天健集团:2023年半年度财务报告

深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市天健（集团）股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月22日
1深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市天健(集团)股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金11234498256.159217715980.35结算备付金拆出资金
交易性金融资产10838772.3733247429.90衍生金融资产
应收票据25902710.7245937648.91
应收账款2767174229.393176312372.01应收款项融资
预付款项202004771.26267659472.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1221311057.70715153298.58
其中：应收利息855711.68应收股利买入返售金融资产
存货28809351195.6732828474304.83
合同资产13765460128.2313420965157.69持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产938273262.91980251720.15
2深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产合计58974814384.4060685717384.89
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款213853485.93246776633.99
长期股权投资183480434.67144342080.45
其他权益工具投资802420984.45758979118.96
其他非流动金融资产32800000.0029857396.40
投资性房地产3056998903.583122459589.30
固定资产461239839.00487970830.46
在建工程17939781.8434955705.64生产性生物资产油气资产
使用权资产134437588.64119848513.08
无形资产1528415239.911587142131.23开发支出
商誉50313504.9819450550.74
长期待摊费用188745731.94172914342.78
递延所得税资产1472529429.111795292356.62其他非流动资产
非流动资产合计8143174924.058519989249.65
资产总计67117989308.4569205706634.54
流动负债：
短期借款3049244980.184020630571.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据751819409.75916978782.68
应付账款16723374930.7117865277331.83
预收款项37308018.5142157367.99
合同负债9185283325.369686171896.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬723527599.16849445502.64
应交税费617566418.161116115916.50
其他应付款2379972612.071851688618.69
其中：应付利息
应付股利597934538.88
3深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债4125527684.133261399849.39
其他流动负债3439078499.283482804915.15
流动负债合计41032703477.3143092670752.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款9610161602.0410061166940.34
应付债券1474400000.001499600000.00
其中：优先股永续债
租赁负债322804896.51332754449.88
长期应付款5603585.296571517.56长期应付职工薪酬
预计负债5034936.495652665.63
递延收益3871878.085476240.41
递延所得税负债135264482.37113592716.99其他非流动负债
非流动负债合计11557141380.7812024814530.81
负债合计52589844858.0955117485283.65
所有者权益：
股本1868545434.001868545434.00
其他权益工具3197924528.303196933962.26
其中：优先股
永续债3197924528.303196933962.26
资本公积1561300210.411562951153.81
减：库存股
其他综合收益237436945.38201073256.46专项储备
盈余公积934272717.00934272717.00一般风险准备
未分配利润6254851582.345950497356.20
归属于母公司所有者权益合计14054331417.4313714273879.73
少数股东权益473813032.93373947471.16
所有者权益合计14528144450.3614088221350.89
负债和所有者权益总计67117989308.4569205706634.54
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金7564994299.915995655804.45交易性金融资产
4深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
衍生金融资产应收票据
应收账款432539589.12507812399.21应收款项融资
预付款项471576.191678571.88
其他应收款17914150754.4925741024802.44
其中：应收利息应收股利
存货419104173.73283772463.93
合同资产12025640.557491782.32持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产19371101.0522938148.90
流动资产合计26362657135.0432560373973.13
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4336984066.924289807162.51其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产61557174.4163367901.68
固定资产5149749.935325127.17
在建工程4627121.72生产性生物资产油气资产
使用权资产21621745.407013788.59
无形资产6284305.596164924.19开发支出商誉
长期待摊费用3213302.737434015.99
递延所得税资产57041756.6662472916.36其他非流动资产
非流动资产合计4496479223.364441585836.49
资产总计30859136358.4037001959809.62
流动负债：
短期借款800000000.001791018346.21交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款50946180.53110937443.23
预收款项669850.95
5深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
合同负债1080772.362031082.40
应付职工薪酬101441822.9589681284.76
应交税费8613523.024486609.49
其他应付款11814158300.9615601466519.93
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债774000000.001185371353.21
其他流动负债2612403000.002611049444.44
流动负债合计16162643599.8221396711934.62
非流动负债：
长期借款3548664121.783852479691.75
应付债券1474400000.001499600000.00
其中：优先股永续债
租赁负债22471143.925367150.83
长期应付款385698.69415745.69长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3208984.554525908.45递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5049129948.945362388496.72
负债合计21211773548.7626759100431.34
所有者权益：
股本1868545434.001868545434.00
其他权益工具3197924528.303196933962.26
其中：优先股
永续债3197924528.303196933962.26
资本公积1596418484.371598069427.77
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积934272717.00934272717.00
未分配利润2050201645.972645037837.25
所有者权益合计9647362809.6410242859378.28
负债和所有者权益总计30859136358.4037001959809.62
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入12795202898.548278518845.72
其中：营业收入12795202898.548278518845.72利息收入已赚保费
6深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本11567488066.886465298198.90
其中：营业成本10613145199.465537441776.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加244108738.66251870277.43
销售费用65653409.5941950037.46
管理费用225712134.24200041087.70
研发费用287449909.25231653742.54
财务费用131418675.68202341276.85
其中：利息费用166122723.42236352007.55
利息收入46530333.2542198488.50
加：其他收益14148941.148669733.40投资收益（损失以“－”号填
40460387.2712250768.54
列）
其中：对联营企业和合营
24532327.47-1248243.56
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
269605.484160376.45“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
10912790.82-1156206.29
列）资产减值损失（损失以“-”号填-2089304.36-3461662.91
列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1291417252.011833683656.01
加：营业外收入6612986.383714436.18
减：营业外支出4264285.612617030.56四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1293765952.781834781061.63
列）
减：所得税费用359763647.96550277265.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列）934002304.821284503795.72
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
934002304.821284503795.72号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”
7深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
933438765.021278325545.76（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
563539.806178249.96
填列）
六、其他综合收益的税后净额36363688.92-156974156.59归属母公司所有者的其他综合收益
36363688.92-156974156.59
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
37050122.76-156974156.59
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
37050122.76-156974156.59
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-686433.84合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-686433.84
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额970365993.741127529639.13归属于母公司所有者的综合收益总
969802453.941121351389.17
额
归属于少数股东的综合收益总额563539.806178249.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.48290.6675
（二）稀释每股收益0.48290.6675
法定代表人：宋扬主管会计工作负责人：王超会计机构负责人：肖文
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入62910165.0270367996.86
减：营业成本37826046.8855702702.26
税金及附加1493573.672281014.77销售费用
管理费用53615286.7040211063.76
研发费用489452.503395.00
8深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用-27856195.54-22248951.93
其中：利息费用3380190.505042778.72
利息收入32488912.6428182359.66
加：其他收益1860758.191317264.91投资收益（损失以“－”号填
23276904.41129522971.57
列）
其中：对联营企业和合营企
23276904.41-1605695.25
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
16580964.41-11318548.16
列）资产减值损失（损失以“-”号填-13642.50
列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）39046985.32113940461.32
加：营业外收入632521.98380.95
减：营业外支出285513.50三、利润总额（亏损总额以“－”号填
39679507.30113655328.77
列）
减：所得税费用5431159.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）34248347.60113655328.77
（一）持续经营净利润（净亏损以
34248347.60113655328.77“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
9深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额34248347.60113655328.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13947913335.689259300909.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还19410193.09235601377.07
收到其他与经营活动有关的现金138419396.78373345418.65
经营活动现金流入小计14105742925.559868247705.65
购买商品、接受劳务支付的现金7501451428.4111705001862.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1268650419.601078685826.48
支付的各项税费1236861853.591387891433.63
支付其他与经营活动有关的现金996069037.131179533731.27
经营活动现金流出小计11003032738.7315351112854.14
经营活动产生的现金流量净额3102710186.82-5482865148.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10553213.045500000.00
取得投资收益收到的现金17821728.2927408103.01
处置固定资产、无形资产和其他长
3637038.00150498.51
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计32011979.3333058601.52
购建固定资产、无形资产和其他长
48969308.29270374439.96
期资产支付的现金
10深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金31742603.60质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
22081392.57194774246.55
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计102793304.46465148686.51
投资活动产生的现金流量净额-70781325.13-432090084.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金762600000.0087100000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
62600000.0087100000.00
到的现金
取得借款收到的现金8077332161.7011518887275.80
收到其他与筹资活动有关的现金480000000.00
筹资活动现金流入小计8839932161.7012085987275.80
偿还债务支付的现金8602637500.006460925500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
423811380.65445364020.39
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金778872774.8533983799.03
筹资活动现金流出小计9805321655.506940273319.42
筹资活动产生的现金流量净额-965389493.805145713956.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2066539367.89-769241277.10
加：期初现金及现金等价物余额9097285088.737811060111.62
六、期末现金及现金等价物余额11163824456.627041818834.52
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金155433904.6947918855.37收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3509693591.88340555781.30
经营活动现金流入小计3665127496.57388474636.67
购买商品、接受劳务支付的现金225341001.76127620625.08
支付给职工以及为职工支付的现金65239619.3657829308.92
支付的各项税费7600618.037078351.94
支付其他与经营活动有关的现金48584563.994461660605.40
经营活动现金流出小计346765803.144654188891.34
经营活动产生的现金流量净额3318361693.43-4265714254.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金136392928.72
处置固定资产、无形资产和其他长
32900.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计32900.00136392928.72
购建固定资产、无形资产和其他长
1612595.734420265.23
期资产支付的现金
11深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金102900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1612595.73107320265.23
投资活动产生的现金流量净额-1579695.7329072663.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金699300000.00
取得借款收到的现金3517977596.707083725307.74收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4217277596.707083725307.74
偿还债务支付的现金5217137500.003569000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
41038894.5331150000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金700000000.00
筹资活动现金流出小计5958176394.533600150000.00
筹资活动产生的现金流量净额-1740898797.833483575307.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1575883199.87-753066283.44
加：期初现金及现金等价物余额5989111100.045047958329.53
六、期末现金及现金等价物余额7564994299.914294892046.09
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股合债积收备积准股润益益备计
137140
186319156201934595373
142882
一、上年期854693295073272049947
738213
末余额543396115256.717.735471.
79.750.8
4.002.263.8146006.2016
39
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
186319156201934595137373140
二、本年期854693295073272049142947882
初余额543396115256.717.735738471.213
4.002.263.8146006.2079.71650.8
12深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
39
三、本期增
-363304340998439减变动金额990
165636354057655923
（减少以566.
09488.9226.537.61.7099.
“－”号填04
3.4021470747
列）
363933969970
563
（一）综合636438802365
539.
收益总额88.9765.453.993.
80
2029474
100101
（二）所有990990
698689
者投入和减566.566.
521.088.
少资本0404
9701
100100
1．所有者
698698
投入的普通
521.521.
股
9797
2．其他权990990990
益工具持有566.566.566.者投入资本040404
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
-
629629630
（三）利润139
084084481
分配650
538.538.038.
0.00
888888
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
3．对所有597597599
139
者（或股934934331
650
东）的分配538.538.038.
0.00
888888
---
311311311
4．其他500500500
00.000.000.0
000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
13深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
---
165165165
（六）其他
094094094
3.403.403.40
140145
186319156237934625473
543281
四、本期期854792130436272485813
314444
末余额543452021945.717.158032.
17.450.3
4.008.300.4138002.3493
36
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
127128
186319155395934475121
053265
一、上年期854693794502272217147
735211
末余额543396225621.717.655627.
39.767.4
4.002.264.3113001.0864
82
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期186319155395934475127121128初余额854693794502272217053147265
14深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
543396225621.717.655735627.211
4.002.264.3113001.0839.76467.4
82
三、本期增-
630473218691
减变动金额156
555581105687
（减少以974
552.395.862.258.
“－”号填156.
54952419
列）59
-
127112112
156617
（一）综合832135752
974824
收益总额554138963
156.9.96
5.769.179.13
59
211211
（二）所有
927927
者投入和减
612.612.
少资本
2828
871871
1．所有者
000000
投入的普通
00.000.0
股
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
124124
827827
4．其他
612.612.
2828
---
647647647
（三）利润
769769769
分配
993.993.993.
222222
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有616616616
者（或股619619619东）的分配993.993.993.
222222
---
311311311
4．其他500500500
00.000.000.0
000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
15深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
131135
186319155238934538339
789182
四、本期期854693794528272273253
549084
末余额543396225464.717.210489.
35.725.6
4.002.264.3154003.6288
31
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1024
18683196159893422645
一、上年期2859
54549339069472710378
末余额378.2
34.0062.2627.777.0037.25
8
加：会计政策变更前期差错更正其他
1024
18683196159893422645
二、本年期2859
54549339069472710378
初余额378.2
34.0062.2627.777.0037.25
8
16深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增
---减变动金额
9905165059485954
（减少以
66.04943.436199656
“－”号填
01.288.64
列）
34243424
（一）综合
8347.8347.
收益总额
6060
（二）所有
99059905
者投入和减
66.0466.04
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
99059905
益工具持有
66.0466.04
者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润62906290分配84538453
8.888.88
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
59795979
者（或股
34533453
东）的分配
8.888.88
--
31153115
3．其他
0000.0000.
0000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
17深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
16501650
（六）其他
943.4943.4
00
186831971596934220509647
四、本期期
545492454184727120163628
末余额
34.0028.3084.377.0045.9709.64
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1084
18683196159893423251
一、上年期8829
54549339069472710081
末余额724.2
34.0062.2627.777.0083.19
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
1084
18683196159893423251
二、本年期8829
54549339069472710081
初余额724.2
34.0062.2627.777.0083.19
2
三、本期增
--减变动金额
53415341
（减少以
14661466
“－”号填
4.454.45
列）
11361136
（一）综合
55325532
收益总额
8.778.77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
18深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润64776477分配69996999
3.223.22
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
61666166
者（或股
19991999
东）的分配
3.223.22
--
31153115
3．其他
0000.0000.
0000
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1031
18683196159893422716
四、本期期4715
54549339069472718935
末余额059.7
34.0062.2627.777.0018.74
7
19深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府批准，由深圳市建设（集团）公司作为主发起人发起设立，于1993年12月6日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192251874W 的营业执照，注册资本
1868545434.00 元，股份总数 1868545434 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A
股 85500 股，无限售条件的流通股份 A 股 1868459934 股。公司股票已分别于 1999 年 7 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属市政工程建设及房地产开发行业，主要经营活动为房地产开发、工程施工、物业租赁、物业管理、商业运营及服务。
本财务报表业经公司2023年8月21日第九届第七次董事会批准对外报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产摊销、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
20深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
21深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
22深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
23深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
24深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
25深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
26深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具确定组合的依项目计量预期信用损失的方法据
其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——应收政府款项组合款项性质
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续其他应收款——应收押金保证金组合款项性质
期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——往来及垫付款项款项性质
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收商业承兑汇票信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——无风险组合款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——工程款组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期合同资产——保证金组合账龄信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年15.00
27深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上25.00
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
参见10、金融工具
12、应收账款
参见10、金融工具
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见10、金融工具
14、存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、房地产开发成本和开发产品、周转材料等其他存货等。
（1）房地产开发存货房地产开发存货按成本进行初始计量。存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
（2）建筑施工形成的存货建筑施工形成的存货按成本进行初始计量。存货包括在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
28深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2.发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货按照成本进行初始计量，发出材料采用加权平均成本法，开发产品采用个别认定法。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
29深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
参见10、金融工具
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
30深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减
值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
31深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00运输工具年限平均法5519
电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67
32深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
20、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
21、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
33深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
22、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权土地剩余使用年限内摊销
办公软件3-10年特许经营权在项目运营期限内摊销资质10年
34深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内
部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
35深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
参见15、合同资产
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
36深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
29、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
37深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
30、股份支付
31、优先股、永续债等其他金融工具
据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）
和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
38深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)房地产开发销售业务
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。
(2)建筑施工业务
公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）出租物业收入确认方法
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
（4）其他业务收入确认方法
由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，于提供服务的会计期间按照履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求无
33、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
39深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
40深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
41深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)转租赁
公司作为转租出租人时，对原租赁合同和转租赁合同分别根据承租人和出租人会计处理要求，进行会计处理。原租赁为短期租赁，且已采用简化会计处理方法的，将转租赁分类为经营租赁。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
42深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
同（1）经营租赁
36、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和
被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，
但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
43深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
44深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
38、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税按超率累进税率30%-60%物和其他附着物产权产生的增值额
45深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳市天健水榭香蜜房地产开发有限公司20%
深圳市天佳实业发展有限公司20%
深圳市天睿实业发展有限公司20%
深圳市天灏实业发展有限公司20%
深圳市光明建工第二建设工程有限公司20%
深圳市光明建工第三建设工程有限公司20%
深圳市坤禾工程设计有限公司20%
深圳市天健华誉建筑科技有限公司20%
深圳市特区铁工建设集团有限公司20%
南宁市威斯特物业服务有限公司20%
武汉藏龙物业管理有限公司20%
深圳市天健环境技术有限公司20%
深圳市天健蜜厨餐饮有限公司20%
惠州市博罗县天之健种植合作社20%
深圳市盛通实业发展有限公司20%
深圳市天健利华城市资产运营有限公司20%
深圳市路路安公路桥隧养护有限公司20%
深圳市腾嘉建设工程有限公司20%
天健市政工程（珠海）有限公司20%
深圳市通诚交通建设工程检验有限公司20%
深圳市天健坪山建设工程有限公司15%
深圳市市政工程总公司15%
深圳市水务技术有限公司15%
深圳市路宏工程检测有限公司20%
深圳市美精达建设工程技术咨询有限公司20%
深圳市美加艺园林绿化工程有限公司20%
2、税收优惠
1、根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财
政部税务总局公告2023年第12号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按
25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述所得税税率为20%的小微企业，享受企业所得税优惠税率（实际税率5%）。子公司深圳市天健水榭香蜜房地产开发有限公司、深圳市天佳实业发展有限公司、深圳市天睿实业发展有限公司、深圳
市天健华誉建筑科技有限公司、武汉藏龙物业管理有限公司、深圳市盛通实业发展有限公司等共计23家适用该政策。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十八条第二款规定:
国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。上述所得税税率为15%的高新企业，享受企业所得税优惠税率。子公司深圳市市政工程总公司、深圳市天健坪山建设工程有限公司、深圳市水务技术有限公司适用上述政策。
46深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市水务技术服务有限公司于2021年12月23日高新技术企业证书批准通过，证书编号：
GR202144201518，有效期 3 年。深圳市天健坪山建设工程有限公司于 2022 年 12 月 14 日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR202244200152，有效期 3 年。深圳市市政工程总公司于 2022 年 12 月 19日高新技术企业证书批准通过，证书编号：GR202244204183，有效期 3 年。以上 3 家公司按照税法规定，自2022年度起执行15%的优惠企业所得税率。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金94627.34140408.11
银行存款11163729839.859097144680.62
其他货币资金70673788.96120430891.62
合计11234498256.159217715980.35
因抵押、质押或冻结等对
70673788.96120430891.62
使用有限制的款项总额其他说明
期末其他货币资金中含资金冻结58472634.36元，被质押定期存单11255354.60元，不得随意支取的保证金945800.00元，使用均受限。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
10838772.3733247429.90
益的金融资产
其中：
合计10838772.3733247429.90其他说明无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
47深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
银行承兑票据24544980.1845937648.91
商业承兑票据1357730.54
合计25902710.7245937648.91
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据0.0024544980.18
合计0.0024544980.18
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
164030118751452788164425119146452788
账准备4.92%72.40%4.38%72.46%
326.47478.4148.06579.46731.4048.06
的应收账款其
中：
按组合计提坏
317175449859272189359021459182313103
账准备95.08%14.18%95.62%12.79%
4971.57590.245381.336217.71693.763523.95
的应收账款其
中：
333578568611276717375464578329317631
合计100.00%17.05%100.00%15.40%
5298.04068.654229.391797.17425.162372.01
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
工程款139021057.8194632479.6068.07%预计无法收回
混凝土销售款4409022.554409022.55100.00%预计无法收回
涂料产品销售款3114742.623114742.62100.00%预计无法收回
其他17485503.4916595233.6494.91%预计无法收回
合计164030326.47118751478.41
48深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合3171754971.57449859590.2414.18%
合计3171754971.57449859590.24
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1078145253.81
1至2年648973200.20
2至3年452563415.60
3年以上1156103428.43
3至4年390812547.03
4至5年420156192.73
5年以上345134688.67
合计3335785298.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
119146731.40395252.99118751478.41
准备按组合计提坏
459182693.769323103.52449859590.24
账准备
合计578329425.169718356.51568611068.65
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名519550178.6115.58%99152969.50
第二名220705176.556.62%29986164.80
第三名160255891.034.80%17380478.45
49深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
第四名140978207.784.23%8233457.10
第五名132714639.523.98%31152480.45
合计1174204093.4935.21%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内158430300.0978.43%216679331.9380.95%
1至2年16084815.997.96%31517525.4111.78%
2至3年16582853.368.21%9866270.073.69%
3年以上10906801.825.40%9596345.063.59%
合计202004771.26267659472.47
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面金额占预付款余额比例
第一名35880872.7017.76%
第二名21363985.2710.58%
第三名16511051.078.17%
第四名6413182.403.17%
第五名5769250.002.86%
合计85938341.4442.54%
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息855711.68
其他应收款1220455346.02715153298.58
合计1221311057.70715153298.58
50深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款855711.68
合计855711.68
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
外部单位往来款143645017.76125562371.77
保证金及押金1032403269.33569086568.21
员工备用金借款7353641.891848469.87
物业专项维修资金92175210.7375629089.42
其他12391077.0211734104.33
合计1287968216.73783860603.60
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额27562828.9041144476.1268707305.02
2023年1月1日余额
在本期
本期计提346168.3040000.00386168.30
本期转回1257399.19323203.421580602.61
2023年6月30日余
26651598.0140861272.7067512870.71
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）595366080.09
1至2年436336327.44
2至3年57840840.30
3年以上198424968.90
3至4年65386936.06
51深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年26338554.71
5年以上106699478.13
合计1287968216.73
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名保证金及押金484062500.001年以内37.58%
第二名保证金及押金370000000.001-2年28.73%
第三名保证金及押金27440000.001年以内2.13%
第四名保证金及押金26000000.001年以内2.02%
第五名外部单位往来款9345113.823年以上0.73%2336278.46
合计916847613.8271.19%2336278.46
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
19388333524193091544292279012466622710945570
开发成本79179095.6479179095.64.94.30.34.70
101010483279284362579.107754188419935465837.
开发产品816685748.60839953004.47.6707.9043
原材料12927882.7912927882.7919977570.0119977570.01
库存商品42222418.1742222418.1765647032.7965647032.79
周转材料14431.9014431.9013517.8613517.86
其他160669454.44160669454.4496424776.0496424776.04
29705216039288093511953374760640432828474304
合计895864844.24919132100.11.91.67.94.83
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额深圳天4221842218
0.00其他
灏华富92.0092.00
52深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
工业园项目
2123421235
西丽汽41721.
0.0093258.34979.其他
车城40
3777
金翠项3419364146934835
0.00其他
目818.94.10288.04黄兴路7917979179
0.00其他
项目095.64095.64长沙云2021年2023年银行贷
648330501749705645088061915354202
麓府项09月10月款、其
000.00931.2779.22410.49662.2175.07
目01日30日他深圳天2021年2025年721305842660578银行贷
21520920855262290
健悦湾11月10月80000.70912.79993.款、其
080.83008.79110.01
府30日30日005538他深圳天2020年2023年531594574947583银行贷
183407
健悦桂05月4月2780000.18713.25944.0.00款、其
231.33
府29日日001144他
2020年2024年银行贷
天健天3980003470461776636481324080185490
03月06月款、其
骄西筑000.00143.18920.24063.42385.96.36
10日30日他
碧海花
2020年2025年17443银行贷
园棚户189479899412794211137749700
10月04月40000.款、其
区改造908.25549.99458.24069.1809.30
01日01日00他
项目
2022年2025年157001060811438银行贷
成都麓829322073892933
04月06月00000.69757.02386.款、其
湖天境628.13767.1106.35
11日30日008902他
深圳天2022年2025年342811704518911银行贷
1865593893619973
健和瑞04月12月50000.68025.27069.款、其
044.45479.56488.70
府24日30日000146他深圳天2022年2025年495692945932497银行贷
3038077311741412
健和悦06月01月80000.35437.42701.款、其
263.42056.10119.75
府16日15日006406他
2022年2026年692983381736509银行贷
苏州泓2691717204267247
07月10月70000.97772.69187.款、其
悦府414.93988.94433.38
15日31日004942他
3220422790475831356519388
467998210792
合计73000012466625944.34803.333524
417.85232.92.00.344404.94
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
南宁天健城2019年12188864290.188864290.100495996.一期月01日202054
南宁天健城2021年12211515921220809873.189443912423727923.
89779.41
二期月01日8.68534.5646
南宁天健国2013年0548811498.648523735.847251367.6
287762.84
际公馆月01日510
南宁天健世2018年0911867460.911867460.9108272282.纪花园月01日6687
南宁天健西2013年05346884033.347059305.39938037.4
1568388.701393116.93
班牙小镇月01日23000
53深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
南宁天健领2017年11109026186.106761180.
2265005.789093389.78
航大厦月01日5274
南宁天健和2020年12925208399.63455059.4867999885.96942130.3
6246544.67
府项目月01日860134
广州云山府2020年10970386226.157801743.812584483.188772191.项目月01日61303172
广州天健上2015年06335118543.
7378290.987378290.98
城阳光花园月01日61
广州增城东2021年12741491617.74551406.9666940210.65564659.3玥台月01日486524
上海天健浦2018年0919101305.319101305.354479363.2荟大楼月01日227
上海天健萃2018年0519607709.119009414.064012214.0
598295.04
园月01日393
惠州天健阳2021年12597140941.44362314.9554013467.62566541.9
1234840.82
光花园二期月01日250172
惠州天健阳2016年1026205074.326205074.3
8559912.03
光花园一期月01日22
苏州山棠春2021年11267040749.91086622.2175954127.144566090.晓别墅月01日5223075
东莞天健阅2021年12151558512.12818559.7138739952.66528279.1江来月01日590892
2010年1273081881.1
阳光天健城1244096.121244096.12月01日8龙岗天健花2005年07
710746.41710746.41
园月01日
天健天骄南2019年12194182884.146559493.
964522.95193218361.
苑月01日5916
64
天健天骄北2020年12749475965.204793392.
4378070.80160934333.592919702.
庐月01日2524
3273
长沙芙蓉盛2018年0537788891.111192460.127053724.041923583.6
457293.00
世二期月01日6427
长沙芙蓉盛2020年12539148340.21733731.4525963503.22501493.5
8548894.23
世三期南区月01日270100
长沙芙蓉盛2019年12177746852.177746852.18414514.2世三期北区月01日52522
深圳天健公2018年1268182687.668708820.142641411.3
526132.48
馆月01日644
苏州清枫和2022年11435841511.199060062.236781449.80893298.2苑月01日6862062
吴江清风和2022年12137780172382962805.994838919.106600093.景雅苑月01日4.43321119
广州天玺花2022年12647563626.48031275.0599532351.97606408.3园月01日515469
深圳天健悦2023年04475832594396143745796888493.51497038.1
桂府月27日4.441.38061
107754188478137588545574640101010483270240153
合计
41.908.552.7827.671.00
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
54深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
79179095.679179095.6
开发成本
44
839953004.23267255.8816685748.
开发产品
47760
919132100.23267255.8895864844.
合计
11724
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
利息资本化率2.4%-4.65%
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
长沙云麓府502488004.28508806410.49银行借款抵押
成都麓湖天境935344160.03935344160.03银行借款抵押
合计1437832164.311444150570.52
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
13808068197137654601281346134934713420965157
建造合同42608068.9840384189.70.21.23.39.69
13808068197137654601281346134934713420965157
合计42608068.9840384189.70.21.23.39.69
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备2223879.28
合计2223879.28其他说明无
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴增值税592604386.86588012082.84
预缴城建税17287325.2719819101.93
55深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
预缴教育费附加7439828.848724704.80
预缴地方教育附加5402161.566372996.65
预缴土地增值税252154438.41349439385.53
预缴企业所得税61400379.337055643.57
预缴其他税费1984742.64827804.83
合计938273262.91980251720.15
其他说明：
无
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
213853485.213853485.246776633.246776633.4.06%-
应收租赁款
939399994.66%
213853485.213853485.246776633.246776633.
合计
93939999
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明无
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业中交天
健（深
669352803394969
圳）投
804.98693.76498.74
资发展有限公
56深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
司深圳市综合交通与市
-政工程3485130094
47567
设计研041.15251.80
89.35
究总院有限公司扬州市龙川天健城市
1683166847823516
运营管
96.49.3974.88
理服务有限公司深圳市宝安安居天健9800910308507226
棚改服46.65173.25.60务有限公司深圳壹创国际
2813194143.94580027279
设计股
011.1552.00354.67
份有限公司深圳市天珂房
2940029400
地产开80.03
80.0300.00
发有限公司深圳市
龙投文-
1440014392
体发展7198.3
000.00801.67
有限公3司深圳市
坪投文-
1440014392
体发展7227.1
000.00772.88
有限公2司
144342288001324824532945800183480
小计
080.45000.00173.25327.47.00434.67
144342288001324824532945800183480
合计
080.45000.00173.25327.47.00434.67
其他说明无
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
喀什深圳城有限公司30000000.0030000000.00
57深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳莱宝高科技股份有限公司441705798.00399094179.84
上海临港控股股份有限公司330715186.45329884939.12
合计802420984.45758979118.96分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因公司持有该公深圳莱宝高科司股权投资属
技股份有限公10393077.60于非交易性权司益工具投资公司持有该公上海临港控股司股权投资属
5534982.20
股份有限公司于非交易性权益工具投资
其他说明：
公司2019年执行新金融工具准则，将如下前期已全额计提减值准备的权益类投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。期初衔接时，认定如下投资的公允价值与账面价值均为0元，明细如下：
被投资单位持股比例(%)期初账面余额减值准备
深圳中浩（集团）)股份
0.70226369000.006369000.00
有限公司陕西精密合金股份有限公
0.691900000.001900000.00
司深圳迪豪尔特种建筑工程
30542223.98542223.98
有限公司
深圳市辉虹实业有限公司251220000.001220000.00深圳市经纬实业股份有限
12.54000000.004000000.00
公司深圳特区对外经济发展股
52926000.002926000.00
份有限公司
深圳市嘉华化工有限公司10011619284.4911619284.49深圳丰华化工企业有限公
40952000.00952000.00
司北京百峰新技术开发股份
51440000.001440000.00
有限公司
合计30968508.4730968508.47
13、其他非流动金融资产
单位：元
58深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
葛洲坝（海口）水环境治理投资有限
32800000.0029857396.40
公司
合计32800000.0029857396.40
其他说明：
无
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额4141690837.444141690837.44
2.本期增加金额16569637.0616569637.06
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入16569637.0616569637.06
（3）企业合并增加
3.本期减少金额24203984.9324203984.93
（1）处置
（2）其他转出24203984.9324203984.93
4.期末余额4134056489.574134056489.57
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额976969546.26976969546.26
2.本期增加金额58586941.4758586941.47
（1）计提或摊销58586941.4758586941.47
3.本期减少金额760603.62760603.62
（1）处置
（2）其他转出760603.62760603.62
4.期末余额1034795884.111034795884.11
三、减值准备
1.期初余额42261701.8842261701.88
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
59深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额42261701.8842261701.88
四、账面价值
1.期末账面价值3056998903.583056998903.58
2.期初账面价值3122459589.303122459589.30
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
南宁天健城一期（出租部分）23853089.85暂时出租、卖出后办理
南宁天健和府商铺（出租部分）64972299.61暂时出租、卖出后办理
深圳车库266992416.90深圳车库无产权证其他说明无
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产461239839.00487970830.46
合计461239839.00487970830.46
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额260999238.59564932117.89143150011.97189509801.131158591169.58
2.本期增加
10148370.1940993464.5928323498.0213396629.9392861962.73
金额
（1）购
28815368.008529987.228886429.4046231784.62
置
（2）在建工程转入
（3）企
12178096.5919793510.804510200.5336481807.92
业合并增加
60深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）存货转入10148370.1910148370.19
3.本期减少
28776272.81110508528.033870554.59646927.77143802283.20
金额
（1）处
110508528.033870554.59646927.77115026010.39
置或报废
（2）转入存货28776272.8128776272.81
4.期末余额242371335.97495417054.45167602955.40202259503.291107650849.11
二、累计折旧
1.期初余额68218911.08337563091.53111170200.87153668135.64670620339.12
2.本期增加
8753907.2837085874.3124685812.7416555384.1687080978.49
金额
（1）计
8753907.2826337305.229862355.4712312917.7557266485.72
提
（2）企业合并增
10748569.0914823457.274242466.4129814492.77
加
3.本期减少
2637215.70104944587.913113907.81594596.08111290307.50
金额
（1）处
104944587.913113907.81594596.08108653091.80
置或报废
(2)转入存货2637215.702637215.70
4.期末余额74335602.66269704377.93132742105.80169628923.72646411010.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
168035733.31225712676.5234860849.6032630579.57461239839.00
价值
2.期初账面
192780327.51227369026.3631979811.1035841665.49487970830.46
价值
其他说明：
无
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程17939781.8434955705.64
61深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
合计17939781.8434955705.64
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修改造工程17939781.8417939781.8434955705.6434955705.64
合计17939781.8417939781.8434955705.6434955705.64
其他说明：
无
17、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物及其他合计
一、账面原值
1.期初余额200978456.28200978456.28
2.本期增加金额43484909.1543484909.15
（1）租入43484909.1543484909.15
3.本期减少金额2085049.342085049.34
（1）处置2085049.342085049.34
4.期末余额242378316.09242378316.09
二、累计折旧
1.期初余额81129943.2081129943.20
2.本期增加金额28832262.7328832262.73
（1）计提28832262.7328832262.73
3.本期减少金额2021478.482021478.48
（1）处置2021478.482021478.48
4.期末余额107940727.45107940727.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值134437588.64134437588.64
2.期初账面价值119848513.08119848513.08
62深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
无
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权办公软件资质特许经营权合计
一、账面原值
1.期初
26929650.0051033948.19314906919.621274094548.271666965066.08
余额
2.本期
2454929.702454929.70
增加金额
（
2454929.702454929.70
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
282964.44282964.44
减少金额
（
1）处置
（2）其他282964.44282964.44
4.期末
26929650.0053488877.89314906919.621273811583.831669137031.34
余额
二、累计摊销
1.期初
15013235.5431097243.5933712455.7279822934.85
余额
2.本期
276705.902403938.6715744581.3242473630.6960898856.58
增加金额
（
276705.902403938.6715744581.3242473630.6960898856.58
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
15289941.4433501182.2649457037.0442473630.69140721791.43
余额
三、减值准
63深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末
11639708.5619987695.63265449882.581231337953.141528415239.91
账面价值
2.期初
11916414.4619936704.60281194463.901274094548.271587142131.23
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%其他说明无
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的湖南天健城市服务有限公司
（原湖南天健16056363.6016056363.60众源物业管理有限公司）武汉市天健藏
龙物业管理有433628.50433628.50限公司深圳市光明建
工第三建设工1045271.181045271.18程有限公司深圳市坤禾设
计工程有限公1915287.461915287.46司深圳市美加达
公路工程有限30862954.2430862954.24公司
64深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
合计19450550.7430862954.2450313504.98其他说明无
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费及其他172914342.7839115777.0423284387.88188745731.94
合计172914342.7839115777.0423284387.88188745731.94其他说明无
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1489376949.73372344237.431638763620.24371709012.93
内部交易未实现利润2044508130.52511127032.632754018536.35688504634.09
可抵扣亏损331242682.4482810670.61273230797.2968307699.33
预提土地增值税676986994.20169246748.55460981014.21106625086.17
毛利率差异调整356959497.1289239874.281294697063.76323674265.94
预提成本928405911.92232101477.981068989548.09220812270.53其他权益工具投资公
62637550.5215659387.6362637550.5215659387.63
允价值变动
合计5890117716.451472529429.117553318130.461795292356.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
209805181.8152451295.45284638526.3656157315.97
资产评估增值其他权益工具投资公
425514291.6763827143.75382902673.4757435401.02
允价值变动预缴土地增值税产生
75944172.6818986043.17
的应纳税暂时性差异
合计711263646.16135264482.37667541199.83113592716.99
65深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1472529429.111795292356.62
递延所得税负债135264482.37113592716.99
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1072796559.98813725626.03
坏账准备2257188.7110051101.63
合计1075053748.69823776727.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年8599210.5413826808.92
2024年73584999.1377915374.61
2025年68795938.6351676454.51
2026年198678775.17246007011.45
2027年551689839.17424299976.54
2028年171447797.34
合计1072796559.98813725626.03其他说明无
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款7000000.00
抵押借款17700000.00
保证借款444600000.00
信用借款3024544980.183576030571.24
合计3049244980.184020630571.24
短期借款分类的说明：
无
66深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。其他说明无
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票751819409.75916978782.68
合计751819409.75916978782.68
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款、材料款16723374930.7117865277331.83
合计16723374930.7117865277331.83
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
汕头市建筑工程总公司79951198.82未到清偿期
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司64064831.92未到清偿期
深圳市宝鹰建设集团股份有限公司42184549.23未到清偿期
深圳市科源建设集团有限公司42066034.65未到清偿期
深圳市创亿建设工程有限公司41772841.37未到清偿期
深圳市禄聚源投资有限公司32495763.88未到清偿期
深圳市宏阳建筑工程有限公司31796315.97未到清偿期
深圳市高得投资发展有限公司27954773.32未到清偿期
深圳市联盈晟贸易有限公司27716712.66未到清偿期
深圳市朗达工程有限公司26786512.42未到清偿期
深圳市鑫达建筑劳务有限公司24240824.42未到清偿期
中通服建设有限公司24103069.80未到清偿期
深圳市华懋建设工程有限公司23324446.05未到清偿期
深圳市久昌空调制冷有限公司21419979.95未到清偿期
深圳市建工泰建筑劳务分包有限公司20573174.35未到清偿期
合计530451028.81
其他说明：
无
67深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金37308018.5142157367.99
合计37308018.5142157367.99
其他说明：
无
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收售楼款8639031443.378235428636.75
预收工程款545796725.701449910320.36
其他455156.29832939.62
合计9185283325.369686171896.73
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
2025年10月01
1天健悦湾府1813398220.184949194483.4959.82%
日
2025年06月01
2成都麓湖天境82065101.821524969586.2499.14%
日
2024年06月01
3天健天骄西筑429779090.83516320495.4164.97%
日
4天健悦桂府5076187177.06508228815.60已竣工92.42%
5天健天骄北庐448518114.68388241157.48已竣工74.20%
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬791361045.661046766916.991188653012.90649474949.75
二、离职后福利-设定
56344074.4491305857.5474923888.1672726043.82
提存计划
三、辞退福利1740382.544659741.595073518.541326605.59
合计849445502.641142732516.121268650419.60723527599.16
68深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
729605236.38908588755.661053389091.45584804900.59
和补贴
2、职工福利费33415290.5632025070.751390219.81
3、社会保险费2907520.6933511845.9034399910.192019456.40
其中：医疗保险
2706378.3730121349.1330936116.291891611.21
费工伤保险
84068.151522867.631559611.4547324.33
费生育保险
117074.171867629.141904182.4580520.86
费
4、住房公积金2000610.3656524215.5556135632.452389193.46
5、工会经费和职工教
56847678.2314726809.3212703308.0658871179.49
育经费
合计791361045.661046766916.991188653012.90649474949.75
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5908052.3078929209.8172784009.0212053253.09
2、失业保险费161199.561421048.521430014.25152233.83
3、企业年金缴费50274822.5810955599.21709864.8960520556.90
合计56344074.4491305857.5474923888.1672726043.82其他说明无
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税20081688.86192938326.16
企业所得税180415222.30337620504.42
个人所得税11865564.6414729867.03
城市维护建设税12157707.1315092275.14
土地增值税353920591.06515092018.28
土地使用税10747251.508829502.73
房产税17934680.1112019825.50
教育费附加7310558.698724703.72
地方教育费附加1738334.161911627.81
其他1394819.719157265.71
合计617566418.161116115916.50
69深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明无
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利597934538.88
其他应付款1782038073.191851688618.69
合计2379972612.071851688618.69
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利597934538.88
合计597934538.88
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金550181279.21574291017.92
往来及其他1231856793.981277397600.77
合计1782038073.191851688618.69
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司9970000.00工程尚未完工，未到清偿期中建二局第一建筑工程有限公司6944704.25工程尚未完工，未到清偿期佳兆业城市更新集团（深圳）有限公司5091472.57工程尚未完工，未到清偿期深圳市宝豪市政工程有限公司4656000.00工程尚未完工，未到清偿期深圳友宝科斯科技有限公司2393148.78工程尚未完工，未到清偿期深圳市环景园林建设工程公司2367438.06工程尚未完工，未到清偿期深圳市蕾奥规划设计咨询股份有限公司2122923.42工程尚未完工，未到清偿期深圳帝武投资控股有限公司2000000.00工程尚未完工，未到清偿期深圳市碧海贸易有限公司2000000.00工程尚未完工，未到清偿期合计37545687.08其他说明
70深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
无
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款4103000000.003228765080.30
一年内到期的租赁负债22527684.1332634769.09
合计4125527684.133261399849.39
其他说明：
无
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券2612403000.002611049444.44
代转销项税826675499.28871755470.71
合计3439078499.283482804915.15
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
22天健
2022年150001510115235
集13401
100.0009月270日00000.17500.18750.0.00
SCP00 250.00
08日000000
2
22天健
2022年110001100911064
集54984
100.0012月90日00000.31944.30416.0.00
SCP00 72.22
21日004466
3
23天健
2023年110001100011093
集93280
100.0003月240日00000.00000.28000.
SCP00 00.00
16日000000
23天健
2023年150001500015030
集30750
100.0005月268日00000.00000.75000.
SCP00 00.00
30日000000
5200026110260002629926124
31302
合计00000.49444.00000.49166.03000.
722.22
0044006600
其他说明：
无
71深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款1117297480.26827287248.59
抵押借款440000000.00924300000.00
保证借款2169000000.0010000000.00
信用借款5859164121.788164579691.75
保证及抵押借款24700000.00135000000.00
合计9610161602.0410061166940.34
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
利率区间为2.4%-5.88%。
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
中期票据1009100000.001029600000.00
债权融资465300000.00470000000.00
合计1474400000.001499600000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
22天健
2022年100001029610091
集1500035500
100.0003月3年00000.00000.00000.
MTN00 000.00 000.00
11日000000
1
22粤天2022年
3+3+3+4700004700008044412744465300
健集团100.0009月
3+3年000.00000.0016.99416.99000.00
ZR001 30 日
147001499614744
2304448244
合计00000.00000.00000.
416.99416.99
000000
72深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋建筑物及其他322804896.51332754449.88
合计322804896.51332754449.88
其他说明：
无
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款2742086.734226218.00
专项应付款2861498.562345299.56
合计5603585.296571517.56
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
本体维修基金2742086.734226218.00
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
专项拔款2345299.56516199.002861498.56
合计2345299.56516199.002861498.56
其他说明：
无
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因根据完工进度确认的预计亏
待执行的亏损合同5034936.495652665.63损额
合计5034936.495652665.63
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
73深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
无
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府
政府补助5476240.411604362.333871878.08补助尚未结转收益
合计5476240.411604362.333871878.08
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关建筑物拆
除、废弃
2482414.51654943.1与资产相
物处理及827471.40
00关
再生循环利用海水海砂
2043493.91554041.4与资产相
专项资金489452.50
55关
支出多源建筑废弃物智与资产相
能精细化950331.96287438.43662893.53关分拣关键技术研发
其他说明：
无
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
186854543186854543
股份总数
4.004.00
其他说明：
无
39、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司2021年发行总额为25亿元的永续债，2023年发行总额为7亿元的永续债。
74深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告根据《深圳市天健(集团)股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)发行结果公告》，本期债券发行规模为25亿元，票面利率为4.15%。根据《深圳市天健(集团)股份有限公司
2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)募集说明书》，发行人本期债券募集资金扣除
发行费用后拟优先偿还到期债券本息，剩余资金全部用于偿还发行人有息债务。
根据《深圳市天健(集团)股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)发行结果公告》，本期债券发行规模为7亿元，票面利率为3.98%。根据《深圳市天健（集团）股份有限公司2023年面向合格投资者公开发行可续期公司债券（第一期）募集说明书》，发行人本期债券募集资金扣除发行费用后拟优先偿还到期债券本息。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
31969339699339626983490531979245
永续债
62.262.646.6028.30
31969339699339626983490531979245
合计
62.262.646.6028.30
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期变动系发行了7亿永续债并归还一笔7亿永续债。
其他说明：
无
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1554847814.561650943.401553196871.16
价）
其他资本公积8103339.258103339.25
合计1562951153.811650943.401561300210.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积变动系归还到期的7亿永续债冲减了发行溢价1650943.40元。
41、其他综合收益
单位：元本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属
75深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能重分类进
1968481243441865.6391742.737050122.23389824
损益的其
2.14493764.90
他综合收益其他
权益工具1968481243441865.6391742.737050122.23389824
投资公允2.14493764.90价值变动
二、将重
分类进损4225134.3--3538700.4
益的其他2686433.84686433.848综合收益外币
4225134.3--3538700.4
财务报表
2686433.84686433.848
折算差额
其他综合2010732542755431.6391742.736363688.23743694
收益合计6.46653925.38
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积934272717.00934272717.00
合计934272717.00934272717.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润5950497356.204752176551.08
调整后期初未分配利润5950497356.204752176551.08
加：本期归属于母公司所有者的净利
933438765.021278325545.76
润
应付普通股股利597934538.88616619993.22
支付永续债利息31150000.0031150000.00
期末未分配利润6254851582.345382732103.62
调整期初未分配利润明细：
76深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12795202898.5410613145199.468278518845.725537441776.92
合计12795202898.5410613145199.468278518845.725537441776.92
收入相关信息：
单位：元合同分类分部合计商品类型
其中：
建筑施工业6224213826.866224213826.86
房地产业6804006145.006804006145.00
物业租赁业198913152.34198913152.34
棚改项目管理服务24737284.6424737284.64
其他城市服务业595274615.60595274615.60
合并抵消-1051942125.90-1051942125.90按经营地区分类
其中：
广东省12404448139.3412404448139.34
湖南省120254379.71120254379.71
上海市14775657.1414775657.14
广西自治区385944558.76385944558.76
江苏省809421509.26809421509.26
其他112300780.23112300780.23
合并抵消-1051942125.90-1051942125.90
与履约义务相关的信息：
（1）履约义务
公司向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，公司在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。公司向客户提供建造合同及其他服务，该服务为一段时间履行的履约义务，公司在提供服务的过程中确认收入。
（2）分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
截止2023年6月30日，公司分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造合同的预期未来收入。公司预计在未来1-3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
其他说明无
77深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1深圳天健悦桂府4567958361.47
2深圳天健天骄792645223.86
3苏州清风和景雅苑375027704.70
4南宁天健城282491223.81
5苏州清枫和苑209854701.82
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税20503892.539350613.75
教育费附加8771519.604322963.69
房产税11298204.4213939672.95
土地使用税2551843.441973838.81
车船使用税87344.1058170.90
印花税9239729.1410308057.75
土地增值税184479968.252503889.84
地方教育费附加6335087.39207062360.24
其他税金841149.792350709.50
合计244108738.66251870277.43
其他说明：
无
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告宣传费25833378.0810690029.84
职工薪酬5144654.737710453.66
销售代理费24826739.5316533803.14
其他9848637.257015750.82
合计65653409.5941950037.46
其他说明：
无
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬142801831.63134769329.55
78深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
折旧费8653992.697853811.83
办公费10013816.939178403.31
资产摊销16666005.2614333888.18
业务招待费1783608.083223279.38
租赁费8000242.896831931.26
聘请中介机构费7718638.753107000.83
其他30073998.0120743443.36
合计225712134.24200041087.70其他说明无
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费用171138909.20115361005.24
职工薪酬105786472.42103908267.25
资产摊销2123684.132271462.99
其他8400843.5010113007.06
合计287449909.25231653742.54其他说明无
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出378109968.57399372583.28
减：利息收入46530333.2542198488.50
减：利息资本化金额211987245.15163020575.73
汇兑损益-686433.84
其他12512719.358187757.80
合计131418675.68202341276.85其他说明无
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
建筑业稳增长奖励5000000.00
总部企业经济贡献增量奖励1571000.00
增值税加计扣除2877198.661713603.14
建筑物拆除、废弃物处理及再生循环
827471.40827471.40
利用奖金
稳岗补贴社保补贴留工培训补助3385743.69
其他3873271.082742915.17
79深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益24532327.47-1248243.56其他权益工具投资在持有期间取得的
15928059.8013499012.10
股利收入
合计40460387.2712250768.54其他说明无
52、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产269605.484160376.45
合计269605.484160376.45
其他说明：
无
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失10912790.82-1156206.29
合计10912790.82-1156206.29其他说明无
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-2089304.36-3461662.91
合计-2089304.36-3461662.91
其他说明：
无
55、资产处置收益
单位：元
80深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
56、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款及违约金收入5877244.202873329.745877244.20
固定资产报废处置利得182864.1158123.30182864.11
其他552878.07782983.14552878.07
合计6612986.383714436.186612986.38
其他说明：
无
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠20000.00239095.4420000.00
罚款及违约金支出787603.942098641.74787603.94
固定资产报废处置损失2884391.9210951.252884391.92
其他572289.75268342.13572289.75
合计4264285.612617030.564264285.61
其他说明：
无
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用247670589.9484657552.90
递延所得税费用112093058.02465619713.01
合计359763647.96550277265.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1293765952.78
按法定/适用税率计算的所得税费用323441488.20
子公司适用不同税率的影响-8817844.59
调整以前期间所得税的影响-26790288.08
81深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
71930292.43
亏损的影响
所得税费用359763647.96其他说明无
59、其他综合收益
详见附注第十节、41其他综合收益
60、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
工程保证金、履约金、质保金、保修
26297293.16263019154.13
金
利息收入46530333.2542198488.50
其他65591770.3768127776.02
合计138419396.78373345418.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
经营及管理费用403308291.53327095918.27
工程质保金、履约保证金、保函押金487751788.49741964089.10
其他105008957.11110473723.90
合计996069037.131179533731.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
少数股东借款480000000.00
合计480000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
82深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还永续债700000000.00
租赁付款金额48872774.8533983799.03
偿还少数股东借款30000000.00
合计778872774.8533983799.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润934002304.821284503795.72
加：资产减值准备8823486.464617869.20
固定资产折旧、油气资产折
145667919.96119508963.73
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧28832262.7325662348.63
无形资产摊销60898856.589846361.25
长期待摊费用摊销23284387.8816942138.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
2884391.92-47172.05“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-269605.48-4160376.45“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
174187266.34236352007.55
列）投资损失（收益以“－”号填-40460387.27-12250768.54
列）递延所得税资产减少（增加以
322762927.51662396904.55“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
15280022.65-38307682.26“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
4019123109.16-6042941761.23
列）经营性应收项目的减少（增加-355824947.64-1348050047.19以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-2236481808.80-396937729.60以“－”号填列）
83深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
经营活动产生的现金流量净额3102710186.82-5482865148.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额11163824456.627041818834.52
减：现金的期初余额9097285088.737811060111.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2066539367.89-769241277.10
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物61132095.67
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物39050703.10
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额22081392.57
其他说明：
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金11163824456.629097285088.73
其中：库存现金94627.34140408.11
可随时用于支付的银行存款11163729839.859097144680.62
三、期末现金及现金等价物余额11163824456.629097285088.73
其他说明：
无
62、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
84深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
被质押定期存单、资金冻结、其他保
货币资金70673788.96证金
存货1444150570.52银行借款抵押
无形资产1231337953.14银行借款抵押
投资性房地产836215573.97银行借款抵押
合同资产371406947.05银行借款抵押
合计3953784833.64
其他说明：
无
64、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元
港币454.070.9258420.38
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
65、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
建筑业稳增长奖励5000000.00其他收益5000000.00
总部企业经济贡献增量奖励1571000.00其他收益1571000.00
增值税加计扣除2877198.66其他收益2877198.66
建筑物拆除、废弃物处理及
827471.40其他收益827471.40
再生循环利用奖金
其他3873271.08其他收益3873271.08
85深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
无
66、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润深圳市美
加达公路2023年0461132095.2023年04取得控制50588479.5448883.7
51.00%购买
工程有限月30日67月30日权634公司
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金61132095.67
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计61132095.67
减：取得的可辨认净资产公允价值份额30269141.43
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
30862954.24
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
86深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
根据深圳市天健投资发展有限公司与深圳市龙岗区城市建设投资集团有限公司签订的股权购买协议，深圳市天健投资发展有限公司以61132095.67元购买深圳市美加达公路工程有限公司51%股权，转让价格基于评估价格确定。
大额商誉形成的主要原因：
评估公司基于收益法评估美加达公司公允价值，基于收益法的评估值确定的购买价与合并日该公司账面净资产价值之间差异形成商誉。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元深圳市美加达公路工程有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：124344361.9393481407.69
货币资金39050703.1039050703.10
应收款项46118658.9446118658.94存货
固定资产5542625.495542625.49无形资产
商誉30862954.24
负债：25113744.2925113744.29借款
应付款项20616970.8420616970.84递延所得税负债
净资产99230617.6468367663.40
减：少数股东权益38098521.9738098521.97
取得的净资产61132095.6730269141.43
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
依据评估价值确定公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
87深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明无
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1）合同范围减少
公司名称股权取得方式股权处置时点
广东宸川建设有限公司注销2023-2-20
4、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接市政工程施深圳市市政工通过设立或投
深圳深圳工，物业租赁100.00%程总公司资等方式取得等深圳市天健地
房地产开发、通过设立或投
产集团有限公深圳深圳100.00%销售资等方式取得司深圳市天健坪
市政道路、水通过设立或投
山建设工程有深圳深圳55.00%电设备安装等资等方式取得限公司深圳市天健工施工材料的实通过设立或投
程技术有限公深圳深圳100.00%验检测等资等方式取得司
房地产交易、深圳市天健置通过设立或投
深圳深圳租售代理、咨100.00%业有限公司资等方式取得询等
88深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告天健（深圳）物业管理、为通过设立或投
酒店管理有限深圳深圳酒店提供管理62.50%37.50%资等方式取得公司服务等投资经营公深圳市天健投
路、桥梁、城通过设立或投
资发展有限公深圳深圳100.00%市基础设施等资等方式取得司行业深圳市天健城通过设立或投
市服务有限公深圳深圳物业管理100.00%资等方式取得司深圳市粤通建市政工程施非同一控制下
设工程有限公深圳深圳工，物业租赁100.00%企业合并取得司等的子公司中国广东国际按粤经贸进字通过设立或投合作（集团）深圳深圳〔1998〕第100.00%资等方式取得深圳公司317号项目广东海外建设境外建筑工程通过设立或投
香港香港60.00%
发展有限公司承包、施工资等方式取得深圳市天健城
物业租赁、物通过设立或投
市更新有限公深圳深圳100.00%业管理等资等方式取得司深圳市光明天工程管理服通过设立或投
健文体发展有深圳深圳务、文化场馆74.00%资等方式取得限公司管理服务等深圳市光明建工程技术服通过设立或投
工集团有限公深圳深圳务、规划设计51.00%资等方式取得司管理等深圳市特区铁城市轨道交通通过设立或投
工建设集团有深圳深圳工程建筑规划51.00%资等方式取得限公司涉及等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
89深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳市天健坪山建设
45.00%5914959.31100912876.54
工程有限公司
天琪置地（苏州）有
30.00%-1635736.1818248029.07
限公司深圳市特区铁工建设
49.00%-2748767.845919883.74
集团有限公司深圳市水务技术服务
49.00%1924733.611396500.0042979620.06
有限公司深圳市光明建工集团
49.00%1287213.1232982855.91
有限公司深圳市深星辰科技发
30.00%-207675.1485748556.50
展有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳市天健坪
2907803842987276210246277334448715835313315154493331
山建
53211826.49169381569535.60622312880538.62873470382612.715343
设工
1.6478.118.9404.546.0085.000.0092.66
程有限公司天琪置地
3896138573910998752850384934481126134592681712003393
（苏
60543615.2463045317.880966362863859419.990001620790000.62079
州）
1.6166.87156.153.306.0525.978.46008.46
有限公司深圳市特区铁
139431647520932
工建9048489518621862445632403240
991.00.00209.8091.30.00
设集836.39154.69595.69595.69881.50965.71965.71
899
团有限公司深圳10921694981787183647890111044768695173177967885144
53635465
市水7027.688.75716.501.0081.46926.274.32200.669.3149.3
580.39479.98
务技30303434558075
90深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
术服务有限公司深圳市光明建533884731358120478871045748932504925092755585453741045746420
工集7487.618.01105.1635.625.09260.6822.158.63981.8363.625.05988.团有63265420425111200000限公司深圳市深星辰211821191133700001833185918601073500001573
6169793626
科技8028641983591310000.591311691010536584590000.58459
0.843.39
发展8.098.937.27007.274.177.565.43005.43有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量深圳市天
--
健坪山建7617552513144354.13144354.9242824726111100.26111100.
1187099179505929.
设工程有9.0803030.659494
5.4497
限公司
天琪置地------（苏州）943728.785452453.95452453.964565261.0.002780364.72780364.715354340
有限公司44357739.03深圳市特
------区铁工建
0.005609730.25609730.28443690.60.004082766.24082766.24480829.8
设集团有
994440
限公司深圳市水
-
务技术服61724025.3928027.73928027.79729079.761087920.4134733.44134733.4
2437960.8
务有限公538810222
5
司深圳市光
---
明建工集315162951490518.71490518.78342949.419069141.
4446611.64446611.638801461.
团有限公5.5588967
1109
司深圳市深
--
星辰科技----
0.00109225760.0011985639
发展有限692250.47692250.47317856.07317856.07
0.5162.97
公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
91深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法深圳市综合交通与市政工程交通规划设计
深圳深圳18.00%权益法核算设计研究总院与研究有限公司中交天健（深圳）投资发展深圳深圳投资兴办实业45.00%权益法核算有限公司深圳壹创国际
设计股份有限深圳深圳建筑装饰18.22%权益法核算公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在深圳市综合交通设计研究院有限公司、深圳壹创国际设计股份有限公司分别持有20%以下表决权，但均占有董事席位，具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额深圳市综合交深圳市综合交中交天健（深深圳壹创国际中交天健（深深圳壹创国际通与市政工程通与市政工程圳）投资发展设计股份有限圳）投资发展设计股份有限设计研究总院设计研究总院有限公司公司有限公司公司有限公司有限公司
流动资产267168656.81532132769.00184269312.69262677228.71237618820.68238820056.81
非流动资产102076461.986233.0230473029.7798351783.5312370.7932660242.10
资产合计369245118.79532139002.02214742342.46361029012.24237631191.47271480298.91
流动负债210061356.86327826575.4974347922.62179119960.9595615862.19126873627.82
非流动负债10033012.880.002992345.675200177.96
负债合计220094369.74327826575.4977340268.29184320138.9195615862.19126873627.82
92深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益2303551.670.00-773946.873307022.52-432841.33归属于母公司
146847197.38204312426.53137402074.17173401850.81142015329.28145039512.42
股东权益按持股比例计
算的净资产份26432495.5391940591.9425034657.9131212333.1563906898.1826426199.16额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他3661756.163028906.802244696.763638708.003028906.801704811.99对联营企业权
益投资的账面30094251.7994969498.7427279354.6734851041.1566935804.9828131011.15价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入109617360.8480865445.42102379726.2894367537.914026190.0790575058.55
净利润-27443008.6162297097.24175598.49-9207514.5320089.125436874.84终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-27443008.6162297097.24175598.49-9207514.5320089.125436874.84本年度收到的
来自联营企业945800.0013909090.91的股利其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计31137329.4714424223.17下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润654052.95-643397.50
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额654052.95-643397.50其他说明无
93深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
94深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额详见本财务报表附注说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
95深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的35.2%（2022年12月31日：32.83%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资43638772.3743638772.37
96深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益43638772.3743638772.37的金融资产
（2）权益工具投资43638772.3743638772.37
（三）其他权益工具
772420984.4530000000.00802420984.45
投资持续以公允价值计量
772420984.4573638772.37846059756.82
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的权益工具投资，采用权益法，根据被投资企业的净资产与持股比例的乘积作为公允价值的合理估计进行计量。对于持有的结构性存款的公允价值，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
97深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
市政公用工程、建筑工程的规划咨询；建筑工程
设备、新型材
深圳市特区建工料、构件的研
深圳人民币50亿元23.47%23.47%
集团有限公司发、销售；地下空间投资开发和建设；物业管理；投资兴办实业。
本企业的母公司情况的说明2020年6月18日，深圳市国资委与特区建工集团签署《关于深圳市天健（集团）股份有限公司之国有产权无偿划转协议》，深圳市国资委将其所持有的天健集团438637781股股份无偿划转至特区建工集团，并于2020年7月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成股份过户登记手续。本次国有股份无偿划转过户登记完成后，特区建工集团成为公司控股股东，持有公司438637781股股份，占公司总股本的23.47%。
本企业最终控制方是深圳市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市路桥建设集团有限公司受同一控制
深圳市建安（集团）股份有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团盛腾科技有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团设计顾问有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团建设有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团有限公司受同一控制
98深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市特区建工钢构有限公司受同一控制深圳市特区建工职业技能培训学校有限公司受同一控制
深圳市建设（集团）有限公司受同一控制深圳市虎匠科技投资发展有限公司受同一控制深圳市特区建工科工集团绿色建材有限公司受同一控制深圳市综合交通与市政工程设计研究总院有限公司受同一控制深圳市特区建工园林生态科技集团有限公司受同一控制深圳市建安劳务有限公司受同一控制深圳市特区建工绿志环境科技有限公司受同一控制深圳市龙岗特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市路桥建设集团物业管理有限公司受同一控制深圳市特区建工固废资源化有限公司受同一控制深圳市特区建工检测中心有限公司受同一控制深圳市光明特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市盐田特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市龙华特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市龙岗建兴产业空间发展有限公司受同一控制深圳市大鹏新区特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市坪山特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市龙岗特区建工产业空间发展有限公司受同一控制深圳市龙岗建荣产业空间发展有限公司受同一控制
葛洲坝（海口）水环境治理投资有限公司联营企业深圳壹创国际设计股份有限公司联营企业
中交天健（深圳）投资发展有限公司联营企业深圳市龙投文体发展有限公司联营企业深圳市坪投文体发展有限公司联营企业苏州市吴江城市建设开发有限公司子公司之少数股东深圳市深越投资有限公司子公司之少数股东深圳市云启数字建筑产业发展有限公司子公司之少数股东深圳市深超科技投资有限公司子公司之少数股东深圳市鹏航水环境投资有限公司子公司之少数股东其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市虎匠科技
投资发展有限公接受劳务1779524.45否2236632.68司
深圳市建安(集团)
接受劳务0.00否3271051.66股份有限公司深圳市建安劳务
接受劳务10006620.96否3954048.16有限公司深圳市路桥建设
接受劳务0.00否5097967.50集团有限公司深圳市道桥维修
接受劳务0.00否1952.00中心桥梁检测站
99深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市特区建工
采购商品6614666.46否4587155.96钢构有限公司深圳市特区建工
科工集团盛腾科采购商品27190527.51否2740763.88
技有限公司3000000000.00深圳市特区建工
科工集团有限公采购商品322509207.02否52991475.85司深圳市特区建工
职业技能培训学接受劳务375545.65否240594.07院有限公司深圳市综合交通与市政工程设计
接受劳务214304.24否89681.60研究总院有限公司深圳市奥斯汀生
态环境设计建设接受劳务225698.23否0.00有限公司深圳市特区建工
科工集团绿色建采购商品441876.83否0.00材有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市建安（集团）股份有
销售商品、提供劳务17378436.34109612527.62限公司
深圳市建设（集团）有限公
销售商品、提供劳务45800.4280741.45司深圳市路桥建设集团有限公
销售商品、提供劳务86483372.7663863437.99司深圳市特区建工集团有限公
销售商品、提供租赁1400022.954254474.30司深圳市特区建工科工集团设
销售商品、提供租赁334546.111051347.71计顾问有限公司深圳市特区建工科工集团有
销售商品、提供租赁297335.14534799.28限公司深圳市综合交通与市政工程
销售商品、提供租赁0.00480836.86设计研究总院有限公司深圳市虎匠科技投资发展有
销售商品、提供劳务0.00231440.37限公司深圳市特区建工科工集团盛
销售商品、提供劳务677340.221200557.53腾科技有限公司深圳市特区建工钢构有限公
销售商品、提供劳务340291.330.00司深圳市路桥建设集团物业管
销售商品、提供劳务139433.960.00理有限公司深圳市特区建工科工集团建
销售商品、提供劳务14908.550.00设有限公司深圳市特区建工绿志环境科
销售商品、提供劳务1826336.400.00技有限公司深圳市特区建工园林生态科
销售商品、提供劳务127901.890.00技集团有限公司深圳市特区建工职业技能培
销售商品、提供劳务2940939.870.00训学院有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
100深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市综合交通设计研究院
投资性房地产480836.86480836.86有限公司深圳市特区建工集团有限公
投资性房地产4271034.054254474.30司深圳市特区建工科工集团设
投资性房地产1757640.161051347.71计顾问有限公司深圳市特区建工科工集团有
投资性房地产1537409.37534799.28限公司深圳市特区建工钢构有限公
投资性房地产2378866.510.00司深圳市特区建工科工集团建
投资性房地产472898.550.00设有限公司关联租赁情况说明无
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕深圳市粤通建设工程
548786900.00否
有限公司天健地产（苏州吴
425000000.002021年07月01日2026年06月05日否
江）有限公司
天琪置地（苏州）有
770000000.002022年12月26日2026年12月15日否
限公司深圳市前海天健置地
10000000.002022年06月13日2047年06月13日否
发展有限公司长沙市天健置业有限
130000000.002022年04月02日2025年04月02日否
公司深圳市天启置地有限
630000000.002023年01月16日2026年01月16日否
公司深圳市天健第三建设
14223200.00否
工程有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕深圳市鹏航水环境投
资有限公司、个人担17600000.002022年01月17日2024年01月16日否保
101深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市鹏航水环境投
5000000.002016年09月07日2026年09月07日否
资有限公司苏州市吴江城市建设
213600000.002022年12月26日2026年12月15日否
开发有限公司关联担保情况说明无
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4286593.276853001.23
（5）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市路桥建设
应收账款85284183.9616786630.59137811797.7813120873.59集团有限公司
葛洲坝（海口）
水环境治理投资110553225.4470418094.14114039291.2371554614.34有限公司深圳市建安（集团）股份有限公70072587.193497580.1631784428.031627376.45司深圳壹创国际设
3268388.69163205.688597757.08429887.85
计股份有限公司深圳市特区建工
科工集团盛腾科4114040.460.003383120.24169156.01技有限公司深圳市特区建工
科工集团设计顾1934157.350.002929715.56146485.78问有限公司深圳市特区建工
科工集团建设有82373.130.00713228.7235661.44限公司深圳市特区建工
4467198.000.00603760.8030188.04
集团有限公司深圳市特区建工
科工集团有限公65151.950.00367033.866595.85司深圳市特区建工
364638.820.00356273.7517813.69
钢构有限公司
深圳市特区建工0.000.00256233.0012811.65
102深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
职业技能培训学校有限公司深圳市建设（集
139819.722290.02110044.285502.21
团）有限公司深圳市虎匠科技
投资发展有限公7568.100.007568.10378.41司深圳市特区建工
绿志环境科技有357984.004022.17限公司深圳市建安（集应收票据团）股份有限公24544980.1812666326.66司深圳市特区建工
预付账款294513.271019469.03钢构有限公司深圳市特区建工
科工集团盛腾科953925.33953925.33技有限公司深圳市特区建工
科工集团绿色建226575.00226575.00材有限公司深圳市综合交通与市政工程设计
519622.6761320.77
研究总院有限公司深圳市深超科技
其他应收款370000000.000.00370000000.000.00投资有限公司深圳市建安（集团）股份有限公2532662.01187418.562067321.14103366.06司深圳市鹏航水环
1272678.410.001030600.0051530.00
境投资有限公司深圳市特区建工
职业技能培训学1078119.140.00587153.8529357.69校有限公司中交天健（深圳）投资发展有280432.740.00186355.529317.78限公司深圳市综合交通与市政工程设计
108450.6610845.07108450.6610845.07
研究总院有限公司深圳市路桥建设
51800.000.0070000.000.00
集团有限公司深圳市建设（集
0.000.0050000.000.00
团）有限公司深圳市特区建工
596258.060.0039354.611967.73
集团有限公司深圳市特区建工
科工集团有限公14157.831415.7814157.831415.78司深圳市特区建工
园林生态科技集70319.640.003307.49165.37团有限公司深圳市龙华特区
建工产业空间发44609.600.00展有限公司
103深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市特区建工
产业空间发展有37556.080.00限公司深圳市特区建工
固废资源化有限56256.880.00公司深圳市建安（集合同资产团）股份有限公196325910.84655807.76237749465.73713248.40司深圳市路桥建设
127095367.82470266.97178850245.82536550.74
集团有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市特区建工科工集团有
应付账款288297959.99219182266.59限公司深圳市特区建工钢构有限公
53108200.2366851324.35
司
深圳市建安（集团）股份有
10586871.8926453744.48
限公司
深圳市建安劳务有限公司16484688.7321014266.31深圳市特区建工科工集团盛
13706266.718325090.62
腾科技有限公司深圳市路桥建设集团有限公
0.005761067.55
司深圳市特区建工职业技能培
0.001515378.09
训学校有限公司深圳壹创国际设计股份有限
786112.451246760.92
公司深圳市特区建工科工集团绿
165226.93862612.70
色建材有限公司深圳市特区建工科工集团设
0.00857250.00
计顾问有限公司深圳市虎匠科技投资发展有
774340.98684252.08
限公司深圳市综合交通与市政工程
527940.00533600.00
设计研究总院有限公司深圳市特区建工绿志环境科
0.002550.00
技有限公司深圳市奥斯汀生态环境设计
1156482.27
建设有限公司深圳市特区建工科工集团有
应付票据25778015.9327389480.90限公司深圳市特区建工科工集团盛
1101882.814124129.64
腾科技有限公司深圳市特区建工钢构有限公
1150957.321784706.00
司深圳市虎匠科技投资发展有
0.001350057.17
限公司
深圳市建安劳务有限公司0.00400000.00深圳市特区建工科工集团绿
0.0090630.00
色建材有限公司
深圳市建安（集团）股份有
预收账款0.001537615.50限公司
104深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳市路桥建设集团有限公
合同负债0.0037953819.55司深圳市特区建工绿志环境科
1102440.001102440.00
技有限公司苏州市吴江城市建设开发有
其他应付款750000000.00780000000.00限公司深圳市路桥建设集团有限公
9287118.7214837838.10
司深圳市特区建工集团有限公
9597389.984702732.11
司
深圳市深越投资有限公司1594530.441597168.65
深圳市建安劳务有限公司855729.351403752.52
深圳市建安（集团）股份有
20000.00774269.62
限公司深圳市特区建工科工集团有
742456.33742456.33
限公司深圳市综合交通与市政工程
556000.00724792.90
设计研究总院有限公司深圳市特区建工职业技能培
157828.00514232.00
训学校有限公司深圳市特区建工绿志环境科
25000.0095000.00
技有限公司深圳市云启数字建筑产业发
0.0076869.83
展有限公司深圳市特区建工钢构有限公
56500.0059500.00
司深圳市虎匠科技投资发展有
23010.0953010.09
限公司深圳市特区建工科工集团绿
12000.0012000.00
色建材有限公司深圳市特区建工科工集团盛
114345.2210000.00
腾科技有限公司
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
105深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)深圳市隆盛建筑工程有限公司(简称隆盛建筑工程公司)诉子公司深圳市市政工程总公司(简称市政总
公司)《深圳市建筑工程施工专业分包合同》纠纷案：市政总公司与隆盛建筑工程公司于2014年1月20日签订了《深圳市建筑工程施工专业分包合同》，合同总价为3315万元。截止2021年12月31日，
市政总公司已支付2391.54万元，由于双方对于工程价款支付、工程验收、工程交付、工程结算、工期延误等事宜产生争议，隆盛建筑工程公司遂起诉市政总公司支付剩余货款及逾期付款利息等，合计
1403万余元。
上述案件于2021年11月12日召开了第一次仲裁开庭审理，待召开第二次仲裁开庭审理，截至报告日尚未裁决。
（2）深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司（简称美芝装饰股份公司）诉本公司及子公司深圳市市政
工程总公司(简称市政总公司)《天健公馆公共租赁住房室内精装修工程一标段施工合同》、《天健公馆公共租赁住房室内精装修工程二标段施工合同》纠纷案：市政总公司与美芝装饰股份公司于2018年3月分别签订了《天健公馆公共租赁住房室内精装修工程一标段施工合同》、《天健公馆公共租赁住房室内精装修工程二标段施工合同》两份，合同总价1972.39万元，合计结算金额3499.41万元，市政总公司已支付1579.50万元，由于双方对于工程价款支付、工程结算资料等事宜产生争议，美芝装饰股份公司遂起诉市政总公司及本公司支付剩余工程款及逾期付款利息等，合计1982万余元。
上述案件于2022年11月9日开庭审理，截至报告日一审结果未出。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(2)担保事项
1)本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，截至2023年6月30日，尚未结清的担保金额合
计816257.70万元。
2)本公司为棚户区改造向银行提供抵押贷款担保，截至2023年6月30日，尚未结清的担保金额合计
31384.41万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
106深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0利润分配方案无
2、其他资产负债表日后事项说明2023年8月16日，深圳市天健（集团）股份有限公司第九届董事会第六次会议审议通过了《关于与深圳壹创国际设计股份有限公司股东方签署的议案》，同意公司及控股子公司深圳市天健地产集团有限公司（以下简称“天健地产集团”）与深圳壹创国际设计股份有限公司（以下简称“壹创国际”）股东方签署《协议书》。同日，公司全资子公司天健地产集团与壹创国际股东方严定刚、前海添富（深圳）资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“前海添富”）、前海壹汇（深圳）管理咨询合
伙企业（有限合伙）（以下简称“前海壹汇”）签署《协议书》。协议约定严定刚、前海添富、前海壹汇将其享有的壹创国际不低于32.78%股东大会投票表决权不可撤销地无条件委托给天健地产集团，《协议书》签署后，天健地产集团将拥有壹创国际51%的股东大会投票表决权，将成为壹创国际的控股股东。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对工程施工业务、房地产开发业务、物业租赁业务及棚改项目管理服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元工程施工行房地产开发物业租赁行棚改项目管项目其他分部分部间抵销合计业分部行业分部业分部理服务分部
-
622421382680400614198913152.24737284.6595274615.127952028
营业收入105194212
6.865.003446098.54
5.90
-
575662630521372746138046624.18800808.0541943537.106131451
营业成本105599954
9.040.946130799.46
0.23
资产总额301620473426327396352757622110537424101926405-671179893
107深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
19.8657.363.654.960.9311329012108.45
88.31
-
257466059382273900327336810819071585.786873772.525898448
负债总额162634646
42.9477.857.14071058.09
27.01
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4）其他说明无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
3、其他
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
131543131543131543131543
账准备0.25%100.00%0.21%100.00%
0.740.740.740.74
的应收账款其
中：
按组合计提坏
533386100846432539625320117508507812
账准备99.75%19.00%99.79%18.79%
429.51840.39589.12789.66390.45399.21
的应收账款其
中：
534701102162432539626636118823507812
合计100.00%19.11%100.00%18.96%
860.25271.13589.12220.40821.19399.21
108深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由惠州淡水世纪花园大
1315430.741315430.74100.00%预计无法收回
酒店
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合533281231.51100846840.3919.00%
合并范围内关联往来组合105198.000.000.00%
合计533386429.51100846840.39
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）27515287.47
1至2年104119753.71
2至3年113526383.70
3年以上289540435.37
3至4年137240667.30
4至5年150984337.33
5年以上1315430.74
合计534701860.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
1315430.741315430.74
准备按组合计提坏
117508390.4516661550.06100846840.39
账准备
合计118823821.1916661550.06102162271.13
（3）本期实际核销的应收账款情况无
109深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名518756485.4897.02%99267833.31
第二名12319565.282.30%1402384.33
第三名1315430.740.25%1315430.74
第四名798693.630.15%39934.68
第五名556414.000.10%27820.70
合计533746589.1399.82%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款17914150754.4925741024802.44
合计17914150754.4925741024802.44
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来及垫付款项17934586942.3925762076200.43
保证金及押金组合841206.80145411.06
合计17935428149.1925762221611.49
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2905617.3918291191.6621196809.05
2023年1月1日余额
在本期
本期计提80585.6580585.65
2023年6月30日余
2986203.0418291191.6621277394.70
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
110深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内（含1年）17904549299.06
1至2年714475.40
2至3年1196402.67
3年以上28967972.06
3至4年28967972.06
合计17935428149.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
18291191.6618291191.66
准备按组合计提坏
2905617.3980585.652986203.04
账准备
合计21196809.0580585.6521277394.70无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名内部往来款3050000000.001年以内17.01%
第二名内部往来款2716000000.001年以内15.14%
第三名内部往来款1990000000.001年以内11.10%
第四名内部往来款1750000000.001年以内9.76%
第五名内部往来款1732535000.001年以内9.66%
合计11238535000.0062.67%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
4225081316.4211920316.4201181316.4188020316.
对子公司投资13161000.0013161000.00
38383838
对联营、合营
125063750.54125063750.54101786846.13101786846.13
企业投资
111深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
4350145066.4336984066.4302968162.4289807162.
合计13161000.0013161000.00
92925151
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）深圳市市政160800000160800000
工程总公司0.000.00深圳市天健
630642910.630642910.
地产集团有
0000
限公司深圳市天健
46131936.546131936.5
坪山建设工
22
程有限公司深圳市天健
工程技术有8000000.008000000.00限公司深圳市天健
30000000.030000000.0
置业有限公
00
司
天健（深圳）酒店管7500000.007500000.00理有限公司深圳市天健
200000000.200000000.
投资发展有
0000
限公司深圳市天健
100000000.100000000.
城市服务有
0000
限公司深圳市粤通
111566638111566638
建设工程有
9.869.86
限公司广东海外建
13161000.0
设发展有限
0
公司深圳市天健
30279080.030279080.0
房地产开发
00
有限公司长沙市天健
15000000.015000000.0
房地产开发
00
有限公司南宁市天健
73500000.073500000.0
房地产开发
00
有限公司广州市天健
兴业房地产15000000.015000000.0开发有限公00司深圳市天健
49000000.049000000.0
棚改投资发
00
展有限公司
深圳市天健82000000.082000000.0城市更新有00
112深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司深圳市光明
51000000.051000000.0
建工集团有
00
限公司深圳市光明
111000000.111000000.
天健文体发
0000
展有限公司深圳市特区
15300000.015300000.0
铁工建设集
00
团有限公司深圳市天健
23900000.023900000.0
建工有限公
00
司
41880203123900000.042119203113161000.0
合计
6.3806.380
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业中交天
健（深圳）投669352803394969
资发展804.98693.76498.74有限公司深圳市综合交通与市
-政工程3485130094
47567
设计研041.15251.80
89.35
究总院有限公司
10178623276125063
小计
846.13904.41750.54
10178623276125063
合计
846.13904.41750.54
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
113深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
收入成本收入成本
主营业务62910165.0237826046.8870367996.8655702702.26
合计62910165.0237826046.8870367996.8655702702.26
收入相关信息：
单位：元合同分类分部合计商品类型
其中：
棚改项目管理服务收入22546213.1622546213.16
物业租赁38841866.9538841866.95
其他1522084.911522084.91按经营地区分类
其中：
广东省62910165.0262910165.02
与履约义务相关的信息：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益131128666.82
权益法核算的长期股权投资收益23276904.41-1605695.25
合计23276904.41129522971.57
6、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策主要为收到的建筑业稳增长奖励等各
9508067.06
规定、按照一定标准定额或定量持续项政府补助享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
16197665.28主要为收到的股票分红款等
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
114深圳市天健(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和
2348700.77主要为收到的违约金等
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项主要为个税手续费返还、增值税加计
4640874.08
目扣除等
减：所得税影响额6850427.10
少数股东权益影响额626660.13
合计25218219.96--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
8.21%0.48290.4829
利润扣除非经常性损益后归属于
7.98%0.46940.4694
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
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