盈方微:2023年半年度财务报告

盈方微电子股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月18日一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：盈方微电子股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金35728681.4013872491.57结算备付金拆出资金
交易性金融资产29769928.08衍生金融资产
应收票据15282757.3639541787.41
应收账款878297321.221187699210.70
应收款项融资14050410.112356139.70
预付款项13734841.1915141439.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1982061.662150715.48
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货307530526.60208087599.94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6843175.314441562.48
流动资产合计1273449774.851503060874.88
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
1长期股权投资
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3680927.773791165.75在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产7649545.964645653.98
无形资产12385981.719685873.94开发支出
商誉454564147.76454564147.76
长期待摊费用477987.93637425.67
递延所得税资产1581237.851038485.67其他非流动资产
非流动资产合计480339828.98474362752.77
资产总计1753789603.831977423627.65
流动负债：
短期借款307082209.37234546541.49向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款244424302.27519672826.91预收款项
合同负债1887809.973259631.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5496497.9113161763.19
应交税费20641919.6320778603.76
其他应付款707755556.84832736485.19
其中：应付利息
应付股利27300000.0027300000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债26145066.363541188.51
其他流动负债58924.55415709.31
流动负债合计1313492286.901628112749.95
2非流动负债：
保险合同准备金
长期借款89000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2840896.901253319.55长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债333136.24318423.84递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计92174033.141571743.39
负债合计1405666320.041629684493.34
所有者权益：
股本290090435.60290090435.60其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积382991784.21377439385.58
减：库存股
其他综合收益18565303.8611278847.27专项储备盈余公积一般风险准备
未分配利润-625019534.37-596464389.18
归属于母公司所有者权益合计66627989.3082344279.27
少数股东权益281495294.49265394855.04
所有者权益合计348123283.79347739134.31
负债和所有者权益总计1753789603.831977423627.65
法定代表人：史浩樑主管会计工作负责人：李明会计机构负责人：李明
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金759368.72130391.84交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款675595383.32672503859.90
3其中：应收利息
应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产353125.00356041.67
流动资产合计676707877.04672990293.41
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1229060963.201229060963.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产61340.1763727.87在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1229122303.371229124691.07
资产总计1905830180.411902114984.48
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款13235972.6010301859.01预收款项合同负债
应付职工薪酬667034.111132818.13
应交税费144119.33118083.29
其他应付款661020056.77642053373.90
其中：应付利息应付股利
4持有待售负债
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计675067182.81653606134.33
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债333136.24318423.84递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计333136.24318423.84
负债合计675400319.05653924558.17
所有者权益：
股本816627360.00816627360.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1214919990.151209367591.52
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积55499951.2855499951.28
未分配利润-856617440.07-833304476.49
所有者权益合计1230429861.361248190426.31
负债和所有者权益总计1905830180.411902114984.48
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1427730030.691264449486.61
其中：营业收入1427730030.691264449486.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1440038540.261224402487.15
其中：营业成本1369227756.501172795566.00利息支出手续费及佣金支出退保金
5赔付支出净额
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加603534.72496921.35
销售费用15354072.6411519904.41
管理费用24959496.4419098186.67
研发费用9944365.3811011318.73
财务费用19949314.589480589.99
其中：利息费用21736860.9714638208.00
利息收入28066.0950762.55
加：其他收益66475.66926499.98
投资收益（损失以“－”号填列）-1558765.53-1424334.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-235943.19-406613.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）-35180.27-874211.42
资产处置收益（损失以“-”号填列）26550.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-14045372.0638268340.02
加：营业外收入8260.85
减：营业外支出186012.6445509.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-14231384.7038231091.00
减：所得税费用5066968.6711602472.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-19298353.3726628618.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-19298353.3726628618.59
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-28555145.195741799.80
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）9256791.8220886818.79
六、其他综合收益的税后净额14130104.2213407802.14
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7286456.596487256.70
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益7286456.596487256.70
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
66.外币财务报表折算差额7286456.596487256.70
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额6843647.636920545.44
七、综合收益总额-5168249.1540036420.73
归属于母公司所有者的综合收益总额-21268688.6012229056.50
归属于少数股东的综合收益总额16100439.4527807364.23
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.03500.0070
（二）稀释每股收益-0.03500.0070
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：史浩樑主管会计工作负责人：李明会计机构负责人：李明
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加4908.197791.97销售费用
管理费用11559629.378218596.56研发费用
财务费用11639830.569861310.83
其中：利息费用11639998.639862172.60
利息收入3180.074708.17
加：其他收益8204.4412663.53
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-102087.50-98451.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-23298251.18-18173487.70
加：营业外收入
减：营业外支出14712.4045493.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-23312963.58-18218981.38
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-23312963.58-18218981.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-23312963.58-18218981.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
73.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-23312963.58-18218981.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1770865136.921161733471.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还11000.0065875.34
收到其他与经营活动有关的现金117769.29899322.40
经营活动现金流入小计1770993906.211162698669.03
购买商品、接受劳务支付的现金1737956693.971191030655.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金33551042.7229079576.53
支付的各项税费13050120.156583152.72
支付其他与经营活动有关的现金20643854.2812731351.93
经营活动现金流出小计1805201711.121239424736.58
经营活动产生的现金流量净额-34207804.91-76726067.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1000.00
8处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6012931.08
投资活动现金流入小计6013931.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金432623.60145963.41
投资支付的现金78929872.0086888889.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计79362495.6087034852.41
投资活动产生的现金流量净额-73348564.52-87034852.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金432593421.72536108753.49
收到其他与筹资活动有关的现金42000000.0086000000.00
筹资活动现金流入小计474593421.72622108753.49
偿还债务支付的现金262531922.61459728325.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7111178.392868132.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金76390075.959235686.33
筹资活动现金流出小计346033176.95471832144.73
筹资活动产生的现金流量净额128560244.77150276608.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响852339.2028791277.79
五、现金及现金等价物净增加额21856214.5415306966.59
加：期初现金及现金等价物余额13872466.8620148453.38
六、期末现金及现金等价物余额35728681.4035455419.97
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金8367773.592018034.32
经营活动现金流入小计8367773.592018034.32
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3187269.731859514.79
支付的各项税费4960.318473.88
支付其他与经营活动有关的现金17546566.6787232036.25
经营活动现金流出小计20738796.7189100024.92
经营活动产生的现金流量净额-12371023.12-87081990.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
9支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金19000000.0086000000.00
筹资活动现金流入小计19000000.0086000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金6000000.00
筹资活动现金流出小计6000000.00
筹资活动产生的现金流量净额13000000.0086000000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额628976.88-1081990.60
加：期初现金及现金等价物余额130391.841134873.05
六、期末现金及现金等价物余额759368.7252882.45
107、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般所有者权益合专项盈余其少数股东权益股本优先永续其资本公积库存其他综合收益风险未分配利润小计计储备公积他股债他股准备
一、上年期末余额290090435.60377439385.5811278847.27-596464389.1882344279.27265394855.04347739134.31
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额290090435.60377439385.5811278847.27-596464389.1882344279.27265394855.04347739134.31三、本期增减变动金额（减少以
5552398.637286456.59-28555145.19-15716289.9716100439.45384149.48“－”号填列）
（一）综合收益总额7286456.59-28555145.19-21268688.6016100439.45-5168249.15
（二）所有者投入和减少资本5552398.635552398.635552398.63
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他5552398.635552398.635552398.63
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
11（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额290090435.60382991784.2118565303.86-625019534.3766627989.30281495294.49348123283.79上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般所有者权益合专项盈余其少数股东权益股本优先永续其资本公积库存其他综合收益风险未分配利润小计计储备公积他股债他股准备
一、上年期末余额290090435.60355380570.57-1362362.96-611369096.0132739547.20201885808.88234625356.08
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额290090435.60355380570.57-1362362.96-611369096.0132739547.20201885808.88234625356.08三、本期增减变动金额（减少以
9862172.606487256.705741799.8022091229.1027807364.2349898593.33“－”号填列）
（一）综合收益总额6487256.705741799.8012229056.5027807364.2340036420.73
12（二）所有者投入和减少资本9862172.609862172.609862172.60
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他9862172.609862172.609862172.60
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额290090435.60365242743.175124893.74-605627296.2154830776.30229693173.11284523949.41
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
132023年半年度
其他权益工具
项目其他减：库专项其股本优先永续其资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计存股储备他股债他收益
一、上年期末余额816627360.001209367591.5255499951.28-833304476.491248190426.31
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额816627360.001209367591.5255499951.28-833304476.491248190426.31三、本期增减变动金额（减少以“－”
5552398.63-23312963.58-17760564.95号填列）
（一）综合收益总额-23312963.58-23312963.58
（二）所有者投入和减少资本5552398.635552398.63
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他5552398.635552398.63
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
141．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额816627360.001214919990.1555499951.28-856617440.071230429861.36上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目其他减：库专项其股本优先永续其资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计存股储备他股债他收益
一、上年期末余额816627360.001187406172.3455499951.28-774891566.111284641917.51
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额816627360.001187406172.3455499951.28-774891566.111284641917.51三、本期增减变动金额（减少以“－”
9862172.60-18218981.38-8356808.78号填列）
（一）综合收益总额-18218981.38-18218981.38
（二）所有者投入和减少资本9862172.609862172.60
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他9862172.609862172.60
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
152．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额816627360.001197268344.9455499951.28-793110547.491276285108.73
16三、公司基本情况
盈方微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系荆州地区物资开发公司（以下简称荆州开发公司），荆州开发公司于1989年1月16日经湖北省荆州地区体制改革办公室（荆体改〔1989〕2号）并于1989年2月2日经
中国人民银行荆州地区分行（荆银发〔89〕17号）批准，向社会公众募集股金1000万元后成立，总部位于湖北省荆州市。 公司现持有统一社会信用代码为 91421000676499294W 的营业执照，注册资本 816627360 元，股份总数
816627360 股 （每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 206780248 股；无限售条件的流通股份 A 股
609847112股。公司股票已于1996年12月17日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为电子元器件分销，集成电路的研发、设计和销售。
本财务报表业经公司2023年8月18日第十二届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将上海盈方微电子有限公司（以下简称上海盈方微公司）、盈方微电子（香港）有限公司、台湾盈方微国际
有限公司、上海瀚廷电子科技有限公司、上海宇芯科技有限公司、长兴芯元工业科技有限公司、成都舜泉微电子有限公司、
绍兴芯元微电子有限公司、深圳市华信科科技有限公司（以下简称深圳华信科公司）、World Style Technology Holdings
Limited（以下简称 World Style 公司）、苏州市华信科电子科技有限公司（以下简称苏州华信科公司）、绍 兴华信科
科技有限公司（以下简称绍兴华信科公司）、联合无线（香港）有限公司（以下简称联合香港公司）、联合无线科技（深圳）有限公司（以下简称联合深圳公司）、春兴无线科技（香港）有限公司（以下简称春兴香港公司）等15家子公司纳
入本期合并财务报表范围，情况详见第十节财务报告八、1、在子公司中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、使用权资产折旧、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日至2023年6月30日止。
173、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，盈方微电子（香港）有限公司、台湾盈方微国际有限公司、World Style 公司、联合香港公司、春兴香港公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
189、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
19(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
20(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——合并范围内关联往来组合款项性质
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用其他应收款——账龄组合账龄损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
21项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款——合并范围内关联
合并范围内关联方的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该往来组合
组合预期信用损失率为0%
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
*计算机、通信和其他电子设备制造行业
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
*房地产行业
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）0.30
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年50.00
5年以上100.00
*电子元器件分销行业
账龄应收账款预期信用损失率(%)
6个月以内（含，下同）0.00
227-12个月5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
23公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
24(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年5.00%4.75%-2.38%
通用设备年限平均法3-5年5.00%31.67%-19.00%
运输工具年限平均法5年5.00%19.00%
其他设备年限平均法3-5年5.00%31.67%-19.00%
15、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
25公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)专利权5非专利技术5
软件3-5
IP使用权 5-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2617、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
27成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
21、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行的履约义务，否则，属于在某一时点履行的履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹
象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商
品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售电子元器件等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
22、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
23、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
24、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业
29合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
（2）融资租赁的会计处理方法
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2.租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
26、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
30（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13%、6%、3%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、0%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计房产税1.2%征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
WORLD STYLE TECHNOLOGY HOLDINGS LIMITED[注] 0%
上海盈方微电子有限公司15%
盈方微电子（香港）有限公司16.5%
联合无线（香港）有限公司16.5%
春兴无线科技（香港）有限公司16.5%
台湾盈方微国际有限公司20%
苏州市华信科电子科技有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
[注]World Style 公司系英属维尔京群岛离岸公司，无所得税税率
2、税收优惠
1.2020年11月12日，上海盈方微公司通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局
高新技术企业复核认定，有效期三年，证书编号为 GR202031000876。按税法规定，上海盈方微公司 2020-2022 年度减按
15%的税率计缴企业所得税。
2.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，上海盈方微公
司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3.根据财政部、国家税务总局《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13
号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税
31优惠政策的公告》(财税〔2021〕12号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司苏州华信科公司2021年度起被认定为小型微利企业。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金722.58696.46
银行存款35727958.8213871795.11
合计35728681.4013872491.57
其中：存放在境外的款项总额12819283.457973160.73其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产29769928.08
其中：
或有对价资产29769928.08
其中：
合计29769928.08其他说明
注：具体信息详见公司 2023年 5月 9日、2023年 5月 27日关于深圳市华信科科技有限公司及 WORLD STYLE TECHNOLOGY
HOLDINGS LIMITED2020-2022 年度业绩补偿实施进展的公告，春兴精工、上海钧兴、上海瑞嗔、徐非关于标的公司 2020-2022年度的业绩承诺已履行完毕。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据15282757.3639541787.41
合计15282757.3639541787.41
单位：元类别期末余额期初余额
32账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例
其中：
按组合计提
坏账准备的15282757.36100.00%15282757.3639541787.41100.00%39541787.41应收票据
其中：
商业承兑汇
15282757.36100.00%15282757.3639541787.41100.00%39541787.41
票
合计15282757.36100.00%15282757.3639541787.41100.00%39541787.41
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提
137531137531132734132734
坏账准备的1.53%100.00%1.10%100.00%
94.0194.0140.3840.38
应收账款
其中：
按单项计提
137531137531132734132734
坏账准备的1.53%100.00%1.10%100.00%
94.0194.0140.3840.38
应收账款按组合计提
882515421867878297119182412828118769
坏账准备的98.47%0.48%98.90%0.35%
994.513.29321.227496.225.529210.70
应收账款
其中：
按账龄组合计提坏账准882515421867878297119182412828118769
98.47%0.48%98.90%0.35%
备的应收账994.513.29321.227496.225.529210.70款
33896269179718878297120510174017118769
合计100.00%2.01%100.00%1.44%
188.5267.30321.220936.6025.909210.70
按单项计提坏账准备：13753194.01元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
Quadrant Components Inc Ltd 7081068.16 7081068.16 100.00% 预计无法收回
香港凯晶集团有限公司6191062.856191062.85100.00%预计无法收回
上海浦歌电子有限公司481063.00481063.00100.00%预计无法收回
合计13753194.0113753194.01
按组合计提坏账准备：4218673.29元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内（含下同）876949716.680.00%
7-12个月851482.8242574.155.00%
1至2年510469.8551046.9910.00%
2至3年76467.6422940.3030.00%
3至4年25868.1712934.0950.00%
4至5年64057.9351246.3480.00%
5年以上4037931.424037931.42100.00%
合计882515994.514218673.29
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）877801199.50
6个月以内（含下同）876949716.68
7-12个月851482.82
1至2年510469.85
2至3年76467.64
3年以上17881051.53
3至4年25868.17
4至5年545120.93
5年以上17310062.43
合计896269188.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
34计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备13273440.3865908.74-413844.8913753194.01
按组合计提坏账准备4128285.52-30790.67-121178.444218673.29
合计17401725.9035118.07-535023.3317971867.30
备注：坏账准备本期变动金额-其他-535023.33元系本期外币报表折算差异
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额额合计数的比例
客户一192536605.6021.48%5795.00
客户二165099383.7218.42%
客户三168133411.7918.76%13066.33
客户四105874242.2811.81%
客户五43528044.594.86%
合计675171687.9875.33%18861.33
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票14050410.112356139.70
合计14050410.112356139.70应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票143424582.58
小计143424582.58
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
356、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内13163147.0695.84%12892008.1985.14%
1至2年349200.592.54%2065164.7613.64%
2至3年38207.480.28%0.00%
3年以上184286.061.34%184266.571.22%
合计13734841.19100%15141439.52100%
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
供应商 A 5899091.17 42.95%
供应商 B 5202812.05 37.88%
供应商 C 632275.60 4.60%
供应商 D 568041.21 4.14%
供应商 E 503057.33 3.66%
合计12805277.3693.23%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1982061.662150715.48
合计1982061.662150715.48
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3105582.112773978.05
往来款2184429.202225376.30
其他38485.00292253.17
合计5328496.315291607.52
362）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额16873.96140852.942983165.143140892.04
2023年1月1日余额
在本期
--转入第三阶段-125639.34125639.34
本期计提10044.81-14003.60204783.91200825.12
其他变动30.864686.634717.49
2023年6月30日余额26949.631210.003318275.023346434.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）538992.71
1至2年12100.00
2至3年1578670.86
3年以上3198732.74
3至4年407617.00
5年以上2791115.74
合计5328496.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备816000.00816000.00
按组合计提坏账准备2324892.04200825.12-4717.492530434.65
合计3140892.04200825.12-4717.493346434.65
备注：坏账准备-其他变动-4717.49元系本期外币报表折算差异
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
374）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
舜元控股集团有限公司押金保证金859575.002-3年16.13%171915.00
蕴祎投资管理（上海）有限公司往来款816000.005年以上15.31%816000.00
长兴县华裕房地产开发有限公司往来款500000.005年以上9.38%500000.00
上海盛廊置业有限公司押金保证金494054.461年以内、2-3年9.27%98228.95
深圳栢达物业管理有限公司押金保证金404617.003-4年7.59%202308.50
合计3074246.4657.68%1788452.45
[注]期末应收上海盛廊置业有限公司押金账龄如下：1年以内3879.60元，2-3年490174.86元
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料449849.55448847.541002.01437435.24436433.231002.01
库存商品328104177.5721698333.24306405844.33210652524.5521409151.99189243372.56
发出商品17719545.1117719545.11
委托加工物资1524941.30461221.041063720.261524941.30461221.041063720.26
低值易耗品59960.0059960.0059960.0059960.00
合计330138928.4222608401.82307530526.60230394406.2022306806.26208087599.94
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额
计提其他[注]转回或转销其他
原材料436433.2312414.31448847.54
库存商品21409151.9935180.27660313.02406312.0421698333.24委托加工物
461221.04461221.04
资
合计22306806.2635180.27672727.33406312.0422608401.82
[注]存货跌价准备本期增加-其他672727.33元系本期外币报表折算差异
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
38确定可变现净值本期转回本期转销
项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去估计的销售费用以前期间计提了存货跌价准本期已将期初计提存货跌价准备库存商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值备的存货可变现净值上升的存货耗用、售出或报废
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税3629696.281785796.07
增值税待抵扣进项税额2300749.391808058.71
待摊费用363044.70438788.55
预缴个人所得税535421.45382507.15
其他14263.4926412.00
合计6843175.314441562.48
其他说明：
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理3680927.773791165.75
合计3680927.773791165.75
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋和建筑物通用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1800000.018324408.595324179.081048419.7416497007.42
2.本期增加金额283964.6789425.16373389.83
（1）购置280107.3789137.16369244.53
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差异3857.30288.004145.30
3.本期减少金额70384.3470384.34
（1）处置或报废70384.3470384.34
4.期末余额1800000.018537988.925324179.081137844.9016800012.91
二、累计折旧
1.期初余额213750.006784214.604748452.80959424.2712705841.67
2.本期增加金额42750.00399033.977793.25449577.22
（1）计提42750.00395369.537519.65445639.18
(2)外币报表折算差异3664.44273.603938.04
3.本期减少金额36333.7536333.75
（1）处置或报废36333.7536333.75
394.期末余额256500.007146914.824748452.80967217.5213119085.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1543500.011391074.10575726.28170627.383680927.77
2.期初账面价值1586250.011540193.99575726.2888995.473791165.75
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
皇家湾商铺1088499.19尚在办理中其他说明
11、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额12961467.5512961467.55
2.本期增加金额6671243.456671243.45
（1）租入6671243.456671243.45
3.本期减少金额6335780.506335780.50
(1)处置6335780.506335780.50
4.期末余额13296930.5013296930.50
二、累计折旧
1.期初余额8315813.578315813.57
2.本期增加金额3053465.123053465.12
（1）计提3053465.123053465.12
3.本期减少金额5721894.155721894.15
（1）处置5721894.155721894.15
4.期末余额5647384.545647384.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
40（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7649545.967649545.96
2.期初账面价值4645653.984645653.98
其他说明：
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 IP使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额80000.00230309349.7629024912.419884887.57269299149.74
2.本期增加金额1029916.07221199.913532942.474784058.45
（1）购置3532942.473532942.47
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差异1029916.07221199.911251115.98
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额80000.00231339265.8329246112.3213417830.04274083208.19
二、累计摊销
1.期初余额80000.00148524553.2828915501.41292042.43177812097.12
2.本期增加金额561838.10293339.76760694.851615872.71
（1）计提72139.85760694.85832834.70
(2)外币报表折算差异561838.10221199.91783038.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额80000.00149086391.3829208841.171052737.28179427969.83
三、减值准备
1.期初余额81784796.4816382.2081801178.68
2.本期增加金额468077.97468077.97
（1）计提
(2)外币报表折算差异468077.97468077.97
3.本期减少金额
（1）处置
414.期末余额82252874.4516382.2082269256.65
四、账面价值
1.期末账面价值20888.9512365092.7612385981.71
2.期初账面价值93028.809592845.149685873.94
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例84.40%
13、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无转入当期末余额
内部开发支出其他[注]形资产期损益移动智能
123062276.9539766.91123102043.86
终端芯片
合计123062276.9539766.91123102043.86其他说明
[注]开发支出本期增加-其他39766.91元系本期外币报表折算差异开发支出减值准备
项目期初数本期增加[注]本期减少期末数
移动智能终端芯片123062276.9539766.91123102043.86
合计123062276.9539766.91123102043.86
[注]开发支出减值准备本期增加39766.91元系本期外币报表折算差异
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
上海宇芯科技有限公司13337959.0913337959.09
深圳华信科公司、World Style 公司 454564147.76 454564147.76
合计467902106.85467902106.85
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项计提处置
上海宇芯科技有限公司13337959.0913337959.09
合计13337959.0913337959.09商誉所在资产组或资产组组合的相关信息42说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费637425.67316977.53476415.27477987.93
合计637425.67316977.53476415.27477987.93其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备5974435.861032612.405667638.691038485.67
可抵扣亏损2194501.82548625.45
合计8168937.681581237.855667638.691038485.67
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1581237.851038485.67
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异39085796.0037847346.80
可抵扣亏损586306303.88586306303.88
合计625392099.88624153650.68
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年5705332.375705332.37
2024年5294014.045294014.04
2025年13283738.9213283738.92
2026年[注1]39615695.4939615695.49
432027年[注1][注2]216602083.90216602083.90
2028年[注1][注2]74105015.6874105015.68
2029年[注1][注2]76107989.7876107989.78
2030年[注1]98368.2098368.20
2031年[注1][注2]41624138.6141624138.61
2032年[注1][注2]38094406.9738094406.97
无期限[注3]75775519.9275775519.92盈方微电子（香港）有限公司亏损
合计586306303.88586306303.88其他说明
[注1]根据台湾税法规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过十年
[注2]根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年[注3]根据香港税法规定，于某一课税年度所蒙受的亏损，可予结转并用以抵消该行业于随后年度的利润
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款【注1】302090546.04229550581.21
保证借款【注2】4991663.334995960.28
合计307082209.37234546541.49
短期借款分类的说明：
【注1】质押借款相关信息详见第十节、财务报告、十二、承诺及或有事项1、重要承诺事项1）之说明
【注2】本公司之子公司上海盈方微电子有限公司与招商银行股份有限公司上海分行于2023年06月19日签定了借款金
额为2000万元的授信协议，授信期间为12个月，即2023年6月20日起到2024年6月19日止。公司于2023年6月
28日提款499万元，贷款期限为6个月。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款237798752.33512295888.97
工程款6625549.947376937.94
合计244424302.27519672826.91
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
44供应商 F 4283082.06 尚未结算
供应商 G 1769445.51 尚未结算
合计6052527.57
其他说明：
19、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款1887809.973259631.59
合计1887809.973259631.59报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11451722.9322173191.7530043887.313581027.37
二、离职后福利-设定
1665895.292413050.052276815.381802129.96
提存计划
三、辞退福利44144.971088184.301018988.69113340.58
合计13161763.1925674426.1033339691.385496497.91
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴10484603.4819909311.1727862452.112531462.54
2、职工福利费81631.8081631.80
3、社会保险费955576.351301388.961218173.581038791.73
其中：医疗保险费929735.691246245.651163733.971012247.37
工伤保险费25432.6626524.5825820.8826136.36
生育保险费408.0028618.7428618.74408.00
4、住房公积金6890.00880859.82881629.826120.00
5、工会经费和职工教育经费4653.104653.10
合计11451722.9322173191.7530043887.313581027.37
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1619616.992356644.472224538.141751723.32
452、失业保险费46278.3056405.5852277.2450406.64
合计1665895.292413050.052276815.381802129.96其他说明
21、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3289146.462126323.91
企业所得税14598773.5115627573.58
个人所得税1892839.342018077.05
城市维护建设税365214.52413710.50
教育费附加162430.99183202.46
地方教育附加109539.99123387.63
印花税206741.79252901.92
营业税17233.0317233.03
房产税12788.83
土地使用税3404.85
合计20641919.6320778603.76其他说明
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利27300000.0027300000.00
其他应付款680455556.84805436485.19
合计707755556.84832736485.19
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
绍兴上虞虞芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称虞芯投
27300000.0027300000.00资合伙）
合计27300000.0027300000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款676758913.57699635615.35
股权转让款102686869.00
押金保证金900682.73905782.73
46其他2795960.542208218.11
合计680455556.84805436485.19
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
浙江舜元企业管理有限公司598000000.00尚未偿还
苏州捷迅自动化科技有限公司14000000.00尚未偿还
合计612000000.00其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款21123750.00
一年内到期的租赁负债5021316.363541188.51
合计26145066.363541188.51
其他说明：
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收账款58924.55415709.31
合计58924.55415709.31
短期应付债券的增减变动：
单位：元发行日债券期发行金期初余本期发按面值计溢折价摊本期偿期末余债券名称面值期限额额行提利息销还额合计
其他说明：
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证、质押借款【注】110123750.00
减：一年内到期的非流动负债-21123750.00
合计89000000.00
长期借款分类的说明：
47【注】本公司全资子公司上海盈方微电子有限公司于2023年5月4日与上海浦东发展银行股份有限公司三林支行（以下简称“浦发银行”）签署了《并购贷款合同》，约定浦发银行向上海盈方微提供人民币（大写）壹亿壹仟万元整的贷款资金，《并购贷款合同》项下的贷款期限为自2023年5月6日至2028年5月5日，公司及公司第一大股东的实际控制人陈炎表先生分别与浦发银行签署了《保证合同》，为上海盈方微提供相应的连带责任担保，且将深圳市华信科科技有限公司及 World Style Technology Holding Limited各 51%股权质押给浦发银行。
26、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额2885687.291369490.14
减：未确认融资费用-44790.39-116170.59
合计2840896.901253319.55
其他说明：
27、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
[注]本期因未决诉讼确认的预计负债金额情况详见第十节
未决诉讼333136.24318423.84
财务报告十二、承诺及或有事项（2）之说明
合计333136.24318423.84
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股本290090435.60290090435.60
股份总数816627360.00816627360.00
其他说明：
2014年6月3日，公司第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案》，潜
在股东上海盈方微电子技术有限公司（以下简称盈方微电子公司）赠与公司现金2亿元及上海盈方微公司99.99%股权，用于支付股改对价。2014年6月6日，股权分置改革赠与资产完成交割，上海盈方微公司成为公司的控股子公司。2014年7月14日，公司以资本公积向盈方微电子公司及其他股东转增股本，转增后股份总数变更为816627360股，盈方微电子公司成为公司的第一大股东，上述交易构成反向收购。
根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。法律上子公司上海盈方微公司股本金额180000000元，根据持股比例推算，该项企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为110090435.60元合并报表股本金额为290090435.60元。股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量列示，公司发行在外的股份总数为816627360股。
4829、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）131895121.28131895121.28
其他资本公积245544264.305552398.63251096662.93
合计377439385.585552398.63382991784.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加5552398.63元系公司第一大股东舜元企业管理公司向本公司及子公司提供无息资金支持，公司按权益性交易处理原则，按一年期贷款市场报价利率确认财务费用，并计入资本公积。
30、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计计入其
项目期初余额入其他综减：所本期所得税他综合税后归属于税后归属于期末余额合收益当得税前发生额收益当母公司少数股东期转入留费用期转入存收益损益
二、将重分类进
损益的其他综11278847.2714130104.227286456.596843647.6318565303.86合收益外币财务
11278847.2714130104.227286456.596843647.6318565303.86
报表折算差额其他综合收益
11278847.2714130104.227286456.596843647.6318565303.86
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
31、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-596464389.18-611369096.01
调整后期初未分配利润-596464389.18-611369096.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润-28555145.1914904706.83
期末未分配利润-625019534.37-596464389.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
4932、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1427569493.311369227756.501253959868.201172759335.91
其他业务160537.3810489618.4136230.09
合计1427730030.691369227756.501264449486.611172795566.00
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型276160.621427453870.071427730030.69
其中：
主动元器件1246741846.881246741846.88
被动元器件180551485.81180551485.81
SoC 芯片 167289.65 167289.65
其他108870.97160537.38269408.35按经营地区分类
其中：
境内108870.97500328224.14500437095.11
境外167289.65927125645.93927292935.58市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
经销276160.621427453870.071427730030.69
合计276160.621427453870.071427730030.69
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
5033、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税158839.38115775.97
教育费附加67874.3150903.46
印花税331571.50296306.29
地方教育费附加45249.5333935.63
合计603534.72496921.35
其他说明：
34、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务费及业务招待费5770693.631458119.32
工资及附加费用6742928.647720301.14
仓储物流、汽车、报关费等2151424.941718940.09
办公、差旅、交通、通讯费等464768.94324193.15
折旧及摊销152159.51171824.30
租赁、物业费等72096.98126526.41
合计15354072.6411519904.41
其他说明：
35、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及附加费用11312555.888425864.10
中介机构费6598036.984253779.28
折旧及摊销2579583.022388559.54
租赁、物业费等2483038.672339532.27
办公、差旅、水电费等1503325.541022771.88
业务招待费300112.24541270.68
仓储物流、汽车、报关费等182844.11126408.92
合计24959496.4419098186.67其他说明
36、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及附加费用7541622.159031552.32
折旧摊销费2076611.741272902.34
租赁物业费203108.92178308.41
研发服务费0.00443081.68
办公费及其他122003.2771260.80
差旅费1019.3014213.18
合计9944365.3811011318.73其他说明
5137、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出21736860.9814638208.00
减：利息收入28066.0950762.55
汇兑净损益-1873207.72-5186228.07
手续费及其他113727.4179372.61
合计19949314.589480589.99其他说明
38、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助11000.00825895.46
代扣个人所得税手续费返还55475.66100604.52
合计：66475.66926499.98
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见第十节财务报告七、合并财务报表项目注释(51)之说明
39、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置金融工具取得的收益[注]-1558765.53-1424334.43
合计-1558765.53-1424334.43其他说明
[注]系票据贴现利息及手续费
40、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-235943.19-406613.57
合计-235943.19-406613.57其他说明
41、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-35180.27-874211.42
合计-35180.27-874211.42
其他说明：
5242、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-22821.17
使用权资产处置收益49372.01
合计26550.84
43、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他8260.85
合计8260.85
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
44、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款及滞纳金支出3556.4116.193556.41
非流动资产毁损报废损失10229.4210229.42
其他172226.8145493.68172226.81
合计186012.6445509.87186012.64
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5588598.1111479651.74
递延所得税费用-521629.44122820.67
合计5066968.6711602472.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
53利润总额-14231384.70
按法定/适用税率计算的所得税费用-3557846.18
子公司适用不同税率的影响-1419824.26
非应税收入的影响-296.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响848055.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9343034.22
亏损的影响
税收抵扣的影响-146153.70
所得税费用5066968.67其他说明
46、其他综合收益
详见附注第十节财务报告七、合并财务报表项目注释(30)之说明。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入28066.0923247.55
收到与收益相关的政府补助及奖励款11000.00760020.12
收到其他及往来净额78703.20116054.73
合计117769.29899322.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付业务费、业务招待费7136235.651732911.26
支付中介机构费3610875.21753437.99
支付仓储物流、汽车、报关费等1667789.093833152.13
支付租赁、物业费等3120453.492957362.53
支付办公、差旅、交通、通讯费等2315969.181047267.52
支付研发服务费2092958.391611562.50
支付押金129191.4030000.00
支付其他及往来净额570381.87765658.00
合计20643854.2812731351.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到业绩补偿款6012931.08
合计6012931.08
54收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到暂借款42000000.0086000000.00
合计42000000.0086000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还暂借款73000000.006624666.66
支付租赁本金及利息（使用权资产）3390075.952611019.67
合计76390075.959235686.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-19298353.3726628618.59
加：资产减值准备271123.461280824.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧445639.18421500.14
使用权资产折旧3053465.122789666.83
无形资产摊销832834.70191888.86
长期待摊费用摊销476415.27413886.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-26550.84“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10229.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）18493643.3313111856.29
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-542752.18160780.42
55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-91060219.7924374305.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）335500554.9325571852.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-282363834.14-171671247.70其他
经营活动产生的现金流量净额-34207804.91-76726067.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额35728681.4035455419.97
减：现金的期初余额13872466.8620148453.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额21856214.5415306966.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物78929872.00
其中：
深圳华信科公司及 World Style 公司 78929872.00
取得子公司支付的现金净额78929872.00
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金35728681.4013872466.86
其中：库存现金722.58696.46
可随时用于支付的银行存款35727958.8213871795.11
三、期末现金及现金等价物余额35728681.4013872466.86
其他说明：
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
应收账款249289653.33保理
56合计249289653.33
其他说明：
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1736656.297.225812548731.02欧元
港币131494.690.92198121235.47
台币642125.000.2333149807.76应收账款
其中：美元92883438.917.2258671157152.88欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元20800.647.2258150301.26
港币21500.000.9219819822.57应付账款
其中：美元19931940.877.2258144024218.34
港币112650.000.92198103861.05
台币60000.000.233313998.00其他应付款
其中：美元8959.387.225864738.69
港币2694465.420.921982484243.23
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
盈方微电子（香港）有限公司香港港币所在地
World Style Technology Holdings Limited British Virgin Islands 美元 所在地
联合无线（香港）有限公司香港港币所在地
春兴无线科技（香港）有限公司香港港币所在地
5751、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
崇明经济园区上海税收优惠扶持政策11000.00其他收益11000.00
合计11000.0011000.00
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海盈方微公
上海市上海市研发销售100.00%反向收购司盈方微电子香港特别行政香港特别行政（香港）有限贸易100.00%反向收购区区公司台湾盈方微国
台湾省台湾省贸易100.00%设立际有限公司上海瀚廷电子
上海市上海市贸易100.00%设立科技有限公司上海宇芯科技
上海市上海市研发销售70.00%购买有限公司长兴芯元工业
浙江省长兴市浙江省长兴市技术服务100.00%购买科技有限公司成都舜泉微电
四川省成都市四川省成都市研发销售100.00%设立子有限公司芯片设计及整绍兴芯元微电
浙江省绍兴市浙江省绍兴市体解决方案提100.00%设立子有限公司供深圳华信科公非同一控制下
广东省深圳市广东省深圳市商业51.00%司企业合并苏州华信科公非同一控制下
江苏省苏州市江苏省苏州市商业51.00%司企业合并绍兴华信科公
浙江省绍兴市浙江省绍兴市商业51.00%设立司
British British
World Style公 非同一控制下
Virgin Virgin 商业 51.00%司企业合并
Islands Islands香港特别行政香港特别行政非同一控制下
联合香港公司商业51.00%区区企业合并非同一控制下
联合深圳公司广东省深圳市广东省深圳市商业51.00%企业合并香港特别行政香港特别行政非同一控制下
春兴香港公司商业51.00%区区企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
58对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称少数股东持股比例数股东的损益告分派的股利益余额
上海宇芯科技有限公司30.00%-110.02-8011851.58
深圳华信科公司及 World Style公司 49.00% 9256901.84 289507146.07
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海宇芯26764267642676426764
143513019.17370147173019.17737
科技有限466.8466.8466.8466.8.1181.92.8681.67公司9999深圳华信
1245215831266673716759514641492314799202092146
科公司及22351253
19994051.4783006804.2090.51106129.2434198225.1545.
World 285.78 319.55
9.1870.6554322.2551.508237
Style 公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海宇芯科
-366.75-366.75-366.75-361.59-361.5913889.73技有限公司深圳华信科
1427453818891636.32858264.-5564814.1254089142626382.56749944.-7748292
公司及World
70.0741209519.3519329.52
Style 公司
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
59信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节财务报告七、合并财务报表项目注释（3）、（4）、
（5）、（7）之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的75.33%(2022年12月31日：72.25%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
60为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化
融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款307082209.37312466515.40312466515.40
长期借款89000000.0096430625.000.0056541750.0039888875.00
应付账款244424302.27244424302.27244424302.27
其他应付款707755556.84707755556.84707755556.84
一年内到期的非流动负债26145066.3630507925.5730507925.57
租赁负债2840896.902885687.290.002885687.29
小计1377248031.741394470612.371295154300.0859427437.2939888875.00
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款234546541.49239625444.86239625444.86
应付账款519672826.91519672826.91519672826.91
其他应付款832736485.19832736485.19832736485.19
一年内到期的非流动负债3541188.513680388.583680388.58
租赁负债1253319.551369490.141369490.14
小计1591750361.651597084635.681595715145.541369490.14
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司外币货币性资产规模较大，同时公司是以人民币作为记账本位币。
因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节财务报告七、合并财务报表项目注释(50)之说明。
61十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
应收款项融资14050410.1114050410.11
持续以公允价值计量的资产总额14050410.1114050410.11
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
舜元企业管理公司绍兴商务服务业10000万元15.19%15.19%本企业的母公司情况的说明
舜元企业管理公司成立于2007年04月24日，住所位于浙江省绍兴市上虞区小越街道田家村吴山，注册资本10000万元人民币。法定代表人：史浩樑。经营范围：企业管理；企业管理咨询；建筑材料销售；五金产品批发；家用电器销售；
机械设备销售；针纺织品及原料销售；办公用品销售；日用百货销售；住宅室内装饰装修。舜元企业管理公司的股东为陈炎表、上海铭鼎企业发展有限公司分别持有舜元企业管理公司85%、15%的股权。陈炎表先生为舜元企业管理公司的控股股东、实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、财务报告、八、在其他主体中的权益、1之说明。。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
子公司深圳华信科公司和 World Style公司股东及关键管理人员，间徐非
接持有10%股权舜元控股集团有限公司受第一大股东实控人的实际控制上海舜元企业管理有限公司舜元控股集团有限公司的子公司
舜元建设（集团）有限公司受第一大股东实控人的实际控制
62舜元（上海）建筑设计有限公司舜元建设（集团）有限公司的子公司
浙江正邦汽车模具有限公司受第一大股东的实际控制
虞芯投资合伙 深圳华信科公司和 World Style公司股东其他说明
4、比照关联方披露的其他单位
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海文盛资产管理股份有限公司（以下简称文盛资产管理公司）虞芯投资合伙有限合伙人，持有49.8%的份额绍兴市上虞区普众景观园林工程有限公司受第一大股东的子公司关键管理人员的实际控制
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
舜元控股集团有限公司停车费2800.00否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额舜元控股集团房屋建17191171911719117191
有限公筑物50.0050.0050.0050.00司关联租赁情况说明
63（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
1、深圳市汇顶科技股份有限公司框架协议履
行深圳华信科
浙江正邦汽车模具有限公司77036700.002022年06月06日2024年06月05日否公司深圳华信科
绍兴市上虞区普众景观园林工程有限公司13236000.002022年06月06日2024年06月05日否公司
2、唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司
及其关联方框架协议履行联合无线香
舜元控股集团有限公司[注]2020年10月10日2025年10月09日否港关联担保情况说明
[注]舜元控股集团有限公司为联合香港公司提供保证担保，担保范围为框架协议下达的订单所产生的货款、逾期付款的违约金等以及经过本担保人书面同意的变更后的主合同项下的货款、逾期付款的违约金等。
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方本期拆借金额起始日到期日说明拆入
舜元企管1000000.002023年01月16日2023年07月15日
舜元企管5000000.002023年01月18日2023年07月17日
舜元企管3000000.002023年02月10日2023年08月09日
舜元企管1000000.002023年02月27日2023年08月26日
舜元企管3000000.002023年03月15日2023年09月14日
舜元企管1000000.002023年03月17日2023年09月16日
舜元企管1000000.002023年04月13日2023年10月12日
舜元企管3000000.002023年04月24日2023年10月23日
舜元企管1000000.002023年05月04日2023年11月03日
舜元企管10000000.002023年01月16日2024年01月15日拆出关联方资金拆借余额所属年度关联方期初余额本期拆入本期利息本期偿还期末余额浙江舜元企业
2023年1-6月685255738.8929000000.007468405.5660000000.00661724144.45
管理有限公司
64（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2756000.001805999.94
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款舜元控股集团有限公司859575.00171915.00859575.0085957.50
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款舜元建设（集团）有限公司78484.0078484.00
其他应付款舜元企业管理公司661724144.45685255138.89
其他应付款徐非1244453.14
应付股利虞芯投资合伙27300000.0027300000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1）截至2023年6月30日，公司资产抵押及质押情况
应收账款保理融资的情况如下：
债权所借款最终到
担保单位债权保理银行/机构债权余额借款金额备注有权人期日
34770511.862023-7-7短期借款
22256638.192023-7-31短期借款
11119449.432023-8-3短期借款
7400620.202023-8-14短期借款
25857926.732023-8-21短期借款
联合香
联合香港公司 应收账款 Xiaomi Finance H.K. Limited 170528433.33 11072237.86 2023-8-24 短期借款港公司
11033314.882023-9-8短期借款
11010779.422023-9-18短期借款
21264078.222023-9-22短期借款
9161993.252023-9-25短期借款
20471722.282023-10-7短期借款
6514591419.232023-10-16短期借款
32545761.912023-11-23短期借款
6215610.362023-11-27短期借款
43659813.062023-8-14短期借款
龙旗通信技术（香港）有限公司78761220.00
19658669.162023-8-14短期借款
小计249289653.33302090546.04
2）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十二、2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）中小投资者诉讼
公司因2015年财务报表信息存在虚假陈述受到中国证监会行政处罚，被29位中小投资者提起民事诉讼，涉及金额
832840.60元。基于谨慎性原则，本公司已于2023年6月30日根据律师对案件的预计赔付比例上限计提预计负债
333136.24元。截止本财务报表批准报出日，部分案件已于2023年7月26日在武汉中院开庭，目前判决结果尚未下达；
部分案件尚未收到开庭通知。
2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十一(4)“关联交易情况”3）关联担保情况之说明。
3）本公司为非关联方提供的担保事项
*截止2023年6月30日，本公司无为非关联方提供保证担保。
*截止2023年6月30日，本公司无为非关联方提供财产抵押。
*截止2023年6月30日，本公司无为非关联方提供财产质押。
（2）本公司合并范围内公司之间的担保情况担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注招商银行股份有限公司
盈方微电子股份有限公司上海盈方微电子有限公司499.002023年12月28日【注1】上海分行上海浦东发展银行股份
盈方微电子股份有限公司上海盈方微电子有限公司11000.002028年5月5日【注2】有限公司三林支行招商银行股份有限公司
盈方微电子股份有限公司上海盈方微电子有限公司499.002023年6月13日【注3】上海分行
【注1】本公司为全资子公司上海盈方微电子有限公司在招商银行股份有限公司上海分行贷款499万元提供连带责任保证担保。
【注2】本公司为全资子公司上海盈方微电子有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司三林支行贷款11000.00万元提
供连带责任保证担保，并将深圳市华信科科技有限公司及 World Style Technology Holding Limited各 51%股权股权质押给浦发银行。
【注3】本公司为全资子公司上海盈方微电子有限公司在招商银行股份有限公司上海分行贷款499万元提供连带责任保证担保，本贷款于2023年6月13日已还清。
66（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对电子元器件分销业务及集成电路设计和销售业务等的经营业绩进行考核。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目电子元器件分销业务集成电路设计及销售业务分部间抵销合计
营业收入1427453870.07276160.621427730030.69
营业成本1369006140.30221616.201369227756.50
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
经公司第十一届董事会第十七次会议、第二十二次会议、2021年第一次临时股东大会审议通过，公司采用发行股份的方式向交易对方虞芯投资和上海瑞嗔购买其合计持有的华信科和 WORLD STYLE 各 49%股权，并同时向第一大股东舜元企管非公开发行股份募集配套资金总额不超过40000.00万元（以下简称“本次重大资产重组”）。2022年11月21日，公司收到中国证监会核发的《关于不予核准盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的决定》（证监许可[2022]2835号），中国证监会依法对公司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请作出不予核准的决定。
2022年11月23日、12月26日，经公司第十一届董事会第三十三次会议及2022年第三次临时股东大会审议通过，
公司决定继续推进本次重大资产重组。2023年2月24日，经第十二届董事会第三次会议审议通过，公司与华创证券有限责任公司终止独立财务顾问合作协议，聘请国信证券股份有限公司担任本次重大重组的独立财务顾问。
2023年7月28日、2023年8月15日，经公司第十二届董事会第七次会议及2023年第三次临时股东大会审议通过《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的议案》，公司决定终止本次重大资产重组。
2、2020年重组标的公司业绩承诺履行完毕
公司于 2020 年 9 月完成对标的公司华信科及 World Style 51%股权的收购，交易对方春兴精工、上海钧兴、上海瑞嗔、徐非对标的公司出具了相应的业绩承诺。根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于深圳市华信科科技有限公
67司及 World Style Technology Holding Limited 业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审〔2023〕5202 号），标的公司 2020年-2022年累计经审计的模拟合并口径扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润31364.47万元，未完成《资产购买协议》约定的截至2022年累计业绩承诺数33000万元，完成累计业绩承诺的95.04%。
根据交易各方签署的《资产购买协议》的约定，上海盈方微已从尚未支付春兴精工、上海钧兴、上海瑞嗔的股权转让款中直接扣减业绩补偿款项，尚未支付的股权转让款不足以扣减业绩补偿款的，业绩承诺方应予以相应补足。2023年5月6日，上海盈方微向春兴精工、上海钧兴支付完毕已扣除业绩补偿款的股权转让款项合计78929872.00元；2023年5月25日，上海盈方微收到上海瑞嗔支付的扣除股权转让款后的业绩补偿差额款6012931.08元。至此，春兴精工、上海钧兴、上海瑞嗔、徐非关于标的公司的业绩补偿承诺已履行完毕。
3、租赁
公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见第十节、财务报告、七、合并财务报表项目注释（11）之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见第十节、财务报告、五、重要会计政策及会计估计（25）之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用2074386.76
合计2074386.76
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数
租赁负债的利息费用99792.60
与租赁相关的总现金流出5464462.71
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见第十节、财务报告、九、与金融工具相关的风险(二)之说明
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款675595383.32672503859.90
合计675595383.32672503859.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1014875.001014875.00
往来款675600383.32672406772.40
合计676615258.32673421647.40
682）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额101187.50816600.00917787.50
2023年1月1日余额在本期
--转入第三阶段-101187.50101187.50
本期计提102087.50102087.50
2023年6月30日余额1019875.001019875.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）21420000.00
1至2年99650000.00
2至3年475461875.00
3年以上80083383.32
3至4年21326152.40
4至5年10296000.00
5年以上48461230.92
合计676615258.32
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备816000.00816000.00
按组合计提坏账准备101787.50102087.50203875.00
合计917787.50102087.501019875.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款款项的坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计性质余额数的比例
69[注]期末应收上海盈方微电子有限公司
往来款账龄如下：1年以内
21400000.00元，1-2年
上海盈方
99400000.00元，2-3年
微电子有往来款674514383.3299.68%
474450000.00元，3-4年
限公司
21323152.40元，4-5年
10296000.00元，5年以上
47645230.92元
舜元控股押金保
集团有限859575.002-3年0.13%171915.00证金公司蕴祎投资
管理（上往来款816000.005年以上0.12%816000.00
海）有限公司上海优联押金及
物业管理145500.002-3年0.02%29100.00保证金有限公司绍兴芯元
1年以内250000.00元，1-2年
微电子有往来款270000.000.04%
20000.00元
限公司
合计676605458.3299.99%1017015.00
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1229060963.201229060963.201229060963.201229060963.20
合计1229060963.201229060963.201229060963.201229060963.20
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面减值准备被投资单位值）追加减少计提减其价值）期末余额投资投资值准备他
长兴芯元工业科技有限公司38134741.0038134741.00
成都舜泉微电子有限公司10000000.0010000000.00
上海盈方微电子有限公司1180876222.201180876222.20
绍兴芯元微电子有限公司50000.0050000.00
合计1229060963.201229060963.20
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
70非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）26550.84计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
11000.00照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-186012.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目55475.66
少数股东权益影响额-4601.70
合计-88384.44--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用主要为个人所得税手续费返还收入。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-38.34%-0.0350-0.0350扣除非经常性损益后归属于公司
-38.22%-0.0349-0.0349普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无盈方微电子股份有限公司
2023年8月18日
71