的现金-
投资活动现金流出小计80856085.9198969082.64
投资活动产生的现金流量净额-27232637.98-83295395.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1403161337.252453666377.00
发行债券收到的现金22513320000.0022433630000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计23916481337.2524887296377.00
偿还债务支付的现金21099400000.0021134074056.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1157754609.651286036443.20
92023年半年度财务报告
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、5622972540.2425578020.35
筹资活动现金流出小计22280127149.8922445688519.75
筹资活动产生的现金流量净额1636354187.362441607857.25
四、汇率变动对现金的影响123682000.09151901979.62
五、现金及现金等价物净增加额-2880445962.654424500699.86
加：期初现金及现金等价物余额35290259068.6829921387904.60
六、期末现金及现金等价物余额32409813106.0334345888604.46
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
6、母公司现金流量表
编制单位：国元证券股份有限公司2023年半年度单位：人民币元项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金2408691894.962514524529.93拆入资金净增加额
返售业务资金净减少额1398726595.12737656150.38
回购业务资金净增加额3481534483.726396046072.55
融出资金净减少额1670837388.04
代理买卖证券收到的现金净额267106174.301878707838.49
收到其他与经营活动有关的现金47955050.6936108582.38
经营活动现金流入小计7604014198.7913233880561.77
为交易目的而持有的金融资产净增加额7532700791.5911130333885.11拆出资金净增加额
融出资金净增加额438460610.87代理买卖证券支付的现金净额
拆入资金净减少额90000000.00返售业务资金净增加额回购业务资金净减少额
支付利息、手续费及佣金的现金497834528.40486072844.35
支付给职工及为职工支付的现金585984970.37602426982.68
支付的各项税费117264739.82426656375.80
102023年半年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现金288114277.56481178379.85
经营活动现金流出小计9550359918.6113126668467.79
经营活动产生的现金流量净额-1946345719.82107212093.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金53580000.0015295292.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43447.93378393.87处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计53623447.9315673686.76
投资支付的现金300000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金55335588.6734091953.49取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计355335588.6734091953.49
投资活动产生的现金流量净额-301712140.74-18418266.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
发行债券收到的现金22513320000.0022433630000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计22513320000.0022433630000.00
偿还债务支付的现金19862430000.0018857760000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1118016801.611270045639.32
支付其他与筹资活动有关的现金16349825.5014415324.04
筹资活动现金流出小计20996796627.1120142220963.36
筹资活动产生的现金流量净额1516523372.892291409036.64
四、汇率变动对现金的影响440524.751162329.46
五、现金及现金等价物净增加额-731093962.922381365193.35
加：期初现金及现金等价物余额21207999079.4019768260161.47
六、期末现金及现金等价物余额20476905116.4822149625354.82
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112023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司2023年半年度单位：人民币元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具减：
项目库少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他存股债股
一、上年期末余额4363777891.0017009514353.5398326486.291730093697.323555724604.136184385168.1415514194.4332957336394.84
加：会计政策变更-265894.73-531549.87-1885593.6829.34-2683008.94前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额4363777891.0017009514353.5398326486.291729827802.593555193054.266182499574.4615514223.7732954653385.90三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
510707806.54259350574.08432358.21770490738.83
列）
（一）综合收益总额510707806.54913917257.73432358.211425057422.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
122023年半年度财务报告
（三）利润分配-654566683.65-654566683.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-654566683.65-654566683.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本期期末余额4363777891.0017009514353.53609034292.831729827802.593555193054.266441850148.5415946581.9833725144124.73
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132023年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：国元证券股份有限公司2023年半年度单位：人民币元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具项目
减：少数股东权优永所有者权益合计股本资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益先续其他股股债
一、上年期末余额4363777891.0017009412127.17401737348.161602999237.603290169214.385629693046.8614000042.5332311788907.70
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额4363777891.0017009412127.17401737348.161602999237.603290169214.385629693046.8614000042.5332311788907.70三、本期增减变动金额（减少以“－”-35288230.26-37241913.87641673.48-71888470.65号填列）
（一）综合收益总额-35288230.26748238106.51641673.48713591549.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-785480020.38-785480020.38
1．提取盈余公积
142023年半年度财务报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-785480020.38-785480020.38
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本期期末余额4363777891.0017009412127.17366449117.901602999237.603290169214.385592451132.9914641716.0132239900437.05
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152023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司2023年半年度单位：人民币元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：库股本优先资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计永续债其他存股股
一、上年期末余额4363777891.0017009606857.9629542986.541730093697.323442280461.553846762493.4230422064387.79
加：会计政策变更-265894.73-531789.46-1861263.06-2658947.25前期差错更正其他
二、本年期初余额4363777891.0017009606857.9629542986.541729827802.593441748672.093844901230.3630419405440.54三、本期增减变动金额（减少以“－”
456175961.8851121053.48507297015.36号填列）
（一）综合收益总额456175961.88705687737.131161863699.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-654566683.65-654566683.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-654566683.65-654566683.65
162023年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本期期末余额4363777891.0017009606857.96485718948.421729827802.593441748672.093896022283.8430926702455.90
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172023年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：国元证券股份有限公司2023年半年度单位：人民币元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：库股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计其他存股股债
一、上年期末余额4363777891.0017009606857.96470992587.851602999237.603185778742.873744894095.0130378049412.29
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额4363777891.0017009606857.96470992587.851602999237.603185778742.873744894095.0130378049412.29三、本期增减变动金额（减少以“－”-103470020.76-201398025.91-304868046.67号填列）
（一）综合收益总额-103470020.76584081994.47480611973.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-785480020.38-785480020.38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-785480020.38-785480020.38
4．其他
182023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
四、本期期末余额4363777891.0017009606857.960.00367522567.091602999237.603185778742.873543496069.1030073181365.62
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
192023年半年度财务报告
国元证券股份有限公司财务报表附注
2023年半年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1、公司概况
国元证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月29日经中国证监会证
监公司字[2007]165号文核准，由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司重组而设立，吸收合并后存续公司注册资本变更为146410万元。2007年
10月25日，北京化二股份有限公司完成了迁址、变更经营范围以及资产、业务、人员等置入、置出工作后，正式更名为国元证券股份有限公司，统一社会信用代码：91340000731686376P。2007 年 10月 30日，公司股票在深圳证券交易所复牌，股票代码000728，股票简称“国元证券”。2009年10月根据国元证券股份有限公司2008年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1099号文核准，公司公开增发5亿股人民币普通股，增发后公司的注册资本变更为人民币
196410万元。
国元证券有限责任公司是国元证券股份有限公司的前身，由原安徽省国际信托投资公司和原安徽省信托投资公司作为主发起人，以各自拥有的证券营业部及证券经营性资产为基础，联合其他12家法人单位共同发起设立的综合类证券公司。国元证券有限责任公司于2001年9月27日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监机构字[2001]194号文件批准开业，2001年10月15日经安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本203000万元。国元证券有限责任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后，已办理注销。
2017年5月，根据公司2016年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2016年12月31日总
股本1964100000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后总股本为2946150000股。
2017年10月，根据公司2016年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证监会《关于核准国元证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1705号文）的核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票419297047股，每股面值1元，本次发行后公司注册资本变更为
3365447047元。
2020年10月，根据公司2019年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定，经中国证券监督管理
委员会《关于核准国元证券股份有限公司配股的批复》（证监许可[2020]762号文）核准，公司向原股东发行人民币普通股股票998330844股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币998330844元，变更后的注册资本为人民币4363777891元。
截至2023年6月30日，本公司累计发行股份总数4363777891股，公司注册资本为4363777891元。
202023年半年度财务报告
本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；
代销金融产品；保险兼业代理业务；证券投资基金托管业务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司注册地：安徽省合肥市梅山路18号，总部办公地：安徽省合肥市梅山路18号。
法定代表人：沈和付。
财务报告批准报出日：本财务报告业经公司董事会于2023年8月16日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）序号子公司全称子公司简称直接间接
1国元国际控股有限公司国元国际100.00—
2国元股权投资有限公司国元股权100.00—
3国元期货有限公司国元期货98.79—
4国元创新投资有限公司国元创新100.00—
上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
（2）本报告期末纳入合并范围的结构化主体自有资金期序号结构化主体全称结构化主体简称末份额比例
1国元元赢11号集合资产管理计划元赢11号100.00%
2国元元赢16号集合资产管理计划元赢16号100.00%
3国元元赢27号集合资产管理计划元赢27号100.00%
4国元证券元赢69号集合资产管理计划元赢69号10.32%
5国元证券元赢72号集合资产管理计划元赢72号100.00%
6国元证券元赢73号集合资产管理计划元赢73号100.00%
7国元证券元赢75号集合资产管理计划元赢75号100.00%
8国元证券元赢121号集合资产管理计划元赢121号8.36%
9国元浦江1号债券分级集合资产管理计划浦江1号100.00%
10 国元证券策略精选 1 号 FOF 集合资产管理计划 策略精选 1 号 FOF 14.68%
11 国元证券元浙 12M004 号集合资产管理计划 元浙 12M004 号 7.62%
12国元证券元徽1号集合资产管理计划元徽1号9.91%
13国元证券元徽2号集合资产管理计划元徽2号9.50%
14国元证券元徽4号集合资产管理计划元徽4号9.59%
15国元证券元徽5号集合资产管理计划元徽5号9.48%
16 证券行业支持民企发展系列之国元证券 FOF 单一资产管理计划 支持民企发展 FOF 100.00%
17证券行业支持民企发展系列之国元证券5号单一资产管理计划国元5号100.00%
212023年半年度财务报告
18证券行业支持民企发展系列之国元证券8号单一资产管理计划国元8号100.00%
19证券行业支持民企发展系列之国元证券11号单一资产管理计划国元11号100.00%
20证券行业支持民企发展系列之国元证券12号单一资产管理计划国元12号100.00%
21广发基金品质优选单一资产管理计划品质优选100.00%
22 国君资管君得 3391FOF 单一资产管理计划 国君资管君得 3391FOF 100.00%
23 华安证券智赢 239 号 FOF 单一资产管理计划 华安证券智赢239号FOF 100.00%
24国泓资产-嘉润1号单一资产管理计划嘉润1号100.00%
25第一创业基础设施6号资产管理计划第一创业100.00%
26财通基金天禧国元1号单一资产管理计划财通天禧1100.00%
27财通基金天禧国元2号单一资产管理计划财通天禧2100.00%
28诺德基金浦江958号单一资产管理计划诺德浦江958号100.00%
29安徽援疆产业发展投资基金合伙企业（有限合伙）援疆基金50.00%
30深圳市盈沛创业投资合伙企业（有限合伙）深圳盈沛66.67%
31深圳市盈沣创业投资合伙企业（有限合伙）深圳盈沣100.00%
32安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）徽元新兴33.34%
33安徽徽元新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙）徽元新能源45.45%
注：国元5号、国元11号产品已清算未注销，期末产品总份额为0。
上述结构化主体具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
（3）本报告期内合并财务报表范围变化本报告期内新增结构化主体纳入合并序号结构化主体全称结构化主体简称范围原因
1第一创业基础设施6号资产管理计划第一创业控制
2财通基金天禧国元1号单一资产管理计划财通天禧1控制
3财通基金天禧国元2号单一资产管理计划财通天禧2控制
4诺德基金浦江958号单一资产管理计划诺德浦江958号控制
*本报告期内减少子公司本报告期无减少的子公司。
*本报告期内减少结构化主体序号结构化主体全称结构化主体简称减少原因
1国元证券元赢67号集合资产管理计划元赢67号失去控制
2财通基金安吉107号单一资产管理计划安吉107号失去控制
二、财务报表的编制基础
1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准
222023年半年度财务报告则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年修订）《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
232023年半年度财务报告公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
所有纳入合并财务报表合并范围的主体所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期期末
242023年半年度财务报告
的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期期末的现金
流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
252023年半年度财务报告
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
262023年半年度财务报告
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
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合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
*预期信用损失的确定
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
公司结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映以下各种要素：（1）通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
（2）货币时间价值；（3）在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
公司在计量预期信用损失时，考虑了前瞻性信息，通过进行历史数据分析，识别出影响金融资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，主要包括相关领域的主要宏观经济指数、市场平均数据等。
对债券业务预期信用损失计提主要为前瞻性影响的违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)、违约损失率
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(LGD)三者乘积折现后的结果。违约概率是指借款人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；违约风险敞口等于金融工具违约时点后合同应收的全部现金流按实际利率折现到违约
时点的现值；违约损失率是指对违约风险敞口发生损失程度作出的预期，主要结合担保物变现的价值、债券发行人或交易对手的类型等。
对融资类业务，预期信用损失为违约风险敞口(EAD)及考虑前瞻性影响的损失率比率(LR)二者乘积折现后的结果。损失率比率是指公司对违约风险敞口发生损失概率和程度作出的预期，公司使用基于公开市场数据测算的历史损失率并评估其适当性。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失。
*金融工具的减值的确认
公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具包括：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、合同资产以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等。
（a）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
（b）对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设，这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（客户违约的可能性及相应损失）。
为了保证预期信用损失计提重大判断（判断信用风险显著增加的标准；选择计量预期信用损失的适当模型和假设；针对不同类型的产品，在计量预期信用损失时确定需要使用的前瞻性信息和权重）的准确性，公司建立业务部门、分支机构、子公司与风险管理部门、财务部门的协调机制，明确职责，确保合理评估金融工具的信用风险，准确计量金融工具的预期信用损失。
（c）活期存款、合同期限三个月以内的货币市场业务，包括定期存款、银行间或交易所拆出资金、逆回购等由于信用风险不重大，公司一般情况下不计提信用损失减值准备。
公司参照债券投资业务的预期信用损失计量方法，对货币市场业务计量预期信用损失。公司可基于交易场所、交易对手的类型和信用状况、合同期限、担保品情况等合理估计损失率，使用损失率方法计量预期信用损失。预期信用损失=基数*损失率，其中，基数为货币市场业务的账面余额。
（d）公司对账面应收款项预期信用损失的计提，分以下情形处理：
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因融资融券、买入返售金融资产中的约定购回交易业务、股票质押式回购交易业务，根据合同约定经强制平仓处理操作完成后形成的应收款项由于信用风险较高，按照预期回收情况计算预期信用损失；
对合同还款日逾期90天，按应收账款与抵押品资产价值的差额全额计提。
因证券清算形成的应收款项、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托管费、业绩报酬和
席位佣金等由于信用风险不重大，可不计提信用损失减值准备；
其他已发生信用风险或金额重大的应收款项应单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提坏账准备。其中，信用风险已经发生的情景包括但不限于以下情况：
债务人违反了合同条款，且在90天内仍未履行合同义务；债务人发生严重财务困难，影响融资人履约能力；债务人经营不善，很可能破产或进行其他不利的财务重组等；公司出于经济或合同等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出了在任何其他情况下都不会做出的让步。
其他未发生信用风险且金额不重大的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。坏账准备金额根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史损失经验、目前经济状况、预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
公司一般性应收款项单项不重大的标准为1000万元（不含1000万元）可按账龄和历史损失经验数据等类似风险组合比例计提预期信用损失准备。
计提范围：公司于资产负债表日，对各项非重大应收款扣除证券清算形成的应收款项、作为管理人或者托管人应收的管理费等无风险应收款项后计提。
计提方法：采用账龄分析法。部分往来款采用账龄分析法难于真实反映其预期信用损失，可按扣除未来现金流量现值的差额提取。
提取比例：公司根据以前年度与之相同或类似、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例。
账龄确定：采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，对剩余的应收款项不应改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则予以确认，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
坏账准备的合理估计：除有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性很小外（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停业而在短时间内无法偿付债务等，以及逾期3年以上的应收款项），当年发生、计划进行重组、与关联方发生等已逾期但无确凿证据表明不能收回的应收款项，一般不能全额计提。
*“三阶段”减值模型
第一阶段，如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未
来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；第二阶段，如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；第三阶段，对于已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
302023年半年度财务报告
当触发以下一个或多个定量和定性指标时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加，公司将其转移至“第二阶段”：
（a）融资类业务信用管理预警情况的发生，主要指预先设定的融资类业务维持担保比是否采取追保或平仓措施；作为抵押的担保品价值或第三方担保质量的显著下降，其预期将影响发生拖欠的概率等；
（b）债券投资业务中内外部信用评级自初始确认后至报告日显著恶化；同时设定可推翻假设，即如果债券在合同付款逾期超过30天，则认为其信用风险显著增加。
当金融工具发生信用减值，则将被转移至“第三阶段”。公司认为金融工具发生信用减值的情形有：
（a）融资类业务的信用管理限制情况，主要指基于预先设定的融资类业务的担保物价值已经不能覆盖融资金额，融资人资信状况严重恶化，账面资不抵债等；
（b）债券投资业务的内外部投资级别的显著下降，且预期本金和利息未来也很难收回，通常可以推定发行人违约，或者发行人发生重大财务困难。同时设定可推翻假设，即如果债券在合同付款逾期超过90天，则认为其造成信用损失。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A、将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B、将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价
312023年半年度财务报告值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10、公允价值计量
（1）公允价值的定义
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。如存在公开活跃市场的，市场中的报价应被采用；如不存在活跃市场或有足够证据表明最近的交易的市场报价不公允，应采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）公允价值确定的基本原则
A、对存在活跃市场，且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，持有人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
B、对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用，市场参与者普遍认同，并且有足够可
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利用数据，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性，以及其他信息支持的估值技术确定的公允价值。
采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
C、有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，公司应根据具体情况与监管部门或中介机构进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
D、对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。在满足会计准则的前提下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。公司应当利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。权益工具投资或合同存在报价的，公司不应当将成本作为对其公允价值的最佳估计。
E、公司使用第三方估值机构提供的价格数据计量相关资产或负债的公允价值时，应选取可靠的、信誉良好的第三方估值机构。公司应充分了解第三方所使用的估值技术及估值结果的产生过程是否符合会计准则要求，定期评估其估值质量，并对估值结果进行检验，防范可能出现的估值偏差。
F、公司各类金融工具的估值程序和估值技术，应遵循可靠性、可比性和一致性原则。公允价值计量使用的估值技术或其应用一经确定，不得随意变更，但变更估值技术能使计量结果在当前情况下同样或更能代表公允价值的情况除外。变更估值技术及其应用方法的，应当按照会计准则要求进行披露。
G、公司应当根据金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产和金融负债的定义，采取恰当的估值方法确定公允价值。
对合同中规定附有特殊选择权的金融工具，包括但不限于投资人回售选择权、发行人赎回选择权、投资人可调换选择权、定向转让选择权、合并选择权、延期兑付选择权等，公司在评估其公允价值时，应考虑该类选择权对金融工具估值的影响。
11、合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，在“合同资产”项目中列示；净额为贷方余额的，在“合同负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
12、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合
同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物
资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
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销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
*其他方式取得的长期股权投资
A、以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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C、在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，单价在5000元（不含5000元）以上，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
公司为经营管理或出租等而持有的，单价在5000元（不含5000元）以上、使用年限在1年（不含1年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。
当一项固定资产的某组成部分在使用效能上与该项资产相对独立，且具有不同使用年限，适用不同折旧率，并以不同方式为公司带来经济利益，该组成部分符合固定资产条件时，应将该组成部分单独确认为固定资产。
经营用固定资产与非经营用固定资产应当分类管理。
不符合固定资产条件，单位价值在1000元（含1000元）以上的物品，作为低值易耗品。低值易
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耗品可一次性摊入费用。单位价值在1000元（不含1000元）以下的物品，作为费用列支。固定资产应当按月计提折旧，固定资产的折旧率，按固定资产原值、预计残值率和分类折旧年限计算确定；公司的固定资产采用平均年限法计提折旧，分类折旧年限见附表。固定资产的残值率按原值的3%确定。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-4532.16-3.88
机械及动力设备年限平均法1039.70
电子及办公设备年限平均法5319.40
运输设备年限平均法8312.13
17、在建工程
（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目预计使用寿命依据交易席位费10年行业惯例软件3年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支出，记入“长期待摊费用”，并在5年内进行摊销。如果5年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出，将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
20、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
21、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）商誉减值测试商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
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这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、买入返售和卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
买入返售金融资产减值情况详见三、9金融工具。
23、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
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利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A、本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A、确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B、确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C、确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D、确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
412023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）
将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A、服务成本；
B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
*所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
*所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
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及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品或服务等。
（2）具体方法
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
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*手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
本公司履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：
(a) 经纪业务收入代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
(b) 投资银行业务收入
承销收入、保荐收入及财务顾问收入于本公司完成合同中的履约义务时确认收入。
(c) 咨询服务业务收入
根据咨询服务的性质及合约条款，咨询服务业务收入在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
(d) 资产管理及基金管理业务收入
根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本公司履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
*利息净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和约定的利率确认收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；
买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
*投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认当期损益；采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认当期损益。
*公允价值变动损益公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
（5）其他业务收入
本公司根据销售合同或订单约定，客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
26、政府补助
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（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、利润分配
（1）盈余公积计提
公司按照净利润（减弥补亏损）的10%计提法定盈余公积；按照公司章程或者股东大会决议提取任意盈余公积。
（2）风险准备计提
母公司国元证券根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》的规定，按照当期净利润的10%提取一般风险准备；根据《证券法》和证监机构字[2007]320号的规定，按照当期净利润的10%提取交易风险准备金。提取的一般风险准备和交易风险准备金分别计入“一般风险准备”和“交易风险准备”项目核算。
子公司国元期货有限公司根据《金融企业财务规则》及《金融企业财务规则－实施指南》规定，按照当期净利润（减弥补亏损）的10%提取一般风险准备。提取的一般风险准备计入“一般风险准备”项目核算。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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*融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、融资融券业务
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。
公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。
融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
31、客户交易结算资金核算办法
公司代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本公司指定的银行账户；公司在收到代理
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客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
32、资产管理业务核算办法
资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括单一资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司受托经营单一资产管理业务独立核算。核算时按实际受托资产的款项，同时确认一项资产和一项负债；对受托管理的资产进行证券买卖，按代理买卖证券业务的会计核算进行处理。公司受托集合资产管理业务，比照《证券投资基金会计核算办法》核算，独立建账，独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
33、代理发行证券核算办法
（1）全额包销方式
在按承购价格购入待发售证券时，确认一项资产，公司将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承销价格转为公司的自营证券或长期投资。
（2）余额包销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为公司的自营证券或长期投资。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
（3）代销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
34、代理兑付债券核算办法
代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业务。代理兑付债券的手续费收入于代理兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。
35、期货业务核算办法
（1）质押品的管理与核算方法
公司接受的质押品包括：交易所注册的标准仓单、在中国境内流通的已上市国债、外币现钞。上述凭证必须在凭证的有效期限内。
质押品是交易所注册的标准仓单，按各交易所质押金额计算方法规定办理。
质押品是上市国债、外币现钞的，按人民银行公布的市价、牌价确定其基价市值，但质押额不高于其市值的70％。
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（2）实物交割的核算方法
按交割月最后交易日的结算价核算，每月清算，月底无余额。
36、套期会计
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
*已确认资产或负债。
*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
*境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
*一项或多项选定的合同现金流量。
*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部
502023年半年度财务报告分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
*现金流量套期
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套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
37、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2022年11月30日，财政部发布2023年4月26日召开第十届董事对于因适用解释16号的单项交易
了《企业会计准则解释第16号》会第六次会议，审议通过了《关于而确认的租赁负债和使用权资产
522023年半年度财务报告（财会[2022]31号，以下简称解释公司会计政策变更的议案》产生应纳税暂时性差异和可抵扣
16号），其中“关于单项交易产暂时性差异的，本公司按照解释16生的资产和负债相关的递延所得号和《企业会计准则第18号——税不适用初始确认豁免的会计处所得税》的规定进行追溯调整。
理”内容自2023年1月1日起施行。根据上述文件要求，公司对原相关会计政策进行变更。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则或准则解释等及调整首次执行当年初的财务报表
√适用□不适用合并资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
资产：
货币资金28170452690.3428170452690.34
其中：客户资金存款23006047496.9623006047496.96
结算备付金7121326399.347121326399.34
其中：客户备付金5015306052.785015306052.78贵金属拆出资金
融出资金16048948505.8416048948505.84
衍生金融资产3930530.503930530.50
存出保证金3009197821.963009197821.96
应收款项238408522.51238408522.51应收款项融资合同资产
买入返售金融资产3975975900.823975975900.82持有待售资产
金融投资：
交易性金融资产14888436699.9714888436699.97
债权投资3218545531.533218545531.53
其他债权投资46508740839.7046508740839.70其他权益工具投资
长期股权投资3875215570.233875215570.23投资性房地产
固定资产1218787803.731218787803.73
在建工程112168488.74112168488.74
使用权资产125164790.00125164790.00
无形资产123328152.51123328152.51
商誉120876333.75120876333.75
递延所得税资产509440057.09532956149.1923516092.10
其他资产211701019.58211701019.58
资产总计129480645658.14129504161750.2423516092.10
532023年半年度财务报告
负债：
短期借款1706145700.001706145700.00
应付短期融资款11510084875.0611510084875.06
拆入资金800000000.00800000000.00
交易性金融负债1672248670.981672248670.98衍生金融负债
卖出回购金融资产款31978514322.8831978514322.88
代理买卖证券款27330593213.7427330593213.74代理承销证券款
应付职工薪酬253869546.28253869546.28
应交税费220938077.44220938077.44
应付款项2968359232.762968359232.76
合同负债13497169.8113497169.81持有待售负债预计负债长期借款
应付债券17753973092.1117753973092.11
其中：优先股永续债
租赁负债121173885.93121173885.93递延收益
递延所得税负债87934927.40114134028.4426199101.04
其他负债105976548.91105976548.91
负债合计96523309263.3096549508364.3426199101.04
所有者权益：
股本4363777891.004363777891.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积17009514353.5317009514353.53
减：库存股
其他综合收益98326486.2998326486.29
盈余公积1730093697.321729827802.59-265894.73
一般风险准备3555724604.133555193054.26-531549.87
未分配利润6184385168.146182499574.46-1885593.68
归属于母公司所有者权益合计32941822200.4132939139162.13-2683038.28
少数股东权益15514194.4315514223.7729.34
所有者权益合计32957336394.8432954653385.90-2683008.94
负债和所有者权益总计129480645658.14129504161750.2423516092.10母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
资产：
货币资金17102910129.6717102910129.67
542023年半年度财务报告
其中：客户资金存款13760875032.4213760875032.42
结算备付金4105088949.734105088949.73
其中：客户备付金2397471296.012397471296.01贵金属拆出资金
融出资金15647753940.7115647753940.71
衍生金融资产3930530.503930530.50
存出保证金2471917538.622471917538.62
应收款项1240830532.131240830532.13应收款项融资合同资产
买入返售金融资产3545128828.723545128828.72持有待售资产
金融投资：
交易性金融资产9746688764.189746688764.18债权投资
其他债权投资46508740839.7046508740839.70其他权益工具投资
长期股权投资7457600064.347457600064.34投资性房地产
固定资产1196239766.711196239766.71
在建工程111838300.06111838300.06
使用权资产72740231.8072740231.80
无形资产120658688.07120658688.07商誉
递延所得税资产458186103.89473712214.5915526110.70
其他资产136275938.95136275938.95
资产总计109926529147.78109942055258.4815526110.70
负债：
短期借款——
应付短期融资款11510084875.0611510084875.06
拆入资金800000000.00800000000.00交易性金融负债衍生金融负债
卖出回购金融资产款29984764899.5729984764899.57
代理买卖证券款16011254945.6716011254945.67代理承销证券款
应付职工薪酬237652066.16237652066.16
应交税费162767053.04162767053.04
应付款项2921240821.792921240821.79
合同负债13497169.8113497169.81持有待售负债预计负债长期借款
552023年半年度财务报告
应付债券17753973092.1117753973092.11
其中：优先股永续债
租赁负债62104442.8062104442.80递延收益
递延所得税负债5576822.3423761880.2918185057.95
其他负债41548571.6441548571.64
负债合计79504464759.9979522649817.9418185057.95
所有者权益：
股本4363777891.004363777891.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积17009606857.9617009606857.96
减：库存股
其他综合收益29542986.5429542986.54
盈余公积1730093697.321729827802.59-265894.73
一般风险准备3442280461.553441748672.09-531789.46
未分配利润3846762493.423844901230.36-1861263.06
所有者权益合计30422064387.7930419405440.54-2658947.25
负债和所有者权益总计109926529147.78109942055258.4815526110.70
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税增值额6%、3%
城市维护建设税应缴流转税7%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
国元国际控股有限公司16.5%
注：国元国际按应课税盈利的16.5%计提缴纳香港利得税。
2、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表项目注释
美元2023年6月30日的折算率为7.2258，美元2022年12月31日的折算率为6.9646；港币2023年6月30日的折算率为0.92198，港币2022年12月31日的折算率为0.89327。
562023年半年度财务报告
1、货币资金
期末账面价值期初账面价值项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额
现金————55117.77————286403.03
其中：人民币55117.7755117.77194203.27194203.27
港币—103216.000.8932792199.76
银行存款————25112814278.98————28160520687.28
其中：自有资金————3582543394.68————5154473190.32
4852411793.6
其中：人民币3407706488.693407706488.694852411793.60
0
美元2839316.517.225820516333.245598624.806.964638992182.28
港币167379523.150.92198154320572.75294501342.750.89327263069214.44
客户资金————21530270884.30————23006047496.96
20983726147.1
其中：人民币19207676102.7219207676102.7220983726147.15
5
美元52607033.187.2258380127900.3748672715.756.9646338985996.08
港币2106842752.770.921981942466881.211884464219.920.893271683335353.73
其他货币资金————11456422.00————9645600.03
其中：人民币11456422.0011456422.009645600.039645600.03
合计————25124325818.75————28170452690.34其中，融资融券业务期末账面价值期初账面价值项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额
自有信用资金————128004504.57————24240527.28
其中：人民币128004504.57128004504.5724240527.2824240527.28
客户信用资金————2558601005.28————2310717707.61
其中：人民币1562366777.451562366777.451541453836.181541453836.18
美元19074874.737.2258137831229.8224356064.116.9646169630244.10
港币931042970.570.92198858402998.01671279263.080.89327599633627.33
合计————2686605509.85————2334958234.89
期末货币资金中，除因配合公安经侦部门调查被冻结100000.00元人民币外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、结算备付金
期末余额期初余额项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额
公司自有备付金：————1717376945.29————2090759250.06
其中：人民币1717376945.291717376945.292090759250.062090759250.06
公司信用备付金：————15516959.86————15261096.50
其中：人民币15516959.8615516959.8615261096.5015261096.50
客户普通备付金：————5176945863.67————4566558699.20
其中：人民币5015068655.275015068655.274410375417.504410375417.50
美元15929226.757.2258115101406.6516918344.106.9646117829499.32
港币50734074.220.9219846775801.7542936382.480.8932738353782.38
客户信用备付金：————375747518.46————448747353.58
572023年半年度财务报告
其中：人民币375747518.46375747518.46448747353.58448747353.58
合计————7285587287.28————7121326399.34
3、融出资金
项目期末余额期初余额
境内16104096923.0815655581731.58
其中：个人14821904011.7314597627363.52
机构1282192911.351057954368.06
减：减值准备8052048.467827790.87
账面价值小计16096044874.6215647753940.71
境外720504820.31466953052.77
其中：个人365276098.82223300030.64
机构355228721.49243653022.13
减：减值准备66008264.6465758487.64
账面价值小计654496555.67401194565.13
账面价值合计16750541430.2916048948505.84客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况担保物类别期末公允价值期初公允价值
资金969211712.85831646114.10
股票43592595519.1839604206554.46
基金8281509.98667754988.70
债券12594744.3412233523.02
合计44582683486.3541115841180.28
4、衍生金融工具
期末金额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债权益衍生工具
股指期货合约———977178755.20—10795560.00其他衍生工具
国债期货合约———782140100.00948400.002700.00
商品期货合约23734744472.60—18083012.50
收益互换及其他———2961781120.64118351323.54—
减：可抵消的暂收暂付款————948400.0028881272.50
合计———28455844448.44118351323.54—期初金额类别套期工具非套期工具名义金额公允价值名义金额公允价值
582023年半年度财务报告
资产负债资产负债权益衍生工具
股指期货合约———105854920.00—4726680.00其他衍生工具
国债期货合约——————
商品期货合约3700000.0064100.00—
收益互换及其他———1143201222.573930530.50—
减：可抵消的暂收暂付款————64100.004726680.00
合计———1252756142.573930530.50—（续上表）
5、存出保证金
期末账面价值期初账面价值项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额
交易保证金————3095187780.25————2963866820.97
其中：人民币3095187780.252963866820.97
信用保证金——————————
其中：人民币——
履约保证金————42103253.24————45331000.99
其中：人民币42103253.2445331000.99
合计3137291033.493009197821.96
6、应收款项
（1）按明细列示项目期末余额期初余额
违约股票质押项目处置未收回款313964966.81313964966.81
应收清算款项221012504.25121179220.02
未兑付债券及利息185909303.89185909303.89
违约股票质押项目逾期利息53352367.37—
已违约融出资金本金40570921.3039945426.80
备用金及借款39023044.5413472012.93
应收资产管理费26762715.3818195464.98
香港交易所及办公室保证金8952373.019481009.21
存放同行款7337487.625342862.89
保证金、押金5155611.6427426734.28
应收购房款4600000.004600000.00
竞标保证金—10000000.00
买断式卖出回购债券兑付利息—4843200.00
其他68294232.8043698986.43
小计974935528.61798059188.24
减：坏账准备（按简化模型计提）591460454.46559650665.73
应收款项账面价值383475074.15238408522.51
（2）账龄情况期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
592023年半年度财务报告
1年以内362658436.6337.20%237174168.4229.72%
1-2年59395138.496.09%1848513.680.23%
2-3年54070473.965.55%60578403.577.59%
3年以上498811479.5351.16%498458102.5762.46%
合计974935528.61100.00%798059188.24100.00%
（3）坏账准备计提情况期末余额账面余额坏账准备账龄占账面余额合计比坏账准备计提比金额金额例例单项计提减值准备
违约股票质押项目处置未收回款313964966.8132.20%313964966.81100.00%
未兑付债券185909303.8919.07%185909303.89100.00%
违约股票质押项目逾期利息53352367.375.47%30313536.6956.82%
已违约融出资金本金40570921.304.16%40570921.30100.00%
应收清算款项221012504.2522.67%——
应收管理费26762715.382.75%——
香港交易所及办公室保证金8952373.010.92%——
应收购房款4600000.000.47%4600000.00100.00%
存放同行款7337487.620.75%——
其他22339044.362.29%1198574.005.37%
单项小计884801683.9990.75%576557302.6965.16%组合计提坏账准备
1年以内76619160.717.86%3830958.035.00%
1-2年1902214.870.20%190221.4910.00%
2-3年441512.590.05%88302.5220.00%
3-4年731766.000.08%365883.0050.00%
4-5年57018.620.01%45614.9080.00%
5年以上10382171.831.06%10382171.83100.00%
组合小计90133844.629.25%14903151.7716.53%
合计974935528.61100.00%591460454.4660.67%（续上表）期初余额账面余额坏账准备账龄占账面余额合计比坏账准备计提比金额金额例例单项计提减值准备
违约股票质押项目处置未收回款313964966.8139.34%313964966.81100.00%
未兑付债券185909303.8923.30%185909303.89100.00%
应收清算款项121179220.0215.18%——
已违约融出资金本金39945426.805.01%39945426.80100.00%
应收资产管理费18195464.982.28%——
竞标保证金10000000.001.25%——
香港交易所及办公室保证金9481009.211.19%——
602023年半年度财务报告
存放同行款5342862.890.67%——
应收购房款4600000.000.58%4600000.00100.00%
其他19236172.462.41%1161251.006.04%
单项小计727854427.0691.21%545580948.5074.96%组合计提减值准备
1年以内54092926.356.78%2704646.315.00%
1-2年1514467.680.19%151446.7710.00%
2-3年2123535.710.27%424707.1420.00%
3-4年2112987.380.26%1056493.6950.00%
4-5年3142103.720.39%2513682.9880.00%
5年以上7218740.340.90%7218740.34100.00%
组合小计70204761.188.79%14069717.2320.04%
合计798059188.24100.00%559650665.7370.13%
7、买入返售金融资产
（1）按业务类别项目期末余额期初余额
约定购回式证券149618408.17144882839.77
股票质押式回购3066449693.663801580168.73
债券质押式回购145521776.44952480740.75
减：减值准备919929592.86922967848.43
合计2441660285.413975975900.82
（2）按金融资产类别标的物类别期末余额期初余额
股票3216068101.833946463008.50
债券145521776.44952480740.75
债权收益权——
减：减值准备919929592.86922967848.43
合计2441660285.413975975900.82
（3）担保物金额期末公允价值期初公允价值
担保物6543702886.897768190930.26
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物6543702886.897768190930.26
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物——
（4）约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类
1）约定购回式证券融出资金按剩余期限分类
期限期末账面余额期初账面余额
一个月内49159086.22—
一个月至三个月内-—
三个月至一年内100459321.95144882839.77
一年以上—
合计149618408.17144882839.77
612023年半年度财务报告
2）股票质押式回购融出资金按剩余期限分类
期限期末账面余额期初账面余额
一个月内1529391727.121761034017.34
一个月至三个月内284725594.951568044911.72
三个月至一年内1089851466.94275869135.44
一年以上162480904.65196632104.23
合计3066449693.663801580168.73
8、交易性金融资产
期末余额公允价值初始成本指定为以指定为以公允价值公允价值类别分类为以公允价值分类为以公允价值计量且其计量且其计量且其变动计入计量且其变动计入变动计入公允价值合计变动计入初始成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资当期损益当期损益产产的金融资的金融资产产
债券6396172083.43—6396172083.436361800811.76—6361800811.76
公募基金3651221481.11—3651221481.113725019854.12—3725019854.12
股票1666693252.75—1666693252.751631665477.65—1631665477.65
银行理财产品310612052.77—310612052.77309000000.00—309000000.00
券商资管产品326916118.98—326916118.98333150100.15—333150100.15
信托计划1131381522.22—1131381522.221083793114.45—1083793114.45
私募基金1796535504.27—1796535504.271854660248.62—1854660248.62
资产支持证券1734502526.69—1734502526.691680835860.17—1680835860.17
未上市公司股权1392561611.40—1392561611.401297261261.37—1297261261.37
其他67408266.08—67408266.0859693000.00—59693000.00
合计18474004419.70—18474004419.7018336879728.29—18336879728.29（续上表）期初余额公允价值初始成本指定为以指定为以公允价值公允价值类别分类为以公允价值分类为以公允价值计量且其计量且其计量且其变动计入计量且其变动计入变动计入公允价值合计变动计入初始成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资当期损益当期损益产产的金融资的金融资产产
债券4190361566.69—4190361566.694721222252.42—4721222252.42
公募基金3463965212.30—3463965212.303610542643.78—3610542643.78
股票1666647097.70—1666647097.701560288363.51—1560288363.51
银行理财产品189608544.64—189608544.64188904446.25—188904446.25
券商资管产品290642103.11—290642103.11289751725.70—289751725.70
信托计划1259205197.75—1259205197.751204251737.94—1204251737.94
私募基金1613464106.29—1613464106.291629488621.29—1629488621.29
622023年半年度财务报告
资产支持证券1030433576.19—1030433576.19998960807.00—998960807.00
未上市公司股权1184109295.30—1184109295.301076390009.09—1076390009.09
其他——————
合计14888436699.97—14888436699.9715279800606.98—15279800606.98存在限售期限及其他变现有限制的交易性金融资产项目限售条件或变现方面的其他重大限制2023年6月30日账面价值
股票、基金融出证券8934818.51
股票转融通出借88545994.32
债券作为借券借贷的质押物58265849.17
债券作为卖出回购的质押物2625707998.33
合计2781454660.33
9、债权投资
期末余额项目初始成本利息减值准备账面价值
企业债3732812760.4953593932.42101417800.003684988892.91（续上表）期初余额项目初始成本利息减值准备账面价值
企业债3276536278.3340268953.2098259700.003218545531.53
存在限售期限及其他变现有限制的债权投资：
项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末账面价值
债券卖出回购金融资产款的担保物2853878006.66
10、其他债权投资
期末余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债4626652347.9141750093.8720566362.094688968803.87—
地方债7184199741.7892888894.9438575833.077315664469.794128946.17
金融债11351290228.75208709653.54116268091.2511676267973.543106875.41
企业债16071713217.82341672645.59295063506.6416708449370.0511906987.40
中期票据11031811730.29187038599.14145716754.7111364567084.149776589.30
其他499966789.9810171483.121166590.02511304863.12204117.27
合计50765634056.53882231370.20617357137.7852265222564.5129123515.55（续上表）期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债4916235909.2535352388.41-11005539.254940582758.41—
地方债3658041864.4937627374.58-13160552.513682508686.562132164.96
金融债13147043311.23221084189.03-66299856.2313301827644.032835797.03
企业债16271412439.75379888023.44120857002.6216772157465.8112851441.65
中期票据7318050454.05166548763.03-17284699.057467314518.036806719.65
其他337908636.755833306.86607823.25344349766.8675891.63
合计45648692615.52846334045.3513714178.8346508740839.7024702014.92
632023年半年度财务报告
存在限售期限及其他变现有限制的其他债权投资：
项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末账面价值
债券卖出回购金融资产款的担保物28330346610.77
债券作为债券借贷的质押物3822198277.91
债券国债充抵期货保证金1227914864.07
债券拆入资金的担保物153147365.31
合计33533607118.06
11、长期股权投资
（1）按类别列示期限期末账面余额期初账面余额
合营企业—
联营企业4027834136.753875215570.23
小计4027834136.753875215570.23
减：减值准备——
合计4027834136.753875215570.23
（2）长期股权投资明细情况本期增减变动其
期初余额(账面价减他被投资单位
值)少权益法下确认的其他综合收权追加投资投投资损益益调整益资变动
一、合营企业——————
二、联营企业
长盛基金管理有限公司554150433.16——13516536.50315454.49—
安徽安元投资基金有限公司1424887580.32——58928230.04——
安徽省股权服务有限责任公司405049555.53——18496867.32——安徽安华创新风险投资基金有限公
422384428.22——-10827488.34——
司合肥中电科国元产业投资基金合伙
395631947.55——59430015.61——企业（有限合伙）安徽安元创新风险投资基金有限公
322332269.77——2345069.74——
司安徽徽元中小企业发展基金合伙企
155000411.00——112070.30——业（有限合伙）池州徽元中小企业发展基金合伙企
118858476.30——235871.35——业（有限合伙）
安徽安元投资基金管理有限公司20375300.08——2107564.58——合肥兴泰徽元租赁产业投资基金合
17847246.42——-2227.42——
伙企业（有限合伙）怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企
16002266.67——20025.90——业（有限合伙）安徽新元皖信壹号股权投资合伙企
10090205.94——0.00——业（有限合伙）乌鲁木齐徽元中医药产业投资基金
7299310.87——133351.81——
合伙企业（有限合伙）
642023年半年度财务报告
合肥徽元电子信息产业投资合伙企
4996460.87——-665.80——业（有限合伙）潜山市徽元新兴产业投资基金合伙
309677.53200000.00—-67.78——企业（有限合伙）宁国市徽元先进制造产业投资基金
—24000000.00—14166.96——
合伙企业（有限合伙）
小计3875215570.2324200000.00144509320.77315454.49—
合计3875215570.2324200000.00144509320.77315454.49—（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位计提宣告发放现金其期末余额减值期末股利或利润他准备余额
一、合营企业—————
二、联营企业
长盛基金管理有限公司10250000.00——557732424.15—
安徽安元投资基金有限公司——1483815810.36—
安徽省股权服务有限责任公司6156208.74——417390214.11—
安徽安华创新风险投资基金有限公司———411556939.88—
合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）———455061963.16—
安徽安元创新风险投资基金有限公司———324677339.51—
安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）———155112481.30—
池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）———119094347.65—
安徽安元投资基金管理有限公司———22482864.66—
合肥兴泰徽元租赁产业投资基金合伙企业（有限合伙）———17845019.00—
怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有限合伙）———16022292.57—
安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有限合伙）———10090205.94—乌鲁木齐徽元中医药产业投资基金合伙企业（有限合———7432662.68—
伙）
合肥徽元电子信息产业投资合伙企业（有限合伙）———4995795.07—
潜山市徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）———509609.75—宁国市徽元先进制造产业投资基金合伙企业（有限合———24014166.96—
伙）
小计16406208.74——4027834136.75—
合计16406208.74——4027834136.75—
（3）联营企业基本情况本企业在本企业
法定代表注册/认缴资被投资单被投资单位名称企业类型注册地业务性质持股比人本位表决权
例(%)
比例(%)
长盛基金管理有限基金管理业务、发
有限公司深圳胡甲2.06亿元41.0041.00公司起设立基金
安徽安元投资基金股权投资、基金投
有限公司合肥沈和付30亿元43.3343.33
有限公司资、投资顾问等
资产管理、股权投安徽省股权服务有限
有限公司合肥孙方刚资、债权投资、投12亿元27.9827.98责任公司资咨询
652023年半年度财务报告
合肥中电科国元产业
股权投资、投资管
投资基金合伙企业有限合伙合肥不适用12.47亿元23.4428.57理及投资咨询（有限合伙）池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有有限合伙池州不适用股权投资5亿元20.0050.00限合伙）合肥兴泰徽元租赁产
业投资基金合伙企业有限合伙合肥不适用股权投资2亿元19.0050.00
(有限合伙)乌鲁木齐徽元中医药
产业投资合伙企业有限合伙乌鲁木齐不适用股权投资3730万元19.57100.00（有限合伙）受托管理股权投安徽安元投资基金管
有限公司合肥李向军资基金、投资顾问5000万元22.0022.00理有限公司等
安徽安元创新风险投股权投资、投资管
有限公司合肥司开铭15亿元23.0720.00资基金有限公司理等
安徽安华创新风险投股权投资、债权投
有限公司合肥方立彬35亿元17.4620.00
资基金有限公司资、投资顾问等安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有有限合伙合肥不适用股权投资5510万元27.2220.00限合伙）合肥徽元电子信息产业投资合伙企业（有有限合伙合肥不适用股权投资4200万元11.90100.00限合伙）潜山市徽元新兴产业
投资基金合伙企业有限合伙安庆不适用投资管理3亿元1.00100.00（有限合伙）怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有有限合伙安庆不适用投资管理4亿元20.0066.67限合伙）安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有有限合伙池州不适用投资管理7.35亿元21.0942.86限合伙）宁国市徽元先进制造
产业投资基金合伙企有限合伙宁国不适用投资管理4亿元20.0050.00业（有限合伙）（续上表）本期营业收入总被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期净利润额
长盛基金管理有限公司1489825104.58223059170.651266765933.93229121736.2732967162.20
安徽安元投资基金有限公司4408147402.43162457013.944245690388.49190558523.99137758798.06
安徽省股权服务有限责任公司2771036413.121277661793.891493374619.23146098643.3566540094.82合肥中电科国元产业投资基金
1945865010.414493798.721941371211.69264380910.40253531287.68
合伙企业（有限合伙）池州徽元中小企业发展基金合
595471738.26—595471738.261179356.771179356.77
伙企业（有限合伙）合肥兴泰徽元租赁产业投资基
93921152.62—93921152.625074.93-11723.25
金合伙企业(有限合伙)乌鲁木齐徽元中医药产业投资
37977851.79—37977851.79681572.93681372.93
合伙企业（有限合伙）
662023年半年度财务报告
安徽安元投资基金管理有限公
106858252.745088824.37101769428.3720867078.529579839.00
司安徽安元创新风险投资基金有
1532672112.7148249201.541484422911.17-2622266.753215324.73
限公司安徽安华创新风险投资基金有
2531154737.99174013043.402357141694.59-71478974.58-62013106.21
限公司合肥徽元电子信息产业投资合
41964664.51—41964664.512454.55-5594.95
伙企业（有限合伙）潜山市徽元新兴产业投资基金
31160974.79—31160974.791222.01-6777.99
合伙企业（有限合伙）怀宁徽元产业振兴投资基金合
80111462.85—80111462.85100129.52100129.52
伙企业（有限合伙）安徽徽元中小企业发展基金合
460570163.83—460570163.83568080.50568080.50
伙企业（有限合伙）宁国市徽元先进制造产业投资
120070834.81—120070834.8170834.8170834.81
基金合伙企业（有限合伙）长盛基金管理有限公司系经中国证监会证监基金字[1999]6号《关于同意长盛基金管理有限公司开业的批复》批准设立的基金管理公司，注册资本为10000万元，本公司出资比例为25%。2003年11月，本公司受让长江证券有限责任公司持有长盛基金管理有限公司的25%股权，并向安徽省创新投资有限公司转让持有长盛基金管理有限公司的1%股权。上述股权转让于2004年11月业经中国证券监督管理委员会批准。转让后本公司持有长盛基金管理有限公司的股权比例变更为49%。2007年7月，本公司将持有的长盛基金管理有限公司 8%的股权转让给新加坡 DBS Asset Management Limited，转让后仍持有其 41%的股权。2008年5月，经中国证监会证监许可[2008]709号《关于核准长盛基金管理有限公司变更注册资本、注册地址、股东名称及修改公司章程的批复》，批准长盛基金管理有限公司盈余公积转增资本，注册资本变更为15000万元。2014年2月12日，长盛基金管理有限公司通过第五届董事会第五十七次会议决议，批准公司未分配利润转增资本，注册资本变更为18900万元。2019年3月17日，长盛基金管理有限公司通过第七届董事会第十次会议决议将未分配利润转增资本，注册资本变更为20600万元。
截至2023年6月末，公司持股比例为41.00%。
安徽安元投资基金有限公司系由公司与安徽国元金融控股集团有限责任公司（以下简称“国元金控集团”）、安徽省交通控股集团有限公司、安徽省铁路建设投资基金有限公司、安徽国贸集团控股有限
公司共同出资组建，于2015年7月经合肥市工商行政管理局核准注册成立，统一社会信用代码为913401003487227680。截至2023年6月末，安徽安元投资基金有限公司注册资本为300000.00万元，
公司持股比例为43.33%。
安徽省股权服务有限责任公司（以下简称“股权服务公司”）系由国元证券与国元金控集团、阜阳
市颍科创新投资有限公司、安徽安诚金融控股集团有限公司、淮北市金融控股集团有限公司、芜湖市建
设投资有限公司、华安证券股份有限公司、蚌埠市产权交易中心、合肥兴泰金融控股（集团）有限公司、
安徽省产权交易中心有限责任公司共同出资组建，于2017年12月经安徽省工商行政管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340000MA2RAUG11P，注册资本为人民币 87000.00 万元，其中本公司出资
30450.00万元，持股比例35.00%。2019年10月，公司将持有的7.02%股权转让给国元金控集团。2020年6月，根据2020年第一次临时股东会决议，股权服务公司增加注册资本3.30亿元，增资后注册资本变为12.00亿元，其中本公司增资9510.402万元。截至2023年6月末，公司持股比例为27.98%。
672023年半年度财务报告
合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）系由国元股权与中电科国元（北京）产业投资
基金管理有限公司、中电科投资控股有限公司、华本投资有限公司、安徽和合投资有限公司、国元农业
保险股份有限公司、中兵投资管理有限责任公司、安徽国元信托有限责任公司、安徽国元投资有限责任
公司、华元金控资本管理（上海）有限公司、上海长江财富资产管理有限公司共同出资组建，于2016年 7月经合肥市包河区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340111MA2MXMGR37。截至
2023年6月末，合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）注册资本为124670.64万元，国
元创新持股比例为23.44%，根据投委会席位享有表决权。
池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）系国元股权与安徽省中小企业发展基金有限公司、
安徽安诚中医药健康产业发展基金有限公司、淮北市产业扶持基金有限公司、池州金桥投资集团有限公
司、青阳建设投资集团有限公司、池州市九华恒昌产业投资有限公司共同出资组建，于2019年5月经池州市市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91341700MA2TQNTX68。截至 2023 年 6 月末，池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）注册资本为50000万元，国元股权持股比例为20.00%，根据投委会席位享有表决权。
合肥兴泰徽元租赁产业投资基金合伙企业（有限合伙）系国元股权与合肥兴泰金融控股（集团）有
限公司、安徽安华创新风险投资基金有限公司、巢湖旗山中智创业投资管理有限公司、安徽兴泰融资租
赁有限责任公司、安徽皖信投资管理有限责任公司、合肥经济技术开发区产业投资引导基金有限公司、
合肥兴泰资本管理有限公司共同出资组建，于2021年6月经合肥市经济开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340111MA2T2ET006。截至 2023 年 6 月末，合肥兴泰徽元租赁产业投资基金合伙企业（有限合伙）注册资本为20000万元，国元股权持股比例为19.00%，根据投委会席位享有表决权。
乌鲁木齐徽元中医药产业投资合伙企业（有限合伙）系国元股权与吕礼发、徐克伟、倪受勇共同出资组建，于2021年1月经乌鲁木齐市经济技术开发区（头屯河区）市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91650106MA792JHH8E，截至 2023年 6月末，乌鲁木齐徽元中医药产业投资合伙企业（有限合伙）注册资本为3730万元，国元股权持股比例为19.57%，根据投委会席位享有表决权。
安徽安元投资基金管理有限公司系由公司与国元金控集团、安徽省交通控股集团有限公司、安徽省
铁路建设投资基金有限公司、安徽国贸集团控股有限公司、安徽省股权托管交易中心有限责任公司、黄
山有限公司共同出资组建，于2015年7月27日经合肥市工商行政管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 9134010033642064XL，注册资本人民币 5000.00 万元，其中本公司出资 1500 万元，持股比例
30%。2018年6月，公司将持有的8%股权转让给国元金控集团。截至2023年6月末，公司持股比例为
22.00%。
安徽安元创新风险投资基金有限公司系由国元创新、华富瑞兴投资管理有限公司、安徽皖维集团有
限责任公司、安徽建安投资基金有限公司、阜阳市颍科创新投资有限公司、安徽省皖能资本投资有限公
司、合肥高新建设投资集团公司、安徽省安粮集团有限公司、安徽安元投资基金有限公司、六安市产业
投资基金有限公司共同出资组建，于2018年4月26日经合肥市高新开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340100MA2RN6XX7B，注册资本为人民币 15.00亿元。截至 2023年 6 月末，
682023年半年度财务报告
安徽安元创新风险投资基金有限公司注册资本为15亿元，国元创新持股比例为23.07%。
安徽安华创新风险投资基金有限公司系国元创新与华富嘉业投资管理有限公司、安徽交控资本投资
管理有限公司、安徽省盐业总公司、合肥市产业投资引导基金有限公司、时代出版传媒股份有限公司、
安徽华文创业投资管理有限公司、阜阳市颍科创新投资有限公司、合肥高新建设投资集团公司、安徽省
国有资产运营有限公司共同出资组建，于2017年11月30日经合肥市高新开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340100MA2RAP0C60，注册资本为人民币 350000.00万元。截至 2023年
6月末，安徽安华创新风险投资基金有限公司注册资本为35.00亿元，国元创新持股比例为17.46%。
安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有限合伙）系国元创新与安徽皖信投资管理有限责任公司、
合肥高新建设投资集团公司、安徽皖信股权投资管理有限责任公司共同出资组建，于2021年4月经合肥市高新开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340100MA8LA0B99N 。截至 2023年
6月末，安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有限合伙）注册资本为5510万元，国元创新持股比例
为27.22%，根据投委会席位享有表决权。
合肥徽元电子信息产业投资合伙企业（有限合伙）系国元投资与杨明占、王益共同出资组建，于2022年 1月经合肥市庐阳区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340103MA8NLFUK2G，
注册资本为4200万元。截至2023年6月末，国元股权认缴出资11.90%，根据投委会席位享有表决权。
潜山市徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）系国元股权与安徽省潜山经济开发区投资发展
有限公司共同出资组建，于2022年9月经潜山市市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为
91340824MA8PFBWH9A。截至 2023年 6月末，潜山市徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）注册资
本为30000万元，国元股权持股比例为1.00%。
怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有限合伙）系国元股权与怀宁县国有资产经营有限公司共同
出资组建，于2022年10月经怀宁县市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为
91340822MA8PLA671W。截至 2023年 6月末，怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有限合伙）注册资本
为40000万元，国元股权持股比例为20.00%，根据投委会席位享有表决权。
安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）系国元股权、国元创新与安徽省混合所有制改革
基金有限公司、安徽省中小企业发展基金有限公司、池州市九华恒昌产业投资有限公司、亳州产业升级
基金有限公司、安徽国元信托有限责任公司、池州金桥投资集团有限公司共同出资组建，于2022年12月经池州市市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91341700MA8PTCPL6J。截至 2023 年 6月末，安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）注册资本为73500万元，国元股权、国元创新合计持股比例为21.09%，根据投委会席位享有表决权。
宁国市徽元先进制造产业投资基金合伙企业（有限合伙）系国元股权与宁国市产业投资集团有限公
司、安徽省铁路发展基金股份有限公司、国元创新投资有限公司共同出资组建，于2023年1月经宁国市市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91341881MA8PXEXK6Q，注册资本为 40000 万元。
截至2023年6月末，国元股权认缴出资20%，根据投委会席位享有表决权。
692023年半年度财务报告
12、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机械及动力设备电子及办公设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1589776351.6817538156.50509012798.8359962817.052176290124.06
2.本期增加金额-66057.6517849572.431180218.1519095848.23
（1）购置-66057.6515182472.221180218.1516428748.02
（2）在建工程转入--2667100.21-2667100.21
（3）企业合并增加-----
3.本期减少金额-211791.115795218.56792173.006799182.67
（1）处置或报废-----
（2）转让和出售-211791.115795218.56792173.006799182.67
外币报表折算差异518015.61-916868.45101777.091536661.15
4.期末余额1590294367.2917392423.04521984021.1560452639.292190123450.77
二、累计折旧
1.期初余额513038268.5414853822.64382942892.5946567336.56957402320.33
2.本期增加金额20130403.98423321.2919704274.561834731.5042092731.33
（1）计提20130403.98423321.2919704274.561834731.5042092731.33
3.本期减少金额-176281.565788808.57708639.166673729.29
（1）处置或报废-----
（2）转让和出售-176281.565788808.57708639.166673729.29
外币报表折算差异407496.59-801964.5193549.331303010.43
4.期末余额533576169.1115100862.37397660323.0947786978.23994124332.80
三、减值准备
1.期初余额--100000.00-100000.00
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.期末余额--100000.00-100000.00
四、账面价值
1.期末账面价值1056718198.182291560.67124223698.0612665661.061195899117.97
2.期初账面价值1076738083.142684333.86125969906.2413395480.491218787803.73
（2）暂时闲置的固定资产情况无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物65646759.44
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。
702023年半年度财务报告
13、在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
滨湖紫园大厦项目59948183.5859948183.5858141133.26—58141133.26
零星工程63523122.0763523122.0754027355.48—54027355.48
合计123471305.65123471305.65112168488.74—112168488.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额
滨湖紫园——
120000000.0058141133.261807050.3259948183.58
大厦项目
零星工程—54027355.4825571763.112667100.2113408896.3163523122.07
合计120000000.00112168488.7427378813.432667100.2113408896.31123471305.65（续上表）
工程累计投入利息资本化累其中：本期利息资本期利息资本项目名称工程进度资金来源占预算比例计金额本化金额化率
滨湖紫园大厦项目49.96%49.96%———自有资金
零星工程—————自有资金
合计----———--
注：其他减少13408896.31元为转入无形资产金额。
（3）期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
14、使用权资产
项目房屋及建筑物其他合计
一、账面原值：
1.期初余额257666217.441301833.53258968050.97
2.本期增加金额22225027.33—22225027.33
3.本期减少金额15785490.09—15785490.09
汇率影响3390245.71—3390245.71
4.期末余额267496000.391301833.53268797833.92
二、累计折旧
1.期初余额133265820.79537440.18133803260.97
2.本期增加金额16769986.78216972.2416986959.02
（1）计提16769986.78216972.2416986959.02
3.本期减少金额14797396.4514797396.45
（1）处置14797396.4514797396.45
汇率影响1756113.381756113.38
4.期末余额136994524.50754412.42137748936.92
三、减值准备
1.期初余额———
2.本期增加金额———
712023年半年度财务报告
（1）计提———
3.本期减少金额———
（1）处置———
4.期末余额———
四、账面价值
1.期末账面价值130501475.89547421.11131048897.00
2.期初账面价值124400396.65764393.35125164790.00
15、无形资产
（1）无形资产情况项目计算机软件交易席位费其他合计
一、账面原值
1.期初余额347986734.8963521873.6744110574.43455619182.99
2.本期增加金额26257420.77——26257420.77
（1）购置12848524.46——12848524.46
（2）在建工程转入13408896.31——13408896.31
3.本期减少金额————
（1）处置————
外币报表折算—27268.7527268.75
4.期末余额374244155.6663521873.6744137843.18481903872.51
二、累计摊销
1.期初余额246395285.7363451040.3722444704.38332291030.48
2.本期增加金额24147492.4524999.996544191.1130716683.55
（1）计提24147492.4524999.996544191.1130716683.55
3.本期减少金额————
（1）处置————
外币报表折算————
4.期末余额270542778.1863476040.3628988895.49363007714.03
三、减值准备
1.期初余额————
2.本期增加金额————
（1）计提————
3.本期减少金额————
（1）处置————
4.期末余额————
四、账面价值
1.期末账面价值103701377.4845833.3115148947.69118896158.48
2.期初账面价值101591449.1670833.3021665870.05123328152.51
（2）期末无形资产中无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
16、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
国元期货120876333.75——120876333.75
722023年半年度财务报告
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
国元期货————
本公司期末对商誉进行减值测试，商誉无发生减值的情形，故未计提减值准备。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
买入返售金融资产减值准备911804929.86227951232.46908299372.96227074843.25
应收款项坏账准备591460454.46147763234.84559650665.73139813960.11
未支付职工薪酬397293997.2099323499.30192097346.5148024336.63
子公司可抵扣亏损及其他123526047.5020534936.34175928562.5529063045.31交易性金融资产及衍生工具公
74166849.9418541712.49141511151.3735377787.84
允价值变动
债权投资减值准备101417800.0016733937.0098259700.0016212850.50
其他资产-应收利息减值准备——28965860.327241465.08
融出资金减值准备16073274.463336514.4115599239.873239236.81
已摊销长期股权投资差额10935067.162733766.7912326902.483081725.62
期货风险准备金1143223.74285805.931143223.74285805.94
固定资产减值准备100000.0025000.00100000.0025000.00
租赁负债129352208.4927286027.56123300010.2623516092.10
存货跌价2313746.40578436.60——
合计2359587599.21565094103.722257182035.79532956149.19
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产及衍生工具公
286459725.1871614931.29238953207.1259738301.78
允价值变动
长期股权投资损益调整122000033.7530500008.4497205358.9824301339.75
其他债权投资公允价值变动617357137.78154339284.4415581143.463895285.87
使用权资产131048897.0028301612.17125164790.0026199101.04
合计1156865793.71284755836.34476904499.56114134028.44
18、其他资产
（1）按类别列示项目期末余额期初余额
存货219975353.1018898772.19
应收利息35284962.2824386507.05
长期待摊费用19808050.7522068557.75
应收股利18208340.6543348028.50
代转承销费用16665953.1413393520.77
预交税金及待抵扣进项税6406266.2634665135.22
待摊费用3845272.224488848.90
其他223901.3850451649.20
732023年半年度财务报告
合计320418099.78211701019.58
（2）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
营业部装修22068557.752167322.424427829.42-19808050.75
19、融券业务
项目期末公允价值期初公允价值
融出证券151067109.61112856763.45
——交易性金融资产9711063.0314329565.94
——转融通融入证券141356046.5898527197.51
转融通融入证券总额159580555.00120803426.00
20、资产减值准备
本期减少重分类列报、汇
项目期初余额本期增加率变动及合并范转/核销期末余额转回围变化融出资金减值
73586278.51224257.59——-249777.0074060313.10
准备应收款项坏账
559650665.732806605.41——-29003183.32591460454.46
准备买入返售金融
922967848.43-3038255.57———919929592.86
资产减值准备债权投资减值
98259700.00———-3158100.00101417800.00
准备其他债权投资
24702014.924421500.63——-29123515.55
减值准备
其他资产-应
收利息减值准28965860.32———28965860.32—备金融工具及其
他项目信用减1708132367.914414108.06——-3445200.001715991675.97值准备小计固定资产减值
100000.00————100000.00
准备
存货跌价准备—5483147.17—3169400.77—2313746.40其他资产减值
100000.005483147.17—3169400.77—2413746.40
准备小计
合计1708232367.919897255.23—3169400.77-3445200.001718405422.37
21、金融工具及其他项目预期信用损失准备
期末余额金融工具类别整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信
损失(未发生信用减用损失(已发生信合计用损失
值)用减值)
融出资金减值准备16073274.46-57987038.6474060313.10
应收款项坏账准备（简化模型）—236924566.35354535888.11591460454.46
买入返售金融资产减值准备25880637.0919271133.23874777822.54919929592.86
债权投资减值准备101417800.00——101417800.00
其他债权投资减值准备27174851.601948663.95-29123515.55
合计170546563.15258144363.531287300749.291715991675.97（续上表）
742023年半年度财务报告
期初余额金融工具类别整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信用
用损失(未发生信用用损失(已发生信用合计损失
减值)减值)
融出资金减值准备11743460.092416205.5059426612.9273586278.51
应收款项坏账准备（简化模型）—15230968.23544419697.50559650665.73
买入返售金融资产减值准备28918892.6619271133.23874777822.54922967848.43
债权投资减值准备98259700.00——98259700.00
其他债权投资减值准备22753350.971948663.95—24702014.92
其他资产-应收利息减值准备——28965860.3228965860.32
合计161675403.7238866970.911507589993.281708132367.91
22、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
信用借款1934401628.101706145700.00
（2）本期末和上年末短期借款为国元国际借入的借款。
（3）期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。
23、应付短期融资款
债券名称期末面值起息日期债券期限本期发行金额票面利率
短期融资券9000000000.002023年1月-5月91-182天12000000000.002.25%-2.59%
收益凭证5592480000.002022年3月-2023年6月14-365天7993320000.000.3%-6.6%
合计14592480000.00——19993320000.00--（续上表）债券名称期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期融资券5521424383.5612088294794.478556518082.179053201095.86
收益凭证5988660491.508084513983.328425928140.445647246334.38
合计11510084875.0620172808777.7916982446222.6114700447430.24
24、拆入资金
项目期末余额期初余额
转融通拆入资金710000000.00100000000.00
银行间拆入资金—700000000.00
合计710000000.00800000000.00其中，转融通融入资金期末期初剩余期限余额利率区间余额利率区间
1个月以内10000000.002.58%700000000.002.17%-2.50%
1至3个月700000000.002.16%-2.60%——
3至12个月——100000000.002.10%
1年以上————
合计710000000.00--800000000.00--
25、交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债类别期末账面余额期初账面余额
752023年半年度财务报告
分类为以公指定为以公允分类为以公指定为以公允价允价值计量价值计量且其允价值计量值计量且其变动且其变动计变动计入当期合计且其变动计合计计入当期损益的入当期损益损益的金融负入当期损益金融负债的金融负债债的金融负债
第三方在结构
化主体中享有—1701768213.141701768213.14—1667258181.241667258181.24的权益
卖出借入债券20699013.44—20699013.44———
期权合约3202667.83—3202667.834990489.74—4990489.74
合计23901681.271701768213.141725669894.414990489.741667258181.241672248670.98
本公司将具有控制权的结构化主体（主要为资产管理计划）纳入合并财务报表的合并范围，将本公司以外第三方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
26、卖出回购金融资产款
（1）按业务类别项目期末账面余额期初账面余额
买断式卖出回购610787518.90817721729.88
质押式卖出回购34737600706.4430946899330.04
质押式报价回购206208063.73213893262.96
合计35554596289.0731978514322.88
（2）按金融资产种类项目期末账面余额期初账面余额
债券35554596289.0731978514322.88
其他——
合计35554596289.0731978514322.88
（3）担保物金额项目期末账面余额期初账面余额
债券29704016722.4738696848508.56
其他6855304608.93—
合计36559321331.4038696848508.56
（4）报价回购融入资金按剩余期限分类期限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间
一个月内151510063.73190164262.96
一个月至三个月内27369000.001.85%-6.00%16641000.001.90%-6.00%
三个月至一年内27329000.007088000.00
一年以上————
合计206208063.73--213893262.96—
27、代理买卖证券款
项目期末余额期初余额普通经纪业务
其中：个人17084846196.2315481253501.53
机构6415993541.529227395417.12
小计23500839737.7524708648918.65信用业务
762023年半年度财务报告
其中：个人2631565295.062406985414.07
机构247389405.58214958881.02
小计2878954700.642621944295.09
合计26379794438.3927330593213.74
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬252441749.07749008837.57539599596.68461850989.96
二、离职后福利-设定提存计划1427797.2175345028.6975172079.811600746.09
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计253869546.28824353866.26614771676.49463451736.05
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴197914768.41644284416.21433967122.97408232061.65
2、劳务派遣及临聘人员薪酬6720035.596720035.59
3、职工福利费34766123.0734764782.531340.54
4、社会保险费769737.8021332842.6021468459.18634121.22
其中：医疗保险费754688.0820624394.2520753512.86625569.47
工伤保险费4712.88539856.50540707.733861.65
生育保险费10336.84168591.85174238.594690.10
5、住房公积金1127151.4929390191.5429440401.801076941.23
6、工会经费和职工教育经费52630091.3712515228.5613238794.6151906525.32
7、短期带薪缺勤
8、短期利润分享计划
合计252441749.07749008837.57539599596.68461850989.96
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1004718.8442248327.0841954287.111298758.81
2、失业保险费116206.651086483.211084218.83118471.03
3、企业年金缴费306871.7232010218.4032133573.87183516.25
合计1427797.2175345028.6975172079.811600746.09
29、应交税费
项目期末余额期初余额
个人所得税31818132.60112529519.23
企业所得税119628914.4348592820.26
增值税51099238.3547076491.84
投资者保护基金9074661.379768830.58
城市维护建设税1482416.20974113.04
教育费附加及地方教育附加1061638.25629510.13
其他1390243.951366792.36
合计215555245.15220938077.44
772023年半年度财务报告
30、应付款项
项目期末余额期初余额
应付国债冲抵期货保证金款2336789880.002286747296.00
收益互换预付金265021600.56—
保证金、押金145909800.00—
应付权利金100115657.00—
应付券商款40523185.96—
应付证券清算款11814308.17570311445.74
其他104498639.62111300491.02
合计3004673071.312968359232.76
31、合同负债
项目期末余额期初余额
投行业务、基差贸易业务预收款75525049.0513497169.81
32、应付债券
债券名称期末面值起息日期债券期限本期发行金额票面利率
2021年3月
证券公司债16500000000.003年、5年2500000000.003.0%-3.69%
-2023年3月
2021年12月
收益凭证458810000.00367-1093天20000000.002.50%-4.00%
-2023年3月合计16958810000.00——2520000000.00—（续上表）债券名称期初余额本期增加利息调整本期减少期末余额证券公司
17310645914.372773166602.73-2002376.383338230000.0016743580140.72
债
收益凭证443327177.7426416799.30——469743977.04
合计17753973092.112799583402.03-2002376.383338230000.0017213324117.76
33、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额136317151.89127807936.66
减：未确认融资费用6964943.406634050.73
合计129352208.49121173885.93
34、其他负债
项目期末余额期初余额
期货风险准备金61364934.1257100334.14
预提费用53104063.5742928359.97
其他37826216.355947854.80
合计152295214.04105976548.91
35、股本
项目期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
782023年半年度财务报告
发行新股送股公积金转股其他小计
1．有限售条件股份10275———-2569-25697706
(1)国家持股———————
(2)国有法人持股-—————-
(3)其他内资持股10275———-2569-25697706
其中：境内法人持股———————
境内自然人持股10275———-2569-25697706
(4)外资持股———————
其中：境外法人持股———————
境外自然人持股———————
2．无限售条件流通股份4363767616———256925694363770185
(1)人民币普通股4363767616———256925694363770185
(2)境内上市的外资股———————
(3)境外上市的外资股———————
(4)其他———————
合计4363777891—————4363777891
36、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）17009514353.53——17009514353.53
37、其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
减：前期计入
项目期初余额其他综税后归本期所得税前其他综合收减：所得税费税后归属于母期末余额合收益属于少发生额益当期转入用公司当期转数股东损益入留存收益
一、不能重分类进损
————————益的其他综合收益
其中：重新计量设定
————————受益计划变动权益法下不能转损
————————益的其他综合收益其他权益工具投资
————————公允价值变动企业自身信用风险
————————公允价值变动
二、将重分类进损益
98326486.29723351633.9960625439.73—152016114.89510707806.542272.83609034292.83
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收558841.22315454.49——-315454.49—874295.71益其他债权投资公允
8833540.15664268398.6860625439.73—150910739.73452729946.392272.83461563486.54
价值变动金融资产重分类计
入其他综合收益的1452093.97——————1452093.97金额
792023年半年度财务报告
其他债权投资信用
18526511.204421500.63-—1105375.163316125.47—21842636.67
损失准备
现金流量套期储备--———-—-外币财务报表折算
68783499.7554346280.19-—-54346280.19—123129779.94
差额
其他172000.00——————172000.00
其他综合收益合计98326486.29—
723351633.9960625439.73152016114.89510707806.542272.83609034292.83
上期发生额
减：前期计入税后
项目期初余额减：前期计入其他综归属本期所得税前减：所得税费税后归属于母期末余额其他综合收益合收益于少发生额用公司当期转入损益当期转数股入留存东收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收————————益
其中：重新计量设
————————定受益计划变动权益法下不能转损
————————益的其他综合收益其他权益工具投资
————————公允价值变动企业自身信用风险
————————公允价值变动
二、将重分类进损
401737348.16194954057.26264841252.70—-34598965.18-35288230.26—366449117.90
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合-107733.30326874.75———326874.75—219141.45收益
其他债权投资公允-106005989.7
453092053.61123499933.07264841252.70—-35335329.91—347086063.89
价值变动2金融资产重分类计
入其他综合收益的1452093.97——————1452093.97金额其他债权投资信用
16384173.572945458.94——736364.732209094.21—18593267.78
损失准备
现金流量套期储备————————外币财务报表折算
-69255239.6968181790.50———68181790.50—-1073449.19差额
其他172000.00——————172000.00
其他综合收益合计401737348.16194954057.26264841252.70—-34598965.18-35288230.26—366449117.90
38、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1729827802.59——1729827802.59
802023年半年度财务报告
39、一般风险准备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备1838250979.63——1838250979.63
交易风险准备1683796353.08——1683796353.08
其他33145721.55——33145721.55
合计3555193054.26——3555193054.26
40、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润6184385168.145629693046.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1885593.68—调整后期初未分配利润6182499574.465629693046.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润913917257.73748238106.51
减：提取法定盈余公积——
提取交易风险准备——
提取一般风险准备——
提取资产管理业务风险准备——
应付普通股股利654566683.65785480020.38
转作股本的普通股股利——
期末未分配利润6441850148.545592451132.99
41、利息净收入
项目本期发生额上期发生额
利息收入1870178237.071791510367.94
其中：货币资金及结算备付金利息收入308200677.83231574752.58
拆出资金利息收入——
融出资金利息收入502598837.97554190781.90
买入返售金融资产利息收入80771183.00105320862.11
其中：约定购回利息收入4467517.518220523.75
股权质押回购利息收入72635331.7893486755.66
债权投资利息收入94809021.5382145041.82
其他债权投资利息收入863625220.87795473888.36
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入20173295.8722805041.17
利息支出993414423.37813199319.65
其中：短期借款利息支出39737808.0414082811.46
应付短期融资款利息支出179771058.52171927255.48
拆入资金利息支出8519986.153910444.10
其中：转融通利息支出6860035.892787332.98
卖出回购金融资产款利息支出386671580.50312896210.47
其中：报价回购利息支出2505600.862171054.18
代理买卖证券款利息支出63320575.9026796662.22
长期借款利息支出—3090675.56
应付债券利息支出282502640.27265999305.18
其中：次级债券利息支出—44665725.13
租赁负债利息支出1394959.282423277.48
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出31495814.7112072677.70
812023年半年度财务报告
利息净收入876763813.70978311048.29
42、手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入情况项目本期发生额上期发生额
证券经纪业务净收入416509537.87434385948.30
其中：证券经纪业务收入562203776.35591827514.93
其中：代理买卖证券业务488944420.92533155162.24
交易单元席位租赁21366047.3622206001.24
代销金融产品业务51893308.0736466351.45
证券经纪业务支出145694238.48157441566.63
其中：代理买卖证券业务145624152.50156732021.10
交易单元席位租赁——
代销金融产品业务70085.98709545.53
期货经纪业务净收入65360468.5264294759.63
其中：期货经纪业务收入157048604.26169371015.80
期货经纪业务支出91688135.74105076256.17
投资银行业务净收入102431761.60262689182.89
其中：投资银行业务收入106095982.19275263963.06
其中：证券承销业务84392937.81234107304.13
证券保荐业务6245283.0211584905.66
财务顾问业务15457761.3629571753.27
投资银行业务支出3664220.5912574780.17
其中：证券承销业务3664220.5912574780.17
证券保荐业务——
财务顾问业务——
资产管理业务净收入43207057.0345837557.72
其中：资产管理业务收入43207057.0345837557.72
资产管理业务支出——
基金管理业务——
其中：基金管理业务收入——
基金管理业务支出——
投资咨询业务13528585.2112029778.79
其中：投资咨询业务收入13528585.2112029778.79
投资咨询业务支出——
其他手续费及佣金净收入540660.61538835.93
其中：其他手续费及佣金收入579390.98538835.93
其他手续费及佣金支出38730.37—
合计641578070.84819776063.26
其中：手续费及佣金收入合计882663396.021094868666.23
手续费及佣金支出合计241085325.18275092602.97
（2）财务顾问业务净收入财务顾问业务净收入本期发生额上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司—8000000.00
并购重组财务顾问业务净收入--其他——
822023年半年度财务报告
其他财务顾问业务净收入15457761.3621571753.27
合计15457761.3629571753.27
（3）代理销售金融产品业务收入情况本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金5086601380.0121831286.143607847615.7324714038.64
信托产品3785040000.0030062021.931929170000.0011752312.81
合计8871641380.0151893308.075537017615.7336466351.45
（4）资产管理业务开展及收入情况
*2023年1-6月项目集合资产管理业务单一资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量701467
期末客户数量2188527/
其中：个人客户21797//
机构客户8827/
年初受托资金9388560599.8413823017410.621291937050.00
其中：自有资金投入385935263.23276663000.00—
个人客户6360511302.83——
机构客户2642114033.7813546354410.621291937050.00
期末受托资金9318642385.8210422093730.783814862150.00
其中：自有资金投入804184073.75154296114.98/
个人客户5841446419.11//
机构客户2673011892.9610267797615.803814862150.00
期末主要受托资产初始成本9899062720.818674886427.173828186498.58
其中：股票201035907.75373938863.100.00
国债524978.490.000.00
其他债券7972278302.014083843244.090.00
基金345252605.662410926376.020.00
当期资产管理业务净收入39094377.753756867.18355812.10
*2022年1-6月项目集合资产管理业务单一资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量631419
期末客户数量2251881/
其中：个人客户224269/
机构客户9272/
年初受托资金6101729387.2222135184584.668582418800.00
832023年半年度财务报告
其中：自有资金投入292003919.411682440140.00—
个人客户4493519259.8366152000.00—
机构客户1316206207.9820386592444.668582418800.00
期末受托资金7361607236.0317078382725.664842763600.00
其中：自有资金投入218988415.68795863000.00—
个人客户5361823581.0786000.00—
机构客户1780795239.2816282433725.66—
期末主要受托资产初始成本8259364647.2015859987414.614926490735.20
其中：股票269909128.21462955012.13—
国债498378.4950251134.31—
其他债券5873971205.984965251001.75—
基金268726484.985810159397.87—
当期资产管理业务净收入40266445.455379659.44191452.83
43、投资收益
（1）投资收益情况项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益144509320.77192799001.83
处置长期股权投资产生的投资收益——
金融工具投资收益517410992.06-180514451.39
其中：持有期间取得的收益198194804.18236879799.72
其中：交易性金融工具198194804.18236879799.72
其他权益工具投资——
衍生金融工具——
处置金融工具取得的收益319216187.88-417394251.11
其中：交易性金融工具166841774.44-444997129.72
其他债权投资60625439.73249446028.95
债权投资17993.65-24244018.43
衍生金融工具91730980.06-197599131.91
其他-992342.07—
债务重组收益——
合计660927970.7612284550.44
（2）交易性金融工具投资收益明细表交易性金融工具本期发生额上期发生额
持有期间收益198194804.18236879799.72分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
处置取得收益166841774.44-444997129.72
持有期间收益——指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
处置取得收益——
持有期间收益——分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
处置取得收益——
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益——
842023年半年度财务报告
处置取得收益——
44、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
代扣税款手续费及奖励7616190.398362217.72
政府补助4256777.373323319.64
进项税加计扣除——
合计11872967.7611685537.36
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产10004312.74-83361585.17
其中：指定为以公允价值计量且其
——变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债-53892879.135261490.13
其中：指定为以公允价值计量且其
-51722126.734243976.80变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具81825340.5459899955.09
其他——
合计37936774.15-18200139.95
46、其他业务收入
项目本期发生额上期发生额
其他商品销售收入866521866.19630966962.64
出租收入8654356.606917817.43
其他收入2483202.901785657.85
合计877659425.69639670437.92
47、资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资——和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资
-69583.02-790807.69
产及无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得-69583.02-790807.69
无形资产处置利得——
在建工程——
生产性生物资产——
债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失——
非货币性资产交换利得——
使用权资产处置104053.46
合计34470.44-790807.69
48、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7240804.087708536.07
房产税6351426.046384760.99
教育费附加5166050.725514566.15
852023年半年度财务报告
水利基金1040546.451047745.55
其他780964.65616263.11
合计20579791.9421271871.87
49、业务及管理费
项目本期发生额上期发生额
工资、奖金、津贴、补贴644284416.21573004878.81
折旧与摊销94224203.3297652648.07
社会保险费96677871.2981203517.93
福利费34766123.0731861510.34
住房公积金29390191.5425492313.59
电子设备运转费23261200.3321002198.85
邮电通讯费19699430.6319704463.79
投资者保护基金8532763.6913280696.60
业务招待费13534441.2712733769.15
其他142133776.9394296528.03
合计1106504418.28970232525.16
50、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
坏账损失2806605.411402232.43
融出资金减值损失224257.59-65752.03
买入返售金融资产减值损失-3038255.57-107737681.87
其他债权投资4421500.632945458.94
债权投资减值准备—-24321357.20
合计4414108.06-127777099.73
51、其他资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失5483147.177206184.10
52、其他业务成本
项目本期发生额上期发生额
其他商品销售成本860116798.98631869639.94
开户费3967676.7810036753.53
其他21661760.197611176.54
合计885746235.95649517570.01
53、营业外收入
计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
政府补助4819841.912146808.374819841.91
其他84730.07326385.2084730.07
合计4904571.982473193.574904571.98
计入当期损益的政府补助：
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
扶持产业发展资金4634000.00350000.00与收益相关
香港政府就业计划补贴-528616.71与收益相关
稳岗补贴2843.241268191.66与收益相关
862023年半年度财务报告
财政补贴132998.67-与收益相关
金融奖励50000.00与收益相关
合计4819841.912146808.37与收益相关
54、营业外支出
计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
对外捐赠200000.002500000.00200000.00
违约金和赔偿损失15792.23219778.2915792.23
非流动资产毁损报废损失102568.97206871.27102568.97
其他81377.26218297.0181377.26
合计399738.463144946.57399738.46
55、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用191803567.32181285183.73
递延所得税费用-13532261.52-5383892.88
合计178271305.80175901290.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额
利润总额1092618648.91924781070.84
按法定/适用税率计算的所得税费用273154662.23231195267.71
子公司适用不同税率的影响-3031697.48406926.26
调整以前期间所得税的影响1979488.557341643.39
非应税收入的影响-94295161.69-63110590.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响464014.1968043.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用178271305.80175901290.85
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
其他商品销售款990307268.29710970621.86
保证金押金168180922.64—
存放同行款—47647454.78
应付券商款—42253306.68
提供租赁等服务收到的现金—6917817.43
政府补助9076619.285470128.01
其他9649577.6628834134.68
合计1177214387.87842093463.44项目本期发生额上期发生额
其他商品采购支出1230724316.44791354091.19
现金支付的业务及管理费172484081.97129639207.62
支付存出保证金128093211.53105868057.40
872023年半年度财务报告
备用金及借款25551031.6150210809.58
其他14782110.3764512656.08
合计1571634751.921141584821.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债22972540.2425578020.35
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润914347343.11748879779.99
加：资产减值损失9897255.23-120570915.63
固定资产及使用权资产折旧59079690.3571938505.54
无形资产摊销30716683.5521500958.41
长期待摊费用摊销4427829.424213184.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-34470.44790807.69以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）102568.97206871.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）43888566.3978100095.04
利息支出503406466.11455100047.68
汇兑损失（收益以“－”号填列）-4068023.45-3167185.62
投资损失（收益以“－”号填列）-144509320.77-192799001.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-32137954.53-45361456.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）19711068.1740713927.94以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的
-7765000599.482322529910.93减少（减少以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1123544044.83-14957755943.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2871572805.2413490703037.81
其他-1105375.16-736364.73
经营活动产生的现金流量净额-4613249512.121914286258.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本——
一年内到期的可转换公司债券——
融资租入固定资产——
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额32409813106.0334345888604.46
减：现金的年初余额35290259068.6829921387904.60
加：现金等价物的期末余额——
减：现金等价物的年初余额——
现金及现金等价物净增加额-2880445962.654424500699.86
注：其他为其他债权投资计提减值准备对应所得税的影响-1105375.16元。
项目期末余额期初余额
882023年半年度财务报告
一、现金32409813106.0335290259068.68
其中：库存现金55117.77286403.03
可随时用于支付的银行存款25112714278.9828159000666.28
可随时用于支付的其他货币资金11456422.009645600.03
结算备付金7285587287.287121326399.34
二、现金等价物——
其中：三个月内到期的债券投资——
三、期末现金及现金等价物余额32409813106.0335290259068.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
——的现金和现金等价物
（2）现金和现金等价物的构成
58、所有权或使用权受到限制的资产
项目2023年6月30日账面价值受限原因
货币资金100000.00被冻结
2625707998.33作为卖出回购的质押物
58265849.17作为借券借贷的质押物
交易性金融资产
88545994.32转融通出借
8934818.51融出证券
28330346610.77作为卖出回购的质押物
3822198277.91作为借券借贷的质押物
其他债权投资
153147365.31拆入资金质押担保
1227914864.07国债抵期货保证金
债权投资2853878006.66作为卖出回购的质押物
合计39169039785.05
59、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元55446349.697.22580400644233.61
港币2274222275.920.921982096787453.96结算备付金
其中：美元15929226.757.22580115101406.65
港币50734074.220.9219846775801.75融出资金
其中：港币709881511.170.92198654496555.67应收账款
其中：港币110374333.360.92198101762927.87短期借款
其中：港币2098095000.000.921981934401628.10代理买卖证券款
其中：美元71701556.987.22580518101110.42
892023年半年度财务报告
港币2102188630.100.921981938175873.16应付款项
其中：港币44938042.070.9219841431976.03
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
（2）本期无政府补助退回情况。
种类金额列报项目计入当期损益的金额
扶持产业发展资金1163000.00其他收益1163000.00
财政补贴1002000.00其他收益1002000.00
其他81777.37其他收益81777.37
国库支付奖励2010000.00其他收益2010000.00
稳岗补贴2843.24营业外收入2843.24
扶持产业发展资金4634000.00营业外收入4634000.00
财政补贴132998.67营业外收入132998.67
金融奖励50000.00营业外收入50000.00
合计9076619.289076619.28
61、金融工具项目计量基础
（1）金融资产计量基础分类表期末账面价值指定为以公以公允价值计量且其变动计入当期损益允价值计量分类为以公允价值按照《金融工具且其变动计按照《套期会计》以摊余成本计量的计量且其变动计入确认和计量》准金融资产项目入其他综合分类为以公允价值计准则指定为以公金融资产其他综合收益的金则指定为以公允收益的非交量且其变动计入当期允价值计量且其融资产价值计量且其变易性权益工损益的金融资产变动计入当期损动计入当期损益具投资益的金融资产的金融资产
货币资金25124325818.75—————
结算备付金7285587287.28—————
融出资金16750541430.29—————
衍生金融资产———118351323.54——
存出保证金3137291033.49—————
应收款项383475074.15—————
买入返售金融资产2441660285.41—————
交易性金融资产———18474004419.70——
债权投资3684988892.91—————
其他债权投资—52265222564.51————
合计58807869822.2852265222564.51—18592355743.24——期初账面价值指定为以公以公允价值计量且其变动计入当期损益允价值计量分类为以公允价值按照《金融工具且其变动计按照《套期会计》以摊余成本计量的计量且其变动计入确认和计量》准金融资产项目入其他综合分类为以公允价值计准则指定为以公金融资产其他综合收益的金则指定为以公允收益的非交量且其变动计入当期允价值计量且其融资产价值计量且其变易性权益工损益的金融资产变动计入当期损动计入当期损益具投资益的金融资产的金融资产
货币资金28170452690.34—————
902023年半年度财务报告
结算备付金7121326399.34—————
融出资金16048948505.84—————
衍生金融资产———3930530.50——
存出保证金3009197821.96—————
应收款项238408522.51—————
买入返售金融资产3975975900.82—————
交易性金融资产———14888436699.97——
债权投资3218545531.53—————
其他债权投资—46508740839.70————
合计61782855372.3446508740839.70—14892367230.47——
（2）金融负债计量基础分类表期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金融工具确认和以摊余成本计量的金按照《套期会计》准则金融负债项目分类为以公允价值计计量》准则指定为以公融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期允价值计量且其变动量且其变动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融损益的金融负债负债
短期借款1934401628.10———
应付短期融资款14700447430.24———
拆入资金710000000.00———
交易性金融负债—54329874.781671340019.63—
卖出回购金融资产款35554596289.07———
代理买卖证券款26379794438.39———
应付款项3004673071.31———
应付债券17213324117.76———
租赁负债129352208.49———
合计99626589183.3654329874.781671340019.63—期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金融工具确认和以摊余成本计量的金按照《套期会计》准则金融负债项目分类为以公允价值计计量》准则指定为以公融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期允价值计量且其变动量且其变动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融损益的金融负债负债
短期借款1706145700.00———
应付短期融资款11510084875.06———
拆入资金800000000.00———
交易性金融负债—4990489.741667258181.24—
卖出回购金融资产款31978514322.88———
代理买卖证券款27330593213.74———
应付款项2968359232.76———
应付债券17753973092.11———
租赁负债121173885.93———
合计94168844322.484990489.741667258181.24—
912023年半年度财务报告
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并无。
2、同一控制下企业合并无。
3、反向购买无。
4、处置子公司无。
5、本报告期内增加、减少结构化主体情况
本报告期内增加、减少结构化主体情况详见本附注一、2（2）。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
国元国际香港香港证券经纪、自营业务100.00—投资设立
国元股权上海上海投资业务100.00—投资设立
国元期货北京北京期货经纪业务98.79—非同一控制下企业合并
国元创新合肥合肥投资业务100.00—投资设立
（2）纳入合并范围的结构化主体自有资金期取得序号结构化主体全称期末资产总额末份额比例方式
1国元元赢11号集合资产管理计划2156601.00100.00%设立
2国元元赢16号集合资产管理计划25142195.38100.00%设立
3国元元赢27号集合资产管理计划5650270.30100.00%设立
4国元证券元赢69号集合资产管理计划64234310.0210.32%设立
5国元证券元赢72号集合资产管理计划3959234.93100.00%设立
6国元证券元赢73号集合资产管理计划2820552.27100.00%设立
7国元证券元赢75号集合资产管理计划2844623.94100.00%设立
8国元证券元赢121号集合资产管理计划50334919.778.36%设立
9国元浦江1号债券分级集合资产管理计划15727240.74100.00%设立
10 国元证券策略精选 1 号 FOF 集合资产管理计划 57560448.22 14.68% 设立
11 国元证券元浙 12M004号集合资产管理计划 81984742.20 7.62% 设立
922023年半年度财务报告
12国元证券元徽1号集合资产管理计划210464371.419.91%设立
13国元证券元徽2号集合资产管理计划276731186.389.50%设立
14国元证券元徽4号集合资产管理计划290892499.089.59%设立
15国元证券元徽5号集合资产管理计划272346027.319.48%设立
16 证券行业支持民企发展系列之国元证券 FOF 单一资产管理计划 159413191.17 100.00% 设立
17证券行业支持民企发展系列之国元证券5号单一资产管理计划-100.00%设立
18证券行业支持民企发展系列之国元证券8号单一资产管理计划24404.11100.00%设立
19证券行业支持民企发展系列之国元证券11号单一资产管理计划-100.00%设立
20证券行业支持民企发展系列之国元证券12号单一资产管理计划1785.32100.00%设立
21广发基金品质优选单一资产管理计划44657662.20100.00%投资
22 国君资管君得 3391FOF单一资产管理计划 18024388.51 100.00% 投资
23 华安证券智赢 239 号 FOF单一资产管理计划 169906522.95 100.00% 投资
24国泓资产-嘉润1号单一资产管理计划712906722.79100.00%投资
25第一创业基础设施6号资产管理计划1073760.32100.00%投资
26财通基金天禧国元1号单一资产管理计划53963042.83100.00%投资
27财通基金天禧国元2号单一资产管理计划40003165.18100.00%投资
28诺德基金浦江958号单一资产管理计划15992743.38100.00%投资
29安徽援疆产业发展投资基金合伙企业（有限合伙）203473515.2550.00%投资
30深圳市盈沛创业投资合伙企业（有限合伙）89975990.4666.67%投资
31深圳市盈沣创业投资合伙企业（有限合伙）20982094.32100.00%投资
32安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）220668460.4133.34%投资
33安徽徽元新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙）459748947.0645.45%投资
合计3573665619.21
注：证券行业支持民企发展系列之国元证券5、11号单一资产管理计划已终止未清算，期末份额为0。
（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额
国元期货1.21%432358.21-15946581.98
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2023年6月30日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
国元期货10769149884.37361513945.4411130663829.819724280394.6388420031.909812700426.53（续上表）子公司名称2022年12月31日
932023年半年度财务报告
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
国元期货12291467161.96124560844.2212416028006.1811013964305.43119898872.0211133863177.45（续上表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
国元期货1016276481.2635544246.0735732083.37-1770968364.53（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
国元期货777634046.8040356822.5940356822.592151215303.04
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要经持股比例（%）对联营企业投联营企业名称注册地业务性质资的会计处理营地直接间接方法
基金管理业务、发起设立
长盛基金管理有限公司深圳深圳41.00—权益法核算基金
股权投资、基金投资、投
安徽安元投资基金有限公司合肥合肥43.33—权益法核算资顾问等
资产管理、股权投资、债
安徽省股权服务有限责任公司合肥合肥27.98—权益法核算
权投资、投资咨询
合肥中电科国元产业投资基金合股权投资、投资管理及投
合肥合肥—23.44权益法核算
伙企业（有限合伙）资咨询安徽安元创新风险投资基金有限
合肥合肥股权投资、投资管理等—权益法核算
公司23.07
安徽安华创新风险投资基金有限股权投资、债权投资、投
合肥合肥—权益法核算
公司资顾问等17.46
池州徽元中小企业发展基金合伙股权投资、投资管理及投
池州池州—20.00权益法核算企业（有限合伙）资咨询
安徽徽元中小企业发展基金合伙股权投资、投资管理及投
池州池州—21.09权益法核算企业（有限合伙）资咨询
（2）重要联营企业的主要财务信息
*长盛基金管理有限公司
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产1366769200.131363362588.38
非流动资产123055904.45145136838.39
资产合计1489825104.581508499426.77
942023年半年度财务报告
流动负债156648346.96173046204.55
非流动负债66410823.6977423851.69
负债合计223059170.65250470056.24
少数股东权益——
归属于母公司股东权益1266765933.931258029370.53
按持股比例计算的净资产份额519374032.91515792041.92
调整事项38358391.2438358391.24
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他38358391.2438358391.24
对联营企业权益投资的账面价值557732424.15554150433.16
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入229121736.27224730869.47
净利润32967162.2040125998.85
终止经营的净利润——
其他综合收益769401.20797255.48
综合收益总额33736563.4040923254.33
本年度收到的来自联营企业的股利10250000.0010250000.00
*安徽安元投资基金有限公司
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产4396039647.694387741801.59
非流动资产12107754.7412301786.85
资产合计4408147402.434400043588.44
流动负债47166748.59210982223.89
非流动负债115290265.3579129774.12
负债合计162457013.94290111998.01
少数股东权益821500056.62821744866.60
归属于母公司股东权益3424190331.873288186723.83
按持股比例计算的净资产份额1483815810.361424887580.32
调整事项——
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值1483815810.361424887580.32
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
952023年半年度财务报告
营业收入190558523.9949198259.09
净利润137758798.0641593378.52
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额137758798.0641593378.52
少数股东损益1755190.02-3023615.50
本年度收到的来自联营企业的股利43330000.00-
*安徽省股权服务有限责任公司
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产2651864056.972378866940.86
非流动资产119172356.15117417334.53
资产合计2771036413.122496284275.39
流动负债951701793.89717279750.98
非流动负债325960000.00329960000.00
负债合计1277661793.891047239750.98
少数股东权益8277672.948052862.55
归属于母公司股东权益1485096946.291440991661.86
按持股比例计算的净资产份额415530125.57403189466.99
调整事项1860088.541860088.54
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他1860088.541860088.54
对联营企业权益投资的账面价值417390214.11405049555.53
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入146098643.35149952161.21
净利润66540094.8296034272.76
终止经营的净利润—
其他综合收益—
综合收益总额66540094.8296034272.76
少数股东损益434810.39202275.73
本年度收到的来自联营企业的股利6156208.74（已宣告未发放）5045292.89
*合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产1940763086.541698839902.27
962023年半年度财务报告
非流动资产5101923.8711174170.01
资产合计1945865010.411710014072.28
流动负债4493798.7222174148.27
非流动负债——
负债合计4493798.7222174148.27
少数股东权益——
归属于母公司股东权益1941371211.691687839924.01
按持股比例计算的净资产份额455074884.36395631947.55
调整事项-12921.20—
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值455061963.16395631947.55
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入264380910.40445991341.88
净利润253531287.68422199118.52
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额253531287.68422199118.52
本年度收到的来自联营企业的股利--
*安徽安元创新风险投资基金有限公司
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产1529422273.711510077075.38
非流动资产3249839.001150062.50
资产合计1532672112.711511227137.88
流动负债29223164.978696614.30
非流动负债19026036.5721322937.14
负债合计48249201.5430019551.44
少数股东权益77675339.6784620629.06
归属于母公司股东权益1406747571.501396586957.38
按持股比例计算的净资产份额324677339.51322332269.77
调整事项——
--商誉——
--内部交易未实现利润——
972023年半年度财务报告
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值324677339.51322332269.77
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入-2622266.7511875732.08
净利润3215324.736793631.31
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额3215324.736793631.31
少数股东权益-6945289.39-1579400.39
本年度收到的来自联营企业的股利——
*安徽安华创新风险投资基金有限公司
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产2489225654.842560727376.98
非流动资产41929083.1542350092.61
资产合计2531154737.992603077469.59
流动负债34173178.4414392006.55
非流动负债139839864.96169530662.24
负债合计174013043.40183922668.79
少数股东权益——
归属于母公司股东权益2357141694.592419154800.80
按持股比例计算的净资产份额411556939.88422384428.22
调整事项——
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值411556939.88422384428.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入-71478974.58182389044.32
净利润-62013106.21121594106.29
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额-62013106.21121594106.29
本年度收到的来自联营企业的股利——
*池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）
982023年半年度财务报告
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产595471738.26596029862.69
非流动资产——
资产合计595471738.26596029862.69
流动负债0.001737481.20
非流动负债——
负债合计0.001737481.20
少数股东权益——
归属于母公司股东权益595471738.26594292381.49
按持股比例计算的净资产份额119094347.65118858476.30
调整事项——
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值119094347.65118858476.30
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入1179356.775197551.76
净利润1179356.775167751.76
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额1179356.775167751.76
本年度收到的来自联营企业的股利——
*安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产460570163.83438002083.33
非流动资产——
资产合计460570163.83438002083.33
流动负债——
非流动负债——
负债合计——
少数股东权益——
归属于母公司股东权益460570163.83438002083.33
按持股比例计算的净资产份额97134247.5592363111.00
调整事项57978233.7562637300.00
992023年半年度财务报告
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他57978233.7562637300.00
对联营企业权益投资的账面价值155112481.30155000411.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入568080.50—
净利润568080.50—
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额568080.50—
本年度收到的来自联营企业的股利——
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
安徽安元投资基金管理有限公司（持股比例
22.00%）
投资账面价值合计22482864.6620375300.08下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润2107564.585603321.04
—其他综合收益——
—综合收益总额2107564.585603321.04
—其他——
合肥兴泰徽元租赁产业投资基金合伙企业(有
限合伙)（持股比例19.00%）
投资账面价值合计17845019.0017847246.42下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-2227.4219464.48
—其他综合收益——
—综合收益总额-2227.4219464.48
—其他——乌鲁木齐徽元中医药产业投资合伙企业（有限合伙）（持股比例19.57%）
投资账面价值合计7432662.687299310.87下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润133351.8146.01
—其他综合收益——
1002023年半年度财务报告
—综合收益总额133351.8146.01安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有限合伙）（持股比例27.22%）
投资账面价值合计10090205.9410090205.94下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润——
—其他综合收益——
—综合收益总额——合肥徽元电子信息产业投资合伙企业（有限合伙）（持股比例11.90%）
投资账面价值合计4995795.074996460.87下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-665.802664.84
—其他综合收益——
—综合收益总额-665.802664.84潜山市徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）（持股比例1.00%）
投资账面价值合计509609.75309677.53下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-67.78—
—其他综合收益——
—综合收益总额-67.78—怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有限合伙）（持股比例20.00%）
投资账面价值合计16022292.5716002266.67下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润20025.90—
—其他综合收益——
—综合收益总额20025.90—宁国市徽元先进制造产业投资基金合伙企业（有限合伙）（持股比例20.00%）
投资账面价值合计24014166.96—下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润14166.96
—其他综合收益—
—综合收益总额14166.96
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1012023年半年度财务报告
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负
债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
财务报表中确认的自有资财务报表中确认的与序在结构化主体中权集合名称业务性质与结构化主体中权金投资结构化主体中权益相号益的最大损失敞口益相关的资产比例关的资产的年末余额国元元赢29号集合资
1资产管理业务交易性金融资产4.19%46284912.4246284912.42
产管理计划国元元赢33号集合资
2资产管理业务交易性金融资产8.17%16685479.4416685479.44
产管理计划国元元赢34号集合资
3资产管理业务交易性金融资产8.77%22013360.5822013360.58
产管理计划国元元赢35号集合资
4资产管理业务交易性金融资产10.72%32311416.4832311416.48
产管理计划国元元赢55号集合资
5资产管理业务交易性金融资产8.65%1352780.001352780.00
产管理计划国元元赢70号集合资
6资产管理业务交易性金融资产10.40%7182000.007182000.00
产管理计划国元元赢101号集合
7资产管理业务交易性金融资产4.83%8331304.148331304.14
资产管理计划国元元赢102号集合
8资产管理业务交易性金融资产4.40%
6228600.006228600.00
资产管理计划国元元赢122号集合
9资产管理业务交易性金融资产8.73%2296140.002296140.00
资产管理计划国元元赢123号集合
10资产管理业务交易性金融资产9.01%3000000.003000000.00
资产管理计划国元证券元徽3号集
11资产管理业务交易性金融资产8.91%20742000.0020742000.00
合资产管理计划国元元赢30天持有期
12债券型集合资产管理资产管理业务交易性金融资产9.25%51293425.0751293425.07
计划国元证券科元1号集
13资产管理业务交易性金融资产0.06%301500.00301500.00
合资产管理计划国元证券元赢周享1
14资产管理业务交易性金融资产0.22%303360.00303360.00
号集合资产管理计划国元证券元赢私享1
15资产管理业务交易性金融资产10.02%19005700.0019005700.00
号集合资产管理计划
合计237331978.13237331978.13
八、与金融工具相关的风险
公司经营过程中始终坚持“合规、诚信、专业、稳健”的企业文化，在业务发展过程中一直奉行“风险控制是公司的生命线”风险理念，不断提升风险管理能力，建设与业务发展相适应的全面风险管理体
1022023年半年度财务报告系。公司面临的风险包括：因法律法规和监管政策调整，如业务管理和操作规范未能及时跟进，可能造成法律和合规风险；业务模式转型、创新业务、新技术出现等方面的变化，而可能产生的运营及管理风险；因借款人或交易对手未能履约而造成经济损失的信用风险；持仓证券组合由于不利市场变化而导致
损失的市场风险；无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的流动性风险；因内部流程管理疏漏、人员行为不当、信息系统故障或外部事
件而导致的操作风险；因公司业务运作、经营管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评
价而引起的声誉风险等。其中，信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险是公司当前面临的主要风险。针对上述风险，公司从组织架构、制度体系、人员队伍、指标体系、信息技术系统、应急处置、风险管理文化等方面进行防范，重点加强市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险的管控。报告期内公司风险管理架构、经营中面临的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险及其应对措
施如下：
1、风险管理组织架构
公司风险管理组织架构由四个层次构成，分别为：董事会及下设的风险管理委员会，经营管理层及下设的风控与合规委员会等专业委员会，包括风险监管部、合规法务部、稽核审计部、内核办公室、信息技术部、资金计划部、董事会办公室、运营总部、总裁办公室等在内的履行风险管理相关职能的部门，各业务部门及内设的风险管理岗位。其中，风险管理职能部门、内审、合规、业务部门的风险管理职责如下：风险监管部、内核办公室及资金、财务、清算、信息技术等相关风险管理职能部门在首席风险官
领导下推动全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，组织对业务流程有效性进行评估，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构、子公司的风险管理工作；稽核审计部负责对公司所属部门、分支机构、子公司的业务、财务、会计及其他经营管理活动的合法性、合
规性、真实性、效益性等履行检查、评价、报告和建议职能；合规法务部负责业务合规管理及法务诉讼
等工作；各业务部门设立风险管理岗位（子公司设立合规风控负责人），负责公司及分支机构各项业务管理和风险管理制度的落实，监督执行各项业务操作流程，与风险管理职能部门建立直接、有效的沟通，对业务操作过程中发现的内部控制缺陷及风险点及时反馈，提出整改或完善的意见或建议，有效识别和管理本单位业务经营中面临的各种风险，履行一线风险管理职能。
公司风险管理工作贯穿于业务全流程，包括事前、事中、事后各环节。事前风险管理包括：尽职调查、授信审批、项目风险评估、交易审核等。事中风险管理包括：日常监控、逐日盯市、应急处理等。
事后风险管理包括：贷后管理、持续风险评估、资产清偿清收等。
2、市场风险及其应对措施
（1）概况及风险表现
公司面临的市场风险是指公司持有的金融头寸由于价格不利变化而导致损失的风险，持仓头寸主要有自营投资持仓、做市持仓、资管产品持仓和其他投资持仓。面临的市场风险类别主要有：
*权益类风险，主要是股票、股票组合、权益类基金、权益类衍生品等权益类持仓价格不利变化导致的风险；
*利率类风险，主要是固定收益投资的收益率期限结构、利率波动性等变动引起的风险；
1032023年半年度财务报告
*汇率类风险，主要是非本币持仓因汇率波动导致本币价值下跌的风险。
*商品类风险，主要是商品相关持仓因商品价格不利变化导致损失的风险。
（2）市场风险应对措施
*市场风险偏好及限额
公司制定《风险偏好框架与政策》，在设定公司总体风险偏好的同时，对市场风险偏好的类别、指标、流程、方法等进行了规定，对市场风险设置相关限额指标，包括最大亏损、杠杆倍数等。
*市场风险计量公司通过获取内外部数据（内部数据包括投资品种的成本、数量等，外部数据包括利率、汇率、证券和商品价格等），以及估值模型进行金融产品估值，根据估值数据计算市场风险敞口及损益，进一步计算市场风险指标。
市场风险计量指标主要有绝对价值、敏感性指标、波动率、VaR、久期、凸性等。公司使用的 VaR指标，置信度取95%，前瞻天数取1天，计算方法以历史模拟法为主。
*市场风险管理
公司进行市场风险管理措施，主要包括：限额管理、集中度管理、止盈止损、风险对冲、压力测试等。
限额管理包括最大损失额、VaR 上限、期限限额、集中度限额等，风险管理部门及业务部门根据业务情况适时调整限额。集中度管理包括设置单券持仓上限、单发行人持仓上限、证券类别持仓上限、单交易对手持仓上限等。止盈止损是指公司对自营证券投资按类别划分，分别设置不同的止盈止损比例，对资管产品根据客户需求设置止损线，对场外基金等也设置止损比例。风险对冲是指公司为对冲已持仓头寸风险暴露，通过股指期货、国债期货、期权等金融衍生品进行相反方向投资，以降低组合价值大幅波动。
压力测试是指公司定期对主要投资业务进行市场风险压力测试，压力情景主要是我国股市主要指数和利率期限结构发生不同程度不利变化。通过市场风险管理系统计算投资组合在压力情景下的组合价值损失值，再结合公司相关限额指标和组合当年历史业绩，分析组合是否达到预警情形，一旦达到则采取风险报告、风险提示、督促整改等风险管理措施。
（3）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、委托贷款及债权投资等。本公司固定收益投资主要是中期票据、优质短期融资券、企业信用债等，主要采用压力测试和敏感度指标，计量监测固定收益投资组合久期、凸性等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。
利率敏感性分析：以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设各有关期间报告期末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之则为亏损和收益减少。
项目本期上期
1042023年半年度财务报告
对利润总额的影响对其他综合收益的影响对利润总额的影响对其他综合收益的影响
上升100个基点-430355279.45522064106.04-384980065.58492018788.61
下降100个基点430355279.45-522064106.04384980065.58-492018788.61
（4）汇率风险汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产和负债外，只有代理 B股业务产生的小额港币和美元资产，具体如下：
折算汇期末折算人民币折算汇期初折算人民币项目期末外币余额期初外币余额率余额率余额
货币资金（美元）55446349.697.2258400644233.6154271340.556.96460377978178.36
货币资金（港币）2274222275.920.921982096787453.962179068778.670.893271946496767.93
结算备付金（美元）15929226.757.2258115101406.6516918344.106.96460117829499.32
结算备付金（港币）50734074.220.9219846775801.7542936382.480.8932738353782.38
融出资金（港币）709881511.170.92198654496555.67449130235.130.89327401194565.13
交易性金融资产（港币）1181375304.280.92198982881188.201034742860.790.89327924304755.27
债权投资（港币）3996820856.100.921983684988892.913603104919.600.893273218545531.53
应收款项（港币）110374333.360.92198101762927.8791015743.790.8932781301633.46
短期借款（港币）2098095000.000.921981934401628.101910000000.000.893271706145700.00
代理买卖证券款（美元）71701556.987.2258518101110.4263400725.986.96460441560696.14
代理买卖证券款（港币）2102188630.100.921981938175873.161904168067.450.893271700936209.60
应付款项（港币）44938042.070.9219841431976.033360122.070.893273001496.24
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元和港币升值或贬值10%，则公司将增加或减少税前利润3930172.03人民币元（2022年12月31日：2159486.37人民币元），增加或减少税前其他综合收益169704157.07人民币元（2022年12月31日：162473843.69人民币元）。管理层认为合理反映了下一年度人民币对美元和港币可能发生变动的合理范围。
（5）其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格等的不利变动使本公司表内和表外业务发生损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响本公司的利润变动；其他债权投资的市价波动同比例影响本公司的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风险监管部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险敏感度指标、压力测试指标。
其他价格敏感性分析：以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。
下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之则为亏损和收益减少。
本期上期项目对利润总额的影响对其他综合收益的影响对利润总额的影响对其他综合收益的影响
市价上升10%1349292859.80—1078068068.78—
1052023年半年度财务报告
市价下降10%-1349292859.80—-1078068068.78—
3、信用风险
（1）概况及风险表现
公司面临的信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。公司的信用风险主要来自于以下四个方面：
*融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等融资类业务的客户出现违约，不能偿还对本公司所欠债务的风险；
*债券、信托产品以及其他信用类产品等投资类业务由于发行人或融资人出现违约，所带来的交易品种不能兑付本息的风险；
*经纪业务代理客户买卖证券、期货及其他金融产品，在结算当日客户资金不足时，代客户进行结算后客户违约的风险。
（2）应对措施
*信用风险偏好及限额
公司制定《风险偏好框架与政策》，在董事会审批的风险偏好及容忍度范围内，根据信用风险所涉及的业务特点，制定包括业务规模上限、单一客户融资规模上限、单一交易对手方集中度控制、单一担保品市值占总市值比例、业务预期损失率等指标等在内的限额指标，并根据市场情况、业务发展需要和公司风险状态进行相应的调整，公司风险管理部门对各限额的执行情况进行监控、报告与预警。
*内部信用评级体系
公司建立了债券业务内部信用评级体系，与知名评级机构联合开发上线了内部信用评级模型，根据业务实际情况和自身风险偏好，将评级结果与违约概率等风险系数进行对应，规定不同层级的投资规模上限。通过建立信评机制和内部信用评级将风险防控手段嵌入到投资决策过程，实现债券交易风险事前防控。
*尽职调查机制
公司建立项目尽职调查机制，对交易对手进行充分的实地尽职调查，关注要点主要包括：交易对手主体资质（含担保方）、标的主业安全性、行业前景、所属地区、交易对手偿债和融资能力、负面新闻
检索、还款来源等，在事前将风险隐患充分暴露和揭示。
*准入标准和黑白名单控制机制
公司遵循全面性和谨慎性原则，建立投资信用主体及质押标的的准入标准、黑白名单制度，定期对标的证券池和交易对手库进行维护和更新，对未来可能发生的经营风险、现金流风险、行业衰退等负面情形进行综合评估和预判。入库白名单的标的和交易对手可进行投融资和交易，不符合准入标准以及黑名单中的标的原则上不进行投融资。
*负面舆情监测机制公司建立舆情监测机制，通过搜集上市公司公告、公开信息、市场传闻等一系列信息（尤其是负面新闻），对存量项目进行风险评估和判断。对于通过舆情监测到的重大负面信息，进行风险评估，启动现场调研，制定应对预案，持续跟踪企业财务关键指标出现的不利变化趋势，审慎研究处置措施。
1062023年半年度财务报告
*风险等级评估与压力测试
公司根据投融资类项目的整体风险结构以及具体项目的个性化特点，通过风险指标对存量项目进行风险评估并划分风险等级（如：风险已暴露、潜在风险、预警关注、正常），并对不同风险等级的项目进行差异化管理。
公司建立定期信用风险压力测试机制，通过设定相关情景测试在轻、中、重等情形下公司风险债券或风险账户，以及可能发生的信用头寸损失状况。量化指标主要包括：预期损失（EL）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等。
*后续管理与跟踪
公司建立存续期业务后续管理和跟踪机制，包括首次检查、常规检查、到期检查等，通过实地调查、客户访谈、查阅核对等多种方式，及时掌握交易对手（含担保方、担保证券）的业务经营、资金用途等是否发生变化，并根据风险程度采取必要的应对措施。
融资类业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。
2023年6月30日，本公司所有融资融券客户的平均维持担保比例为264.64%（2022年12月31日：254.79%），约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为265.22%（2022年12月31日：251.81%），
股票质押式回购业务（资金融出方为证券公司）客户的平均履约保障比例为200.46%（2022年12月31日：194.74%），提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。
若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（即扣除减值准备后的净额）。本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项目期末余额期初余额
货币资金25124325818.7528170452690.34
结算备付金7285587287.287121326399.34
融出资金16750541430.2916048948505.84
衍生金融资产118351323.543930530.50
交易性金融资产4985975817.494263485915.67
其中：融出证券9711063.0314329565.94
买入返售金融资产2441660285.413975975900.82
应收款项383475074.15238408522.51
应收利息35284962.2824386507.05
存出保证金3137291033.493009197821.96
债权投资3684988892.913218545531.53
其他债权投资52265222564.5146508740839.70
合计116222415553.13112583399165.26
注：上述交易性金融资产仅为债券投资、转融通借出证券及融资融券业务下融出给客户的证券。
1072023年半年度财务报告
4、操作风险
（1）概况及风险表现
操作风险指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件而导致的风险。操作风险主要来源于人员因素、内部流程、信息技术系统缺陷、外部事件以及实物资产的损坏等方面。
（2）应对措施
公司持续将操作风险管理作为风险管理的重点，建立一体化、科学化、层次化的操作风险偏好、容忍度和管理政策制度体系，持续完善操作风险治理架构；通过操作风险事前梳理、业务流程监控和操作风险损失信息事后收集等机制的建立，形成完善的操作风险管理循环。
为进一步提升操作风险管理水平，公司根据监管规定以及公司内部管理需要，持续健全内部控制管理机制，建设操作风险管理系统，完善制度建设，规范操作流程。制定并发布操作风险管理制度，强调创新产品、创新业务开展前的风险识别与控制，强调业务流程操作风险隐患的持续识别与排查。公司积极推动操作风险识别与控制自我评估，以流程梳理为核心、以各部门和分支机构为单位，开展内部操作风险状况与控制自我评价及合规管理有效性效果的识别、评估和检查工作，主动梳理操作风险点，评估控制措施有效性，查找控制缺陷，引导操作风险的事前识别与评估。
根据不同业务类型，针对操作风险易发环节，持续建设操作风险关键指标体系，依据业务特点、业务规模及复杂程度有针对性设置操作风险管理指标并进行分类管理，进一步提高操作风险管理的事中监测及指标预警。
加强对员工的职业操守和职业道德教育，努力控制和减少操作风险事件的发生；加强检查稽核，强化问责制度，完善风险应急预案，积极应对并妥善处理其不利影响；加强内外部操作风险损失数据的识别、收集、汇总、分析和报告工作，通过分析操作风险事件和相关数据，制订应对措施，强化操作风险事件的事后跟踪及改进。
5、流动性风险
（1）概况及风险表现
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司流动性风险压力主要来源于业务规模大幅上升、履行大额表外担保和承诺、不能按计划完成外部融资、系统故障、人为操作失误等情形，造成公司流动性风险监管指标低于监管标准，或无法偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求。若外部市场发生重大变化，如融资市场紧缩、证券市场剧烈波动等可能导致公司出现金融资产无法及时通过合理价格变现来满足流动性要求。
（2）应对措施
公司高度重视流动性风险管理工作，严格按照监管要求建立健全流动性风险管理制度体系，全面推进落实流动性风险管控的各项具体措施，包括但不限于：
*严格执行资金计划和资金预约制度，精细安排资金，减少和控制计划外资金变化；
*运用常态化的流动性压力测试和资金缺口分析，及早发现和识别现金流缺口、流动性指标大幅不利波动等潜在风险流动性，提前拟定和实施应对措施。通过流动性应急演练进一步提升相关部门流动性
1082023年半年度财务报告
风险防范意识和流动性风险应对处置能力；
*强化日间盯市、重点业务监控、流动性指标动态监控，落实流动性风险相关岗位责任，及时监控和防范流动性风险；
*建立流动性风险报告体系，及时分析并向公司内部各管理层级和外部监管机构报告公司流动性风险状况；
*积极维护并拓宽融资渠道，稳固和提升公司融资能力，持续优化公司融资结构，控制和降低公司流动性风险；
*持续优化和完善流动性风险管理系统，提升公司流动性风险管理效率。
母公司各项金融资产以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
1092023年半年度财务报告
期末余额项目
即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
货币资金16775119545.56—————16775119545.56
结算备付金—3701785570.92————3701785570.92
融出资金—1619085341.065215792864.809269218717.22——16104096923.08
衍生金融资产———118042153.54——118042153.54
交易性金融资产12229322807.28—————12229322807.28
买入返售金融资产—1578550813.34284725594.951190310788.89——3053587197.18
存出保证金—2617944767.20————2617944767.20
其他债权投资—244590056.57243201215.892377691079.1623117046905.2226223881347.1252206410603.96
合计29004442352.849761956549.095743719675.6412955262738.8123117046905.2226223881347.12106806309568.72期初余额项目
即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
货币资金17102910129.67—————17102910129.67
结算备付金—4105088949.73————4105088949.73
融出资金—1624171792.415807043851.467274734333.45949631754.26—15655581731.58
衍生金融资产———3930530.50——3930530.50
交易性金融资产9746688764.18—————9746688764.18
买入返售金融资产—2267999210.521568044911.72420751975.21196632104.23—4453428201.68
存出保证金—2471917538.62————2471917538.62
其他债权投资—95621135.35204599629.451321890834.4019778798741.2925107830499.2146508740839.70
合计26849598893.8510564798626.637579688392.639021307673.5620925062599.7825107830499.21100048286685.66
1102023年半年度财务报告
母公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
应付短期融资款—4444408517.404905396633.125350642279.72——14700447430.24
拆入资金—10000000.00700000000.00——710000000.00
卖出回购金融资产款—33426292603.3127369000.0027329000.00——33480990603.31
代理买卖证券款16278361119.97—————16278361119.97
应付债券——82575041.163559159595.2613571589481.34—17213324117.76
租赁负债—416140.60832281.2017395986.1541592520.78578850.7760815779.50
合计16278361119.9737881117261.315016172955.489654526861.1313613182002.12578850.7782443939050.78（续上表）期初余额项目
即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
应付短期融资款—1747631884.366906634856.962855818133.74——11510084875.06
拆入资金——800000000.00———800000000.00
卖出回购金融资产款—29961035899.5716641000.007088000.00——29984764899.57
代理买卖证券款16011254945.67—————16011254945.67
应付债券———3438988914.7614314984177.35—17753973092.11
租赁负债—424958.46849916.9217764600.5042473850.52591116.4062104442.80
合计16011254945.6731709092742.397724125773.886319659649.0014357458027.87591116.4076122182255.21
1112023年半年度财务报告
6、声誉风险
1）概况及风险表现
声誉风险是指由于公司行为或外部事件，以及公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致社会公众、媒体、自律组织、监管机构、发行人、投资者等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。
2）应对措施公司高度重视声誉风险管理工作，根据监管规定和内部管理需求，通过制定《国元证券声誉风险管理办法》《国元证券股份有限公司声誉风险应急工作流程》等，建立并落实了声誉风险相关的管控机制，包括但不限于：
*健全声誉风险管理制度，明确了声誉风险管理的组织架构和职责分工，由风险监管部作为公司声誉风险管理的牵头部门，联合董事会办公室、总裁办公室、合规法务部、稽核审计部、纪委综合室等部门在首席风险官的指导下履行声誉风险管理职责；
*优化了声誉风险处理流程，完善并逐项落实声誉风险识别、评估、监测、应对、报告和改进机制；
*建立了工作人员声誉约束机制，防范和管理工作人员引发的声誉风险；
*将声誉风险文化纳入公司文化建设中，推进声誉风险治理文化建设，积极履行社会责任；组织声誉风险管理培训，强化全员声誉风险防范意识；
*建设并上线声誉风险管理系统，实施舆情监测和内部风险事件收集，进行声誉风险的评估、预警、研判和报告；
*运用多种媒介形式推动公司正面、客观信息的主动传播，制定声誉事件应对预案。
7、金融资产的转移
在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本公司尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
本公司通过质押或转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、融出资金收益权交予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。
根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券或收益权用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券和收益权归还本公司的义务。本公司认为上述融资资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。另外，本公司与客户订立协议，融出金融资产予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本公司仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。
已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下：
期末余额项目债券融资融券收益权仓单合计
转让资产的账面价值39816546849.02——39816546849.02
1122023年半年度财务报告
相关负债的账面值35554596289.0735554596289.07
净头寸4261950559.954261950559.95（续上表）期初余额项目债券融资融券收益权仓单合计
转让资产的账面价值38696848508.56——38696848508.56
相关负债的账面值31978514322.88——31978514322.88
净头寸6718334185.68——6718334185.68
期末在融资融券、约定购回、股票质押等信用业务中借出资券及抵押物如下：
期末余额项目融出资金融出证券约定购回股票质押
借出证券的账面余额16824601743.399711063.03149618408.173066449693.66
收取担保物的市值44524417637.1825699236.91396812400.006146890486.89（续上表）期初余额项目融出资金融出证券约定购回股票质押
借出证券的账面余额16122534784.3514329565.94144882839.773801580168.73
收取担保物的市值41079330235.8636510944.42364825600.006795504580.08
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2023年6月30日公允价值
项目
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产13826609662.834765746080.41—18592355743.24
1、以公允价值计量且其变动计入当期损
13826609662.834765746080.41—18592355743.24
益的金融资产
（1）债务工具投资8278348886.20——8278348886.20
（2）权益工具投资5548260776.634647394756.87—10195655533.50
（3）衍生金融资产—118351323.54—118351323.54
2、指定以公允价值计量且其变动计入当
————期损益的金融资产
（1）债务工具投资————
（2）权益工具投资————
1132023年半年度财务报告
（二）其他债权投资52265222564.5152265222564.51
（三）其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额66091832227.344765746080.41—70857578307.75
（四）交易性金融负债—1725669894.41—1725669894.41
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
—23901681.27—23901681.27的金融负债
其中：发行的交易性债券———0.00
衍生金融负债—3202667.83—3202667.83
其他—20699013.44—20699013.44
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当
—1701768213.14—1701768213.14期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额—1725669894.41—1725669894.41
二、非持续的公允价值计量————
（一）持有待售资产————
非持续以公允价值计量的资产总额————
非持续以公允价值计量的负债总额————
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在资产负债表日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值估值技术输入值
投资标的市价/市净率/市
投资标的市价组合法/市净率法/市盈
权益工具投资4647394756.87盈率/最近融资价格/净资
率法/最近融资价格法/净资产法产指定为以公允价值计量且其变动
1701768213.14投资标的市价组合法投资标的市价
计入当期损益的金融负债
波动率、交易对手信用风
衍生金融资产118351323.54合同定价模型
险、自身信用风险
波动率、交易对手信用风
衍生金融负债3202667.83合同定价模型
险、自身信用风险
波动率、交易对手信用风
卖出借券20699013.44合同定价模型
险、自身信用风险
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对法定对本公司关联关企业注册业务注册资本公司的本公司最统一社会母公司名称代表的表决权系类型地性质本持股比例终控制方信用代码
人比例(%)
(%)安徽国元金融国有
有限黄林35.2835.28安徽省国913400007控股集团有限母公司合肥资产60亿元
责任 沐 资委 19961611L责任公司管理
注：安徽国元金融控股集团有限责任公司对本公司直接持股21.70%，通过子公司安徽国元信托有限责
1142023年半年度财务报告
任公司间接持股13.58%，合计持股35.28%。
2、本企业的子公司情况
注：参见附注七、1在其他主体中的权益。
3、本企业联营企业情况
注：参见附注五、合并财务报表项目11、长期股权投资。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
安徽国元信托有限责任公司持股5%以上股东安徽国元投资有限责任公司国元金控集团的控股子公司安徽全柴动力股份有限公司公司监事担任高级管理人员的公司
建安投资控股集团有限公司持股5%以上股东亳州城建发展控股集团有限公司建安投资控股集团有限公司的控股子公司亳州交通投资控股集团有限公司建安投资控股集团有限公司的控股子公司亳州药都农村商业银行股份有限公司公司监事担任高级管理人员的公司徽商银行股份有限公司国元金控集团总经理担任董事的公司国元农业保险股份有限公司国元金控集团的子公司安徽国元物业管理有限责任公司国元金控集团的控股子公司安徽省股权服务小额贷款有限责任公司安徽省股权服务有限责任公司的子公司
5、关联交易情况
（1）代理销售金融产品手续费及佣金收入情况关联交易定价本期发生额上期发生额关联交易关联方方式及决策内容占同类交易占同类交易
程序金额金额比例(%)比例(%)长盛基金管理有限代理销售金融按照市场价格
1403695.622.70909002.282.49
公司产品进行安徽国元信托有限代理销售金融按照市场价格
9044929.9117.437228252.8319.82
责任公司产品进行
合计——10448625.5320.138137255.1122.31
（2）资产管理业务收入情况本期发生额上期发生额关联交易关联交易定价方关联方内容式及决策程序占同类交易占同类交易金额金额
比例(%)比例(%)安徽省股权服务有限资产管理业务按照市场价格进
--147547.170.32责任公司收入行徽商银行股份有限公资产管理业务按照市场价格进
1034575.732.39--
司收入行
合计——1034575.732.39147547.170.32
1152023年半年度财务报告
（3）房屋租赁收入情况本期发生额上期发生额关联交易关联交易定价方式关联方占同类占同类内容及决策程序金额交易比金额交易比
例(%)例(%)国元农业保险股份有限
房屋出租按照市场价格进行1540789.8017.801410000.0020.38公司安徽国元物业管理有限
房屋出租按照市场价格进行35334.000.4135334.000.51责任公司
合计——1576123.8018.211445334.0020.89
（4）其他收入情况本期发生额上期发生额关联交易关联交易定价方式关联方内容及决策程序占同类交占同类交易金额金额
易比例(%)比例(%)国元农业保险股份有水电气等费
按照市场价格进行242541.919.77282861.6515.84限公司杂费收入安徽国元物业管理有水电气等费
按照市场价格进行3472.180.145474.530.31限责任公司杂费收入安徽安元投资基金管水电气等费
按照市场价格进行24679.240.9941250.372.31理有限公司杂费收入安徽国元金融控股集水电气等费
按照市场价格进行186331.867.50360834.5520.21团有限责任公司杂费收入
合计——457025.1918.40690421.1038.66
（5）业务费用情况本期发生额上期发生额关联交易关联交易定价方式关联方内容及决策程序占同类交占同类交金额金额
易比例(%)易比例(%)国元农业保险股份有购买雇主
按照市场价格进行1860778.3066.211850113.2178.44限公司责任险安徽国元物业管理有
物业费按照市场价格进行4928901.7142.834338333.8640.53限责任公司安徽国元物业管理有
餐费按照市场价格进行4171346.4084.372689678.808.44限责任公司国元农业保险股份有购买团体
按照市场价格进行678615.0024.15673695.002.11限公司组合险
合计——11639641.41—9551820.87—
（6）公司认（申）购、赎回安徽国元信托有限责任公司产品情况本期计入损益的金额产品品种期初余额本期增加期末余额减少（亏损以“-”表示）国元信托桐城经开区国有资产投资运营有限
20000000.00--20000000.00713643.85
公司债权投资集合资金信托计划
国元-徽元发展基金集合资金信托计划10310000.00--10310000.000.00
合计30310000.00--30310000.00713643.85
1162023年半年度财务报告
（7）公司认（申）购、赎回长盛基金管理有限公司产品情况计入损益的金本期申购份本期收益转本期减少份产品品种期初余额期末余额额（亏损以“-”额份额数量额
表示）
长盛添利宝货币 B 26007564.38 - 263914.01 - 26271478.39 263914.01
长盛货币 B - 50000000.00 65159.39 - 50065159.39 65159.39
长盛盛启 A - 600000000.00 - 600000000.00 - 118855.97长盛先进制造六个月持
4000000.00---4000000.00-28000.00
有期混合基金（C 类）
合计30007564.38650000000.00329073.40600000000.0080336637.78419929.37
（8）公司认（申）购、赎回徽商银行理财产品情况计入损益的金额产品品种期初余额本期增加本期减少期末余额（亏损以“-”表示）徽商银行徽安活期化净值型
18000000.0050000000.0050000000.0018000000.00-
理财产品-创新
20徽商银行二级0140000000.0020000000.00-60000000.001307215.94
21徽商银行二级01440000000.00--440000000.008488226.22
22徽商银行绿色债200000000.00--200000000.002509205.48
合计698000000.0070000000.0050000000.00718000000.0012304647.64
（9）公司认（申）购建安投资控股集团有限公司债券情况计入损益的金额产品品种期初余额本期增加本期减少期末余额（亏损以“-”表示）
20建安0130000000.00--30000000.00629849.05
21建安0120000000.00--20000000.00439387.64
20建安债0160000000.00--60000000.001218194.26
20 建安投资 MTN002 50000000.00 - - 50000000.00 1067497.87
21 建安投资 MTN001 100000000.00 - - 100000000.00 1959933.91
22 建安投资 CP001 60000000.00 - 60000000.00 - 93698.63
22 建安投资 MTN001 50000000.00 - - 50000000.00 1041986.25
22 建安投资 MTN002 30000000.00 - - 30000000.00 435074.26
合计400000000.00-60000000.00340000000.006885621.87
（10）公司认（申）购亳州城建发展控股集团有限公司债券情况计入损益的金额产品品种期初余额本期增加本期减少期末余额（亏损以“-”表示）
21 亳州城建 MTN003 70000000.00 - - 70000000.00 1469760.47
22 亳州城建 SCP002 70000000.00 - - 70000000.00 1801112.03
（11）证券承销业务收入情况关联交易关联交易定价方式本期发生额上期发生额关联方内容及决策程序金额占同类交金额占同类
1172023年半年度财务报告
易比例(%)交易比
例(%)安徽国元投资有限责
代理承销证券收入按照市场价格进行1037735.851.23--任公司安徽国元金融控股集
代理承销证券收入按照市场价格进行2830188.683.35--团有限责任公司亳州交通投资控股集
代理承销证券收入按照市场价格进行--750000.000.32团有限公司安徽省股权服务小额
代理承销证券收入按照市场价格进行--924528.300.39贷款有限责任公司建安投资控股集团有
代理承销证券收入按照市场价格进行--839622.640.36限公司
合计3867924.534.582514150.941.07
（12）关联方认购收益凭证情况公司名称产品名称期初余额本期发行本期兑付期末余额
安徽全柴动力股份有限公司元鼎尊享定制306期80000000.00-80000000.00-
安徽国元基金管理有限公司元鼎尊享定制352期-20000000.00-20000000.00
安徽国元基金管理有限公司元鼎尊享定制353期-20000000.00-20000000.00
安徽全柴动力股份有限公司元鼎尊享定制355期-80000000.00-80000000.00
安徽全柴动力股份有限公司元鼎尊享定制371期-50000000.00-50000000.00
安徽国元基金管理有限公司元鼎尊享定制374期-20000000.00-20000000.00
安徽全柴动力股份有限公司元鼎尊享定制390期-80000000.00-80000000.00
合计80000000.00270000000.0080000000.00270000000.00
（13）向关联方支付的利息情况本期发生额上期发生额关联交易关联交易定价方式关联方内容及决策程序占同类交占同类交金额金额
易比例(%)易比例(%)
徽商银行股份有限公司银行间融资交易按照市场价格进行1699835.190.442920897.290.93亳州药都农村商业银行股份
银行间融资交易按照市场价格进行26153.920.011629721.130.52有限公司支付收益凭证兑付
安徽全柴动力股份有限公司按照市场价格进行1190136.991.87利息
合计2916126.104550618.42
（14）关键管理人员报酬
本公司2023年1-6月支付给关键管理人员的报酬总额为213.65万元，2022年1-6月支付给关键管理人员的报酬总额为298.48万元。
（15）证券经纪手续费收入情况
本公司存在关联方法人机构在本公司营业部开立证券账户的情形，本公司按照市场佣金费率收取手续费。公司本期向关联方收取的经纪业务手续费收入为542801.97元，占同类交易的比例为0.11%。
1182023年半年度财务报告
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
2、或有事项
公司及国元农业保险股份有限公司、安徽富吉典当有限责任公司、合肥城改紫元置业有限公司与中国
建筑第八工程局有限公司建设工程施工合同纠纷。
2014年，公司及国元农业保险股份有限公司（以下简称“国元农保”）、安徽富吉典当有限责任公司（以下简称“富吉典当”）与合肥城改紫元置业有限公司（以下简称“合肥城改”）签订委托代建协议，委托其进行合肥滨湖紫园大厦建设工程施工。2017年2月28日，合肥城改、本公司、国元农保及富吉典及合肥城改与中国建筑第八工程局有限公司（以下简称“中建八局”）签订《合肥滨湖紫园大厦建设工程施工合同》，将该工程项目发包给中建八局。2021年9月1日，中建八局对合肥城改向合肥仲裁委员会申请仲裁，仲裁请求为：裁决被申请人支付因延期开工导致材料价格上涨及人工费上涨造成的损失
43079784.63元（其中材料费39209459.33元、人工费3870325.30元）；裁决被申请人承担本案的
仲裁费用、鉴定费用、财产保全费用、财产保全担保费用等申请人因办理本案实际发生的费用。2021年9月10日，中建八局向合肥仲裁委员会申请变更仲裁请求。将原仲裁请求变更为：裁决被申请人向申请人支付以下款项：因延期开工导致材料价格上涨及人工费上涨造成的损失43079784.63元（其中材料费
39209459.33元、人工费3870325.30元）；因开工后工期延长造成的损失34720628.83元；变更签
证价款14572289.38元；裁决被申请人承担本案的仲裁费用、鉴定费用、财产保全费用、财产保全担保
费用等申请人因办理本案实际发生的费用。2021年9月13日，公司及国元农保、富吉典当申请作为上述案件被申请人加入该仲裁案件直接行使权利，公司承担本案标的责任的12.5%。2021年10月22日，合肥仲裁委员会通知公司应裁。2021年12月12日，本案在合肥仲裁委员会第一次开庭审理。2022年2月27日，本案在合肥仲裁委员会第二次开庭审理，建设单位、代建方与施工单位中建八局就滨湖紫园大厦项目合同中的解约终止协议达成一致意见，同时办理建设工程施工合同的备案撤销、施工许可证的注销等事项，在办理前述事项后，双方就中建八局未施工的工程量共同委托第三方进行了工程量核对和现场交割，同时滨湖紫园大厦项目重新启动招标。截至报告日，该案件未再次开庭。
截至2023年6月30日，除上述事项外本公司无其他需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
不适用
2、重要的期后诉讼事项
本公司涉案金额在1000万元以上的期后未决诉讼事项详见本附注十三、3、重要的诉讼及仲裁事项。
截至2023年8月16日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
1192023年半年度财务报告
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其分配资源、评价其业绩；
*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件，本公司将其合并为一个经营分部。
本公司报告分部包括：证券经纪业务、期货经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、资产管理业务、
信用交易业务、公司总部及其他。本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
1202023年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
2023年半年度
项目分部间相经纪业务投行业务自营投资业务资产管理业务证券信用业务境外子公司其他合计互抵减
一、营业收入634070288.94102225973.02819241204.2345102387.25372770183.4881571151.311055860328.56-3110841516.79
手续费及佣金净收入473760107.58102225973.0245102387.2514101997.796387605.20-641578070.84
其他收入160310181.36819241204.23-372770183.4867469153.521049472723.36-2469263445.95
二、营业支出439998673.8396987099.2236841973.6316390042.576153523.9645916560.191380439827.99-2022727701.40
三、营业利润194071615.115238873.80782399230.6028712344.68366616659.5235654591.12-324579499.43-1088113815.39
四、资产总额27119606172.42-67627692829.763573665619.2118784156281.958129910520.1811033954859.61-136268986283.13
五、负债总额24768046720.02-36109561665.233573665619.21875258529.616397244208.1730820065416.16-102543842158.40
六、补充信息-
1、利息收入222701417.30912583108.56-573511475.92155424313.185957922.11-1870178237.07
2、利息支出62391235.94649348669.83-200741292.4477531209.333402015.83-993414423.37
3、折旧和摊销费用27521977.961457261.63635464.82400344.6726754.162161366.3662021033.72-94224203.32
4、信用减值损失-336583.37-4444124.55-15402.94-2813997.980.003135967.80-4414108.06
5、资本性支出3126007.00-129852.235754.4753394472.21-56656085.91
1212023年半年度财务报告（续上表）
2022年半年度
项目分部间相经纪业务投行业务自营投资业务资产管理业务证券信用业务境外子公司其他合计互抵减
一、营业收入639810181.33258197666.07196534874.6537085624.60411645662.8637186080.23865443785.512445903875.25
手续费及佣金净收入488212991.95258197666.07-37085624.6028901310.187378470.46819776063.26
其他收入151597189.38196534874.65411645662.868284770.05858065315.05-1626127811.99
二、营业支出399837119.15117791194.5437216978.0310935923.44-86163744.8242534878.14998298702.931520451051.41
三、营业利润239973062.18140406471.53159317896.6226149701.16497809407.68-5348797.91-132854917.42-925452823.84
四、资产总额27265864106.60-67961401488.341177687859.3719681626322.918076295436.087657306868.79131820182082.09
五、负债总额26261035352.63-35922518716.781177687859.37169600072.346526201315.8029523238328.1299580281645.04
六、补充信息
1、利息收入178026710.15829886469.63-618561659.96110423268.9554612259.251791510367.94
2、利息支出26429520.77538729174.90-206915997.1026646511.2714478115.61813199319.65
3、折旧和摊销费用25839757.541279273.09318782.7456847.3345874.8911793992.0658318120.4297652648.07
4、信用减值损失768419.34-2886120.3333195.32-93690466.43-24321357.20-13453011.09-127777099.73
5、资本性支出18731652.58-23194.695276.2119834959.1638595082.64
1222023年半年度财务报告
2、融资融券业务
项目期末余额
融出资金16824601743.39
融券业务9711063.03
合计16834312806.42
3、重要的诉讼及仲裁事项
本公司涉案金额在1000万元以上的未决诉讼事项如下：
（1）国元证券与王宇股票质押业务纠纷案、与江苏苏化集团有限公司合同纠纷
王宇系公司股票质押式回购客户，因其履约保障比例低于处置线，公司于2018年11月将王宇、秦英（王宇配偶）作为被申请人，向合肥仲裁委员会提请仲裁，申请裁决王宇偿还融资本金15654.60万元并支付相应的利息及违约金，公司对其出质的股票及其收益享有优先受偿权，秦英对上述仲裁请求项下王宇的债务承担连带清偿责任。公司于2020年1月6日向西安市中级人民法院申请强制执行。2021年12月
15日，西安市中级人民法院作出终本裁定。
2018年10月22日，江苏苏化集团有限公司（以下简称“苏化集团”）向公司出具《函》，保证王宇
对公司的债务，并承诺在公司仲裁裁决生效后直接或指定第三人收购公司的债权。因王宇在仲裁裁决生效后未偿还债权，苏化集团未按照《函》履约收购债权，2022年5月24日，国元证券起诉苏化集团至合肥市中级人民法院，请求判决苏化集团立即向公司支付债权收购价款，至起诉日暂计20483.78万元。2022年7月10日，苏化集团向合肥中院提起管辖权异议。2022年8月4日，合肥中院作出管辖权异议一审裁定，本案移送苏州中院审理。2022年8月12日，公司向安徽省高院提起上诉。2022年10月18日，公司收到安徽省高院送达国元证券诉苏化集团合同纠纷一案管辖权异议二审民事裁定书，裁定撤销一审裁定，由合肥市中院管辖。2022年11月7日，本案开庭审理。2023年4月13日，公司诉苏化集团合同纠纷案开庭审理。2023年4月20日，公司诉苏化集团案开庭审理，公司与苏化集团在法院主持下达成调解。2023年4月28日，公司收到合肥市中院送达调解书，约定江苏苏化集团在限定期限内向国元证券支付债权收购价款。截至本报告日，江苏苏化集团尚未按约定履行义务。
（2）国元股权与安徽太平洋电缆集团有限公司、安徽太平洋电缆股份有限公司、黄诚股份转让纠纷
2015年10月12日，国元股权与被告安徽太平洋电缆集团有限公司（以下简称“太平洋集团”）、安
徽太平洋电缆股份有限公司（以下简称“太平洋股份”）签署《股份转让协议》，约定国元股权受让太平洋集团持有的太平洋股份公司620万股股份，每股4.8元，合计受让款2976万元。同时，国元股权与太平洋集团及太平洋股份实控人黄诚告签署《股份转让协议之补充协议》（以下简称“补充协议”），约定
1232023年半年度财务报告
太平洋集团、黄诚回购股份等承诺以及违约责任、连带责任等，黄诚对上述全部款项的支付承担连带责任。
由于未完成补充协议中约定的相关承诺，该股权转让触发补充协议约定的回购条件。2021年12月7日，国元股权向无为市人民法院提起诉讼，请求支付现金补偿人民币199.08万元、逾期付款违约金计至起诉日合计2324.8512万元，并至现金补偿款及违约金全部付清时止；支付股份回购款人民币5168.72万元、逾期付款违约金计至起诉日人民币40.94976万元，并至回购款及违约金全部付清时止；赔偿因被告故意违约给原告造成的直接经济损失30万元；承担本案的诉讼费、诉讼保全费。2022年1月18日，本案在无为市人民法院开庭审理，并于2022年2月23日做出一审判决。2022年3月16日，太平洋集团、黄诚因不服一审判决结果向芜湖市中级人民法院提起上诉。截至本报告日，该案件尚处于审理阶段。
（3）国元证券诉山东胜通集团股份有限公司、国海证券股份有限公司、中天运会计师事务所、大公
国际资信评估有限公司、山东鲁成律师事务所证券虚假陈述责任纠纷
2022年1月20日，国元证券向青岛市中级人民法院申请网上立案。国元证券起诉山东胜通集团股份
有限公司（以下简称“山东胜通”）、国海证券股份有限公司、中天运会计师事务所、大公国际资信评估
有限公司、山东鲁成律师事务所证券虚假陈述责任纠纷，请求确认国元证券对山东胜通享有83279563.23元债权，其他被告对山东胜通上述债务承担连带赔偿责任。2022年1月24日，法院受理本案。2022年3月2日，青岛市中级人民法院送达本案民事裁定书，法院认为，本案被告胜通集团已被东营市公安局立案侦查，根据司法解释，应将本案移送公安机关处理，裁定驳回国元证券的起诉。2022年3月9日，公司向青岛市中级人民法院提交上诉状。2022年7月25日，公司收到山东省高级人民法院送达民事裁定书，裁定撤销青岛市中级人民法院一审裁定，指令青岛市中院审理，2023年3月14日，本案开庭审理。截至本报告日，该案件尚处于审理阶段。
（4）国元证券与姜剑、郝斌、青岛亚星实业有限公司、朱兰英股票质押业务纠纷
因姜剑作为公司股票质押业务客户，未按照协议约定履行还款义务，郝斌、亚星公司、朱兰英未履行担保义务，2022年5月12日，国元证券向北京仲裁委员会提交仲裁申请，请求裁令姜剑偿还融资本金2.5亿元及利息、罚息、违约金共计384269347.64元（暂计至2022年4月30日），公司对姜剑持有的2985.6万股“深大通”股票享有优先受偿权；裁令郝斌、青岛亚星对上述债务承担连带保证责任；朱兰英在其持
有的160万股“深大通”股票权益价值范围内承担连带赔偿责任。2022年5月18日，北京仲裁委员会受理本案。同时，公司已向青岛市崂山区人民法院、北京一中院申请财产保全。2022年10月10日，北京仲裁委通知被申请人姜剑已向北京四中院申请确认仲裁协议无效，向北京仲裁委申请中止仲裁程序，仲裁庭于2022年10月11日向公司发送关于延期开庭的通知。2022年11月1日，北京仲裁委送达北京金融法院申请仲裁协议无效案件受理通知书，北京金融法院已于2022年10月31日受理本案。2022年11月7日，
1242023年半年度财务报告
北京金融法院开庭审理。2022年12月17日，公司收到北京金融法院邮件送达裁定书，姜剑提请仲裁协议无效申请被法院驳回。本案于2023年1月11日开庭审理。2023年5月9日，公司收到深大通案件仲裁裁决书，裁决被申请人向国元证券支付融资本金、利息、罚息、违约金、保全费、仲裁费等。截至本报告日，公司已申请强制执行。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5373512495.33—5373512495.335073512495.33—5073512495.33
对联营企业投资2458938448.62—2458938448.622384087569.01—2384087569.01
合计7832450943.95—7832450943.957457600064.34—7457600064.34
（1）对子公司投资本期计提减减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额
国元国际控股有限公司855688500.00——855688500.00——
国元期货有限公司1017823995.33——1017823995.33——
国元股权投资有限公司1000000000.00——1000000000.00——
国元创新投资有限公司2200000000.00300000000.00—2500000000.00——
合计5073512495.33300000000.00—5373512495.33——
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
期初余额(账面价被投资单位追加投减少权益法下确认的其他综合收其他权
值)资投资投资损益益调整益变动
一、合营企业——————
二、联营企业
长盛基金管理有限公司554150433.16——13516536.50315454.49—
安徽安元投资基金有限公司1424887580.32——58928230.04——
安徽省股权服务有限责任公司405049555.53——18496867.32——
小计2384087569.01——90941633.86315454.49—
合计2384087569.01——90941633.86315454.49—（续上表）
1252023年半年度财务报告
本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他期末余额利或利润
一、合营企业—————
二、联营企业
长盛基金管理有限公司10250000.00——557732424.15—
安徽安元投资基金有限公司———1483815810.36—
安徽安元投资基金管理有限公司6156208.74——417390214.11—
小计16406208.74——2458938448.62—
合计16406208.74——2458938448.62—
2、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬237206332.77650457724.93445966980.54441697077.16
二、离职后福利-设定提存计划445733.3965337358.4265338558.51444533.30
三、辞退福利————
四、一年内到期的其他福利————
合计237652066.16715795083.35511305539.05442141610.46
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴185740768.31561309182.49356112905.80390937045.00
2、劳务派遣及临聘人员薪酬—6446639.976446639.97-
3、职工福利费—29035348.5229034007.981340.54
4、社会保险费181547.8917190616.5817195676.87176487.60
其中：医疗保险费179270.3016629043.9016632514.32175799.88
工伤保险费—438001.79438001.79-
生育保险费2277.59123570.89125160.76687.72
5、住房公积金1109828.0324235890.2924840944.09504774.23
6、工会经费和职工教育经费50174188.5412240047.0812336805.8350077429.79
7、短期带薪缺勤————
8、短期利润分享计划————
合计237206332.77650457724.93445966980.54441697077.16
（3）设定提存计划列示
1262023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险348850.8634767529.5734773807.77342572.66
2、失业保险费95647.53891914.05891524.7496036.84
3、企业年金缴费1235.0029677914.8029673226.005923.80
合计445733.3965337358.4265338558.51444533.30
3、利息净收入
项目本期发生额上期发生额
利息收入1640883088.861623776292.03
其中：货币资金及结算备付金利息收入179011875.84183322119.84
拆出资金利息收入——
融出资金利息收入481047991.46530866986.96
买入返售金融资产利息收入77710663.7091308255.70
其中：约定购回利息收入4467517.518220523.75
股权质押回购利息收入71089175.0479474149.25
债权投资利息收入——
其他债权投资利息收入863156133.70795473888.36
债券抵期货保证金19783128.29—其他按实际利率法计算的金融
20173295.8722805041.17
资产产生的利息收入
利息支出874328081.99784914030.29
其中：短期借款利息支出——
应付短期融资款利息支出179771058.52171927255.48
拆入资金利息支出8403935.913910444.10
其中：转融通利息支出6860035.892787332.98
卖出回购金融资产款利息支出348988224.86303790327.67
其中：报价回购利息支出2505600.862171054.18
代理买卖证券款利息支出23003077.6326429520.77
长期借款利息支出——
应付债券利息支出282502640.27265999305.18
其中：次级债券利息支出—44665725.13
租赁利息支出1234351.651240594.34其他按实际利率法计算的金融
30424793.1511616582.75
负债产生的利息支出
利息净收入766555006.87838862261.74
1272023年半年度财务报告
4、手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入情况项目本期发生额上期发生额
证券经纪业务净收入408457140.00423914939.24
其中：证券经纪业务收入544060704.39568700773.57
其中：代理买卖证券业务470801348.96510028420.88
交易单元席位租赁21366047.3622206001.24
代销金融产品业务51893308.0736466351.45
证券经纪业务支出135603564.39144785834.33
其中：代理买卖证券业务135533478.41144076288.80
交易单元席位租赁——
代销金融产品业务70085.98709545.53
期货经纪业务净收入——
其中：期货经纪业务收入——
期货经纪业务支出——
投资银行业务净收入102225973.02258197666.07
其中：投资银行业务收入105890193.61269344531.49
其中：证券承销业务84287962.29228389650.48
证券保荐业务6245283.0211584905.66
财务顾问业务15356948.3029369975.35
投资银行业务支出3664220.5911146865.42
其中：证券承销业务3664220.5911146865.42
证券保荐业务——
财务顾问业务——
资产管理业务净收入36849798.0836777784.42
其中：资产管理业务收入36849798.0836777784.42
资产管理业务支出——
基金管理业务——
其中：基金管理业务收入——
基金管理业务支出——
投资咨询业务13528585.218585194.56
其中：投资咨询业务收入13528585.218585194.56
投资咨询业务支出——
其他手续费及佣金净收入540660.61538835.93
1282023年半年度财务报告
其中：其他手续费及佣金收入579390.98538835.93
其他手续费及佣金支出38730.37—
合计561602156.92728014420.22
其中：手续费及佣金收入合计700908672.27883947119.97
手续费及佣金支出合计139306515.35155932699.75
（2）财务顾问业务净收入财务顾问业务净收入本期发生额上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司—8000000.00
并购重组财务顾问业务净收入--其他——
其他财务顾问业务净收入15356948.3021369975.35
合计15356948.3029369975.35
（3）代理销售金融产品业务收入情况本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金5086601380.0121831286.143607847615.7324714038.64
信托产品3785040000.0030062021.931929170000.0011752312.81
合计8871641380.0151893308.075537017615.7336466351.45
5、投资收益
（1）投资收益情况项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益——
权益法核算的长期股权投资收益90941633.8662635996.39
处置长期股权投资产生的投资收益——
金融工具投资收益182368493.00-150599444.88
其中：持有期间取得的收益166125717.92211720793.34
其中：交易性金融工具166125717.92211720793.34
其他权益工具投资——
衍生金融工具——
处置金融工具取得的收益16242775.08-362320238.22
其中：交易性金融工具-71740595.28-380038682.64
其他债权投资60625439.73249446028.95
债权投资——
衍生金融工具27357930.63-231727584.53
其他-992342.07—
合计272317784.79-87963448.49
1292023年半年度财务报告
（2）交易性金融工具投资收益明细表交易性金融工具本期发生额上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益166125717.92211720793.34
计入当期损益的金融资产处置取得收益-71740595.28-380038682.64
指定为以公允价值计量且其变动持有期间收益——
计入当期损益的金融资产处置取得收益——
分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益——
计入当期损益的金融负债处置取得收益——指定为以公允价值计量且其变动
持有期间收益——计入当期损益的金融负债
6、公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产91768279.12-79760473.88
其中：指定为以公允价值计量且其变动
—计入当期损益的金融资产
交易性金融负债-38060.00—
其中：指定为以公允价值计量且其变动
——计入当期损益的金融负债
衍生金融工具100404023.0451717044.44
其他——
合计192134242.16-28043429.44
7、业务及管理费
项目本期发生额上期发生额
工资、奖金、津贴、补贴561309182.49485985160.79
折旧与摊销89952258.4381464117.71
社会保险费82527975.0071683024.49
福利费29035348.5228682510.06
住房公积金24235890.2922550388.26
物业及水电费17379548.0315703643.69
投资者保护基金8533286.9613280696.60
邮电通讯费13814581.0612234444.10
工会经费11338822.379534852.96
其他96127118.9866836111.09
合计934254012.13807954949.75
1302023年半年度财务报告
8、现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润705687737.13584081994.47
加：资产减值损失11530912.84-90994939.84
固定资产及使用权资产折旧55472787.1156142509.84
无形资产摊销30559797.9021265629.83
长期待摊费用摊销3919673.424055978.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-59956.33790807.69以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）93391.2765431.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-91768279.1279760473.88
利息支出463508050.44437926560.66
汇兑损失（收益以“－”号填列）-440524.75-1162329.46
投资损失（收益以“－”号填列）-90941633.86-62635996.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29812280.12-43278827.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）24188577.4121822872.17以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的
-6199637895.153487442343.01减少（减少以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-415080139.23-14083277086.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3587539436.389695943038.17
其他-1105375.16-736364.73
经营活动产生的现金流量净额-1946345719.82107212093.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本——
一年内到期的可转换公司债券——
融资租入固定资产——
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额20476905116.4822149625354.82
减：现金的年初余额21207999079.4019768260161.47
加：现金等价物的期末余额——
减：现金等价物的年初余额——
现金及现金等价物净增加额-731093962.922381365193.35
十五、补充资料
1312023年半年度财务报告
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-68098.53
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
9076619.28政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回45587041.19对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-212439.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目7616190.39
合计61999312.91
减：所得税影响额15498770.98
少数股东权益影响额（税后）20754.76
合计46479787.17--
1322023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.730.210.21扣除非经常性损益后归属于公司
2.590.200.20
普通股股东的净利润
公司名称：国元证券股份有限公司
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
日期：2023年8月18日
1332023年半年度财务报告（此页无正文，为国元证券股份有限公司2023年半年度报告之签字盖章页）国元证券股份有限公司
法定代表人：沈和付
二〇二三年八月十八日
134