冠福股份:2023年半年度财务报告

冠福控股股份有限公司
2023年半年度财务报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
冠福控股股份有限公司
Guanfu Holdings CO.Ltd.
2023年半年度财务报告
证券简称：冠福股份
证券代码：002102
二○二三年八月十八日资产负债表
2023年6月30日
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币合并母公司项目期末余额期初余额期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1184098449.671001472432.92361077.31347069.79结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款458618143.44461821484.56
应收款项融资5935000.00400000.00应收保费
预付款项361672856.28350373294.14应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款26088871.3171267482.34841888848.22818441472.36
其中：应收利息15053703.4069335097.10应收股利买入返售金融资产
存货1619643262.811661796143.92合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产145371106.30884080523.18
其他流动资产29335120.2387182289.514014005.483710748.72
流动资产合计3830762810.044518393650.57846263931.01822499290.87
非流动资产：
发放贷款及垫款债权投资其他债权投资
长期应收款231525504.67332207775.45
长期股权投资633248682.81557618425.564219539997.434219539997.43
其他权益工具投资346105.84346105.84346105.84346105.84其他非流动金融资产
投资性房地产601720000.00601720000.00
固定资产1156921065.921214012701.8363282.3770470.91
在建工程19053385.367177647.51生产性生物资产油气资产
使用权资产5669468.176546840.8869561.46300782.94
无形资产214817312.81215974387.62开发支出
商誉1537781481.181537781481.18
长期待摊费用33028480.5635859493.20
递延所得税资产27702563.1428265535.98
其他非流动资产92062129.6193854587.749083820.009083820.00
非流动资产合计4553876180.074631364982.794229102767.104229341177.12
资产总计8384638990.119149758633.365075366698.115051840467.99
单位负责人：姚晓琴主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清
1资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币合并母公司项目期末余额期初余额期末余额期初余额
流动负债：
短期借款655869720.01719330901.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1464662668.652091549533.69
应付账款290363413.78266031885.214926396.232764510.23
预收款项4598334.254132864.54
合同负债100475641.9692773645.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13514126.9323971223.78310700.002266910.59应付分保账款
应交税费21217256.6529252299.2359123.1379555.25
其他应付款379268096.88683551652.671758950412.081785265775.69
其中：应付利息5965103.2411862279.7574291647.9249477905.96应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2095005.562688248.2446363.66201232.28
其他流动负债14363862.7514340783.46
流动负债合计2946428127.423927623037.741764292995.101790577984.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款860501688.28905196600.10应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债17964676.3619022418.2323938.88104173.01长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债47104426.4295290068.7447104426.4295290068.74
递延收益68512148.5172793116.05
递延所得税负债114202581.98114781829.78其他非流动负债
非流动负债合计1108285521.551207084032.9047128365.3095394241.75
负债合计4054713648.975134707070.641811421360.401885972225.79
所有者权益：
股本2633836290.002633836290.002633836290.002633836290.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1698957948.001698957948.001659525573.151659525573.15
减：库存股4999833.864999833.864999833.864999833.86
其他综合收益153028106.49153121111.69-653894.16-653894.16
专项储备463526.34632062.77
盈余公积29747031.5629747031.5629747031.5629747031.56一般风险准备
未分配利润-346630055.51-648146288.89-1053509828.98-1151586924.49
归属于母公司所有者权益合计4164403013.023863148321.27
少数股东权益165522328.12151903241.45
所有者权益合计4329925341.144015051562.723263945337.713165868242.20
负债和所有者权益总计8384638990.119149758633.365075366698.115051840467.99
单位负责人：姚晓琴主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清
2利润表
2023年1-6月
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币合并母公司项目本期金额上期金额本期金额上期金额
一、营业总收入5347147814.255630516102.54
其中：营业收入5347147814.255630516102.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5254890718.575485269830.3639783524.1423310221.07
其中：营业成本5148717866.965399827115.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5273128.625310608.42
销售费用8728128.158432305.62
管理费用44585379.8749163956.238196862.828368872.65
研发费用35669144.4136405857.15
财务费用11917070.56-13870012.3831586661.3214941348.42
其中：利息费用36627417.8328388174.7031585844.3514940760.11
利息收入28573247.2045513162.81816.03669.69
加：其他收益28147193.8318970099.9013344.68
投资收益（损失以“－”号填列）162748980.72221900345.2488617727.37119067989.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益74131253.3572117203.23以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）50346871.87264134230.5948218612.96268478754.53
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3849289.04-5664114.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）180758.413164459.834622.30
三、营业利润（亏损以“－”号填列）329831611.47647751293.4497070783.17364236522.68
加：营业外收入8619167.911096279.333749039.6513553.39
减：营业外支出2886137.108434444.392742727.316422586.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）335564642.28640413128.3898077095.51357827489.80
减：所得税费用20429322.2331486582.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列）315135320.05608926546.0298077095.51357827489.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）315135320.05608926546.0298077095.51357827489.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润301516233.38594898897.05
少数股东损益13619086.6714027648.97
六、其他综合收益的税后净额-93005.20-120292.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-93005.20-120292.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-93005.20-120292.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-93005.20-120292.60
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额315042314.85608806253.4298077095.51357827489.80
归属于母公司所有者的综合收益总额301423228.18594778604.4598077095.51357827489.80
归属于少数股东的综合收益总额13619086.6714027648.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.11450.22590.03720.1359
（二）稀释每股收益0.11450.22590.03720.1359
单位负责人：姚晓琴主管会计工作的负0.责11人45：蹇丹会计机构负责人：张文清
3现金流量表
2023年1-6月
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币合并母公司项目本期金额上期金额本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6065199444.996213556485.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
收到的税费返还53720182.1625647643.10
收到其他与经营活动有关的现金62155700.16280560427160483..133046345.31
经营活动现金流入小计6181075327.316319225176.4746345.31
购买商品、接受劳务支付的现金6155750459.386074227457.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金64866114.6361261273.61
支付的各项税费73127358.93102858050.23
支付其他与经营活动有关的现金285613969.85225597019.5314004.21
经营活动现金流出小计6579357902.796463943800.4114004.21
经营活动产生的现金流量净额-398282575.48-144718623.9432341.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额324200.00350000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金22779452.05
投资活动现金流入小计23103652.05350000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43716700.53154459701.65投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计43716700.53154459701.65
投资活动产生的现金流量净额-20613048.48-154109701.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金294367581.81970493022.16发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金798238627.63385955957.00
筹资活动现金流入小计1092606209.441356448979.16
偿还债务支付的现金478792933.86564811581.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31814566.8422339765.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金222721667.70538950799.73
筹资活动现金流出小计733329168.401126102146.65
筹资活动产生的现金流量净额359277041.04230346832.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响53831.66584995.70
五、现金及现金等价物净增加额-59564751.26-67896497.3832341.10
加：期初现金及现金等价物余额146762038.88123929377.99
六、期末现金及现金等价物余额87197287.6256032880.6132341.10
单位负责人：姚晓琴主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清
4合并股东权益变动
编制单位：冠福控股股份有限公司表单位：人民币元
2023年
归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其小计其他先续他股债
一、上年期末余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153121111.69632062.7729747031.56-648146288.89-3863148321.27151903241.454015051562.72
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153121111.69632062.7729747031.56-648146288.89-3863148321.27151903241.454015051562.72三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）------
-93005.20-168536.43-301516233.38-301254691.7513619086.67314873778.42
（一）综合收益总额-93005.20301516233.38301423228.1813619086.67315042314.85
（二）股东投入和减少资本--------------
1．股东投入的普通股----
2．其他权益工具持有者投入资本--
3．股份支付计入股东权益的金额--
4．其他--
（三）利润分配--------------
1．提取盈余公积----
2．对股东的分配--
3．其他--
（四）股东权益内部结转--------------
1．资本公积转增股本--
2．盈余公积转增股本--
3．盈余公积弥补亏损--
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他--
（五）专项储备-168536.43-168536.43-168536.43
1．本期提取4251985.954251985.95890648.615142634.56
2．本期使用4420522.384420522.38890648.615311170.99
（六）其他--
四、本年期末余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153028106.49463526.3429747031.56-346630055.51-4164403013.02165522328.124329925341.14
单位负责人：姚晓琴主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清
5合并股东权益变动
编制单位：冠福控股股份有限公司表单位：人民币元
2022年
归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本优永资本公积减：库存股其其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其他先续他股债
一、上年期末余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153430136.50463526.3429747031.56-1092621954.913418813143.63133220197.753552033341.38
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153430136.50463526.3429747031.56-1092621954.91-3418813143.63133220197.753552033341.38三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-------309024.81168536.43-444475666.02-444335177.6418683043.70463018221.34
（一）综合收益总额-309024.81444475666.02444166641.2118683043.70462849684.91
（二）股东投入和减少资本--------------
1．股东投入的普通股----
2．其他权益工具持有者投入资本--
3．股份支付计入股东权益的金额--
4．其他--
（三）利润分配--------------
1．提取盈余公积----
2．对股东的分配--
3．其他--
（四）股东权益内部结转--------------
1．资本公积转增股本--
2．盈余公积转增股本--
3．盈余公积弥补亏损--
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他--
（五）专项储备168536.43168536.43-168536.43
1．本期提取6619066.126619066.126619066.12
2．本期使用6450529.696450529.696450529.69
（六）其他--
四、本年期末余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153121111.69632062.7729747031.56-648146288.89-3863148321.27151903241.454015051562.72
单位负责人：姚晓琴主管会计工作的负责人：蹇丹会计机构负责人：张文清
6合并股东权益变动
编制单位：冠福控股股份有限公司表单位：人民币元
2023年
其他权益工具项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其股东权益优先永续其他合计股债他
一、上年期末余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-653894.16-29747031.56-1151586924.49-3165868242.20
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-653894.16-29747031.56-1151586924.49-3165868242.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
---------98077095.51-98077095.51
（一）综合收益总额98077095.5198077095.51
（二）股东投入和减少资本------------
1．股东投入的普通股---
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配------------
1．提取盈余公积---
2．对股东的分配-
3．其他-
（四）股东权益内部结转------------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他-
（五）专项储备--
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本年期末余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-653894.16-29747031.56-1053509828.98-3263945337.71
单位负责人：姚晓琴主管会计工作的负责人：蹇丹
会计机构负责人：张文清
7合并股东权益变动
编制单位：冠福控股股份有限公司表单位：人民币元
2022年
其他权益工具项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其股东权益优先永续其他合计股债他
一、上年期末余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-640164.67-29747031.56-1340023225.90-2977445670.28
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-640164.67-29747031.56-1340023225.90-2977445670.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-------13729.49--188436301.41-188422571.92
（一）综合收益总额-13729.49188436301.41188422571.92
（二）股东投入和减少资本------------
1．股东投入的普通股---
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配------------
1．提取盈余公积---
2．对股东的分配-
3．其他-
（四）股东权益内部结转------------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他-
（五）专项储备--
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本年期末余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-653894.16-29747031.56-1151586924.49-3165868242.20
单位负责人：姚晓琴主管会计工作的负责人：蹇丹
会计机构负责人：张文清
8冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
冠福控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）（原名福建冠福现代家用股份有限公司）于2002年8月27日经福建省人民政府批准，在福建省泉州冠福集团有限公司（原名福建省德化冠福陶瓷有限公司）的基础上整体变更设立，于2002年9月28日在福建省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 9135000070536404XU 的《企业法人营业执照》。
公司成立时注册资本人民币83673158.00元，总股本83673158股，每股面值1元。法定代表人：姚晓琴。
2006年12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]148号），公司首次公开发行股份
30000000股每股面值1元。本公司的社会公众股于2006年12月29日在深圳证券交易所
挂牌交易，股票简称：冠福股份，股票代码：002102。
2008年7月，公司以2007年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股转增5股
计56836579股，每股面值1元。
2010年10月，根据中国证券监督管理委员会《关于福建冠福现代家用股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1254号），公司非公开发行股份34120263股，每股面值1元。
2011年5月，公司以2010年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股转增10股
计204630000股，每股面值1元，计增加股本204630000.00元。本次变更已经中汇会计师事务所有限公司审验，并于2011年6月16日出具中汇会验[2011]2028号验资报告。
2014年12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限公司向陈烈权等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份
219633943股，每股面值1元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年12月22日出具中兴财光华审验字（2014）第07148号验资报告。
2015年3月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限公司向陈烈权等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份
99833610股用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元。本次变更已经
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年3月11日出具中兴财光华审验字（2015）第07023号验资报告。
2016年8月，公司名称变更为冠福控股股份有限公司。
2016年9月，公司2016年第三次临时股东大会审议通过了《2016年中期资本公积金转增股本预案》，并对《公司章程》进行了修改。根据修改后章程的规定，公司新增的注册资本为人民币1457455106.00元，公司按每10股转增20股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额1457455106股，每股面值1元，共计增加股本1457455106.00元。本
9冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年9月26日出具中兴财光华审验字（2016）第304186号验资报告。
2016年12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准冠福控股股份有限公司向余江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份344694570股，每股面值1元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年12月31日出具中兴财光华审验字（2016）第304274号验资报告。
2017年2月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准冠福控股股份有限公司向余江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份102959061股用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元。
本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年2月17日出具中兴财光华审验字（2017）第304021号验资报告。
截至2023年6月30日，公司股本为人民币2633836290.00元。
本公司属医药制造业。经营范围为：对医疗业，制造业，采矿业，能源业，建筑业，批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁和商务服务业，信息传输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，居民服务业，教育业，文化、体育和娱乐业的投资；仓储服务（不含危险品）；物业管理；房屋租赁；对外贸易；企业管理咨询服务；会议及展览服务；日用品、体育用品、建筑材料、化工产品（不含危险化学品和易制毒化学品）、五金交电、金属材料、电子产品、针纺织品的销售；计算机技术、
医疗、医药技术的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司总部注册地址：荆州开发区深圳大道118号。
本公司2023年上半年纳入合并范围的子公司共23户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司各子公司经营范围公司名称经营范围
非国家禁止类、限制类新型医药中间技术产品的研发、生产、销售，相关技术服务与技术转让；食品添加剂、饲料添加剂的生产、销售；工程
能特科技有限公司塑料、塑料合金的生产、加工、销售；非国家禁止无污染的其它化工产品
研发、生产、销售；进出口业务经营（国家限制的商品和技术除外）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）许可项目：危险化学品生产；货物进出口（依法须经批准的项目，经能特科技（石首）有相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或限公司许可证件为准）一般项目：专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用
化学产品销售（不含危险化学品）；基础化学原料制造（不含危险化学品
10冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）等许可类化学品的制造）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）能特科技香港有限
国际贸易、供应链服务公司许可项目：第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：计算机软硬件开发，计算机系统集成，计算机软硬件及配件（除计算机信息系统安全专用产品）、石油制品（不含危险化学品）、上海塑米信息科技塑料制品的销售，货物进出口，技术进出口，实业投资（除股权投资及股有限公司权投资管理），投资咨询，企业管理咨询，供应链管理服务，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），广告制作、设计、代理，广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位），互联网销售（除销售需要许可的商品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
电子商务（不得从事金融业务），计算机软硬件开发，计算机系统集成，计算机、软件及辅助设备、数码产品的销售，各类广告的设计、制作、上海塑创电子商务
利用自有媒体发布，知识产权代理，从事信息科技领域内的技术开发、技有限公司
术咨询、技术服务，自有房屋租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，软件开发，信息系统集成服务；计算机软硬件及辅助设备批发、家用电器销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；塑料制品销售；建筑材料销售；金属材料销售；建筑装饰材料销售；金属制品销售；金属结构销售；
食品销售；食用农产品批发；以自有资金从事投资活动；创业投资（限投塑米科技（广东）有资未上市企业）；企业管理咨询；供应链管理服务；广告设计、代理；非限公司居住房地产租赁；住房租赁；物业管理；危险化学品经营（不带有储存设施经营，具体项目见证书编号汕金应急经（B）字[2021]004 号危险化学品经营许可证核定内容，有效期至2024年2月25日）；国内货物运输代理；
货物进出口；技术进出口。（另一经营住所：汕头市金平区金砂路97号君华海逸酒店商务楼2101号房之一）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
塑米信息（汕头）有战略性新兴产业的技术开发、技术转让；计算机软硬件开发、计算机限公司系统集成；销售：计算机软硬件及配件、数码产品、化工产品（危险化学
11冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）品除外）、塑料原料、塑料制品；实业投资，投资咨询；供应链管理，仓储代理；房地产开发，房地产销售，物业管理，自有物业租赁；商务服务、商务信息咨询、企业管理咨询、市场信息咨询、财务咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)供应链管理，仓储（除危险化学品），企业管理咨询，电子商务（不得从事金融业务），各类广告的设计、制作、代理、发布，计算机软硬件上海塑米供应链管开发，计算机系统集成，计算机软硬件及配件、数码产品、石油制品、化理有限公司工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、矿产品的销售，煤炭经营，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】塑米科技（香港）有
国际贸易、供应链服务限公司
计算机软硬件开发、计算机系统集成；销售：计算机软硬件及配件、
成都塑创科技有限数码产品、化工产品（危险化学品除外）、塑料原料、塑料制品；企业管公司理咨询、供应链管理、仓储代理、广告业务；货物进出口、技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。
融资租赁及信息咨询、服务（国家准入审批和专项管理项目除外）；
汕头市鑫创融资租
物业管理；房屋租赁；房地产经纪。(依法须经批准的项目，经相关部门批赁有限公司
准后方可开展经营活动)。
信息科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术
上海芽尖信息科技服务，网络工程，软件开发，电子商务（不得从事金融业务），计算机软有限公司硬件的销售，企业形象策划。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
供应链管理、供应链管理咨询；软件开发；信息技术服务；增值电信
汕头市塑米供应链业务；企业管理咨询；商务信息咨询；销售：塑料原料、建筑材料、煤炭。
管理有限公司（另一经营住所：汕头市金平区金砂路83号三楼303-1室）(依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)计算机软硬件开发；信息系统集成服务；销售：计算机软硬件及配件、
数码产品、石油制品（除成品油）、塑料制品及原料；货物及技术进出口；
塑米科技（成都）有
互联网零售；企业管理咨询；供应链管理；仓储服务（不含危险品）；设限公司
计、发布各类广告(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动；未取得相关行政许可(审批)，不得开展经营活动)。
陕西省安康燊乾矿金矿地下开采（筹建）；矿产品加工、销售；矿山技术咨询服务。（依业有限公司法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
12冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实业投资，绿化工程，商务咨询，计算机软硬件研究开发，自有房屋租赁，仓储服务（除危险化学品），投资管理，货物运输代理，生产加工日用及工艺美术陶瓷制品、竹木制品、玻璃制品、藤、棕、草工艺
制品、纸制品、塑料制品、不锈钢制品、包装材料、办公用品、办公设备、家具、电子产品、电子计算机、塑料搪瓷制品、工艺礼品（象牙及其制品除外）、超市货架，销售化工原料及产品（除危险化学品、监控上海五天实业有限化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、金属材料、矿产
公司品、木材、燃料油、电线、电缆、电缆附件、高低压电气及成套设备、
广告器材、电子元件、液压和气压动力机械及元件、纺织品、服装、鞋帽、五金交电、日用百货、机械电子设备、工艺美术品（象牙及其制品除外）、建筑材料、纸、纸制品、汽车、汽车配件、船舶及器材、手
表、化妆品、橡胶原料及制品，从事货物及技术的进出口业务，停车场管理服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
资产管理，投资管理，实业投资，企业管理服务，创业投资，接受上海天鼠资产管理
金融机构委托从事金融信息技术外包、金融业务流程外包。【依法须经有限公司
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】上海风弘商业保理进出口保理业务，国内及离岸保理业务，与商业保理相关的咨询服有限公司务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】信息科技、计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务，供应链管理，仓储（除危险化学品），塑料制品及原料、橡胶制品、日用百货、化妆品、化工产品及原料（除危险化妆上海秣灵信息科技品、监控化妆品、民用爆炸品、易制毒化学品）、建筑装潢材料，包装有限公司材料的销售，从事货物与技术的进出口业务，电子商务（不得从事金融业务）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
从事信息科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨沨隆信息科技（上询、技术服务，计算机软硬件开发及销售，计算机网络工程，企业形象海）有限公司策划。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】信息科技、计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务，计算机软硬件开发，计算机系统集成，计算机、汕头市博知信息科
软件及辅助设备、数码产品的销售，供应链管理，货物及技术进出口技有限公司（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外），电子商务，计算机软硬件的销售，企业形象策划，广告业务，知识产权代理，自有房
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财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）屋租赁，销售：塑料制品及原料、橡胶制品、日用百货、化妆品、化工产品及原料（危险化学品除外）、建筑装潢材料，包装材料。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目：第二类增值电信业务、食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：信息系统集成服务；计算机软硬件
塑米科技（湖北）有
及辅助设备批发；石油制品销售（不含危险化学品）；塑料制品销售；
限公司以自有资金从事投资活动；企业管理咨询；供应链管理服务；广告制作；广告设计、代理；广告发布；互联网设备销售；煤炭及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）一般项目：信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息系统运行
维护服务；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；
人工智能公共服务平台技术咨询服务；数据处理服务；计算机系统服务；工业互联网数据服务；软件外包服务；软件开发；互联网数据服务；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；技术服务、技塑米（荆州）数字科术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；教育教学检测和技有限公司评价活动；招生辅助服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；文艺创作；个人互联网直播服务；文具用品批发；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；数字文化创意软件开发；网络与信息安全软件开发；广告制作；云计算装备技术服务；供应链管理服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）本财务报告于2023年8月18日经公司第七届董事会第十一次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日合并及公司的财务状况以及2023年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、
13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他
至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本
公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
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价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合
计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
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征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能
够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A、 对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收大宗商品贸易客户应收账款组合2应收医药中间体客户应收账款组合3应收其他服务类客户
B、 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收林氏家族及其他合并范围外关联方其他应收款组合2应收合并范围内关联方其他应收款组合3应收其他款项长期应收款组合1具有融资性质的销售客户长期应收款组合2应收融资租赁款长期应收款组合3长期借款
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；
净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售的资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
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量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
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位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
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他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资
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性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物10-5051.90-9.50
机器设备8-1257.92-11.88
运输工具8-1257.92-11.88
电子设备及其他4-1257.92-23.75其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益或相关资
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）产的成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别
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主要是房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
20、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，除探矿及采矿权之摊销采用产量法外，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
22、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、收入的确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客
户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可
替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（1）销售商品
对客户取得商品控制权时，即客户能够主导该商品的使用权并从中获得几乎全部的经济利益。其中，内销收入以客户确认收货或取得提货单作为商品控制权转移并确认商品销售收入；外销收入 FOB、CIF、CNF 形式下出口业务以货物装船取得提单作为商品控制权转移时点并确认商品销售收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
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（2）提供劳务
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司提供劳务收入具体确认方法：
利息收入确认：按照合同约定付息日确认，如果协议中规定的期限跨年度，在计息期内，分期均匀计入相关年度收入。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
31、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
2022年11月财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“准则解释第16号”），准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更无。
四、税项
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、主要税种及税率
税种计税依据税率%
增值税应税收入5、6、9、13
城市维护建设税应缴流转税额1、5、7教育费附加应缴流转税额3地方教育费附加应缴流转税额2
城镇土地使用税应税面积6元/㎡、4元/㎡、2元/㎡
企业所得税应纳税所得额0、5、12.5、15、25
利得税应税利得16.5
2、优惠税负及批文
（1）子公司能特科技有限公司，2021年11月15日通过高新复审取得高新技术企业
证书编号：GR202142000358；2021 年至 2023 年所得税税率为 15%。适用期限：2021 年~2023年。
（2）子公司能特科技（石首）有限公司，2021年12月03日通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书编号 GR202142004900，2021 年至 2023 年所得税税率为 15%。适用期限：2021年~2023年。
（3）子公司能特科技有限公司主要产品出口环节的增值税退税率为13%。
（4）2022年6月28日，子公司汕头市博知信息科技有限公司获得广东软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：粤 ERQ-2022-0099，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息
化部公告2020年第45号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年
至第五年减半征收企业所得税。
（5）2019年12月27日，子公司成都塑创科技有限公司获得四川省软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：川 RQ-2019-0304，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部
公告2020年第45号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
（6）2020年6月30日，子公司沨隆信息科技（上海）有限公司获得上海市软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：沪 RQ-2020-0223，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业和信
息化部公告2020年第45号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三
年至第五年减半征收企业所得税。
（7）2020年6月30日，子公司上海秣灵信息科技有限公司获得上海市软件行业协会
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）颁发的软件企业证书，证书编号：沪 RQ-2020-0224，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化
部公告2020年第45号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至
第五年减半征收企业所得税。
（8）能特科技香港有限公司、塑米科技（香港）有限公司执行香港税率，利得税税
率为16.5%。
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2023年1月1日，期末指2023年6月30日，本期指2023年上半年度，上期指2022年上半年度。
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金330093.19213649.29
银行存款375912134.11342928809.56
其他货币资金807856222.37658329974.07
其中：银行承兑汇票保证金766683002.16640340312.68
信用保证金41173220.2117989661.39
合计1184098449.671001472432.92
其中：存放在境外的款项总额263496.21264721.09
注：（1）期末银行存款中，所有权受限的金额为289044939.68元
*因法院冻结公司账户导致所有权受限的银行存款余额为361862.11元；
* ETC 冻结款金额为 1666.67 元；
*用于担保的定期存款或通知存款288681410.90元
（3）期末其他货币资金中，所有权受限的金额为807856222.37元。
*银行承兑汇票保证金受限金额为766683002.16元；
*信用证保证金受限金额为41173220.21元。
2、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
应收账款534808200.1076190056.66458618143.44
合计534808200.1076190056.66458618143.44
（续）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
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财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款539305709.2277484224.66461821484.56
合计539305709.2277484224.66461821484.56
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*报告期末，组合计提坏账准备：
A、 应收大宗商品贸易客户整个存续期预期信账龄账面余额坏账准备账面价值用损失
率%
3个月以内（含3个月）333138096.710.10333138.10332804958.61
3-6个月（含6个月）
6-9个月（含6个月）1867146.725.0093357.341773789.38
9-12个月（含1年）
1年以上163198.75100.00163198.75-
合计335168442.180.18589694.19334578747.99
B、 应收医药中间体客户整个存续期预账龄账面余额坏账准备账面价值期信用
损失率%
1年以内（含1年）124820469.365.006257227.47118563241.89
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）88137.70100.0088137.70
3年以上184645.70100.00184645.70
合计125093252.765.226530010.87118563241.89
C、 应收服务类客户整个存续期账龄账面余额预期信用损坏账准备账面价值
失率%
1年以内（含1年）5762654.275.00288132.715474521.56
1-2年（含2年）2040.0020.00408.001632.00
2-3年（含3年）
3年以上68781810.89100.0068781810.89
合计74546505.1692.6569070351.605476153.56
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*坏账准备的变动本期增加本期减少项目期初余额期末余额本期计提转回转销
应收账款77484224.66217423.751511591.7576190056.66
（3）报告期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额136944274.59元，占应收账款期末余额合计数的比例25.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额136944.27元。
占应收账款总坏账准备期末单位名称金额账龄额的比余额例
（%）广东金丰盈农业生产资料3个月以内
29762195.505.5729762.20
有限公司（含3个月）
3个月以内
广东亨霖石化有限公司28963824.605.4228963.82（含3个月）
3个月以内
广东新嘉源塑胶有限公司27281244.265.1027281.24（含3个月）汕头市金塑化工科技有限3个月以内
25581795.664.7825581.80公司（含3个月）
3个月以内
汕头市鑫晟塑胶有限公司25355214.574.7425355.21（含3个月）
合计136944274.5925.61136944.27
3、应收款项融资
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综合
5935000.00400000.00
收益的应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款
合计5935000.00400000.00
（1）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
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银行承兑汇票130672277.49商业承兑汇票
合计130672277.49
（2）银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑
汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（3）期末无正在质押的应收票据。
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内361619724.9099.99349174877.4299.66
1至2年4615.380.00126983.400.04
2至3年48516.000.0188465.000.03
3年以上982968.320.28
合计361672856.28100.00350373294.14100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付账款与本公单位名称金额总额的比例账龄备注司关系
（%）广东嘉博源贸易非关联
30310105.868.381年以内货未到
有限公司方广东大鑫塑胶有非关联
29938545.338.281年以内货未到
限公司方
广东金时通供应非关联29091235.668.041年以内货未到链管理有限公司方
汕头市金丰达贸非关联28207259.897.801年以内货未到易有限公司方
广东亿鑫塑胶有非关联27669868.097.651年以内货未到限公司方
合计145217014.8340.15
5、其他应收款
项目期末余额期初余额
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收利息15053703.4069335097.10应收股利
其他应收款11035167.911932385.24
合计26088871.3171267482.34
（1）应收利息情况如下：
项目期末余额期初余额
定期存单应收利息15053703.4069335097.10
合计15053703.4069335097.10
（2）其他应收款情况如下：
期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收
1002232917.30991197749.3911035167.911041478012.841039545627.601932385.24
款
合计1002232917.30991197749.3911035167.911041478012.841039545627.601932385.24
*坏账准备
A、 报告期末，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内项目账面余额预期信用损坏账准备理由
失率%
组合计提：
应收其他款项11745246.176.05710078.26预期信用损失率
合计11745246.176.05710078.26
B、 报告期末，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期项目账面余额预期信用损坏账准备理由
失率%
组合计提：
应收其他款项预期信用损失率合计
C、 报告期末，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续预期项目账面余额坏账准备理由信用损
失率%
单项计提：
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成都梦谷房地产开发有限公司10434258.00100.0010434258.00预期信用损失率应收林氏家族及其他合并范围
963758750.59100.00963758750.59预期信用损失率
外关联方
上海弈辛实业有限公司1500000.00100.001500000.00预期信用损失率
宁波利时进出口有限公司6586335.00100.006586335.00预期信用损失率哈尔滨金祺进出口贸易有限公
574655.55100.00574655.55预期信用损失率
司
武汉国塑科技有限公司3047759.29100.003047759.29预期信用损失率
潍坊信步贸易有限公司2397900.16100.002397900.16预期信用损失率
合计988299658.59100.00988299658.59
组合计提：
应收其他款项2188012.54100.002188012.54预期信用损失率
合计990487671.13100.00990487671.13
*坏账准备的变动
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预未来12个月坏账准备用损失期信用损失合计内预期信用损（未发生（已发生信用失信用减减值）
值）
期初余额417908.571039127719.031039545627.60期初余额在本期
-转入第一阶段
-转入第二阶段
-转入第三阶段
本期计提292169.69292169.69
本期转回48640047.9048640047.90本期转销本期核销其他变动
期末余额710078.26990487671.13991197749.39
*报告期坏账准备转回或转销金额重要的单位名称转回或转销金额方式
债务解除、和解冲回等
林氏家族违规事项形成的债权48718041.62方式减少了林氏家族资金占用余额
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合计48718041.62
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
林氏家族违规事项形成的债权963758750.591012476792.21
借款及利息2000000.002100000.00
押金、保证金594310.00850566.00
代垫工程款10434258.0010434258.00
代垫款2201407.992006652.83
员工备用金187540.72223466.06
待退回的预付货款12606650.0012936277.74
未退回减资款450000.00450000.00
股权转让款10000000.00
合计1002232917.301041478012.84
*其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款期末是否为坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄余额合计关联方额数的比例
（%）违规事项形
林氏家族是963758750.593年以上100.00963758750.59成的债权成都梦谷房地产开涉及诉讼的
否10434258.003年以上100.0010434258.00发有限公司代垫工程款
明发集团有限公司否股权转让款10000000.001年以内5.00500000.00宁波利时进出口有
否待退回款6586335.003年以上100.006586335.00限公司武汉国塑科技有限
否待退回款3047759.293年以上100.003047759.29公司
合计993827102.8899.04%984327102.88
6、存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料106105857.07106105857.07
在产品219058431.681766456.01217291975.67
在途物资812858.13812858.13
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2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
库存商品558009507.701006435.24557003072.46
发出商品741272353.282842853.80738429499.48委托加工物资
合计1625259007.865615745.051619643262.81
（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料97803288.8097803288.80
在产品251838054.781766456.01250071598.77
在途物资812858.13812858.13
库存商品64172191.77189921.0963982270.68
发出商品1252476243.123352390.771249123852.35
委托加工物资2275.192275.19
合计1667104911.795308767.871661796143.92
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他原材料
在产品1766456.011766456.01
库存商品189921.091006435.24189921.091006435.24
发出商品3352390.772842853.803352390.772842853.80
合计5308767.873849289.043542311.865615745.05
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价准本年转销存货跌项目计提存货跌价准备的具体依据备的原因价准备的原因库存商品可变现净值低于账面价值已出售发出商品可变现净值低于账面价值已出售
7、一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款（附注五、9）145371106.3058080523.18
一年内到期的定期存单（附注五、20）826000000.00
合计145371106.30884080523.18
8、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额27246953.6467388538.33
预缴企业所得税701590.2016109698.79
48冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财产保险费1334940.39169811.31
待摊费用51636.003251076.42
预交关税263164.66
合计29335120.2387182289.51
9、长期应收款
（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
长期借款216051233.2310802561.66205248671.57226119589.3511305979.47214813609.88
融资租赁8.5%-
款13065183.38653259.1712411924.21
13333066.64666653.3312666413.31
18.83%
具有融资
性质的销167616858.098380842.91159236015.18171377132.048568856.60162808275.44售
其中：未
实现融资-35045949.42-35045949.42-44308134.66-44308134.66收益
减：一年内到期的
长期应收150775890.517538794.53143237095.9858945479.552947273.9855998205.57
款-长期借款
减：一年内到期的
长期应收616129.6930806.48585323.21561716.3228085.81533630.51
款-融资租赁款
减：一年内到期的长期应收
1630196.9581509.851548687.101630196.9581509.851548687.10款-具有
融资性质的销售
合计243711057.5512185552.88231525504.67349692395.2117484619.76332207775.45
（2）应收融资租赁款项目期末余额
租赁收款额25640625.00
减：未实现融资收益12575441.62
应收融资租赁款余额13065183.38
减：应收融资租赁款减值准备653259.17
应收融资租赁款净额12411924.21
减：一年内到期部分585323.21
合计11826601.00
资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额：
49冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期间期末余额
第1年3000000.00
第2年3150000.00
第3年3150000.00
第4年3150000.00
第5年3150000.00
剩余年度将收到的未折现租赁收款额10040625.00
合计25640625.00
（3）减值准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月内合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初余额20541489.4020541489.40期初余额在本期
-转入第一阶段
-转入第二阶段
-转入第三阶段本期计提
本期转回704825.66704825.66本期转销本期核销其他变动
期末余额19836663.7419836663.74
10、长期股权投资
（1）长期股权投资本期增减变动权益法下确被投资单位期初余额追加减少其他综合其他权认的投资损投资投资收益调整益变动益
一、合营企业小计
二、联营企业
海客瑞斯（上海）实业
35103629.82
有限公司益曼特健康产业（荆
444925204.2777606391.67
州）有限公司天科（荆州）制药有限
112693221.29-1976134.42
公司
50冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计592722055.3875630257.25
合计592722055.3875630257.25
（续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减值期末余额其他末余额股利或利润准备
一、合营企业小计
二、联营企业
海客瑞斯（上海）实业有限
35103629.8235103629.82
公司
益曼特健康产业（荆州）有
522531595.94
限公司天科（荆州）制药有限公司110717086.87
小计668352312.6335103629.82
合计668352312.6335103629.82
（2）长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额
海客瑞斯（上海）实业有限公司35103629.8235103629.82
11、其他权益工具投资
本期股利收入指定为以公允价累计计入其他值计量且其变动项目成本综合收益的公公允价值本期终止期末仍持计入其他综合收允价值变动确认有益的原因非上市公众公司
杭州时迈生物安全股权投资，公司
1550000.00-1550000.00
技术股份有限公司作为战略投资，准备长期持有非上市公司股权
广州民营投资股份投资，公司作为
1000000.00-653894.16346105.84
有限公司战略投资，准备长期持有
合计2550000.00-2203894.16346105.84
12、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产项目1号楼2号楼3号楼宿舍楼合计
一、期初余额206184000.00171851000.00101799000.00121886000.00601720000.00
其中：成本84962436.98104943923.8078582031.5127881499.21296369891.50
51冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目1号楼2号楼3号楼宿舍楼合计
公允价值变动121221563.0266907076.2023216968.4994004500.79305350108.50
二、本期变动
加：外购
固定资产\无形资产转入企业合并增加公允价值变动
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额206184000.00171851000.00101799000.00121886000.00601720000.00
其中：成本84962436.98104943923.8078582031.5127881499.21296369891.50
公允价值变动121221563.0266907076.2023216968.4994004500.79305350108.50
（2）期末投资性房地产中国梦谷产业园1号楼、2号楼、3号楼、宿舍楼均处于抵押状态。
13、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产1156921065.921214012701.83固定资产清理
合计1156921065.921214012701.83
（1）固定资产及累计折旧
A、持有自用的固定资产电子设备及项目房屋建筑物机器设备运输工具合计其他
一、账面原值
1、期初余额540867752.80969192060.6312558030.7330282552.111552900396.27
2、本期增加金
3996573.176270519.96462654.86321272.1211051020.11
额
（1）购置3996573.176270519.96462654.86321272.1211051020.11
（2）在建工程转入
（3）其他
3、本期减少金
425769.2455725.96481495.20
额
（1）处置或报
425769.2455725.96481495.20
废
52冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）自用转投资性房地产
（3）其他
4、期末余额544864325.97975462580.5912594916.3530548098.271563469921.18
二、累计折旧
1、期初余额85815950.87207844455.749982663.8420200565.57323843636.02
2、本期增加金
12654770.7354373680.89314354.49685549.0468028355.15
额
（1）计提12654770.7354373680.89314354.49685549.0468028355.15
（2）其他
3、本期减少金
315002.6952191.64367194.33
额
（1）处置或报
315002.6952191.64367194.33
废
（2）自用转投资性房地产
（3）其他
4、期末余额98470721.60262218136.639982015.6420833922.97391504796.84
三、减值准备
1、期初余额15009576.2834294.14188.0015044058.42
2、本期增加金
额
（1）计提
3、本期减少金
额
（1）处置或报废
（2）其他
4、期末余额15009576.2834294.14188.0015044058.42
四、账面价值
1、期末账面价
431384028.09713210149.822612900.719713987.301156921065.92
值
2、期初账面价440042225.65761313310.752575366.8910081798.541214012701.83
值
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）未办妥产权证书的固定资产情况：无
53冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程12536311.62660573.77
工程物资6517073.746517073.74
合计19053385.367177647.51
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
306T 慢性病
药物关键中660573.77660573.77660573.77660573.77间体工程技术改造项
11461760.0311461760.03
目污水处理厂
413977.82413977.82
改造
合计12536311.6212536311.62660573.77660573.77
（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占工程名称预算数资金来源预算的比例工程进度
（%）
306T 慢性病药物关
200000000.00自有资金0.33%未完工
键中间体工程
技术改造项目30000000.00自有资金38.21%未完工
污水处理厂改造500000.00自有资金82.80%未完工
（续）本期增加本期减少期末余额其
其中：利转入其中：利工程名称期初余额他金额息资本化固定余额息资本化减金额资产金额少
306T 慢性
病药物关
660573.77660573.77
键中间体工程
54冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
技术改造
11461760.0311461760.03
项目污水处理
413977.82413977.82
厂改造
合计660573.7711875737.8512536311.62
（3）工程物资明细项目期末余额期初余额
专用材料6517073.746517073.74
合计6517073.746517073.74
15、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、年初余额10583065.4210583065.42
2、本年增加金额
3、本年减少金额341715.62341715.62
4、年末余额10241349.8010241349.80
二、累计折旧
1、年初余额4036224.544036224.54
2、本年增加金额669338.41669338.41
3、本年减少金额133681.32133681.32
4、年末余额4571881.634571881.63
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值5669468.175669468.17
2、年初账面价值6546840.886546840.88
16、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件使用权专利权商标权黄金探矿权非专利权合计
一、账面原值
1、期初余
79915520.003750124.1317507441.56182403.46145201600.003105219.57249662308.72
额
55冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、本期增
加金额
（1）购置
（2）开发支出转入
（3）其他
3、本期减
少金额
（1）处置
（2）自用转投资性房地产
（3）其他
4、期末余
79915520.003750124.1317507441.56182403.46145201600.003105219.57249662308.72
额
二、累计摊销
1、期初余
6818444.123725305.0617196283.06182403.463956208.051809277.3533687921.10
额
2、本期增
799445.29311158.5046471.021157074.81
加金额
（1）计提799445.29311158.5046471.021157074.81
（2）企业合并增加
3、本期减
少金额
（1）处置
2）自用转
投资性房地
（3）其他
4、期末余
7617889.413725305.0617507441.56182403.463956208.051855748.3734844995.91
额
三、减值准备
1、期初余
-------额
56冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、本期增
加金额
（1）计提
3、本期减
少金额
（1）处置
4、期末余
额
四、账面价值
1、期末账
72297630.5924819.07141245391.951249471.20214817312.81
面价值
2、期初账
73097075.8824819.07311158.50141245391.951295942.22215974387.62
面价值
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
17、商誉
（1）商誉明细情况被投资单期末余额期初余额位名称或形成商誉原值减值准备账面价值原值减值准备账面价值的事项能特科技
841345705.58116271392.88725074312.70841345705.58116271392.88725074312.70
有限公司上海塑米
信息科技1240490354.77427818722.39812671632.381240490354.77427818722.39812671632.38有限公司上海天鼠
资产管理5536.105536.105536.105536.10有限公司上海秣灵
信息科技30000.0030000.0030000.0030000.00有限公司
合计2081871596.45544090115.271537781481.182081871596.45544090115.271537781481.18
（2）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并其期末余额形成商誉的事项其他处置形成的他
57冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
能特科技有限公司841345705.58841345705.58上海塑米信息科技
1240490354.771240490354.77
有限公司上海天鼠资产管理
5536.105536.10
有限公司上海秣灵信息科技
30000.0030000.00
有限公司
合计2081871596.452081871596.45
（3）商誉初始形成情况：
*本公司于2014年12月以现金+股票方式作价1800000000.00元合并成本收购
了能特科技有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为
428885487.60元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分1371114512.40元确认为商誉。2019 年 2 月 26 日，本公司子公司能特科技有限公司以维生素 E 产线出资设立益曼特健康产业（荆州）有限公司，同年3月31日以子公司能特科技（石首）有限公司33%股权进行增资，增资完成后注册资本100000000.00元，实收资本
100000000.00元，本公司持股100%。同年8月本公司以1077335321.00元将益曼特
健康产业（荆州）有限公司75%股权出售给帝斯曼营养产品中国企业有限公司。至此，维生素 E 资产组（含商誉）与股权随同转让给帝斯曼营养产品中国企业有限公司，减少商誉529768806.82元。能特商誉余额为841345705.58元。
*本公司于2016年12月以现金+股票方式作价1680000000.00元合并成本收购
了上海塑米信息科技有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为439509645.23元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分1240490354.77元确认为商誉。
*本公司于2017年6月支付人民币0.00元合并成本收购了上海天鼠资产管理
有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为-5536.10元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分5536.10确认为商誉。
*本公司于2019年8月支付人民币0.00元合并成本收购了上海秣灵信息科技
有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为-30000.00元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分30000.00元确认为商誉。
经测试，本期商誉未见减值迹象，无需计提减值。
18、长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销本期减少期末余额
装修费35859493.202831012.6433028480.56
合计35859493.202831012.6433028480.56
19、递延所得税资产和递延所得税负债
58冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差产差异产异
坏账准备7595771.3741507855.377943318.6043575356.88
存货跌价准备1226255.215615745.051148229.165308767.87
可抵扣亏损8087841.8533416403.277805119.2131220476.88
递延收益10279488.9568512148.5110922634.0872793116.05其他权益工具
232500.001550000.00232500.001550000.00
投资应收融资租赁
款形成暂时性280705.761122823.05213734.93854939.72差异
合计27702563.14151724975.2528265535.98155302657.40
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差债差异债异长期股权投资
3521245.0014084980.003521245.0014084980.00
其他损益调整投资性房地产
100144342.96400577371.84100144342.96400577371.84
公允价值变动非同一控制下
企业合并评估6511.2326044.926511.2326044.92增值
长期待摊费用8205185.7232820742.8710708908.1147897916.73
使用权资产533836.472140370.49400822.481603289.92固定资产一次
1791460.6011943070.66
性税前扣除
合计114202581.98461592580.78114781829.78464189603.41
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
坏账准备1045810459.011093995984.78
固定资产减值准备15044058.4215044058.42
其他权益工具投资公允价值变动653894.16653894.16
预计负债38120655.6886306298.00
59冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣亏损1193461939.671314857232.72
长期股权投资减值准备6986309.826986309.82
使用权资产3687.354622.34
合计2300081004.112517848400.24
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注
2023159056887.31
2024565197051.97565197051.97
2025301799644.01301799644.01
2026129664875.15129664875.15
2027159138774.28159138774.28
202837661594.26
合计1193461939.671314857232.72
注：期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损由冠福控股股份有限公司、上海五天实
业有限公司、能特科技香港有限公司、陕西省安康燊乾矿业有限公司、上海天鼠资产管理
有限公司、上海风弘商业保理有限公司、塑米科技（香港）有限公司产生。
20、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付土地款11773820.0011773820.00
预付工程及设备款16788309.6118580767.74
承兑质押的3年期定期存单826000000.00质押担保定期存单
尚未完成的债权转让收购款63500000.0063500000.00
减：一年内到期的非流动资产（附注五、8）826000000.00
合计92062129.6193854587.74
21、短期借款
项目期末余额期初余额
短期借款655537495.01718262522.46
应计利息332225.001068379.23
合计655869720.01719330901.69
（1）短期借款分类：
借款类别期末余额期初余额
信用借款50100000.0050000000.00
抵押借款128000000.0050000000.00
保证借款440780000.00526801000.00
60冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
质押借款36657495.0191461522.46
合计655537495.01718262522.46
（2）保证借款明细借款到期借款利率备借款单位贷款银行借款金额保证人日（%）注
上海塑米保证人：上海市中小微供应链管上海农商银行企业政策性融资担保
2000000.002024-4-254.55
理有限公瞿溪路支行基金管理中心、邓棣
司桐、林玉佩塑米科技中国银行汕头冠福控股股份有限公（广东）有高新技术开发280000.002023-9-254.30%
司、邓海雄、陈小红限公司区支行湖北荆州农村
能特科技商业银行股份陈烈权、肖国桃、冠福
49000000.002023-12-84.25
有限公司有限公司联合控股股份有限公司支行湖北荆州农村能特科技商业银行股份冠福控股股份有限公
50000000.002024-2-154.25
有限公司有限公司联合司支行
陈烈权、冠福控股股中国农业银行
能特科技份有限公司、能特
股份有限公司50000000.002024-1-33.7有限公司
荆州沙市支行（石首）科技有限公司
陈烈权、冠福控股股中国农业银行
能特科技份有限公司、能特
股份有限公司49500000.002024-2-233.7有限公司
荆州沙市支行（石首）科技有限公司
陈烈权、冠福控股股中国农业银行
能特科技份有限公司、能特
股份有限公司100000000.002024-5-173.8有限公司
荆州沙市支行（石首）科技有限公司中信银行股份荆州市城市发展控股能特科技
有限公司荆州100000000.002023-12-82.7
有限公司集团有限公司、陈烈分行权中信银行股份能特科技冠福控股股份有限公
有限公司荆州21000000.002024-3-292.75有限公司
分行司、陈烈权中信银行股份能特科技冠福控股股份有限公
有限公司荆州9010000.002023-10-262.7有限公司
分行司、陈烈权
61冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中信银行股份能特科技冠福控股股份有限公
有限公司荆州9990000.002024-2-162.7有限公司
分行司、陈烈权
合计440500000.00
（3）抵押借款明细借款单借款利率抵押权人借款金额到期日抵押资产备注位（%）能特科
技（石华夏银行房屋建筑
75000000.002024-03-302.67%
首）有武汉分行物及土地陈烈权、肖国桃、冠福限公司控股股份有限公司保证能特科担保；2500万元信用保
技（石华夏银行房屋建筑
50000000.002024-06-112.19%
首）有限武汉分行物及土地证金公司上海塑米供应上海农商邓海雄房
邓棣桐、林玉佩保证担
链管理银行瞿溪3000000.002024-6-184.55%产抵押担有限公路支行保保司
合计128000000.00
（4）质押借款明细借款利率借款单位质押权人借款金额到期日质押资产备注
（%）能特科技中信银行武汉
36657495.012024-5-173.6-5.7应收账款质押
有限公司分行出口押汇
合计36657495.01
（5）期末已逾期未偿还的短期借款情况。
无
22、应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1464662668.652091549533.69商业承兑汇票
合计1464662668.652091549533.69
23、应付账款
*应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内243154591.88186664649.48
1至2年8207829.8532899670.72
2至3年17011820.8521034401.79
62冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3年以上21989171.2025433163.22
合计290363413.78266031885.21
*账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因湖北荆首建设工程有限公司荆州
5512476.86逐步结清前期工程款
分公司
湖北金岑建设工程有限公司1822846.40正逐步结清工程款
上海昕涵实业有限公司1122216.95未履行的大宗贸易货款
合计8457540.21
*应付账款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
工程款34483717.0538432946.44
应付费用13043152.4037411385.58
货款212199859.30138257413.97
应付设备款30636685.0351930139.22
合计290363413.78266031885.21
24、预收款项
（1）预收款项列示项目期末余额期初余额
1年以内1271936.48806466.77
1年以上3326397.773326397.77
合计4598334.254132864.54
（2）期末无账龄超过1年的重要预收账款。
（3）预收款项按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
房租750000.00750000.00
货款3848334.253382864.54
合计4598334.254132864.54
25、合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款100475641.9692773645.23
合计100475641.9692773645.23
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
63冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初账面余额本期提取本期支付期末账面余额
一、短期薪酬22549535.4152374522.6861744807.0213179251.07
二、离职后福利-设定提存计划82259.546400583.986147967.66334875.86
三、辞退福利1339428.831339428.83
四、一年内到期的其他福利
合计23971223.7858775106.6669232203.5113514126.93
（2）短期薪酬列示项目期初账面余额本期提取本期支付期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴22418715.8346441961.6855844329.4513016348.06
二、职工福利费2000.00132368.57134368.57
三、社会保险费100861.583149401.433087360.00162903.01
其中：1、医疗保险费99766.242838602.092775465.32162903.01
2、工伤保险费974.34169720.74170695.08
3、生育保险费121.00141078.60141199.60
四、住房公积金27958.002650791.002678749.00
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利
九、其他
合计22549535.4152374522.6861744807.0213179251.07
（3）设定提存计划列示项目期初账面余额本期提取本期支付期末账面余额
一、基本养老保险80135.586285170.876060085.25305221.20
二、失业保险费2123.96115413.1187882.4129654.66
三、企业年金缴费
合计82259.546400583.986147967.66334875.86
27、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税5734617.319588881.37
企业所得税13706872.7614603354.22
个人所得税100948.87153236.04
城市维护建设税49430.37327251.07
教育费附加26800.482005179.54
地方教育费附加12042.331149769.16
土地使用税76570.29112606.35
64冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房产税1196040.72940327.11
印花税202975.99260664.98
环境保护税110957.53111029.39
合计21217256.6529252299.23
28、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息5965103.2411862279.75应付股利
其他应付款373302993.64671689372.92
合计379268096.88683551652.67
（1）应付利息情况如下：
项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息长期应付款利息短期借款应付利息
其他应付款利息5965103.2411862279.75
合计5965103.2411862279.75
（2）其他应付款情况如下：
*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
诉讼完结的欠款61300000.0061300000.00
代垫款7750718.882285010.23
押金、保证金13818667.6314475408.65
暂收款8707074.0811442220.32
借款140942066.10182986355.79
和解的违规事项74132728.74308578793.21
未履行公司正常审批程序的借款20000100.00
往来款66651738.2170586084.72
赔偿款35400.00
合计373302993.64671689372.92
*期末账龄超过1年的重要其他应付款如下：
项目期末余额未偿还或结转的原因
上海智造空间电子商务有限公司61300000.00未履行的股权款
65冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计61300000.00
29、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债（附注五、32）2095005.562688248.24
合计2095005.562688248.24
30、其他流动负债
项目期末余额期初余额逾期长期借款
待转销项税额14363862.7514340783.46
合计14363862.7514340783.46
31、长期借款
项目期末余额期初余额
长期借款858145000.00902715000.00
应计利息2356688.282481600.10
合计860501688.28905196600.10
（1）长期借款分类借款类别期末余额期初余额信用借款抵押借款质押借款
保证借款858145000.00902715000.00
减：一年内到期的长期借款（附注五、30）
合计858145000.00902715000.00
（2）保证借款明细情况借款借款贷款银借款到期借款金额利率保证人备注单位行日
(%)中国农冠福控股股份能特业发展
有限公司、陈烈陈烈权个人持科技银行荆
351145000.002026/7/64.3500权、肖国桃、上有冠福1.8亿股
有限州市分海塑米信息科权质押公司行营业技有限公司部能特湖北银长期应收益曼科技行股份特款项质押；
300000000.002025/6/304.7500陈烈权、肖国桃
有限有限公该笔借款为荆公司司荆州州城发资本运
66冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长江支营有限公司委行托贷款
陈烈权、肖国
能特中国进桃、冠福控股股
科技出口银份有限公司、荆
199000000.002024/12/232.7000
有限行湖北州市城市发展公司省分行控股集团有限公司上海中国建芽尖设银行信息股份有邓海雄房产抵
8000000.002025-9-224.05邓海雄、陈小红
科技限公司押担保有限上海川公司沙支行
合计858145000.00
32、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额24208154.1826354678.02
减：未确认融资费用4148472.264644011.55
小计20059681.9221710666.47
减：一年内到期的租赁负债（附注五、29）2095005.562688248.24
合计17964676.3619022418.23
33、预计负债
项目期末余额期初余额
预计担保赔偿40156701.37
预计与诉讼相关的债务47104426.4255133367.37
合计47104426.4295290068.74
34、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助72793116.054280967.5468512148.51
合计72793116.054280967.5468512148.51其中，涉及政府补助的项目：
与资本期本期计本期冲其产相新增入营业本期计入其减成本他
项目期初余额期末余额关/与补助外收入他收益金额费用金变收益金额金额额动相关
67冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海市科技型中小与资
企业技术36666.6710000.0026666.67产相创新资金关项目能特老厂与资
区搬迁补8913015.00524295.008388720.00产相偿款关
900吨医药
中间体搬与资
改项目启34875500.122051499.9632824000.16产相动资金及关补助资金与资固定资产
27658660.061626979.9826031680.08产相
投资奖励关工业项目与资民用建筑
309274.2018192.60291081.60产相
基础设施关奖励
VOCS 治理 与资
改造项目1000000.0050000.00950000.00产相补助款关
合计72793116.054280967.5468512148.51
35、股本
本期增减项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数2633836290.002633836290.00
注：截至2023年6月30日，质押/冻结的股数总额为242386234股。
36、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1698678868.001698678868.00
其他资本公积279080.00279080.00
合计1698957948.001698957948.00
68冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股4999833.864999833.86
合计4999833.864999833.86
38、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其减：
项目期初余额本期所得税前他综合收益当期所得发生额转入损益税
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益7875063.21
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
9846457.38
综合收益中享有的份额
其他权益工具投资公允价值变动-1971394.17
二、以后将重分类进损益的其他综合收益145246048.48-93005.20
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-383284.45-93005.20自用房地产转换为以公允价值计量的投资性房地
145629332.93
产公允价值大于账面价值部分
其他综合收益合计153121111.69-93005.20
（续）本期发生金额
项目税后归属于税后归属于减：其期末余额公司少数股东他减少
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益7875063.21
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
9846457.38
益中享有的份额
其他权益工具投资公允价值变动-1971394.17
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-93005.20145153043.28
69冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-93005.20-476289.65自用房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产公允
145629332.93
价值大于账面价值部分
其他综合收益合计-93005.20153028106.49
39、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费554799.354251985.954420522.38386262.92
勘探基金77263.4277263.42
合计632062.774251985.954420522.38463526.34
40、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积29747031.5629747031.56
合计29747031.5629747031.56
41、未分配利润
提取或分配项目期末余额期初余额比例
调整前上期末未分配利润-648146288.89-1092621954.91调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-648146288.89-1092621954.91
加：本期归属于母公司所有者的
301516233.38444475666.02
净利润
减：提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-346630055.51-648146288.89
42、营业收入和营业成本
70冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）营业收入及成本列示如下：
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5323307248.395144613047.225614009787.795396347715.62
其他业务23840565.864104819.7416506314.753479399.70
合计5347147814.255148717866.965630516102.545399827115.32
（2）2023年上半年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项目产品销售提供劳务其他合计
在某一时段内确认收入18042406.704935513.0522977919.75
在某一时点确认收入5324169894.505324169894.50
合计5324169894.5018042406.704935513.055347147814.25
（3）履约义务相关的信息
对客户取得商品控制权时，即客户能够主导该商品的使用权并从中获得几乎全部的经济利益。其中，内销收入以客户确认收货或取得提货单作为商品控制权转移并确认商品销售收入；外销收入 FOB、CIF、CNF 形式下出口业务以货物装船取得提单作为商品控制权转移并确认商品销售收入。
销售合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
利息收入按照合同约定付息日确认，如果协议中规定的期限跨年度，在计息期内，分期均匀计入相关年度收入。
（4）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为173789170.15元，其中，173789170.15元预计将于2023年度确认收入。
（5）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：
项目本期发生额
融资租赁：
销售收益
租赁投资净额的融资收益1108263.53与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
经营租赁：
租赁收入16494121.03
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
71冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税599276.762053743.36
教育费附加343842.37509242.40
房产税2332076.781829075.34
土地使用税251025.20101806.52
车船使用税562.07315.00
印花税1330709.58431081.84
地方教育费附加196271.41223569.03
环境保护税219364.45161774.93
合计5273128.625310608.42
44、销售费用
项目本期发生额上期发生额
市场费用918764.671240701.44
职工薪酬2343532.202203898.40
运输费236056.213409.43
差旅费61678.143917.40
广告及宣传费144429.00202192.00
代理费641070.27804107.81
仓储费311206.62228964.50
报关费4071391.043745003.58
其他111.06
合计8728128.158432305.62
45、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15099670.4514601316.92
业务招待费1973831.012568389.55
折旧费14684053.2716369231.91
办公费949507.27510553.41
租赁费1060162.851163132.55
差旅费1008098.60655903.16
中介费用7042811.006249052.20
汽车费用70983.63231608.80
水电及通信费637465.40955193.78
保险费371595.56288494.70
修理费20240.0042317.46
72冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产摊销1157074.811165869.40
董事会会费258.722000.00
长期待摊费用摊销409549.622793851.05
其他94794.661291739.90
绿化及环保费5283.0287250.13
安全生产费188051.31
合计44585379.8749163956.23
46、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14870592.3112567243.94
折旧费7975749.327375939.88
办公费22830.97
差旅费83343.65
服务费2203998.02
直接材料12276695.5712889231.27
其他439932.591369444.04
合计35669144.4136405857.15
47、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出36149014.8727836443.51
减：利息收入28573247.2045513162.81
汇兑损益823093.45-1231374.40
手续费3039806.484486350.13
租赁负债利息支出478402.96551731.19
合计11917070.56-13870012.38
48、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助28093313.8318748751.72
代扣代缴个人所得税手续费51453.71206579.41
增值税加计抵减2426.2914768.77
合计28147193.8318970099.90
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益相项目本期发生额上期发生额关
73冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海市科技型中小企业技术创新
10000.0010000.00与资产相关
资金项目
900吨医药中间体项目补助2051499.962051500.00与资产相关
工业项目民用建筑基础设施奖励18192.6018192.54与资产相关
固定资产投资奖励1626979.981626980.00与资产相关
省级沿江化工改搬转专项524295.00524295.00与资产相关
VOCS 治理改造项目补助款 50000.00 与资产相关
促进外贸发展专项资金4000.001000000.00与收益相关
工业企业设备改造奖励2946300.0010100000.00与收益相关
出口创汇补贴1058580.001821439.00与收益相关
短期出口信用保险补贴500000.00499600.00与收益相关
荆州开发区经发局进口奖励180000.00与收益相关
2023年度两化融合管理体系省级
180000.00与收益相关
试点示范奖励资金荆州开发区招商局区级2022年财
15809042.00与收益相关
力贡献和人才奖励款
创新能力建设奖励3000000.00与收益相关
银行贴息补贴款87700.00与收益相关
“六税两费”减免政策9804.26与收益相关
见习稳岗补贴36920.03164176.81与收益相关
高新技术企业奖励800000.00与收益相关
其他132568.37与收益相关
合计28093313.8318748751.72
49、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益74131253.3572117203.23
74冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置长期股权投资产生的投资收益10000000.00
债务重组收益78617727.37149783142.01
合计162748980.72221900345.24
50、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失1294168.00-2052246.99
其他应收款信用减值损失48347878.21266079321.97
长期应收款信用减值损失704825.66107155.61
合计50346871.87264134230.59
51、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-3849289.04-5664114.30固定资产减值损失商誉减值损失可供出售金融资产减值损失长期股权投资减值损失
合计-3849289.04-5664114.30
52、资产处置收益
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额处置未划分为持有待售的
非流动资产产生的利得或180758.413164459.83180758.41损失
其中：固定资产180758.413164459.83180758.41
合计180758.413164459.83180758.41
53、营业外收入
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助378700.00297866.58378700.00
无需支付款项8237462.4514311.938237462.45
其他275.961040.24275.96
税收返还13560.58
合同补偿款2729.50769500.002729.50
合计8619167.911096279.338619167.91
计入当期损益的政府补助：
75冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生上期发生与资产相关/与收益补助项目额额相关
企业职工培训费补贴52800.00与收益相关
荆州区入限奖励50000.00与收益相关
石首科经局企校联合创新奖励款50000.00与收益相关促进大型商贸企业发展拉动消费奖
40600.00与收益相关
补专项资金
其他4166.58与收益相关优化口岸营商环境促进跨境贸易进
4800.00与收益相关
口贴息补贴
纳税大户及高企续申报216300.00与收益相关
“十三五”安商育商政策补助225900.0032000.00与收益相关
合计378700.00297866.58
54、营业外支出
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
固定资产报废损失3380.323380.32
对外捐赠支出40000.00245000.0040000.00
盘亏损失3062.74
罚款支出56766.34278881.9656766.34
赔偿支出39384.771055300.2539384.77
预计诉讼赔偿2231952.756792586.272231952.75
法院案件受理费510774.56510774.56
其他3878.3659613.173878.36
合计2886137.108434444.392886137.10
55、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税20445597.1927166719.06
递延所得税-16274.964319863.30
合计20429322.2331486582.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额335564642.28
按法定/适用税率计算的所得税费用83891160.57
子公司适用不同税率的影响-25145334.76
76冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整以前期间所得税的影响-
非应税收入的影响-11119688.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响232108.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-677536.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
-21313991.45的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-293.54使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响
研发费用加计扣除影响-5209924.25
合并抵销影响-227178.85
所得税费用合计20429322.23
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助及其他收益24363260.0615530844.94
往来款3691031.4444154878.39
经营性存款利息收入13540071.2119126461.83
收回受限的货币资金20490549.18113691.09
其他70788.271095172.08
合计62155700.1680021048.33
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期间费用17721778.7318399416.54
往来款2337756.4016209450.01
支付的受限货币资金262667309.67186153614.64
金融机构手续费支出2771958.072955627.80
罚款支出56766.34278881.96
其他18400.641355028.58
对外捐赠40000.00245000.00
合计285613969.85225597019.53
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到益曼特利息22779452.05-
合计22779452.05-
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
77冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款质押的3年定期存单797488627.63142688707.00
票据质押的3年定期存单利息11767250.00
陈烈权借款200000000.00
邓海雄借款30000000.00
融资租赁收到的现金750000.001500000.00
合计798238627.63385955957.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
归还违规事项借款184752870.00491107885.73
归还私募债借款1219702.47
租赁付款额2068797.702023211.53
归还陈烈权借款35900000.0044600000.00
合计222721667.70538950799.73
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润315135320.05608926546.02
加：资产减值准备3849289.045664114.30
信用减值损失-50346871.87-264134230.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
68028355.1562992910.68
资产折旧
使用权资产折旧669338.411212717.11
无形资产摊销1157074.811165869.40
长期待摊费用摊销2831012.645215314.07
资产处置损失（收益以“－”号填列）-180758.41-3164459.83
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3380.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）37450511.28770099.32
投资损失（收益以“－”号填列）-162748980.72-221900345.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）562972.843214223.10
78冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-579247.801509031.04
存货的减少（增加以“－”号填列）41845903.93-303290756.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-152894029.25259759712.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-503065845.90-302659368.66其他
经营活动产生的现金流量净额-398282575.48-144718623.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额87197287.6256032880.61
减：现金的期初余额146762038.88123929377.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-59564751.26-67896497.38
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金87197287.62146762038.88
其中：库存现金330093.19213649.29
可随时用于支付的银行存款86867194.43146537437.01
可随时用于支付的其他货币资金10952.58
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额87197287.62146762038.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
58、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因质押的短期定期存单用于
货币资金288681410.90开具承兑汇票
货币资金807856222.37票据、信用证保证金
79冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货币资金363528.78资金冻结
投资性房地产601720000.00抵押借款/轮候查封
固定资产52439260.98抵押借款
无形资产26568230.86抵押借款
应收账款44471547.39质押借款
长期应收款211000000.00质押借款
一年内到期的非流动资产151000000.00质押借款
库存股4999833.86股权冻结
合计2189100035.14
注：除上述资产受冻结外，截止报告出具日，公司因诉讼原因造成陕西省安康燊乾矿业有限公司、能特科技有限公司、上海塑米信息科技有限公司、上海天鼠资产管理有限公司四家公司股权冻结。
59、外币货币性项目
期末折算人民项目期末外币余额折算汇率币余额货币资金
其中：美元196791.137.22581421973.35
欧元14839.647.8771116893.33
港元45914.710.92242333.36应收账款
其中：美元14669115.497.2258105996094.71
欧元350000.007.87712756985.00短期借款
其中：美元5073140.007.225836657495.01应付账款
其中：美元10259419.817.225874132515.66预付账款
其中：美元77000.007.2258556386.60
60、政府补助
（1）本期确认的政府补助与资产相关与收益相关是否冲减递冲减实补助项目金额递延资产延其他收益营业外收入成本际收益账面收费用收价值益到
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财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
促进外贸发展
4000.004000.00是
专项资金工业企业技改
2946300.002946300.00是
奖励
出口创汇补贴1058580.001058580.00是
2022年出口信
500000.00500000.00是
保奖补资金荆州开发区经
180000.00180000.00是
发局进口奖励
2023年度两化
融合管理体系
180000.00180000.00是
省级试点示范奖励资金荆州开发区招商局区级2022
15809042.0015809042.00是
年财力贡献和人才奖励款创新能力建设
3000000.003000000.00是
奖励银行贴息补贴
87700.0087700.00是
款
“六税两费”减
9804.269804.26否
免政策
见习稳岗补贴36920.0336920.03是石首市科学技术和经济信息
50000.0050000.00是
化局企校联合创新奖励款荆州区入限奖
50000.0050000.00是
励
“十三五”安商
225900.00225900.00是
育商政策补助企业职工培训
52800.0052800.00是
费补贴
合计24191046.2923812346.29378700.00
（2）计入当期损益的政府补助情况
81冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产/收益计入其他收计入营业冲减成本补助项目相关益外收入费用
固定资产投资奖励与资产相关1626979.98
省级沿江化工改搬转专项与资产相关524295.00
900吨医药中间体项目补助与资产相关2051499.96
工业项目民用建筑基础设施奖励与资产相关18192.60
VOCS治理改造项目补助款 与资产相关 50000.00上海市科技型中小企业技术创新
与资产相关10000.00资金项目
促进外贸发展专项资金与收益相关4000.00
工业企业技改奖励与收益相关2946300.00
出口创汇补贴与收益相关1058580.00
2022年出口信保奖补资金与收益相关500000.00
荆州开发区经发局进口奖励与收益相关180000.00
2023年度两化融合管理体系省级
与收益相关180000.00试点示范奖励资金荆州开发区招商局区级2022年财
与收益相关15809042.00力贡献和人才奖励款
创新能力建设奖励与收益相关3000000.00
银行贴息补贴款与收益相关87700.00
“六税两费”减免政策与收益相关9804.26
见习稳岗补贴与收益相关36920.03石首市科学技术和经济信息化局与收益相关
50000.00
企校联合创新奖励款
荆州区入限奖励与收益相关50000.00
“十三五”安商育商政策补助与收益相关225900.00
企业职工培训费补贴与收益相关52800.00
合计28093313.83378700.00
六、合并范围的变更本期合并范围未发生变更
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
82冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
上海五天实业有限公司上海上海商贸销售93.21投资设立陕西省安康燊乾矿业有
安康安康采矿业100.00非同一控制下合并限公司
能特科技有限公司荆州荆州制药业100.00非同一控制下合并
能特科技（石首）有限
荆州荆州制药业67.00非同一控制下合并公司上海塑米信息科技有限
上海上海电子商务100.00非同一控制下合并公司
塑米科技（广东）有限
汕头汕头电子商务100.00非同一控制下合并公司上海塑创电子商务有限
上海上海软件业100.00非同一控制下合并公司
能特科技香港有限公司香港香港贸易100.00投资设立上海风弘商业保理有限
上海上海保理100.00非同一控制下合并公司上海天鼠资产管理有限
上海上海资产管理100.00非同一控制下合并公司
塑米信息（汕头）有限
汕头汕头电子商务100.00投资设立公司上海塑米供应链管理有
上海上海电子商务100.00投资设立限公司
塑米科技（香港）有
香港香港电子商务100.00投资设立限公司
成都塑创科技有限公司成都成都软件业100.00设立汕头市鑫创融资租赁有融资租赁及
汕头汕头100.00设立限公司信息咨询上海芽尖信息科技有限
上海上海软件业100.00非同一控制下合并公司汕头市塑米供应链管理
汕头汕头电子商务100.00设立有限公司
塑米科技（成都）有限公成都成都电子商务100.00设立
83冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接司上海秣灵信息科技有限
上海上海信息技术100.00非同一控制下合并公司
沨隆信息科技（上海）有
上海上海信息技术100.00设立限公司汕头市博知信息科技有软件和信息
汕头汕头100.00非同一控制下合并限公司技术服务业
塑米科技（湖北）有限公
荆州荆州电子商务100.00设立司塑米（荆州）数字科技有软件和信息
荆州荆州100.00设立限公司服务业
（2）重要的非全资子公司本期向少数少数股东的持本期归属于少数股期末少数股东权子公司名称股东分派的
股比例（%）东的损益益余额股利能特科技（石
3314496763.72198550765.62
首）有限公司上海五天实业
6.79-877677.05-33028437.50
有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
能特科技（石首）有
421560136.30403127976.61824688112.91226963755.35985370.80227949126.15
限公司上海五天实业有限公
87633182.98610475266.90698108449.88664459029.39523119807.151187578836.54
司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
能特科技（石首）有
362635368.73424009553.24786644921.97232835522.231000000.00233835522.23
限公司上海五天实业有限公
86597925.22610735929.72697333854.94650758410.19523119807.151173878217.34
司
84冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）子公本期发生额上期发生额司名综合收益总经营活动综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润称额现金流量额金流量能特科技
（石
413591203.7543929587.0243929587.025370694.05225447137.5641747165.9041747165.90-25132334.29
首）有限公司上海五天
实业14189449.60-12926024.26-12926024.26-38183.0213513761.583697853.063697853.0624608.34有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企
合营企业或联营主要经持股比例（%）注册地业务性质业投资的会计处理方企业名称营地直接间接法益曼特健康产业（荆州）有限公荆州荆州制造业25.00权益法司天科（荆州）制
荆州荆州制造业40.00权益法药有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目天科（荆州）制药有限公司
流动资产87009902.86
非流动资产463937441.21
资产合计550947344.07
流动负债-27483737.42
非流动负债304339166.70
负债合计276855429.28
85冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按持股比例计算的净资产份额109636765.92调整事项
—按照公允价值重新计提剩余股权产生的利得
—其他1080320.95
对联营企业权益投资的账面价值110717086.87
营业收入3527175.09
财务费用-80682.77所得税费用
净利润-4940336.05其他综合收益
综合收益总额-4940336.05本年度收到的来自合营企业的股利
（续）
期末余额/本期发生额项目
益曼特健康产业（荆州）有限公司
流动资产760611354.34
非流动资产1332235300.66
资产合计2092846655.00
流动负债240126257.46
非流动负债735739515.01
负债合计975865772.47
营业收入978955034.21
财务费用17525649.76
所得税费用55514977.33
净利润180723080.51
综合收益总额180723080.51本年度收到的来自合营企业的股利
注：对益曼特健康产业（荆州）有限公司权益投资的账面价值为522531595.94元，按持股比例25%计算的净资产份额279245220.63元，差异系子公司能特科技有限公司与帝斯曼营业产品中国企业有限公司约定当益曼特和能特科技（石首）有限公司同时弥补亏损后，能特和帝斯曼各享有益曼特与石首能特合计利润的50%。
86冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2023年上半年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币元期末金额期初金额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金1421973.35159226.691581200.042741370.40143186.142884556.54
应收账款105996094.712756985.00108753079.71252488618.84-252488618.84
小计107418068.062916211.69110334279.75255229989.24143186.14255373175.38外币金融
36657495.0136657495.0161461522.4561461522.45
负债
应付账款74132515.6674132515.6641915678.7941915678.79
预付账款556386.60556386.60
小计111346397.28111346397.28103377201.24103377201.24
净额-3928329.222916211.69-1012117.53151852788.00143186.14151995974.14
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润5060.59元（2022年12月31日：109321.53
87冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）元）。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，则本公司的净利润将减少或增加104473.86元。
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
3、衍生金融资产
（二）投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物601720000.00601720000.00
3、持有并准备增值后转让的土地使
用权
（三）其他权益工具投资346105.84346105.84
持续以公允价值计量的资产总额601720000.00346105.84602066105.84
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
88冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
定量信息项目期末公允价值估值技术输入值
年租金、运营费用率
出租的建筑物601720000.00现金流量折现法反映房地产投资期望收益率的折现率
3、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策本年度本集团的持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。
4、本年内发生的估值技术变更及变更原因
本年度本集团未发生估值技术变更。
十、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比司的表决权比
例%例%荆州城发资
本运营有限湖北荆州市资产管理服务20000.00万10.9729.00公司
截至2023年6月30日，荆州城发资本运营有限公司持有公司10.97%股权，荆州城发资本运营有限公司母公司为荆州市城市发展控股集团有限公司，同属荆州市城市发展控股集团有限公司的其他子公司持有公司0.88%股权，陈烈权、邓海雄、汕头市金塑投资咨询中心（有限合伙）将其持有的公司合计17.15%股权对应的表决权委托给城发资本行使，荆州城发资本运营有限公司及其一致行动人合计持有公司29.00%股权。
本公司最终实际控制人为荆州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。本
年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系
海客瑞斯（上海）实业有限公司子公司的联营企业
益曼特健康产业（荆州）有限公司子公司的联营企业天科（荆州）制药有限公司子公司的联营企业
89冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营或联营企业名称与本公司的关系
天津荆能投资合伙企业（有限合伙）子公司的合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
益曼特健康产业（荆州）有限公司子公司的联营企业天科（荆州）制药有限公司子公司的联营企业
天津荆能投资合伙企业（有限合伙）子公司的合营企业荆州市城市发展控股集团有限公司控股股东的母公司荆州市城发建设工程集团有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州城发教育发展有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市城发鑫盛投资有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市城嘉建筑材料有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市荆江环境科技有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市城发物业管理有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市城通线网管道投资有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州同成置业开发有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市市政建设集团有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州城市停车运营有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市同享投资发展有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州市同舟房地产开发有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业湖北武圣文化传媒有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业湖北荆州楚王车马阵景区旅游开发有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州城旅酒店管理有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业荆州国旅国际旅行社有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业湖北省荆房投资开发有限公司荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
湖北新华税务师事务所公司独立董事查燕云控制（持股95%）的企业
武汉千道顺管理咨询有限公司公司独立董事查燕云控制（持股68.5%）的企业上海史碧德梦谷资产管理有限公司子公司协议出资但未实际出资
龙南享宏全胜投资企业（有限合伙）协议出资但未实际出资
金源昌集团有限公司邓海雄及其亲属邓海生合计持股100%的企业广州金信塑业有限公司邓海雄亲属邓东升控制的企业广东金源科技股份有限公司邓海雄亲属邓东升控制的企业
广东潮汕创业服务有限公司金源昌持股100%的企业
90冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
广东瑞坤供应链金融有限公司金源昌持股100%的企业杭州时迈生物安全技术股份有限公司子公司参股的公司湖北能泰科技股份有限公司与陈烈权关系密切的家庭成员担任董事长的企业
陈烈权持股5%以上的股东、董事长、董事肖国桃陈烈权之妻
邓海雄持股5%以上的股东、副董事长、董事陈小红邓海雄之妻邓海生邓海雄弟弟姚晓琴总经理
黄浩（4290****5133）董事、董事会秘书构旭荣董事
黄浩（4203****3419）董事俞文君董事梅平独立董事徐前权独立董事查燕云独立董事陈勇监事会主席李波监事郭永生监事
林氏家族（林福椿、林文昌、林文洪、林文智）过去12个月内曾持有公司5%以上股份喜舟（上海）实业有限公司与林氏家族关系密切的家庭成员控制的企业上海五天景观艺术工程有限公司与林氏家族关系密切的家庭成员控制的企业福建同孚实业有限公司林氏家族控制的企业上海米果箱包有限公司与林氏家族关系密切的家庭成员控制的企业上海智造空间家居用品有限公司林氏家族控制的企业上海一伍一拾贸易发展有限公司林氏家族控制的企业上海璞灏文化发展有限公司与林氏家族关系密切的家庭成员控制的企业
云朵实业（上海）股份有限公司林氏家族参股企业福建冠林竹木家用品有限公司林氏家族控制的企业福建冠福实业有限公司林氏家族控制的企业上海五天文化传播有限公司林氏家族控制的企业上海五天供应链服务有限公司林氏家族控制的企业
91冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
金源昌集团有限公司代理采购费349178.47
湖北能泰科技股份有限公司蒸汽费用2599341.284171871.57
广州金信塑业有限公司大宗贸易368013.29
广东金源科技股份有限公司大宗贸易3921637.168444867.25
广东瑞坤供应链金融有限公司代理113404.0563177.08
荆州市城发绿色发展有限公司砂石贸易1082893.72
益曼特健康产业（荆州）有限公司二甲酚3089552.013307918.58
荆州城旅酒店管理有限公司服务费14394.34
合计11538414.3215987834.48
*出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额天科（荆州）制药有限公司 MK5+CP3 452113.77
广州金信塑业有限公司大宗贸易12616070.793677289.81
广东金源科技股份有限公司融资租赁利息3696941.71
益曼特健康产业（荆州）有限公司异植物醇、利息收入415427826.04246785289.23
广东潮汕创业服务有限公司融资租赁利息220504.59
合计428043896.83254832139.11
（2）关联租赁情况
*本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广东瑞坤供应链金融有限公司房屋建筑物7454.04
合计7454.04
*本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁支出上期确认的租赁支出
福建冠福实业有限公司房屋建筑物24981.02164304.31
广东潮汕创业服务有限公司房屋建筑物1344386.221481551.01
合计1369367.241645855.32
（3）关联担保情况
本公司作为担保方：
92冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保终止日备注经履行完毕为其向中信银行荆州分行对能特科技荆州市城市发展控股集
100000000.002023-1-32023-12-8有限公司1个亿借
团有限公司款的担保提供反担保为其向湖北银行荆州银海支行对能特荆州市城市发展控股集
199000000.002023-1-32024-12-23科技有限公司2个
团有限公司亿保函的担保提供反担保天科（荆州）制药有限公
118960000.002021/09/302029/09/28
司
合计118960000.00
本公司作为被担保方：
担保是否担保起始担保终止担保方被担保方担保本金已经履行备注日日完毕
陈烈权、肖国桃、能特科技有
49000000.002022-12-92023-12-8否
本公司限公司能特科技有
本公司50000000.002023-2-152024-2-15否限公司
陈烈权、本公司、能特科技有能特（石首）科技50000000.002023-1-42024-1-3否限公司有限公司
陈烈权、本公司、能特科技有能特（石首）科技49500000.002023-2-242024-2-23否限公司有限公司
陈烈权、本公司、能特科技有能特（石首）科技100000000.002023-5-302024-5-17否限公司有限公司荆州市城市发展控能特科技有
股集团有限公司、100000000.002022-12-72023-12-8否限公司陈烈权
93冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否担保起始担保终止担保方被担保方担保本金已经履行备注日日完毕能特科技有
陈烈权、本公司21000000.002023-5-252024-3-29否限公司能特科技有
陈烈权、本公司9010000.002022-10-242023-10-26否限公司能特科技有
陈烈权、本公司9990000.002023-2-162024-2-16否限公司
陈烈权、肖国桃、能特科技有陈烈权个人持有冠福
本公司、上海塑米351145000.002020-7-72026-7-6否
限公司1.8亿股权作为质押信息科技有限公司能特科技有荆州益曼特长期应收
陈烈权、肖国桃300000000.002021-6-302025-6-30否限公司作为质押
陈烈权、肖国桃、
本公司、荆州市城能特科技有
199000000.002022-12-232024-12-23否
市发展控股集团有限公司限公司能特科技1500万信用证保证
陈烈权、肖国桃、（石首）有75000000.002023-03-312024-03-30否金；石首能特房屋建本公司限公司筑物能特科技1000万信用证保证
陈烈权、肖国桃、（石首）有50000000.002023-06-122024-06-11否金；石首能特房屋建本公司限公司筑物
陈烈权、肖国桃、能特科技有
119980000.002023-1-92023-12-21否银行承兑汇票
本公司限公司
本公司、上海塑创、塑米科技银行承兑汇票；邓海
上海塑米、邓海雄、(广东)有限49910000.002022-11-102023-11-10否雄房产抵押担保陈小红公司塑米科技
本公司、上海塑米、
(广东)有限39425787.002022-3-102023-12-8否银行承兑汇票
邓海雄、陈小红公司
本公司、上海塑米、塑米科技
上海秣灵、沨隆、银行承兑汇票；邓海
(广东)有限120040710.002022-8-162023-12-15否
邓海雄、陈小红、雄房产抵押担保公司邓海生
本公司、邓海雄、塑米科技280000.002023-6-252023-9-25否
94冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否担保起始担保终止担保方被担保方担保本金已经履行备注日日完毕
陈小红（广东）有限公司塑米科技
本公司、邓海雄、（广东）有55443645.002023-3-22023-8-3否信用证陈小红限公司塑米科技
本公司、邓海雄、（广东）有37957010.652023-4-72023-9-24否信用证陈小红限公司塑米科技
本公司、上海塑米（广东）有1917999.732018-7-252018-10-22否信用证限公司上海芽尖信
邓海雄、陈小红息科技有限8000000.002022-9-222025-9-22否邓海雄房产抵押担保公司上海市中小微企业上海塑米供政策性融资担保基
应链管理有2000000.002023-4-262024-4-25否
金管理中心、邓棣限公司
桐、林玉佩上海塑米供
邓棣桐、林玉佩应链管理有3000000.002023-6-212024-6-18否邓海雄房产抵押担保限公司
邓海雄、陈小红、塑米科技
荆州市城市发展控（湖北）有79989334.752022-9-62023-5-16否银行承兑汇票股集团有限公司限公司
合计1931589487.13
截止2023年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：
A、借款担保被担保贷款金融借款起始借款到期担保方担保借款余额备注方机构日日湖北荆州能特科农村商业
陈烈权、肖国
技有限银行股份49000000.002022-12-92023-12-8
桃、本公司公司有限公司联合支行
95冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
湖北荆州能特科农村商业
本公司技有限银行股份50000000.002023-2-152024-2-15公司有限公司联合支行中国农业
陈烈权、本公能特科银行股份
司、能特（石首）技有限有限公司50000000.002023-1-42024-1-3科技有限公司公司荆州沙市支行中国农业
陈烈权、本公能特科银行股份
司、能特（石首）技有限有限公司49500000.002023-2-242024-2-23科技有限公司公司荆州沙市支行中国农业
陈烈权、本公能特科银行股份
司、能特（石首）技有限有限公司100000000.002023-5-302024-5-17科技有限公司公司荆州沙市支行中信银行能特科股份有限
陈烈权、本公司技有限21000000.002023-5-252024-3-29公司荆州公司分行中信银行能特科股份有限
陈烈权、本公司技有限9010000.002022-10-242023-10-26公司荆州公司分行中信银行能特科股份有限
陈烈权、本公司技有限9990000.002023-2-162024-2-16公司荆州公司分行
陈烈权、肖国中国农业能特科陈烈权个人持
桃、本公司、上发展银行
技有限351145000.002020-7-72026-7-6有冠福1.8亿海塑米信息科荆州市分公司股权作为质押技有限公司行营业部
陈烈权、肖国能特科进出口银199000000.002022-12-232024-12-23
96冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
桃、本公司、荆技有限行湖北省州市城市发展公司分行控股集团有限公司能特科华夏银行
1500万信用证陈烈权、肖国技（石股份有限
75000000.002023-03-312024-03-30保证金；石首能桃、本公司首）有限公司武汉特房屋建筑物公司分行能特科华夏银行
1000万信用证陈烈权、肖国技（石股份有限
50000000.002023-06-122024-06-11保证金；石首能桃、本公司首）有限公司武汉特房屋建筑物公司分行塑米科中国银行本公司、邓海技（广汕头高新
280000.002023-6-252023-9-25雄、陈小红东）有限技术开发公司区支行
合计1013925000.00
B、票据担保担保方被担保方承兑银行担保余额
本公司、上海塑创、上海塑米、塑米科技(广东)有广东华兴银行股份有限公
49910000.00
邓海雄、陈小红限公司司汕头分行
本公司、上海塑米、邓海雄、陈塑米科技(广东)有广发银行股份有限公司汕
39425787.00
小红限公司头外马支行
本公司、上海塑米、上海秣灵、塑米科技(广东)有平安银行广州东风中路支
120040710.00
沨隆、邓海雄、陈小红、邓海生限公司行湖北银行股份有限公司荆
陈烈权、肖国桃、本公司能特科技有限公司119980000.00州银海支行
合计329356497.00
C、信用证担保担保方被担保方承兑银行担保金额中国农业银行股份
塑米科技(广东)有
本公司、邓海雄、陈小红有限公司汕头金凤55443645.00限公司支行
塑米科技(广东)有中国银行汕头高新
本公司、邓海雄、陈小红37957010.65限公司技术开发区支行
本公司、上海塑米塑米科技(广东)有东亚银行(中国)有1917999.73
97冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
限公司限公司汕头支行
合计95318655.38
（4）关联方资金拆借及利息关联方名称期初余额本期增加额本期减少额期末余额
拆出：
林氏家族1012476792.2148718041.62963758750.59
益曼特健康产业（荆州）有限公司226119589.355231643.8415300000.00216051233.19
拆入：
荆州城发资本运营有限公司401777248.598441706.28100075413.04310143541.83
陈烈权57358579.16624709.7135900000.0022083288.87
邓海雄56466308.9456466308.94
（5）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1846250.001933922.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目项目名期末余额期初余额关联方名称称账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海智造空间家居用品有
应收账款328326.06328326.06328326.06328326.06限公司上海一伍一拾贸易发展有
应收账款165467.00165467.00165467.00165467.00限公司上海五天文化传播有限公
应收账款66481.5466481.5466481.5466481.54司
应收账款喜舟（上海）实业有限公司78535.4078535.4078535.4078535.40
应收账款福建同孚实业有限公司137340.00137340.00137340.00137340.00
益曼特健康产业（荆州）有
应收账款7938185.57396909.28限公司湖北能泰科技股份有限公
预付账款4766718.00司广东瑞坤供应链金融有限
预付账款1108145.02197800.93公司
预付账款金源昌集团有限公司28674.49
预付账款广州金信塑业有限公司13353900.0092950.00其他应收
林氏家族963758750.59963758750.591012476792.211012476792.21款其他应收杭州时迈生物安全技术股
450000.00450000.00450000.00450000.00
款份有限公司
长期应收益曼特健康产业（荆州）有
231262003.8611563100.19336921044.8916846052.24
款限公司一年内到
益曼特健康产业（荆州）有
期的非流152406087.467620304.3860575676.503028783.83限公司动资产
（2）应付项目
98冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称关联方名称期末余额期初余额
应付账款金源昌集团有限公司14556.872917654.91
应付账款广东金源科技股份有限公司715856.74569706.74
应付账款广东瑞坤供应链金融有限公司6774.94
应付账款福建冠福实业有限公司24240.00
预收账款上海璞灏文化发展有限公司3525.003525.00
预收账款云朵实业（上海）有限公司5649.565649.56
预收账款华夏信财股权投资管理有限公司2190.782190.78
预收账款上海五天景观艺术工程有限公司1500.001500.00
租赁负债广东潮汕创业服务有限公司17940737.4818918245.22
租赁负债福建冠福实业有限公司23938.88104173.01
一年内到期的非流动负债广东潮汕创业服务有限公司1946039.222385779.06
一年内到期的非流动负债福建冠福实业有限公司46363.66201232.28
其他应付款荆州城发资本运营有限公司8303048.7499907595.78
其他应付款陈烈权22083288.8757358579.16
其他应付款邓海雄56466308.9456466308.94
其他应付款广东潮汕创业服务有限公司49774.9839922.06
其他应付款益曼特健康产业（荆州）有限公司66295502.4870252202.48
其他应付款上海一伍一拾贸易发展有限公司2000.002000.00
其他应付款上海五天景观艺术工程有限公司33230.0033230.00
其他应付款上海米果箱包有限公司4800.004800.00
长期借款荆州城发资本运营有限公司301840493.09301869652.81
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项无。
2、或有事项
截止报告出具日，根据公司从福州中院收到的资料，共有623个投资者向福州中院起诉。上海高金金融研究院对投资者的损失进行核定，截止目前共为623位投资者出具了《证券投资者损失核定专家意见书》，预计需承担投资者诉讼赔偿为47104426.42元。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况无。
99冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、其他重要信息
1、租赁
（1）本公司作为承租人项目金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1060162.85计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用合计
（2）本公司作为出租人
资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额：
期间金额
第1年28355250.00
第2年28741912.50
第3年29773012.50
第4年29773012.50
第5年30179008.13
剩余年度将收到的未折现租赁收款额22735755.00
合计169557950.63
2、债务重组
（1）担保涉及的债务重组情况如下：
事项债务金额和解收益
深圳市金钱果资产管理有限公司40156701.3721016701.37
中建投租赁股份有限公司155345426.0057601026.00
合计195502127.3778617727.37
（2）商业承兑汇票涉及的债务重组情况如下：
事项债务金额和解收益
深圳市汇聚通商务服务有限公司3516141.671516141.67
中云智车科技（武汉）有限公司100.00100.00
上海盈邵投资管理有限公司8077369.868077369.86
中信商业保理有限公司深圳分公司97219291.4327219291.43
安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙）10390259.204880259.20
100冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计119203162.1641693162.16
注：该和解收益冲减其他应收款-林氏家族的余额。
（3）违规借款涉及的债务重组情况如下：
事项债务金额和解收益
陈双培14224879.456224879.45
合计14224879.456224879.45
注：该和解收益冲减其他应收款-林氏家族的余额。
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为塑料贸易电商、医药化工、矿业开采、资产管理保理。这些报告分部是以各分部产品属性为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为大宗商品、金矿、医药化工产品、商业保理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目塑料贸易电商医药化工矿业开采资产管理、保理分部间抵销合计
营业收入4728761928.27625840932.2814189449.6021644495.905347147814.25
营业成本4677180343.60471537523.365148717866.96
资产总额3768917412.244362921246.07168119081.715934654648.925849973398.838384638990.11
负债总额2021769972.982059984856.4057807730.073083335972.113168184882.594054713648.97
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款841888848.22818441472.36
合计841888848.22818441472.36
（1）其他应收款情况如下：
101冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
其他应收款1816727407.81974838559.59841888848.221841498644.911023057172.55818441472.36
合计1816727407.81974838559.59841888848.221841498644.911023057172.55818441472.36
（2）坏账准备
A、 2023 年 6 月 30 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内项目账面余额预期信用损失坏账准备理由
率%
合并范围内关联方832388728.22无回收风险
应收其他款项10145671.006.36645551.00根据预期损失率
合计842534399.220.08645551.00
B、 2023 年 6 月 30 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续预期项目账面余额坏账准备理由
信用损失率%
单项计提：
预期信用
应收林氏家族963758750.59100.00963758750.59损失率
成都梦谷房地产开100.00预期信用
10434258.0010434258.00
发有限公司损失率
合计 974193008.59 n 974193008.59
（3）坏账准备的变动
102冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第三阶段
第一阶段第二阶段整个存续期预未来12个月整个存续期预期坏账准备期信用损失合计内预期信用损信用损失（未发（已发生信用失生信用减值）
减值）
期初余额146122.341022911050.211023057172.55期初余额在本期
-转入第一阶段
-转入第二阶段
-转入第三阶段
本期计提499428.66499428.66
本期转回48718041.6248718041.62本期转销本期核销其他变动
期末余额645551.00974193008.59974838559.59
（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
代垫工程款10434258.0010434258.00
押金、保证金145671.00145871.00
合并范围内往来款832388728.22818430296.90
林氏家族违规事项形成的债权963758750.591012476792.21
代垫款11426.80
股权转让款10000000.00
合计1816727407.811841498644.91
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应是否收款期末坏账准备单位名称为关款项性质期末余额账龄余额合计期末余额联方数的比例
（%）违规事项形
林氏家族是963758750.594-5年53.05963758750.59成的债权
上海塑米信息25900000.002-3年1.43是往来代垫款
科技有限公司357581460.443-4年19.68
上海五天实业是往来代垫款29012189.931年以内1.60
103冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应是否收款期末坏账准备单位名称为关款项性质期末余额账龄余额合计期末余额联方数的比例
（%）
有限公司95653825.001-2年5.27
153870215.922-3年8.47
109542637.584-5年6.03
12493484.281年以内0.69
陕西省安康燊
7410814.301-2年0.41
乾矿业有限公是往来代垫款
1572500.002-3年0.09
司
36300059.004-5年2.00
成都梦谷房地
产开发有限公否代垫工程款10434258.003-4年0.5710434258.00司
合计1803530195.0499.29974193008.59
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
4219539997.434219539997.434219539997.434219539997.43
投资
对联营、合营企业投资
合计4219539997.434219539997.434219539997.434219539997.43
（2）对子公司投资本期增本期减被投资单位期初余额期末余额加少
上海五天实业有限公司171500000.00171500000.00陕西省安康燊乾矿业有限公
179900000.00179900000.00
司
能特科技有限公司1899999997.431899999997.43
上海塑米信息科技有限公司1868140000.001868140000.00
上海天鼠资产管理有限公司100000000.00100000000.00
104冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增本期减被投资单位期初余额期末余额加少
减：长期投资减值准备
合计4219539997.434219539997.43
3、投资收益
项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益10000000.00
债务和解收益78617727.37119067989.22
合计88617727.37119067989.22
十五、补充资料
（1）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益180758.41
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受28525893.83的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益78617727.40
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-954829.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
105冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2023年上半度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6309160.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目58718041.62
非经常性损益总额171396752.16
减：非经常性损益的所得税影响数4325269.30
非经常性损益净额167071482.86
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数15090.34
归属于公司普通股股东的非经常性损益167056392.52
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为应收林氏家族款项转回的坏账准备及股权转让产生的投资收益。
（2）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产收益报告期利润基本每股稀释每股率（%）收益收益
归属于公司普通股股东的净利润7.510.11450.1145扣除非经常损益后归属于普通股
3.350.05110.0511
股东的净利润冠福控股股份有限公司
2023年8月18日
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