海特高新:2023年半年度财务报告

四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
四川海特高新技术股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
【2023年8月】
1四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：四川海特高新技术股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金412924832.09473139301.37结算备付金拆出资金
交易性金融资产145436645.86154990595.46衍生金融资产
应收票据2259186.042077861.18
应收账款636818190.20570003743.44
应收款项融资3032364.443566797.62
预付款项31175643.0525142927.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款19877229.8218668921.95
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货406323951.01353074568.91合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产2882490.75
其他流动资产12327568.3411753742.74
流动资产合计1673058101.601612418459.93
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款55435946.140.00
2四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资1422360244.471442708491.53其他权益工具投资
其他非流动金融资产253986647.28253986647.28
投资性房地产262281127.71266003013.45
固定资产2564761298.042645484905.71
在建工程103105795.30296333542.07生产性生物资产油气资产
使用权资产67876050.0920116319.51
无形资产237864642.29301930310.41
开发支出5505147.336277878.19
商誉24557825.6724557825.67
长期待摊费用57367765.4458247837.65
递延所得税资产70834536.4871756178.18
其他非流动资产56002597.7438366616.49
非流动资产合计5181939623.985425769566.14
资产总计6854997725.587038188026.07
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据9227152.5619510641.78
应付账款126482522.84335227772.56预收款项
合同负债104673933.8878343276.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10116847.7424030648.97
应交税费18389213.6231527081.74
其他应付款174930685.01256431359.94
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债521000490.39430676940.13
其他流动负债5684791.775189886.68
流动负债合计970505637.811180937607.82
3四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1502440417.471561317932.57应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债41195388.3611586748.65长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益44383011.8946277753.67
递延所得税负债29364023.4630836107.84其他非流动负债
非流动负债合计1617382841.181650018542.73
负债合计2587888478.992830956150.55
所有者权益：
股本756791003.00756791003.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1942352089.631941880754.67
减：库存股200012057.47200012057.47
其他综合收益62356586.0834206276.87专项储备
盈余公积165774742.25165774742.25一般风险准备
未分配利润1520605722.881492026517.91
归属于母公司所有者权益合计4247868086.374190667237.23
少数股东权益19241160.2216564638.29
所有者权益合计4267109246.594207231875.52
负债和所有者权益总计6854997725.587038188026.07
法定代表人：万涛主管会计工作负责人：谭建国会计机构负责人：邓媛媛
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金208581607.17217133251.99
交易性金融资产143204922.72152363377.08衍生金融资产应收票据
应收账款42591163.1628749914.40
应收款项融资0.002069067.46
预付款项418867.08326004.70
其他应收款696679055.01577410093.24
4四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货29335361.5130095658.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产703894.102153258.46
流动资产合计1121514870.751010300625.89
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3778576285.723766132249.11其他权益工具投资
其他非流动金融资产138966842.14138966842.14投资性房地产
固定资产28503786.0028858181.64
在建工程980066.46620907.17生产性生物资产油气资产
使用权资产1437958.352149210.89
无形资产3029447.123216456.99开发支出商誉
长期待摊费用4012564.574666157.65
递延所得税资产34729551.2431559628.65
其他非流动资产285200.0097676.00
非流动资产合计3990521701.603976267310.24
资产总计5112036572.354986567936.13
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据587968.80691318.80
应付账款16913027.3415387206.83预收款项
合同负债798146.28726601.74
应付职工薪酬678450.312638516.16
应交税费818917.461756208.41
其他应付款633076243.82439738636.62
其中：应付利息应付股利
5四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债350363848.24247598483.93
其他流动负债75585.2654078.75
流动负债合计1003312187.51708591051.24
非流动负债：
长期借款737300000.00869600000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债619460.11800087.33长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益722758.28942313.74
递延所得税负债18286005.2619740932.01其他非流动负债
非流动负债合计756928223.65891083333.08
负债合计1760240411.161599674384.32
所有者权益：
股本756791003.00756791003.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1984440085.101983968750.14
减：库存股200012057.47200012057.47其他综合收益专项储备
盈余公积124947115.11124947115.11
未分配利润685630015.45721198741.03
所有者权益合计3351796161.193386893551.81
负债和所有者权益总计5112036572.354986567936.13
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入502442703.14461779792.14
其中：营业收入502442703.14461779792.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本471352597.79419208955.64
其中：营业成本319745480.85248518719.41利息支出手续费及佣金支出退保金
6四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7846996.198735683.45
销售费用9027586.338183011.75
管理费用71380112.2186699161.25
研发费用28011834.5628792530.68
财务费用35340587.6538279849.10
其中：利息费用38885134.5342752094.06
利息收入2036413.521038328.51
加：其他收益6836195.518280256.59投资收益（损失以“－”号填
3802312.94-4200051.85
列）
其中：对联营企业和合营
-29528247.06-13014122.97企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-9553949.60-19822519.64“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
4336800.3910161941.18
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
276513.6634218.27
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
36787978.2537024681.05
列）
加：营业外收入4605.9163116.48
减：营业外支出42889.541068.24四、利润总额（亏损总额以“－”号
36749694.6237086729.29
填列）
减：所得税费用12695795.9817495546.12五、净利润（净亏损以“－”号填
24053898.6419591183.17
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
24053898.6419591183.17“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
28579204.9726882686.17（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-4525306.33-7291503.00
7四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额28150309.2128336981.43归属母公司所有者的其他综合收益
28150309.2128336981.43
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
28150309.2128336981.43
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额28150309.2128336981.43
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额52204207.8547928164.60归属于母公司所有者的综合收益总
56729514.1855219667.60
额
归属于少数股东的综合收益总额-4525306.33-7291503.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.03860.0363
（二）稀释每股收益0.03860.0363
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：万涛主管会计工作负责人：谭建国会计机构负责人：邓媛媛
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入35380950.5828356947.23
减：营业成本21204632.3314196512.68
税金及附加335391.42372679.09
销售费用2080079.54477914.24
管理费用14010976.5918722973.19
研发费用2783735.612548532.79
财务费用17514313.9417322235.27
其中：利息费用18740384.2720238503.29
利息收入1897917.272487204.50
8四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益487104.472075359.75投资收益（损失以“－”号填-9573435.76-4442568.49
列）
其中：对联营企业和合营企
-19999303.36-13014122.97业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-9158454.36-19427024.40“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
543513.27-425879.69
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
61846.310.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-40187604.92-47504012.86
列）
加：营业外收入
减：营业外支出5970.008.04三、利润总额（亏损总额以“－”号-40193574.92-47504020.90
填列）
减：所得税费用-4624849.34-1529666.35四、净利润（净亏损以“－”号填-35568725.58-45974354.55
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-35568725.58-45974354.55“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-35568725.58-45974354.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金501488987.77433070192.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8431586.3212850735.34
收到其他与经营活动有关的现金19454165.1540490112.87
经营活动现金流入小计529374739.24486411040.45
购买商品、接受劳务支付的现金186654892.66107295149.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金118439834.47108485496.76
支付的各项税费64488541.8042200919.91
支付其他与经营活动有关的现金68156261.8457683478.49
经营活动现金流出小计437739530.77315665045.15
经营活动产生的现金流量净额91635208.47170745995.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金220000000.00340000000.00
取得投资收益收到的现金8856319.668843363.34
处置固定资产、无形资产和其他长
3800.00789705.33
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
2378231.890.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00825348.20
投资活动现金流入小计231238351.55350458416.87
购建固定资产、无形资产和其他长
61188874.5962061849.02
期资产支付的现金
投资支付的现金229180000.00432579846.00质押贷款净增加额
10四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金59020004.000.00
投资活动现金流出小计349388878.59494641695.02
投资活动产生的现金流量净额-118150527.04-144183278.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.0045000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.0045000000.00
到的现金
取得借款收到的现金357826822.14515000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计357826822.14560000000.00
偿还债务支付的现金349453763.67239952893.80
分配股利、利润或偿付利息支付的
39749097.4944611001.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4236284.14469355.01
筹资活动现金流出小计393439145.30285033250.58
筹资活动产生的现金流量净额-35612323.16274966749.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1976012.103054373.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额-60151629.63304583839.74
加：期初现金及现金等价物余额463498584.17356190722.67
六、期末现金及现金等价物余额403346954.54660774562.41
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金34781253.5141648788.17
收到的税费返还440835.39487408.70
收到其他与经营活动有关的现金1387843.347032389.00
经营活动现金流入小计36609932.2449168585.87
购买商品、接受劳务支付的现金17060593.5015076619.75
支付给职工以及为职工支付的现金15366692.9418253757.31
支付的各项税费2633102.98800327.91
支付其他与经营活动有关的现金12554608.739352974.40
经营活动现金流出小计47614998.1543483679.37
经营活动产生的现金流量净额-11005065.915684906.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金7700004.00140000000.00
取得投资收益收到的现金8325867.608586295.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金32487387.8845403591.95
投资活动现金流入小计48513259.48193989887.64
购建固定资产、无形资产和其他长
7077760.051989912.18
期资产支付的现金
投资支付的现金37616275.27170000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
11四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金268636.985100000.00
投资活动现金流出小计44962672.30177089912.18
投资活动产生的现金流量净额3550587.1816899975.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金200000000.00515000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1236630400.58441342638.67
筹资活动现金流入小计1436630400.58956342638.67
偿还债务支付的现金229000000.00109400000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
18929072.7520992373.92
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1189680775.13935129490.72
筹资活动现金流出小计1437609847.881065521864.64
筹资活动产生的现金流量净额-979447.30-109179225.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-117718.79-264551.16影响
五、现金及现金等价物净增加额-8551644.82-86858895.17
加：期初现金及现金等价物余额216131390.43168995225.33
六、期末现金及现金等价物余额207579745.6182136330.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
19144142
7562003416516
41929007
790120677564
一、上年期880026667231
1020274763
末余额75512387
03.57.6.842.8.2
4.67.97.25.5
00477259
7132
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
19144142
7562003416516
41929007
790120677564
二、本年期880026667231
1020274763
初余额75512387
03.57.6.842.8.2
4.67.97.25.5
00477259
7132
12四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增28285759
47126
减变动金额150579200877
3376
（减少以30208437
4.9521
“－”号填9.24.99.11.0
6.93
列）1747
15057972945204
（一）综合
3020512520
收益总额
9.24.94.13067.8
178.335
471471471
（二）所有
333333
者投入和减
4.94.94.9
少资本
666
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支471471471
付计入所有333333
者权益的金4.94.94.9额666
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
13四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
7272
0101
（六）其他
828828.26.26
19154242
7562006216519
42204767
790135677241
四、本期期352605868109
1020584716
末余额08720824
03.57.6.042.0.2
9.62.86.36.5
00478252
3879
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
19-1441-40
756200165
272981021884
790177
一、上年期278275856412298114
102047
末余额747814784235
03.57.42.
5.76.61.98.79.19.6
004725
294550
加：会计政策变更前期差错更正
-
513853443
同12
00092344
一控制下企90
0008416.9078
业合并158.00.273.20.73其他
19-1441-40
756200165
322980061788
790177
二、本年期378275565222764458
102047
初余额747898631943
03.57.42.
5.76.63.20.02.27.8
004725
291220
三、本期增1828267337111
14四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额14733688236770807
（减少以649868304958“－”号填1.71.46.19.37.006.列）2372032
33688221972928
（一）综合
9868669116
收益总额
1.46.17.65034.6
370.000
18184563
（二）所有147147000147者投入和减64640064
少资本1.71.70.01.7
2202
4545
1．所有者000000
投入的普通0000
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
181818
3．股份支
147147147
付计入所有
646464
者权益的金
1.71.71.7
额
222
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
15四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
19154141
756200-16519
50077999
790193877944
四、本期期526448589534
1020804730
末余额38669324
03.57.5.242.4.7
7.49.39.34.1
00476258
4842
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
19833386
7567200012497211
一、上年期968893
91000.000.000.0012050.000.00471198740.00
末余额750.1551.8
3.007.475.111.03
41
加：会计政策变更前期差错更正其他
19833386
7567200012497211
二、本年期968893
91000.000.000.0012050.000.00471198740.00
初余额750.1551.8
3.007.475.111.03
41
三、本期增
--减变动金额
471335563509
（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
34.9687257390
“－”号填.58.62
列）
--
（一）综合35563556收益总额87258725.58.58
47134713
（二）所有
34.9634.96
16四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有47134713
者权益的金34.9634.96额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
19843351
7567200012496856
四、本期期440796
91000.000.000.0012050.000.00471130010.00
末余额085.1161.1
3.007.475.115.45
09
17四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
19683464
7567200012498147
一、上年期077510
91000.000.000.0012050.000.00471106740.00
末余额501.7302.6
3.007.475.110.20
60
加：会计政策变更前期差错更正其他
19683464
7567200012498147
二、本年期077510
91000.000.000.0012050.000.00471106740.00
初余额501.7302.6
3.007.475.110.20
60
三、本期增
--减变动金额1814
45972782
（减少以0.000.000.000.0076410.000.000.000.000.00
43546712
“－”号填.72.55.83
列）
--
（一）综合45974597收益总额43544354.55.55
（二）所有18141814
者投入和减0.000.000.000.0076410.000.000.000.000.000.007641
少资本.72.72
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
18141814
付计入所有
76417641
者权益的金.72.72额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
18四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
19863436
7567200012497687
四、本期期225683
91000.000.000.0012050.000.00471132380.00
末余额143.4589.7
3.007.475.115.65
87
三、公司基本情况四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91510000201824612G 号。
注册资本：人民币756791003.00元
注册地址：成都高新区科园南路1号
公司住所：成都高新区科园南路1号
法定代表人：万涛
公司类型：股份有限公司（上市）
经营期限：1992年11月23日至长期
19四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司前身为四川海特高新技术公司，1992年11月经四川省工商行政管理局批准成立，公司性质为集体所有制企业，注册资金为50.00万元，1997年10月经四川省工商行政管理局批准注册资金变更为450.00万元，1999年7月经四川省科委《关于四川海特高新技术公司改制申请的批复》(川科委成[1999]13号)文批准，四川海特高新技术公司进行产权界定，明晰产权后与四川省科委发明协会脱离了挂靠关系并改制为有限责任公司，注册资本变更为人民币1000.00万元。
2000年9月30日经四川省人民政府《关于设立四川海特高新技术股份有限公司的批复》(川府函[2000]291号）批准，四川海特高新技术有限公司变更为四川海特高新技术股份有限公司，发起人为四川海特高新技术有限公司的原全体股东，即李再春、王万和、李飚、郑超、刘生会、李刚六人。2000年11月经四川省工商行政管理局批准登记注册，注册资本变更为人民币5439.15万元。
本公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]105号文核准，于2004年7月6日公开发行 2400 万股人民币普通股（A 股）股票，并于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所中小企业板块上市交易，股票代码002023。
2005年5月，本公司以资本公积转增股本，每10股转增5股，变更后注册资本为人民币
11758.72万元。
2005 年 8 月，本公司 A 股股权分置改革方案经 2005 年第二次临时股东大会审议通过，方案为
股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有1股流通股股票将获得非流通股股东支付的
0.38股股票对价，非流通股股东共支付对价1368万股，股权分置改革方案已于2005年8月10日
实施完毕，方案实施后公司总股本不变，原非流通股股东持有股权比例由69.38%下降为57.75%。
2008年4月8日本公司召开的2007年度股东大会决议通过了2007年度利润分配及资本公积
金转增股本方案公司以2007年末总股本117587226股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增股本6股。变更后的注册资本为人民币18813.96万元。
经本公司第三届董事会第22次会议和2009年第1次临时股东大会决议审议通过并经中国证
券监督管理委员会[证监许可（2010）198号]核准，本公司以非公开方式向5名特定对象发行人民币普通股（A 股）2270 万股。实施本次非公开发行 A 股后，本公司变更后的注册资本为人民币
21083.9561万元。
2010年4月26日本公司召开的2009年度股东大会决议通过了2009年度资本公积金转增股本
方案以2010年3月19日总股本210839561股为基数，向全体股东每10股转增4股，变更后的注册资本为人民币29517.5385万元。
经本公司2012年第四届董事会第21次会议和2012年第2次临时股东大会决议审议通过并经
中国证券监督管理委员会[证监许可（2012）1659号]核准，本公司以非公开方式向5名特定对象发行人民币普通股（A 股）4181 万股。实施本次非公开发行 A 股后，本公司变更后的注册资本为人民币33698.5385万元。
20四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2015年4月17日本公司2014年度股东大会决议通过本公司以资本公积转增股本方案，以
2015年5月7日总股本336985385股为基数，向全体股东每10股转增10股，变更后的注册资
本为人民币67397.077万元。
经本公司第五届董事会第15次会议和2015年第1次临时股东大会决议审议通过并经中国证
券监督管理委员会[证监许可(2015)1661号]核准，本公司以非公开方式向8名特定对象发行人民币普通股（A 股）8282.0233 万股，本公司注册资本变更为人民币 75679.1003 万元。
本公司经营范围主要为：飞机机载无线电、仪表、电气设备的维修；开展电缆，电视设备，电子测绘仪器方面的技术服务与咨询，批发零售电缆，电视设备及器材（不含卫星地面接收设备），电子产品、交电、建筑材料（不含危险品），经营企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；航空小型发动机维修（凭维修许可证经营）。物业管理、房屋租赁、职业技术培训；机械设备租赁（以上范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、投资发展部、法务部、办公室、市场部、生产计划部、质量控制部、生产技术部、技术中心、
生产经营部、证券办等。
本集团合并财务报表范围如下：
公司全称简称四川奥特附件维修有限责任公司奥特附件四川君尚会展服务有限公司君尚会展天津飞安航空训练有限公司天津飞安四川亚美动力技术有限公司亚美动力四川亚美航泰航空装备有限公司亚美航泰成都海飞航空投资管理有限公司成都海飞天津翔宇航空维修工程有限公司天津翔宇天津海特飞机工程有限公司天津海特飞机工程天津宜捷海特通用航空服务有限公司天津宜捷海特天津海特航空产业有限公司天津海特航空昆明飞安航空训练有限公司昆明飞安沈阳飞安飞行科技有限公司沈阳飞安昆明海特飞行培训有限公司昆明海特飞行培训
Aviation Safety and Training Pte. Ltd. 新加坡 AST
Sinosinga Aircraft Leasing Pte. Ltd. 华新租赁新加坡
21四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
Sinosinga Aircraft Leasing Company华新租赁爱尔兰
Limited华新租赁爱尔兰
SinoSinga Ireland 1 Company Limited（SPV）华新租赁法国
SinoSinga French 1 SARL（SPV）
SinoSinga Ireland 2 Company Limited 华新租赁爱尔兰 2 号四川海特融资租赁有限公司海特融资租赁江西昌海海空零部件制造有限公司江西昌海
华新飞机租赁（天津）有限公司华新租赁天津天津华新一号租赁有限公司华新一号天津华新二号租赁有限公司华新二号
天津华新福年租赁有限公司（注）华新福年
上海华新甲子飞机租赁有限公司（注）华新甲子上海华新乙丑飞机租赁有限公司华新乙丑天津华新九天租赁有限公司华新九天天津华新拾年租赁有限公司华新拾年安胜（天津）飞行模拟系统有限公司安胜成都海特凯融航空科技有限公司海特凯融
成都沃智益民企业管理有限公司（注）沃智益民
昆明海特航空训练有限公司（注）昆明海特航空海南海装科技有限公司海南海装上海沪特航空技术有限公司上海沪特上海威士顿航空技术服务有限公司上海威士顿
成都通用飞机贸易有限公司（注）成都通用飞机贸易
成都通用飞机制造有限公司（注）成都通用飞机制造
注：与上年相比合并范围的变化系：本年因投资设立增加华新福年，因注销减少华新甲子，因转让股权减少沃智益民、昆明海特航空、成都通用飞机贸易、成都通用飞机制造，详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容所述。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
22四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
本集团近几年经营情况稳定，财务状况与现金流较好，无已到期未偿还的债务，且未发现有影响本集团后续持续经营能力的其他重大事项，故本集团认为自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发
费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
23四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
24四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
25四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
26四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：对四川飞机维修工程有限公司、成都富凯飞机工程服务
有限公司、国开厚德（北京）投资基金有限公司、联通航美网络有限公司、北京蜜蜂出行科技有限公司和四川科道芯国智能技术股份有限公司的投资。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
27四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
29四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团基于账龄特征、业务类别、交易对象及款项性质将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
30四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：（1）信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；（2）信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；（3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团基于账龄特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、维修成本（在产品）、在途材料、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
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17、合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
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21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位
之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
33四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
34四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权30－502.00-3.33
房屋建筑物30-403.002.43-3.23
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、飞机、发动机核心件及模拟机、专用设备、运输设备、办公设备和其他等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法30-403-52.38-3.23
飞机、发动机核心件
年限平均法15-203-54.75-6.47及模拟机
经营租赁业务飞机年限平均法20-255-153.40-4.75
专用设备年限平均法8-123-57.92-12.13
运输设备年限平均法53-519.00-19.40
其他年限平均法53-519.00-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
35四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
36四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
37四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报，按该研发项目对应产品的预计可使用年限直线法分摊。
本集团的主要研究开发项目包括数字及微波产品、飞行模拟机系统等。
开发阶段支出资本化的具体条件如下。
（1）数字、微波产品开发支出资本化开始、结束时间
1）开发支出资本化开始时间：研发项目经论证满足研发支出资本化条件时，公司对该研发项
目予以立项，立项后对该项目开发阶段的支出进行资本化。
2）开发支出资本化结束时间：由公司相关部门或第三方检测机构对该数字、微波产品进行测试，测试鉴定合格出具测试报告后的当月。
（2）飞行模拟机系统开发支出资本化开始、结束时间
1）开发支出资本化开始时间：研发项目经论证满足研发支出资本化条件时，公司对该研发项
目予以立项，立项后对该项目开发阶段的支出进行资本化。
2）开发支出资本化结束时间：由公司相关部门对该飞行模拟机系统进行测试，测试鉴定合格
出具测试报告后的当月。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
38四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用种类摊销年限年摊销率
技术资料费2-5年50%-20%
装修费用5-8年12.5%-20%
固定资产改良支出5年20%购入飞机时附带的租赁合约权益在租赁期内平均摊销。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
（1）初始计量
39四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。1）实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；2）保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；4）购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
40四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括销售商品收入，航空维修、检测、培训收入，技术服务收入，飞机租赁收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
41四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
42四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
43四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
44四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
45四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
产品销售、航空维修服务等按应纳税收入额乘以适用税率扣除当期允许抵
扣的进项税后，差额部分为应交增值增值税税。航空检测服务、航空培训、技术13%、6%、5%、3%、1%服务按应纳税收入额乘以适用税率扣
除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税按应纳增值税额计征5%、7%
企业所得税企业的应纳税所得额25%、15%、17%、12.5%、33.33%
教育费附加按应纳增值税额计征3%
地方教育费附加按应纳增值税额计征2%
自用房屋以房产原值的70%为计税依
房产税据、出租房屋按照租金收入为计税依1.2%、12%据土地使用税土地面积为计税依据按当地规定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
海特高新15.00%
奥特附件15.00%
君尚会展25.00%
天津飞安25.00%
亚美动力15.00%
亚美航泰20.00%
成都海飞25.00%
天津翔宇25.00%
天津海特飞机工程15.00%
天津宜捷海特15.00%
天津海特航空25.00%
46四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
昆明飞安15.00%
沈阳飞安25.00%
昆明海特飞行培训15.00%
新加坡 AST 17.00%
华新租赁新加坡17.00%
华新租赁爱尔兰12.50%
华新租赁爱尔兰（SPV） 12.50%
华新租赁法国（SPV） 33.33%
华新租赁爱尔兰2号12.50%
海特融资租赁15.00%
江西昌海25.00%
华新租赁天津25.00%
华新一号25.00%
华新二号25.00%
华新甲子25.00%
华新乙丑25.00%
华新九天25.00%
华新拾年25.00%
安胜15.00%
海特凯融25.00%
沃智益民25.00%
昆明海特航空25.00%
海南海装15.00%
上海沪特15.00%
上海威士顿25.00%
成都通用飞机贸易25.00%
成都通用飞机制造25.00%
华新福年25.00%
2、税收优惠
1.增值税
（1）依据财政部、国家税务总局（2000）102号文，为支持飞机维修行业的发展，经国务院批准，自2000年1月1日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分实行由税务机关即征即退的政策。根据上述文件，本公司、奥特附件、亚美动力、天津翔宇、天津海特飞机工程、天津宜捷海特和上海沪特维修劳务增值税实际税负超过6%的部分，可享受即征即退的税收优惠政策。
（2）据国家税务局2011年第5号公告，子公司天津海特飞机工程和天津宜捷海特从事的国
外航空公司飞机维修业务，享受免征本环节增值税应纳税额、直接退还相应增值税进项税额的税收优惠。
（3）根据财政部税务总局2023年第1号文公告，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至
2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据上述文件，子公司海南海装、海特融资租赁享受免征增值税的优惠政策。
2.企业所得税
47四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）根据《中华人民共和国企业所得税税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力、安胜、天津海特飞机工程和上海沪特符合相关规定，2023年企业所得税税率暂按15.00%税率计缴。
（2）根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）文件规定，对西部地区以国家鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自
2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力、昆明飞安、亚美航泰、海特融资租赁，昆明海特飞行培训的主营业务属《产业结构调整指导目录》中的鼓励类产业，符合相关规定，2023年企业所得税税率暂按15.00%税率计缴。
（3）根据财政部税务总局2020年第31号文公告，为支持海南自由贸易港建设，对注册在
海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产品企业，减按15.00%的税率征收企业所得税；子公司海南海装享受减按15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金323940.49686791.20
银行存款403023014.05462811792.97
其他货币资金9577877.559640717.20
合计412924832.09473139301.37
其中：存放在境外的款项总额20410156.9018859712.17
因抵押、质押或冻结等对
9577877.559640717.20
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
145436645.86154990595.46
益的金融资产
其中：
48四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
权益工具投资145436645.86154990595.46
其中：
合计145436645.86154990595.46其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2259186.04759110.00
商业承兑票据0.001318751.18
合计2259186.042077861.18
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
2259122591759110759110
账准备100.00%0.000.00%35.26%0.000.00%
86.0486.04.00.00
的应收票据其
中：
按组合计提坏
1393975168.13187
账准备64.74%5.39%
20.008251.18
的应收票据其
中：
1、账龄1393975168.13187
64.74%5.39%
组合20.008251.18
22591225912153075168.20778
合计100.00%0.000.00%100.00%3.49%
86.0486.0430.008261.18
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
49四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合75168.820.0075168.820.000.000.00
合计75168.820.0075168.820.000.000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据8163052.31
商业承兑票据0.00
合计8163052.31
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
50四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
974625160045862860173539450622
账准备12.86%52.94%12.37%41.15%
482.69387.57095.12182.56885.85296.71
的应收账款其
中：
1、单
项金额重大并单项计964935063145862849513439650554
12.73%52.47%12.22%40.49%
提坏账542.49447.37095.12002.89991.65011.24准备的应收账款
2、单
项金额不重大
但单项9689409689401066199789468285.
0.13%100.00%0.000.15%93.60%
计提坏.20.2079.67.2047账准备的应收账款按组合计提坏
6604566950059095660895289571519381
账准备87.14%10.52%87.63%14.71%
874.92779.84095.08792.00345.27446.73
的应收账款其
中：
1、账2502362321522702023210422502209602
33.02%9.28%33.40%9.69%
龄组合083.09589.10493.99983.52563.69419.83
2、具
有国家
4102204628536393537684767068309779
预算性54.12%11.28%54.23%17.80%
791.83190.74601.09808.48781.58026.90
质的款项组合
757919121101636818694969124966570003
合计100.00%15.98%100.00%17.98%
357.61167.41190.20974.56231.12743.44
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
51四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位147340747.1011634588.6324.58%按预期可收回金额
单位25123803.982561901.9950.00%按预期可收回金额
单位316336868.4811435807.9470.00%按预期可收回金额
单位42195686.432160930.5698.42%按预期可收回金额
单位520180000.0020180000.00100.00%按预期可收回金额
单位65316436.502658218.2550.00%按预期可收回金额
单位7873760.25873760.25100.00%按预期可收回金额
单位895179.9595179.95100.00%按预期可收回金额
合计97462482.6951600387.57
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内226199026.4811309782.335.00%
1-2年8103089.83810308.9810.00%
2-3年3190702.66638140.5320.00%
3-4年3112219.19933665.7830.00%
4-5年214706.88107353.4350.00%
5年以上9416338.059416338.05100.00%
合计250236083.0923215589.10
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：具有国家预算性质的款项组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例具有国家预算性质的款项组
410220791.8346285190.7411.28%
合
合计410220791.8346285190.74
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）460507435.02
1至2年73174098.66
2至3年75784685.25
3年以上148453138.68
3至4年32721724.14
4至5年17298552.65
5年以上98432861.89
合计757919357.61
52四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
124966231.121101167.
坏账准备4311202.208556016.070.00379750.16
1241
124966231.121101167.
合计4311202.208556016.070.00379750.16
1241
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式其他系外币汇率波动导致的坏账准备增加。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1143544819.4818.94%30666056.11
客户2121458689.2016.03%4831803.29
客户383434813.0511.01%5665376.55
客户447340747.106.25%11634588.63
客户540241151.085.31%2937226.34
合计436020219.9157.54%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
53四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票3032364.443566797.62
合计3032364.443566797.62应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内28601122.3991.74%22636981.5290.03%
1至2年528949.581.70%2155003.558.57%
2至3年1696771.085.44%2142.190.01%
3年以上348800.001.12%348800.001.39%
合计31175643.0525142927.26
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额17062595.91元，占预付款项年末余额合计数的比例54.73%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
54四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应收款19877229.8218668921.95
合计19877229.8218668921.95
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
55四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
增值税退税4316970.899089258.62
保证金及押金13941934.5110286508.63
备用金及个人借款3753001.511389664.92
往来款、代垫款及其他4716263.384763582.74
合计26728170.2925529014.91
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额881564.75421713.855556814.366860092.96
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-21500.78234111.91-229428.83-16817.70
其他变动7665.210.000.007665.21
2023年6月30日余
867729.18655825.765327385.536850940.47
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）17354583.44
1至2年2160006.95
2至3年1300489.10
3年以上5913090.80
3至4年565626.93
4至5年20078.34
5年以上5327385.53
合计26728170.29
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
56四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
坏账准备6860092.96-16817.707665.216850940.47
合计6860092.96-16817.707665.216850940.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
成都海关保证金3713406.661年以内13.89%185670.33天津东疆保税港
增值税税返2809999.961年以内10.51%140500.06区管理委员会天津自贸试验区
顺文租赁有限公飞机保证金2084040.001年以内7.80%104202.00司天津自贸试验区
安文租赁有限公飞机保证金2084040.001年以内7.80%104202.00司春秋航空股份有
保证金2000000.001-2年7.48%200000.00限公司
合计12691486.6247.48%734574.39
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金
57四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
额及依据
依据财政部、国家税
国家税务总局成都高务总局（2000）102
即征即退增值税668272.191年以内
新技术发展区分局号文件，预计2023年收取668272.19元符合爱尔兰税收实质的实体公司对于在爱尔兰的消费产生的增
Apex IFS Limited 增值税返还 32503.74 1 年以内
值税可以100%返还，预计2023年收取
32503.74元
依据华新租赁设立报
告（东疆管委会合作天津东疆保税港区管增值税返还2809999.961年以内备忘录），预计2023理委员会
年收取2809999.96元依据华新租赁设立报中国（上海）自由贸告（华新租赁合作备易试验区管理委员会增值税返还806195.001年以内忘录-上海），预计保税区管理局2023年收取
806195.00元
合计4316970.89
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
314565714.16888781.5297676933.298586751.16888781.5281697969.
原材料
8592606947
91936491.791936491.751713920.251713920.2
在产品0.00
6644
13972942.013972942.016852358.716852358.7
库存商品0.00
7711
58四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
周转材料2698853.710.002698853.712236668.422236668.42
发出商品38730.210.0038730.21557616.35557616.35
在途物资0.000.000.0016035.7216035.72
423212732.16888781.5406323951.369963350.16888781.5353074568.
合计
6090150991
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
16888781.516888781.5
原材料0.000.000.000.00
99
在产品0.00
库存商品0.00
周转材料0.00
16888781.516888781.5
合计0.000.000.000.00
99
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
59四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款2882490.75
合计2882490.75
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待摊费用0.00884590.85
待抵扣增值税进项税11468640.439951013.66
预交企业所得税697909.06918138.23
其他161018.850.00
合计12327568.3411753742.74
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
60四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
5543594655435946
融资租赁款0.00.14.14
61四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
3631903.3631903.
未实现融资0.00
0707
收益
5543594655435946
合计0.00.14.14坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
13932-13583
海特美9180
688.50.0095280.000.000.000.000.00744.80.00
捷000.00
5943.705
13932-13583
9180
小计688.50.0095280.000.000.000.000.00744.80.00
000.00
5943.705
二、联营企业
3100332974
航空科1971
809.80.000.000.000.000.000.000.00850.70.00
瑞特040.96
06
华芯科13970.000.00-0.000.000.000.000.0013750.00
62四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
技771992197080164
3.18344.38.86
2
-
14281408
19999
小计775800.000.000.000.000.000.000.00776490.00
303.3
2.989.62
6
-
14421422
918029528
合计708490.000.000.000.000.000.00360240.00
000.00247.0
1.534.47
6
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
四川飞机维修工程有限公司40694100.0040694100.00
成都富凯飞机工程服务有限公司6476277.456476277.45
国开厚德（北京）投资基金有限公司50000000.0050000000.00
联通航美网络有限公司101000000.00101000000.00
北京蜜蜂出行科技有限公司20000000.0020000000.00
四川科道芯国智能技术股份有限公司21796464.6921796464.69
海航集团破产重整专项服务信托14019805.1414019805.14
合计253986647.28253986647.28
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
63四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额304868600.536766500.00311635100.53
2.本期增加金额0.000.000.00
（1）外购0.000.000.00
（2）存货\
固定资产\在建工程转0.000.000.00入
（3）企业合
0.000.000.00
并增加
3.本期减少金额0.000.000.00
（1）处置0.000.000.00
（2）其他转
0.000.000.00
出
4.期末余额304868600.536766500.00311635100.53
二、累计折旧和累计
0.000.000.00
摊销
1.期初余额44109624.481522462.6045632087.08
2.本期增加金额3654220.7467665.003721885.74
（1）计提或
3654220.7467665.003721885.74
摊销
3.本期减少金额0.000.000.00
（1）处置0.000.000.00
（2）其他转
0.000.000.00
出
4.期末余额47763845.221590127.6049353972.82
三、减值准备0.000.000.00
1.期初余额0.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.00
（1）计提0.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.00
（1）处置0.000.000.00
（2）其他转
0.000.000.00
出
4.期末余额0.000.000.00
四、账面价值0.000.000.00
1.期末账面价值257104755.315176372.40262281127.71
2.期初账面价值260758976.055244037.40266003013.45
64四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2564761298.042645484905.71
合计2564761298.042645484905.71
（1）固定资产情况
单位：元
飞机、发经营租赁项目房屋建筑物动机核心件机器设备运输设备其他合计业务飞机及模拟机
一、账面原
值：
1.期初865315007524867914844075689837121059223464493643738701
余额8.016.53894.272.72.32.00998.85
2.本期7009465.6986408.556711578657548.79427981
218885.07884516.34
增加金额5814.2864.05
（8080763.9065959.
171393.27813802.30
1）购置4603
（
2）在建工466561.13466561.13
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）外币
7009465.6986408.5567115769895460
报表折算差110224.0547491.8070714.04
5814.28.89
异
3.本期6538105265601782
60000.00124890.6935840.00
减少金额.29.98
（
1）处置或60000.00124890.6935840.00220730.69
报废
（2）处6538105265381052
置子公司.29.29
4.期末806943427594732015400795775812621153217472980403752528
65四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
余额1.304.67051.551.36.70.34196.92
二、累计折旧
1.期初1618569925192250236268423891195916074244379753191093217
余额7.734.576.629.92.48.82093.14
2.本期108931022392734543171941153276221348473.95150842
482356.85
增加金额.35.92.25.9063.90
（9356935.2035526234310949152751831284647.81037321
454342.82
1）计提11.90.26.7364.46
（2）外
1536167.3572083.8860991.14113521
币报表折旧52439.1728014.0363825.99
240299.44
折算差异
3.本期
388200.0058200.00121144.2033492.96601037.16
减少金额
（
1）处置或58200.00121144.2033492.96212837.16
报废
（2）处
388200.00388200.00
置子公司
4.期末1723619027584985279440364043890216435457392903001187766
余额0.080.497.872.82.13.49898.88
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末63458152483623351260638173192234717760.8007739.2564761
账面价值1.224.18683.688.545785298.04
2.期初70345801500564291248139179864114984978.8474044.2645484
账面价值0.281.96467.652.808418905.71
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
66四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物8340399.11
经营租赁业务飞机1260638683.68
合计1268979082.79
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程103105795.30296333542.07
合计103105795.30296333542.07
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
101564097.101564097.77430842.377430842.3
模拟机0.000.00
606000
昆明合作办学218199349.218199349.
0.000.000.000.00
项目3434
其他1541697.700.001541697.70703350.430.00703350.43
103105795.103105795.296333542.296333542.
合计0.000.00
30300707
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金
名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源
67四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额
5704774324131015
模拟91.56
1000084232550.00640991.56其他
机%
0.00.30.307.60%
昆明
531521812185
合作3544
0000993453770.00其他
办学27.92
0.009.347.26
项目
1101
2956244821851015
910
合计301976830.0053776409
000.0
1.64.227.267.60
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元
68四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额26840956.4526840956.45
2.本期增加金额56098674.3056098674.30
（1）新增租入资产3021643.873021643.87
（2）外币折算差异226086.27226086.27
（3）合并范围变更52850944.1652850944.16
3.本期减少金额1886827.091886827.09
（1）处置（终止租赁）1886827.091886827.09
4.期末余额81052803.6681052803.66
二、累计折旧
1.期初余额6724636.946724636.94
2.本期增加金额7694107.817694107.81
（1）计提7423656.557423656.55
（2）外币折算差异160345.13160345.13
（3）合并范围变更110106.13110106.13
3.本期减少金额1241991.181241991.18
（1）处置1241991.181241991.18
4.期末余额13176753.5713176753.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值67876050.0967876050.09
2.期初账面价值20116319.5120116319.51
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额211289510.9222469344.25156248814.8634941825.83424949495.86
2.本期增加
972070.211323586.48314404.912610061.60
金额
69四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）购
308207.39308207.39
置
（2）内
1323586.481323586.48
部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折
972070.216197.52978267.73
算差额
3.本期减少
62340896.5062340896.50
金额
（1）处置
（2）处置子公
62340896.5062340896.50
司
4.期末余额149920684.6323792930.73156248814.8635256230.74365218660.96
二、累计摊销
1.期初余额45483702.069594527.9850859838.5117081116.90123019185.45
2.本期增加
2058881.181507522.465812956.431605168.5610984528.63
金额
（1）计
1814730.941507522.465812956.431603929.6710739139.50
提
（2）外币报表
244150.241238.89245389.13
折算差额
3.本期减少
6649695.416649695.41
金额
（1）处置
（2）处置子公
6649695.416649695.41
司
4.期末余额40892887.8311102050.4456672794.9418686285.46127354018.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
109027796.8012690880.2999576019.9216569945.28237864642.29
价值
2.期初账面
165805808.8612874816.27105388976.3517860708.93301930310.41
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.36%
70四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益新型直升
5020266484880.65505147
机机载供0.00.712.33氧系统
UAM/AAMIn
12576111323586
dustrialM 65975.00.48.48
etaverse
6277878550855.613235865505147
合计.192.48.33其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
66509913.466509913.4
安胜
55
66509913.466509913.4
合计
55
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
41952087.741952087.7
安胜
88
41952087.741952087.7
合计
88
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
71四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响形成商誉时的并购重组相关方无业绩承诺。
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费35601379.54217101.664419233.310.0031399247.89
技术资料费951017.340.00329356.850.00621660.49购买飞机附带的
16953436.100.00934158.400.0016019277.70
租赁合约权益
其他4742004.675508073.30623300.59299198.029327579.36
合计58247837.655725174.966306049.15299198.0257367765.44其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备145759196.8122296292.92141489790.7922904158.39
可抵扣亏损305573134.6046364962.29285627622.1545444887.25
公允价值变动2259972.80416739.121864477.56343809.77
递延收益11710280.921756542.1519854842.583063322.77
合计465302585.1370834536.48448836733.0871756178.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
5319153.00797872.956117025.93917553.89
资产评估增值
加速折旧44020380.346008599.3743754443.775987234.66金融资产公允价值变
136383674.2422557551.14145542128.6023931319.29
动
合计185723207.5829364023.46195413598.3030836107.84
72四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产70834536.4871756178.18
递延所得税负债29364023.4630836107.84
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1339951.427659648.32
可抵扣亏损230463899.76220064847.49
合计231803851.18227724495.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年2119333.59
2024年5962725.12
2025年32589196.3828580486.91
2026年32045151.6347695946.56
2027年30817439.6523716049.12
2028年25685295.1221860064.58
2029年20495853.4821053511.04
2030年25086653.4025086653.40
2031年32285663.7431990812.56
2032年12350147.4620081323.32
2033年11026440.190.00
合计230463899.76220064847.49其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设30934215.730934215.714438312.214438312.2备款8899
23694139.223694139.222837637.622837637.6
飞机维修权益
8899
自制设备1374242.681374242.681090666.511090666.51
56002597.756002597.738366616.438366616.4
合计
4499
其他说明：
73四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票9227152.5619510641.78
合计9227152.5619510641.78
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
74四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款126482522.84335227772.56
合计126482522.84335227772.56
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁费11388375.5015219860.59
维修及服务费82727731.5062851249.53
货款9234765.45
培训费1323061.43272165.90
合计104673933.8878343276.02报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
19876
维修及
481.9预收维修及服务费增加
服务费
7
75四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
19876
合计481.9
7
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬23554979.3996471752.56110377800.149648931.81
二、离职后福利-设定
475669.587402605.317410358.96467915.93
提存计划
三、辞退福利0.00315508.33315508.330.00
合计24030648.97104189866.20118103667.4310116847.74
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
19209013.3080500185.0894438974.575270223.81
和补贴
2、职工福利费0.003699782.923699782.920.00
3、社会保险费699131.975503500.555540085.32662547.20
其中：医疗保险
690165.185042661.585079172.17653654.59
费工伤保险
8966.79318367.76318441.948892.61
费生育保险
0.00142471.21142471.210.00
费
4、住房公积金416610.055250192.465238200.92428601.59
5、工会经费和职工教
3230224.071518091.551460756.413287559.21
育经费
合计23554979.3996471752.56110377800.149648931.81
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险460700.847155698.057163216.73453182.16
2、失业保险费14968.74246907.26247142.2314733.77
合计475669.587402605.317410358.96467915.93其他说明
76四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5652767.2317671889.50
企业所得税10576009.7310270783.74
个人所得税550903.96982207.02
城市维护建设税365295.971260115.22
教育费附加168996.22577681.70
地方教育费附加112664.15384407.52
印花税129059.47190617.12
其他833516.89189379.92
合计18389213.6231527081.74其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款174930685.01256431359.94
合计174930685.01256431359.94
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
77四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金34613752.7836727679.14
合作办学款0.0093641336.57
往来款8661044.265351089.38
大修储备金122970887.71114104838.76
其他8685000.266606416.09
合计174930685.01256431359.94
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
PT Lion Mentari Airlines 122970887.71 大修储备金
中国国际航空股份有限公司6007059.00保证金
北京时代翼天投资管理有限公司5335214.04未结算
天津方圣酒店管理有限公司3000000.00保证金
合计137313160.75其他说明
大修储备金系本公司依据租赁合约享有的由印尼狮航提供租赁飞机全寿命维修保证的权利，该维修义务由印尼狮航向华新租赁爱尔兰（SPV）支付大修保证金提供保证。
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款512301187.61421346232.73
一年内到期的租赁负债8699302.789330707.40
合计521000490.39430676940.13
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
78四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
预提费用5570224.935111086.01
待转销项税114566.8478800.67
合计5684791.775189886.68
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款752711463.33835440932.57
保证借款380628954.14229077000.00
信用借款369100000.00496800000.00
合计1502440417.471561317932.57
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
79四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额82726665.2722018922.15
未确认的融资费用-32831974.13-1101466.10
重分类至一年内到期的非流动负债-8699302.78-9330707.40
合计41195388.3611586748.65
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
80四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助46277753.671600000.003494741.7844383011.89政府拨款
81四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计46277753.671600000.003494741.7844383011.89
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关某型直升机通用型氧气系统
335000.0167500.0167500.0与资产相
的研发制0.000.000.000.00
000关
造及生产基地建设项目飞机机载设备及附
607313.7555258.2与资产相
件维修总0.000.0052055.460.000.00
48关
承包服务项目航空附件维修能力提升及航
562500.0112500.0450000.0与资产相
空精密机0.000.000.000.00
000关
械加工（修复）中心建设航空发动机及机载部附件智15982721598272与资产相
0.000.000.000.000.00
能化保障.14.14关系统新模式应用
**研制及320000016000004800000与资产相
0.000.000.000.00
应用项目.00.00.00关省级科技
25500002550000与资产相
计划项目0.000.000.000.000.00.00.00关资金建设阶段
1166199277666.61138433与资产相
企业发展0.000.000.000.00
9.9873.31关
金战略性新
13999991366666与资产相
兴产业专0.000.0033333.340.000.00.96.62关项资金工业技术
13999991366666与资产相
改造专项0.000.0033333.340.000.00.96.62关资金天津海特
699999.9683333.3与资产相
飞机维修0.000.0016666.670.000.00
81关
基地项目填土补贴19249991879166与资产相
0.000.0045833.340.000.00
款.97.63关高新技术
1200000150000.01050000与资产相
产业化专0.000.000.000.00.000.00关项资金
飞机客改6668168242858.06425310与资产相
0.000.000.000.00
货绿色再.422.40关
82四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
制造关键工艺突破与系统集成项目
2022年第
二批中央
1838962123975.01714987与资产相
大气污染0.000.000.000.00.500.50关防治专项补贴飞行模拟
443661.9422535.1与资产相
机购买奖0.000.0021126.780.000.00
24关
励
2020年国
家服务业
发展项目1018687619621.09567254与资产相
0.000.000.000.00
中央预算5.102.08关内基建资金
46277751600000189646915982724438301
合计
3.67.00.64.141.89
其他说明：
本公司下属子公司亚美动力本期政府补助存在其他减少159.83万元系项目退回补助款项。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
7567910075679100
股份总数
3.003.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
83四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1870095860.351870095860.35
价）
其他资本公积71784894.32471334.9672256229.28
合计1941880754.67471334.961942352089.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购200012057.47200012057.47
合计200012057.47200012057.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重分类进损3420627281503028150306235658
益的其他6.879.219.216.08综合收益外币
3420627281503028150306235658
财务报表
6.879.219.216.08
折算差额其他综合3420627281503028150306235658
收益合计6.879.219.216.08
84四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积165774742.25165774742.25
合计165774742.25165774742.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1492026517.911481856141.94调整期初未分配利润合计数（调增+，-1290158.73调减-）
调整后期初未分配利润1492026517.911480565983.21
加：本期归属于母公司所有者的净利
28579204.9726882686.17
润
期末未分配利润1520605722.881507448669.38
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务473984573.47307709170.43439942558.55240710905.82
其他业务28458129.6712036310.4221837233.597807813.59
85四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计502442703.14319745480.85461779792.14248518719.41
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
核心装备研发制造与
109090140.23109090140.23
保障
航空工程技术与服务364894433.24364894433.24
其他业务28458129.6728458129.67按经营地区分类
其中：
境内业务422098671.84422098671.84
境外业务80344031.3080344031.30市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计502442703.14502442703.14
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为826173372.08元，其中，
100852150.17元预计将于2023年度确认收入，304428473.24元预计将于2024年度确认收入，133269188.46元
预计将于2025年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
86四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1164503.221698999.23
教育费附加555226.70795826.83
房产税4965227.554751260.18
土地使用税467219.44668339.54
车船使用税13389.4213405.12
印花税266597.54276287.37
地方教育附加370151.09530730.29
其他44681.23834.89
合计7846996.198735683.45
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资、福利费及住房公积金3737132.972324588.61
差旅费用468021.15924497.13
汽车费用39559.71171780.04
运杂费用3061.44151914.96
会务费用203407.74448469.86
办公费用23857.55123496.40
广告宣传费用1370307.491169689.99
业务拓展费3014195.012619129.21
其他费用168043.27249445.55
合计9027586.338183011.75
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32731819.6433184464.20
中介机构费用5625655.816060912.41
折旧9442388.159322271.38
无形资产摊销2222030.773147872.86
长期待摊费用摊销1476011.201759313.51
差旅费2378422.521159893.39
业务拓展费2372973.77878628.80
办公费用5485708.845075859.57
汽车费用1165761.20806169.66
房租4118253.183846752.80
会务费用266102.47390754.90
大楼维护及物业费2900797.362087699.51
其他费用722852.34830926.54
股权激励费471334.9618147641.72
合计71380112.2186699161.25
87四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费8673202.367622544.30
职工薪酬15103172.7913855727.88
折旧2450614.104272301.63
差旅费251240.61324484.09
燃料费55083.8092716.40
试验检测费等303315.63181174.97
无形资产摊销1175205.272443581.41
合计28011834.5628792530.68其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用38885134.5342752094.06
减：利息收入2036413.521038328.51
加：汇兑损失-4060683.72-4272139.63
加：其他支出2552550.36838223.18
合计35340587.6538279849.10其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助3724406.326961119.73
税收返还2982043.29988406.14
进项税加计抵减129745.90330730.72
合计6836195.518280256.59
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-29528247.06-13014122.97
处置长期股权投资产生的投资收益24504265.940.00交易性金融资产在持有期间的投资收
8325867.608325867.60
益
购买理财产品投资收益500426.46488203.52
88四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计3802312.94-4200051.85其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-9553949.60-19822519.64
合计-9553949.60-19822519.64
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失16817.70555271.97
应收账款坏账损失4244813.8710722817.25
应收票据坏账损失75168.82-1165193.36
预付账款坏账损失0.0049045.32
合计4336800.3910161941.18其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益276513.6634218.27
89四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其中:划分为持有待售的非流动资产处
0.00
置收益未划分为持有待售的非流动资产处置
276513.6634218.27
收益
其中:固定资产处置收益/（损失）-20.2819118.76
其中:使用权资产处置收益276533.9415099.51
合计276513.6634218.27
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金收入0.0052380.95
其他收入4605.9110735.534605.91
合计4605.9163116.484605.91
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废损失4147.04379.274147.04
其中：固定资产报废
4147.04379.274147.04
损失
其他38742.50688.9738742.50
合计42889.541068.2442889.54
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13246238.668473278.36
递延所得税费用-550442.689022267.76
合计12695795.9817495546.12
90四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额36749694.62
按法定/适用税率计算的所得税费用5512454.18
子公司适用不同税率的影响1742395.78
调整以前期间所得税的影响4206564.67
非应税收入的影响3124836.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响489318.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响113893.05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1732127.92
亏损的影响
加计扣除影响数-4225794.30
所得税费用12695795.98其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1989548.541038333.15
政府补助3868960.7421810969.05
往来款153293.021899167.94
保证金、备用金及其他13442362.8515741642.73
合计19454165.1540490112.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费等29809544.9324901547.52
备用金、押金、保证金19000944.6818604368.01
差旅费3240785.961941830.19
技术开发费3176313.00383203.40
汽车费用1176925.64741613.95
业务招待及拓展费5883824.383916258.23
中介机构费及咨询费5867923.257194657.19
91四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计68156261.8457683478.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投资款0.00825348.20
合计0.00825348.20
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额融资性售后回租业务支付的购买资产
59000000.000.00
的款项
股权转让服务费20004.000.00
合计59020004.000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
0.000.00
合计0.000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
国际商业转贷款手续费506018.170.00
租赁负债3730265.97469355.01
合计4236284.14469355.01
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
92四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润24053898.6419591183.17
加：资产减值准备-4336800.39-10161941.18
固定资产折旧、油气资产折
84759207.2085516726.39
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧7423656.553455685.29
无形资产摊销10739139.5010933912.45
长期待摊费用摊销6306049.156304400.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-276513.66-34218.27填列）固定资产报废损失（收益以
4147.04379.27“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
9553949.6019822519.64“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
34824450.8142552282.73
列）投资损失（收益以“－”号填-3802312.944200051.85
列）递延所得税资产减少（增加以
921641.7012169410.48“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1472084.38-3252896.20“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-53249382.107402813.32
填列）经营性应收项目的减少（增加-70439231.59-60850866.48以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
46625393.3433096552.05以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额91635208.47170745995.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额403346954.54660774562.41
减：现金的期初余额463498584.17356190722.67
加：现金等价物的期末余额
93四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-60151629.63304583839.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2400004.00
其中：
沃智益民2400000.00
成都通用飞机贸易2.00
成都通用飞机制造2.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物21772.11
其中：
沃智益民21772.11
其中：
处置子公司收到的现金净额2378231.89
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金403346954.54463498584.17
其中：库存现金323940.49686791.20
可随时用于支付的银行存款403023014.05462811792.97
三、期末现金及现金等价物余额403346954.54463498584.17
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
94四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金9577877.55保证金
固定资产1605567303.71银行借款抵押
无形资产35330532.01银行借款抵押
投资性房地产79935420.19银行借款抵押
合计1730411133.46
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元7409125.647.225853536860.05
欧元359575.577.87712832412.72
港币6.300.9225.81
英镑6.759.143261.72
新加坡元622247.435.34423325414.72
柬埔寨币27000.000.001848.60应收账款
其中：美元9267676.687.225866966378.15
欧元0.000.00港币
新加坡元85823.235.3442458656.51长期借款
其中：美元72483643.667.2258523752312.36欧元港币
新加坡元7009309.345.344237459150.97其他应收款
其中：美元116624.927.2258842708.35
新加坡元93672.775.3442500606.02其他非流动资产
其中：美元3279102.567.225823694139.28其他应付款
其中：美元18094462.517.2258130746967.20
新加坡元2261636.055.344212086635.38
95四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款
其中：美元592053.217.22584278058.08
新加坡元1948287.255.344210412036.72
欧元230.417.87711814.96一年内到期的非流动负债
其中：美元14783175.137.2258106820266.85
新加坡元3035864.765.344216224268.45
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
1）新加坡 AST 主要从事航空培训及开办航空技术培训学校等业务的公司，成立于 2011 年 8月 10 日，新加坡 AST 公司的注册号：201118940W；注册资本：AST 注册资本为 78582455 新加坡元；注册地址：15ChangiBusinessParkCrescent#01-01HaiteBuildingSingopore486006；经营
期限：长期；经营范围：航空培训及开办航空技术培训学校。新加坡 AST 报表采用新加坡元为记账本位币。
2）华新租赁新加坡主要从事航空运输设备融资租赁等业务的公司，成立于2015年7月20日，
注 册 号 ： 201529390D ； 注 册 资 本 ： 12875505 美 元 ； 注 册 地 址 ：
15ChangiBusinessParkCrescent#01-01HaiteBuildingSingopore486006；经营期限：长期；经
营范围：航空运输设备租赁。华新租赁新加坡公司报表采用美元为记账本位币。
3）华新租赁爱尔兰主要从事航空运输设备租赁等业务的公司，成立于2016年1月20日，注
册号：575559；注册资本：100万欧元；注册地址：
2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2Ireland；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁爱尔兰公司报表采用美元为记账本位币。
4）华新租赁爱尔兰（SPV）主要从事航空运输设备租赁等业务的公司；注册日期：2016 年 12月12日；注册号：594630，注册资本：1欧元；注册地址：
2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租
赁爱尔兰（SPV）报表采用美元为记账本位币。
5）华新租赁法国（SPV）主要从事航空运输设备租赁等业务的公司；注册日期：2017 年 03 月
20 日；注册号：503300097，注册资本：1 欧元；注册地址：21rueClémentMarot75008Paris；；
经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁法国（SPV）报表采用欧元为记账本位币。
6）华新租赁爱尔兰2号主要从事航空运输设备租赁等业务的公司；注册日期：2019年8月
15日；注册号：655200，注册资本：1欧元；注册地址：
2ndFloorPalmerstonHouseFenianStreetDublin2；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新
租赁爱尔兰2号报表采用美元为记账本位币。
96四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退2982043.29其他收益2982043.29
三代一反个税手续费返还94852.63其他收益94852.63飞机机载设备及附件维修总
52055.46递延收益/其他收益52055.46
承包服务项目某型直升机通用型氧气系统
的研发制造及生产基地建设167500.00递延收益/其他收益167500.00项目航空附件维修能力提升及航
空精密机械加工（修复）中112500.00递延收益/其他收益112500.00心建设涡轴发动机两型涡轮叶片研
1600000.00递延收益0.00
制及应用
稳岗补贴5809.58其他收益5809.58
2020年天津市智能制造专
100000.00其他收益100000.00
项资金
见习补贴121148.00其他收益121148.00
扩岗补贴174142.00其他收益174142.00
2021年度企业研发投入后
405900.00其他收益405900.00
补助资金
递延收益摊销923666.38递延收益/其他收益923666.38
购买模拟机奖励款21126.78递延收益/其他收益21126.78
收规上服务业补贴100000.00其他收益100000.00
2020年国家服务业发展项
619621.02递延收益/其他收益619621.02
目中央预算内基建资金
NS Men Pay 11577.94 其他收益 11577.94
Progressive Wage Credit
Scheme Payout for Year 108522.22 其他收益 108522.22
2022
CPF Transition Offset
(CTO) for period from 1833.34 其他收益 1833.34
Jul to Dec 2022
Senior Employment Credit
(SEC) for period from 2901.06 其他收益 2901.06
Jul to Dec 2022
Jobs Growth Incentive
Payout for period from 88278.51 其他收益 88278.51
Sep to Nov 2022
2021年度国家高新技术企
100000.00其他收益100000.00
业市级奖励金
安商育商政策财政扶持510000.00其他收益510000.00上海市残疾人就业服务中心
2971.40其他收益2971.40
超比例奖励
合计8306449.616706449.61
97四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因航空发动机及机载部附件智能化保障
1598272.14款项已退回
系统新模式应用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
98四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
99四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益
100四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额完成股权
2023
2400交2450
沃智100.0股权年04
000.易，42650.00%
益民0%转让月24
00失去.94日控制权完成股权成都2023交
通用100.0股权年06
2.00易，0.000.00%
飞机0%转让月08失去贸易日控制权成都2023完成
100.0股权
通用2.00年06股权0.000.00%
0%转让
飞机月08交
101四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
制造日易，失去控制权
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设立子公司
华新租赁天津于 2023 年 2月 13日投资设立华新福年，统一社会信用代码为 91120118MAC726RW6J，注册资本为人民币
10.00万元；华新租赁天津认缴持股比例100.00%，截至2023年6月30日华新租赁天津尚未出资。
（2）注销子公司本公司于2023年6月注销华新甲子。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
奥特附件成都市成都市航空技术服务100.00%投资设立
君尚会展成都市成都市会展服务100.00%投资设立
天津飞安天津市天津市航空培训96.25%3.75%投资设立
亚美动力成都市成都市航空技术服务100.00%投资设立
亚美航泰成都市成都市航空研发100.00%投资设立
成都海飞成都市成都市航空研发80.00%20.00%投资设立非同一控制下
天津翔宇天津市天津市航空技术服务60.00%企业合并天津海特飞机
天津市天津市航空技术服务93.94%6.06%投资设立工程
天津宜捷海特天津市天津市航空技术服务100.00%投资设立
天津海特航空天津市天津市航空研发40.00%60.00%投资设立
昆明飞安昆明市昆明市航空培训100.00%投资设立
102四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
沈阳飞安沈阳市沈阳市飞行技术开发100.00%投资设立昆明海特飞行
昆明市昆明市航空培训100.00%投资设立培训
新加坡 AST 新加坡 新加坡 航空培训 100.00% 投资设立华新租赁新加
新加坡新加坡航空租赁80.00%20.00%投资设立坡华新租赁爱尔
爱尔兰爱尔兰航空租赁100.00%投资设立兰华新租赁爱尔
爱尔兰爱尔兰航空租赁100.00%投资设立兰（SPV）华新租赁法国
法国法国航空租赁100.00%投资设立（SPV）华新租赁爱尔
爱尔兰爱尔兰航空租赁100.00%投资设立兰2号
海特融资租赁成都市成都市设备租赁100.00%投资设立
江西昌海景德镇市景德镇市航空研发52.00%投资设立
华新租赁天津天津市天津市航空租赁75.00%25.00%投资设立
华新一号天津市天津市航空租赁100.00%投资设立
华新二号天津市天津市航空租赁100.00%投资设立
华新甲子上海市上海市航空租赁100.00%投资设立
华新乙丑上海市上海市航空租赁100.00%投资设立
华新九天天津市天津市航空租赁100.00%投资设立
华新拾年天津市天津市航空租赁100.00%投资设立非同一控制下
安胜天津市天津市模拟机制造50.00%企业合并科学研究和技
海特凯融成都市成都市80.00%投资设立术服务
沃智益民成都市成都市企业管理70.00%投资设立
昆明海特航空昆明市昆明市航空培训70.00%投资设立
海南海装海南海南人资资源服务100.00%投资设立非同一控制下
上海沪特上海市上海市航空维修100.00%企业合并同一控制下企
上海威士顿上海市上海市航空维修85.00%业合并成都通用飞机
成都市成都市航空技术服务100.00%投资设立贸易成都通用飞机
成都市成都市航空技术服务100.00%投资设立制造
华新福年天津市天津市设备租赁100.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
103四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
江西昌海48.00%9331.3314222946.02
安胜50.00%-4604291.979483351.63
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
29041628306710402883182530661052
江西6975343170093513
3037791.1829691.8224827.4051354.
昌海57.1534.8189.0065.32.9654.5096.3131.6232
204530562351156150922071113227711409996640771037
安胜6179646628267618895405135782917777008286000.4528
8.74.465.200.43.144.572.60.980.58.02006.02
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
----
889691.1447350.4
江西昌海19440.2419440.24452189.8304435.3304435.3603354.4
61
8556
-----
138366719832597953191
安胜92085839208583199328.5199328.5521935.6.14.235.25.93.93003
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
104四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法电子芯片设
计、生产、销
华芯科技成都市成都市32.27%权益法售及技术咨询服务
航空科瑞特成都市成都市航空技术服务33.90%权益法
海特美捷深圳市深圳市航空商务服务51.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
海特美捷被认定为合营企业主要系公司章程规定所有决策必须全体股东一致决定才能生效。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
105四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额海特美捷海特美捷
流动资产24218320.9314008157.46
其中：现金和现金等价物7545949.6912607635.91
非流动资产29291477.3415968197.18
资产合计53509798.2729976354.64
流动负债13398254.011994514.81
非流动负债13490288.64676380.88
负债合计26888542.652670895.69少数股东权益
归属于母公司股东权益26621255.6227305458.95
按持股比例计算的净资产份额13576840.3713925784.06调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值13583744.8513932688.55存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入12587151.05
财务费用170060.97
所得税费用0.00
净利润-18684203.33终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-18684203.33本年度收到的来自合营企业的股利其他说明深圳海特美捷航空技术有限公司成立于2022年08月29日。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额航空科瑞特华芯科技航空科瑞特华芯科技
流动资产80592201.331501235398.0867690682.871519554928.93
非流动资产53682857.471294398971.4035616748.281346534698.87
资产合计134275058.802795634369.48103307431.152866089627.80
流动负债20446221.55217551251.8818797399.56270956950.57
非流动负债30762938.9888969654.747335471.3491232284.84
负债合计51209160.53306520906.6226132870.90362189235.41
106四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益归属于母公司股东权
83065898.272489113462.8677174560.252503900392.39
益按持股比例计算的净
28159339.51803236914.4626162175.92808008656.62
资产份额调整事项
--商誉589763336.56589763336.56
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
32974850.761375801648.8631003809.801397771993.18
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入40749519.23202189763.7824742626.71120583791.99
净利润5891338.02-66498369.78-1354117.68-33709091.54终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额5891338.02-66498369.78-1354117.68-33709091.54本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失
107四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“七、合并财务报表主要项目注释”所述。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
108四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
市场风险
1）汇率风险
本集团下属子公司中的新加坡 AST 及飞机租赁公司收入、借款及日常开支主要以新加坡元、
美元计价，其他公司存在少量的美元、欧元计价业务。于2023年6月30日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。下表外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的股东权益产生影响。
2023年6月30日2022年12月31日
项目折算成人民币金额折算成人民币金额
货币资金-美元53536860.0562381067.36
货币资金-欧元2832412.721119125.40
货币资金-港币5.815.63
货币资金-英镑61.7256.66
货币资金-新加坡元3325414.723737537.56
货币资金-柬埔寨币48.6045.90
应收账款-美元66966378.1588946825.00
应收账款-欧元-347760.86
应收账款-新加坡元458656.51502325.99
其他应收款-美元842708.35177173.30
其他应收款-新加坡元500606.02445060.77
其他非流动资产-美元23694139.2822837640.75
其他应付款-美元130746967.20117856693.78
其他应付款-新加坡元12086635.386310069.26
应付账款-美元4278058.084546415.24
应付账款－新加坡元10412036.7214894295.74
应付账款-欧元1814.9617250.82
长期借款-美元523752312.36596628433.16
长期借款-新加坡元37459150.9759932737.20
其他流动负债-新加坡元5269947.695111086.01一年内到期的非流动负债
106820266.85100867587.72
－美元一年内到期的非流动负债
16224268.45
－新加坡元
109四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币、美元和新加坡元计价的浮动利率借款合同，金额合计为1320683418.89元（2022年12月
31日：1218238896.06元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格修理飞机及机载产品、航空培训，因此受到此等价格波动的影响。
信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名账面金额合计436020219.91元。
流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进
110四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年6月30日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
货币资金412924832.09412924832.09
交易性金融资产145436645.86145436645.86
应收票据2259186.042259186.04
应收账款636818190.20636818190.20
应收款项融资3032364.443032364.44
其他应收款19877229.8219877229.82一年内到期的非流动
7957132.297957132.29
资产
其他非流动金融资产253986647.28253986647.28
长期应收款59067849.2259067849.22
应付账款126482522.84126482522.84
应付票据9227152.569227152.56
其他应付款174930685.01174930685.01
应付职工薪酬10116847.7410116847.74一年内到期的非流动
521000490.39521000490.39
负债
长期借款661496154.75746444262.7294500000.001502440417.47
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年1-6月
項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响
所有外币对人民币升值5%5324748.38-34481920.25
所有外币对人民币贬值5%-5324748.3834481920.25利率风险敏感性分析
111四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年1-6月
项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响
浮动利率借款增加1%-13206834.19-13206834.19
浮动利率借款减少1%13206834.1913206834.19
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
145436645.86253986647.28399423293.14
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益145436645.86145436645.86的金融资产
（2）权益工具投资145436645.86145436645.86
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期253986647.28253986647.28损益的金融资产
（2）权益工具投资253986647.28253986647.28
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量中权益工具投资市价依据2023年6月30日股票收盘价确定。
112四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本集团持有的非上市公司股权，对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团结合在当前情况下适用并且有可利用的数据及信息支持的估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为收益法、市场法、成本法。估值技术的输入值主要包括最近融资或交易价格、报表净资产、投资成本等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李飚先生及其家庭成员。
本企业最终控制方是。
其他说明：
113四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系华芯科技联营企业四川航空科瑞特联营企业福年航空合营企业子公司其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川海特实业有限公司受最终控制方控制的其他企业蓝海锦添物业管理有限公司受最终控制方控制的其他企业四川海特投资有限公司受最终控制方控制的其他企业四川海特亚美航空技术有限公司受最终控制方控制的其他企业四川步青云酒店管理有限公司受最终控制方控制的其他企业四川庭瀚企业管理有限公司受最终控制方控制的其他企业四川雷彩企业管理有限公司受最终控制方控制的其他企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度四川航空科瑞特
工程技术有限公采购商品116631.38560000.00否276687.52司四川步青云酒店
接受劳务465564.942200000.00否841307.49管理有限公司四川庭瀚企业管
接受劳务1290600.001690600.00理有限公司成都蓝海锦添物
接受劳务236572.741600000.00否366383.31业管理有限公司深圳市福年商务
接受劳务9700.00航空有限公司
合计2119069.063174978.32
出售商品/提供劳务情况表
114四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额四川航空科瑞特工程技术有
销售商品、提供劳务1713641.40245579.30限公司四川步青云酒店管理有限公
提供劳务46900.94182472.72司
四川海特实业有限公司提供劳务3737.7310897.65深圳市福年商务航空有限公
销售商品、提供劳务692758.70司
成都海威华芯科技有限公司提供劳务4406.61
合计2461445.38438949.67
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入四川步青云酒店管理有限公
房屋建筑物1990844.511176507.93司四川海特亚美航空技术有限
房屋建筑物80000.0040000.00公司深圳市福年商务航空有限公
房屋建筑物7788.000.00司
合计2078632.511216507.93
本公司作为承租方：
单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产
115四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额四川海特投资有限公
司/四房屋建12121368116213811105701211
0.000.000.000.00
川雷彩筑物380.74247.91714.923.428.57176.27企业管理有限公司关联租赁情况说明本期部分租约的出租方由四川海特投资有限公司变更为四川雷彩企业管理有限公司。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计3635600.003722437.56
116四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款航空科瑞特2039000.18269150.01496319.40192015.97
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额四川航空科瑞特工程技术有
应付账款46155.288260.58限公司四川步青云酒店管理有限公
合同负债489415.94司成都蓝海锦添物业管理有限
应付账款8895.440.00公司成都蓝海锦添物业管理有限
其他应付款120000.00120000.00公司
一年内到期的非流动负债四川海特投资有限公司374790.503305811.81
租赁负债四川海特投资有限公司0.002427824.34
一年内到期的非流动负债四川雷彩企业管理有限公司1781994.880.00
租赁负债四川雷彩企业管理有限公司2082411.570.00
其他应付款四川庭瀚企业管理有限公司1368036.000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额471334.96
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
117四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
行权价格12.55元/股，合同剩余期限0.67年期限其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 期权定价模型可行权权益工具数量的确定依据股票期权授予协议书本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28284003.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额471334.96其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况公司于2023年8月4日召开第八届董事会第六次会议和第八届监事会第六次会议，审议通过了《关于终止实施2021年股票期权激励计划并注销股票期权的议案》。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决仲裁
118四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
华芯科技成立于2010年，主营业务是经国家发改委批准立项的国家重大集成电路产业项目，是四川省重点企业，是解决国家集成电路芯片“卡脖子”难题的重点项目，为实现华芯科技做大做强，华芯科技面向社会引进投资者，共同发展。深圳正威金融控股有限公司（以下简称“深圳正威公司”）于2021年5月19日与公司、华芯科技其他股东共同签订了《关于成都海威华芯科技有限公司之增资协议》（以下简称“增资协议”），深圳正威公司认购华芯科技新增注册资本人民币619000000元，成为华芯科技股东之一。2021年6月28日，华芯科技收到深圳正威公司全部增资款，并于同日完成工商变更登记。
深圳正威公司作为申请人以合同目的不能实现为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，请求裁决：解除其与华芯科技及其股东（包括四川海特高新技术股份有限公司、国开发展基金有限公司、中国电子科技集团公司第二十九研究所等六名股东）签署的增资协议；华芯科
技、公司向深圳正威公司承担合同解除项下的违约责任、投资损失及仲裁相关费用。
因该仲裁事项冻结公司子公司华新租赁天津股权22500万元，冻结公司子公司天津海特飞机工程股权62030万元（已解除），公司银行存款0.61万元（已解冻）作为财产保全。
2022年7月11日，公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“国仲”）
《DS20220829 号增资协议争议案程序中止通知》（（2022）中国贸仲京字第 054941 号）。2023年 3 月 13 日，公司收到国仲《DS20220829 号增资协议争议案开庭通知》（（2023）中国贸仲京字
第021148号），定于2023年4月17日开庭审理本案。2023年4月14日，因深圳正威公司提出
仲裁员回避申请，国仲发出《关于 DS20220829 号增资协议争议案》（（2023）中国贸仲京字第
034890号）决定，本案原定于2023年4月17日进行的开庭审理予以延期。截至本财务报告批准日，该增资争议案处于开庭审理进程中。
本次增资业已完成交割，增资协议的目的已经实现，该增资协议争议案中目前尚不存在任何致使增资协议目的无法实现的情形。根据目前的案情及证据情况，公司认为深圳正威公司无权单方解除增资协议。
深圳正威公司把公司列入增资协议投资损失赔偿一方，该主张缺乏事实和法律依据。基于目前的证据情况，在本案中公司无需承担赔偿责任，或即使在极端情况下，公司可能承担的赔偿责任也较小。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
119四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2023年5月29日召开第八届董事会第五次会议，审议通过《关于购买飞机资产包的议案》，同意孙公司华新拾年及华新九天购买飞机资产包。
2023年6月，全资孙公司与卖方签署《飞机买卖协议》，由天津华新拾年租赁有限公司向出售方天
津自贸试验区安文租赁有限公司购买 1架 B737-800飞机，天津华新九天租赁有限公司向出售方天津自贸试验区顺文租赁有限公司购买 1架 B737-800飞机。
2023年8月，两架飞机已完成交付，所有权已转移至华新拾年和华新九天，并交付山东航空作为承租人运营。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
120四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
121四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
560134180014212701965126418932
账准备9.93%74.63%16.20%73.03%
19.8830.9888.9016.5113.7502.76
的应收账款其
中：
其中：
（1）单项金额重大并
473763316314212689685071918249
单项计8.40%70.00%15.92%73.54%
29.6840.7888.9017.8800.5917.29
提坏账准备的应收账款
（2）单项金额不重大
但单项86369086369012279854513.68285.
1.53%100.00%0.000.28%44.39%
计提坏.20.20.631647账准备的应收账款按组合计提坏
507869616941169362989442026856
账准备90.07%18.94%83.80%26.01%
788.9514.69874.26758.3146.67711.64
的应收账款其
中：
其中：
299398457021482238018282115518
（1）账53.10%28.25%54.95%34.80%
500.7564.70436.05068.1596.67871.48
龄组合
（2）具有国家预算性质的款
122四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项组合
（3）交
208471159819687124971159811337
易对象36.97%5.56%28.85%9.28%
288.2049.99438.21690.1650.00840.16
组合
563881379642591433181456828749
合计100.00%100.00%
108.83945.67163.16374.82460.42914.40
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位14737629.683316340.7870.00%按预期可收回金额
单位2813760.25813760.25100.00%按预期可收回金额
单位349929.9549929.95100.00%按预期可收回金额
合计5601319.884180030.98
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内19992361.40999618.075.00%
1-2年1288060.90128806.0910.00%
2-3年609062.63121812.5320.00%
3-4年1165521.91349656.5730.00%
4-5年54644.9427322.4750.00%
5年以上6829848.976829848.97100.00%
合计29939500.758457064.70
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
123四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）33421575.36
1至2年4046865.81
2至3年5159103.70
3年以上13760563.96
3至4年4955612.67
4至5年751785.64
5年以上8053165.65
合计56388108.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
124四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
14568460.413796945.6
坏账准备771514.75
27
14568460.413796945.6
合计771514.75
27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
亚美动力11655616.4520.67%0.00
安胜7974141.3114.14%0.00
单位15711694.0210.13%285584.70
单位24737629.688.40%3316340.78
单位31800000.003.19%1800000.00
合计31879081.4656.53%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
125四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款696679055.01577410093.24
合计696679055.01577410093.24
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
126四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
增值税退税333730.18521369.40
保证金及押金4440406.66825058.00
备用金及个人借款1284978.54361026.00
往来款、代垫款及其他700863267.22585717965.95
合计706922382.60587425419.35
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额35076.50130762.609849487.0110015326.11
2023年1月1日余额
在本期
本期计提226267.5919237.40-17503.51228001.48
2023年6月30日余
261344.09150000.009831983.5010243327.59
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）466740267.12
1至2年66974950.00
2至3年106399828.93
3年以上66807336.55
3至4年56884063.05
4至5年0.00
5年以上9923273.50
合计706922382.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
127四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
10015326.110243327.5
坏账准备228001.48
19
10015326.110243327.5
合计228001.48
19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
华新租赁天津往来款213033556.681年以内30.14%
奥特附件往来款156850143.891年以内22.19%
天津海特航空往来款96090900.001年以内13.59%
亚美动力往来款86448719.961年以内12.23%
天津宜捷海特往来款64140902.491年以内9.07%
合计616564223.0287.22%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
依据财政部、国家税
国家税务总局成都高务总局（2000）102
即征即退增值税333730.181年以内
新技术发展区分局号文件，预计2023年收取333730.18元
128四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
298558592297838592295314258294594258
对子公司投资7200001.007200001.00
6.175.176.205.20
对联营、合营800190360.800190360.820189663.820189663.企业投资55559191
378577628377857628377333225376613224
合计7200001.007200001.00
6.725.720.119.11
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）四川亚美动
3268314432693885
力技术有限107411.94
2.514.45
公司成都海飞航
7200001.
空投资管理0.000.00
00
有限公司四川海特融
1700676917006769
资租赁有限
9.509.50
公司
安胜（天津）飞行模1521989415221984
20905.40
拟系统有限4.509.90公司成都沃智益
5600000.5600000.
民企业管理0.00
0000
有限公司天津海特航
4002209240025166
空产业有限3074.32.42.74公司四川奥特附
1395034913951718
件维修有限13680.74
9.750.49
责任公司华新租赁新7016242070162420
129四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
加坡.75.75华新飞机租
1855383218554293赁（天津）4611.48
0.522.00
有限公司天津海特飞
6231066462313024
机工程有限23595.43
9.895.32
公司
AVIATIONSA
FETYANDTRA 41098138 37616275 44859765
ININGPTEL 3.75 .27 9.02
TD.昆明飞安航
3495940934959886
空训练有限4765.20
6.701.90
公司天津飞安航
3856202538563563
空训练有限15371.62
9.881.50
公司
海南海装科2000000.2000000.技有限公司0000上海沪特航
8471577584949423
空技术有限233648.57.03.60公司
2945942380433395600000.29783857200001.
合计
585.20.9700925.1700
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
3100332974
航空科1971
809.8850.7
瑞特040.96
06
-
7891876721
华芯科21970
5854.5509.
技344.3
1179
2
-
8201880019
19999
小计9663.0360.
303.3
9155
6
-
8201880019
19999
合计9663.0360.
303.3
9155
6
（3）其他说明
130四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务31804408.2418123289.9926456884.2012778762.74
其他业务3576542.343081342.341900063.031417749.94
合计35380950.5821204632.3328356947.2314196512.68
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
航空工程技术与服务31804408.2431804408.24
其他业务3576542.343576542.34按经营地区分类
其中：
境内业务29993570.2429993570.24
境外业务5387380.345387380.34市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销35380950.5835380950.58
合计35380950.5835380950.58
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：
131四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-19999303.36-13014122.97
处置长期股权投资产生的投资收益2100000.000.00交易性金融资产在持有期间的投资收
8325867.608325867.60
益
购买理财产品投资收益0.00245686.88
合计-9573435.76-4442568.49
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
24780779.60含处置子公司损益产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3724406.32
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益500426.46除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-9553949.60
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-38283.63支出
减：所得税影响额2913468.53
少数股东权益影响额170088.12
合计16329822.50--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
132四川海特高新技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.68%0.03860.0386
利润扣除非经常性损益后归属于
0.29%0.01650.0165
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
133