智慧农业:2023年半年度财务报告

江苏农华智慧农业科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
董事长（签字）：向志鹏
财务总监（签字）：王月兵
二〇二三年八月十八日
1合并资产负债表
编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年6月30日金额单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产
货币资金259363405.69363190109.36
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产55169599.8815100750.00衍生金融资产
应收票据5358511694559891..388628391636.04
应收账款272078327.27186142314.77
应收款项融资195029.34680000.00
预付款项36999055.8920877245.37
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款102117382.9930740674.94
其中：应收利息4575083.293684663.89应收股利
△买入返售金融资产
存货326143817.84279032320.06合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产60000000.0080000000.00
其他流动资产21832093.0624310519.77
流动资产合计1172413293.321028465570.31非流动资产
△发放贷款和垫款1028465570.31
债权投资152817215.73126886312.13
1028465570.
其他债权投资126126126
38186312.13
126886312.13
长期应收款1028465570.31
长期股权投资32355332.0233552230.63126886312.13
其他权益工具投资50425847.58102846557500.34123141.82
其他非流动金融资产126886312.13
投资性房地产350303576.75350303576.75
固定资产726548826.5412688673541042.35120331359726..8750
在建工程722562554882812268..5141249387308.87
126886312.13生产性生物资产
油气资产
126886312.13
使用权资产28089905.6829180950.43
无形资产712021996.93725235769.02
开发支出12463503.398407266.37商誉
长期待摊费用2123850.122478399.32
递延所得税资产72764604.5572536446.11
其他非流动资产1422683.002064676.00
非流动资产合计2393919470.402394977470.25
资产总计3566332763.723423443040.56
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
2合并资产负债表（续）
编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年6月30日金额单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动负债
短期借款57269662.0045571680.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据177954500.00139510000.00
应付账款332978624.35328029130.36预收款项
合同负债27537674.2131404720.30
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬26010892.7044155160.31
应交税费10933964.6417904843.38
其他应付款231285901.20139329664.48
其中：应付利息33750.007833.90应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债4338159.814299196.95
其他流动负债41364725.4938612238.95
流动负债合计909674104.40788816634.73非流动负债
△保险合同准备金
长期借款800000.00800000.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债24619708.2023786874.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1826380.001929760.00
递延所得税负债61237538.8361608267.30
其他非流动负债14068941.1511369973.08
非流动负债合计102552568.1899494874.69
负债合计1012226672.58888311509.42股东权益
股本1447013318.001441286318.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积1300378685.361298777939.51
减:库存股
其他综合收益1136409.45-4159757.41
专项储备1676088.73852843.16
盈余公积120616142.23120616142.23
△一般风险准备
未分配利润-699021462.46-707627210.20
归属于母公司股东权益合计2171799181.312149746275.29
少数股东权益382306909.83385385255.85
股东权益合计2554106091.142535131531.14
负债及股东权益合计3566332763.723423443040.56
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
3母公司资产负债表
编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年6月30日金额单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动资产
货币资金99639567.92220465836.90
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产55169599.8815100750.00衍生金融资产
应收票据328000.00332000.00
应收账款345915636.72256634655.78
应收款项融资50000.00
预付款项272868136.91150937934.71
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款234018921.57231535171.79
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货886760.751109955.59合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产60000000.0080000000.00
其他流动资产7617936.527620239.94
流动资产合计1076444560.27963786544.71非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资121534119.8796101586.12其他债权投资长期应收款
长期股权投资1321907036.711322103935.32
其他权益工具投资50094391.9850094391.98其他非流动金融资产
投资性房地产630447500.00630447500.00
固定资产168934739.11169581596.60在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产43562281.8043790994.92开发支出商誉
长期待摊费用412932.50526637.44
递延所得税资产43958317.8443958317.84其他非流动资产
非流动资产合计2380851319.812356604960.22
资产总计3457295880.083320391504.93
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
4母公司资产负债表（续）
编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年6月30日金额单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据147990000.00109510000.00
应付账款77433846.9383788027.46预收款项
合同负债104719639.7619413278.94
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬8059686.2711062447.59
应交税费3933649.644765775.41
其他应付款122631950.49121578942.35
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债18498547.626942692.79
流动负债合计483267320.71357061164.54非流动负债
△保险合同准备金
长期借款800000.00800000.00应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债14027374.2514027374.25
其他非流动负债33695553.7733695553.77
非流动负债合计48522928.0248522928.02
负债合计531790248.73405584092.56股东权益
股本1447013318.001441286318.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积1424081189.501422480443.65
减:库存股
其他综合收益43933003.8643933003.86专项储备
盈余公积108099667.89108099667.89
△一般风险准备
未分配利润-97621547.90-100992021.03
股东权益合计2925505631.352914807412.37
负债及股东权益合计3457295880.083320391504.93
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
5合并利润表
编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年1-6月金额单位：元项目本期金额上期金额
一、营业总收入713264096.37690219393.04
其中:营业收入713264096.37690219393.04
△利息收入713264096.37
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本717985654.08667554238.01
其中:营业成本637363639.69603521087.36
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加9641979.618076822.57
销售费用24173516.9512135377.89
管理费用24173516.95147835531861.9159.137844388569.11
研发费用244821573738351113967...39585651066.32
财务费用24-4171034571368..953-6218685.24
其中：利息费用241174931501963..94512167512.02
利息收入24-1175933551967..9655-1331748.39
加：其他收益4712332.554692390.37
24173516.95
投资收益（损失以“－”号填列）4236190.918368279.48
其中:对联营企业和合营企业的投资收益24173516.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益24173516.95（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）67166.10-269824.10
信用减值损失（损失以“－”号填列）496546.481171469.27
资产减值损失（损失以“－”号填列）-8480.788363.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）-128354.24227158.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列）4653843.3136862991.91
加:营业外收入596083.12739617.08
减：营业外支出175627.6946808.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5074298.7437555800.25
减：所得税费用89013.838594141.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）4985284.9128961658.49
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）4985284.9128961658.49
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）8605747.7423512220.24
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-3620462.835449438.25
六、其他综合收益的税后净额5301751.04-4229087.36
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额5301327.42-4235188.63
(一)不能重分类进损益的其他综合收益2605.7037529.11
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动2605.7037529.11
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益5298721.72-4272717.74
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额5298721.72-4272717.74
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额423.626101.27
七、综合收益总额10287035.9524732571.13
归属于母公司所有者的综合收益总额13907075.1619277031.61
归属于少数股东的综合收益总额-3620039.215455539.52
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）0.00600.0164
(二)稀释每股收益（元/股）0.00600.0164
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
6母合并利润表
编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年1-6月金额单位：元项目本期金额上期金额
一、营业总收入106683932.80101744530.86
其中:营业收入106683932.80101744530.86
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本103486644.55101062809.71
其中:营业成本87384567.7082745899.23
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加4435032.694592557.68
销售费用427528.30363.25
管理费用11712751.7811703099.07
研发费用159627.3426244.49
财务费用-632863.261994645.99
其中：利息费用5660.001870500.00
利息收入-665538.78-249665.37
加：其他收益-646045.00
投资收益（损失以“－”号填列）3737821.069709667.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）67166.10-587272.21
信用减值损失（损失以“－”号填列）-3573210.11-2400759.91
资产减值损失（损失以“－”号填列）-
资产处置收益（亏损以“-”号填列）1991.22-5121.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列）3431056.528044280.27
加:营业外收入5880.00712300.00
减：营业外支出66463.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3370473.138756580.27
减：所得税费用-8500000.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）3370473.13256580.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）3370473.13256580.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额3370473.13256580.27
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
7合并现金流量表
编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年1-6月金额单位：元项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金780518084.34771086007.96
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还26819892.1395033971.26
收到其他与经营活动有关的现金57439815.8030871347.51
经营活动现金流入小计864777792.27896991326.73
购买商品、接受劳务支付的现金663403439.92827956346.47
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金96640953.2988614217.76
支付的各项税费20688307.9719518993.96
支付其他与经营活动有关的现金159572383.5297296349.91
经营活动现金流出小计940305084.701033385908.10
经营活动产生的现金流量净额-75527292.43-136394581.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金103438491.82539219028.00
取得投资收益收到的现金2645610.758494216.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额3811858.80210000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-
收到其他与投资活动有关的现金-
投资活动现金流入小计109895961.37547923244.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金22222126.1625098359.73
投资支付的现金150211000.00395750000.00
△质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1461190.00
投资活动现金流出小计172433126.16422309549.73
投资活动产生的现金流量净额-62537164.79125613694.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2542325.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2542325.00
取得借款收到的现金16800000.0020000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金56020403.1421939732.48
筹资活动现金流入小计72820403.1444482057.48偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1373984.451873999.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-
支付其他与筹资活动有关的现金54307758.7828093989.05
筹资活动现金流出小计55681743.2329967988.50
筹资活动产生的现金流量净额17138659.9114514068.98
四、汇率变动对现金的影响2200418.242105535.64
五、现金及现金等价物净增加额-118725379.075838717.59
加：期初现金及现金等价物的余额309226735.27361221748.78
六、期末现金及现金等价物余额190501356.20367060466.37
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
8母公司现金流量表
编制单位：江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年1-6月金额单位：元项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金139138692.0757004974.72
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还-19248442.90
收到其他与经营活动有关的现金6842857.8010205592.89
经营活动现金流入小计145981549.8786459010.51
购买商品、接受劳务支付的现金131305739.1894049162.54
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金15073263.9315565537.05
支付的各项税费6066274.907313837.43
支付其他与经营活动有关的现金11142974.8413595207.37
经营活动现金流出小计163588252.85130523744.39
经营活动产生的现金流量净额-17606702.98-44064733.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金103438491.82435000000.00
取得投资收益收到的现金2645610.756884037.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金3699053.05净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金-
投资活动现金流入小计109783155.62441884037.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1699467.574135567.17
投资支付的现金151211000.00316850000.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计152910467.57320985567.17
投资活动产生的现金流量净额-43127311.95120898470.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金98693726.48129790196.35
筹资活动现金流入小计98693726.48129790196.35偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7693.961870500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-
支付其他与筹资活动有关的现金173570464.78299203562.79
筹资活动现金流出小计173578158.74301074062.79
筹资活动产生的现金流量净额-74884432.26-171283866.44
四、汇率变动对现金的影响14402.8514731.60
五、现金及现金等价物净增加额-135604044.34-94435398.69
加：期初现金及现金等价物的余额212737109.61288070653.10
六、期末现金及现金等价物余额77133065.27193635254.41
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
9合并股东权益变动表
江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年1-6月金额单位：元本期金额归属于母公司股东权益
其他权△项目益工具一般少数股东权益股东权益合计优永其他综合收其
股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风未分配利润小计先续益险他他股债准备
一、上年年末余额1441286318.001298777939.51-4159757.41852843.16120616142.23-707706786.572149666698.92385385255.852535051954.77
加：会计政策变更79576.3779576.3779576.37前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1441286318.001298777939.51-4159757.41852843.16120616142.23-707627210.202149746275.29385385255.852535131531.14三、本年增减变动金额（减少以
5727000.001600745.855296166.86823245.578605747.7422052906.02-3078346.0218974560.00“-”号填列）
（一）综合收益总额5296166.868605747.7413901914.60-3620039.2110281875.39
（二）股东投入和减少资本5727000.001600745.857327745.857327745.85
1.股东投入的普通股2517065.852517065.852517065.85
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额5727000.00-916320.004810680.004810680.00
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备823245.57823245.57968011.791791257.36
1.本年提取1139645.701139645.70757078.371896724.07
2.本年使用316400.13316400.13210933.42527333.55
（六）其他-426318.60-426318.60
四、本年年末余额1447013318.001300378685.361136409.451676088.73120616142.23-699021462.462171799181.31382306909.832554106091.14
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
10合并股东权益变动表（续）
江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年1-6月金额单位：元上期金额归属于母公司股东权益其他权益
工具△一项目般其他综合收其少数股东权益股东权益合计
股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积风未分配利润小计其益他先续险他股债准备
一、上年年末余额1432411318.001295989799.532970956.8513891913.3825064.89120616142.23-695183154.202164780126.98364417566.992529197693.97
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1432411318.001295989799.532970956.8513891913.3825064.89120616142.23-695183154.202164780126.98364417566.992529197693.97三、本年增减变动金额（减少以29650发发发354148.40
1219842.76-4235188.6323512220.2423816022.7716433610.1340249632.90“-”号填列）2965000.005
（一）综合收益总额2965000.00-4235188.63354148.423512220.2419277031.615455539.5224732571.13
00.00
（二）股东投入和减少资本22965000.0091301336.7904148.4266336.793000000.007266336.79
1.股东投入的普通股65000.002965354148.43000000.003000000.00
2.其他权益工具持有者投入资本2965000.000004035
3.股份支付计入股东权益的金额52965000.000.0001301336.794266336.794266336.79
4.其他0209.06052090605.0003541
（三）利润分配2965000.0048.40-457675.00-457675.00
1.提取盈余公积00.004148.40-457675-4576
75.00.00
2.提取一般风险准备457675.00
3.对股东的分配-457-465775.60705-.4005-457675.00
-457675.007
4.其他
-457675.00
（四）股东权益内部结转-457675.00675
1.资本公积转增股本.00-457675.00
-457675.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备0354148.40354148.4236098.9494590247.34.34
354148.40
1.本年提取335541488.4.40354148.40236098.94590247.34
2.本年使用0
（六）其他-81494.03354148.4-81494.038199646.678118152.64
四、本年年末余额1435376318.001297209642.292970956.859656724.75379213.209120616142.23-671670933.962188596149.75380851177.122569447326.87
4148.403
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人5：14王月兵会计机构负责人：程艳
354148.4
11
08.40股东权益变动表
江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年1-6月金额单位：元本期金额其他权益工具
△项目专项一般
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优永储备风险其先续准备他股债
一、上年年末余额1441286318.001422480443.6543933003.86108099667.89-100992021.032914807412.37
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1441286318.001422480443.6543933003.86108099667.89-100992021.032914807412.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5727000.001600745.853370473.1310698218.98
（一）综合收益总额3370473.133370473.13
（二）股东投入和减少资本5727000.001600745.857327745.85
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额5727000.001600745.857327745.85
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额1447013318.001424081189.5043933003.86108099667.89-97621547.902925505631.35
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
12股东权益变动表（续）
江苏农华智慧农业科技股份有限公司2023年1-6月金额单位：元上期金额其他权益工具
△项目
专项一般股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优永储备风险其先续准备他股债
一、上年年末余额1432411318.001419583644.972970956.8541904166.07108099667.89-90654762.302908373077.78
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1432411318.001419583644.972970956.8541904166.07108099667.89-90654762.302908373077.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）2965000.001301336.79256580.274522917.06
（一）综合收益总额256580.27256580.27
（二）股东投入和减少资本2965000.001301336.794266336.79
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本2965000.00
3.股份支付计入股东权益的金额1301336.794266336.79
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额1435376318.001420884981.762970956.8541904166.07108099667.89-90398182.032912895994.84
法定代表人：向志鹏主管会计工作负责人：王月兵会计机构负责人：程艳
13江苏农华智慧农业科技股份有限公司
2023年中期财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
1.公司基本情况及历史沿革
江苏农华智慧农业科技股份有限公司（原“江苏江淮动力股份有限公司”）(以下简称“本公司”、“公司”或“本集团”)系经江苏省人民政府苏政复[1997]65号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江动集团有限公司（以下简称“江动集团”）独家发起，将江苏江淮动力机厂整体改制以评估确认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发行后的股本总额为17300万股。
1998年4月18日，公司1997年度股东大会审议通过1997年度利润分配及资本公积转增
股本方案，以1997年末总股数17300万股为基数，向全体股东以10：3的比例派送红股，并以10：3的比例用资本公积转增股本，方案实施后的股本增至27680万股。
2000年3月28日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23号文核准，公司向全
体股东配售2940万股普通股。其中：向国家股股东配售300万股；向社会公众股股东配售2640万股。配股方案实施后的股本增至30620万股。
2006年4月18日，经公司股东大会表决同意，公司实施股权分置改革及以股抵债方案，
公司非流通股股东江动集团以公司流通股本11440万股为基数，按每10股支付2.6股的对价向流通股股东送出股份2974.40万股。江动集团在股权分置改革方案实施后以其持有的公司股份2420万股抵偿其对公司的债务80285920元。
2006年6月8日，经公司股东大会表决同意，公司实施10转增10的资本公积金转增股本方案，公司总股本变更为56400万股。
2008年7月11日，经公司股东大会表决同意，公司再次实施资本公积金转增股本方案，
每10股资本公积金转增5股，转增后公司总股本84600万股。
2010年4月16日，公司召开2009年度股东大会审议通过了关于配股的议案，2011年1月17日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏江淮动力股份有限公司配股的批复》（证监许可[2011]87号文）核准，公司以原总股本84600万股为基数，按不超过每10股配3股的比例向全体股东配售。本次配股公司向全体股东配售24280.3318万股普通股，配股方案实施后公司股本增至108880.3318万股。
142014年4月23日，经中国证券监督管理委员会下发《关于核准江苏江淮动力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1408号）核准，公司向母公司江苏江动集团有限公司非公开发行33000万股，本次非公开发行后的股本增至141880.3318万股。
2015年6月5日，公司股东大会审议通过《关于变更公司名称的议案》，同意公司名称由
“江苏江淮动力股份有限公司”变更为“江苏农华智慧农业科技股份有限公司”。
根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的有关规定以及公司2019年度股东大会的授权，确定首次授予日为2020年5月22日，向73名激励对象授予2280.00万份股票期权，向10名激励对象授予550.00万股限制性股票。
根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的有关规定以及公司2019年度股东大会的授权，公司董事会认为本次股票期权与限制性股票激励计划的预留授予条件已经满足，确定授予日为2020年5月22日，向1名激励对象授予60万份股票期权，向1名激励对象授予20万股限制性股票。首次授予的股票期权的行权价格为1.28元/份、限制性股票的授予价格为1.00元/股，授予预留股票期权的行权价格为
1.28元/份、限制性股票的授予价格为1.00元/股。本次实际认购数量为5700000股，实际授予对象共11人，共计增加股本人民币5700000.00元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2020]31022号验资报告。2020年度确认股权激励费用1896500.00元，增加资本公积—其他资本公积1896500.00元。2021年度确认股权激励费用2015500.00元，增加资本公积—其他资本公积2015500.00元。2022年度确认股权激励费用386000.00元，增加资本公积—其他资本公积386000.00元。
公司注册地址为盐城经济技术开发区希望大道南路58号，总部地址为盐城经济技术开发区希望大道南路58号。
统一社会信用代码：91320900140131651D，法定代表人为向志鹏。
注册资本：144701.3318万元人民币。
2.公司的业务性质和主要经营活动
公司所属行业为机械制造业，主要产品为柴油机、汽油机、有色金属等。
公司的主要经营范围为农业工程、物联网、农业信息化、农业设备及控制系统、监测检测
设备、农业电子商务、农业物流系统、计算机信息及系统集成专业的技术服务、技术开发、技
术转让、技术咨询；网络技术、通讯工程技术的研发及技术转让；计算机技术咨询服务；内燃
机、发电机、电动机、水泵、榨油机、机械化农业及园艺机具、畜牧机械、拖拉机制造；房屋租赁；设备租赁；内燃机及农业机械技术咨询服务；资产管理；商务咨询；计算机、软件及辅助设备批发、零售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；智能自动化控制设备制造；建筑装饰材料（不含化学危险品）、金属
15材料（不含稀贵金属）批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3.母公司以及最终控制方或实际控制人的名称
公司之母公司为江苏江动集团有限公司，公司之实际控制人为罗韶宇。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告由公司董事会于2023年8月18日批准报出。
5.本期的合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期纳入合并范围的主要子公司详见财务报告附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益。
本期的合并财务报表范围变化情况详见财务报告附注七、合并范围的变更（五）其他原因的合并范围变动。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
16（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。正常经营周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，未发生变化。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
17（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
18（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
19资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
20金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
21（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
22对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据23本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
说明单项金额重大并单项计提减值准备的应收票据，应披露金额重大的判断依据或金额标准；对按组合计提减值准备的应收票据，应披露确定组合的依据、按组合计提减值准备采用的计提方法；对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收票据，应披露单项计提的理由、计提方法等。
在每个资产负债表日，本集团都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
说明单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项，应披露金额重大的判断依据或金额标准；对按组合计提减值准备的应收款项，应披露确定组合的依据、按组合计提减值准备采用的计提方法；对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
在每个资产负债表日，本集团都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
（十三）应收款项融资
24金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、在产品、库存商品、在途物资、委托加工物资、周转材料、低值易耗品、包装物等。
2.发出存货的计价方法
存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。
领用或发出存货按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
25按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）债权投资本公司对债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
（十八）其他债权投资本公司对其他债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
（十九）长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“三、（三十三）”。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十七）”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二十）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
26表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
273.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。按照《企业会计准则第3号——投资性房地产》第十条：有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续
可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（2）企业能够
从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量的企业，对于在建投资性房地产（包括企业是首次取得在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠计量但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，应当以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。当投资性房地产
28的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十二）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-405.002.38-9.50
机器设备年限平均法5-145.006.79-19.00
运输工具年限平均法3-105.009.50-31.67
电子及办公设备年限平均法5-125.007.92-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
29本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十五）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
30本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十六）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
1．土地使用权50
2．软件3-10
3．专有技术3-10
4．矿权实际使用年限
5．专利技术3-10
商标等使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
31（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的支出，计入当期损益。
（二十七）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将
被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低
于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32（二十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十九）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（三十）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的
各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
33定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（三十一）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
34期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
35关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十三）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括柴油机、汽油机、有色金属矿等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
36*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
按时点确认的收入
公司销售各类产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司客户中包含国内客户和海外客户。根据企业会计准则和公司会计政策，国内销售收入以货物运抵对方，并经对方签收后确认收入；对于海外销售，依据合同条款分两类确认收入，对于以离岸价结算的，以货物越过船舷确认收入；以到岸价结算的，以货物到达对方并经对方确认后确认收入。
3.收入的计量
37本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
无。
5.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
（三十四）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
38产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
395.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十七）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
40内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税销售货物或提供应税劳务3、5、6、9、10、13
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2、12
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额7、1教育费附加应缴流转税税额3地方教育费附加应缴流转税税额2资源税金属矿原矿以应税销售额为计税依据3
印花税合同或具有合同性质的凭证，以凭证所载金额作为5元/件，合同收入的0.3‰
41税种计税依据税率（%）计税依据；营业账簿中记载资金的账簿，以“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额为其计税依据；不记载金额的营业账簿、政府部门发给的房屋
产权证、工商营业执照、专利证等权利许可证照，以及日记账簿和各种明细分类账簿等辅助性账簿，以凭证或账簿的件数作为计税依据。
环保税从量计征1.2元/污染当量
车船使用税以辆、净吨位或载重吨位为计税依据60元/整备质量每吨
土地使用税应纳税土地面积2、3、8元/㎡
中国：25、15
企业所得税应纳税所得额越南：20
美国：8.84、21
（1）增值税：本公司2022年度3缸（含3缸）以下柴油机增值税适用税率为9%；2022年度3缸以上柴油机及其他产品增值税适用税率为13%；江动（越南）机械有限公司增值税适
用税率为10%；未经过国家版权局注册登记的软件产品按照6%征收。
（2）资源税：根据《西藏自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏政发[2013]118号）及《西藏自治区国家税务局关于贯彻自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏国税发[2014]8号）文件规定，自2014年1月1日起金属矿原矿的资源税均实行从价定率征收，税率为3%。
（3）本公司及下属境内子公司企业法定所得税税率均为25%。本公司下属境外子公司企业所得税税率适用当地规定的税率。
纳税主体名称所得税税率（%）
江淮动力美国有限公司州税8.84、联邦税21江动（越南）机械有限公司20
（二）重要税收优惠政策及其依据
（1）2022年12月12日子公司江苏江淮动力有限公司通过了高新技术企业的复审，收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202232011780），有效期三年，本年度企业所得税税率为15%。
（2）根据《西藏自治区人民政府关于印发〈西藏自治区关于招商引资的若干规定〉的通知》(藏政发〔1999〕33号)和《西藏自治区人民政府印发〈西藏自治区关于招商引资的补充规定〉的通知》（藏政发〔2000〕35号）以及西藏自治区人民政府办公厅关于贯彻落实西藏自治
区关于招商引资的补充规定有关税收问题的通知（藏政发〔2002〕81号）中有关企业所得税优惠政策，子公司西藏中凯矿业股份有限公司所得税从2005年至2009年免征，公司从2010年开始缴纳企业所得税，税率为15%。
42西藏中凯矿业股份有限公司之子公司西藏凯达矿产品销售有限公司执行西藏自治区15%的所得税税率，同时依据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法的通知》（藏政发[2008]33号）中对西藏自治区第三产业的税收优惠政策，以及藏国税拉萨经济技术开发区国税局减免字[2008]000002号《减免税批准通知书》，以先征后返形式减免公司子公司40%的所得税。
（3）2020年11月18日子公司上海农易信息技术有限公司通过了高新技术企业的审查，收
到由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发
的高新技术企业证书（证书编号：GR201731002114），有效期三年，本年度企业所得税税率为
15%。
（4）2020年12月04日子公司上海农易信息技术有限公司之子公司上海农业信息有限公司
通过了高新技术企业的复审，收到由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201731002211），有效期三年，本年度企业所得税税率为15%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更本公司自2023年1月1日适用《企业会计准则解释第16号》，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关内容，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该解释和《企业会计准则第18号—所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额增加2023年1月1日合并资产负债表“递延所得税资
（1）按照单项交易产生的资产和负债相关的递延所产”90299.51元；
得税不适用初始确认豁免的会计处理，确认的租赁负增加2023年1月1日合并资产负债表“递延所得税负债和使用权资产，产生暂时性差异的，确认递延所得债”10723.14元；
税资产或负债。增加2023年1月1日合并资产负债表“年初未分配利润”79576.37元；
2.会计估计的变更
报告期内，本公司无重大会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
43报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2023年01月01日，期末指2023年06月30日，上期指2022年度1-6月，本期指
2023年度1-6月。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金80486.2392809.52
银行存款190420869.97309314826.45
其他货币资金68862049.4953782473.39
合计259363405.69363190109.36
其中：存放在境外的款项总额21652222.8832505025.44
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项69064274.13元。其中，银行存款包
含冻结款项202224.64元，其他货币资金包含保函保证金46355546.84元，银行承兑汇票保证金22506502.65元。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产55169599.8815100750.00
其中：浮动利率结构性存款55169599.8815100750.00
合计55169599.8815100750.00
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票37396928.3927195984.67
商业承兑汇票1117652.971195651.37
合计38514581.3628391636.04
442.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票276863574.4837396928.39商业承兑汇票
合计276863574.4837396928.39
3.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
出票单位出票日期到期日期末转应收账款金额备注合计
4.期末无质押的应收票据。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备38561465.63100.0046884.2738514581.36
其中：银行承兑汇票37396928.3996.9837396928.39
商业承兑汇票1164537.243.0246884.274.031117652.97
合计38561465.6346884.2738514581.36（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备28442521.91100.0050885.8728391636.04
其中：银行承兑汇票27195984.6795.6227195984.67
商业承兑汇票1246537.244.3850885.874.081195651.37
合计28442521.91100.0050885.8728391636.04
（1）按组合计提坏账准备
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
45期末余额
名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票37396928.39
合计37396928.39
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票1164537.2446884.274.03
合计1164537.2446884.274.03
6.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销
应收票据坏账准备50885.874001.6046884.27
合计50885.874001.6046884.27
7.本期无实际核销的应收票据情况。
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）260429577.29
1-2年（含2年）47652179.26
2-3年（含3年）7738348.39
3年以上182629308.27
小计498449413.21
减：坏账准备226371085.94
合计272078327.27
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备89195598.4417.8957748604.3364.7431446994.11
46期末余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备409253814.7782.11168622481.61240631333.16
其中：国内款项风险组合183834682.3336.88142471101.1277.5041363581.21
国外款项风险组合225419132.4445.2226151380.4911.60199267751.95
合计498449413.21100.00226371085.94272078327.27
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备112526183.4327.3658004778.9351.5554521404.50
按组合计提坏账准备298814843.9372.64167193933.66131620910.27
其中：国内款项风险组合189785854.1146.14142361111.2875.0147424742.83
国外款项风险组合109028989.8226.5024832822.3822.7884196167.44
合计411341027.36100.00225198712.59186142314.77
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
17774209.572144525.7412.07预计部分款项无
重庆****有限公司法收回
24610794.049486476.4238.55预计部分款项无
重庆****物资有限公司法收回
重庆****工程有限公司11036475.5911036475.59100.00预计无法收回
黑龙江****农机销售有限公司4315942.854315942.85100.00预计无法收回
中铁****局集团第五工程有限公司2334538.732334538.73100.00预计无法收回
1697790.831338028.9578.81预计部分款项无
中铁****有限公司法收回
盐城****机电制造有限公司2422204.552422204.55100.00预计无法收回
河南****农机公司2180807.002180807.00100.00预计无法收回
重庆****建筑科技有限公司1795501.401795501.40100.00预计无法收回
南通****发展有限公司1756246.021756246.02100.00预计无法收回
335343.452112.660.63预计部分款项无
重庆****建筑科技有限公司法收回
47期末余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
胥敬****1311739.001311739.00100.00预计无法收回
固始县****有限责任公司1141592.921141592.92100.00预计无法收回
双牌县****贸易有限公司871400.00871400.00100.00预计无法收回
河南****经贸有限公司777958.77777958.77100.00预计无法收回
宁乡县****有限公司774056.50774056.50100.00预计无法收回
广西区****南宁公司725005.95725005.95100.00预计无法收回
涟水****有限公司626362.83626362.83100.00预计无法收回
潍坊****有限公司538542.17538542.17100.00预计无法收回
重庆****制造有限公司518987.06518987.06100.00预计无法收回
定远****销售有限公司496789.38496789.38100.00预计无法收回
邵东****拖配公司466860.10466860.10100.00预计无法收回
海伦市****农机经销有限公司465750.00465750.00100.00预计无法收回
湘阴县****农业机械有限公司461376.99461376.99100.00预计无法收回
德阳****机械有限公司450359.78450359.78100.00预计无法收回
上蔡县****农机有限公司424370.00424370.00100.00预计无法收回
梁平县****机械有限公司319746.90319746.90100.00预计无法收回
黑龙江****农机有限公司284000.00284000.00100.00预计无法收回
绥棱县****机械有限公司265000.00265000.00100.00预计无法收回
杜尔伯特蒙古族自治县****农机具销售有限公256666.37256666.37100.00预计无法收回司
盐城****汽车贸易有限公司251526.53251526.53100.00预计无法收回
靖江市****农机服务专业合作社250000.00250000.00100.00预计无法收回
响水县****农机销售有限公司246183.19246183.19100.00预计无法收回
商丘****有限公司244779.00244779.00100.00预计无法收回
大安市****农机经销处236200.00236200.00100.00预计无法收回
绥化市****经销有限公司212500.00212500.00100.00预计无法收回
长丰****农机销售有限公司207933.63207933.63100.00预计无法收回
滨海县****农机销售有限公司195504.42195504.42100.00预计无法收回
西安****机械有限公司188900.00188900.00100.00预计无法收回
扬州****有限公司188064.16188064.16100.00预计无法收回
遵化市****配件经销部183363.00183363.00100.00预计无法收回
泰来县****有限责任公司174115.04174115.04100.00预计无法收回
48期末余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
东海县****销售有限公司161305.17161305.17100.00预计无法收回
抚州市****农机有限公司159400.00159400.00100.00预计无法收回
贵港市****有限公司157598.50157598.50100.00预计无法收回
洛阳市****制造有限公司156347.70156347.70100.00预计无法收回
许昌****农机配件经营部153855.00153855.00100.00预计无法收回
灵壁县****销售有限责任公司141999.02141999.02100.00预计无法收回
齐齐哈尔****农机有限公司141220.34141220.34100.00预计无法收回
韶山市****机械有限公司138126.55138126.55100.00预计无法收回
天津****机械销售有限公司133524.90133524.90100.00预计无法收回
山东****集团淄博公司青州分公司131289.19131289.19100.00预计无法收回
汉中****农机有限公司116777.88116777.88100.00预计无法收回
怀来县****农机销售有限公司115800.00115800.00100.00预计无法收回
海南****机械有限公司112554.88112554.88100.00预计无法收回
阳春市****农机有限公司112474.34112474.34100.00预计无法收回
鄱阳县****农机销售有限公司105807.50105807.50100.00预计无法收回
应县****农机有限责任公司105300.00105300.00100.00预计无法收回
阳城县****限公司103800.00103800.00100.00预计无法收回
农业委员会102430.00102430.00100.00预计无法收回
蒙城****农机公司100000.03100000.03100.00预计无法收回
其他零星客商2730499.732730499.73100.00预计无法收回
合计89195598.4457748604.33
（2）按组合计提坏账准备：
1）组合计提项目：国内款项风险组合
期末余额项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
国内款项风险组合223834682.33160867225.4271.87
合计223834682.33160867225.42
2）组合计提项目：国外款项风险组合
期末余额项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
国外款项风险组合185419132.447755256.194.18
49期末余额
项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
合计185419132.447755256.19
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额转销或核其他变动期末余额计提收回或转回销应收账款
225198712.597672373.35-6500000.00226371085.94
坏账准备
合计225198712.597672373.35-6500000.00226371085.94本期收回坏账准备的重要金额重庆顺凯建筑工程有限公司收回应收账款500万元。
4.本期实际核销的应收账款情况
无
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额账龄坏账准备
合计数的比例（%）
客户 a 94152756.21 3 年以上 18.89 94152756.21
客户 b 52367646.92 1 年以内 10.51 178050.00
客户 c 29845817.39 1 年以内 5.99 101475.78
客户 d 24610794.04 1 年以内 4.94 9486476.42
客户 e 20960669.87 1 年以内 4.21 71266.28
合计221937684.4344.54103990024.69
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（五）应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票195029.34680000.00
合计195029.34680000.00
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
50期末余额期初余额
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）31603950.0585.4216109065.9677.17
1-2年（含2年）2454318.696.632821423.8413.51
2-3年（含3年）406572.101.10447279.552.14
3年以上2534215.056.851499476.027.18
合计36999055.89100.0020877245.37100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）
客户 a 14601056.71 39.46
客户 b 2408911.19 6.51
客户 c 1547780.45 4.18
客户 d 1530025.10 4.14
客户 e 1300000.00 3.51
合计21387773.4557.80
（七）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收利息4575083.293684663.89
其他应收款97542299.7027056011.05
合计102117382.9930740674.94
2.应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额期初余额
定期存款和保证金利息4575083.293684663.89
合计4575083.293684663.89
（2）本期无重要的逾期利息
3.其他应收款
（1）按账龄披露
51账龄期末账面余额
1年以内（含1年）96096719.53
1-2年（含2年）2200056.76
2-3年（含3年）1129365.47
3年以上16975289.19
小计116401430.95
减：坏账准备18859131.25
合计97542299.70
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
拆迁补偿款2935829.426580341.42
备用金/个人借款6850984.075597515.97
代垫费用10398468.168590547.00
出口退税4798273.662301158.10
押金28629835.0616045309.51
资金拆借本金3183964.143529293.79
保证金52107685.321720919.85
股权激励款3801600.00
其他3694791.123214974.89
合计116401430.9547580060.53
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2023年1月1日余额1137315.3119386734.1720524049.48
2023年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段-1026315.311026315.31
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提52469.46-1717387.69-1664918.23本期转回
52第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）本期转销本期核销其他变动
2023年06月30日余额163469.4618695661.7918859131.25
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备20524049.48-1664918.2318859131.25
合计20524049.48-1664918.2318859131.25
（5）本期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
的比例（%）期末余额
Costco 退货保证金 保证金 50580600.00 1 年以内 43.45 171974.04
海关关税押金押金13729020.001年以内11.79716792.14
应收出口退税出口退税4797773.661年以内4.12上海润衡国际物流有
代垫费用4122562.961年以内3.54215197.79限公司
股权激励款行权款3801600.001年以内3.27
合计77031556.6266.171103963.97
（7）公司本期无涉及政府补助的应收款项。
（8）公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（八）存货
1.分类列示
53期末余额
期初余额项目账面存货跌价账面账面存货跌价账面余额准备价值余额准备价值
原材料87612972.925821871.8781791101.05104918944.656091887.4298827057.23
在产品14142500.511373221.0512769279.4617510581.461373221.0516137360.41
库存商品247886303.5716515298.99231371004.58180165198.0216440689.51163724508.51
委托加工物资212432.75212432.75343393.91343393.91
合计349854209.7523710391.91326143817.84302938118.0423905797.98279032320.06
2.存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6091887.4227770.63297786.155821871.90
在产品1373221.051373221.05
库存商品16440689.51207453.50132844.0516515298.96委托加工物资
合计23905797.98235224.13430630.2023710391.91
3.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
原材料账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用
在产品账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用库存商品账面价值高于可变现净值存货已对外销售
委托加工物资账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用
4.存货期末余额无借款费用资本化金额。
5.期末无建造合同形成的已完工未结算资产。
（九）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资60000000.0080000000.00
合计60000000.0080000000.00
54（十）其他流动资产
项目期末余额期初余额
可抵扣进项税额13715574.1815758434.16
预缴所得税8066937.188339036.38
预缴其他税费49581.70213049.23
合计21832093.0624310519.77
（十一）债权投资
1.债权投资情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
定期存单122613215.73122613215.73126886312.13126886312.13
附息国债30204000.0030204000.00
合计152817215.73152817215.73126886312.13126886312.13
2.期末重要的债权投资
期末余额期初余额项目票面实际票面实际面值到期日面值到期日利率利率利率利率
定期存单31283095.863.35%3.35%2025-3-2130784726.013.35%3.35%2025-03-21
定期存单50000000.003.25%3.25%2025-7-150000000.003.25%3.25%2025-07-01
定期存单25000000.003.25%3.25%2025-7-125000000.003.25%3.25%2025-07-01
定期存单12000000.003.00%3.00%2025-12-212000000.003.00%3.00%2025-12-02
定期存单30204000.002.62%2.62%2028-4-15期末利息余
4330119.879101586.12
额调整
合计152817215.73126886312.13
（十二）长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、联营企业
重庆国创轻合金研究院有限公司19551919.90
赣锋中凯矿业科技有限公司14000310.73
55本期增减变动
被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
小计33552230.63
合计33552230.63
接上表：
本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的投其他综合收益宣告发放现金其他权益变动资损益调整红利或利润
一、联营企业
重庆国创轻合金研究院有限公司-1162946.96
赣锋中凯矿业科技有限公司-33951.65
小计-1196898.61
合计-1196898.61
接上表：
本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
一、联营企业
重庆国创轻合金研究院有限公司18388972.94
赣锋中凯矿业科技有限公司13966359.08
小计32355332.02
合计32355332.02
（十三）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产50425847.5850423141.82
合计50425847.5850423141.82
2.非交易性权益工具投资情况
其他综合收益转指定为以公允价值计量本期确认的股累计其他综合收益转入项目累计利得入留存收益的金且其变动计入其他综合利收入损失留存收益的原因额收益的原因东葵融资租赁（上
2338500.0018468608.78非交易性权益工具投资
海）有限公司
56其他综合收益转指定为以公允价值计量
本期确认的股累计其他综合收益转入项目累计利得入留存收益的金且其变动计入其他综合利收入损失留存收益的原因额收益的原因
合计2338500.0018468608.78
注：本公司持有江苏银行股份45096股，截至2023年06月30日，江苏银行股票收盘价格7.35元/股，故其他权益工具投资期末账面价值为331455.60元。
57（十四）投资性房地产
1.公允价值计量的投资性房地产
本期增加本期减少期初期末项目自用房地产或存货余额购置公允价值变动损益处置转为自用房地产余额转入
1.成本合计348748098.99348748098.99
（1）房屋、建筑物296728227.99296728227.99
（2）土地使用权52019871.0052019871.00
2.公允价值变动合计1555477.761555477.76
（1）房屋、建筑物1486877.761486877.76
（2）土地使用权68600.0068600.00
3.投资性房地产账面价
350303576.75350303576.75
值合计
（1）房屋、建筑物298215105.75298215105.75
（2）土地使用权52088471.0052088471.00
2.本期无未办妥产权证书的投资性房地产。
58（十五）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产726548826.54744521392.80固定资产清理
合计726548826.54744521392.80
2.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额726853499.63400214586.1930922494.2947988991.871205979571.98
2.本期增加金额2995999.634516252.261174501.39539698.119226451.39
（1）购置4516252.261174501.39321557.266012310.91
（2）在建工程转入1811457.631811457.63
（3）投资性房地产转入
（4）外币折算影响1184542.00218140.851402682.85
3.本期减少金额170940.175850455.21950544.46106615.417078555.25
（1）处置或报废170940.175850455.21950544.46106615.417078555.25
59项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计
（2）转为投资性房地产
（3）毁损
4.期末余额729678559.09398880383.2431146451.2248422074.571208127468.12
二、累计折旧
1.期初余额149920579.89229157259.0719683316.9821482962.19420244118.13
2.本期增加金额10136537.7213464531.31664563.69969558.1425235190.86
（1）计提9935222.7013464531.31664563.69840203.2024904520.90
（2）外币折算影响201315.02129354.94330669.96
3.本期减少金额162393.164277931.02579334.7995069.495114728.46
（1）处置或报废162393.164277931.02579334.7995069.495114728.46
（2）转为投资性房地产
（3）毁损
4.期末余额159894724.45238343859.3619768545.8822357450.84440364580.53
三、减值准备
1.期初余额11193425.1229467989.10510237.2242409.6141214061.05
2.本期增加金额
（1）本期计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
60项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计
4.期末余额11193425.1229467989.10510237.2242409.6141214061.05
四、账面价值
1.期末账面价值558590409.52131068534.7810867668.1226022214.12726548826.54
2.期初账面价值565739494.62141589338.0210728940.0926463620.07744521392.80
（2）本期暂时闲置固定资产情况固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备3955581.553507121.22448460.33
（3）本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（4）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
61（十六）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
在建工程252582128.11249387308.87
合计252582128.11249387308.87
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值林周帮中铜锌矿矿建
214004026.83214004026.83216077756.13216077756.13
工程
龙玛拉采矿工程39709716.4939709716.4939709716.4939709716.49芒康色措铜矿储量核
15877016.2415877016.2415541858.2715541858.27
实工程
铸造部消失模生产线12601045.8012601045.8011623048.0411623048.04
墨竹选厂技改工程6483114.541920492.104562622.442362432.121920492.10441940.02
龙玛拉探矿工程3351004.513351004.512737796.982737796.98
零星工程2186412.292186412.292964909.432964909.43
合计294212336.7041630208.59252582128.11291017517.4641630208.59249387308.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数（万本期增加本期转入本期其他项目名称期初余额期末余额
元）金额固定资产金额减少金额林周帮中铜锌矿矿建工
48653.07216077756.137401435.389475164.68214004026.83
程
铸造部消失模生产线1500.0011623048.04977997.7612601045.80
墨竹选厂技改工程6240.002362432.124120682.426483114.54
合计56393.07230063236.2912500115.569475164.68233088187.17
接上表：
工程累计投入占预算利息资本化其中：本期利息资本化金本期利息资本工程进度资金来源
的比例（%）累计金额额化率（%）
54.20%62.00%自筹
85.53%85.53%自筹
62工程累计投入占预算利息资本化其中：本期利息资本化金本期利息资本
工程进度资金来源
的比例（%）累计金额额化率（%）
31.36%37.00%自筹
（3）本期计提在建工程减值准备的情况无。
（十七）使用权资产项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额37703754.2137703754.21
2.本期增加金额
（1）第三方租入
（2）外币折算影响
3.本期减少金额612857.56612857.56
（1）租赁到期减少612857.56612857.56
4.期末余额37090896.6537090896.65
二、累计折旧
1.期初余额8522803.788522803.78
2.本期增加金额572140.35572140.35
（1）计提572140.35572140.35
（2）外币折算影响
3.本期减少金额93953.1693953.16
（1）租赁到期减少93953.1693953.16
4.期末余额9000990.979000990.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值28089905.6828089905.68
63项目房屋建筑物合计
2.期初账面价值29180950.4329180950.43
64（十八）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权软件专有技术商标矿权专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额69184368.7411448269.57284346632.7564021216.33922672376.6535940222.451387613086.49
2.本期增加金额61320.7561320.75
（1）购置61320.7561320.75
（2）投资性房地产转入
（3）外币折算影响
（4）内部研发
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转入投资性房地产
（3）合并范围减少
4.期末余额69184368.7411448269.57284346632.7564021216.33922733697.4035940222.451387674407.24
二、累计摊销
1.期初余额16374733.279711286.17228193592.3129340054.88311174540.139461911.87604256118.63
2.本期增加金额348628.16183157.285582412.727158737.862156.8213275092.84
（1）计提348628.16183157.285582412.727158737.862156.8213275092.84
（2）转入投资性房地产
65项目土地使用权软件专有技术商标矿权专利技术合计
（3）外币折算影响
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转入投资性房地产
（3）合并范围减少
4.期末余额16723361.439894443.45233776005.0329340054.88318333277.999464068.69617531211.47
三、减值准备
1.期初余额28793961.972875071.3626452165.5158121198.84
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额28793961.972875071.3626452165.5158121198.84
四、账面价值
1.期末账面价值52461007.311553826.1221776665.7534681161.45601525348.0523988.25712021996.93
2.期初账面价值52809635.471736983.4027359078.4734681161.45608622765.1626145.07725235769.02
2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。
66（十九）开发支出
本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益
发电机组开发7663267.472872958.771328965.469207260.78
电动清洗机项目743998.901225103.201969102.10
JDNK(A) 输 送 机
用减速机设计开295134.08295134.08发消失模类铸件产
235658.91235658.91
品开发
JDHZB 秸秆粉碎
回转减速机设计233035.54233035.54开发
单、多缸柴油机
440934.00440934.00
排放指标提升新能源动力技术
82377.9882377.98
储备
合计8407266.375385202.481328965.4612463503.39
注：开发支出情况说明：
项目资本化开始起点资本化的具体依据截至期末的研发进度
项目设计完成代表公司在新项目具有技术截止至本期末，公司该部分开发项发电机组开发、电动项目设计完成为可行性，该项目开发预计未来很有可能给公目大部分已经具有技术可行性，预清洗机项目资本化起点
司带来收益，使得公司保持技术竞争力。计下半年转入无形资产。
（二十）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成的其他增加处置其他减少
非同一控制下企业合并形成126359106.00126359106.00
其中：江淮动力美国有限公司31307143.0831307143.08
上海农易信息技术有限公司95051962.9295051962.92
收购子公司少数股东股权形成408461.96408461.96
合计126767567.96126767567.96
2.商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
67本期增加本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
非同一控制下企业合并形成126359106.00126359106.00
其中：江淮动力美国有限公司31307143.0831307143.08
上海农易信息技术有限公司95051962.9295051962.92
收购子公司少数股东股权形成408461.96408461.96
合计126767567.96126767567.96
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无。
4.商誉减值测试关键参数及商誉减值测试确定方法无。
5.商誉减值测试的影响无。
（二十一）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少额期末余额
装修支出2452337.4452180.00406729.202097788.24
其他26061.8826061.88
合计2478399.3252180.00406729.202123850.12
（二十二）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备375209618.4666506062.04373877394.5865244520.72
内部交易未实现利润4012518.331003129.587726459.731931614.93
可抵扣亏损34110962.205116644.3335133406.335270010.95
租赁632056.25138768.60458759.2490299.51
合计413965155.2472764604.55417196019.8872536446.11
2.未经抵销的递延所得税负债
68期末余额期初余额
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值346116118.1951966132.49348528943.7452327147.59
其他权益工具投资公允价值变动332788.9271923.13328749.8470913.36
投资性房地产公允价值变动56893237.579199483.2156893237.579199483.21
租赁35935.4610723.14
合计403342144.6861237538.83405786866.6161608267.30
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异42820035.4142820035.41
可抵扣亏损541483851.30518868712.91
合计584303886.71561688748.32
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2023年104109397.73
2024年331902379.43205177843.31
2025年74817628.0974817628.09
2026年69603509.4169603509.41
2027年65160334.3765160334.37未经税务局认证
合计541483851.30518868712.91
（二十三）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款1330000.001330000.00
预付设备款92683.0092683.002064676.002064676.00
合计1422683.001422683.002064676.002064676.00
（二十四）短期借款
1.短期借款分类
69项目期末余额期初余额
信用借款5571680.00
抵押借款（注1）57269662.0040000000.00
合计57269662.0045571680.00
注1：由本公司提供抵押担保的资产详见附注六、（六十一）所有权或使用权受限制的资产。
2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
（二十五）应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票177954500.00139510000.00
合计177954500.00139510000.00本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十六）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
应付原材料款287039739.50285198359.77
应付工程款31685283.4631310732.87
应付其他劳务费用6252434.063209093.36
应付运费1668493.281800174.09
应付设备款5739184.285953224.90
其他593489.77557545.37
合计332978624.35328029130.36
2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十七）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收销售商品款27537674.2131404720.30
合计27537674.2131404720.30
2.报告期内不存在账面价值发生重大变动的情况。
70（二十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬38591291.1851328027.4367211970.7222707347.89
二、离职后福利中-设定提存计划负债34848.0111911174.9511911174.9534848.01
三、辞退福利5529021.12198374.622458698.943268696.80
合计44155160.3163437577.0081581844.6126010892.70
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴21402577.4142317226.0957252779.306467024.20
二、职工福利费2500.002711781.482711781.482500.00
三、社会保险费70202.703631093.803691144.5010152.00
其中：医疗保险费70202.702459530.092519580.7910152.00
工伤保险费612407.89612407.89
生育保险费559155.82559155.82
四、住房公积金67663.991897124.001963053.001734.99
五、工会经费和职工教育经费17048347.08770802.061593212.4416225936.70
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计38591291.1851328027.4367211970.7222707347.89
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险31473.007392960.787392960.7831473.00
2.失业保险费3375.014518214.174518214.173375.01
合计34848.0111911174.9511911174.9534848.01
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
辞退福利2371149.423268696.80
合计2371149.423268696.80
5.期末无其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债。
71（二十九）应交税费
税费项目期末余额期初余额
1．企业所得税4603467.887028086.52
2．增值税1115160.506600602.71
3．土地使用税706437.55706509.25
4．房产税2119054.182037877.00
5．城市维护建设税46592.32310697.80
6．教育费附加33235.94167760.12
7．代扣代缴个人所得税174878.31301414.17
8．资源税1031098.00
9．其他1104039.96751895.81
合计10933964.6417904843.38
（三十）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应付利息33750.007833.90
其他应付款231252151.20139321830.58
合计231285901.20139329664.48
2.应付利息
（1）分类列示项目期末余额期初余额
短期借款应付利息33750.007833.90
合计33750.007833.90
（2）期末无重要的已逾期未支付利息情况。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
预提 JDNA业务退货损失及相关费 63425285.12
72款项性质期末余额期初余额
用
应付代垫款59493309.1141990773.33
应付供应商款8998201.036376259.74
应付保证金10625831.7610232971.93
职工社保费用5596239.294932549.01
应付押金8395865.007414133.22
应付运费4761786.60655195.23
预计矿山充填成本61496331.9260721883.78
其他8459301.376998064.34
合计231252151.20139321830.58
（1）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（三十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债4338159.814299196.95
合计4338159.814299196.95
（三十二）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
待转销项税7908798.3918417692.77
未终止确认的应收票据33455927.1020194546.18
合计41364725.4938612238.95
（三十三）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间
信用借款800000.00800000.00
合计800000.00800000.00
（三十四）租赁负债项目期末余额期初余额
经营租赁应付款24619708.2023786874.31
73合计24619708.2023786874.31
（三十五）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助1929760.00103380.001826380.00
合计1929760.00103380.001826380.00
涉及政府补助的项目：
本期计入与资产本期计入
本期新增其他收益其他相关/与项目期初余额营业外收期末余额补助金额金额变动收益相入金额关
设备补助款1929760.00103380.001826380.00
合计1929760.00103380.001826380.00
（三十六）其他非流动负债项目期末余额期初余额
一年以上的预收商品款14068941.1511369973.08
合计14068941.1511369973.08
（三十七）股本
本期增减变动（+、-）公积项目期初余额发行新期末余额送股金转其他合计股股
一、有限售条件股份105008846.005727000.005727000.00110735846.00
1.境内法人持股82500000.0082500000.00
2.高管股份22508846.005727000.005727000.0028235846.00
二、无限售条件流通股份1336277472.001336277472.00
1.人民币普通股1336277472.001336277472.00
股份合计1441286318.005727000.005727000.001447013318.00
74注：本期股票期权行权导致股本增加572.70万元。
（三十八）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1210751864.452517785.29719.441213268930.30
其他资本公积88026075.06916320.0087109755.06
合计1298777939.512517785.29917039.441300378685.36
注：本期资本公积变动主要系：1、公司本期股票期权行权，增加股本5727000.00元，增加资本公积-股本溢价2517785.29元，减少资本公积—其他资本公积916320.00元减少资本公积-股本溢价719.44元。
（三十九）其他综合收益本期发生金额
减：
前期减：前期计入计入其其他他综合
项目期初余额本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于期末余额综合收益当前发生额费用母公司少数股东收益期转入当期留存收转入益损益
一、不能重分类
进损益的其他182461.314039.091009.772605.70423.62185067.01综合收益
1.其他权益工
具投资公允价182461.314039.091009.772605.70423.62185067.01值变动
二、将重分类进
损益的其他综-4342218.725293561.165293561.16951342.44合收益
1.外币财务报5293561.16-24799318.56
-30092879.725293561.16表折算差额
2.投资性房地
产公允价值变25750661.0025750661.00动损益
合计-4159757.415297600.251009.775296166.86423.621136409.45
75（四十）专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费、维简费852843.161139645.70316400.131676088.73
合计852843.161139645.70316400.131676088.73
注：本公司根据财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提和使用安全生产费。
（四十一）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积120616142.23120616142.23
合计120616142.23120616142.23
（四十二）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润-707706786.57-695183154.20
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）79576.37调整后期初未分配利润-707627210.20-695183154.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润8605747.7423512220.24
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润-699021462.46-671670933.96
（四十三）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目本期发生额上期发生额
76收入成本收入成本
主营业务667471370.73599775940.79671898039.90592966563.74
其他业务45792725.6437587698.9018321353.1410554523.62
合计713264096.37637363639.69690219393.04603521087.36
2.合同产生的收入的情况
合同分类本期金额上期金额按行业分类
机械制造642287575.04602752860.46
矿业采选64662149.3580949039.53
其他6314371.986517493.05按产品分类
动力及终端产品521719461.17511118353.38
零部件115573573.3586639966.56
金属矿产品64662149.3580949039.53
其他11308912.5011512033.57按地区分类
国内271208274.55224987673.41
国外442055821.82465231719.63
合计713264096.37690219393.04
3.履约义务的说明
公司的履约义务主要系机械设备的生产、销售，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点；对于提供服务类交易，公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.86亿元。0.86亿元预计将于2023年下半年确认收入。
（四十四）税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准
房产税2984606.812934418.73从价计征的，按房产原值一次减
77项目本期发生额上期发生额计缴标准
除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴资源税2874529.822791410.703%
土地使用税1413020.601412416.882、3、8元/㎡
城市维护建设税1115790.90231615.967%、1%
教育费附加803598.60203145.183%
印花税260893.26321609.105元/件，合同收入的0.3‰环保税178986.71171679.421.2元/污染当量
车船使用税1495.8410030.2760元/整备质量每吨
其他9057.07496.33
合计9641979.618076822.57
（四十五）销售费用费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬15441911.746725680.29
售后服务费431431.16321542.68
交通及业务招待费2356199.61740810.64
租赁费2952952.08194217.15
保险费457881.851489511.71
办公费504647.29148381.65
折旧、摊销费213365.33933805.94
其他1815127.891581427.83
合计24173516.9512135377.89
（四十六）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21857238.8421301473.92
折旧、摊销费9930853.928279852.90
行政管理费1619015.411956499.96
中介机构费7881661.294161775.69
租赁及修理费289033.73472138.86
停工损失454582.861609883.44
78项目本期发生额上期发生额
交通及差旅费1375115.381053732.66
业务招待费2028906.022287602.63
股权激励费用474500.00
劳动保护及财产保险费986373.53181448.20
其他2115338.402609660.85
合计48538119.3844388569.11
（四十七）研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1617076.134761410.58
模具费21769.9115929.20
技术服务费233106.94213501.09
材料采购246180.17401368.37
折旧费62151.8361998.48
其他费用192852.40196858.60
合计2373137.385651066.32
（四十八）财务费用费用性质本期发生额上期发生额
利息支出1491093.412167512.02
利息收入-1593597.65-1331748.39
汇兑损失-4463947.23-7740035.30
手续费458062.14337392.98
其他3650.40348193.45
合计-4104738.93-6218685.24
（四十九）其他收益项目本期发生额上期发生额
政府补贴款10067.00
苏北专项项目政府补助380000.00
市本级开放型经济发展专项政府补助976700.001874400.00
省级商务发展专项资金632600.00585600.00
人工智能项目补助750000.00
79项目本期发生额上期发生额
科技之星团队补助1000000.0030000.00
稳岗项目政府补助228440.00
出口信保项目政府补助208600.00
租金奖励补贴549768.00576000.00
新增设备奖励补贴103380.0034460.00
债务重组利得470.0314823.37
个税手续费返还15814.52
盐城财政局培育科技创新主体奖100000.00
2022年商务领域市场主体纾困解难资金18300.00
2022年度市本级开发型经济（商务经济）奖补850300.00
盐城市开发区财政局2022年度创新创业领军人才项
目资助资金280000.00
2022年全区制造业高质量发展专项资金150000.00
出口规模增长奖励30000.00
2022年度盐都区科技创新奖励5000.00
合计4712332.554692390.37
（五十）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1196898.61
处置长期股权投资产生的投资收益-503173.04
持有债权投资期间取得的投资收益2866076.982473726.45处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3915026.07
金融资产取得的投资收益
交易性金融资产持有期间取得的投资收益228512.54
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2338500.003118000.00
债务重组收益-635300.00
合计4236190.918368279.48
（五十一）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产67166.10-269824.10
合计67166.10-269824.10
80（五十二）信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账准备4001.60378943.57
应收账款坏账损失-1172373.351441082.36
其他应收款坏账损失1664918.23-648556.66
合计496546.481171469.27
（五十三）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-8480.788363.04
三、长期股权投资减值损失
四、固定资产减值损失
五、在建工程减值损失
六、无形资产减值损失
合计-8480.788363.04
（五十四）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产-128354.24227158.82
合计-128354.24227158.82
（五十五）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
经批准无需支付的应付款项413612.45413612.45
罚没利得54287.3124691.8854287.31
其他128183.36714925.20128183.36
81计入当期非经常性
项目本期发生额上期发生额损益的金额
合计596083.12739617.08596083.12
2.本期无计入当期损益的政府补助。
（五十六）营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
资产报废、毁损损失合计：69581.542258.7469581.54
其中：固定资产报废、毁损损失69581.542258.7469581.54
对外捐赠105311.0017950.00105311.00
违约金支出2000.00
罚没及滞纳金支出735.1519800.00735.15
其他4800.00
合计175627.6946808.74175627.69
（五十七）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用515127.145897656.76
递延所得税费用-426113.312696485.00
合计89013.838594141.76
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额5074298.7437555800.25
按适用税率计算的所得税费用1268574.689388950.06
子公司适用不同税率的影响-3182146.85-3308115.27调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响208141.27
研发费用加计扣除的影响1170341.63-838710.05使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵2143847.922573784.15
82项目本期发生额上期发生额
扣亏损的影响归属于合营企业和联营企业的损益税率变动对期初递延所得税的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵
1149970.562696485.00
扣亏损的影响
其他-2461574.11-2126393.40
所得税费用合计89013.838594141.76
（五十八）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十九）其他综合收益”。
（五十九）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到与存款利息有关的现金1593597.651007666.26
政府补助及其他营业外收入有关的现金4894803.227672110.00
收到与其他往来有关的现金14889299.2417843002.66
经营租赁收入有关的现金4994540.524348568.59年初受限货币资金本期收回31067575.17
合计57439815.8030871347.51
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付与销售费用有关的现金29659201.5811364555.98
支付与管理费用有关的现金15396182.5014394522.62
支付与财务费用有关的现金1952805.95697921.95
支付与其他往来及支出有关的现金112458147.3470814599.36
支付营业外支出有关的现金106046.1524750.00
合计159572383.5297296349.91
3.本期无收到的其他与投资活动有关的现金
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
83项目本期发生额上期发生额
收到与保证金有关的现金56020403.1421939732.48
合计56020403.1421939732.48
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付与保证金有关的现金54307758.7826257445.67
票据贴现利息348193.45
租赁负债支付的现金1488349.93
合计54307758.7828093989.05
（六十）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润4985284.9128961658.49
加：资产减值准备8480.78-8363.04
信用减值损失-496546.48-1171469.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
24904520.9023647041.78
折旧
使用权资产折旧8522803.781854854.97
无形资产摊销13275092.847861430.30
长期待摊费用摊销406729.20170929.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
128354.24-227158.82（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）69581.542258.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-67166.10269824.10
财务费用（收益以“－”号填列）-4104738.93-6218685.24
投资损失（收益以“－”号填列）-4236190.91-8368279.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-228158.442505773.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-370728.4718147.23
存货的减少（增加以“－”号填列）-47111497.7857179427.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-141954017.28-65212475.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）70740903.77-178133996.96
84补充资料本期发生额上期发生额
其他474500.00
经营活动产生的现金流量净额-75527292.43-136394581.37
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额190501356.20367060466.37
减：现金的期初余额309226735.27361221748.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-118725379.075838717.59
2.本期无支付的取得子公司的现金净额。
3.本期无收到的处置子公司的现金净额
4.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金190501356.20309226735.27
其中：库存现金80486.2392809.52
可随时用于支付的银行存款190420869.97309112601.81
可随时用于支付的其他货币资金21323.94可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额190501356.20309226735.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（六十一）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金69064274.13银行承兑汇票保证金、保函保证金、履约保证金
债权投资97204000.00定期存单质押、附息国债
85项目期末账面价值受限原因
投资性房地产80078500.00抵押借款
一年内到期非流动资产60000000.00定期存单质押
合计306346774.13
补充说明：
本公司期末货币资金受限金额为69064274.13元。其中，银行存款受限金额为202224.64元，系汽车驾驶费保证金和不动户造成的银行存款冻结，其他货币资金受限金额68862049.49元，包含保函保证金46355546.84元，银行承兑汇票保证金22506502.65元。
本公司期末债权投资受限金额为97204000.00元，受限原因皆为定期存单质押开票。其中，本公司与中国农业银行股份有限公司盐城中汇支行签订2500万存单质押的承兑汇票合同，合同号分别为32180120230006025、32180120230003294、32180120230003264；与中国农业银
行股份有限公司盐城中汇支行签订3020.4万国债质押的承兑汇票合同，合同号
32180120230007112；与中国农业银行股份有限公司盐城中汇支行签订1200万定期存单质押的
承兑汇票合同，合同号32180120230007760、32180120230007854；与中国农业银行股份有限公司盐城中汇支行签订3000万的存单质押的承兑汇票合同，合同号32100720220001662。
本公司于2022年7月25日将账面价值为21234100.00元的不动产权证作为抵押，与中国农业银行股份有限公司盐城中汇支行签订借款合同，借款合同号为32010120220015695。借款期限为2022年7月29日至2023年7月28日，金额为10000000.00元。于2022年9月22日将账面价值为58844400.00元的不动产权证作为抵押，与江苏昆山农村商业银行股份有限公司盐都支行签订借款合同，借款合同号为昆农商银流借字[2022]第0449746号和昆农商银流借字[2022]第
0449726号。借款期限为2022年9月30日至2023年9月1日，金额为30000000.00元。
本公司期末一年内到期非流动资产受限金额为60000000.00元，受限原因皆为定期存单质押开票。其中，本公司与中国工商银行股份有限公司盐城分行签订2000万定期存单质押的承兑汇票合同，合同号0110900182-2023(承兑协议）00010号；与中国工商银行股份有限公司盐城分行签订2000万定期存单质押的承兑汇票合同，合同号0110900182-2023(承兑协议）00008号；与中国农业银行股份有限公司盐城中汇支行签订2000万存单质押的承兑汇票合同，
合同号分别为32180120230001573、32180120230001554。
（六十二）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金56568393.11
其中：美元7270875.177.225852537889.79
越南盾13161134522.883265.384030503.32
应收账款189740535.04
86项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元26235593.507.2258189573151.51
越南盾546571229.533265.38167383.53
其他应收款70988918.70
其中：美元9784343.777.225870699711.23
越南盾944372976.653265.38289207.47
短期借款17269662.00
其中：美元2390000.007.225817269662.00
应付账款55049896.21
其中：美元5514864.647.225839849308.90
越南盾49635729964.773265.3815200587.31
其他应付款65232482.21
其中：美元8787153.867.225863494216.34
越南盾5676102743.323265.381738265.87
2.重要境外经营实体的情况
重要境外经营实体主要经营地记账本位币依据江淮动力美国有限公司美国美元其经营所处的主要经济环境中的货币江动（越南）机械有限公司越南越南盾其经营所处的主要经济环境中的货币
江淮动力（越南）有限公司越南越南盾其经营所处的主要经济环境中的货币
（六十三）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额2022年度省科技计划（创新支撑计划
1000000.00其他收益1000000.00乡村产业振兴）奖补
2022年度本级开放型经济商务经济
976700.00其他收益976700.00
发展专项资金2022年度市本级开发型经济（商务经
850300.00其他收益850300.00
济）奖补
2022年度省级商务发展专项资金552500.00其他收益552500.00
房租金奖励补助492768.00其他收益492768.00盐城市开发区财政局2022年度创新
280000.00其他收益280000.00
创业领军人才项目资助资金
2022年全区制造业高质量发展专项150000.00其他收益150000.00
87种类金额列报项目计入当期损益的金额
资金
长期资产递延收益的转入2067600.00递延收益/其他收益103380.00
盐城财政局培育科技创新主体奖100000.00其他收益100000.00
2022年省级商务发展专项资金80100.00其他收益80100.00
长宁区产业政策房租扶持补贴57000.00其他收益57000.00
出口规模增长奖励30000.00其他收益30000.00
2022年商务领域市场主体纾困解难
18300.00其他收益18300.00
资金
个税手续费返还15814.52其他收益15814.52
2022年度盐都区科技创新奖励5000.00其他收益5000.00
债务重组利得470.03其他收益470.03
合计6676552.554712332.55
2.政府补助退回情况无。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并本期公司未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并本期公司未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买本期公司未发生反向购买事项。
（四）处置子公司本期无处置子公司事项
（五）其他原因的合并范围变动无。
（六）其他无。
88八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）表决权比子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)通过设立或投资
江淮动力美国有限公司美国美国机械销售100.00100.00等方式取得通过设立或投资江动（越南）机械有限公司越南越南机械销售100.00100.00等方式取得通过设立或投资
江苏东禾机械有限公司盐城市盐城市机械制造100.00100.00等方式取得江动智造科技有限责任公司（曾用名：通过设立或投资盐城市盐城市机械制造100.00100.00江苏江动柴油机制造有限公司）等方式取得同一控制下
江苏江淮动力有限公司盐城市盐城市机械制造100.00100.00企业合并取得同一控制下
江苏江动集团进出口有限公司盐城市盐城市进出口贸易100.00100.00企业合并取得同一控制下
江苏江动盐城齿轮有限公司盐城市盐城市机械制造86.0286.02企业合并取得同一控制下
盐城市江淮东升压力铸造有限公司盐城市盐城市机械制造90.0090.00企业合并取得同一控制下
上海埃蓓安国际贸易有限公司上海市上海市进出口贸易100.00100.00企业合并取得非同一控制下
西藏中凯矿业股份有限公司西藏拉萨西藏拉萨金属矿采选60.0060.00企业合并取得非同一控制下
上海农易信息技术有限公司上海市上海市农业信息服务60.0060.00企业合并取得软件和信息技通过设立或投资
上海怡灿科技有限公司上海市上海市100.00100.00术服务业等方式取得通过设立或投资
盐城东葵科技有限公司盐城市盐城市机械制造70.0070.00等方式取
2.重要非全资子公司
少数少数股东股东本期向少数本期归属于少期末少数股东权益余子公司全称的持股比的表股东宣告分数股东的损益额例决权派的股利比例
西藏中凯矿业股份有限公司40.00%40.00%-6630156.67370433640.95
上海农易信息技术有限公司40.00%40.00%258483.392801505.88
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
项目期末余额或本期发生额
89西藏中凯矿业上海农易信息
股份有限公司技术有限公司
流动资产114170609.5110272539.05
非流动资产1023731858.702574775.38
资产合计1137902468.2112847314.43
流动负债154631392.923903444.93
非流动负债55229623.57332701.22
负债合计209861016.494236146.15
营业收入65797915.074941699.73
净利润-16212104.74646208.48
综合收益总额-16212104.74646208.48
经营活动现金流量13878881.62-2688024.95
接上表：
期初余额或上期发生额项目西藏中凯矿业上海农易信息股份有限公司技术有限公司
流动资产101716642.0610988992.47
非流动资产1035274080.092800027.34
资产合计1136990722.1513789019.81
流动负债138509617.575684049.31
非流动负债55592910.50140010.70
负债合计194102528.075824060.01
营业收入82018069.052306462.45
净利润12791111.02-369594.13
综合收益总额12791111.02-369594.13
经营活动现金流量55438430.82-4262059.04
4.本期无使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制的情况。
5.本期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
（二）本期在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。
（三）投资性主体无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
901.重要合营企业或联营企业无。
2.重要合营企业的主要财务信息无。
3.重要联营企业的主要财务信息无。
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
联营企业：
重庆国创轻合金研究院有限公司
投资账面价值合计18388972.9419551919.90下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-1162946.96
——其他综合收益
——综合收益总额-1162946.96-453072.17赣锋中凯矿业科技有限公司
投资账面价值合计13966359.0814000310.73下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-33951.65
——其他综合收益
——综合收益总额-33951.65
5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
6.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。
7.与合营企业投资相关的未确认承诺无。
8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
91（五）重要的共同经营无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年06月30日以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计金融资产金融资产益的金融资产
货币资金259363405.69259363405.69
交易性金融资产55169599.8855169599.88
应收票据38514581.3638514581.36
应收账款272078327.27272078327.27
应收款项融资195029.34195029.34
其他应收款102117382.99102117382.99
其他流动资产21832093.0621832093.06
债权投资152817215.73152817215.73
其他权益工具投资50425847.5850425847.58
合计846723006.1055169599.8850620876.92952513482.90
（2）2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且以公允价值计量且金融资产项目合计金融资产其变动计入当期损其变动计入其他综
92益的金融资产合收益的金融资产
货币资金363190109.36363190109.36
交易性金融资产15100750.0015100750.00
应收票据28391636.0428391636.04
应收账款186142314.77186142314.77
应收款项融资680000.00680000.00
其他应收款30740674.9430740674.94
其他流动资产24310519.7724310519.77
债权投资126886312.13126886312.13
其他权益工具投资50423141.8250423141.82
合计759661567.0115100750.0051103141.82825865458.83
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年06月30日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款57269662.0057269662.00
应付票据177954500.00177954500.00
应付账款332978624.35332978624.35
其他应付款231285901.20231285901.20
其他流动负债41364725.4941364725.49
长期借款800000.00800000.00
合计841653413.04841653413.04
（2）2022年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款45571680.0045571680.00
应付票据139510000.00139510000.00
应付账款328029130.36328029130.36
其他应付款139329664.48139329664.48
其他流动负债38612238.9538612238.95
长期借款800000.00800000.00
合计691852713.79691852713.79
（二）信用风险
93信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的44.54%（2022年12月31日：43.78%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.17%（2022年12月31日：60.50%）。
本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、
（三）、六、（四）和六、（七）中。
本公司认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2023年6月30日
项目逾期合计未逾期且未减值
1年以内1-2年2-3年3年以上
货币资金259363405.69259363405.69
交易性金融资产55169599.8855169599.88
应收款项融资195029.34195029.34
其他流动资产21832093.0621832093.06
债权投资152817215.73152817215.73
其他权益工具投资50425847.5850425847.58
合计539803191.28539803191.28
接上表：
2022年12月31日
项目逾期合计未逾期且未减值
1年以内1-2年2-3年3年以上
货币资金363190109.36363190109.36
94交易性金融资产15100750.0015100750.00
应收款项融资680000.00680000.00
其他流动资产24310519.7724310519.77
债权投资126886312.13126886312.13
其他权益工具投资50423141.8250423141.82
合计580590833.08580590833.08
（三）流动性风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
于2023年06月30日，本公司99.90%(2022年12月31日：99.88%)的债务在不足1年内到期。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年06月30日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款57269662.0057269662.00
应付票据177954500.00177954500.00
应付账款332978624.35332978624.35
其他应付款231285901.20231285901.20
其他流动负债41364725.4941364725.49
长期借款800000.00800000.00
合计840853413.04800000.00841653413.04
接上表：
2022年12月31日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款45571680.0045571680.00
应付票据139510000.00139510000.00
应付账款328029130.36328029130.36
其他应付款139329664.48139329664.48
其他流动负债38612238.9538612238.95
长期借款800000.00800000.00
95合计691052713.79800000.00691852713.79
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款等带息债务有关。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
下表为利率风险的敏感性分析，反映在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期
项目利润总额/净利润增加
基准点增加/（减少）股东权益增加/（减少）
/(减少)
人民币0.50%-145174.16-108880.62
人民币-0.50%145174.16108880.62
接上表：
上期
项目利润总额/净利润增加
基准点增加/(减少)股东权益增加/（减少）
/(减少)
人民币0.50%-229300.00-171975.00
人民币-0.50%229300.00171975.00
2.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本公司销售额约61.98%(2022年同期：67.40%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约100%(2022年同期：100%)的成本以经营单位的记账本位币计价。本公司要求其所有经营单位对于单笔交易金额超过人民币500万元，且预计合同款项支付是在本公司作出销售或购买的确定承诺后的[1个月]之后的交易，采用远期外汇合同来抵销汇率风险。远期外汇合同采用的货币必须与被套期项目的货币相同。本公司的政策是直到作出确定承诺才签订远期合同。
96本公司的政策是将套期衍生工具的期限与被套期项目的期限协商配对，从而使套期最为有效。
截至2023年06月30日，本公司对其外币销售的0%(2022年同期：17.43%)进行套期保值。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。
本期项目
汇率增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值5.00%23617254.8318924506.29
人民币对美元升值-5.00%-23617254.83-18924506.29
接上表：
上期项目
汇率增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值5.00%17421204.4014233140.71
人民币对美元升值-5.00%-17421204.40-14233140.71
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
截止2023年06月30日，本公司暴露于因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
证券交易所期末余额本期最高/最低期初余额上期最高/最低
上海—A 股指数 331455.60 7.99/6.93 328749.84 7.57/5.82
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本公司的净利润和股东权益对权益工具投资的公允价值的每5%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。
2023年6月30日：
项目账面价值利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
上市类权益工具投资331455.6016572.78
97项目账面价值利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
其他权益工具投资331455.6016572.78
2022年12月31日：
项目账面价值利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
上市类权益工具投资328749.8416437.49
其他权益工具投资328749.8416437.49
十、资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力并保持健康的资本比率以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年06月
30日，本公司的资产负债率为28.38%(2022年12月31日:25.95%)。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资
55169599.8855169599.88
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益55169599.8855169599.88的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他55169599.8855169599.88
（二）应收款项融资195029.34195029.34
（三）其他权益工具
331455.6050094391.9850425847.58
投资
98期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
（四）投资性房地产350303576.75350303576.75持续以公允价值计量
405804632.2350289421.32456094053.55
的资产总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
（九）其他无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
99共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本有限责任公司（自江苏江动集团有限公司然人投资或控股的江苏盐城文华明工业加工28862.1429万元法人独资）
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权本公司最终控制方统一社会信用代码比例（%）比例（%）
25.55 25.55 罗韶宇 9132090014013385XX
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（四）在合营企业或联营企业中的权益。
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系盐城市江动曲轴制造有限公司同一母公司控制重庆新东原物业管理有限公司同一最终控制方
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）
盐城市江动曲轴制造有限公司采购材料1138.301241.26
重庆新东原物业管理有限公司接受劳务112.38108.40
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容本期发生额（万元）上期发生额（万元）
东葵融资租赁（上海）有限公司出租房屋17.48
盐城市江动曲轴制造有限公司销售商品596.1759.64
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。
3.关联租赁情况
100无。
4.关联担保情况
（1）本公司作为担保方无。
（2）本公司作为被担保方无。
（3）子公司作为担保方或被担保方无。
5.关联方资金拆借无。
6.关联方资产转让、债务重组情况
无
7.关键管理人员薪酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员报酬214.95183.78
8.其他关联交易无。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目无。
2.应付项目
项目名称关联方期末金额期初金额
应付账款盐城市江动曲轴制造有限公司977589.68734641.89
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
101项目内容
公司本期授予的各项权益工具总额0.00元
公司本期行权的各项权益工具总额0.00元
公司本期失效的各项权益工具总额0.00元
公司期末发行在外的股份期权的行权价格和合同剩余期限行权价格为1.28元/股；5个月。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
（二）以权益结算的股份支付情况项目内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变可行权权益工具数量的确定依据
动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4298000.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00元
以权益结算的股份支付情况的说明：
1、相关审批程序
2020年5月22日，公司第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第十一次会议，审议通
过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，决议如下：
（1）根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的有关规定以及公司2019年度股东大会的授权，董事会认为本次股票期权与限制性股票激励计划的首次授予条件已经满足，确定首次授予日为2020年5月22日，向73名激励对象授予2280.00万份股票期权，向10名激励对象授予550.00万股限制性股票。
（2）根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的有关规定以及公司2019年度股东大会的授权，董事会认为本次股票期权与限制性股票激励计划的预留授予条件已经满足，确定预留授本公司及董事会全体成员保证公告的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。授予日为2020年5月22日，向1名激励对象授予60万份股票期权，向1名激励对象授予20万股限制性股票。
2、主要要素
（1）截止2020年12月31日，首次授予股票期权2280.00万份、限制性股票550.00万股，授予预留股票期权60.00份、限制性股票20.00万股。
（2）截止2020年5月22日，首次授予的股票期权的行权价格为1.28元/份、限制性股票的
授予价格为1.00元/股，授予预留股票期权的行权价格为1.28元/份、限制性股票的授予价格为
1.00元/股。
1023、授予的股票期权/限制性股票等待/解锁期及各期行权/解锁时间安排如下表所示：
首次授予行权/解除限售安排行权/解除限售时间行权/解除限售比例自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月
第一个行权/解除限售期50%内的最后一个交易日当日止自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月
第二个行权/解除限售期50%内的最后一个交易日当日止
4.股票期权价值计算
公司根据《企业会计准则第11号-股份支付》相关规定，公司选择布莱克舒尔斯模型
（Black-ScholesModel）对本公司授予股票期权的公允价值进行测算，首次授予股票期权相关
参数取值为：
（1）行权价格：1.28元/股（授予时确定的行权价格）
（2）授予日的均价：1.24元/股
（3）有效期分别为：1年、2年
（4）预期波动率23.58%、25.64%（分别取同期权预期期限时段的深证成指历史波动率）
（5）无风险收益率：1年、2年分别取1.50%和2.10%。（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期存款基准利率）
（三）以现金结算的股份支付情况无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
1、子公司陈忠卫个人因2021年度业绩不达标，未达到限制性股票激励计划的解除限售条件，本期公司回购并注销上述激励对象所持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票15万股，并注销其已获授但尚处于等待期的股票期权45万份；
2、子公司徐微个人因离职已不具备激励对象资格，属于2020年股票期权与限制性股票激
励计划首次授予部分，公司注销前述人员持有的已获授但尚未行权的股票期权9万份。
3、本期公司李旭个人因离职已不具备激励对象资格，属于2020年股票期权与限制性股票
激励计划首次授予部分，公司注销前述人员持有的已获授但尚未行权的股票期权20万份
（五）其他无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
103无。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
（三）其他无。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。
（二）利润分配情况
截至本财务报告批准报出日止，本公司无拟分配的利润或股利。
（三）销售退回
截至本财务报告批准报出日止，本公司无重大销售退回。
（四）其他资产负债表日后调整事项说明无。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
（1）本公司作为债权人无。
（2）本公司作为债务人债务人债权人债务重组方式债务账面价值债务重组收益江动智造科技有限责任
盐城市丰兴机械厂以组合方式清偿债务10470.03470.03公司
合计10470.03470.03
（二）资产置换无。
104（三）年金计划无。
（四）终止经营无。
（五）分部信息
1.报告分部的财务信息（单位：万元）
制造业业务境外业务煤及金属矿业务项目本期上期本期上期本期上期
一、对外交易收入33105.3713645.2131009.8146523.176579.798201.81
二、分部间交易收入39554.7922753.962376.88
三、对联营和合营企业的
-119.69投资收益
四、资产减值损失-0.850.84
五、信用减值损失-488.23110.20-103.600.47
六、折旧费和摊销费4031.242001.8034.5398.68123.95768.94
七、利润总额（亏损总额）3806.802099.14-332.752581.57-1657.391359.01
八、所得税费用29.901163.6415.19434.37-36.1879.90
九、净利润（净亏损）3776.91935.50-347.932147.20-1621.211279.11
十、资产总额467334.02509518.7048785.0716373.62113790.25110125.54
十一、负债总额152826.14210138.8872829.1443099.8920986.1018379.08
续上表：
农业信息业务钢贸业务抵销合计本期上期本期上期本期上期本期上期
494.17230.65137.27421.1071326.4169021.94
396.77-39554.79-25527.61
-119.69
-0.850.84
-8.5210.03650.00-181.87178.3249.65117.15
22.215.231.251.25497.73515.504710.913391.40
64.62-36.96474.0396.28-1847.89-2343.46507.433755.58
0.00-818.508.90859.41
64.62-36.96474.0396.28-1847.89-1524.96498.532896.17
105农业信息业务钢贸业务抵销合计
本期上期本期上期本期上期本期上期
1284.731292.32364.3014543.76-274925.09-280123.76356633.28371730.18
423.61601.171042.163204.95-146884.48-160638.52101222.67114785.45
2.其他信息无。
（六）借款费用无。
（七）外币折算
计入本期损益的汇兑损失为-4463947.23元。
（八）租赁
1.出租人
（1）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别期末余额期初余额
房屋及建筑物350826831.42351439688.98
合计350826831.42351439688.98
（2）出租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目金额
一、收入情况
租赁收入4994540.52未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额
第1年11606844.20
第2年10299887.81
第3年9218651.49
第4年7331856.42
第5年3935712.58
三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额
106项目金额
1年以内（含1年）11606844.20
1年以上2年以内（含2年）10299887.81
2年以上3年以内（含3年）9218651.49
3年以上20274274.76
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目金额
租赁负债的利息费用103385.26
计入当期损益的短期租赁费用631165.79计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出2586273.35售后租回交易产生的相关损益
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
（十）其他
1.江苏江动集团有限公司（以下简称“江动集团”）为本公司控股股东，重庆东银控股集
团有限公司（以下简称“东银控股”）为江动集团之控股股东。东银控股及其子公司（包括江动集团）自2017年10月开始陆续出现债务逾期未偿还情况，因而导致江动集团持有的369704700股公司股份被司法冻结及多次轮候冻结。质押的股本占智慧农业总股本的25.55%，
占东银控股持有智慧农业总股份的100%。
公司于2022年12月20日接到间接控股股东东银控股《告知函》通知，函告东银控股债务重组事宜进展情况为，东银控股原定将于2022年12月20日支付的2022年留债利息，受行业等多方面因素综合影响，未能予以支付。
目前东银控股所间接持有的公司股份均处于司法冻结及轮候冻结状态，由于上述留债利息未支付的事项，后续存在所持股份被司法处置的风险，从而导致控股股东持股可能会发生变化。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1071.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）233956786.93
1-2年（含2年）40196127.63
2-3年（含3年）2904434.34
3年以上239506328.26
小计516563677.16
减：坏账准备170648040.44
合计345915636.72
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备55535032.0810.7524781030.6444.6230754001.44
按组合计提坏账准备461028645.0889.25145867009.80315161635.28
其中：国内款项风险组合117311282.6222.71116546024.7599.35765257.87国外款项风险组合
关联方组合343717362.4666.5429320985.058.53314396377.41
合计516563677.16100.00170648040.44345915636.72
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备72235032.0817.1019894003.3227.5452341028.76
按组合计提坏账准备350226179.4682.90145932552.44204293627.02
其中：国内款项风险组合120743032.7628.58119643263.7999.091099768.97国外款项风险组合
关联方组合229483146.7054.3226289288.6511.46203193858.05
合计422461211.54100.00165826555.76256634655.78
（1）按单项计提坏账准备：
108期末余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由预计部分款项
重庆****有限公司24610794.049486476.4238.55无法收回预计部分款项
重庆****钢材物资有限公司17774209.572144525.7412.07无法收回
河南****农机公司2180807.002180807.00100.00预计无法收回
南通****有限公司1756246.021756246.02100.00预计无法收回
胥****1311739.001311739.00100.00预计无法收回
固始县****农机销售有限责任公司1141592.921141592.92100.00预计无法收回
河南****经贸有限公司777958.77777958.77100.00预计无法收回
广西区****南宁公司725005.95725005.95100.00预计无法收回
涟水县****农机有限公司626362.83626362.83100.00预计无法收回
重庆市****制造有限公司518987.06518987.06100.00预计无法收回
邵东****拖配公司466860.10466860.10100.00预计无法收回
上蔡县****农机有限公司424370.00424370.00100.00预计无法收回
定远县****农机销售有限公司390557.52390557.52100.00预计无法收回
杜尔伯特蒙古族自治县****农机具销售
256666.37256666.37100.00预计无法收回
有限公司
商丘****农机有限公司244779.00244779.00100.00预计无法收回
双牌县****农机贸易有限公司240700.00240700.00100.00预计无法收回
大安市安广镇****农机经销处236200.00236200.00100.00预计无法收回
滨海县****农机销售有限公司195504.42195504.42100.00预计无法收回
遵化市建兴路****配件经销部183363.00183363.00100.00预计无法收回
许昌魏都****农机配件经营部153855.00153855.00100.00预计无法收回
灵壁****农机销售有限责任公司141999.02141999.02100.00预计无法收回
山东****集团淄博公司青州分公司131289.19131289.19100.00预计无法收回
海南****农业科技机械有限公司112554.88112554.88100.00预计无法收回
蒙城****农机公司100000.03100000.03100.00预计无法收回
其他客商832630.39832630.39100.00预计无法收回
合计55535032.0824781030.64
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国内款项风险组合期末余额项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
109期末余额
项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
国内款项风险组合117311282.62116546024.7599.35
合计117311282.62116546024.75
组合计提项目：关联方组合期末余额项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合343717362.4629320985.058.53合计
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款
165826555.764821484.68170648040.44
坏账准备
合计165826555.764821484.68170648040.44本期无坏账准备收回或转回的重要金额。
4.本期实际核销的应收账款情况无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额账龄坏账准备
合计数的比例（%）
客户 a 251918589.55 1 年以内 48.77
客户 b 94152756.21 3 年以上 18.23 94152756.21
客户 c 79726036.99 2-3 年，3 年以上 15.43客户 d 24610794.04 1 年以内 4.76 9486476.42
客户 e 17774209.57 1 年以内 3.44 2144525.74
合计468182386.3690.63105783758.38
6.无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
110（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息
其他应收款234018921.57231535171.79
合计234018921.57231535171.79
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）23309149.34
1-2年（含2年）5489151.47
2-3年（含3年）11720728.52
3年以上199356780.48
小计239875809.81
减：坏账准备5856888.24
合计234018921.57
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
资金拆借本金224330856.67225043298.68
拆迁补偿款2935829.426580341.42
备用金/个人借款4219281.703492866.39
代垫费用90393.561886762.69
股权激励款3801600.00
保证金608402.82
其他3889445.641500790.02
合计239875809.81238504059.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失合计用损失（未发生信信用损失（已发生信用减值）用减值）
111第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失合计用损失（未发生信信用损失（已发生信用减值）用减值）
2023年1月1
158771.686810115.736968887.41日余额
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本期计提
本期转回-100393.36-1011605.81-1111999.17本期转销本期核销其他变动
2023年06月30
58378.325798509.925856888.24日余额
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备6968887.411111999.175856888.24
合计6968887.411111999.175856888.24
（5）公司本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额总额的比例
（%）
资金拆借本金及1年以内、3年江苏东禾机械有限公司179466071.4776.02业务往来款以上
1至2年、2至
江淮动力北美有限公司业务往来款40717429.8617.25
3年、3年以上
112占其他应收
款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额总额的比例
（%）
盐城东葵科技有限公司资金拆借本金4147355.341年以内1.76中国证券登记有限责任
股权激励款3801600.001年以内1.61公司深圳证券分公司
盐城市土地储备中心拆迁补偿款2935829.421至2年1.24913042.96
合计231068286.0997.88913042.96
（7）公司本期无涉及政府补助的应收款项。
（8）公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（三）长期股权投资
1.对子公司投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
1337564058.5648012353.871289551704.691336564058.5648012353.871288551704.69
司投资对联营
企业投32355332.0232355332.0233552230.6333552230.63资
合计1369919390.5848012353.871321907036.711370116289.1948012353.871322103935.32本期计提减值被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额准备江苏江动盐城齿轮
34506400.0034506400.00
有限公司江苏江淮动力有限
181746871.80181746871.80
公司江苏江动集团进出
12113846.9512113846.95
口有限公司盐城市江淮东升压
1800000.001800000.001800000.00
力铸造有限公司江淮动力美国有限
103560636.60103560636.608118936.00
公司
113本期计提减值
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额准备上海埃蓓安国际贸
15217.8715217.8715217.87
易有限公司
江动(越南)机械有
15776685.3415776685.34
限公司西藏中凯矿业股份
549228700.00549228700.00
有限公司江苏东禾机械有限
38078200.0038078200.0038078200.00
公司江动智造科技有限
220652300.00220652300.00
责任公司上海农易信息技术
114065200.00114065200.00
有限公司上海怡灿科技有限
58020000.001000000.0059020000.00
公司盐城东葵科技有限
7000000.007000000.00
公司
合计1336564058.561337564058.5648012353.87
2.对联营企业投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
重庆国创轻合金研究院有限公司19551919.90
赣锋中凯矿业科技有限公司14000310.73
合计33552230.63
接上表：
本期增减变动宣告发放现金红权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动利或利润
-1162946.96
-33951.65
接上表：
本期增减变动期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
114本期增减变动
期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
18388972.94
13966359.08
32355332.02
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务81549290.4981156121.9275727126.6568421914.02
其他业务25134642.316228445.7826017404.2114323985.21
合计106683932.8087384567.70101744530.8682745899.23
2.合同产生的收入的情况
合同分类本期金额上期金额按行业分类
机械制造106683932.8097776814.13
供应链贸易3967716.73按产品分类
内燃机及终端产品106683932.8097776814.13
贸易产品3967716.73按地区分类
国内106683932.80101744530.86国外
合计106683932.80101744530.86
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1196898.61处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
3308362.20
的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益630000.00
115产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
持有债权投资期间取得的投资收益2367707.132195630.56
可供出售金融资产等取得的投资收益457675.00
持有其他权益工具期间取得的股利收入2338500.003118000.00
交易性金融资产持有期间取得的投资收益228512.54
合计3737821.069709667.76
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益-197935.78
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4711862.52
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益470.03
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1964857.01
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
116非经常性损益明细金额说明
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出490036.97
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计6969290.75
减：所得税影响金额1040587.05
扣除所得税影响后的非经常性损益5928703.70
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益5707862.00
归属于少数股东的非经常性损益220841.70
（二）净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.400.00600.0060扣除非经常性损益后归属于公司普
0.130.00200.0020
通股股东的净利润
（三）境内外会计准则下会计数据差异本公司不存在境内外会计准则下会计数据差异。
117