龙星化工:2023年半年度财务报告

龙星化工股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：龙星化工股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金357537952.16272926985.26结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款967777322.30944648335.97
应收款项融资785238832.57356146469.52
预付款项39426615.8338939055.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款10888236.129442719.84
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货380456984.28666182898.99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9676038.1821235459.65
流动资产合计2551001981.442309521924.54
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产774268068.22811702027.76
在建工程53602668.2216999839.84生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产249462302.94114713286.69开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产20042537.9913753149.26
其他非流动资产30398867.58113296184.49
非流动资产合计1127774444.951070464488.04
资产总计3678776426.393379986412.58
流动负债：
短期借款935022727.63705842405.03向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据410061542.56523387481.21
应付账款192454472.74197864989.43预收款项
合同负债8938803.189465566.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬16429341.7015219033.72应交税费18842634.447913296.82
其他应付款42829449.0246498721.03
其中：应付利息
应付股利689400.00689400.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债191399371.98100860237.18
其他流动负债1152228.931009243.67
流动负债合计1817130572.181608060974.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款175428668.01176435632.17应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益37059223.906605600.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计212487891.91183041232.17
负债合计2029618464.091791102206.44
所有者权益：
股本490820000.00490820000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积461371822.90457499044.15
减：库存股18097772.8419345680.00
其他综合收益-45821.15-37934.04
专项储备9905006.9611429391.82
盈余公积77601184.0477601184.04一般风险准备
未分配利润627603542.39570918200.17
归属于母公司所有者权益合计1649157962.301588884206.14少数股东权益
所有者权益合计1649157962.301588884206.14
负债和所有者权益总计3678776426.393379986412.58
法定代表人：刘鹏达主管会计工作负责人：杨津会计机构负责人：周文杰
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金250341747.28205099859.75交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款897671878.08929757725.65
应收款项融资719994743.23234846469.52
预付款项20530479.5621284799.44
其他应收款132649159.37112184456.95
其中：应收利息应收股利
存货287429367.26469747437.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4182636.9515092854.20
流动资产合计2312800011.731988013603.18
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资429862274.19390929405.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产553531702.78576813383.74
在建工程106693.7191743.13生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产33506421.7852750428.64开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产5663282.844352240.92
其他非流动资产18446477.202140306.59
非流动资产合计1041116852.501027077508.76
资产总计3353916864.233015091111.94
流动负债：
短期借款733322727.63620842405.03交易性金融负债衍生金融负债
应付票据327500000.00337510000.00
应付账款365466158.07303264843.30预收款项
合同负债8677147.288745640.67
应付职工薪酬11825857.809439917.95
应交税费12830277.595041864.55
其他应付款35364107.3940502264.01
其中：应付利息
应付股利689400.00689400.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债148600000.0058000000.00
其他流动负债1128029.15940485.40
流动负债合计1644714304.911384287420.91
非流动负债：
长期借款169500000.00139800000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16348223.905801600.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计185848223.90145601600.00
负债合计1830562528.811529889020.91
所有者权益：
股本490820000.00490820000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积443908105.94460015774.24
减：库存股18097772.8419345680.00其他综合收益
专项储备6801231.775473156.41
盈余公积77601184.0477601184.04
未分配利润522321586.51470637656.34
所有者权益合计1523354335.421485202091.03
负债和所有者权益总计3353916864.233015091111.94
3、合并利润表
单位：元
项目2023年半年度2022年半年度一、营业总收入2156229577.502200143369.28
其中：营业收入2156229577.502200143369.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2099682501.952123064469.98
其中：营业成本1974451839.031995630119.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加14510868.2810302357.75
销售费用15616375.4116628072.14
管理费用71275025.9372882025.60
研发费用14056933.3114285372.83
财务费用9771459.9913336521.78
其中：利息费用24785732.3117525607.22
利息收入2316187.49576001.24
加：其他收益6603758.206340618.44投资收益（损失以“－”号填-1409166.67-11880768.50
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2679044.99836917.68
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
40097.41
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
59102719.5072375666.92
列）
加：营业外收入304522.12485798.86
减：营业外支出1420013.481098166.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号57987228.1471763299.74填列）
减：所得税费用1301885.9212664344.31五、净利润（净亏损以“－”号填
56685342.2259098955.43
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
56685342.2259098955.43“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
56685342.2259098955.43（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-7887.113050.54归属母公司所有者的其他综合收益
-7887.113050.54的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-7887.113050.54合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-7887.113050.54
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额56677455.1159102005.97归属于母公司所有者的综合收益总
56677455.1159102005.97
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.11710.1211
（二）稀释每股收益0.11710.1211
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘鹏达主管会计工作负责人：杨津会计机构负责人：周文杰4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2038625739.902050660593.13
减：营业成本1891258210.661890994743.59
税金及附加10172267.936875158.92
销售费用14300755.3215244246.62
管理费用50249381.2151715035.22
研发费用11196576.6911585819.88
财务费用5390080.136316501.64
其中：利息费用20117256.1012355334.99
利息收入1975621.43391151.86
加：其他收益4638987.854872408.73投资收益（损失以“－”号填-9086593.81
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2675016.92837640.09
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
40097.41
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
58062536.3064552542.27
列）
加：营业外收入274326.71406531.13
减：营业外支出1050684.491096020.21三、利润总额（亏损总额以“－”号
57286178.5263863053.19
填列）
减：所得税费用5602248.3510555438.24四、净利润（净亏损以“－”号填
51683930.1753307614.95
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
51683930.1753307614.95“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额51683930.1753307614.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1523333974.161344446861.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3622853.972285422.94
收到其他与经营活动有关的现金40173947.658753006.44
经营活动现金流入小计1567130775.781355485290.74
购买商品、接受劳务支付的现金1474476866.35961032115.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金74454931.6669070407.31支付的各项税费64487465.0542406104.68
支付其他与经营活动有关的现金37129243.1539535389.06
经营活动现金流出小计1650548506.211112044016.21
经营活动产生的现金流量净额-83417730.43243441274.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1505999.29716009.79
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1505999.29716009.79
购建固定资产、无形资产和其他长
103731269.7813993608.46
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计103731269.7813993608.46
投资活动产生的现金流量净额-102225270.49-13277598.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金650022727.63233754891.82
收到其他与筹资活动有关的现金34803867.9138273633.30
筹资活动现金流入小计684826595.54272028525.12
偿还债务支付的现金331037414.33216707682.15
分配股利、利润或偿付利息支付的
24524876.7564949973.57
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金94553461.99174523310.06
筹资活动现金流出小计450115753.07456180965.78
筹资活动产生的现金流量净额234710842.47-184152440.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-7887.113050.54影响
五、现金及现金等价物净增加额49059954.4446014285.74
加：期初现金及现金等价物余额188916349.0563908832.90
六、期末现金及现金等价物余额237976303.49109923118.64
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1254472608.071140096424.49
收到的税费返还1431539.851056467.16
收到其他与经营活动有关的现金17261516.377777072.08
经营活动现金流入小计1273165664.291148929963.73
购买商品、接受劳务支付的现金1209495096.63937647383.72
支付给职工以及为职工支付的现金49007559.3743976009.18支付的各项税费47800872.8229085871.12
支付其他与经营活动有关的现金48134332.0028185045.16
经营活动现金流出小计1354437860.821038894309.18
经营活动产生的现金流量净额-81272196.53110035654.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1239843.53671569.80
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1239843.53671569.80
购建固定资产、无形资产和其他长
40428988.197504064.58
期资产支付的现金
投资支付的现金38000000.005000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计78428988.1912504064.58
投资活动产生的现金流量净额-77189144.66-11832494.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金518322727.63213754891.82
收到其他与筹资活动有关的现金27500010.0038245528.39
筹资活动现金流入小计545822737.63252000420.21
偿还债务支付的现金285333960.59185487225.15
分配股利、利润或偿付利息支付的
19856400.5460355334.99
现金
支付其他与筹资活动有关的现金63200000.0087440098.00
筹资活动现金流出小计368390361.13333282658.14
筹资活动产生的现金流量净额177432376.50-81282237.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额18971035.3116920921.84
加：期初现金及现金等价物余额174980771.4054150522.69
六、期末现金及现金等价物余额193951806.7171071444.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
49045719-11775701515
一、上年期824934537429601918888末余额009068934391882884884
00.44.0.0.041.84.000.20200015024176.16.1
44
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1515
490457191177570
-8888
824934542960191
二、本年期37884884
009068391882
初余额9342020
00.44.0.01.84.000..046.16.1
001502417
44
三、本期增--566060
38-
减变动金额1215685273273
7278
（减少以4724347575
77887.
“－”号填9073842.26.16.1.7511
列）.16.86266
565656
-
685677677
（一）综合78
344545
收益总额87.
2.25.15.1
11
211
-
385151
（二）所有12
722020
者投入和减47
778685685
少资本907.75.91.91.16
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
-
3．股份支385151
12
付计入所有722020
47
者权益的金778685685
907
额.75.91.91.16
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
151515
（五）专项
242424
储备
384384384.86.86.86
101010
002002002
1．本期提
262626
取
7.57.57.5
111
-
1111
11
526526
2．本期使526
6565
用65
2.32.3
2.3
77
7
（六）其他
1616
4904611877627
-994949
823709760160
四、本期期4505157157
0018771835
末余额8210069696
00.22.2.84.042..15.962.32.3
00904439
00
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少所其他权益工具减其一未数有
项目资专盈：他般分股者股优永本项余其小库综风配东权本其先续公储公他计他存合险利权益股债积备积股收准润益合益备计
1515
4904422968525
-930606
827897177612
一、上年期4090884884
0046404549
末余额3835898686
00.73.0.01.231..36.793.33.3
00730890
44
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1515
4904422968525
-930606
827897177612
二、本年期4090884884
0046404549
初余额3835898686
00.73.0.01.231..36.793.33.3
00730890
44
-
三、本期增-103030
9910
减变动金额30367025224224
37625
（减少以50.26958888
42272
“－”号填542.75.46.16.1.920.0
列）4355
0
595959
30098102102
（一）综合
50.950000
收益总额
545.45.95.9
377
-
2020
9910
（二）所有563563
37625
者投入和减1414
42272
少资本2.92.9.920.0
22
0
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
-
2020
3．股份支9910
563563
付计入所有37625
1414
者权益的金42272
2.92.9
额.920.0
22
0
4．其他
---
（三）利润
494949
分配
073073073000000
0.00.00.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
494949
3．对所有
073073073
者（或股
000000
东）的分配
0.00.00.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
367367367
（五）专项
262626
储备
2.72.72.7
444
808080
1．本期提959595
取985985985.87.87.87
---
848484
2．本期使
636363
用
248248248.61.61.61
（六）其他
1515
4904521968535
-903737
827234577615
四、本期期3723109109
0020684508
末余额3323277474
00.96.0.01.287..82.059.49.4
00650833
998、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1485
490846001934547377604706
一、上年期202
200015775680156.11843765
末余额091.0
0.004.24.0041.046.34
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
1485
490846001934547377604706
二、本年期202
200015775680156.11843765
初余额091.0
0.004.24.0041.046.34
3
三、本期增
--减变动金额132851683815
16101247
（减少以075.39302244
7668907.
“－”号填36.17.39.3016
列）
51685168
（一）综合
39303930
收益总额.17.17
-
（二）所有38725120
1247
者投入和减778.685.
907.
少资本7591
16
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支-
38725120
付计入所有1247
778.685.
者权益的金907.
7591
额16
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
--
（四）所有
19981998
者权益内部
04470447
结转.05.05
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
--
19981998
6．其他
04470447.05.05
13281328
（五）专项
075.075.
储备
3636
60876087
1．本期提
985.985.
取
3838
-
4759
2．本期使4759
910.
用910.
02
02
（六）其他
1523
490844391809680177605223
四、本期期354
200008107772231.11842158
末余额335.4
0.005.94.8477.046.51
2
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1419
490844532997449068774402
一、上年期705
200001401400619.64518806
末余额135.6
0.003.82.0001.281.51
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
1419
490844532997449068774402
二、本年期705
200001401400619.64518806
初余额135.6
0.003.82.0001.281.51
2
三、本期增
-减变动金额993742342541
10626192
（减少以422.614.6959
572001.68
“－”号填9295.55.00
列）
53305330
（一）综合
76147614
收益总额.95.95
-
（二）所有99372056
1062
者投入和减422.3142
5720
少资本92.92.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支-
99372056
付计入所有1062
422.3142
者权益的金5720
92.92
额.00
4．其他
--
（三）利润49074907分配30003000.00.00
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
--
49074907
3．其他
30003000.00.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项61926192
储备01.6801.68
47774777
1．本期提
401.401.
取
9595
--
2．本期使41584158
用200.200.
2727
（六）其他
1445
490845521934510968774445
四、本期期122
200038825680820.64512267
末余额095.1
0.006.74.0069.286.46
7
三、公司基本情况
1.公司概况
龙星化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由刘江山、俞菊美、刘红
山等十四名自然人发起设立，于2008年1月28日在河北省工商行政管理局登记注册，取得注册号为130000000007313的《企业法人营业执照》本公司注册地及总部地址位于河北省邢台市沙河市东环路龙星街1号。
截至2023年6月30日，公司现有注册资本人民币49082万元，股份总数49082万股（每股面值 1元）。其中：有限售条件的流通股份：A股 7976792股；无限售条件的流通股份：A股 482843208 股。
上市时间：2010年7月6日
股票简称：龙星化工
股票代码：002442
上市地点：深圳证券交易所
2.本公司所属行业及经营范围本公司经营范围：炭黑的生产、销售；电力生产、服务；塑料制品、橡胶轮胎、橡塑产
品的加工、销售；炭黑原料、五金机电的销售；饲料添加剂：二氧化硅的生产、销售；热力
生产供应；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司行业和主要产品：本公司属化学原料及化学制品制造业，主要产品为橡胶用炭黑、白炭黑、电力、蒸汽。
3.本公司为龙星化工股份有限公司。
4.本财务报表由本公司董事会于2023年8月18日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体，本期的合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变更和八、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。2、会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个经营周期。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成
本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。（1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，本公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时
的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租
赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据无风险银行承兑汇票参考历史信用损失经验不计提坏账违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付组合准备合同现金流量义务的能力很强
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的商业承兑汇票组合根据预期信用损失率计提坏账准备信用风险确定组合
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率(%)
0-3个月（含3个月）
3-6个月（含6个月）3
6个月-1年（含1年）5
1-2年（含2年）30
2-3年（含3年）50
3年以上100
合并范围内关联方组合预期信用损失率为零。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
公司对于单项风险特征明显的其他应收款项，根据其他应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收账款进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经相同账龄的其他应收款项具有类似信用
账龄分析法组合济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或风险特征
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经备用金、保证金、合并范围关联方等无
其他组合济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或回收风险款项具有类似信用风险特征
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。18、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-505.001.90-9.50
机器设备年限平均法4-105.009.50-23.75
运输工具年限平均法105.009.50
电子及其他设备年限平均法35.0031.67公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、商标权、软件、采矿权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权33、50商标权10软件5采矿权产量法
注：本公司以预计可利用的资源储量为基数，按各期开采量占预计总储量的比例对采矿权进行摊销。3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
本公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）本公司内部报告的证据表明资
产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务
不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。（4）其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.收入的确认
本公司的收入主要系销售炭黑等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
本公司主要商品为炭黑，公司销售货物在客户取得相关商品控制权时确认收入。
对于内销产品，除客户自行提货、寄售库销售模式外，本公司于产品发出并经客户签收时确认收入；对于客户自行提货的商品于产品出库且客户提货签收时确认收入；对于寄售库
模式的销售，公司将货物发货至指定仓库后根据客户出具的耗用结算单据确认收入。对于外销产品，公司在商品发出、完成出口报关手续并取得报关单时确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
本公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。本公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司销售货物在客户取得相关商品控制权时确认收入。对于内销产品，除客户自行提货、寄售库销售模式外，本公司于产品发出并经客户签收时确认收入；对于客户自行提货的商品于产品出库且客户提货签收时确认收入；对于寄售库模式的销售，公司将货物发货至指定仓库后根据客户出具的耗用结算单据确认收入。对于外销产品，公司在商品发出、完成出口报关手续并取得报关单时确认收入。
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到
的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%城市维护建设税应缴流转税税额7%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴土地使用税土地使用面积10元/平方米；9元/平方米
环境保护税污染排放量2.4元/立方米；4.8元/立方米
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
龙星化工股份有限公司15%
焦作龙星化工有限责任公司15%
沙河市龙星辅业有限公司25%
龙星化工（欧洲）贸易有限公司15%
沙河市龙星精细化工有限公司25%
桦甸市常山铁矿有限公司25%
山西龙星新材料科技发展有限公司25%
河北新珑智控科技有限责任公司25%
2、税收优惠
龙星化工股份有限公司系经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省
税务局依法认定的高新技术企业，2022年11月22日通过高新技术企业复审，证书编号：
GR202213003887，有效期内所得税执行 15%的优惠税率。
焦作龙星化工有限责任公司于2018年11月29日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、
国家税务总局河南省税务局依法认定为高新技术企业，证书编号：GR201841000961，有效期三年，2021 年 10 月 28 日通过高新技术企业复审，证书编号：GR202141000617，有效期内所得税执行15%的优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条，公司炭黑尾气发电所取得收入在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。
根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕78号），公司炭黑尾气发电所取得收入执行增值税即征即退100%的优惠政策。
龙星化工（欧洲）贸易有限公司设立在德国，根据德国《公司所得税法》（KStG）规定，企业所得税采用全国统一税率，按企业应纳税所得额的15%征收。
3、其他七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金404447.19528343.25
银行存款237571856.30188388005.80
其他货币资金119561648.6784010636.21
合计357537952.16272926985.26
其中：存放在境外的款项总额38144.8647712.92其他说明
期末存在抵押、质押等对使用有限制款项119561648.67元，主要系票据保证金
118137330.81元，地质环境治理恢复基金1424317.86元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
9744436665796777794863839897944648
账准备100.00%0.68%100.00%0.42%
093.7571.45322.30090.5054.53335.97
的应收账款其
中：
账龄分9744436665796777794863839897944648
100.00%0.68%100.00%0.42%
析组合093.7571.45322.30090.5054.53335.97
9744436665796777794863839897944648
合计100.00%0.68%100.00%0.42%
093.7571.45322.30090.5054.53335.97
按组合计提坏账准备：6665771.45元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
0-3个月（含3个月）813773530.99
3-6个月（含6个月）153075818.324592274.543.00%
6个月-1年（含1年）4508283.10225414.165.00%
1-2年（含2年）1291855.32387556.6030.00%
2-3年（含3年）666159.75333079.8850.00%
3年以上1127446.271127446.27100.00%
合计974443093.756665771.45
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）971357632.41
0-3个月813773530.99
3-6个月153075818.32
6个月-1年4508283.10
1至2年1291855.32
2至3年666159.753年以上1127446.27
3至4年0.00
4至5年840432.28
5年以上287013.99
合计974443093.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏3989754.532676016.926665771.45账准备
合计3989754.532676016.926665771.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一85871372.348.81%89622.84
客户二52106008.235.35%0.00
客户三49225112.185.05%321766.28
客户四45924907.554.71%0.00
客户五43960192.364.51%1014443.77
合计277087592.6628.43%（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据785238832.57356146469.52
合计785238832.57356146469.52应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内38683159.6598.11%38842021.6899.75%
1至2年638784.851.62%27010.310.07%
2至3年753.100.00%1249.000.00%
3年以上103918.230.26%68774.320.18%
合计39426615.8338939055.31
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合
单位名称与本公司关系金额计数比例%
河北华丰能源科技发展有限公司非关联方3803747.189.65
湖南华菱涟源钢铁有限公司非关联方3042733.477.72
河钢股份有限公司邯郸分公司非关联方2712672.876.88
邢台旭阳煤化工有限公司非关联方2535520.436.43
垣曲县五龙镁业有限责任公司非关联方2188334.845.55
合计14283008.7936.23
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款10888236.129442719.84
合计10888236.129442719.84
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
资金拆借17500000.0017500000.00
往来款项22820188.0023397541.35
备用金2922113.101434461.64
押金及保证金7644205.177118130.61
代付五险一金979200.71967029.03
合计51865706.9850417162.63
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额27251.5440947191.2540974442.79
2023年1月1日余额
在本期
本期计提4028.07
本期转回1000.00
2023年6月30日余
30279.6140947191.2540977470.86
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）10650157.16
0-3个月（含3个月）10333730.04
3-6个月（含6个月）266792.51
6个与-1年（含1年）49634.61
1至2年35712.53
2至3年1176.00
3年以上41178661.29
3至4年15900.00
4至5年11000.00
5年以上41151761.29
合计51865706.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏40947191.240947191.2账准备55按信用风险特
征组合计提坏27251.544028.071000.0030279.61账准备
40974442.740977470.8
合计4028.071000.00
96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例河南环石环境技
往来款19069633.333年以上36.77%19069633.33术有限公司北京睿德信企业
管理咨询有限公资金拆借9500000.003年以上18.32%9500000.00司北京嘉兴佳运企
资金拆借8000000.003年以上15.42%8000000.00业管理有限公司海发宝诚融资租
保证金6666666.001-2年12.85%赁有限公司山西施展工贸有
往来款2475697.103年以上4.77%2475697.10限公司
合计45711996.4388.13%39045330.43
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
261378197.261378197.424910757.11992568.7412918188.
原材料
565609039
在产品2484180.952484180.954335748.804335748.80
95427139.195427139.1164129659.159367062.
库存商品4762596.85
881631
17742475.617742475.684958965.184958965.1
发出商品
4488
包装物2090174.122090174.124589970.064589970.06
委托加工物资1334816.831334816.8312964.2512964.25
380456984.380456984.682938064.16755165.5666182898.
合计
282854599
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
11992568.711992568.7
原材料
00
库存商品4762596.854762596.85
16755165.516755165.5
合计
55
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税4420446.731632977.63
待抵扣的进项税5255591.4519602482.02
合计9676038.1821235459.65
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产774268068.22811702027.76
合计774268068.22811702027.76
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额710996175.711387143536.5643689366.162141829078.43
2.本期增加金额0.0013596008.0760525.3013656533.37
（1）购置0.006579822.3260525.306640347.62
（2）在建工
0.004497379.730.004497379.73
程转入
（3）企业合
0.002518806.020.002518806.02
并增加
0.000.000.00
3.本期减少金额0.0019920521.313983169.5523903690.86
（1）处置或
0.0019920521.313983169.5523903690.86
报废
0.000.000.00
4.期末余额710996175.711380819023.3239766721.912131581920.94
二、累计折旧0.000.000.000.00
1.期初余额291540977.68992905637.5324464879.011308911494.22
2.本期增加金额13636218.3632788789.541666036.9548091044.85
（1）计提13636218.3632788789.541666036.9548091044.85
0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.0018020232.152884010.6520904242.80
（1）处置或
0.0018020232.152884010.6520904242.80
报废
0.000.000.000.00
4.期末余额305177196.041007674194.9223246905.311336098296.27
三、减值准备0.000.000.00
1.期初余额1501712.1819713844.270.0021215556.45
2.本期增加金额0.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.00
0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
（1）处置或
0.000.000.000.00
报废
0.000.000.000.00
4.期末余额1501712.1819713844.270.0021215556.45
四、账面价值0.000.000.000.00
1.期末账面价值404317267.49353430984.1316519816.60774268068.22
2.期初账面价值417953485.85374524054.7619224487.15811702027.76
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备86585246.1442735255.3719713844.2724136146.50（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物172914498.30正在办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程53602668.2216999839.84
合计53602668.2216999839.84
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
碳基新材料项37206050.837206050.8
8760024.298760024.29
目1期工程66智能装备制造
8227851.658227851.65
1期工程
2#脱硫改造项
8062072.008062072.008062072.008062072.00
目
其他零星工程106693.71106693.71177743.55177743.55
53602668.253602668.216999839.816999839.8
合计
2244
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金
名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额碳基新材1138
876028443720
料项272
024.602660503.27%3.27%其他
目1800.0
29.57.86
期工0程智能装备100082278227
制造100000.00851.851.8.23%8.23%其他
期工0.006565程
2#脱
839080628062
硫改96.0996.09
000.072.072.其他
造项%%
000000
目
1246
168236675349
662
合计209638780.000.005974
800.0.29.22.51
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件采矿权合计一、账面原值
1.期初821797335853851.5718200014529558
80000.00
余额.3998.005.37
2.本期1359449613609513
150179.130.00
增加金额0.009.13
（1359449613609513
150179.13
1）购置0.009.13
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末218124696004031.5718200028139072
80000.00
余额3.3911.004.50
二、累计摊销
1.期初174582714365758.8678268.30582298
80000.00
余额.556746.68
2.本期1217413.1346122.
0.00128709.620.00
增加金额2688
（1217413.1346122.
0.00128709.620.00
1）计提2688
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末186756844494468.8678268.31928421
80000.00
余额.812946.56
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末199449001509562.4850373124946230
0.00
账面价值8.5882.542.94
2.期初647214611488093.4850373111471328
0.00
账面价值.8431.546.69本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的沙河市龙星精
26786730.326786730.3
细化工有限公
55
司桦甸市常山铁
2016367.022016367.02
矿有限公司
28803097.328803097.3
合计
77（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置沙河市龙星精
26786730.326786730.3
细化工有限公
55
司桦甸市常山铁
2016367.022016367.02
矿有限公司
28803097.328803097.3
合计
77
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备14133732.536645208.8245365456.668607177.87
可抵扣亏损14840272.922790024.479701278.901680974.56
资产评估减值697354.32174338.58697354.32174338.58
递延收益37059223.907558883.596605600.00990840.00
股权激励18370221.942874082.5314625590.422299818.25
合计85100805.6120042537.9976995280.3013753149.26（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产20042537.9913753149.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异37569462.6637569462.66
可抵扣亏损1242544.23897196.14
合计38812006.8938466658.80
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年152003.54152003.54
2026年65475.3565475.35
2027年679717.25679717.25
2028年345348.09
合计1242544.23897196.14其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款、30398867.530398867.5113296184.113296184.设备款884949
30398867.530398867.5113296184.113296184.
合计
884949
其他说明：32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款213322727.63185842405.03
保证借款611700000.00420000000.00
信用借款110000000.00100000000.00
合计935022727.63705842405.03
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票410061542.56523387481.21
合计410061542.56523387481.21本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款171367008.31178358140.28
工程款21087464.4319506849.15
合计192454472.74197864989.43
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收产品销售货款8938803.189465566.18
合计8938803.189465566.18报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因
额39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬15219033.7265921463.6364711155.6516429341.70
二、离职后福利-设定
6352242.946352242.94
提存计划
三、辞退福利147098.91147098.91
合计15219033.7272420805.4871210497.5016429341.70
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
11603039.1357389439.4856053198.3412939280.27
和补贴
2、职工福利费100500.001252488.661205588.66147400.00
3、社会保险费4289441.364289441.36
其中：医疗保险
3686217.163686217.16
费工伤保险
603224.20603224.20
费
4、住房公积金1740471.001740471.00
5、工会经费和职工教
3515494.591249623.131422456.293342661.43
育经费
合计15219033.7265921463.6364711155.6516429341.70
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6087514.856087514.85
2、失业保险费264728.09264728.09
合计6352242.946352242.94其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税11629586.942058263.02
企业所得税4084676.46119705.04个人所得税167758.693648880.07
城市维护建设税814071.09144708.44
土地使用税510961.50510961.50
房产税192391.30192391.30
教育费附加348887.6262017.91
地方教育附加232591.7441345.28
环境保护税146353.59121809.08
印花税715355.511013215.18
合计18842634.447913296.82其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利689400.00689400.00
其他应付款42140049.0245809321.03
合计42829449.0246498721.03
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利689400.00689400.00
合计689400.00689400.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
出口海运费及保费8725631.2311377533.97
内陆运费及港杂费2546193.64
保证金及押金10617129.808940425.00
限制性股票回购义务18097772.8419345680.00
其他4699515.153599488.42
合计42140049.0245809321.03
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款191251612.07100648101.65
1年内到期的长期借款利息147759.91212135.53
合计191399371.98100860237.18
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税1152228.931009243.67
合计1152228.931009243.67
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款5928668.0117635632.17
保证借款169500000.00158800000.00
合计175428668.01176435632.17
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6605600.0031644074.001190450.1037059223.90
合计6605600.0031644074.001190450.1037059223.90
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
高分散白1296666664999.9631666.6与资产相
炭黑项目.5422关锅炉烟气
1970834274999.81695834与资产相
脱硫脱硝.060.26关治理工程年产14万吨炭黑装置及尾气
154000.0126000.0与资产相
综合利用28000.00
00关
项目（二期）硬质炭黑生产装置改造项目
2 台 65t/h
锅炉烟气650000.0585000.0与资产相
65000.00
湿式电除00关尘余热锅炉智能化生
599999.5549999.2与资产相
产及信息50000.28
02关
系统集成项目产品提质
增效综合1934099107450.11826649与资产相
技术改造.900.80关项目土地项目11644071164407与资产相
奖励4.004.00关潞城经开区管委会20000002000000与资产相
项目奖励0.000.00关资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4908200049082000
股份总数
0.000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
430866773.73430866773.73
价）
其他资本公积11917900.003872778.7515790678.75
合计457499044.153872778.75461371822.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股19345680.001247907.1618097772.84
合计19345680.001247907.1618097772.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损--
-7887.11-7887.11
益的其他37934.0445821.15综合收益
外币--
-7887.11-7887.11
财务报表37934.0445821.15折算差额
其他综合--
-7887.11-7887.11
收益合计37934.0445821.15
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11429391.8210002267.5111526652.379905006.96
合计11429391.8210002267.5111526652.379905006.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积77601184.0477601184.04
合计77601184.0477601184.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润570918200.17525124931.90
调整后期初未分配利润570918200.17525124931.90
加：本期归属于母公司所有者的净利
56685342.2259098955.43
润
应付普通股股利-49073000.00
期末未分配利润627603542.39535150887.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2137669089.571959101274.522057327521.191855630635.41
其他业务18560487.9315350564.51142815848.09139999484.47
合计2156229577.501974451839.032200143369.281995630119.88
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型2156229577.50
其中：
炭黑2035016321.55
白炭黑68140176.12
电及蒸汽34512591.90
其他18560487.93按经营地区分类
其中：
国内1721970312.87
国外434259264.63市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司合同履约义务通常在商品控制权发生转移时履行完毕。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为69970947.70元，其中，69970947.70元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3755800.081998312.29
教育费附加1620412.98856419.50
房产税2232398.591593656.68
土地使用税2799146.853331843.66
车船使用税128138.7118187.82
印花税1813803.511629591.50
地方教育附加1080275.31570946.37
水资源税32586.6036019.80
环境保护税195765.65267380.13
土地增值税852540.00
合计14510868.2810302357.75
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员费用6294343.527891745.68
业务招待费4155206.234219601.13
差旅费367820.56149365.45
低值易耗品摊销2770502.652056649.64
销售业务费146929.27
仓储费468743.16570258.00
装卸费378011.32373704.00
股份支付费用453669.691176490.47
其他581149.01190257.77
合计15616375.4116628072.14
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26672713.5423737903.33
修理费4080198.229018989.61
折旧费10365269.8210536569.88
业务招待费6597623.875145167.96
环境治理及排污费872257.302355989.69
咨询费902443.5528301.89
差旅费480685.44372439.82办公费1784789.83873552.08
低值易耗品摊销449480.63780233.76
安全生产费10001531.888095985.87
中介机构费用1059583.37943396.22
无形资产摊销1269208.41962887.18
绿化费399587.06104219.11
试验检验费256994.36215209.20
财产保险费85024.1049817.23
水电费969311.66835208.95
会议费16283.02
广告费8736.0034398.00
股权支付费用2452591.646443907.93
其他2550712.232347847.89
合计71275025.9372882025.60其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工费用10705925.728708288.81
直接投入费用1223691.582108641.48
折旧费用1160798.59750176.80
股份支付费用966517.422506001.59
其他212264.15
合计14056933.3114285372.83其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出24785732.3117525607.22
减：利息收入2316187.49576872.61
汇兑损失(收益以"-"列示)-14250569.71-6782416.66
手续费及其他1552484.884684087.83
合计9771459.9913336521.78其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额产生其他收益的来源
增值税即征即退2956509.232285274.47
高分散白炭黑项目664999.92665000.00锅炉烟气脱硫脱硝治理工程274999.80275000.00年产14万吨炭黑装置及尾气综合利用
项目（二期）硬质炭黑生产装置改造28000.0028000.00项目
2 台 65t/h 锅炉烟气湿式电除尘 65000.00 65000.00
余热锅炉智能化生产及信息系统集成
50000.2850000.00
项目
社保补贴76798.1639489.81
个税手续费返还181850.5454309.34
供热补贴2197000.00沙河市科技和工业信息化局省级工业
200000.00
转型升级专项资金
就业机构补贴120000.00
提质增效技改资金107450.00
产教融投入减免659705.32沙河市科技和工业信息化局科技创新
969216.00
和科学普及专项资金
2023年一季度工业企业满负荷生产财
200000.00
政奖励金
失业保险稳岗补贴105308.85451965.24
邢台市生态环境局沙河市分局涉 VOCs
35000.00
废水处理设施改造项目补助
其他136370.102129.58
合计6603758.206340618.44
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额应收款项融资终止确认取得的投资收
-1409166.67-10366884.50益
远期结售汇交割收益-1513884.00
合计-1409166.67-11880768.50其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3028.07-3722.41
应收账款坏账损失-2676016.92840640.09
合计-2679044.99836917.68其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益40097.410.00
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置利得9790.00289255.869790.00
其他294732.12196543.00294732.12
合计304522.12485798.86304522.12
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠451000.001000000.00451000.00非流动资产处置损失856112.9826584.87856112.98
其他112900.5071581.17112900.50
合计1420013.481098166.041420013.48
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7591224.2910683995.11
递延所得税费用-6289338.371980349.20
合计1301885.9212664344.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额57987228.14
按法定/适用税率计算的所得税费用8698084.22
子公司适用不同税率的影响-79596.74
非应税收入的影响-359938.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响69619.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-4953763.48亏损的影响
税法规定的额外可扣除项目-2072519.01
所得税费用1301885.92其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入2316187.49576872.61
政府补助33458617.445050593.93
押金保证金2488651.002175700.00
其他1910491.72949839.90合计40173947.658753006.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的费用20904834.9827764389.12
支付的往来款及其他16224408.1711770999.94
合计37129243.1539535389.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回的票据保证金34803867.9138273633.30
合计34803867.9138273633.30
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的票据保证金94553461.99174523310.06
合计94553461.99174523310.06
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润56685342.2259098955.43
加：资产减值准备-16755165.55-9290414.20
信用减值损失2679044.99-836917.68
固定资产折旧、油气资产折
46899512.6456596902.47
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧0.00
无形资产摊销1269208.41962887.18长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-40097.41填列）固定资产报废损失（收益以
846322.99-262670.99“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
24785732.3117525607.22
列）投资损失（收益以“－”号填
1409166.6711880768.50
列）递延所得税资产减少（增加以-6289338.371980349.20“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
297622131.16-28743246.93
填列）经营性应收项目的减少（增加-420056139.53-496290659.48以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-72473450.96630819713.81以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-83417730.43243441274.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额237976303.49109923118.64
减：现金的期初余额188916349.0563908832.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额49059954.4446014285.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金237976303.49188916349.05
其中：库存现金404447.19528343.25
可随时用于支付的银行存款237571856.30188388005.80
三、期末现金及现金等价物余额237976303.49188916349.05
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
票据保证金、信用证保证金、地质环
货币资金119561648.67境治理恢复基金
固定资产43945786.60贷款抵押
无形资产31662406.35贷款抵押
合计195169841.62
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金38144.86
其中：美元
欧元4842.507.877138144.86港币
应收账款221778922.13
其中：美元14993700.697.2258108341482.46
欧元14400914.007.8771113437439.67港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退2956509.23其他收益2956509.23
高分散白炭黑项目13300000.00递延收益664999.92
锅炉烟气脱硫脱硝治理工程5500000.00递延收益274999.80年产14万吨炭黑装置及尾
气综合利用项目（二期）硬560000.00递延收益28000.00质炭黑生产装置改造项目
2 台 65t/h 锅炉烟气湿式电
1300000.00递延收益65000.00
除尘余热锅炉智能化生产及信息
1000000.00递延收益50000.28
系统集成项目产品提质增效综合技术改造
2149000.00递延收益107450.10
项目
稳岗补贴款105308.85其他收益105308.85
转型升级专项资金200000.00其他收益200000.00科技创新和科学普及专项资
969216.00其他收益969216.00
金
社保补贴76798.16其他收益76798.16
产教融投入减免659705.32其他收益659705.32
个税手续费返还181850.54其他收益181850.54工业企业满负荷生产财政奖
200000.00其他收益200000.00
励金
涉 VOCs 废水处理设施改造
35000.00其他收益35000.00
项目补助
其他28920.00其他收益28920.00
合计29222308.106603758.20
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日至购买日至购买日名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购买方的收买方的净入利润
其他说明：
本公司报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
本公司报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接焦作龙星化工河南省焦作市
有限责任河南省焦作市丰收路3299制造业100.00%设立公司号沙河市龙星辅沙河市东环路
河北省沙河市制造业100.00%设立业有限公司龙星街龙星化工（欧洲）贸易有限法兰克福法兰克福销售业100.00%设立公司沙河市龙星精沙河市南汪村非同一控制下
细化工有限公河北省沙河市制造业100.00%东企业合并司桦甸市常山铁桦甸市常山镇非同一控制下
吉林省桦甸市开采业100.00%矿有限公司玉兴村企业合并山西龙星新材长治市潞城区科技推广和应
料科技发展有山西省长治市店上镇潞城经100.00%设立用服务业限公司济技术开发区邢台市经济开河北新珑智控发区兴泰大街科技推广和应
科技有限责任河北省邢台市100.00%设立与振兴路交叉用服务业公司口西南
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。
这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金357537952.16357537952.16
应收账款967777322.30967777322.30
应收款项融资785238832.57785238832.57
其他应收款10888236.1210888236.12
（2）2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金272926985.26272926985.26
应收账款944648335.97944648335.97
应收款项融资356146469.52356146469.52
其他应收款9442719.849442719.842.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日以公允价值计量且其变金融负债项目动计入当期损益的金融其他金融负债合计负债
短期借款935022727.63935022727.63
应付票据410061542.56410061542.56
应付账款192454472.74192454472.74
其他应付款42829449.0242829449.02
一年内到期的非流动负债191399371.98191399371.98
长期借款175428668.01175428668.01
（2）2022年12月31日以公允价值计量且其变金融负债项目动计入当期损益的金融其他金融负债合计负债
短期借款705842405.03705842405.03
应付票据523387481.21523387481.21
应付账款197864989.43197864989.43
其他应付款46498721.0346498721.03
一年内到期的非流动负债100860237.18100860237.18
长期借款176435632.17176435632.17
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十六、（二）公司担保情况中披露。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见参见附注五、
（十二）和附注五、（十四）的披露。（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年6月30日项目1年以内（含11-2年（含22-3年（含3
3年以上合计年）年）年）
短期借款935022727.63935022727.63
应付票据410061542.56410061542.56
应付账款192454472.74192454472.74
其他应付款42829449.0242829449.02
一年内到期的非流动负191399371.98191399371.98债
长期借款175428668.01175428668.01
接上表：
2022年12月31日项目1年以内（含11-2年（含22-3年（含3
3年以上合计年）年）年）
短期借款705842405.03705842405.03
应付票据523387481.21523387481.21
应付账款197864989.43197864989.43
其他应付款46498721.0346498721.03
一年内到期的非流动负债100860237.18100860237.18
长期借款176435632.17176435632.17
（四）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。本公司报告期内借款包括短期流动资金借款及长期借款，借款利率为合同固定利率。截至报告期末，本公司长、短期借款合计为11.10亿元，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的利润产生一定影响。
本期项目
基准点增加/（减少）利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币50-5552256.98-4719418.43
人民币-505552256.984719418.43
接上表：
上期项目
基准点增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
-1559829.46-1559829.46人民币50
1559829.461559829.46人民币-50
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位
币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期项目
汇率增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值1.00%1083414.821083414.82
人民币对美元升值1.00%-1083414.82-1083414.82
人民币对欧元贬值1.00%1134755.851134755.85
人民币对欧元升值1.00%-1134755.85-1134755.85
接上表：上期项目
汇率增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对美元贬值1.00%4296312.884296312.88
人民币对美元升值1.00%-4296312.88-4296312.88
人民币对欧元贬值1.00%643.86643.86
人民币对欧元升值1.00%-643.86-643.86
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）应收款项融资785238832.57785238832.57
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的应收款项融资期末金额785238832.57元，系公司持有的应收票据，公司对该金融资产的管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。由于应收票据到期时间短，公允价值与账面价值相等。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明控股股东名称关联关系类型居住地刘江山控股股东自然人沙河市褡裢办南汪村（接上表）
控股股东名称对公司的持股比例(%)对公司的表决权比例(%)公司最终控制方
刘江山19.9519.95刘江山本企业最终控制方是刘江山。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益、在子公司中的权益。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系刘美芹实际控制人的主要近亲属沙河市中豪酒店管理有限公司实际控制人的主要近亲属控制的公司沙河市奥翔运输有限公司实际控制人的主要近亲属控制的公司沙河市通泰汽车运输有限公司实际控制人的主要近亲属控制的公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3543237.833389175.26
（8）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
偿还本金、利息
刘美芹2751200.00支出沙河市中豪酒店管理
住宿费、餐饮费825551.00868971.00有限公司沙河市奥翔运输有限
运输费14607914.7013329786.76公司沙河市通泰汽车运输
运输费13037409.8013802179.88有限公司
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款刘美芹0.00183333.34
其他应付款刘河山0.00163137.87沙河市中豪酒店管理有限公
应付账款201613.00139683.00司
应付账款沙河市奥翔运输有限公司5236230.014436759.23沙河市通泰汽车运输有限公
应付账款1254735.644855212.45司
其他应付款沙河市奥翔运输有限公司50000.0050000.00沙河市通泰汽车运输有限公
其他应付款50000.0050000.00
司7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额450508.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日的股票价格可行权权益工具数量的确定依据满足一定服务期限本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额30505049.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3872778.75其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（一）外币折算计入当期损益的汇兑差额项目本期金额
计入当期损益的汇兑收益-14250569.71
合计-14250569.71
（二）公司担保情况
1.本公司作为担保方
担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
焦作龙星化工有限责任公司1950.00万元2022-08-242024-02-24否
焦作龙星化工有限责任公司6000.00万元2022-11-022023-11-01否
焦作龙星化工有限责任公司2500.00万元2023-01-192024-01-18否
焦作龙星化工有限责任公司2908.03万元2021-09-172024-09-16否
焦作龙星化工有限责任公司2300.00万元2023-06-302024-05-27否
焦作龙星化工有限责任公司2400.00万元2023-02-272024-02-23否
焦作龙星化工有限责任公司2970.00万元2023-03-092024-03-09否
沙河市龙星精细化工有限公司1000.00万元2022-09-082023-09-06否担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
沙河市龙星精细化工有限公司1000.00万元2023-01-092024-01-08否
沙河市龙星精细化工有限公司1000.00万元2023-03-312024-03-29否
2.本公司作为被担保方
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
焦作龙星化工有限责任公司10000.00万元2022-09-272023-09-23否
焦作龙星化工有限责任公司5000.00万元2022-08-292023-08-28否
焦作龙星化工有限责任公司5000.00万元2022-09-192023-09-18否
焦作龙星化工有限责任公司2500.00万元2022-08-042023-08-03否
焦作龙星化工有限责任公司3000.00万元2023-06-302024-06-28否
焦作龙星化工有限责任公司3000.00万元2022-09-132023-09-13否
焦作龙星化工有限责任公司4000.00万元2022-09-062023-09-06否
焦作龙星化工有限责任公司2000.00万元2023-01-142024-01-14否
焦作龙星化工有限责任公司4980.00万元2022-11-212024-05-17否
焦作龙星化工有限责任公司2980.00万元2022-11-222024-04-17否
焦作龙星化工有限责任公司6000.00万元2023-06-062024-12-05否
焦作龙星化工有限责任公司5950.00万元2022-12-292024-12-21否
焦作龙星化工有限责任公司6900.00万元2023-01-012024-01-24否
焦作龙星化工有限责任公司2500.00万元2023-05-182024-01-23否
焦作龙星化工有限责任公司5000.00万元2023-06-192026-06-13否
焦作龙星化工有限责任公司5000.00万元2023-06-262024-06-25否
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
9043376665789767193374739897929757
账准备100.00%0.74%100.00%0.43%
649.5371.45878.08480.1854.53725.65
的应收账款其
中：
账龄分9043376665789767193374739897929757
100.00%0.74%100.00%0.43%
析组合649.5371.45878.08480.1854.53725.65
9043376665789767193374739897929757
合计100.00%0.74%100.00%0.43%
649.5371.45878.08480.1854.53725.65
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
0-3个月743668086.77
3-6个月153075818.324592274.543.00%
6个月-1年4508283.10225414.165.00%
1至2年1291855.32387556.6030.00%
2至3年666159.75333079.8850.00%
3年以上1127446.271127446.27100.00%
合计904337649.536665771.45
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）901252188.19
0-3个月743668086.77
3-6个月153075818.32
6个月-1年4508283.10
1至2年1291855.32
2至3年666159.75
3年以上1127446.27
4至5年840432.28
5年以上287013.99
合计904337649.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏3989754.532676016.926665771.45账准备
合计3989754.532676016.926665771.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一52106008.235.76%
客户二49225112.185.44%321766.28
客户三45924907.555.08%
客户四43960192.364.86%1014443.77
客户五35931768.503.97%506524.19
合计227147988.8225.11%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款132649159.37112184456.95
合计132649159.37112184456.95
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联单位往来款129499889.51110222837.67
备用金2353773.85656661.90
押金及保证金20120.0022120.00
代付五险一金613651.08570246.27
其他往来款项19748220.2620300086.44
资金拆借17500000.0017500000.00
合计169735654.70149271952.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额21120.0037066375.3337087495.33
2023年1月1日余额
在本期
本期转回1000.00
2023年6月30日余
20120.0037066375.3337086495.33
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）90784865.33
其中：0-3个月（含3个月）13149917.58
3-6个月（含6个月）9529340.14
6个与-1年（含1年）68105607.61
1至2年394605.03
2至3年229320.00
3年以上78326864.34
3至4年144100.00
4至5年345533.60
5年以上77837230.74
合计169735654.70
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏37066375.337066375.3账准备33按信用风险特
征组合计提坏21120.001000.0020120.00账准备
37087495.337086495.3
合计1000.00
33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山西龙星新材料
科技发展有限公关联单位往来款76909325.631年以内45.31%司
1年以内、1-2
桦甸市常山铁矿
关联单位往来款41668918.97年、2-3年、3年24.55%有限公司以上河南环石环境技
往来款19069633.333年以上11.23%19069633.33术有限公司河北新珑智控科
关联单位往来款10295882.841年以内6.07%0.00技有限责任公司北京睿德信企业
管理咨询有限公资金拆借9500000.003年以上5.60%9500000.00司合计157443760.7792.76%28569633.336）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
429862274.429862274.390929405.390929405.
对子公司投资
19197474
429862274.429862274.390929405.390929405.
合计
19197474
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）沙河市龙星
1100186611014680
精细化工有128147.23
2.299.52
限公司焦作龙星化
2046470320532605
工有限责任679025.74
3.839.57
公司沙河市龙星
3879974.4005670.
辅业有限公125695.48
6210
司桦甸市常山
2195874021958740
铁矿有限公.00.00司龙星化工（欧洲）贸424995.00424995.00易有限公司山西龙星新5000000050000000
材料科技发.00.00展有限公司河北新珑智
3800000038000000
控科技有限.00.00责任公司
390929403893286842986227
合计
5.74.454.19
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2017004981.791870937575.151907962491.501753857600.68
其他业务21620758.1120320635.51142698101.63140246040.02
合计2038625739.901891258210.662050660593.131894103640.70
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型2038625739.90
其中：
炭黑1938056174.04
白炭黑68140176.12
电及蒸汽10808631.63
其他21620758.11按经营地区分类
其中：
国内1604366475.27
国外434259264.63市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司合同履约义务通常在商品控制权发生转移时履行完毕。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为49267165.55元，其中，49267165.55元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额应收款项融资终止确认取得的投资收
-7572709.81益
远期结售汇交割收益-1513884.00
合计-9086593.81
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-806225.58产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正计入当期损益的政府补助超过公司净常经营业务密切相关，符合国家政策3647248.97利润绝对值5%，原因系本期收沙河市规定、按照一定标准定额或定量持续科技和工业信息化局科技创新专项资享受的政府补助除外）金96.92万元，产教融减免教育费附加65.97万元，其他为递延收益项目分摊及社保补贴等。
除上述各项之外的其他营业外收入和
-269168.37支出
减：所得税影响额395844.99
合计2176010.03--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.50%0.11710.1171
利润扣除非经常性损益后归属于
3.37%0.11260.1126
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
龙星化工股份有限公司
2023年8月18日