延华智能:2023年半年度财务报告

上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海延华智能科技(集团)股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金248746190.83373471632.53结算备付金拆出资金
交易性金融资产30092636.35衍生金融资产
应收票据7051888.023173400.00
应收账款359892997.92329349500.64
应收款项融资21911436.0019600000.00
预付款项11660615.737224027.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款72030153.3374855907.35
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货87602205.3573989359.26
合同资产279675751.70303082197.78持有待售资产
一年内到期的非流动资产5759076.034901340.00
其他流动资产15922395.1014530731.52
流动资产合计1140345346.361204178096.94
1上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款1361755.98债权投资其他债权投资
长期应收款14373203.9713856748.24
长期股权投资61152186.5262936089.58其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产61442231.3256208148.43
固定资产91616766.5097780996.68
在建工程7629554.5714364051.43生产性生物资产油气资产
使用权资产23097883.411876845.69
无形资产62077338.7856696555.54
开发支出52792013.2444179974.92商誉
长期待摊费用2653570.441563508.49
递延所得税资产70302833.1972245962.81
其他非流动资产4784264.294923842.23
非流动资产合计453283602.21426632724.04
资产总计1593628948.571630810820.98
流动负债：
短期借款145078521.43130981147.04向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2382146.498859058.31
应付账款553945952.62621687367.50预收款项
合同负债79511296.11101355052.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬11330797.9227549348.62
应交税费4458993.814821568.69
其他应付款74202812.0074198544.66
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
2上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债30802950.0917882899.85
其他流动负债49299194.4544097277.84
流动负债合计951012664.921031432265.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款9245000.0019197500.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债18852234.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益38403.93129983.13递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计28135637.9319327483.13
负债合计979148302.851050759748.38
所有者权益：
股本712153001.00712153001.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积232764145.25226848974.83
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积29604517.1329604517.13一般风险准备
未分配利润-542319277.81-546756032.86
归属于母公司所有者权益合计432202385.57421850460.10
少数股东权益182278260.15158200612.50
所有者权益合计614480645.72580051072.60
负债和所有者权益总计1593628948.571630810820.98
法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人：曹磊会计机构负责人：张微微
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金134745881.23221954809.60
交易性金融资产20092636.35衍生金融资产
3上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据5016507.312633400.00
应收账款161032669.95166666041.41
应收款项融资20261436.0018800000.00
预付款项3690329.792011094.42
其他应收款33214776.7231540207.19
其中：应收利息应收股利
存货1348890.62695091.06
合同资产250016884.89264093004.95持有待售资产
一年内到期的非流动资产4302123.953489370.18
其他流动资产7924276.268900041.13
流动资产合计641646413.07720783059.94
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资531558936.66553355053.12其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产28568590.4222749212.57
固定资产84922937.7094841837.31
在建工程678016.443017254.65生产性生物资产油气资产
使用权资产1429488.08145323.99
无形资产143771.39301356.16开发支出商誉
长期待摊费用436333.29224094.10
递延所得税资产27148382.8628945608.21
其他非流动资产48865687.0551017989.59
非流动资产合计723752143.89754597729.70
资产总计1365398556.961475380789.64
流动负债：
短期借款30022356.1630025150.68交易性金融负债衍生金融负债
应付票据17382146.498859058.31
应付账款545982587.84627618456.78预收款项
合同负债26523989.0639225256.22
4上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
应付职工薪酬2648150.0310606337.78
应交税费12982.255000.00
其他应付款185284818.01212525063.90
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债977714.64152184.96
其他流动负债40246334.1535027800.84
流动负债合计849081078.63964044309.47
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债544828.23长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计544828.23
负债合计849625906.86964044309.47
所有者权益：
股本712153001.00712153001.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积250112052.19250112052.19
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积29604517.1329604517.13
未分配利润-476096920.22-480533090.15
所有者权益合计515772650.10511336480.17
负债和所有者权益总计1365398556.961475380789.64
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入322104376.04217415010.72
其中：营业收入322090841.52217415010.72
利息收入13534.52已赚保费手续费及佣金收入
5上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
二、营业总成本319718583.99231660189.83
其中：营业成本249604321.81170269715.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1486623.911001230.79
销售费用7527694.537843439.48
管理费用38371058.8032604522.97
研发费用19319575.2116766965.06
财务费用3409309.733174315.88
其中：利息费用3724193.643503056.94
利息收入461172.49458910.01
加：其他收益4252021.013321648.37投资收益（损失以“－”号填-265337.00-511649.37
列）
其中：对联营企业和合营
-1783903.06-2602063.45企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
92636.35166390.77“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
361666.55-4561235.36
填列）资产减值损失（损失以“-”号
945911.35-204391.24
填列）资产处置收益（损失以“-”号-28954.21-3216.48
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
7743736.10-16037632.42
列）
加：营业外收入42145.38155807.58
减：营业外支出80471.1519615.44四、利润总额（亏损总额以“－”号
7705410.33-15901440.28
填列）
减：所得税费用2585837.21443406.67五、净利润（净亏损以“－”号填
5119573.12-16344846.95
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以5119573.12-16344846.95
6上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
4436755.05-15684499.30（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
682818.07-660347.65号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额5119573.12-16344846.95归属于母公司所有者的综合收益总
4436755.05-15684499.30
额
归属于少数股东的综合收益总额682818.07-660347.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0062-0.022
（二）稀释每股收益0.0062-0.022
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1103570.37元，上期被合并方实现的净利润为：
-617371.41元。
法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人：曹磊会计机构负责人：张微微
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入171309536.76138881449.92
减：营业成本148953090.63127451751.05
税金及附加582681.47489346.12
7上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
销售费用1692604.751371244.61
管理费用15071908.6915304815.43
研发费用6108357.914082965.51
财务费用-1252481.51-747004.42
其中：利息费用717723.071311778.32
利息收入2037962.572123525.46
加：其他收益41907.24投资收益（损失以“－”号填-625566.62-908051.04
列）
其中：对联营企业和合营企
-1536116.46-2602063.45业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
92636.35147606.55“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
5640674.692191620.56
填列）资产减值损失（损失以“-”号
937806.49-228248.08
填列）资产处置收益（损失以“-”号-6602.76-2337.37
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
6192322.97-7829170.52
列）
加：营业外收入41072.30135000.01
减：营业外支出10169.67三、利润总额（亏损总额以“－”号
6233395.27-7704340.18
填列）
减：所得税费用1797225.34294505.88四、净利润（净亏损以“－”号填
4436169.93-7998846.06
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
4436169.93-7998846.06“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
8上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额4436169.93-7998846.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金307561313.18226674048.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金14346.59拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2700810.625431236.55
收到其他与经营活动有关的现金28297337.9416839987.98
经营活动现金流入小计338573808.33248945273.26
购买商品、接受劳务支付的现金308170320.82207864654.87
客户贷款及垫款净增加额1396672.80存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金76145311.7479503105.41
支付的各项税费13814761.6410341975.73
支付其他与经营活动有关的现金49592031.4441761470.77
经营活动现金流出小计449119098.44339471206.78
经营活动产生的现金流量净额-110545290.11-90525933.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金21721956.71
取得投资收益收到的现金1518566.062109287.08
处置固定资产、无形资产和其他长
49338.007053.00
期资产收回的现金净额
9上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1567904.0623838296.79
购建固定资产、无形资产和其他长
25032527.4322598737.46
期资产支付的现金
投资支付的现金30000000.0029630000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计55032527.4352228737.46
投资活动产生的现金流量净额-53464623.37-28390440.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金29310000.002500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
29310000.002500000.00
到的现金
取得借款收到的现金110000000.0086000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金11272223.1612446.08
筹资活动现金流入小计150582223.1688512446.08
偿还债务支付的现金95558414.4297110500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3615021.083038540.30
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金652163.463823407.64
筹资活动现金流出小计99825598.96103972447.94
筹资活动产生的现金流量净额50756624.20-15460001.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-113253289.28-134376376.05
加：期初现金及现金等价物余额350492057.79383785133.84
六、期末现金及现金等价物余额237238768.51249408757.79
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金189316210.44142180857.64收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金151841534.60297533979.70
经营活动现金流入小计341157745.04439714837.34
购买商品、接受劳务支付的现金217711315.73168516340.84
支付给职工以及为职工支付的现金23784138.5126714329.93
支付的各项税费3267841.053390441.56
支付其他与经营活动有关的现金137271248.75278573770.26
经营活动现金流出小计382034544.04477194882.59
经营活动产生的现金流量净额-40876799.00-37480045.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金43500000.0014091956.71
取得投资收益收到的现金910549.841694012.41
处置固定资产、无形资产和其他长
43500.001923.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
10上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计44454049.8415787892.12
购建固定资产、无形资产和其他长
4015729.506256430.75
期资产支付的现金
投资支付的现金43240000.0033000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计47255729.5039256430.75
投资活动产生的现金流量净额-2801679.66-23468538.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金11272223.16
筹资活动现金流入小计11272223.16
偿还债务支付的现金37700000.0010000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5368539.58192491.42
现金
支付其他与筹资活动有关的现金461910.133696605.16
筹资活动现金流出小计43530449.7113889096.58
筹资活动产生的现金流量净额-32258226.55-13889096.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-75936705.21-74837680.46
加：期初现金及现金等价物余额202383900.85204226322.77
六、期末现金及现金等价物余额126447195.64129388642.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
-
71222629421158580
546
1584604852005
一、上年期75
308951040610
末余额60
01.74.7.160.12.72.
32.
00833105060
86
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
11上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
-
71222629421158580
546
1584604852005
二、本年期75
308951040610
初余额60
01.74.7.160.12.72.
32.
00833105060
86
三、本期增102434
5944
减变动金额351077429
1536
（减少以926457
170755
“－”号填5.47.63.1.42.05
列）752
444468251
（一）综合36368119
收益总额7557558.0573.05.057.12
2329
5959
（二）所有394310
1515
者投入和减8200
170170
少资本9.50.0.42.42
80
2929
1．所有者310310
投入的普通0000
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
5959
59
1515
4．其他15
170170
170.42.42.42
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
12上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
71223229432182614
542
1576604202748
四、本期期31
304151238206
末余额92
01.45.7.185.60.45.
77.
00253571572
81
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
71223029571164736
400
1507604387211
一、上年期44
305751446509
末余额88
01.52.7.159.00.59.
11.
00983721385
39
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
13上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
-
71223029571164736
400
1507604387211
二、本年期44
305751446509
初余额88
01.52.7.159.00.59.
11.
00983721385
39
---
三、本期增
23415151613
减变动金额
8068444904844
（减少以
6.0496984684
“－”号填
29.33.2.336.9
列）
085
---
-
151516
660
（一）综合684684344
34
收益总额494984
7.6
9.39.36.9
5
005
2342342225
（二）所有
80806500
者投入和减
6.06.0193000
少资本
22.98.00
2525
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
234234
234
8080
4．其他80
6.06.0
6.0
22
2
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
14上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
71223029555166722
416
1531604933326
四、本期期13
300551471361
末余额33
01.59.7.166.46.12.
10.
00003444690
69
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
7121250129605113
一、上年期4805
5300120545173648
末余额3309
1.002.19.130.17
0.15
加：会计政策变更前期差错更正其他
712125012960-5113
二、本年期
53001205451748053648
初余额
1.002.19.1333090.17
15上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
0.15
三、本期增减变动金额44364436
（减少以169.169.“－”号填9393
列）
44364436
（一）综合
169.169.
收益总额
9393
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
16上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
7121250129605157
四、本期期4760
5300120545177265
末余额9692
1.002.19.130.10
0.22
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
7121250129606319
一、上年期3598
5300120545177316
末余额9640
1.002.19.133.85
6.47
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
7121250129606319
二、本年期3598
5300120545177316
初余额9640
1.002.19.133.85
6.47
三、本期增
--减变动金额
79987998
（减少以
846.846.
“－”号填
0606
列）
--
（一）综合79987998
收益总额846.846.
0606
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金
17上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
7121250129606239
四、本期期3678
5300120545177431
末余额9525
1.002.19.137.79
2.53
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海延华智能科技有限公司整体变
更设立的股份有限公司，于2001年12月4日经上海市工商局登记成立。目前公司注册资本712153001.00元，股份总数712153001.00股。公司注册地址及总部地址：上海市普陀区西康路1255号6楼602室，统一社会信用代码：
91310000734057153P。公司股票于 2007 年 11 月 1 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码:002178。
本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
18上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）企业的业务性质和主要经营活动
主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、智能建筑、智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。
主要经营范围：工程管理云平台服务、云软件服务机电设备安装建设工程专业施工消防设施建设工程设计施工一体化建筑智能化建设工程设计施工一体化建筑装修装饰建设工程专业施工环保建设工程专业施工机电安装建设工程施
工信息系统集成服务计算机网络系统集成计算机专业四技服务智能化、信息化与节能的设备与系统的运行维护服务从
事节能领域、医疗信息化领域的技术咨询、技术服务与技术开发、技术转让等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2023年8月22日决议批准报出。
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共26户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度净增加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司无其他会计政策、会计估计和核算方法发生变化。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、2023半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
19上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安
20上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以
收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
21上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
22上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、合同资产等进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款、合同资产等计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失确定组合的情况如下:应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票应收账款
应收账款组合1：合并范围内公司的应收款项
应收账款组合2：账龄组合
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合同资产
合同资产组合1：已完工未结算款
合同资产组合2：质保金应收款项融资
应收款项融资组合1:应收票据
应收款项融资组合2:数字化应收账款债权凭证
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产外，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
*本公司根据信用风险特征对其他应收款以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计，对于划分为组合的其他应收款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以账龄分析为基础，计算预期信用损失，其他应收款确定的组合如下：
组合名称确定组合的依据
组合1：合并范围内关联方往来合并范围内公司往来款项
组合2：低风险组合国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低项目
组合3：账龄组合其他应收款项对于划分为单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项评估的判断依据或金额标准对同一客户的应收款项超过100万元（含100万元）如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流
量现值存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准单项评估提坏账准备的计提方法备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采取个别认定法计提坏账准备
*本公司根据信用风险特征对发放贷款及垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款及垫款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为基础，计算预期信用损失，发放贷款及垫款确定的组合如下：
组合名称确定组合的依据正常关注次级贷款风险分类指引可疑损失
*长期应收款本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
24上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
组合名称确定组合的依据
组合1：低风险组合正常回款长期应收款组合
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
合同履约成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本；项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
14、合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
25上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
26上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
电子设备年限平均法5-8511.88-19.00
运输设备年限平均法5-8511.88-19.00
其他设备年限平均法5-8511.88-19.00
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到
设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法特许经营使用权10年限平均法软件著作权及商标权10年限平均法软件及其他5年限平均法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本
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公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认的具体方法：
1.销售商品合同收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同收入
本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则于期末按履约进度确认相关的服务收入。对于本公司向客户提供服务的对价很可能收不回的，公司只有在不再负有向客户提供服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。
3.工程施工合同收入
对于工程建造服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定，结合合同履约的业务模式将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
对于符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
4.软件开发及销售
软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发医疗信息相关的软件。本公司将其作为在某一时点履行履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认软件开发收入。软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行履约义务，本公司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。
25、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
26、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
27、租赁
（1）租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
31上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2）出租资产的会计处理经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
1.工程施工合同的收入确认
本公司工程施工按照履约进度确认收入，并按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。确定这些合同预计总收入和预计总成本需要管理层引入大量的估计和判断，包括估算合同变更导致的交易价格调整、预计将发生的工程量、材料或设备消耗和单价等。本公司管理层在合同执行过程中，不时根据最新可获取的信息，修订对预计总收入和预计总成本的估计。对估计作出的调整可能导致修订当期及未来期间收入或成本的增加或减少，并反映于相应期间的利润表。
2.应收款项和合同资产预期信用损失
本公司基于预期信用风险对应收款项和合同资产进行减值会计处理并确认减值准备。当运用组合方式评估该等资产的减值损失时，相关准备金额结合具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验、反映当前状况的可观察数据和对未来的合理预测而确定。本公司定期审阅估计相关资产未来现金流的金额、时间所使用的方法和假设，持续修正对预期信用风险的估计。如果重要债务人或客户的信用状况发生预期外的重大变化，可能会对未来相应期间的经营业绩造成重大影响。
3.存货减值准备
本公司按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.长期资产减值准备本公司对商誉、固定资产、无形资产等长期资产进行减值测试时，需要计算资产组组合、资产组或资产（以下统称资产）的可收回金额，其资产预计未来现金流量现值的计算需要采用基本假设和会计估计。在预计资产未来现金流量现值时，主要涉及资产的预计未来现金流量估计、资产的使用寿命估计、折现率估计。根据现有经验进行估计的结果可能会与之后期间实际结果有所不同，该等不同将对发生变更的当期损益产生影响。
5.递延所得税资产的估计
32上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加应缴流转税税额5%
河道管理费应缴流转税税额1%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海业智电子科技有限公司20%
上海多昂电子科技有限公司25%
琦昌建筑工程（上海）有限公司20%
湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司25%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙）25%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司20%
上海普陀延华小额贷款股份有限公司25%
咸丰智城网络科技有限公司20%
武汉智城科技有限公司20%
贵州贵安智城科技有限公司20%
上海长风延华智慧环保科技有限公司20%
海南智城科技发展股份有限公司20%
潜江市智慧城市科技有限公司20%
延华数字科技有限公司20%
成都成电智创科技有限公司20%
成都医星科技有限公司25%
遵义智城科技有限公司20%
2、税收优惠
（1）增值税
33上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；成电医星的软件技术开发收入免征增值税。
本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照9%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由企业在机构所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华的合同能源管理业务，其增值税税率按照6%的适用税率征收。
（2）企业所得税
本公司于2020年11月18日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技
术企业(高新技术企业资格证书编号：GR202031005332，有期效：三年)，符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第
九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2020年度、2021年度、2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）于2022年12月14日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202231003562，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点
扶持的高新技术企业，于2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、
国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151001050，有期效：三年），符
合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、
2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司荆州市智慧城市科技股份有限公司于2020年12月1日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国
家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202042002288，有期效：三年），符合
《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2020年度、2021年度、2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151002062，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于
2021年度、2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司成都成电医星智慧医疗软件有限公司有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151000328，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司子公司武汉智城科技有限公司、贵州贵安智城科技有限公司、琦昌建筑工程（上海）有限公司、上海长风延
华智慧环保科技有限公司、海南智城科技发展股份有限公司、成都成电智创科技有限公司、延华数字科技有限公司、潜
江市智慧城市科技有限公司、武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司、上海业智电子科技有限公司、咸丰智城网络科技有限公司、遵义智城科技有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，根据《财政部、税务总局关于关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户
34上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）文件，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除上述公司以外，其他子公司执行25%税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金8095.8611676.86
银行存款239790206.33357152287.01
其他货币资金8947888.6416307668.66
合计248746190.83373471632.53
因抵押、质押或冻结等对使用有
11507422.3222979574.74
限制的款项总额
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
30092636.35
益的金融资产
其中：
理财产品30092636.35
其中：
合计30092636.35
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据4221530.712300000.00
商业承兑票据2830357.31873400.00
合计7051888.023173400.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
35上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
644163623528180703564024230113
账准备12.68%56.25%14.70%57.20%
154.65748.48406.17040.07179.03861.04
的应收账款其
中：
按组合计提坏
443539111826331712408167108932299235
账准备87.32%25.21%85.30%26.69%
157.70565.95591.75662.91023.31639.60
的应收账款其
中：
组合
443539111826331712408167108932299235
1：账龄87.32%25.21%85.30%26.69%
157.70565.95591.75662.91023.31639.60
组合
507955148062359892478523149174329349
合计100.00%29.15%100.00%31.17%
312.35314.43997.92702.98202.34500.64
按单项计提坏账准备：36235748.48
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户 A 24908504.02 11121400.75 44.65% 预计无法全额收回
客户 B 9721889.22 4857767.84 49.97% 预计无法全额收回
客户 C 6121185.45 4246050.05 69.37% 预计无法全额收回
客户 D 5926328.50 689392.03 11.63% 预计无法全额收回
客户 E 5826087.82 4259660.54 73.11% 预计无法全额收回
客户 F 2280497.92 2280497.92 100.00% 预计无法全额收回
客户 G 1950236.99 1950236.99 100.00% 预计无法全额收回
客户 H 1583462.80 791731.40 50.00% 预计无法全额收回
客户 I 1206447.22 1206447.22 100.00% 预计无法全额收回
其他不重要单项计提4891514.714832563.7498.79%预计无法全额收回
合计64416154.6536235748.48
36上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：111826565.95
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内267271184.388018135.543.00%
1—2年35589761.613558976.1610.00%
2—3年31167679.326233535.8720.00%
3—4年21153427.0710576713.5450.00%
4—5年24589502.3819671601.9080.00%
5年以上63767602.9463767602.94100.00%
合计443539157.70111826565.95
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）279695865.57
1至2年36860925.77
2至3年54812276.14
3年以上136586244.87
3至4年35234264.89
4至5年31005438.09
5年以上70346541.89
合计507955312.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
账准备的应收40242179.03262954.595061919.64792534.5036235748.48账款按组合计提坏
账准备的应收108932023.312929542.6435000.00111826565.95账款
合计149174202.343192497.235061919.6435000.00792534.50148062314.43
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
37上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
实际核销的应收账款35000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 A 25045477.16 4.93% 11125509.94
客户 J 15823595.78 3.12% 474707.87
客户 K 12179943.01 2.40% 365398.29
客户 L 10943898.45 2.15% 745891.42
客户 M 10395351.00 2.05% 311860.53
合计74388265.4014.65%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据200000.00
数字化应收账款债权凭证21911436.0019400000.00
合计21911436.0019600000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：本公司期末已背书或贴现未到期尚未终止确认的数字化应收账款债权凭证金额为14754223.34元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内9900766.1384.90%3945382.6154.61%
1至2年557250.454.78%2022542.5028.00%
2至3年90422.210.78%972061.6213.46%
3年以上1112176.949.54%284041.133.93%
合计11660615.737224027.86
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
供应商 A 5813338.44 49.85
供应商 B 852960.75 7.31
38上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
供应商 C 778135.81 6.67
供应商 D 360000.00 3.09
供应商 E 326372.00 2.80
合计8130807.0069.72
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款72030153.3374855907.35
合计72030153.3374855907.35
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
借款87500000.0087500000.00
保证金及押金34579048.1436660321.67
备用金4690695.723916177.02
国库退税2465765.501610959.48
其他5078551.956789431.21
合计134314061.31136476889.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额9170424.2452450557.7961620982.03
2023年1月1日余额
在本期
本期计提751279.5912563.00763842.59
本期转回100916.64100916.64
2023年6月30日余
9820787.190.0052463120.7962283907.98
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）13859227.22
1至2年7044381.29
39上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年4708377.79
3年以上108702075.01
3至4年18364203.31
4至5年78338066.13
5年以上11999805.57
合计134314061.31
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户1借款57500000.003-5年42.81%31919598.41
客户2借款30000000.004-5年22.34%11728284.58
客户3保证金及押金3654834.524-5年2.72%3654834.52
客户4保证金及押金3000000.001-2年2.23%600000.00
客户5保证金及押金1257525.002-3年0.94%503010.00
合计95412359.5271.04%48405727.51
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品5343201.882585343.842757858.046671485.942675087.433996398.51
90627615.984844347.378174405.569992960.7
合同履约成本5783268.638181444.77
4125
95970817.887602205.384845891.410856532.273989359.2
合计8368612.47
25606
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品2675087.4389743.592585343.84
合同履约成本8181444.772398176.145783268.63
10856532.2
合计2487919.738368612.47
0
40上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
356808351.80326936.4276481414.387692249.86807506.2300884742.
已完工未结算
1186307681
质保金3293131.0098793.933194337.072265417.5067962.532197454.97
360101482.80425730.4279675751.389957666.86875468.7303082197.
合计
1117057978
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
已完工未结算0.001077548.715403021.07
质保金30831.400.000.00
合计30831.401077548.715403021.07
10、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款1409936.181364484.69
质保金4349139.853536855.31
合计5759076.034901340.00
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税4966084.283147293.81
预交增值税9949990.9910365633.33
企业所得税490446.32547597.24
其他515873.51470207.14
合计15922395.1014530731.52
12、发放贷款及垫款
1.发放贷款及垫款分类
项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
正常类1396672.834916.821361755.98
合计1396672.834916.821361755.98
41上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2.贷款损失准备
贷款损失准备本年金额上年金额单项组合单项组合企业合并增加
本年计提34916.82年末余额34916.82
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销14817736143732031428530713856748
444532.08428559.224.63%
售商品.05.97.46.24
14817736143732031428530713856748
合计444532.08428559.22.05.97.46.24坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额428559.22428559.22
2023年1月1日余额
在本期
本期计提15972.8615972.86
2023年6月30日余
444532.08444532.08
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
14、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京泰
41010-4012811421
和康医
794.688189898.28990.
疗生物
66.37970
技术有
42上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司江西数瀚智能2422
科技有179.87限公司福建熵
14485-13831
链延华
975.865422755.7
科技有
20.093
限公司荆州市智谷创
5981185996167
业园管
686.432.31678.74
理有限公司荆州邦
-德科技14571023
43377
有限公632.67853.76
8.91
司
62936-6115211664
小计089.51783186.51170.
8903.06257
62936-6115211664
合计089.51783186.51170.
8903.06257
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额78820395.2378820395.23
2.本期增加金额7103280.897103280.89
（1）外购
（2）存货\固
7103280.897103280.89
定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额85923676.1285923676.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额22612246.8022612246.80
2.本期增加金额1869198.001869198.00
（1）计提或摊1436387.631436387.63
43上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
销
（2）固定资产转入432810.37432810.37
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额24481444.8024481444.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值61442231.3261442231.32
2.期初账面价值56208148.4356208148.43
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
16、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产91616766.5097780996.68
合计91616766.5097780996.68
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额54187503.255762171.4655666393.04121869732.38237485800.13
2.本期增加金额358292.9312029328.9712387621.90
（1）购置358292.939916.21368209.14
（2）在建
12019412.7612019412.76
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额7103280.89997914.17520294.1259987.448681476.62
（1）处置
997914.17520294.1259987.441578195.73
或报废
（2）转入投资性房7103280.897103280.89
44上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
地产
4.期末余额47084222.364764257.2955504391.85133839073.91241191945.41
二、累计折旧
1.期初余额21399599.134001262.5250415436.2062964284.62138780582.47
2.本期增加金额1073666.86234395.612535312.687958369.8411801744.99
（1）计提1073666.86234395.612535312.687958369.8411801744.99
3.本期减少金额432810.37948018.46494463.5056077.201931369.53
（1）处置
948018.46494463.5056077.201498559.16
或报废
（2）转入投资性房
432810.37432810.37
地产
4.期末余额22040455.623287639.6752456285.3870866577.26148650957.93
三、减值准备
1.期初余额924220.98924220.98
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额924220.98924220.98
四、账面价值
1.期末账面价值25043766.741476617.623048106.4762048275.6791616766.50
2.期初账面价值32787904.121760908.945250956.8457981226.7897780996.68
17、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程7629554.5714364051.43
合计7629554.5714364051.43
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同能源管理10481451.817215948.614364051.4
2851897.247629554.572851897.24
项目173
10481451.817215948.614364051.4
合计2851897.247629554.572851897.24
173
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金
增加转入其他累计资本中：利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累本期资本
45上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额合同
1721528412011048
能源
5948915.94121451
管理.6790.76.81项目
1721528412011048
合计5948915.94121451.6790.76.81
18、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额9346978.889346978.88
2.本期增加金额24122592.5524122592.55
（1）租入24122592.5524122592.55
3.本期减少金额236485.90236485.90
（1）处置236485.90236485.90
4.期末余额33233085.5333233085.53
二、累计折旧
1.期初余额7470133.197470133.19
2.本期增加金额2892459.222892459.22
（1）计提2892459.222892459.22
3.本期减少金额227390.29227390.29
（1）处置227390.29227390.29
4.期末余额10135202.1210135202.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23097883.4123097883.41
2.期初账面价值1876845.691876845.69
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
46上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
特许经营使软件著作权
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 用权(PPP 项 其他 合计及商标权
目)
一、账面原值
1.期初46538332657135368181815.12043368
余额.10.59053.74
2.本期114647942051753.13516547
增加金额.7215.87
（
1）购置
（
2051753.2051753.
2）内部研
1515
发
（
3）企业合
并增加
1146479411464794
（4）其他.72.72
3.本期3311739.3311739.
减少金额2121
（3311739.3311739.
1）处置2121
4.期末58003126644535508181815.13063849
余额.82.53052.40
二、累计摊销
1.期初17145701420676574523769.63737128
余额.18.4656.20
2.本期4371452.2956649.8135764.
807663.08
增加金额272863
（4371452.2956649.8135764.
807663.08
1）计提272863
3.本期3311739.3311739.
减少金额2121
（3311739.3311739.
1）处置2121
4.期末21517153417125675331432.68561153
余额.45.5364.62
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
47上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末36485973227409832850382.62077338
账面价值.37.0041.78
2.期初29392630236458793658045.56696555
账面价值.92.1349.54本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
20、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
全民健康5287904496930.25784834
信息平台.570.77智慧医疗
193589913477502070674
一体化云
8.97.079.04
平台医院信息
844765.512069872051753
集成平台0.00
4.61.15
V3.0医共体信
279325910510783844338
息平台.73.73.46
V2.0
综合安防491132.5491132.5管控系统77医疗信息
725178759551381320692
管理云平.20.215.41
台 V2.0健康医疗
8152126605906.68758032
大数据平.345.99台
4417997106637920517535279201
合计
4.921.47.153.24
21、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的成都成电医星
297233340.297233340.
数字健康软件
0505
有限公司琦昌建筑工程
316927.96316927.96（上海）有限
48上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
297550268.297550268.
合计
0101
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置成都成电医星
297233340.297233340.
数字健康软件
0505
有限公司琦昌建筑工程（上海）有限316927.96316927.96公司
297550268.297550268.
合计
0101
22、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
信息服务费224094.14367924.52155685.33436333.33
装修工程款1339414.351846681.12968858.362217237.11
合计1563508.492214605.641124543.692653570.44
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备215620034.0734032881.51226188968.5435444200.18
内部交易未实现利润24591045.733688656.8624959698.273743954.74可抵扣亏损（可以结转以后年度的未弥补133787877.2020068181.58147139076.0722070861.41
亏损）
递延收益38403.935760.59129983.1319497.47
其他81565112.4312507352.6571302639.0010967449.01
合计455602473.3670302833.19469720365.0172245962.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
49上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产455602473.3670302833.19469720365.0172245962.81
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异117688205.8788891552.52
可抵扣亏损121677562.75125272176.67
合计239365768.62214163729.19
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度50793442.3850793442.38
2024年度20385993.5420385993.54
2025年度29114243.7429497037.08
2026年度8253224.108238334.45
2027年度9807363.999834658.532028年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中3323295.006522710.69小企业）
合计121677562.75125272176.67
24、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金5509199.19724934.904784264.295396461.92472619.694923842.23
合计5509199.19724934.904784264.295396461.92472619.694923842.23
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款10019769.447000000.00
保证借款90036395.8375072562.50
50上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
信用借款45022356.1630025150.68
质押+保证18883433.86
合计145078521.43130981147.04
26、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1824566.494498666.22
银行承兑汇票557580.004360392.09
合计2382146.498859058.31
因对方未提示付款，本期末已到期未支付的应付票据总额为17053.00元。
27、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）242501662.07299264733.87
1年以上311444290.55322422633.63
合计553945952.62621687367.50
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商 F 23659967.70 工程未完工，项目未结算供应商 G 10482024.56 工程未完工，项目未结算供应商 H 7816705.69 项目结算中，未到付款条件供应商 I 5455483.58 项目结算中，未到付款条件供应商 J 5377437.48 项目结算中，未到付款条件合计52791619.01
28、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
产品销售预收款42316395.6248101495.26
工程项目预收款27150532.2541367904.11
其他服务预收款10044368.2411885653.37
合计79511296.11101355052.74
51上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬26781048.5168146896.8684184596.9010743348.47
二、离职后福利-设定
457659.116333628.486389753.54401534.05
提存计划
三、辞退福利310641.00847122.91971848.51185915.40
合计27549348.6275327648.2591546198.9511330797.92
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
25137936.8057394942.6972958110.019574769.48
和补贴
2、职工福利费348303.703193750.493472141.3969912.80
3、社会保险费534862.133456409.773577977.52413294.38
其中：医疗保险
526203.473382842.393502927.22406118.64
费工伤保险
8177.7266575.0267606.747146.00
费生育保险
480.946992.367443.5629.74
费
4、住房公积金321272.183329386.463343617.06307041.58
5、工会经费和职工教
438673.70772407.45832750.92378330.23
育经费
合计26781048.5168146896.8684184596.9010743348.47
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险437337.706116712.516170667.67383382.54
2、失业保险费20321.41216915.97219085.8718151.51
合计457659.116333628.486389753.54401534.05
30、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3167822.393268407.68
企业所得税586343.72564391.03
52上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
个人所得税197669.37335115.96
城市维护建设税275277.61351144.35
教育费附加168291.74215377.36
河道管理费44206.4143983.94
其他税费19382.5743148.37
合计4458993.814821568.69
31、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款74202812.0074198544.66
合计74202812.0074198544.66
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金/备用金49352831.8851829226.81
股权款1641368.541641368.54
借款13378566.955193869.08
差旅费2773848.604664383.59
往来款4450717.555544825.03
其他2605478.485324871.61
合计74202812.0074198544.66
32、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款25911795.2316010812.68
一年内到期的租赁负债4891154.861872087.17
合计30802950.0917882899.85
33、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额32658821.1131740705.37
数字化应收账款债权凭证14754223.3410056572.47
未终止确认应收票据1886150.002300000.00
合计49299194.4544097277.84
53上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押+保证借款9245000.0019197500.00
合计9245000.0019197500.00
35、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额26926073.691894628.91
减：未确认融资费用-3182684.83-22541.74
减：一年内到期的租赁负债-4891154.86-1872087.17
合计18852234.00
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助129983.1391579.2038403.93政府补助
合计129983.1391579.2038403.93
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关成都海峡两岸科技
129983.1与收益相
产业开发91579.2038403.93
3关
园管委会装修补助
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
7121530071215300
股份总数
1.001.00
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
54上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价）226251701.695915170.42232166872.11
其他资本公积597273.14597273.14
合计226848974.835915170.42232764145.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加系公司将持有的成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司100%的股权转让给公司的控股子公司成都医星科技有限公司所致。
39、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积29604517.1329604517.13
合计29604517.1329604517.13
40、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-546756032.86-400448811.39
调整后期初未分配利润-546756032.86-400448811.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润4436755.05-146307221.47
期末未分配利润-542319277.81-546756032.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务320382300.89248284676.74215807969.39168918418.56
其他业务1722075.151319645.071607041.331351297.09
合计322104376.04249604321.81217415010.72170269715.65
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
本公司与客户之间的建筑施工合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
55上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
42、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税500508.76290152.78
教育费附加356539.97217629.51
房产税434005.21361345.32
土地使用税19108.049821.72
车船使用税1440.001290.00
印花税175021.93120991.46
合计1486623.911001230.79
43、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3546266.123517951.64
业务招待费292633.72243046.48
市内交通费36266.4113048.00
办公费128974.8365420.58
折旧费26515.4829571.09
差旅费304350.61331463.05
会务费684100.65117057.54
服务费7663.328014.46
广告宣传费6500.50173582.16
投标费用337379.96167572.95
修理/维保费2078464.383077321.12
其他78578.5599390.41
合计7527694.537843439.48
44、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21236643.1220605228.43
业务招待费1366048.331069480.50
市内交通费329408.09144746.18
折旧费1642638.471214512.75
办公费用1145820.53914424.97
通讯费274745.54321616.48
汽车费用217481.01331300.81
差旅费683465.47250141.41
物业租赁费3625736.212819571.95
会务费17000.00212636.83
审计咨询中介费2807946.961749921.32
无形资产摊销3661085.141973195.32
其他1363039.93997746.02
56上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
合计38371058.8032604522.97
45、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17622201.8215623265.06
材料175029.39
折旧摊销230255.79391746.46委外研发费用
其他1292088.21751953.54
合计19319575.2116766965.06
46、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用3724193.643503056.94
减：利息收入461172.49458910.01
手续费支出146288.58130168.95
合计3409309.733174315.88
47、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退3550802.431443319.01
高新技术企业奖励350000.00200000.00
个税返还71137.86106302.82
珠江房屋装修补贴47266.6847266.68
成都海峡两岸科技产业开发园管委会装修补助款44312.5244312.52
岗前培训补贴10600.00237873.58
健康产业促进服务中心扶持基金250000.00
职业技能提升资金197600.00
2021年度科技创新政策“研发准备金制度”奖补180100.00
健康移动互联网大数据176374.90
2022年第二批企业产业发展纾困解难资金160000.00
雏鹰认定奖励30000.00
其他177901.52248498.86
合计4252021.013321648.37
48、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1783903.06-2602063.45
理财产品利息收入1518566.062090414.08
合计-265337.00-511649.37
57上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
49、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产92636.35166390.77
合计92636.35166390.77
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失1076887.90-4319562.91
其他应收款信用减值损失-662925.95-241672.45
长期应收款信用减值损失-15972.86
一年内到期的长期应收款信用减值损失-1405.72
发放贷款及垫款减值损失-34916.82
合计361666.55-4561235.36
51、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
89743.59
值损失
十二、合同资产减值损失856167.76-204391.24
合计945911.35-204391.24
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-28954.21-3216.48
53、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置利得6860.92
赔偿金41072.0541072.05
其他1073.33148946.661073.33
合计42145.38155807.5842145.38
54、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
58上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
额
非流动资产处置损失2539.27
其他80471.1517076.1780471.15
合计80471.1519615.4480471.15
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用642707.60334358.78
递延所得税费用1943129.61109047.89
合计2585837.21443406.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额7705410.33
按法定/适用税率计算的所得税费用1155811.55
子公司适用不同税率的影响-607375.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响303362.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响700853.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3555286.73
亏损的影响
研发费用加计扣除-2254515.64
归属于合营企业和联营企业的损益-267585.46
所得税费用2585837.21
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入458411.33415453.38
政府补助499500.191302565.47
保证金及其他往来款12634639.8410800741.81
其他14704786.584321227.32
合计28297337.9416839987.98
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
59上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
银行手续费138377.80130938.80
期间费用31868555.1621675287.67
保证金及其他往来款12839186.5817291896.33
其他4745911.902663347.97
合计49592031.4441761470.77
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
受限资金11272223.1612446.08
合计11272223.1612446.08
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
受限资金190253.333267357.85
其他461910.13556049.79
合计652163.463823407.64
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润5119573.12-16344846.95
加：资产减值准备-945911.35204391.24
信用减值损失-361666.554561235.36
固定资产折旧、油气资产折
13238132.6215406392.39
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2892459.222023415.74
60上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产摊销8135764.634323406.88
长期待摊费用摊销1124543.69798784.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号28954.21-677.21填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-92636.35-166390.77“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
3724193.643503056.94
列）投资损失（收益以“－”号填
265337.00511649.37
列）递延所得税资产减少（增加以
1943129.62109047.89“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-11124926.36-3508133.28
填列）经营性应收项目的减少（增加-10873314.26-2650474.87以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-123618922.99-99296790.78以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-110545290.11-90525933.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额237238768.51249408757.79
减：现金的期初余额350492057.79383785133.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-113253289.28-134376376.05
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
61上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金237238768.51350492057.79
其中：库存现金8095.8611676.86
可随时用于支付的银行存款237230667.71350480375.99可随时用于支付的其他货币资
4.944.94
金
三、期末现金及现金等价物余额237238768.51350492057.79
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金11507422.32保证金/冻结
应收账款30241946.29质押取得银行借款
投资性房地产4250351.28抵押取得银行借款
合计45999719.89
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元114969.656.9646800717.62欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元
62上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退3550802.43其他收益3550802.43
高新技术企业奖励350000.00其他收益350000.00
个税返还71137.86其他收益71137.86
珠江房屋装修补贴47266.68其他收益47266.68成都海峡两岸科技产业开发
44312.52其他收益44312.52
园管委会装修补助款
岗前培训补贴10600.00其他收益10600.00
其他177901.52其他收益177901.52
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润成都延华合并的企西部健康
业在合并支付股权-医疗信息2023年0461033681103570
100.00%前后均受收购款并617371.4
产业研究月06日.19.37同一方最形成控制1院有限公终控制司
（2）合并成本
单位：元合并成本成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司
--现金43500000.00
63上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司合并日上期期末
资产：49398309.1248852300.54
货币资金4980088.2936470.92
应收款项17045056.1219983174.18
存货2818979.394294233.89
固定资产284426.55331481.83
无形资产9177561.659758656.61
负债：15756926.4916314488.28
借款10000000.0010000000.00
应付款项4168527.254311938.67
净资产33641382.6332537812.26
减：少数股东权益
取得的净资产33641382.6332537812.26
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期新增设立子公司成都医星科技有限公司，注册资本5000万人民币，自设立之日起纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
上海业智电子科技有限公司上海上海智能电子产品100.00%设立
上海多昂电子科技有限公司上海上海智能电子产品97.72%2.28%设立
琦昌建筑工程（上海）有限非同一控制下
上海上海建筑工程安装100.00%公司企业合并上海东方延华节能技术服务
上海上海节能技术服务93.60%设立股份有限公司成都成电医星数字健康软件非同一控制下
成都成都医疗软件系统75.24%有限公司企业合并湖北省延华高投智慧城市投城市智能化系
湖北湖北60.00%设立资管理有限公司统工程
64上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
城市智能化系
武汉智城科技有限公司武汉武汉80.00%10.72%设立统工程城市智能化系
遵义智城科技有限公司遵义遵义55.00%设立统工程城市智能化系
贵州贵安智城科技有限公司贵安贵安51.00%设立统工程上海长风延华智慧环保科技
上海上海智慧环保服务70.00%设立有限公司非证券类股权武汉延华高金智慧城市产业投资活动及相非同一控制下
武汉武汉60.00%投资基金管理有限公司关的咨询服务企业合并业务管理或受托管武汉延华高金智慧城市产业理股权类投资非同一控制下投资基金合伙企业（有限合武汉武汉32.00%21.60%并从事相关咨企业合并
伙）询服务业务河北延华智城信息科技有限
河北河北信息技术服务51.00%设立公司智慧城市的顶
咸丰智城网络科技有限公司咸丰咸丰90.00%设立层设计上海普陀延华小额贷款股份发放贷款及相非同一控制下
上海上海52.00%有限公司关咨询企业合并海南智城科技发展股份有限智能交通及城非同一控制下
海南海南75.00%13.00%公司市一卡通运营企业合并
成都成电智创科技有限公司成都成都医疗软件系统100.00%设立成都成电医星智慧医疗软件
成都成都医疗软件系统100.00%设立有限公司荆州市智慧城市科技股份有城市智能化系
湖北湖北45.00%设立
限公司【注1】统工程成都延华西部健康医疗信息医疗软件平台
成都成都100.00%设立产业研究院有限公司开发湖北延华高投智慧城市投资智慧城市基础
湖北湖北100.00%设立中心（有限合伙）设施投资潜江市智慧城市科技有限公建筑智能化系
湖北湖北60.00%设立司统设计工程城市智能化系
延华数字科技有限公司湖北湖北80.00%设立统工程
延华数字科技（云南）有限城市智能化系
云南云南100.00%设立公司统工程
延华数字科技（海南）有限城市智能化系
海南海南100.00%设立公司统工程成都医星科技有限公司
成都成都医疗软件系统40.00%设立
【注2】
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
注1：孙公司荆州市智慧城市科技股份有限公司的董事会成员共五名，其中湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司委派了三名董事，已经达到实际控制条件；
注2：子公司成都医星科技有限公司由我司与成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）、成都合创众投科技合伙企业（有限合伙）共同投资设立，其中成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）持股比例30%，并承诺其在实缴出资全部完成前与我司保持一致行动。
65上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海东方延华节能技
6.40%33038.876998391.50
术服务股份有限公司成都成电医星数字健
24.76%959149.3437017032.47
康软件有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海东方延华节能16192883190781148139182827252101100111971013
2450
技术103143504466980148017961553235140400500.0150
00.00
服务8.00.578.57.23.230.97.043.018.08008.08股份有限公司成都成电医星
2292122735192024202524471157360421482148
数字14775908
2329745697869180065822526142839407046613
健康0.683.20
8.009.037.039.400.084.761.946.709.362.56
软件有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海东方
延华节能--
3680464516232.4516232.4393023114424941442494
技术服务13616887733360
3.95114.61.99.99
股份有限2.34.08公司成都成电
---医星数字79322313873472387347212382774101581
441629144162911337874
健康软件4.90.81.81.766.19.51.517.90有限公司
66上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司
购买成本/处置对价26100000.00
--现金26100000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额20184829.58
差额5915170.42
其中：调整资本公积5915170.42调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京泰和康医科技推广和应
疗生物技术有北京北京45.00%权益法用服务业限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京泰和康医疗生物技术有限公司北京泰和康医疗生物技术有限公司
流动资产135484942.91139439315.23
非流动资产39010510.7639941904.02
资产合计174495453.67179381219.25
流动负债85404349.8188330345.68非流动负债
负债合计85404349.8188330345.68少数股东权益
归属于母公司股东权益89091103.8691050873.57
按持股比例计算的净资产份额40090996.7440972893.11
调整事项37901.5537901.55
--商誉
67上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值40128898.2941010794.66存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入4728499.647055008.48
净利润-1959769.71-3707204.31
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计21023288.2321925294.92下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-902006.69-933821.51
--综合收益总额-902006.69-933821.51
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
本公司的金融工具主要包括货币资金，应收票据，应收账款，其他应收款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡确保维持充裕的现金储备。
68上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
本公司暂不面临市场风险。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为61.44%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产30092636.3530092636.35
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金30092636.3530092636.35融资产
二、非持续的公允价值
--------计量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例天津自贸试验区
华融（天津自贸（中心商务区）
25500.00万人试验区）投资有迎宾大道旷世国投资和资产管理17.41%17.41%民币限公司际大厦1栋
1604-108号
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是本公司暂无实际控制人。
69上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京泰和康医疗生物技术有限公司本公司的联营企业荆州市智谷创业园管理有限公司本公司的联营企业江西数瀚智能科技有限公司本公司的联营企业福建熵链延华科技有限公司本公司的联营企业荆州邦德科技有限公司本公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系龚保国董事长宛晨副董事长孙利伟董事
曹磊董事、财务总监洪芳芳独立董事张希舟独立董事田昆如独立董事黄复兴监事会主席许伟监事陈丽职工监事黄慧玲总裁王翔宇执行总裁张彬执行总裁李国敬执行总裁
刘金领执行总裁（2023年3月25日披露离职）龚洪平执行总裁施学群执行总裁刘威执行总裁张泰林副总裁潘志副总裁沈丽副总裁唐文妍董事会秘书
其他说明：公司董监高在其他单位任职导致的关联关系，请见公司于2023年4月19日披露的《2022年年度报告》中“五、董事、监事和高级管理人员情况”之“2、任职情况”。
5、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
70上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
荆州市智慧城市科技
24000000.002022年12月31日2024年06月30日否
股份有限公司咸丰智城网络科技有
30800000.002019年01月31日2023年01月30日是
限公司成都成电医星数字健
33000000.002020年03月09日2024年02月23日否
康软件有限公司上海东方延华节能技
980000.002020年11月20日2025年05月20日否
术服务股份有限公司成都延华西部健康医
疗信息产业研究院有11000000.002020年11月26日2023年11月25日否限公司上海东方延华节能技
5000000.002021年06月30日2024年05月26日否
术服务股份有限公司上海东方延华节能技
10000000.002022年02月21日2023年02月15日是
术服务股份有限公司上海东方延华节能技
10000000.002022年06月29日2023年06月28日是
术服务股份有限公司上海东方延华节能技
10000000.002022年06月29日2024年06月28日否
术服务股份有限公司上海东方延华节能技
5000000.002022年08月25日2023年08月24日否
术服务股份有限公司上海东方延华节能技
5000000.002022年09月28日2023年09月28日否
术服务股份有限公司上海东方延华节能技
5000000.002022年11月17日2023年11月14日否
术服务股份有限公司成都成电医星数字健
5000000.002023年03月30日2026年03月29日否
康软件有限公司上海东方延华节能技
10000000.002023年03月24日2024年03月23日否
术服务股份有限公司上海东方延华节能技
10000000.002023年06月27日2024年06月26日否
术服务股份有限公司
（2）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
上海延华高科技有限公司15000000.002019年01月31日2020年01月28日为督促上海高科、雁时企管
上海延华高科技有限公司15000000.002018年06月29日2019年05月20日清偿债务，延华小贷积极追上海延华高科技有限公司10000000.002018年07月02日2019年05月20日讨，先后采取股份注销、回上海延华高科技有限公司7500000.002018年07月26日2019年05月20日购等措施，但因受金融办规上海延华高科技有限公司2500000.002018年08月01日2019年05月20日则限制最终未能实施。公司上海延华高科技有限公司7500000.002018年08月02日2019年05月20日曾向上海市普陀区金融办提交关于延华小贷歇业清算的报告，旨在对小贷清算后，以上海高科及雁时企管的股本金用于冲抵其未归还的公
上海雁时企业管理咨询有司债务。经过多次汇报，金
30000000.002018年07月27日2019年05月20日
限公司融办建议保留延华小贷并引入新的投资者。其后，公司向上海市普陀区金融服务办
公室、上海市地方金融监督管理局提交《关于公司减少
71上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
注册资本及股东变更的请示》，旨在对延华小贷引进新的股东并依照法定程序减
少注册资本，减少注册资本后应退还给上海高科、雁时企管的股本金用于冲抵其未
归还的公司债务，但一直未有适合投资者。
2023年5月19日，延华小
贷向上海市普陀区金融服务办公室提交《关于退出小额贷款试点的申请》，申请退出小额贷款试点，希望在取得审批核准后不再开展与小
额贷款相关的经营业务，并办理公司清算注销手续。目前正在等待上海市普陀区金融服务办公室的回复。
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海延华高科技
其他应收款57500000.0031919598.4157500000.0031919598.41有限公司上海雁时企业管
其他应收款30000000.0011728284.5830000000.0011728284.58理咨询有限公司荆州市城市建设
应收账款投资开发有限公136243.744227.98136243.744227.98司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额荆州市智谷创业园管理有限
其他应付款3354570.733025014.73公司
遵义市投资（集团）有限责
其他应付款603756.00674316.00任公司
72上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年6月30日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本期本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏254421591395291268251893278929
12.66%62.55%12.64%70.58%
账准备653.22471.7081.52852.67856.8495.83的应收
73上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
账款其
中：
按组合计提坏
1754952399115150318538726614158773
账准备87.34%13.67%87.36%14.36%
472.00983.57488.43683.92638.34045.58
的应收账款其
中：
组合
1：合并
范围内22356223562098820988
1.11%0.99%
公司的91.8191.8191.8191.81应收款项组合
1732592399114926718328826614156674
2：账龄86.23%13.85%86.37%14.52%
780.19983.57796.62792.11638.34153.77
组合
2009383990516103221221345547166666
合计100.00%19.86%100.00%21.46%
125.22455.27669.95536.59495.18041.41
按单项计提坏账准备：15913471.70
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户 C 6121185.45 4246050.05 69.37% 预计无法全额收回
客户 D 5926328.50 689392.03 11.63% 预计无法全额收回
客户 E 5826087.82 4259660.54 73.11% 预计无法全额收回
客户 F 2280497.92 2280497.92 100.00% 预计无法全额收回
客户 G 1950236.99 1950236.99 100.00% 预计无法全额收回
客户 H 1583462.80 791731.40 50.00% 预计无法全额收回
客户 I 1206447.22 1206447.22 100.00% 预计无法全额收回
其他不重要单项计提548406.52489455.5589.25%预计无法全额收回
合计25442653.2215913471.70
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方公司2235691.81
合计2235691.81
确定该组合依据的说明：
合并范围内公司的应收款项
按组合计提坏账准备：23991983.57
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
74上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内（含1年）128377283.143851318.503.00%
1-2年（含2年）11591081.101159108.1110.00%
2-3年（含3年）13921864.152784372.8320.00%
3-4年（含4年）4472006.612236003.3150.00%
4-5年（含5年）4681821.863745457.4980.00%
5年以上10215723.3310215723.33100.00%
合计173259780.1923991983.57
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）142594600.40
1至2年11862601.26
2至3年15154147.14
3年以上31326776.42
3至4年5643604.26
4至5年12750101.86
5年以上12933070.30
合计200938125.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
18932856.815913471.7
账准备的应收3811919.64792534.50
40
账款按组合计提坏
26614638.323991983.5
账准备的应收2622654.77
47
账款
45547495.139905455.2
合计6434574.41792534.50
87
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户 K 12179943.01 6.06% 379935.75
客户 N 8791892.74 4.38% 309239.00
客户 O 7504494.42 3.73% 225134.83
客户 P 7315902.85 3.64% 219477.09
75上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
客户 Q 6785226.41 3.38% 203556.79
合计42577459.4321.19%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款33214776.7231540207.19
合计33214776.7231540207.19
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来23075987.1121490230.26
保证金及押金14407831.3715136436.83
备用金2401089.041926641.02
其他1617028.741272693.41
合计41501936.2639826001.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2421770.690.005864023.648285794.33
2023年1月1日余额
在本期
本期计提12563.0012563.00
本期转回11197.7911197.79
2023年6月30日余
2410572.905876586.648287159.54
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）14867212.68
1至2年4424124.89
2至3年10466184.61
3年以上11744414.08
3至4年1052469.15
76上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年4498373.52
5年以上6193571.41
合计41501936.26
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户3保证金及押金3654834.524-5年8.81%3654834.52
客户6保证金及押金1190000.005年以上2.87%59500.00
客户7其他700000.001年以内1.69%35000.00
1年以内，5年以
客户8保证金及押金644952.001.55%644952.00上
客户9保证金及押金546959.471年以内1.32%27347.97
合计6736745.9916.24%4421634.49
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
724507041.246908758.477598282.744767041.246908758.497858282.
对子公司投资
266264266264
对联营、合营170601824.116641170.53960654.0172137941.116641170.55496770.4企业投资5957205578
895108865.363549929.531558936.916904982.363549929.553355053.
合计
851966311912
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）上海东方延华节能技术3374340033743400
服务股份有.00.00限公司上海多昂电
1566272915662729
子科技有限.04.04公司上海业智电
1718820417188204
子科技有限.81.81公司琦昌建筑工
2453369124533691程（上海）.00.00有限公司遵义智城科1650000016500000
技有限公司.00.00
77上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
贵州贵安智
1530000015300000
城科技有限.00.00公司上海长风延
华智慧环保4200000.4200000.科技有限公0000司武汉智城科49706414
技有限公司.17湖北省延华高投智慧城1200000012000000
市投资管理.00.00有限公司武汉延华高金智慧城市
3019997.3019997.
产业投资基
8989
金管理有限公司成都成电医星数字健康194496231944962316472804
软件有限公7.967.967.75司上海普陀延华小额贷款476151934761519325510981
股份有限公.11.11.21司海南智城科
26501921265019216963315.
技发展股份.57.5749有限公司河北延华智
5100000.5100000.
城信息科技
0000
有限公司咸丰智城网
1653750016537500
络科技有限.00.00公司成都延华西部健康医疗
4350000043500000
信息产业研.00.00究院有限公司武汉延华高金智慧城市
产业投资基9559407.9559407.金合伙企业2626
（有限合伙）潜江市智慧
4000000.4000000.
城市科技有
0000
限公司
延华数字科8400000.3240000.11640000
技有限公司0000.00成都医星科2000000020000000
技有限公司.00.00
4978582823240000435000004775982824690875
合计
2.64.00.002.648.62
78上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业江西数瀚智能2422
科技有179.87限公司北京泰
和康医41010-4012811421
疗生物794.688189898.28990.技术有66.37970限公司福建熵
14485-13831
链延华
975.865422755.7
科技有
20.093
限公司
55496-5396011664
小计770.41536654.01170.
8116.46257
55496-5396011664
合计770.41536654.01170.
8116.46257
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务170392393.20148101997.96138055219.24126685748.92
其他业务917143.56851092.67826230.68766002.13
合计171309536.76148953090.63138881449.92127451751.05
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
本公司与客户之间的建筑施工合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
79上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1536116.46-2602063.45
理财产品利息收入910549.841694012.41
合计-625566.62-908051.04
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-28954.21产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
588771.69
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
1611202.41
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
5346933.85
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
-38325.77支出
减：所得税影响额1170369.47
少数股东权益影响额496287.38
合计5812971.12--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.05%0.00620.0062
利润
80上海延华智能科技(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
扣除非经常性损益后归属于
-0.32%-0.0019-0.0019公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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