京基智农:2023年半年度财务报告

深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市京基智农时代股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市京基智农时代股份有限公司
2023年6月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1170376646.012145436872.96结算备付金拆出资金
交易性金融资产25000000.00衍生金融资产
应收票据16500000.0015000000.00
应收账款64989592.8425068786.12应收款项融资
预付款项47960053.75104551398.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款38586720.9577508451.32
其中：应收利息9947464.557952042.91应收股利买入返售金融资产
存货3267050097.126095356561.33合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产228940744.75896342039.91
流动资产合计4834403855.429384264110.05
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资14710823.5915425376.88
其他权益工具投资1500000.001500000.00其他非流动金融资产
投资性房地产12147665.9412804932.88
固定资产5983197885.474822700854.07
在建工程313037258.92558753573.13
生产性生物资产394422290.66416159223.33油气资产
使用权资产246278133.74258715127.76
无形资产48159900.1347873544.24开发支出商誉
长期待摊费用24388724.9724822691.56
递延所得税资产922043726.451482694518.54
其他非流动资产66722785.51510331802.66
非流动资产合计8026609195.388151781645.05
资产总计12861013050.8017536045755.10
流动负债：
短期借款365500000.00227000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款665363472.731504527992.35
预收款项682452.01947342.61
合同负债1649570380.316889624354.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬87515310.64117079155.61
应交税费342396856.89825778676.07
其他应付款3830330364.883044499737.28
其中：应付利息28447688.6827312537.11
应付股利6136861.046136861.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债461482333.10283513321.36
其他流动负债196162264.23668093162.38
流动负债合计7599003434.7913561063742.61
3深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1714127346.611154547587.24应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债55835814.4456578019.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益18731079.4118669018.87
递延所得税负债50765859.5878672552.05
其他非流动负债4100000.004100000.00
非流动负债合计1843560100.041312567177.57
负债合计9442563534.8314873630920.18
所有者权益：
股本523239250.00523239250.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积42165327.2042165327.20
减：库存股
其他综合收益-9889284.95-8755896.94专项储备
盈余公积261619625.00261619625.00一般风险准备
未分配利润2566010149.611804559237.50
归属于母公司所有者权益合计3383145066.862622827542.76
少数股东权益35304449.1139587292.16
所有者权益合计3418449515.972662414834.92
负债和所有者权益总计12861013050.8017536045755.10
法定代表人：熊伟主管会计工作负责人：顾彬会计机构负责人：王洪涛
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金919050471.541925321311.01
交易性金融资产25000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款823733.131111762.36应收款项融资
预付款项551598.99508459.02
其他应收款5302921703.465205071955.88
4深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息8750000.006990277.78应收股利
存货2084347822.804976829440.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产139219681.63876366022.76
流动资产合计8446915011.5513010208951.34
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1272996123.77816710377.06
其他权益工具投资1500000.001500000.00其他非流动金融资产
投资性房地产6542350.886866735.54
固定资产34544349.9436848536.84
在建工程208091.75生产性生物资产油气资产
使用权资产6686718.8013585515.26
无形资产9191857.1010161274.27开发支出商誉
长期待摊费用8053504.508174900.07
递延所得税资产922043726.451482694518.54
其他非流动资产39703150.6639381604.67
非流动资产合计2301469873.852415923462.25
资产总计10748384885.4015426132413.59
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款343733941.271217144233.11
预收款项41400.00141366.90
合同负债1640221992.326873731520.27
应付职工薪酬30862439.5040336165.60
应交税费322465748.36804168917.76
其他应付款4283952217.752952250630.72
其中：应付利息
应付股利6136861.046136861.04
5深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5235713.6912371627.59
其他流动负债161866340.68633580598.73
流动负债合计6788379793.5712533725060.68
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2716241.672716241.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5733060.004081280.00
递延所得税负债50765859.5878672552.05
其他非流动负债2000000.002000000.00
非流动负债合计61215161.2587470073.72
负债合计6849594954.8212621195134.40
所有者权益：
股本523239250.00523239250.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3361902.993361902.99
减：库存股
其他综合收益-9163500.00-9163500.00专项储备
盈余公积261619625.00261619625.00
未分配利润3119732652.592025880001.20
所有者权益合计3898789930.582804937279.19
负债和所有者权益总计10748384885.4015426132413.59
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入8601867913.201094718617.20
其中：营业收入8601867913.201094718617.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6670842894.521179369091.18
其中：营业成本4872862829.261094607702.56利息支出手续费及佣金支出退保金
6深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加966796207.91945671.80
销售费用653713992.596474386.53
管理费用120230114.3044360366.26
研发费用19117343.8917860133.55
财务费用38122406.5715120830.48
其中：利息费用48384992.6432189101.37
利息收入13931269.7419583200.70
加：其他收益6024734.814575314.81投资收益（损失以“－”号填-639850.78-30461016.07
列）
其中：对联营企业和合营
-714553.29企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-951804.85-2096258.98
列）资产减值损失（损失以“-”号填-38113388.75-1148553.25
列）资产处置收益（损失以“-”号填-53065948.46-45827428.62
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1844278760.65-159608416.09
加：营业外收入3162091.41627292.79
减：营业外支出13961637.5021897742.07四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1833479214.56-180878865.37
列）
减：所得税费用543271895.50-5296333.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1290207319.06-175582531.66
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1290207319.06-175582531.66号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
1284690162.11-184210820.93（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
5517156.958628289.27
填列）
六、其他综合收益的税后净额-1133388.01-1070088.31
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归属母公司所有者的其他综合收益
-1133388.01-1070088.31的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1133388.01-1070088.31合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1133388.01-1070088.31
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1289073931.05-176652619.97归属于母公司所有者的综合收益总
1283556774.10-185280909.24
额
归属于少数股东的综合收益总额5517156.958628289.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益2.4553-0.3521
（二）稀释每股收益2.4553-0.3521
法定代表人：熊伟主管会计工作负责人：顾彬会计机构负责人：王洪涛
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入6929483042.395890424.37
减：营业成本3118797127.42349932.72
税金及附加964814552.86311301.08
销售费用648637847.66797235.08
管理费用50667465.6451434406.41
研发费用4704866.693405881.12
财务费用-12567850.47-20448491.32
其中：利息费用61739.50
利息收入12428690.0618883460.58
加：其他收益2474361.011455814.64投资收益（损失以“－”号填-639850.78-30743472.23
列）
8深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：对联营企业和合营企
-714553.29业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
1944221.74-410636.48
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填-884.19
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）2158207764.56-59659018.98
加：营业外收入2479512.25400514.00
减：营业外支出1041578.1435806.56三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2159645698.67-59294311.54
列）
减：所得税费用542553797.28-6306266.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1617091901.39-52988045.43
（一）持续经营净利润（净亏损以
1617091901.39-52988045.43“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1617091901.39-52988045.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
9深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3527744990.843108907600.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还53967081.32
收到其他与经营活动有关的现金169691772.0275838984.13
经营活动现金流入小计3697436762.863238713666.33
购买商品、接受劳务支付的现金2830441534.692783123681.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金234705327.48209804164.84
支付的各项税费887043258.59276774994.19
支付其他与经营活动有关的现金249588119.5751586703.52
经营活动现金流出小计4201778240.333321289543.95
经营活动产生的现金流量净额-504341477.47-82575877.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金180992.28
取得投资收益收到的现金6304720.85
处置固定资产、无形资产和其他长
35749.0051209.64
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
-53921493.95现金净额
收到其他与投资活动有关的现金32602295.903543183892.04
投资活动现金流入小计32819037.183603461316.48
购建固定资产、无形资产和其他长
800715726.18815766282.96
期资产支付的现金
投资支付的现金1500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3541842726.58
投资活动现金流出小计800715726.184359109009.54
投资活动产生的现金流量净额-767896689.00-755647693.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
10深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
到的现金
取得借款收到的现金1050506622.72212000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金16500000.00
筹资活动现金流入小计1067006622.72212000000.00
偿还债务支付的现金169077096.68360132200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
582328619.62720169485.07
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9800000.009800000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金27618670.9610577972.00
筹资活动现金流出小计779024387.261090879657.07
筹资活动产生的现金流量净额287982235.46-878879657.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-984255931.01-1717103227.75
加：期初现金及现金等价物余额2129428401.873515213572.87
六、期末现金及现金等价物余额1145172470.861798110345.12
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1841620734.001994365238.06
收到的税费返还53967081.32
收到其他与经营活动有关的现金3168381342.731175237869.27
经营活动现金流入小计5010002076.733223570188.65
购买商品、接受劳务支付的现金1223801884.151624343367.47
支付给职工以及为职工支付的现金41510530.1654412574.67
支付的各项税费882433819.29273193938.75
支付其他与经营活动有关的现金2899172405.902624213943.85
经营活动现金流出小计5046918639.504576163824.74
经营活动产生的现金流量净额-36916562.77-1352593636.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金180992.28
取得投资收益收到的现金6033408.74
处置固定资产、无形资产和其他长
2000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
51921500.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金25076050.903440189892.04
投资活动现金流入小计25257043.183498146800.78
购建固定资产、无形资产和其他长
5859124.245533533.28
期资产支付的现金
投资支付的现金457000300.001500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3439152726.58
投资活动现金流出小计462859424.243446186259.86
投资活动产生的现金流量净额-437602381.0651960540.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
11深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
523239250.00680211025.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金7208347.055654945.64
筹资活动现金流出小计530447597.05685865970.64
筹资活动产生的现金流量净额-530447597.05-685865970.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1004966540.88-1986499065.81
加：期初现金及现金等价物余额1924015012.423344160859.82
六、期末现金及现金等价物余额919048471.541357661794.01
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目所有者少数股
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计
52323-26161180452622826624
一、上年期末4216539587
9250.0875589625.059237.27542.14834.
余额327.20292.16
096.940507692
52323-26161180452622826624
二、本年期初4216539587
9250.0875589625.059237.27542.14834.
余额327.20292.16
096.940507692
三、本期增减
-7614576031-75603变动金额（减
113330912.17524.1428284681.0
少以“－”号填
88.011043.055
列）
-128461283512890
（一）综合收55171
1133390162.56774.73931.
益总额56.95
88.01111005
---
-
（三）利润分523235232353303
98000
配9250.09250.09250.0
00.00
000
---
3．对所有者-
523235232353303（或股东）的98000
9250.09250.09250.0
分配00.00
000
52323-26161256603383134184
四、本期期末4216535304
9250.0988929625.010149.45066.49515.
余额327.20449.11
084.950618697
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目所有者少数股
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计
12深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
52323-26161171162532725591
一、上年期末4216526364
9250.0593889625.096345.81673.46639.
余额327.20965.25
074.280918308
52323-26161171162532725591
二、本年期初4216526364
9250.0593889625.096345.81673.46639.
余额327.20965.25
074.280918308
三、本期增减---
--变动金额（减864428654986666
1070011717
少以“－”号填1845.91934.23644.9
88.3110.73
列）347
---
-
（一）综合收18421185288628217665
10700
益总额0820.90909.289.272619.9
88.31
347
---
-
（三）利润分680216802169001
98000
配1025.01025.01025.0
00.00
000
---
3．对所有者-
680216802169001（或股东）的98000
1025.01025.01025.0
分配00.00
000
52323-26161847271667216924
四、本期期末4216525193
9250.0700899625.04499.989739.82994.
余额327.20254.52
062.59085911
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
-
一、上年期末523239336190261619202588280493
916350
余额250.002.99625.000001.207279.19
0.00
-
二、本年期初523239336190261619202588280493
916350
余额250.002.99625.000001.207279.19
0.00
三、本期增减变动金额（减109385109385少以“－”号填2651.392651.39
列）
（一）综合收161709161709
益总额1901.391901.39
--
（三）利润分
523239523239
配
250.00250.00
2．对所有者--（或股东）的523239523239
分配250.00250.00
523239336190-261619311973389878
四、本期期末
250.002.99916350625.002652.599930.58
13深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
余额0.00上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
-
一、上年期末523239336190261619209068286974
916350
余额250.002.99625.005106.272384.26
0.00
-
二、本年期初523239336190261619209068286974
916350
余额250.002.99625.005106.272384.26
0.00
三、本期增减
--变动金额（减
733199733199
少以“－”号填
070.43070.43
列）
--
（一）综合收
529880529880
益总额
45.4345.43
--
（三）利润分
680211680211
配
025.00025.00
2．对所有者--（或股东）的680211680211
分配025.00025.00
-
四、本期期末523239336190261619135748213654
916350
余额250.002.99625.006035.843313.83
0.00
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市京基智农时代股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳康达尔实业总公司于1994年经
深圳市人民政府批准，由深圳市龙岗区投资管理有限公司作为独家发起人，向社会公众募集面值1元的2180万股普通股而设立的股份有限公司。公司于1994年11月1日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
914403001921809577的营业执照。
经过历年的派送红股及转增股本，截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数523239250.00股，注册资本为 523239250.00 元，注册地址：深圳市罗湖区深南东路 5016 号京基 100 大厦 A 座 71 层，总部地址：深圳市罗湖区深南东路 5016 号京基 100 大厦 A座 71 层，母公司为京基集团有限公司，公司最终实际控制人为自然人陈华先生。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：一般经营项目养殖鸡、鸡苗、禽蛋、生产制造肉制品、饮料、鸡场设备、自酿鲜啤、兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；货物及技术进出口；在合法取得使用
权的土地上从事房地产开发经营；房屋租赁。许可经营项目是：畜禽养殖、销售；良种繁育；生猪屠宰；肉制品包装、冷藏、运输；饲料加工；食品生产。
报告期内本公司主营业务包括房地产开发、养殖业及饲料生产等。
14深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共31户，详见本附注九、在其他主体中的权益。合并范围变更主体的具体信息详
见附注八、合并范围的变更。
（四）财务报表的报批报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月18日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司的主要业务为房地产开发、养殖业及饲料生产等。
房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
15深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
5.2同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
5.3非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
16深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
5.4为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
6.2合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
6.2.1增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
17深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6.2.2处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
6.2.3购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6.2.4不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
7.1合营安排的分类
18深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
7..2共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
19深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.2外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
10.1金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
10.1.1分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
20深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
10.1.3指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
10.1.4分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
10.1.5指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
21深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
10.2金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
10.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
10.2.2其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
22深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
10.3金融资产和金融负债的终止确认
10.3.1金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
10.3.2金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
10.4.1转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
10.4.2保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
10.4.3既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条10.4.1、10.4.2之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
（1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
23深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
10.5金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
10.6金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产等以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
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3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.7金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6金融工具减值。
本公司由收入准则规范的交易形成的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约银行承兑票据组合承兑机构
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应商业承兑汇票组合承兑人
收票据账龄与整个存续期预期信用损失对照表，计算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6金融工具减值。
本公司由收入准则规范的交易形成的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
单项计提预期信用单项计提坏账准备的参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，单损失组合应收账款独评估预期信用损失的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通除单项计提坏账准备
账龄风险组合过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算的所有应收账款预期信用损失。
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13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、
10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预单项计提预期信单项计提坏账准备的其他应测，单独评估预期信用损失的其他应收款，将其归入相应组合计用损失组合收款提坏账准备
根据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况除单项计提坏账准备的所有
账龄风险组合的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期信用损失率对照表，其他应收款计算预期信用损失
15、存货
15.1存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开发产品、合同履约成本、出租开发产品、周转房、库存商品、周转材料及其他。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
15.2存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品销售时，采用个别计价法确定其实际成本。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注五、24、生物资产。
15.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
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同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
15.4存货的盘存制度
采用永续盘存制。
15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品于领用时采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
15.6开发用土地的核算方法
（1）纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
（2）连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
15.7质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6金融工具减值。
17、合同成本
17.1合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
17.2合同取得成本
28深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
17.3合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
17.4合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
18.1划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
18.2持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、长期股权投资
19.1初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
19.2后续计量及损益确认
19.2.1成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
19.2.2权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
19.3长期股权投资核算方法的转换
19.3.1公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
19.3.2公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
19.3.3权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
19.3.4成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
19.3.5成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
19.4长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
31深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19.5共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
32深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
土地使用权20-50年-2.00-5.00
房屋建筑物20-35年52.71-4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20－35年52.71－4.75
机器设备年限平均法10－15年56.33－9.50
运输工具年限平均法5－12年57.92－19.00
电子设备年限平均法5-7年513.57－19.00
其他设备年限平均法5-7年513.57－19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
22、在建工程
22.1在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
22.2在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
23.1借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
23.2借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
23.3暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
34深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
23.4借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、生物资产
24.1生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括指为出售而持有的生物资产，包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用；生产性生物资产包括产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
24.2生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
24.3生物资产后续计量
24.3.1后续支出
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定；自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出根据具体用途分别计入相关资产成本或当期损益。
24.3.2生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别使用寿命预计净残值年折旧率（%）
果树20年-5
开产种鸡10个月22元/只-
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成熟种猪24-36个月1100元/头-
24.4生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
25、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
*无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
*无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
36深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
A、使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
土地使用权20-50年国土部门土地出让协议
软件使用费5-10年受益期限其他5年受益期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B、使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
*开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
37深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
27、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
28、长期待摊费用
28.1摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
28.2摊销年限
类别摊销方法摊销期限（年）年摊销率（%）
办公楼/食堂等装修费及改造直线法5-10年10.00-20.00
康达尔花园体育馆装修工程直线法10年10.00
惠州京基智农路面及土地改造直线法5年20.00
徐闻装修改造费直线法5-10年10.00-20.00
生猪养殖基地土地租金直线法约定的租期-
29、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
38深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
31、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
32、预计负债
32.1预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
39深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
32.2预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、股份支付
33.1股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
33.2权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
33.3确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
33.4会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
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计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
34.1收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制
本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
34.2特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
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评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
*因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
*应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条*规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
34.3销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司的收入主要来源于如下业务类型：房地产业务；饲料业务；养殖业；物业出租。
收入确认的具体原则：
（1）房地产：公司房地产业务属于在某一时点履行的履约义务，开发项目房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明，合同约定的开发产品移交条件已经达到，已按合同约定的方式交付，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现；
（2）饲料行业：已收讫货款（现销方式或预收货款方式）或预计可收回货款（赊销方式），且按照合同约定方式交
付商品并由客户签收后，客户取得相关商品控制权后确认收入；
（3）养殖业：已收讫货款（现销方式或预收货款方式）或预计可收回货款（赊销方式），且按照合同约定方式交付
商品并由客户签收后，客户取得相关商品控制权后确认收入；
（4）物业出租：本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
35、政府补助
35.1类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
35.2政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
35.3会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
36.1确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
36.2确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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36.3同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
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39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发于2023年4月28日经公司详见公司披露于巨潮资讯网的《关于布的《企业会计准则解释第16号》中“关于单第十届董事会第七次临时会会计政策变更的公告》（公告编号：项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适议审议通过2023-018）用初始确认豁免的会计处理”的规定会计政策变更说明：2022年11月30日，财政部发布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自
2023年1月1日起施行。根据该相关规定，公司自2023年1月1日起执行新的会计政策，对公司财务报表相关项目无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率产品（商品）销售收入13.00%
增值税农产品销售收入、饲料销售收入免征
房地产收入、租赁收入5.00%、9.00%
城市维护建设税实缴流转税税额7.00%
教育费附加实缴流转税税额3.00%
地方教育附加实缴流转税税额2.00%
土地增值税房地产开发项目增值额30.00%-60.00%
环保税废水排放口的氨氮、生化需氧量、总磷2.80%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.20%（或12.00%）
企业所得税应纳税所得额——注册于中国境内15.00%、25.00%
企业所得税应纳税所得额——注册于中国香港16.50%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东京基智农科技有限公司15%惠州京基智农畜牧有限公司免征广东京基智农时代有限公司免征高州市京基智农时代有限公司免征徐闻县京基智农时代有限公司免征贺州市京基智农时代有限公司免征文昌市京基智农时代有限公司免征台山市京基智农时代有限公司免征
45深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
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2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》，本公司饲料产品均属免征增值税范围。
（2）财政部国家税务总局发布《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号），批
准自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。惠州京基智农畜牧有限公司享受该税收优惠政策。
（3）本公司之子公司广东京基智农科技有限公司 2022 年 12 月 19 日通过高新技术企业认定，持有 GR202244004198 号
《高新技术企业证书》。根据广东省地方税务局粤科高字[2014]19号高新技术企业税收优惠，自2022年至2024年企业所得税可减按15%计征。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定企业的下列所得可以免征、减征企业所得税，其中包括从
事农、林、牧、渔业项目的所得，广东京基智农时代有限公司等农牧相关公司享受减半征收或免税优惠政策。
3、其他
本公司农产品依据税法规定免征增值税、企业所得税，饲料产品免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金3327.482395.18
银行存款1145169143.382129426006.69
其他货币资金25204175.1516008471.09
合计1170376646.012145436872.96
因抵押、质押或冻结等对
25204175.1516008471.09
使用有限制的款项总额
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
-25000000.00益的金融资产
合计25000000.00
46深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据16500000.0015000000.00
合计16500000.0015000000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据16500000.00
合计16500000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计
提坏账准34.33100.00100.00
36711906.9736711906.970.0037825401.4557.68%37825401.450.00
备的应收%%%账款
其中：
按组合计
提坏账准65.67
70232670.805243077.967.47%64989592.8427758087.2042.32%2689301.089.69%25068786.12
备的应收%账款
其中：
100.00100.0061.78
合计106944577.7741954984.9339.23%64989592.8465583488.6540514702.5325068786.12
%%%
按单项计提坏账准备：36711906.97元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
深圳市宏浩实业有限公司1700000.001700000.00100.00%账龄较长、预计无法收回
甘泉公司1357864.191357864.19100.00%账龄较长、预计无法收回
常平正德1200000.001200000.00100.00%账龄较长、预计无法收回
陈秋喜1001746.201001746.20100.00%账龄较长、预计无法收回
低于100万客户汇总31452296.5831452296.58100.00%账龄较长、预计无法收回
合计36711906.9736711906.97
47深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：5243077.96元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内61499546.273074977.325.00%
1-2年3121151.06468172.6615.00%
2-3年2755618.80551123.7620.00%
3年以上2856354.671148804.2240.22%
合计70232670.805243077.96
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）61502238.86
1至2年3121151.06
2至3年2755618.80
3年以上39565569.05
3至4年2085499.00
4至5年571751.76
5年以上36908318.29
合计106944577.77
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备组合37825401.45186505.521300000.0036711906.97
账龄风险组合2689301.082841979.50288202.625243077.96
合计40514702.533028485.02288202.621300000.0041954984.93
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款1300000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生
深圳中鹏石油有限公司往来款项1300000.00无法收回董事会审批否
合计1300000.00
48深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
深圳南山区王伟国7048390.836.59%352419.54
广州和牧饲料科技有限公司5895410.565.51%294770.53
汕头澄海林志强4705647.404.40%235282.37
深圳市金地物业管理有限公司4592332.964.29%877104.48
顺德区勒流镇刘湛荣3518039.503.29%175901.98
合计25759821.2524.08%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内47759680.1599.58%104515898.4199.97%
1至2年200373.600.42%35500.000.03%
合计47960053.75104551398.41
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额单位名称期末余额预付款时间未结算原因
的比例（%）
中粮京华贸易（北京）有限公司32393440.2067.542023年合同未执行完毕
中国供销粮油有限公司3904920.008.142023年合同未执行完毕
中粮粮油厦门有限公司2340000.004.882023年合同未执行完毕
中粮贸易有限公司1716196.713.582023年合同未执行完毕
黑龙江象屿农业物产有限公司1040000.002.172023年合同未执行完毕
合计41394556.9186.31
其他说明：
预付款项期末余额比期初减少56591344.66元，减幅为54.13%，系本期饲料生产项目及养殖项目预付原料采购款减少所致。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息9947464.557952042.91
其他应收款28639256.4069556408.41
合计38586720.9577508451.32
49深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
委托理财9947464.557952042.91
合计9947464.557952042.91
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款49361972.5348508477.44
委托理财款26000000.0026000000.00
合作及股权款3317882.103500222.77
押金、保证金13694147.8066554060.94
合计92374002.43144562761.15
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2023年1月1日余额6597814.7068408538.0475006352.74
2023年1月1日余额
在本期
本期计提945300.04187137.231132437.27
本期转回2920914.822920914.82
本期核销9483129.169483129.16
2023年6月30日余额4622199.9259112546.1163734746.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）21869978.88
1至2年2578290.92
2至3年2038290.60
50深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上65887442.03
3至4年1181886.13
4至5年5780147.02
5年以上58925408.88
合计92374002.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
第一阶段6597814.70945300.042920914.824622199.92
第三阶段68408538.04187137.239483129.1659112546.11
合计75006352.741132437.272920914.829483129.1663734746.03
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款9483129.16
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生
康达溢投资公司往来款项3405640.59无法收回董事会审批否
深圳市宝丽宣实业有限公司往来款项3000000.00无法收回董事会审批否
涌金期货经纪有限公司往来款项876940.17无法收回董事会审批否
深圳市龙岗丰达实业贸易公司往来款项857535.54无法收回董事会审批否
恩平南华发展公司往来款项783009.42无法收回董事会审批否
绥化康达尔食品有限公司往来款项442945.44无法收回董事会审批是
合计9366071.16
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额期末余额合计数的比例安庆富春东方投资有
委托理财款19000000.003年以上20.57%19000000.00限公司沙井镇实业股份有限
合作款9654102.003年以上10.45%9654102.00公司
二期 6 栋 A座 1203
应收垫付款8857476.451年以内9.59%442873.82（胡阳敏）
郑玉西应收暂付款5740755.493年以上6.21%5740755.49
河南康达尔农牧科技3年以下954944.92元，3往来款4170282.254.51%1843132.21
有限公司年以上3215337.33元
合计47422616.1951.33%36680863.52
51深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备
开发成本1714053707.971714053707.971437828414.441437828414.44
开发产品370184069.86370184069.863538972687.933538972687.93
原材料207852457.59207852457.59225259964.48225259964.48
库存商品26642264.0326642264.0329535275.5029535275.50
包装物1023968.441023968.441282665.051282665.05
低值易耗品6026291.816026291.814989127.414989127.41
消耗性生物资产968865448.3827598110.96941267337.42862876895.575388469.05857488426.52
合计3294648208.0827598110.963267050097.126100745030.385388469.056095356561.33
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：资预计利息资开工预计总本期转入开其他本期（开发成本期利金项目名称竣工期初余额期末余额本化累时间投资发产品减少本）增加息资本来时间计金额金额化金额源山海上园
954626.11954626.11
一期山海上园
1968632.531968632.53
二期山海上园
1437828414.44276225293.531714053707.97
三期山海上园
3286869.403286869.40
四期
合计1437828414.446210128.04282435421.571714053707.97
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化其中：本期利项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额累计金额息资本化金额
2009年12
康达尔花园678174.06678174.06月1日山海上园一期2014年12
3647111.353647111.35
商业月31日山海上园一期2014年12
784652.96954626.111739279.07
住宅月31日
2017年12
山海上园二期月1日至
131288781.671968632.53133257414.20
商业2020年12月1日
52深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年12
山海上园四期3406221079.243286869.403173259467.04236248481.60月21日
合计3538972687.939857239.393178645857.46370184069.86
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
消耗性生物资产5388469.0538113388.7515903746.8427598110.96
合计5388469.0538113388.7515903746.8427598110.96
（3）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
开发产品80219045.3985253183.83借款抵押
合计80219045.3985253183.83
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本95082514.20632474363.45
待抵增值税113846882.77228777355.10
预缴税费660.0011743785.14
待摊保险15463038.4116893445.18
其他4547649.376453091.04
合计228940744.75896342039.91
其他说明：
（1）本期合同取得成本为公司针对深圳市京基房地产股份有限公司为山海上园三期、四期项目提供营销策划结算的企业管理服务费。
（2）其他流动资产期末余额比期初减少667401295.16元，减幅为74.46%，主要系山海上园四期项目入伙确认收入，对应的企业管理服务费结转至销售费用等所致。
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期末余额期初余额（账其他综宣告发放准备被投资单位面价值）追加减少权益法下确认其他权计提减
（账面价合收益现金股利其他期末投资投资的投资损益益变动值准备值）调整或利润余额
一、合营企业
53深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
二、联营企业华航直升机（深圳）有15425376.88-714553.2914710823.59限公司
小计15425376.88-714553.2914710823.59
合计15425376.88-714553.2914710823.59
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
河南天和农业股份有限公司（以下简称“天和农业”）
汕头航空投资股份有限公司（以下简称“汕头航空”）
深圳市大信实业股份有限公司（以下简称“大信实业”）
天津轮船实业开发股份有限公司（以下简称“天津轮船”）
圳品市场运营科技有限公司（以下简称“圳品科技”）1500000.001500000.00
合计1500000.001500000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价值计其他综合收益确认的股其他综合收益转入项目名称累计利得累计损失量且其变动计入其他转入留存收益利收入留存收益的金额综合收益的原因的原因出于战略目的而计划
天和农业6784284.72长期持有出于战略目的而计划
汕头航空5221500.00长期持有出于战略目的而计划
大信实业2150000.00长期持有出于战略目的而计划
天津轮船1792000.00长期持有出于战略目的而计划圳品科技长期持有
合计15947784.72
其他说明：
其他权益工具投资其他说明:本公司出于战略目的而计划长期持有的上述权益投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额40290356.321892100.0042182456.32
2.本期增加金额
3.本期减少金额
54深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额40290356.321892100.0042182456.32
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额28347507.011030016.4329377523.44
2.本期增加金额616874.4040392.54657266.94
（1）计提或摊销616874.4040392.54657266.94
3.本期减少金额
4.期末余额28964381.411070408.9730034790.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11325974.91821691.0312147665.94
2.期初账面价值11942849.31862083.5712804932.88
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明：
期末本公司未发现投资性房地产存在减值迹象，故未计提减值准备。
截至2023年6月30日用于抵押的投资性房地产：
单位：元项目账面原值净值
房屋建筑物38133781.2810886444.71
合计38133781.2810886444.71
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产5983197885.474822700854.07
合计5983197885.474822700854.07
55深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额3829912250.401329149412.9848952685.3549169683.2043335600.455300519632.38
2.本期增加
1177966306.77150397712.354470065.705378862.4814209963.051352422910.35
金额
（1）
1177966306.77150397712.354470065.705378862.4814209963.051352422910.35
工程转入及购置
（2）企业合并增加
3.本期减少
4357878.751009470.61110200.00308724.98208343.625994617.96
金额
（1）
4357878.751009470.61110200.00308724.98208343.625994617.96
处置或报废
4.期末余额5003520678.421478537654.7253312551.0554239820.7057337219.886646947924.77
二、累计折旧
1.期初余额259975050.65173306523.5814284183.4616074581.9114178438.71477818778.31
2.本期增加
105289675.2866538324.744202037.724289269.036721121.47187040428.24
金额
（1）
105289675.2866538324.744202037.724289269.036721121.47187040428.24
计提
3.本期减少
708078.73194729.5647725.2291662.5766971.171109167.25
金额
（1）
708078.73194729.5647725.2291662.5766971.171109167.25
处置或报废
4.期末余额364556647.20239650118.7618438495.9620272188.3720832589.01663750039.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
4638964031.221238887535.9634874055.0933967632.3336504630.875983197885.47
价值
2.期初账面
3569937199.751155842889.4034668501.8933095101.2929157161.744822700854.07
价值
56深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物12643837.59
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
坪山金龙市场67575.33历史原因形成
坪山铺位22064.00历史原因形成
办公大楼等其他640961.11历史原因形成
饲料加工项目64119599.26相关手续待办理中
合计64850199.70
截:至2023年6月30日用于抵押固定资产：
单位：元项目账面原值净值
房屋建筑物36107284.4822386517.73
机器设备29346458.0025542601.86
合计65453742.4847929119.59
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程313037258.92558753573.13
合计313037258.92558753573.13
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
惠州智农种鸡养殖项目2443312.882443312.882142224.202142224.20高州智农生猪养殖基地
6691592.326691592.324769785.694769785.69
建设徐闻智农生猪养殖基地
36392286.8936392286.8954397927.0854397927.08
建设贺州智农生猪养殖基地
150742667.38150742667.38382151013.01382151013.01
建设文昌智农生猪养殖基地
26663982.6626663982.6618827433.7518827433.75
建设台山智农生猪养殖基地
44505770.9844505770.9844314542.5644314542.56
建设阳江智农生猪养殖基地
12786633.9412786633.9412001793.2712001793.27
建设
57深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
云浮智农生猪养殖基地
18111480.4618111480.4616915935.5216915935.52
建设阳春智农生猪养殖基地
3192223.283192223.283153053.603153053.60
建设贺州京基智农饲料项目
750656.68750656.6810183043.3310183043.33
建设肇庆智农生猪养殖基地
9384259.809384259.808732521.228732521.22
建设德庆智农生猪养殖基地
1023562.901023562.901023562.901023562.90
建设生猪养殖基地监控安装
208091.75208091.75
工程康欣园停车场地坪翻新
140737.00140737.00140737.00140737.00
工程
合计313037258.92313037258.92558753573.13558753573.13
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累其中：
本期转入本期其利息资本期利项目预算期初本期增期末计投入工程本期利资金固定资产他减少本化累息资本名称数余额加金额余额占预算进度息资本来源金额金额计金额化率比例化金额
惠州智农种214222827457.526368.32443312.自有资
鸡养殖项目4.2007988金自有资
高州智农生4769787035255113451.6691592.722476
92.41%100%金及银
猪养殖基5.697.8017325.37行借款自有资徐闻智农生54397980456598462223639228127853
88.87%98.26%金及银
猪养殖基地27.0889.339.526.8977.26行借款自有资贺州智农生38215112683235824101507426263048263048
86.95%88.55%4.20%金及银
猪养殖基地013.01686.4432.0767.384.834.83行借款自有资文昌智农生18827421989114152622666398212436
84.70%99.07%金及银
猪养殖基地33.7569.230.322.660.60行借款
台山智农生443145191228.4450577
猪养殖基地42.56420.98
阳江智农生120017784840.1278663
猪养殖基地93.27673.94云浮智农生1691591195541811148
猪养殖基地35.524.940.46
阳春智农生31530539169.63192223.猪养殖基地3.60828
贺州京基智10183034789.29467175.750656.6自有资
69.56%100%
农饲料项目43.330858金
肇庆智农生873252651738.9384259.猪养殖基地1.225880
德庆智农生1023561023562.猪养殖基地2.9090生猪养殖基
1317761109675.208091.7
地监控安装
7.73985
工程
58深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
康欣园停车
140737.140737.0
场地坪翻新
000
工程
55875324135648707253130372247649263048
合计
573.13239.0953.3058.9288.064.83
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业项目合计果树种猪种鸡
一、账面原值
1.期初余额1615361.99559788112.9514689945.83576093420.77
2.本期增加金额140276376.1312185543.91152461920.04
（1）外购7173370.007173370.00
（2）自行培育133103006.1312185543.91145288550.04
3.本期减少金额142324696.2410386540.93152711237.17
（1）处置142324696.2410386540.93152711237.17
（2）其他
4.期末余额1615361.99557739792.8416488948.81575844103.64
二、累计折旧
1.期初余额1484409.23157462843.54986944.67159934197.44
2.本期增加金额67264215.832780230.4770044446.30
（1）计提67264215.832780230.4770044446.30
3.本期减少金额45678499.082878331.6848556830.76
（1）处置45678499.082878331.6848556830.76
（2）其他
4.期末余额1484409.23179048560.29888843.46181421812.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
59深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账面价值130952.76378691232.5515600105.35394422290.66
2.期初账面价值130952.76402325269.4113703001.16416159223.33
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额42565597.52263039968.03305605565.55
2.本期增加金额739130.66739130.66
本期租赁739130.66739130.66
3.本期减少金额534886.80534886.80
本期终止租赁534886.80534886.80
4.期末余额42030710.72263779098.69305809809.41
二、累计折旧
1.期初余额26789515.9520100921.8446890437.79
2.本期增加金额7070194.535828935.2012899129.73
（1）计提7070194.535828935.2012899129.73
3.本期减少金额257891.85257891.85
（1）处置
本期终止租赁257891.85257891.85
4.期末余额33601818.6325929857.0459531675.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8428892.09237849241.65246278133.74
2.期初账面价值15776081.57242939046.19258715127.76
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余44201192.8618842137.6575000.0063118330.51
60深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
额
2.本期增
2348356.522348356.52
加金额
（1
2348356.522348356.52
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
44201192.8621190494.1775000.0065466687.03
额
二、累计摊销
1.期初余
5486314.409683471.8775000.0015244786.27
额
2.本期增
453502.201608498.432062000.63
加金额
（1
453502.201608498.432062000.63
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
5939816.6011291970.3075000.0017306786.90
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
38261376.269898523.8748159900.13
面价值
2.期初账
38714878.469158665.7847873544.24
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
其他说明：
61深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
截至2023年6月30日用于抵押的无形资产：
单位：元项目账面原值净值
土地使用权9795450.507150638.50
合计9795450.507150638.50
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置
惠州京基智农畜牧有限公司18338709.6718338709.67
厦门康达尔圆香食品有限公司11131573.8511131573.85
厦门康达尔牧新实业有限公司11146669.8711146669.87
深圳市京基智农食品有限公司3972661.843972661.84深圳市康达尔金融信息服务有限
5139730.795139730.79
公司
合计49729346.0249729346.02
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置
惠州京基智农畜牧有限公司18338709.6718338709.67
厦门康达尔圆香食品有限公司11131573.8511131573.85
厦门康达尔牧新实业有限公司11146669.8711146669.87
深圳市京基智农食品有限公司3972661.843972661.84深圳市康达尔金融信息服务有限
5139730.795139730.79
公司
合计49729346.0249729346.02
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼/食堂等装
6989617.18493380.091283262.186199735.09
修费及改造惠州智农路面及
4804028.66746822.24648278.544902572.36
土地改造
其他修改造费等13029045.721924539.071667167.2713286417.52
合计24822691.563164741.403598707.9924388724.97
62深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
未发放年终奖16980626.044245156.5126838349.006709587.25
暂估成本及计提税金3431065780.08857766445.022562510931.52640627732.88预售收入计算的预计
240128499.6860032124.923341428793.64835357198.41
利润
租赁负债账面价值6686718.801671679.7013585515.263396378.82
合计3694861624.60923715406.155944363589.421486090897.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债搬迁收入再投资购置
196988931.3349247232.84306831191.6876707797.92
的资产
固定资产折旧6074506.971518626.747859016.521964754.13
使用权资产账面价值6686718.801671679.7013585515.263396378.82
合计209750157.1052437539.28328275723.4682068930.87
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1671679.70922043726.453396378.821482694518.54
递延所得税负债1671679.7050765859.583396378.8278672552.05
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损635561972.41314627930.38
资产减值准备183017187.94170638870.34
合计818579160.35485266800.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度16283551.9916283551.99
2024年度15060708.8415911074.13
2025年度25153404.5727544200.93
63深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
2026年度222676115.71223353752.82
2027年度17970771.9331535350.51
2028年度338417419.37-
合计635561972.41314627930.38
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
公益性生物资产-绿化林283146.50283146.50248146.50248146.50
征地款、基建协调款1804455.001804455.001804455.001804455.00
预付购置非流动资产款项29516500.6729516500.67473160517.82473160517.82
待处置资产32485234.1132485234.1132485234.1132485234.11
其他2633449.232633449.232633449.232633449.23
合计66722785.5166722785.51510331802.66510331802.66
其他说明：
（1）待处置资产系本公司于2020年7月与深圳市京基宏达实业有限公司签署《城市更新项目合作协议》，双方就公司
位于深圳市宝安区沙井街道土地证号分别为宝府国用字（1992）第0400137号、第0300075号范围内的约24.3万平方米
土地以及土地证号宝府国用字（1992）第0400136号范围内的约1.4万平方米土地开展城市更新项目合作，对应资产结转至“其他非流动资产”。
（2）其他非流动资产期末余额比期初减少443609017.15元，减幅为86.93%，主要系本期预付购置非流动资产款项结转至固定资产所致。
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款10000000.00
抵押借款37000000.00
保证借款100000000.0013000000.00
信用借款2000000.002000000.00
抵押加保证借款200000000.00197000000.00
票据融资16500000.0015000000.00
合计365500000.00227000000.00
短期借款分类的说明：
*信用借款期末余额2000000.00元，系本公司之控股子公司惠州京基智农畜牧有限公司向中国工商银行股份有限公司深圳深东支行借款。
*保证借款期末余额100000000.00元，系本公司之子公司广东京基智农时代有限公司向中国银行股份有限公司深圳东门支行借款，由本公司提供保证。
*质押借款期末余额10000000.00元，系本公司之孙公司高州市京基智农时代有限公司向中国建设银行股份有限公司高州支行借款，由高州市京基智农时代有限公司以货币资金提供质押，详见附注七、注释1.货币资金。
64深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
*抵押借款期末余额37000000.00元，系本公司之控股孙公司广东京基智农科技有限公司向东莞银行股份有限公司高埗支行借款，由本公司之控股子公司广东京基智农科技有限公司持有的位于东莞市麻涌镇产权房产及相应的国有土地使用权作为抵押。抵押资产情况详见附注七、注释12.固定资产、注释16.无形资产。
*抵押加保证借款期末余额200000000.00元，系本公司之孙公司高州市京基智农时代有限公司向广东茂名农村商业银行股份有限公司和广东高州农村商业银行股份有限公司荷花支行借款总额200000000.00元，该等借款由本公司提供保证，并由本公司及本公司之子公司深圳市京基智农房地产开发有限公司名下房产提供抵押，同时由本公司之孙公司高州市京基智农时代有限公司提供名下机器设备及种猪提供抵押。抵押资产情况详见附注七、注释11.投资性房地产、注释
12.固定资产和注释14.生产性生物资产。
*票据融资期末余额16500000.00元，系本公司之控股孙公司广东京基智农科技有限公司将部分商业承兑汇票在到期前贴现融资。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款345191779.301218602071.14
货款320171693.43285925921.21
合计665363472.731504527992.35
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
广西建工集团第四建筑工程有限公司18785915.60质保金
深圳市华南装饰集团股份有限公司3805994.70质保金
深圳市文科园林股份有限公司2521779.02工程款尚未结算
深圳市博大建设集团有限公司2507455.22工程款尚未结算
深圳市艾可米文化传播有限公司2400000.00服务款尚未结算
深圳市风华企业管理咨询有限公司2000000.00服务款尚未结算
深圳市雅蓝图景观工程设计有限公司1573827.84工程款尚未结算
缔博建筑设计咨询公司（深圳分公司）1505952.80服务款尚未结算
深圳圳通工程公司1031230.74工程款尚未结算
合计36132155.92
其他说明：
期末应付账款中应付其他关联方款项详见附注十二、6、关联方应收应付款项。
应付账款期末余额比期初减少839164519.62元，减幅为55.78%，系本期山海上园四期项目工程等款项结算所致。
65深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金等682452.01947342.61
合计682452.01947342.61
（2）账龄超过1年的重要预收款项无
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预售楼款1640221992.326873731520.27
货款9348387.9915892834.68
合计1649570380.316889624354.95
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬117068684.98203330604.35232895512.2687503777.07
二、离职后福利-设定
10470.6313308472.0813307409.1411533.57
提存计划
三、辞退福利755653.25755653.25
合计117079155.61217394729.68246958574.6587515310.64
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
109494689.22158098165.82186435048.3381157806.71
和补贴
2、职工福利费1256957.3533241218.3334498175.68
3、社会保险费75692.107133631.307193644.2915679.11
其中：医疗保险
61624.535633571.335680896.0614299.80
费工伤保险
200.71348351.92348303.21249.42
费生育保险
13866.861151708.051164445.021129.89
费
66深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
4、住房公积金19864.794419718.724438232.721350.79
5、工会经费和职工教
6221481.52437870.18330411.246328940.46
育经费
合计117068684.98203330604.35232895512.2687503777.07
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1337.8212962109.3612961086.622360.56
2、失业保险费9132.81346362.72346322.529173.01
合计10470.6313308472.0813307409.1411533.57
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税8587979.818554983.03
企业所得税323849404.78809048912.51
个人所得税891836.311056164.03
城市维护建设税4028047.4990343.71
教育费附加2887649.7775217.94
土地增值税1289662.571289662.57
房产税249279.0499270.91
土地使用税27659.7679446.42
印花税583791.755483129.34
其他1545.611545.61
合计342396856.89825778676.07
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息28447688.6827312537.11
应付股利6136861.046136861.04
其他应付款3795745815.163011050339.13
合计3830330364.883044499737.28
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
借款应付利息28447688.6827312537.11
合计28447688.6827312537.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
67深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
借款单位逾期金额逾期原因
薪宝发展公司10150768.92满旺发展公司无资产可清偿
南山财政局16653390.91前湾电力公司无资产可清偿
合计26804159.83
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
分红基金389068.00389068.00
龙岗区投资管理公司3107550.003107550.00
海南燕园投资管理有限公司1911000.001911000.00
民乐燕园投资管理有限公司147000.00147000.00
国有转配股246741.04246741.04
社会公众股335502.00335502.00
合计6136861.046136861.04
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
单位：元项目期末余额期初余额超过一年未支付原因
分红基金389068.00389068.00历史原因导致
龙岗区投资管理公司3107550.003107550.00历史原因导致
海南燕园投资管理有限公司1911000.001911000.00历史原因导致
民乐燕园投资管理有限公司147000.00147000.00历史原因导致
国有转配股246741.04246741.04历史原因导致
社会公众股335502.00335502.00历史原因导致
合计6136861.046136861.04
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
土地增值税清算准备金3431065780.072562510931.52
押金及保证金83644710.0367734994.64
固定资产建造及改造工程款221901072.73297494221.63
往来款40010559.4137774675.84
预提费用18289328.8642836124.26
其他834364.062699391.24
合计3795745815.163011050339.13
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
土地增值税清算备付金2515956973.83山海上园土地增值税尚未清算
青岛大牧人机械股份有限公司20339391.56合同未执行完毕
深圳市京基宏达实业有限公司20000000.00保证金
广州动福源畜牧设备有限公司12446598.73合同未执行完毕
68深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
山东福航新能源环保股份有限公司8615696.80合同未执行完毕
广东水清环保科技有限公司6745400.00合同未执行完毕
爱科谷瑞（常州）农牧机械有限公司6030960.00合同未执行完毕
广州晨钛畜牧设备有限公司4937736.39保证金
吴川市陆陆建筑工程有限公司4072742.85合同未执行完毕
安徽斯高德农业科技有限公司3584535.32合同未执行完毕
北京艾和斯科畜牧科技有限公司3321965.79合同未执行完毕
青岛汇君环境能源工程有限公司2871643.49合同未执行完毕
信树实业有限公司2650000.00历史遗留款，对方未提出支付请求广东益康生环保科技有限公司2602000.00合同未执行完毕
山东圣牧机械有限公司2029894.00合同未执行完毕
广州达南农业科技发展有限公司2000000.00合同未执行完毕
青岛绿源金地工业设备有限公司1915902.00合同未执行完毕
河南慈实农业科技有限公司1832828.40合同未执行完毕
梅尔伯格保定机械设备制造有限公司1582608.25合同未执行完毕
青岛美联清洗设备有限公司1488670.24合同未执行完毕
深圳市银广厦建筑工程有限公司1350000.00历史遗留款，对方未提出支付请求戴国清1200000.00保证金
湛江西南钻探工程有限公司1065251.29合同未执行完毕
江苏法斯特智能装备有限公司1028000.00保证金
合计2629668798.94
其他说明：
其他应付款期末余额中应付关联方款项详见附注十二、6、关联方应收应付款项。
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款455697260.03270180793.36
一年内到期的租赁负债5785073.0713332528.00
合计461482333.10283513321.36
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他单位借款49250874.3949472563.65
待转销项税146911389.84618620598.73
合计196162264.23668093162.38
其他说明：
其他单位借款明细如下：
单位：元单位名称期末余额备注
龙岗区财政局等政府部门23370000.00已逾期
深圳市农业局、国投农业公司、宝安县国土局等单位6540000.00已逾期
香港公司借款14290874.39已逾期
龙岗区工业发展基金会等单位5050000.00已逾期
合计49250874.39
69深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
30、长期借款
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款1417171000.00800603200.00
质押加保证借款240983606.64270491803.32
抵押加保证借款511670000.00353633377.28
减：一年内到期的长期借款-455697260.03-270180793.36
合计1714127346.611154547587.24
长期借款分类的说明：
*保证借款期末余额
本公司之孙公司徐闻县京基智农时代有限公司向招商银行股份有限公司湛江分行借款，借款起止日期为2020年12月至2025年12月，总授信额度为10.00亿元，根据项目进度情况获取贷款金额，截至2023年6月30日借款本金为
41717.10万元，该借款由本公司及本公司之控股股东京基集团提供保证。
本公司之孙公司贺州市京基智农时代有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款，借款起止日期为2022年12月至2026年12月，总授信额度为10.00亿元，根据项目进度情况获取贷款金额，截至2023年6月30日借款本金为
100000.00万元，该借款由本公司及本公司之控股股东京基集团提供保证。
*质押加保证借款期末余额：系本公司之孙公司文昌市京基智农时代有限公司向平安银行股份有限公司深圳分行借款，借款起止日期为2021年6月30日至2027年6月27日，总授信额度4.70亿元，根据项目进度情况获取贷款金额，截止2023年6月30日借款本金24098.36万元，该借款由本公司之全资子公司广东京基智农时代有限公司持有文昌市京基智农时代有限公司100%的股权提供质押，并由本公司提供保证。
*抵押加保证借款期末余额：本公司之孙公司高州市京基智农时代有限公司向中国农业发展银行高州市支行借款，借款期限为2020年12月至2030年12月，授信总额度为7.60亿元，截至2023年6月30日借款本金为51167.00万元，该借款由本公司提供保证和名下房产抵押，并由本公司之控股股东京基集团提供保证，详见附注七、注释7.存货。
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额总额91629258.94101350381.94
减：未确认融资费用-30008371.43-31439834.53
减：一年内到期的租赁负债-5785073.07-13332528.00
合计55835814.4456578019.41
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助18669018.874930400.004868339.4618731079.41详见下表
合计18669018.874930400.004868339.4618731079.41
涉及政府补助的项目：
单位：元
70深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
本期新增本期计入营业本期计入其本期冲减成其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额本费用金额变动与收益相关
农机补贴7678560.53481782.367196778.17与资产相关
环保工程补贴909803.3019625.88890177.42与资产相关
装修补助款4081280.00622460.003458820.00与资产相关
海南母猪补贴款4574375.041829749.982744625.06与资产相关高州生猪跨县集
1425000.0075000.001350000.00与资产相关
群产业园补贴贺州良种引进补
1140000.00323561.24816438.76与资产相关
贴
办公楼租赁补贴3790400.001516160.002274240.00与资产相关
合计18669018.874930400.004868339.4618731079.41
33、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
财政等政府部门借款100000.00100000.00
经济联合社借款2000000.002000000.00
以前年度供水公司集资款2000000.002000000.00
合计4100000.004100000.00
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数523239250.00523239250.00
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积42165327.2042165327.20
合计42165327.2042165327.20
36、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额减：所税后归本期所得税前入其他综合入其他综合税后归属于母期末余额得税费属于少发生额收益当期转收益当期转公司用数股东入损益入留存收益
一、不能重分
类进损益的其-15947784.72-15947784.72他综合收益
71深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益
工具投资公允-15947784.72-15947784.72价值变动
二、将重分类
进损益的其他7191887.78-1133388.01-1133388.016058499.77综合收益外币财务
7191887.78-1133388.01-1133388.016058499.77
报表折算差额其他综合收益
-8755896.94-1133388.01-1133388.01-9889284.95合计
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积261619625.00261619625.00
合计261619625.00261619625.00
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1804559237.501711696345.91
调整后期初未分配利润1804559237.501711696345.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润1284690162.11773073916.59
减：对股东现金股利分配523239250.00680211025.00
期末未分配利润2566010149.611804559237.50
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8588737257.834870452212.551084563972.341091671358.34
其他业务13130655.372410616.7110154644.862936344.22
合计8601867913.204872862829.261094718617.201094607702.56
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合并合计商品类型
其中：
全价料401767960.34401767960.34
浓缩料217973.54217973.54
预混料4671627.084671627.08
禽业产品32622646.0632622646.06
猪业产品1224846507.031224846507.03
72深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋及土地租赁5780202.825780202.82
商品房6924610543.786924610543.78
金融1337950.331337950.33
商业贸易466749.26466749.26
其他5545752.965545752.96按经营地区分类
其中：
深圳地区7060109738.987060109738.98
深圳以外的地区1274336819.541274336819.54
广西地区212156739.97212156739.97
海南地区55264614.7155264614.71按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转让8596087710.388596087710.38
在某一时段内转让5780202.825780202.82
合计8601867913.208601867913.20
与履约义务相关的信息：
销售商品合同：本公司与客户之间的销售商品合同主要包含商品房销售、饲料销售、猪业及禽业产品销售的履约义务。本公司以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、已将该商品的实物转移给客户，客户接受该商品。
提供服务合同：本公司与客户之间的提供服务合同主要为物业出租等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
2023年6月30日，本公司分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格预计为人民币元1892719941.20元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格。本公司预计在未来1-2年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
房地产主要营业收入和成本：
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
山海上园一期住宅5207480.001739279.07
山海上园一期商业14388787.623647111.35
山海上园四期6905014276.163113074443.78
合计6924610543.783118460834.20
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1山海上园四期6905014276.16
2山海上园一期商业14388787.62
3山海上园一期住宅5207480.00
73深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税28426122.335940.60
教育费附加20305784.984467.00
房产税935913.57131049.42
土地使用税116862.54152746.25
印花税1887571.03640447.40
土地增值税915108806.24
其他15147.2211021.13
合计966796207.91945671.80
其他说明：
税金及附加本期比上期增加965850536.11元，增幅为102133.80%，主要系本期山海上园四期项目入伙确认收入，同时计提土地增值税等相关税费所致。
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3676572.643779970.65
广告费、宣传费966966.34953540.13
折旧费15226.1829570.04
业务招待费268033.26387071.48
办公费93545.6661857.78
差旅费893336.19982990.71
车辆使用费21688.6172638.95
营业耗品费8903.0724720.48
企业管理服务费637407697.28
其他10362023.36182026.31
合计653713992.596474386.53
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬39515079.1849632367.31
折旧费21484623.8013631628.82
无形资产摊销1903488.961841894.32
长期待摊费用摊销2642472.412259600.23
业务招待费6239497.493968223.07
办公费989063.47506967.10
租赁、水电、物业管理费2404389.111904807.77
车俩使用费1275901.041149509.10
审计/评估费/咨询费3649357.363135304.85
律师费、诉讼费703307.1572592.14
差旅费1165470.42674722.80
74深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
会议费1243711.91173454.50
财产保险费22007718.48-36889324.20
停工损失13671840.45
其他1334193.072298618.45
合计120230114.3044360366.26
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5470141.374159665.13
材料费用10019322.6610017892.07
折旧与摊销1385458.451436546.31
机物料消耗910553.541205027.16
办公费1331867.871041002.88
合计19117343.8917860133.55
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出48384992.6432189101.37
减：利息收入13931269.7419583200.70
汇兑损益-488959.64-291046.90
手续费及其他7578143.312805976.71
财政贴息冲减的利息支出-3420500.00
合计38122406.5715120830.48
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助5533841.033870440.44
其他490893.78704874.37
合计6024734.814575314.81
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-714553.29
处置长期股权投资产生的投资收益-37328513.25
处置交易性金融资产取得的投资收益76050.90
理财产品收益6867497.18
其他-1348.39
合计-639850.78-30461016.07
75深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
47、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-951804.85-2096258.98
合计-951804.85-2096258.98
48、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-38113388.75-1148553.25值损失
合计-38113388.75-1148553.25
49、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-304.90-10414.28
生物资产处置利得或损失-53024461.83-45817014.34
使用权资产处置利得或损失-41181.73
合计-53065948.46-45827428.62
50、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
报废处理固定资产131391.38131391.38
违约金收入2333633.822333633.82
其他697066.21627292.79697066.21
合计3162091.41627292.793162091.41
51、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠812446.50212801.03812446.50
非流动资产毁损报废损失12012530.1721084938.3812012530.17
其中：固定资产毁损报废损1113859.18288441.911113859.18生产性生物资产毁损报废损
10898670.9920796496.4710898670.99
失
罚款支出418566.55501860.03418566.55
违约及滞纳金274031.0170116.83274031.01
其他444063.2728025.80444063.27
合计13961637.5021897742.0713961637.50
76深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10527795.8839607955.01
递延所得税费用532744099.62-44904288.72
合计543271895.50-5296333.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1833479214.56
按法定/适用税率计算的所得税费用458369803.64
子公司适用不同税率的影响82594791.65
调整以前期间所得税的影响2363395.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响708418.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1065100.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2462458.42
亏损的影响
研究开发费加计扣除-2161871.58
所得税费用543271895.50
53、其他综合收益
详见附注七、36
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入11935848.1016649220.86
政府补助收入9027901.572165000.00
往来款及其他148728022.3557024763.27
合计169691772.0275838984.13
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现销售费用121670811.748165.08
付现管理费用20418429.8713324185.73
付现研发费用909008.27
77深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
付现财务费用504920.5449140.93
往来款及其他106084949.1538205211.78
合计249588119.5751586703.52
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的委托理财款25076050.903543183892.04
其他7526245.00
合计32602295.903543183892.04
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的委托理财款3541842726.58
合计3541842726.58
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据贴现（贴现融资）16500000.00
合计16500000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
与筹资相关的受限货币资金10500000.00
融资担保费7228255.262756835.78
支付的租赁负债9890415.707821136.22
合计27618670.9610577972.00
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润1290207319.06-175582531.66
加：资产减值准备39065193.603244812.23
固定资产折旧、油气资产折
257742141.48190834203.09
耗、生产性生物资产折旧
78深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产折旧12899129.7312456392.50
无形资产摊销2062000.631963439.55
长期待摊费用摊销3598707.993627850.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填53065948.46-45827428.62列）固定资产报废损失（收益以
11881138.7921084938.38“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
55613247.9034700900.19
列）投资损失（收益以“－”号填
639850.78-30461016.07
列）递延所得税资产减少（增加以
560650792.09-44423091.44“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-27906692.47-481197.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
2822000569.14-1049148705.39
列）经营性应收项目的减少（增加
567373124.471323792.79以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-6153233949.12994111763.35以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-504341477.47-82575877.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1145172470.861798110345.12
减：现金的期初余额2129428401.873515213572.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-984255931.01-1717103227.75
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1145172470.862129428401.87
其中：库存现金3327.482395.18
可随时用于支付的银行存款1145169143.382129426006.69
三、期末现金及现金等价物余额1145172470.862129428401.87
79深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金25204175.15保证金及其他使用受限制的存款
存货85253183.83存货用于贷款抵押
固定资产47929119.59固定资产用于贷款抵押
无形资产7150638.50无形资产用于贷款抵押
投资性房地产10886444.71投资性房地产用于贷款抵押
生产性生物资产34292159.61生产性生物资产于贷款抵押
合计210715721.39
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他应付款
其中：港币5208893.260.921984802495.41应付利息
其中：港币11009749.580.9219810150768.92其他流动负债
其中：港币15500200.000.9219814290874.39
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司下属子公司有一家境外实体，为满旺发展有限公司，注册地为香港，截至报告期末，此境外公司未实际经营。
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助4930400.004868339.46
财政贴息冲减的利息支出3420500.003420500.00
计入其他收益的政府补助665501.57665501.57
合计9016401.578954341.03
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
80深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
本公司本期合并范围新增一家子公司，即深圳市京基智农研究中心有限公司，系本公司于2023年4月21日通过新设方式成立的全资子公司，目前尚未营业。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市京基智农房地产开发有限公
深圳市深圳市房地产开发100.00%投资设立司（以下简称“房地产开发”）
通用前海投资（深圳）有限公司*房地产开发、投资
深圳市深圳市45.00%投资设立（以下简称“通用前海”）咨询深圳市京基智农工业园发展有限公司（以下简称“京基智农工业深圳市深圳市物业出租100.00%投资设立园”）深圳市前湾电力发展有限公司（以深圳市深圳市电力90.00%投资设立下简称“前湾电力”）深圳市京基智农实业有限公司（以深圳市深圳市种猪、猪苗等100.00%投资设立下简称“京基智农实业”）深圳市京基智农贸易有限公司（以深圳市深圳市国内商业、进出口100.00%投资设立下简称“京基智农贸易”）广东京基智农科技有限公司（以下广东东莞市饲料生产及销售51.00%投资设立简称“广东京基智农科技”）
81深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告惠州京基智农畜牧有限公司（以下非同一控制广东惠州市养殖70.00%简称“惠州京基智农”）下收购厦门康达尔牧新实业有限公司（以非同一控制福建厦门市养殖75.81%10.00%下简称“牧新实业”）下收购厦门康达尔圆香食品有限公司（以非同一控制福建厦门市批零禽畜产品70.00%10.00%下简称“圆香食品”）下收购深圳市京基智农食品有限公司（以非同一控制深圳市深圳市农产品销售95.00%5.00%下简称“智农食品”）下收购深圳市丰收保险经纪有限公司（以深圳市深圳市投资100.00%投资设立下简称“丰收保险”）深圳市康达尔前海投资有限公司
深圳市深圳市投资100.00%投资设立（以下简称“前海投资”）
深圳市康达尔金融信息服务有限公投资咨询、信息咨非同一控制
深圳市深圳市51.00%司（以下简称“金融信息”）询下收购广东京基智农时代有限公司（以下深圳市深圳市养殖100.00%投资设立简称“广东京基智农时代”）高州市京基智农时代有限公司（以高州市高州市养殖100.00%投资设立下简称“高州京基智农”）徐闻县京基智农时代有限公司（以徐闻县徐闻县养殖100.00%投资设立下简称“徐闻京基智农”）贺州市京基智农时代有限公司（以贺州市贺州市养殖100.00%投资设立下简称“贺州京基智农”）文昌市京基智农时代有限公司（以文昌市文昌市养殖100.00%投资设立下简称“文昌京基智”）台山市京基智农时代有限公司（以台山市台山市养殖100.00%投资设立下简称“台山京基智农”）阳江市京基智农时代有限公司（以阳江市阳江市养殖100.00%投资设立下简称“阳江京基智农”）云浮市京基智农时代有限公司（以云浮市云浮市养殖100.00%投资设立下简称“云浮京基智农”）汕尾市京基智农时代有限公司（以汕尾市汕尾市养殖100.00%投资设立下简称“汕尾智农”）阳春市京基智农时代有限公司（以阳春市阳春市养殖100.00%投资设立下简称“阳春京基智农”）贺州市京基智农饲料有限公司（以贺州市贺州市养殖100.00%投资设立下简称“贺州京基智农饲料”）肇庆市京基智农时代有限公司（以肇庆市肇庆市养殖100.00%投资设立下简称“肇庆京基智农”）深圳市康达尔饲料有限公司（以下深圳市深圳市饲料生产及销售100.00%投资设立简称“康达尔饲料”）德庆县京基智农时代有限公司（以德庆县德庆县养殖100.00%投资设立下简称“德庆京基智农”）满旺发展有限公司（以下简称“满香港香港物业出租68.00%投资设立旺发展”）深圳市京基智农智慧园区运营有限
深圳市深圳市研究和试验发展100.00%投资设立公司（以上简称“智慧园区”）
深圳市京基智农研究中心有限公司深圳市深圳市研究和试验发展100.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
*通用前海：公司与股东之一通用地产有限公司（持有通用前海10%股权）于2016年5月20日签订了表决权不可撤销委托书，自委托书签订之日起，有权按照《公司章程》规定行使其对应的股东会全部表决权，有权按照自主意愿依法行使目标权利，无需其本人另行授权。本公司共计拥有55%的表决权，可以控制通用前海董事会，故将通用前海纳入合并范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
82深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
深圳康达尔（安徽）饲料有限公司安徽萧县安徽萧县饲料生产及销售51.0049.00投资设立
深圳康达尔（安徽）饲料有限公司（以下简称“安徽饲料”）2015年度已进入破产清算程序。2021年1月29日本公司收到安徽省萧县人民法院（2015）萧民破字第00001号之二《民事裁定书》，裁定宣告安徽饲料破产，终结债务人安徽饲料的破产程序，因此不纳入合并报表范围。2023年4月19日，安徽饲料经萧县市场监督管理局核准注销，经本公司董事会审批，对安徽饲料长期股权投资予以核销。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
广东京基智农科技49.00%7236405.639800000.0061640743.35
惠州京基智农30.00%-1609504.91-75768.04
合计5626900.729800000.0061564975.31
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司非流动非流动非流动非流动名称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债资产负债广东京基2511042532171430432131785239178523925905235354475312597118156781815678
智农科技01.998.2450.2314.8314.8370.678.7929.4668.8168.81惠州京基180779163801538187945778478942841188213201192905963998898328948734154147616157817702
智农6.498.565.056.47.705.172.053.155.203.28.668.94
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
广东京基智403967024.9361828364.0
14768174.7514768174.754508067.2119082648.9519082648.9520067655.63
农科技42惠州京基智
32747626.56-5365016.38-5365016.38-149553.7530408472.74-1920250.72-1920250.72-759388.62
农
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
83深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法华航直升机（深深圳市深圳市航空服务25.00%权益法
圳）有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
华航直升机（深圳）有限公司华航直升机（深圳）有限公司
流动资产282809.88282615.94
非流动资产52078171.0954936578.17
资产合计52360980.9755219194.11
流动负债-6482313.42-6482313.42非流动负债
负债合计-6482313.42-6482313.42少数股东权益
归属于母公司股东权益58843294.3961701507.53
按持股比例计算的净资产份额14710823.5915425376.88调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值14710823.5915425376.88存在公开报价的联营企业权益投资的
14710823.5915425376.88
公允价值营业收入
净利润-2858213.14-2359558.20终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2858213.14-2359558.20本年度收到的来自联营企业的股利
84深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
（三）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港元、美元）依然存在汇率风险。本公司监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署的远期外汇合约或货币互换合约。
85深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）截至2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：港元期末余额项目港币项目美元项目
其他应付款4802495.41-
应付利息10150768.92-
其他流动负债14290874.39-
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本年度公司无利率互换安排。
3、价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价
----值计量
（三）其他权益工
1500000.001500000.00
具投资
二、非持续的公允
----价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司第一层次以公允价值计量的交易性金融资产系公司购买的银行理财产品，鉴于银行理财产品购买时间短，资金时间
价值因素对其公允价值的影响不重大，因此公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响不重大。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
86深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第三层次以公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于
被投资单位为本期新成立的公司且投资时间短，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
京基集团有限公司深圳市兴办实业，自有物业租赁10000.00万元62.92%62.92%本企业的母公司情况的说明
本公司的控股股东为京基集团有限公司（以下简称“京基集团”）。京基集团注册资本10000.00万元，由陈华先生持股
90.00%，陈辉先生持股10.00%。截至2023年6月30日，京基集团及其一致行动人合计持有本公司股权比例为62.92%。
本公司最终控制方（实际控制人）是陈华先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市京基物业管理有限公司京基一百物业服务中心本公司控股股东之子公司的分公司深圳市京基一百大厦酒店管理有限公司本公司控股股东之子公司深圳市京基晶都酒店管理有限公司本公司控股股东之子公司深圳市粤菜王府餐饮管理有限公司本公司控股股东之子公司深圳市京基房地产股份有限公司本公司控股股东之子公司深圳市碧海投资发展有限公司本公司控股股东之子公司的子公司
深圳市京基时代实业有限公司本公司控股股东之子公司、持有本公司29.85%的股权
谢永东本公司高管，持有子公司广东京基智农科技49%的股权京基集团有限公司大梅沙酒店本公司控股股东之分公司深圳市京基房地产股份有限公司京基一百大厦一期停车场本公司控股股东之子公司的分公司深圳市京基宏达实业有限公司本公司控股股东之子公司的子公司深圳市京基百纳商业管理有限公司本公司控股股东之子公司深圳市京基物业管理有限公司本公司控股股东之子公司柳杨本公司之监事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
87深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额深圳市京基房地产股份
不动产及服务费556578159.86445877785.37有限公司及其子公司深圳市京基一百大厦酒
酒店147786.407229.20店管理有限公司深圳市京基晶都酒店管
酒店18000.00-理有限公司深圳市粤菜王府餐饮管
餐饮135942.00116634.00理有限公司深圳市京基物业管理有
限公司京基一百物业服物业服务787890.79783945.57务中心
京基集团有限公司担保费7228255.262756835.78京基集团有限公司大梅
酒店21606.0017298.00沙酒店深圳市京基物业管理有
物业服务24480.0066420.00限公司
合计564942120.31449626147.92
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市京基百纳商业管理有限公司禽类商品509.7386676.99
深圳市京基房地产股份有限公司禽类商品11912.00
柳杨商品房6650984.40
合计6663406.1386676.99
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明本公司于2019年与深圳市京基房地产股份有限公司（以下简称“京基地产”）签署《房地产项目开发建设及策划营销综合管理服务合同》，本公司应向京基地产支付的管理费用由建设管理费与销售佣金组成，具体如下：（1）建设管理费：代建费按本项目开发建设总价的5%收取。（注：本项目开发建设总价包含除土地出让金以外的所有开发建设费用，包括但不限于临时设施费、设计勘察费、报建报审费、人防费用、建安费）（2）销售佣金：销售佣金=销售收入总金额
×5%+超额收益（即销售承诺达成后，甲方向乙方支付超额收益＝（销售收入总金额-保底单价*实际销售面积）×25%）（注：物业销售收入总金额是指本项目各期楼盘实际签署的物业销售合同含税总价款）。2023年1-6月，与京基地产结算的山海上园三期、四期代建管理服务费为15361699.91元，与京基地产结算的山海上园三期、四期企业管理服务费为
98439559.95元。
本公司于2020年与深圳市京基宏达实业有限公司签署《城市更新项目合作协议》，双方就公司位于深圳市宝安区沙井街道土地证号分别为宝府国用字（1992）第0400137号、第0300075号范围内的约24.3万平方米土地以及土地证号宝
府国用字（1992）第0400136号范围内的约1.4万平方米土地开展城市更新项目。截至本报告期末，该项目仍处于开发阶段。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
88深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权计量的可变租赁支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费利息支出资产付款额名称产种类用本期上期本期上期本期上期本期上期本期发生额上期发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额深圳市京基房房屋建
地产股份有限5994242.405654945.64筑物公司深圳市京基百房屋建
纳商业管理有1007769.001007769.00筑物限公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
京基集团177777900.002020年12月30日2025年12月24日否
京基集团140555600.002020年12月30日2025年12月24日否
京基集团2000000.002021年03月23日2025年12月24日否
京基集团5722000.002021年03月25日2025年12月24日否
京基集团35560000.002021年03月23日2025年12月24日否
京基集团55555500.002021年03月24日2025年12月24日否
京基集团331483377.282021年05月07日2030年12月29日否
京基集团75166622.722023年01月13日2030年12月29日否
京基集团97000000.002023年02月03日2030年12月29日否
京基集团6310000.002023年03月20日2030年12月29日否
京基集团1710000.002023年05月12日2030年12月29日否
京基集团300000000.002022年12月16日2026年12月15日否
京基集团200000000.002022年01月16日2026年12月15日否
京基集团500000000.002023年04月27日2026年12月15日否
合计1928841000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
深圳市京基百纳商业管理有限公司14400.00720.00
合计14400.00720.00
预付款项深圳市京基物业管理有限公司3600.00
合计3600.00其他应收款深圳市京基物业管理有限公司京基
374712.48119651.92374712.48119651.92
一百物业服务中心深圳市京基一百大厦酒店管理有限
20000.008000.0020000.008000.00
公司深圳市京基房地产股份有限公司及
1778284.80711313.921778284.80711313.92
其子公司
89深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市京基百纳商业管理有限公司503884.50100776.90503868.8550388.45
合计2676881.78939742.742676866.13889354.29
其他流动资产深圳市京基房地产股份有限公司93819943.88631805029.55
合计93819943.88631805029.55深圳市京基房地产股份有限公司及
其他非流动资产442776900.00其子公司
合计442776900.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
深圳市京基房地产股份有限公司74992840.75231844857.78
合计74992840.75231844857.78合同负债
柳杨6650984.40
合计6650984.40其他应付款
深圳市京基宏达实业有限公司20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司因房地产项目山海御园、山海公馆商品房销售之需要，报告期末已审批的对外担保额度合计1090000.00万元。
截至报告期末，山海御园购房客户按揭贷款实际担保余额310922.00万元，山海公馆购房客户按揭贷款实际担保余额
84877.00万元。
除存在上述或有事项外，截至2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
90深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
无
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，分别为房地产、养殖及销售终端、饲料生产及其他。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部所属行业分别为房地产行业、养殖行业、饲料行业及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目房地产养殖及销售终端饲料生产其他分部间抵销合计
营业收入6929483042.391085607936.52709783237.262207575.18125213878.158601867913.20
营业成本3118797127.421210341306.79667864006.98956749.22125096361.154872862829.26
资产总额10748384885.407587842210.86706100931.301374131510.237555446486.9912861013050.80
负债总额6849594954.828034009994.45572296321.64300454809.646313792545.729442563534.83
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）沙井地块城市更新计划进展情况本公司于2011年11月30日与深圳市规划和国土资源委员会宝安管理局（以下简称“宝安管理局”）签订《收地补偿协议书》，宝安管理局同意将本公司位于深圳市宝安区沙井、福永的土地证号分别为宝府国用字（1992）第0400137
号、第0300075号两块用地剩余的约24.30万平方米用地整体纳入城市更新开发范围并列入2011年深圳市城市更新计划。
本公司在2016年度已陆续停止该土地上的厂房出租，开始项目开发的前期准备工作。2020年6月2日，本公司签署了《关于签署城市更新项目合作协议暨关联交易的议案》，协议约定以2019年12月31日为基准日对项目进行估价，估值结果为合作地块拆迁补偿物业市场价值（含增值税）为553665.95万元，换算补偿物业面积为122716.42平方米（包括住宅面积93503.86平方米，商业面积9289.28平方米，办公面积19923.28平方米）。
本公司通过招标方式，在综合考虑商务、资信、城市更新开发经验、项目实施方案等因素后确定拟中标单位为京基地产，并由京基地产指定其全资子公司京基宏达作为本项目具体实施运作的项目公司。公司可获得物业补偿面积共计
123000平方米，其中包括住宅面积93500平方米，商业面积9500平方米，办公面积20000平方米。
协议签署后，京基宏达承担本项目开发的全部风险（包括但不限于最终开发条件改变的风险，如开发用地面积变更（包括增加或减少）的风险，项目容积率变更（包括升高或降低）的风险，地价款及缴纳方式变更的风险，地块用途改
91深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告变的风险，配套建设保障性住房、产业用房、基础设施和公共服务设施指标改变的风险，开发成本变化的风险）。该项目上的全部租赁收入同时一并归京基宏达所有。截至本报告报出日，该项目仍处于项目开发阶段。
（2）股东股份质押情况
截至2023年6月30日，本公司之控股股东京基集团及其一致行动人深圳市京基时代实业有限公司累计质押所持有的本公司股份235958284.00股，占本公司总股本的45.10%。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
坏账准备的3481700.6076.91%3481700.60100.00%3480873.2873.63%3480873.28100.00%应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的1045428.0923.09%221694.9621.21%823733.131246707.8526.37%134945.4910.82%1111762.36应收账款
其中：
合计4527128.69100.00%3703395.5681.80%823733.134727581.13100.00%3615818.7776.48%1111762.36
按单项计提坏账准备：3481700.60元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）564053.38
3年以上3963075.31
3至4年484067.30
5年以上3479008.01
合计4527128.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
92深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
3480873.28827.323481700.60
准备组合
账龄风险组合134945.49221694.96134945.49221694.96
合计3615818.77222522.28134945.493703395.56
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
深圳市宏浩实业有限公司1700000.0037.55%1700000.00
深圳市金咏石材有限公司484067.3010.69%193626.92
黄德基360059.007.95%360059.00
山海上园停车场（万科物业）287640.006.35%14382.00富福（祥）饲料店219531.244.85%219531.24
合计3051297.5467.39%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息8750000.006990277.78
其他应收款5294171703.465198081678.10
合计5302921703.465205071955.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
委托理财利息8750000.006990277.78
合计8750000.006990277.78
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联公司往来款5313858908.205175458922.98
应收暂付款36359539.0036244863.55
押金、保证金2197077.6056069582.60
93深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5352415524.805267773369.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2023年1月1日余额40057649.4229634041.6169691691.03
2023年1月1日余额
在本期
本期计提575722.16187137.23762859.39
本期转回2794657.922794657.92
本期核销9416071.169416071.16
2023年6月30日余
37838713.6620405107.6858243821.34
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2224354503.45
1至2年3102446718.58
2至3年600775.42
3年以上25013527.35
4至5年52820.00
5年以上24960707.35
合计5352415524.80
3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
康达溢投资有限公司3405640.59
深圳市宝丽宣实业有限公司3000000.00
涌金期货经纪公司876940.17
龙岗丰达公司857535.54
恩平南华发展公司783009.42
绥化康达尔食品有限公司442945.44
香港亿贝投资有限公司50000.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
94深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
广东京基智农时代有限公司关联方往来款4339243942.672年以内81.07%
徐闻县京基智农时代有限公司关联方往来款457080937.511年以内8.54%
深圳市京基智农贸易有限公司关联方往来款125453275.981年以内2.34%
文昌市京基智农时代有限公司关联方往来款123444041.252年以内2.31%
台山市京基智农时代有限公司关联方往来款48394537.992年以内0.90%
合计5093616735.4095.16%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1418172488.00159887187.821258285300.18962702188.00161417187.82801285000.18
对联营、合营企
14710823.5914710823.5915425376.8815425376.88
业投资
合计1432883311.59159887187.821272996123.77978127564.88161417187.82816710377.06
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额
京基智农贸易8200000.00
房地产开发16793730.1816793730.1863206269.82
京基智农工业园2000000.002000000.00
前湾电力58470000.00
智农实业30000000.00
康达尔饲料50000000.0050000000.00安徽饲料
满旺发展10918.00
前海投资100000000.00100000000.00
惠州京基智农24850000.0024850000.00
牧新实业36534570.0036534570.00
圆香食品7000.007000.00
京基智农食品18100000.0018100000.00
丰收保险50000000.0050000000.00
广东京基智农时代60000000.0060000000.00
智慧园区442999700.00457000300.00900000000.00
合计801285000.18457000300.001258285300.18159887187.82
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期末余额期初余额投资单位权益法下确其他宣告发放减值准备追加减少其他综合计提减（账面价（账面价值）认的投资损权益现金股利其他期末余额投资投资收益调整值准备值）益变动或利润
一、合营企业
二、联营企业
华航直升机15425376.88-714553.2914710823.59
95深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告（深圳）有限公司
小计15425376.88-714553.2914710823.59
合计15425376.88-714553.2914710823.59
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6924610543.783118460834.20
其他业务4872498.61336293.225890424.37349932.72
合计6929483042.393118797127.425890424.37349932.72
与履约义务相关的信息：
销售商品合同：本公司与客户之间的销售商品合同主要为商品房销售的履约义务。本公司以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、已将该商品的实物转移给客户，客户接受该商品。
提供服务合同：本公司与客户之间的提供服务合同主要为物业出租的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
2023年6月30日，本公司分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格预计为人民币1883371553.21元，
为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格。本公司预计在未来1-2年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-714553.29
处置长期股权投资产生的投资收益-37339657.30
处置交易性金融资产取得的投资收益76050.90
理财产品投资收益6596185.07
其他-1348.39
合计-639850.78-30743472.23
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元
96深圳市京基智农时代股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-64947087.25计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除8954341.03
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
74702.51
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1081592.70
减：所得税影响额919024.39
少数股东权益影响额47787.21
合计-55803262.61--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
41.57%2.45532.4553
利润扣除非经常性损益后归属于
43.38%2.56192.5619
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无
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