三花智控:2023年半年度财务报告

浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江三花智能控制股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江三花智能控制股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金5576764606.335878243652.55结算备付金拆出资金
交易性金融资产414485.69100025980.08
衍生金融资产3841336.048938874.05
应收票据2117646111.412203948983.83
应收账款6386811942.255228117225.57应收款项融资
预付款项172047557.20117887007.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款221023564.86726641478.35
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货4005376113.494334875287.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
2浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动资产220859769.86157025076.05
流动资产合计18704785487.1318755703565.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款3939553.503712290.00
长期股权投资35234954.4332438204.13其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产8303262.378204266.97
固定资产6693075353.046374896070.41
在建工程2030840443.801032505633.51生产性生物资产油气资产
使用权资产285384456.50284277365.32
无形资产837562783.11727263351.69开发支出
商誉6986878.697591830.61
长期待摊费用72388825.7456157277.16
递延所得税资产76462638.89221158674.48
其他非流动资产404010641.89457305626.59
非流动资产合计10454189791.969205510590.87
资产总计29158975279.0927961214156.28
流动负债：
短期借款1141938063.731294083319.58向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债3500000.003500000.00
衍生金融负债129276866.4445171373.81
应付票据2755748552.442580274767.64
应付账款4186618386.313884603370.16预收款项
合同负债86674142.2657955080.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬390573261.52475157429.15
应交税费187312069.77190789559.16
其他应付款265496861.29354255114.06
其中：应付利息
3浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1718720282.57568126341.67
其他流动负债2007578.03
流动负债合计10865858486.339455923933.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款660544808.741801574166.67
应付债券2801454320.482776763361.83
其中：优先股永续债
租赁负债204812488.97202028482.09
长期应付款63262764.234831202.13
长期应付职工薪酬36945945.75预计负债
递延收益249767960.07254044715.64
递延所得税负债174337414.74288757921.37
其他非流动负债23729805.2557990181.87
非流动负债合计4214855508.235385990031.60
负债合计15080713994.5614841913965.46
所有者权益：
股本3592240868.003590869465.00
其他权益工具405072140.01409544970.41
其中：优先股永续债
资本公积369819924.10282602695.98
减：库存股233984615.53330022975.53
其他综合收益85602895.80-8543048.33专项储备
盈余公积863523059.01863523059.01一般风险准备
未分配利润8811124581.338133336242.88
归属于母公司所有者权益合计13893398852.7212941310409.42
少数股东权益184862431.81177989781.40
所有者权益合计14078261284.5313119300190.82
负债和所有者权益总计29158975279.0927961214156.28
法定代表人：张亚波主管会计工作负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
4浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3216031781.023453268955.31
交易性金融资产414485.69100025980.08
衍生金融资产661200.003754234.25
应收票据1125402238.141108678741.44
应收账款989149311.68804258235.12应收款项融资
预付款项7215018.789470841.56
其他应收款1232345466.82650791643.96
其中：应收利息应收股利
存货492989775.48719679218.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计7064209277.616849927849.80
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款420000.00420000.00
长期股权投资7714021993.167542658709.77其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1565873423.711593110699.80
在建工程62133822.4036026798.77生产性生物资产油气资产
使用权资产9851350.5211493242.24
无形资产139179020.58142723611.23开发支出商誉
长期待摊费用1119708.522396803.91
递延所得税资产35642621.4033318204.92
其他非流动资产42346736.7340289058.97
非流动资产合计9570588677.029402437129.61
资产总计16634797954.6316252364979.41
5浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款199743666.65交易性金融负债
衍生金融负债11750.00
应付票据685644161.87510877753.94
应付账款1472100070.441384664289.76预收款项
合同负债159784.37154996.96
应付职工薪酬79279194.84111391004.02
应交税费30696445.7545225803.58
其他应付款2334308482.531852846536.99
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1644682005.03503606063.10其他流动负债
流动负债合计6246870144.834608521865.00
非流动负债：
长期借款660544808.741801574166.67
应付债券2801454320.482776763361.83
其中：优先股永续债
租赁负债6853563.318472484.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益50976410.4549178671.24
递延所得税负债82857002.3885516449.61其他非流动负债
非流动负债合计3602686105.364721505133.77
负债合计9849556250.199330026998.77
所有者权益：
股本3592240868.003590869465.00
其他权益工具405072140.01409544970.41
其中：优先股永续债
资本公积1260401764.791180826355.13
减：库存股233984615.53330022975.53其他综合收益专项储备
盈余公积735430886.69735430886.69
未分配利润1026080660.481335689278.94
6浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
所有者权益合计6785241704.446922337980.64
负债和所有者权益总计16634797954.6316252364979.41
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入12528920625.5910159952995.52
其中：营业收入12528920625.5910159952995.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本10680635898.548827805669.58
其中：营业成本9295615081.757702347707.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加59377415.3243478020.39
销售费用277177564.79219831170.12
管理费用619856574.65468457579.13
研发费用580269632.04478918631.31
财务费用-151660370.01-85227439.31
其中：利息费用126688323.68111508677.30
利息收入87661462.5799255925.36
加：其他收益62816875.5357394745.60
投资收益（损失以“－”号填列）-46142073.3147271481.68
其中：对联营企业和合营企
5296750.306300850.84
业的投资收益以摊余成本计量的
-8174613.92-1716468.88金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-88814525.03-114976611.99号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-72153972.68-71124663.90
列）资产减值损失（损失以“-”号填-24923403.90-11922725.03
列）资产处置收益（损失以“-”号填-406527.50-525838.34
列）
7浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1678661100.161238263713.96
加：营业外收入4564351.934109594.03
减：营业外支出5260738.912949255.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1677964713.181239424052.57
减：所得税费用263470197.45224588797.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1414494515.731014835254.94
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1414494515.731014835254.94号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
1394760848.851003187335.23亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
19733666.8811647919.71
列）
六、其他综合收益的税后净额94145944.1387126884.95归属母公司所有者的其他综合收益
94145944.1387126884.95
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
94145944.1387126884.95
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额94145944.1387126884.95
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1508640459.861101962139.89归属于母公司所有者的综合收益总
1488906792.981090314220.18
额
8浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于少数股东的综合收益总额19733666.8811647919.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.390.28
（二）稀释每股收益0.390.27
法定代表人：张亚波主管会计工作负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入3376084891.563193327856.30
减：营业成本2625734196.142583435014.85
税金及附加16723005.4411476966.33
销售费用16652349.8614635706.60
管理费用134058887.0695902750.30
研发费用153802234.31132514241.91
财务费用44791262.5713812595.95
其中：利息费用106958559.19102596230.96
利息收入59962732.0652980388.10
加：其他收益18207329.049961694.64
投资收益（损失以“－”号填列）64615265.38766572383.64
其中：对联营企业和合营企业
4605330.065599588.25
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-2692778.64-8372200.65号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-3773476.35-822121.28
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
102873.1116472.35
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）460782168.721108906809.06
加：营业外收入522218.81798996.34
减：营业外支出622679.5012253.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）460681708.031109693551.47
减：所得税费用53317816.0964027813.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）407363891.941045665738.47
（一）持续经营净利润（净亏损以
407363891.941045665738.47“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
9浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额407363891.941045665738.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12310137775.429386162507.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
10浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
收到的税费返还230989224.84393707345.33
收到其他与经营活动有关的现金115095499.27153194318.48
经营活动现金流入小计12656222499.539933064171.10
购买商品、接受劳务支付的现金8435913051.147083109034.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1745042767.201407338536.02
支付的各项税费370908197.71278913274.35
支付其他与经营活动有关的现金385684889.87402690197.08
经营活动现金流出小计10937548905.929172051041.94
经营活动产生的现金流量净额1718673593.61761013129.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金11925092.6443500525.32
处置固定资产、无形资产和其他长期
560463829.791192948.89
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金454311380.20646640000.00
投资活动现金流入小计1026700302.63691333474.21
购建固定资产、无形资产和其他长期
1938773141.251373819652.01
资产支付的现金
投资支付的现金3500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金75198297.70811294507.40
投资活动现金流出小计2017471438.952185114159.41
投资活动产生的现金流量净额-990771136.32-1493780685.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金7090938.20175850000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
7090938.20
的现金
取得借款收到的现金918843500.001243594000.00
收到其他与筹资活动有关的现金39626352.75149041182.61
筹资活动现金流入小计965560790.951568485182.61
偿还债务支付的现金967560802.011002826150.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
806707757.88583563129.96
金
其中：子公司支付给少数股东的股19951954.67
11浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金68498477.35106024933.57
筹资活动现金流出小计1842767037.241692414213.53
筹资活动产生的现金流量净额-877206246.29-123929030.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
149575367.5587126884.95
响
五、现金及现金等价物净增加额271578.55-769569702.01
加：期初现金及现金等价物余额2050328601.772690002225.09
六、期末现金及现金等价物余额2050600180.321920432523.08
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2915020263.222899104267.44
收到的税费返还59871119.9976326054.50
收到其他与经营活动有关的现金59140225.4732979392.30
经营活动现金流入小计3034031608.683008409714.24
购买商品、接受劳务支付的现金1801889579.352017479986.14
支付给职工以及为职工支付的现金310450399.64288368735.03
支付的各项税费81786514.5349746243.40
支付其他与经营活动有关的现金51315280.7060695494.49
经营活动现金流出小计2245441774.222416290459.06
经营活动产生的现金流量净额788589834.46592119255.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金61868191.54775597711.02
处置固定资产、无形资产和其他长期
91582409.0618700.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金462874796.10123910705.51
投资活动现金流入小计616325396.70899527116.53
购建固定资产、无形资产和其他长期
82942530.8692038000.65
资产支付的现金
投资支付的现金145114207.2511500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金979549544.591272858190.07
投资活动现金流出小计1207606282.701376396190.72
投资活动产生的现金流量净额-591280886.00-476869074.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金175850000.00
12浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
取得借款收到的现金1070000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金573060328.066000000.00
筹资活动现金流入小计573060328.061251850000.00
偿还债务支付的现金199092500.00900000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
768979698.33578648166.97
金
支付其他与筹资活动有关的现金1711728.0076447283.64
筹资活动现金流出小计969783926.331555095450.61
筹资活动产生的现金流量净额-396723598.27-303245450.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-199414649.81-187995269.62
加：期初现金及现金等价物余额996678169.381379413954.98
六、期末现金及现金等价物余额797263519.571191418685.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
129131
359409282330-85863813177
413193
一、上年期086544602022430523333989
104001
末余额946970.695.975.48.3059.624781.
09.490.8
5.004198533012.8840
22
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
129131
359409282330-85863813177
413193
二、本年期086544602022430523333989
104001
初余额946970.695.975.48.3059.624781.
09.490.8
5.004198533012.8840
22
三、本期增137-44872-96941677952687958减变动金额140728172038459788088265961
13浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（减少以3.0030.428.1360.44.1338.443.0.41093.“－”号填列）02003453071
941139148197150
（一）综合459476890336864
0.00
收益总额44.108467966.8045
38.852.9889.86
-44872-96180187
（二）所有137709
728172038154245
者投入和减140093
30.428.1360.160.098.
少资本3.008.20
02007292
-13-15
-180709709
1．所有者投923727
400093093
入的普通股60.060.0.008.208.20
00
-44338309309
2．其他权益155
728345135135
工具持有者180
30.451.123.723.7
投入资本3.00
0000
390390390
3．股份支付
798798798
计入所有者
81.181.181.1
权益的金额
777
156-94110110
951465160160
4．其他
55.8600.755.755.
5008585
-716-716-19-736
（三）利润972972951924
分配510510954.465.40.4067.07
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-716-716-19-736
3．对所有者
972972951924（或股东）
510510954.465
的分配.40.4067.07
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
14浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
138140
359405369233856863881184
933782
四、本期期224072819984028523112862
988612
末余额086140.924.615.95.8059.458431.
52.784.5
8.000110530011.3381
23
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他权利股债积股收备积准合润益益备计
111112
359409373411-129701661102
503525
一、上年期109684419949410784568282
082906
末余额021602.775.612.847529.960337.
71.408.7
8.00930290.39706.0730
33
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
111112
359409373411-129701661102
503525
二、本年期109684419949410784568282
082906
初余额021602.775.612.847529.960337.
71.408.7
8.00930290.39706.0730
33
三、本期增-93-69871467530116542减变动金额613370268852709479357
16.0818.
（减少以955.947.84.9298.872.19.7792.
090“－”号填列）157350366137
（一）综合871100109116110
15浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额268318031479196
84.973342219.7213
55.230.1819.89
-93-69-24-24
（二）所有135-39
613370269269
者投入和减16.0818.
955.947.310.310.
少资本090
15733232
-287287287
1．所有者投338338338
入的普通股900900.900..000000
2．其他权益135-39287261261
工具持有者16.0818.694.391.391.投入资本090788888
175143-125-125
3．股份支付
872388800800
计入所有者
50.0177.927927
权益的金额
750.43.43
-111745-186-186
488797068068
4．其他
90074.7674674.007.77.77
-535-535-535
（三）利润335335335分配037037037.20.20.20
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-535-535-535
3．对所有者
335335335（或股东）
037037037
的分配.20.20.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留
16浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
116117
359409279342-42701708113
810949
四、本期期110644805578283784354930
181484
末余额373784.819.665.962.529.190257.
44.001.1
4.0003871744704.1001
90
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
3590409511803300735413356922
一、上年期
8694449782632297308868923379
末余额
65.000.4155.135.536.6978.9480.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
3590409511803300735413356922
二、本年期
8694449782632297308868923379
初余额
65.000.4155.135.536.6978.9480.64
三、本期增
1371-44727957-9603-3096-1370
减变动金额
403.0830.45409.8360.08619627
（减少以
0066008.466.20“－”号填列）
40734073
（一）综合
63896389
收益总额
1.941.94
（二）所有1371-44727957-96031725
者投入和减403.0830.45409.8360.1234
少资本0066002.26
-1392-1572
1．所有者投-1804
360.0760.0
入的普通股00.00
00
2．其他权益1551-447233833091
工具持有者803.0830.44551.3523.
17浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
投入资本001070
3．股份支付39073907
计入所有者9881.9881.权益的金额1717
8053-94461025
4．其他337.35600.1893
9007.39
-7169-7169
（三）利润
72517251
分配
0.400.40
1．提取盈余
公积
2．对所有者-7169-7169（或股东）72517251
的分配0.400.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3592405012602339735410266785
四、本期期
2408721440178461308808062417
末余额
68.000.0164.795.536.6960.4804.44
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目其他未分所有资本减：库专项盈余股本优先永续综合配利其他者权其他公积存股储备公积股债收益润益合
18浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
计
3591409612674119573076866198
一、上年期
0902846060784961973546521769
末余额
18.002.9357.612.907.388.9852.00
加：会计政策变更前期差错更正其他
3591409612674119573076866198
二、本年期
0902846060784961973546521769
初余额
18.002.9357.612.907.388.9852.00
三、本期增
-9361-693751034860
减变动金额1351-3981
3955.0947.30706139
（减少以6.008.90
15731.270.95“－”号填列）
10451045
（一）综合
66576657
收益总额
38.4738.47
（二）所有-9361-6937-2426
者投入和减3955.0947.9310.
6.008.90
少资本157332
-28732873
1．所有者投
38903890
入的普通股
0.000.00
2．其他权益
1351-398128762613
工具持有者
6.008.9094.7891.88
投入资本
3．股份支付17581433-1258
计入所有者7250.88170092
权益的金额077.507.43
-11147457-1860
4．其他88909774.6867
0.00774.77
-5353-5353
（三）利润
35033503
分配
7.207.20
1．提取盈余
公积
2．对所有者-5353-5353（或股东）35033503
的分配7.207.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
19浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3591409611733425573012786684
四、本期期
1037447899397866973597722383
末余额
34.004.0302.465.177.3830.2542.95
三、公司基本情况
浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原三花不二工机有限公司整体变更设立，总部位于浙江省绍兴市。本公司现持有由浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913300006096907427的营业执照。注册资本3590797158.00元，股份总数3592240868股（每股面值1元）。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属机械制造业。经营范围：制冷设备、自动控制元件、压力管道元件、机电液压控制泵、机电液压控制元器件的生产销售，承接制冷配件产品的对外检测、试验及分析服务，从事进出口业务。主要产品：制冷控制元器件与汽车热管理系统控制部件。
本财务报告业经2023年8月22日公司董事会批准对外报出。
公司将浙江三花商用制冷有限公司等若干子公司纳入本期合并范围，详见本财务报表附注之“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
20浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日起至2023年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。三花亚威科电器设备（德国）有限公司、三花国际有限公司（美国）等境外子公司从事境外经营，采用其经营所在地的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
21浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定编制
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或其近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
22浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始
确认金额扣除按《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按实际利率法摊销时计入当期损益。
23浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
24浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2.按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
组合名称组合确定依据预期信用损失计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款—账龄账龄预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
3.采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
25浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称组合确定依据预期信用损失计量方法
应收票据—银行承兑汇票银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收票据—商业承兑汇票商业承兑汇票预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款—账龄账龄预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率(%)
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上50.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的除外：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
按实际成本计价的，发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。按计划成本计价的，月末同时结转成本差异。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物按一次转销法摊销。
26浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
11、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
12、长期股权投资
1.共同控制与重大影响
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
27浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20—300—53.17%～5.00%
机器设备年限平均法5—120—57.92%～20.00%
计量分析设备年限平均法5—100—59.50%～19.00%
车辆年限平均法5—80—511.88%～20.00%
办公设备及其他年限平均法5—80—511.88%～20.00%
15、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
28浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、土地所有权、应用软件和知识产权等，按成本进行初始计量。
2.摊销方法
项目摊销方法摊销年限(年)土地使用权年限平均法合同约定的使用年限
应用软件年限平均法1—4
知识产权年限平均法5—10
使用寿命不确定的无形资产不作摊销，公司在每个会计期间对该等无形资产的使用寿命进行复核。境外子公司在境外拥有的土地所有权，因使用寿命不确定，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。
18、部分非流动资产减值
对长期股权投资、按成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
非流动资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述非流动资产的可收回金额低于其账面价值的，按差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
29浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要为设定提存计划，在职工服务期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
22、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
(2)以现金结算的股份支付
30浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
23、可转换债券
公司依据可转换债券的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将可转换债券分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为利润分配，其回购、注销等作为权益变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
31浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要经营活动系制冷控制元器件与汽车热管理系统控制部件的研发、生产与销售，属于在某一时点履行履约义务。
产品内销收入于完成产品交付，按销售合同、结算凭据（交货量或使用量）等单据确认；产品出口收入于完成报关出口，按销售合同、报关单、提单等单据确认；金属废料销售收入于称重交货并取得收款凭据后确认。
25、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
32浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按合理、系统的方法分期计入损益。按名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收入。
5.政策性优惠贷款贴息
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、合同资产与合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
33浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合
并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁期开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
34浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
30、股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因回购股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果将回购的股份奖励给职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额15%，25%增值税按计税销售额计算销项税额，并扣减进13%，9%，6%
35浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
项税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
浙江三花商用制冷有限公司15%
杭州三花微通道换热器有限公司15%
浙江三花汽车零部件有限公司15%
绍兴三花新能源汽车部件有限公司15%
芜湖三花自控元器件有限公司等若干子公司15%
除上述以外的其他国内纳税主体25%
2、税收优惠
2023年1—6月，本公司及若干子公司可享受高新技术企业的税收优惠政策，所得税费用按优惠税率15%计列。与所
得税优惠期相关的信息见下表：
纳税主体名称高新技术企业证书编号所得税优惠期
本公司 GR202033004835 2020—2022 年度
浙江三花商用制冷有限公司 GR202233002834 2022—2024 年度
杭州三花微通道换热器有限公司 GR202233000735 2022—2024 年度
浙江三花汽车零部件有限公司 GR202133004115 2021—2023 年度
绍兴三花新能源汽车部件有限公司 GR202133007810 2021—2023 年度
三花亚威科电器设备（芜湖）有限公司 GR202234002629 2022—2024 年度
芜湖三花自控元器件有限公司 GR202234001441 2022—2024 年度
杭州先途电子有限公司 GR202133004649 2021—2023 年度
三花股份（江西）自控元器件有限公司 GR202036001021 2020—2022 年度
芜湖三花制冷配件有限公司 GR202234004635 2022—2024 年度
武汉市三花制冷部件有限公司 GR202142001949 2021—2023 年度
珠海恒途电子有限公司 GR202244013952 2022—2024 年度
若干子公司享受“安置残疾人就业”限额即征即退的优惠政策。软件产品增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。出口货物享受增值税“免抵退”政策。
3、其他
境外子公司执行所在国的税务规定。
36浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金189169.27329823.40
银行存款5491499794.085790429124.91
其他货币资金85075642.9887484704.24
合计5576764606.335878243652.55
其中：存放在境外的款项总额630843003.55425176344.58其他说明
于2023年6月30日，货币资金包含大额存单及定期存款本息共345404.68万元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
414485.69100025980.08
益的金融资产
其中：
银行理财产品414485.69100025980.08
其中：
合计414485.69100025980.08
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
汇率衍生工具2801336.043320177.30
期货衍生工具1040000.005618696.75
合计3841336.048938874.05
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2047547653.051542383601.65
商业承兑票据6114097.1512037004.98
37浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
财务公司承兑汇票63984361.21649528377.20
合计2117646111.412203948983.83
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
211796321794.211764220458633526.220394
账准备100.00%0.02%100.00%0.03%
7905.97566111.412510.42598983.83
的应收票据
其中：
银行承204754204754154238154238
96.68%69.97%
兑汇票7653.057653.053601.653601.65财务公
639843639843649528649528
司承兑3.02%29.46%
61.2161.21377.20377.20
汇票
商业承643589321794.611409126705633526.120370
0.30%5.00%0.57%5.00%
兑汇票1.71567.1531.575904.98
211796321794.211764220458633526.220394
合计100.00%0.02%100.00%0.03%
7905.97566111.412510.42598983.83
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合2047547653.05
财务公司承兑汇票组合63984361.21
商业承兑汇票组合6435891.71321794.565.00%
合计2117967905.97321794.56
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续整个存续未来12个月期预期信期预期信坏账准备合计
预期信用损用损失(未用损失(已失发生信用发生信用
减值)减值)
2023年1
633526.59633526.59月1日余
38浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
额
2023年1月1日余————————额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-311732.03-311732.03本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余321794.56321794.56额
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
633526.59-311732.03321794.56
账准备
合计633526.59-311732.03321794.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据1927529849.96
合计1927529849.96
39浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据20904346.23
合计20904346.231
注：1本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票与财务公司承兑汇票予以终止确认。如果该等票据到期未获兑付，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
131287131287464198464198
账准备0.19%100.00%0.000.08%100.00%0.00
46.0846.082.822.82
的应收账款
其中：
按组合计提坏
672421337401638681550420276086522811
账准备99.81%5.02%99.92%5.02%
3035.73093.481942.254109.60884.037225.57
的应收账款
其中：
673734350529638681550884280728522811
合计100.00%5.20%100.00%5.10%
1781.81839.561942.256092.42866.857225.57
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由客户单位的信用状况
大友威尼亚（泰国）股
5805795.565805795.56100.00%出现异常，预计难以收
份有限公司回到期货款客户单位的信用状况南京知行电动汽车有
2921871.932921871.93100.00%出现异常，预计难以收
限公司回到期货款客户单位的信用状况恒大新能源汽车（天
1329997.791329997.79100.00%出现异常，预计难以收
津）有限公司回到期货款
天际汽车（长沙）集团客户单位的信用状况
903780.78903780.78100.00%
有限公司出现异常，预计难以收
40浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
回到期货款客户单位的信用状况
其他2167300.022167300.02100.00%出现异常，预计难以收回到期货款
合计13128746.0813128746.08
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内6712614677.94335630733.895.00%
1-2年9838383.97983838.4010.00%
2-3年467328.62140198.5930.00%
3年以上1292645.20646322.6050.00%
合计6724213035.73337401093.48
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6715455809.58
1至2年15872541.23
2至3年2460903.66
3年以上3552527.34
合计6737341781.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
4641982.828486763.2613128746.08
账准备按组合计提坏
276086884.0361860299.76546090.31337401093.48
账准备
合计280728866.8570347063.02546090.31350529839.56
41浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
小额零星账款546090.31
（4）其他说明
1.期末账面余额前5名的应收账款合计数为321550.42万元，占比为48.13%，相应计提的坏账准备合计数为16077.52万元。
2.若干客户通过电子债权凭据结算货款。该等债权凭据具有一定信用流通性，可用于商业保理或转单支付。于2023年
6月30日，本公司在手持有电子债权凭据共129750.61万元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内166755326.1896.93%111759824.5794.80%
1至2年3319469.511.93%3542204.413.01%
2至3年1568716.610.91%1425109.321.21%
3年以上404044.900.23%1159868.770.98%
合计172047557.20117887007.07
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为47772873.47元，占期末余额合计数的比例为27.77%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款221023564.86726641478.35
合计221023564.86726641478.35
42浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收土地收储补偿款546216590.00
应收退税款133037184.08123916253.13
押金保证金51502794.8936247343.32
其他43808149.0025467213.32
合计228348127.97731847399.77
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1690955.36927834.882587131.185205921.42
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-476459.45476459.45
--转入第三阶段-716938.18716938.18
本期计提1404093.40265562.76448985.542118641.69
2023年6月30日余额2618589.31952918.913753054.907324563.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）165194584.06
1至2年45113175.17
2至3年3584690.92
3年以上14455677.82
合计228348127.97
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应收墨西哥增值
退税款97567578.972年以内42.73%税退税款
43浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
应收境内出口退
退税款29764150.131年以内13.03%税款
美国海关海关保证金19871672.583年以内8.70%应收“安置残疾人退税款5053986.201年以内2.21%就业”增值税退税上海英恒电子有
履约保证金3494680.001年以内1.53%174734.00限公司
合计155752067.8868.20%174734.00
4）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据预计可在2023年“安置残疾人就业”增
主管税务部门5053986.201年以内7—10月全额回款，依值税退税据是退税申请表。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
1126208615.1077834012.1050007307.
原材料48374602.9659101594.10990905713.59
434769
在产品607381285.941747580.63605633705.31711592586.632028013.70709564572.93
2398396894.2321101731.2696034401.2629518603.
库存商品77295162.9766515797.40
83861373
其他806663.85806663.854886397.614886397.61
4132793460.4005376113.4462520693.4334875287.
合计127417346.56127645405.20
05490686
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
44浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
原材料59101594.107322036.5218049027.6648374602.96
在产品2028013.70108952.38389385.451747580.63
库存商品66515797.4017051961.386272595.8177295162.97
合计127645405.2024482950.2824711008.92127417346.56期末金属材料类呆滞存货的可变现净值本公司按废金属回收价确定；电子元器件类呆滞存货的可变现净值本公司按零元确定。
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵额184263698.55133303058.03
企业所得税预缴待退款36234514.1222470498.36
其他361557.191251519.66
合计220859769.86157025076.05
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值员工购房借
3939553.503939553.503712290.003712290.00
款
合计3939553.503939553.503712290.003712290.00
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业国创能
50784-9850949799
源互联
65.12.8955.23
网创新
45浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
中心
（广东）有限公司重庆泰诺机械16130285432500016484
有限公424.2727.8000.00752.07司宁波锦利丰机2141951232526542
械有限04.04.4329.47公司青岛三花锦利
514651694668411
丰机械
68.5503.8072.35
有限公司中山旋艺制管2193226776924609
有限公21.72.2991.01司新昌浙能三花
1747666233.18138
综合能
20.438754.30
源有限公司
32438529672500035234
小计
204.1350.3000.00954.43
32438529672500035234
合计
204.1350.3000.00954.43
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额11995674.893273498.9015269173.79
2.本期增加金额734003.62200302.20934305.82
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差734003.62200302.20934305.82
46浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额12729678.513473801.1016203479.61
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7064906.827064906.82
2.本期增加金额835310.42835310.42
（1）计提或
403015.67403015.67
摊销
（2）外币报表折算差432294.75432294.75
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额7900217.247900217.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4829461.273473801.108303262.37
2.期初账面价值4930768.073273498.908204266.97
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产6693075353.046374896070.41
合计6693075353.046374896070.41
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备计量分析设备车辆办公设备及其合计
47浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
他
一、账面原值：
1.期初余3360496386.5701259308.9495081290.
135378683.0442330286.64255616625.98
额325957
2.本期增
129516306.53512607774.119438033.893428296.8522552508.37677542919.75
加金额
（1）
9715323.73212330535.611648853.062980873.299808036.67236483622.36
购置
（2）
63151602.34224546392.296157813.05214867.259205071.67303275746.60
在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表
56649380.4675730846.211631367.78232556.313539400.03137783550.79
折算差
3.本期减
1229819.5680011913.32356013.433308266.388432447.8493338460.53
少金额
（1）
1229819.5680011913.32356013.433308266.388432447.8493338460.53
处置或报废
4.期末余3488782873.6133855169.10079285749
144460703.5042450317.11269736686.51
额2938.79
二、累计折旧
1.期初余2265586904.3108417016.
617289101.8654450679.8929302894.64141787435.54
额9689
2.本期增
70978487.42255876680.365297693.221936020.4113545214.43345614474.19
加金额
（1）
64942064.33228323126.874668677.441821898.6411937253.67311693020.95
计提
（2)外币报表
6036423.0927553553.49629015.78114121.771607960.7633921453.24
折算差
3.本期减
60197795.849354913.452986022.868621129.5979140240.09
少金额
（1）
60197795.849354913.452986022.868621129.5979140240.09
处置或报废
4.期末余2461265789.3374891250.
688267589.2850393459.6628252892.19146711520.38
额4899
三、减值准备
1.期初余
11341489.66426713.6111768203.27
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
449057.51449057.51
少金额
48浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）
449057.51449057.51
处置或报废
4.期末余
10892432.15426713.6111319145.76
额
四、账面价值
1.期末账2800515284.3661696947.6693075353.
94067243.8414197424.92122598452.52
面价值017504
2.期初账2743207284.3424330913.6374896070.
80928003.1513027392.00113402476.83
面价值469741
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物12007357.74
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
新建资产，权证待整体建成后统一办四通厂区63597001.77理。
新建资产，权证待整体建成后统一办梅渚北区13-15#厂房145245769.29理。
新建资产，权证待整体建成后统一办梅渚北区成品仓及甲类仓31255987.05理。
新建资产，权证待整体建成后统一办商用制冷工厂一期及二期工程515787316.70理。
新建资产，权证待整体建成后统一办芜湖自控倒班宿舍67314593.81理。
新建资产，权证待整体建成后统一办绍兴热管理工厂三期厂房89905266.36理。
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2030840443.801032505633.51
合计2030840443.801032505633.51
（1）在建工程情况
单位：元
49浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产6500万套商用制冷空调
259382236.24259382236.24224972262.42224972262.42
智能控制元器件建设项目年产150万套
新能源热管理147253180.77147253180.77108269402.41108269402.41部件项目年产1100万套新能源汽车用
201876489.46201876489.46139499206.94139499206.94
高效换热器组件项目年产1400万套新能源冷却部
72367521.9772367521.9762488698.2562488698.25
件技术改造项目年产300万套新能源汽车热
8477446.608477446.6029805708.0229805708.02
管理部件技术改造项目年产1100万套
零部件的技改95179742.6795179742.6794275393.2494275393.24项目年产300万套板式换热器
组、200万套
12552311.9412552311.945808045.045808045.04
EXV 电子膨胀阀组件年技术改造项目年产400万套新能源汽车热
15327780.7615327780.767109389.237109389.23
泵部件技术改造项目年产730万套新能源汽车热
225840.24225840.24
管理系统组件项目墨西哥工业厂
95960946.4595960946.453725739.803725739.80
区工程年产113万套
控制器元器件46165833.9646165833.96项目年产705万套
微通道换热器47759926.1047759926.10建设项目三花波兰汽车
零部件生产线126286425.11126286425.11项目年产1200万套
新能源汽车智165658729.39165658729.39能化热管理部
50浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
件技术改造项目年产1250万套新能源汽车用
62051301.7162051301.71
智能热管理模块建设项目
汽零倒班宿舍56965944.2456965944.24天津汽零厂区
50089833.1950089833.19
工程
其他567484793.24567484793.24356325947.92356325947.92
2030840443.2030840443.1032505633.1032505633.
合计
80805151
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额年产
6500
万套商用制冷
1780522497972796286925938
空调56.86
5.00万2262.068.0094.22236.
智能%元422024控制元器件建设项目年产
150万
套新
7605010826875454856114725
能源113.95.00万9402.162.8384.43180.热管%元411577理部件项目年产
1100
万套新能源汽7600013949132246986920187
71.32
车用.00万9206.6830.548.36489.%高效元9486446换热器组件项目
51浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
年产
1400
万套新能
2177862488201931031472367
源冷60.74.15万698.2374.2550.5521.9
却部%元5647件技术改造项目年产
300万
套新能源汽车206292980527943
6615847791.68
热管.04万708.0368.9
107.48446.60%
理部元20件技术改造项目年产
1100
万套2286094275247222381795179
60.96
零部.00万393.2017.4668.0742.6
%件的元4417技改项目年产
300万
套板式换热器
组、
200万
1955012552
套58088882213818.32.00万311.9
EXV 045.04 609.19 342.29 %元4电子膨胀阀组件年技术改造项目年产
400万
套新能源
161251207515327
汽车7109385698.71.45万382.6780.7
热泵389.23991.15%元86部件技术改造项目
年产78557201212012120.92
5050.00万586.6586.6%
52浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
万套元77高效节能制冷空调控制元器件年产
730万
套新能源
46860
汽车225842258489.53.00万
热管0.240.24%元理系统组件项目墨西
哥工3974.108051582195960
3725122.11
业厂56万6869.662.4946.4
739.80%
区工美元1275程年产
113万
套控2000.4616546165
32.98
制器00万833.9833.9
%元器美元66件项目年产
705万
套微
106104775947759
通道
0.00万926.1926.14.50%
换热元00器建设项目三花波兰
汽车2100.1262812628
77.10
零部00万6425.6425.%件生欧元1111产线项目年产
1200
万套新能
291121656516565
源汽56.90.00万8729.8729.车智%元3939能化热管理部件技
53浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
术改造项目年产
1250
万套新能源汽
140586205162051
车用
0.00万301.7301.74.41%
智能元11热管理模块建设项目汽零200005696556965
28.48
倒班.00万944.2944.2
%宿舍元44天津
169755008950089
汽零29.51.23万833.1833.1
厂区%元99工程
676171072285541463
合计9685.716000037.35565
592.23260.56
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物车辆合计
一、账面原值
1.期初余额416197719.615551120.98421748840.59
2.本期增加金额48499757.51339371.6448839129.15
（1)租入33568195.2033568195.20（2)外币报表折算差14931562.31339371.6415270933.95
3.本期减少金额1776271.431776271.43
（1)处置1776271.431776271.43
4.期末余额462921205.695890492.62468811698.31
二、累计折旧
1.期初余额135550130.721921344.55137471475.27
2.本期增加金额47425653.41306384.5647732037.97
（1）计提45263856.36188819.3645452675.72
（2)外币报表折算差2161797.05117565.202279362.25
3.本期减少金额1776271.431776271.43
（1）处置1776271.431776271.43
4.期末余额181199512.702227729.11183427241.81
三、减值准备
54浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值281721692.993662763.51285384456.50
2.期初账面价值280647588.893629776.43284277365.32
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权境外土地所有权应用软件知识产权合计
一、账面原值
1.期初713720608.
83863040.6144529249.8365624940.36907737839.35
余额55
2.本期108306062.
13819950.913400485.00125526498.46
增加金额55
（106110527.
2294904.152451967.26110857398.70
1）购置29
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
（4）外币报
2195535.2611525046.76948517.7414669099.76
表折算差
3.本期
3473801.10532262.934006064.03
减少金额
（
3473801.10532262.934006064.03
1）处置
4.期末822026671.
94209190.4247397471.9065624940.361029258273.78
余额10
二、累计摊销
1.期初103834913.
596533.1032928912.9438991387.94176351747.70
余额72
2.本期
8666289.0690583.101293820.771368640.4411419333.37
增加金额
55浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（
8431619.0665409.941139707.891368640.4411005377.33
1）计提
（2）外币报
234670.0025173.16154112.88413956.04
表折算差
3.本期
443902.77443902.77
减少金额
（
443902.77443902.77
1）处置
4.期末112501202.
687116.2033778830.9440360028.38187327178.30
余额78
三、减值准备
1.期初
4122739.964122739.96
余额
2.本期
245572.41245572.41
增加金额
（
1）计提
（2）外币报
245572.41245572.41
表折算差
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
4368312.374368312.37
余额
四、账面价值
1.期末709525468.
89153761.8513618640.9625264911.98837562783.11
账面价值32
2.期初609885694.
79143767.5511600336.8926633552.42727263351.69
账面价值83
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
Squared
31959091.6031959091.60
Puckett Inc.浙江三花板换
科技有限公司5839387.565839387.56资产组商誉
56浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江三花板换
科技有限公司1752443.051752443.05非资产组商誉
合计39550922.2139550922.21
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
Squared
31959091.6031959091.60
Puckett Inc.浙江三花板换
科技有限公司604951.92604951.92非资产组商誉
合计31959091.60604951.9232564043.52
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁房建改造支
45670895.5327445071.305326583.2867789383.55
出排污权有偿使用
4878409.324878409.32
费
其他5607972.3160451.741068981.864599442.19
合计56157277.1627505523.0411273974.4672388825.74
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备283245689.5458828508.89195934543.9239038062.56
存货跌价准备89822313.6816538444.5168011211.8211412992.83
内部交易未实现利润326641776.8921306703.26332697154.6332810835.04
可抵扣亏损188714802.1328435572.13380148112.8158645816.34
递延收益（政府补助）248371586.8837255737.95253297140.8642600561.83
固定资产减值准备8571816.591285772.499930453.591533546.13
无形资产减值准备4368312.37917345.60
租赁负债119600619.2021230371.49
57浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告股份支付费用（会计口
37540078.555754329.7971597367.2511139948.95
径）股份支付费用
（税务口径与会计口54802475.008437172.2646031824.127065126.85径的差额）可转换公司债券
（会计成本与税务成125548038.6418832205.80108793134.6716318970.20本差异）
衍生工具浮动亏损3152880.00472932.003949625.00592813.75
合计1490380389.47219295096.171470390568.67221158674.48
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合
并10928486.901639273.0411345644.731701846.71之资产评估增值
设备加速折旧1771834875.15266010284.221688493838.12263941331.71
衍生工具浮动收益1040000.00156000.005585129.251048679.39
大额存单之应计利息176251109.2127432340.83142322188.5322066063.56
使用权资产125430255.4621931973.93
合计2085484726.72317169872.021847746800.63288757921.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产142832457.2876462638.89221158674.48
递延所得税负债142832457.28174337414.74288757921.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
坏账准备74930507.6990633770.94
存货跌价准备37595032.8859634193.38
子公司可抵扣亏损186247490.60137111606.69
权益法确认的投资损失17634954.4314838204.13
衍生工具浮动亏损122282650.4044721748.81
递延收益—政府补助1396373.19747574.78
合计440087009.19347687098.73
58浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年度1173108.751176424.56
2026年度521923.98673774.12
2027年度19167919.7720123335.62
2028年度51643721.6710478078.42
2029年度16716170.447488066.67
2030年度12549643.8816606149.99
2031年度69321405.0366879893.60
2032年度3108373.3313685883.71
2033年度12045223.75
合计186247490.60137111606.69
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值非流动资产采
404010641.89404010641.89457305626.59457305626.59
购预付款
合计404010641.89404010641.89457305626.59457305626.59
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款100000000.00
内保外贷1140533100.00943525006.00
票据贴现融资99642500.00
保理融资149714725.37
质押+保证借款220000.00
应计利息1404963.73981088.21
合计1141938063.731294083319.58
22、交易性金融负债
单位：元
59浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
3500000.003500000.00
当期损益的金融负债
其中：
企业合并或有支付对价3500000.003500000.00
合计3500000.003500000.00
23、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
汇率衍生工具126114386.4444709998.81
期货衍生工具3162480.00461375.00
合计129276866.4445171373.81
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票2755748552.442580274767.64
合计2755748552.442580274767.64
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内4134426482.603851682948.05
1-2年42072015.2118716087.91
2-3年3798306.727655237.97
3年以上6321581.786549096.23
合计4186618386.313884603370.16
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款86674142.2657955080.60
合计86674142.2657955080.60
60浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬464664017.261603494608.201686512218.80381646406.66
二、离职后福利-设定
6840467.1150192849.4850218860.176814456.42
提存计划
三、辞退福利3652944.781540546.342112398.44
合计475157429.151653687457.681738271625.31390573261.52
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
426154617.001195430365.731302842543.34318742439.39
和补贴
2、职工福利费522798.2357552930.9757315364.30760364.90
3、社会保险费12990659.8882606713.9775518453.1320078920.72
其中：医疗保险费3780914.4928312117.9027946795.574146236.82工伤保险
265634.671981473.481723723.83523384.32
费
国外保险费8944110.7252313122.5945847933.7315409299.58
4、住房公积金1329442.4031570705.3531926220.95973926.80
5、工会经费和职工教
1133382.469776244.658844515.692065111.42
育经费
劳务派遣薪酬17315817.31217541947.53210065121.3924792643.45
现金股票增值权5217299.989015700.0014232999.98
合计464664017.261603494608.201686512218.80381646406.66
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6609221.1948557865.0948585247.566581838.72
2、失业保险费231245.921634984.391633612.61232617.70
合计6840467.1150192849.4850218860.176814456.42
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
企业所得税57811356.0171995026.46
61浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
增值税26997605.3218411585.20
城市维护建设税3797883.074291676.87
教育费附加2065827.392043785.75
地方教育附加1172096.571362523.90
房产税11391713.2018812611.09
土地使用税6516939.0612197167.13
地方水利建设基金126322.01497420.79
个人所得税4095075.969417459.50
海外税费68355475.2746713362.21
其他4981775.915046940.26
合计187312069.77190789559.16
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款265496861.29354255114.06
合计265496861.29354255114.06
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务款120194060.00214659660.00
产品质量损失赔偿费9913165.1415270978.03
押金保证金21484778.0813673464.47
房租物业费3349917.374859929.85
代收人才奖励款4972661.004592661.00
股权转让款3500000.00
资金拆借款11837146.85
预提费用56352103.9852914800.82
其他37393028.8744783619.89
合计265496861.29354255114.06
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款1640000000.00500000000.00
应计利息1492691.27465277.78
62浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁负债77227591.3067661063.89
合计1718720282.57568126341.67
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额2007578.03
合计2007578.03
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款660000000.001800000000.00
应计利息544808.741574166.67
合计660544808.741801574166.67
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
三花转债2801454320.482776763361.83
合计2801454320.482776763361.83
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债转按面溢折股结本期债券发行债券发行期初本期值计本期期末面值价摊转至支付名称日期期限金额余额发行提利偿还余额销权益利息息工具
20213000277661098-3091119932801
三花6500
100.00年066年0000076336047.13523.564.845432
转债000.00月0.001.8357000.48
3000277661098-3091119932801
6500
合计0000076336047.13523.564.845432
000.00
0.001.8357000.48
63浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明经中国证监会以证监许可〔2021〕168号文核准，本公司于2021年6月公开发行3000万张可转换公司债券（简称三花转债），每张面值100元，发行总额300000万元。
三花转债的转股起止日自2021年12月7日起至2027年5月31日止，初始转股价格为21.55元/股。前期转股72307股本期转股1551803股，合计转股1624110股。
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债282040080.27269689545.98
减：一年内到期的租赁负债-77227591.30-67661063.89
合计204812488.97202028482.09
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款63262764.234831202.13
合计63262764.234831202.13
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付能源费50257642.96
产品质量损失赔偿费7948380.00
股票增值权押金5056741.274831202.13
36、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
长期职工权益保障款36945945.75
合计36945945.75
64浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助254044715.6411052900.0015329655.57249767960.07与资产相关
合计254044715.6411052900.0015329655.57249767960.07
38、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
工程代建款23729805.2523729805.25
长期职工权益保障款34260376.62
合计23729805.2557990181.87
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
359086946359224086
股份总数1371403.001371403.00
5.008.00
其他说明：
本期，因“三花转债”转股而增加股份数1551803股，因回购注销限制性股票而减少股份数180400股。
注册资本与股份总数的差额系截止资产负债表日公司可转换债券已转股尚未办理工商变更登记手续所致
40、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证监会以证监许可〔2021〕168号文核准，本公司于2021年6月公开发行3000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额300000万元。该等可转换公司债券初始分类为权益工具的金额为409766556.24元。本期，因债转股，减少权益工具4472830.40元。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
65浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
可转换债409544974472830.440507214
2998445732744029657017
券0.4100.01
409544974472830.440507214
合计2998445732744029657017
0.4100.01
41、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）81960309.01143642955.40225603264.41
其他资本公积200642386.97-55033367.281392360.00144216659.69
合计282602695.9888609588.121392360.00369819924.10
42、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票214659660.0096038360.00118621300.00
回购股份115363315.53115363315.53
合计330022975.5396038360.00233984615.53
43、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
二、将重分
类进损益-8543048.94145944.85602895.的其他综331380合收益外币
-8543048.94145944.85602895.财务报表
331380
折算差额
其他综合-8543048.94145944.85602895.收益合计331380
外币报表折算差额均归属于母公司，且无企业所得税影响。
44、盈余公积
单位：元
66浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积837028002.43837028002.43
任意盈余公积8681137.208681137.20
储备基金17813919.3817813919.38
合计863523059.01863523059.01
45、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润8133336242.886615689606.07
调整后期初未分配利润8133336242.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润1394760848.852573344179.92
减：提取法定盈余公积161738529.31
应付普通股股利716972510.40893959013.80
期末未分配利润8811124581.338133336242.88
46、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12098477558.918883027725.429759983794.337315858292.73
其他业务430443066.68412587356.33399969201.19386489415.21
合计12528920625.599295615081.7510159952995.527702347707.94
47、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税19076010.0814118529.65
教育费附加9549962.487275685.11
房产税13259614.9010682933.54
土地使用税-2555201.211342126.29
印花税9273589.743437021.16
地方教育附加6366641.584850456.76
地方水利建设基金615607.60507592.79
其他3791190.151263675.09
合计59377415.3243478020.39
67浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
48、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬144826488.29131724833.74
仓储装卸费45966149.4432810085.05
业务招待费23340048.0515770497.66
差旅费15714428.658570995.46
市场维护费24713506.794799215.10
中介服务费11667636.9211067900.52
其他10949306.6515087642.59
合计277177564.79219831170.12
49、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬375657341.88299492155.36
股份支付薪酬33770669.9514034920.50
折旧摊销费69142975.3143663581.82
办公费76921701.2154516043.03
中介服务费28816004.6924628138.08
业务招待费10229586.217065836.80
车辆使用费6229475.814892943.15
园区零星改造费4904430.902953281.75
其他14184388.6917210678.64
合计619856574.65468457579.13
50、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员工资336153051.01240163086.77
直接投入176171267.76167084372.30
折旧摊销费20543216.5619284261.30
模具费29986237.5029526485.35
专利使用费4486936.803108071.99
委外研发费用784296.402289971.70
其他12144626.0117462381.90
合计580269632.04478918631.31
68浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
51、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出126688323.68111508677.30
其中：应付债券利息67598047.1565470705.84
租赁负债利息795945.00681129.80
利息收入-87661462.57-99255925.36
汇兑损益-194192937.27-100650468.17
其他3505706.153170276.92
合计-151660370.01-85227439.31
52、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助15329655.5710325749.85
与收益相关的政府补助45391151.8645626781.55
代缴税款手续费2096068.101442214.20
合计62816875.5357394745.60
53、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5296750.306300850.84
银行理财产品收益86531.503321714.32
汇率衍生工具结算损益-53498269.4229992896.35
期货衍生工具结算损益9338561.149372489.05
金融资产终止确认损益-8174613.92-1716468.88
其他808967.09
合计-46142073.3147271481.68
54、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
银行理财产品浮动损益388505.61-1143374.74
期货衍生工具浮动损益-4993318.34-18884225.18
汇率衍生工具浮动损益-83834712.30-94949012.07
期权衍生工具浮动收益-375000.00
合计-88814525.03-114976611.99
69浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
55、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账准备-72153972.68-71124663.90
合计-72153972.68-71124663.90
56、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-24318451.98-11922725.03损失
十一、商誉减值损失-604951.92
合计-24923403.90-11922725.03
57、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
资产处置损益-406527.50-525838.34
58、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无需支付款项2349197.541104324.282349197.54
赔款及违约金利得1610099.341620977.491610099.34
固定资产报废利得152173.06983385.08152173.06
其他452881.99400907.18452881.99
合计4564351.934109594.034564351.93
59、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
固定资产报废损失2809729.962617627.822809729.96
赔偿及违约支出1767511.58165164.191767511.58
70浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
捐赠支出106988.95128378.69106988.95
其他576508.4238084.72576508.42
合计5260738.912949255.425260738.91
60、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用231976676.94200318842.19
递延所得税费用31493520.5124269955.44
合计263470197.45224588797.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1677964713.18
按法定/适用税率计算的所得税费用277285173.57
前期所得税费用汇算清缴调整10518549.10
研发费加计扣除-57372248.40
其他33038723.17
所得税费用263470197.45
61、其他综合收益
详见附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明
62、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助41527261.2671493052.09
利息收入54965021.5246515534.24
租金收入5521293.135622360.24
押金保证金7811313.6129563371.91
其他5270609.75
合计115095499.27153194318.48
71浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
押金保证金15255451.57
受限资金净变动额2046000.005315140.43
付现期间费用等368383438.30397375056.65
合计385684889.87402690197.08
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回大额存单及银行理财产品440000000.00646640000.00
受限资金净变动额14311380.20
合计454311380.20646640000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
认购大额存单20000000.00784775000.00
受限资金净变动额1700028.2826519507.40
汇率衍生工具结算损失53498269.42
合计75198297.70811294507.40
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
受限资金净变动额27789205.90
资金拆入款11837146.85
应收账款保理融资149041182.61
合计39626352.75149041182.61
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
72浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告股份（含限制性股票）回购支出77021741.42
租赁费支付45508985.3528835570.33
受限资金净变动额22989492.00
其他167621.82
合计68498477.35106024933.57
63、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1414494515.731014835254.94
加：资产减值准备97077376.5883047388.93
固定资产折旧、油气资产折耗、
312096036.62283016679.51
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧45452675.7227459958.12
无形资产摊销11005377.3313614220.13
长期待摊费用摊销11273974.461290270.02
处置固定资产、无形资产和其他
406527.50525838.34
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
2657556.901634242.74号填列）公允价值变动损失（收益以“－”
88814525.03114976611.99号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）94787827.6358906550.50
投资损失（收益以“－”号填列）38728801.02-48987950.56递延所得税资产减少（增加以
144696035.59-12561892.68“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-114420506.6336831848.12“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
305426294.80-271165971.52
列）经营性应收项目的减少（增加以-1460686740.42-1280367182.45“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
672088278.73720370012.96“－”号填列）
其他54775037.0217587250.07
经营活动产生的现金流量净额1718673593.61761013129.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
73浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2050600180.321920432523.08
减：现金的期初余额2050328601.772690002225.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额271578.55-769569702.01
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2050600180.322050328601.77
其中：库存现金189169.27329823.40
可随时用于支付的银行存款2035406952.372049996724.25可随时用于支付的其他货币资
15004058.682054.12
金
三、期末现金及现金等价物余额2050600180.322050328601.77
其他说明：
于2023年6月30日，货币资金包含大额存单及定期存款本息3454046841.71元、冻结的银行存款2046000.00元，保证金存款42284972.76元和期货合约保证金27786611.54元，合计3526165274.89元。该等货币资金不属于现金及现金等价物。
64、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金71979671.11保证金存款
货币资金213176666.67质押融资
货币资金2046000.00司法受限
应收票据1927529849.96质押融资
合计2214732187.74
65、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
美元61895096.907.2258447241591.20
74浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
欧元37234552.247.8771293300291.45
其他币种11454677000.8270442765.85应收账款
美元237084195.597.22581713122980.50
欧元68192671.167.8771537160490.00
其他币种2015500203.5699014376.26其他应收款
美元3763106.827.225827191457.28
欧元149857.437.87711180441.96
其他币种2862116329.26110810806.47长期应收款
欧元85000.007.8771669553.50短期借款
美元48000000.007.2258346838400.00
欧元87000000.007.8771685307700.00衍生金融负债
美元17453345.857.2258126114386.44应付账款
美元21565554.857.2258155828386.25
欧元11464436.047.877190306509.13
其他币种29726621056.6853166041.89其他应付款
美元3193214.337.225823073528.08
欧元4436520.067.877134946912.16
其他币种3491150360.1113298018.69一年内到期的非流动负债
美元10318158.877.225874556952.36租赁负债
美元6777469.037.225848972635.72长期应付款
美元6466009.357.225846722090.36
欧元325873.297.87712566936.49
其他币种2921402.00255096.23
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
公司在境外拥有若干子公司，分布于美国、欧洲、日本、波兰、墨西哥、越南等国，分别采用美元、欧元、日元、波兰兹罗提、墨西哥比索、越南盾等为记账本位币。
75浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
66、政府补助
1.明细情况
(1)与资产相关的政府补助期初本期期末本期摊销项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目国家认定企业技术中心创新能力建
1875000.24312499.981562500.26其他收益
设项目补助年产2500万套新型节能环保变频
68000.3668000.36其他收益
空调用膨胀阀建设项目补助基于物联网技术的智能工厂技术改
2624999.96249999.762375000.20其他收益
造项目年产300万只自循环超导板技术项
519750.0049500.00470250.00其他收益
目制冷元器件智能制造全面提升技术
4142750.04414274.983728475.06其他收益
改造项目补助年产3000万套高效节能制冷空调
4799999.96400000.024399999.94其他收益
控制元器件技术改造项目补助年产3000万套高效节能制冷空调
9591912.50605805.008986107.50其他收益
控制元器件技术改造项目补助年产5050万套高效节能制冷空调
18556258.30997800.0017558458.30其他收益
控制元器件技术改造项目年产100万套高效节能板式换热器
7000000.00349999.986650000.02其他收益
项目年产2000万套高效节能制冷空调
5289700.0044080.835245619.17其他收益
控制元器件技改项目年产3500万套商用制冷空调智能
3989992.50204615.003785377.50其他收益
控制元器件智能工厂建设项目1年产3500万套商用制冷空调智能
5763200.005763200.00其他收益
控制元器件智能工厂建设项目2
中小企业多层厂房专项资金补助4551294.18190711.624360582.56其他收益年产5000万套节能型家用空调控
243269.4810197.99233071.49其他收益
制元器件生产线技术改造项目
产业转移项目及单台设备投资补助41476.011911.2339564.78其他收益
四通换向阀优化项目253333.5210619.88242713.64其他收益
工业企业技术改造投资综合奖补1399898.7658593.041341305.72其他收益
新型工业化资金补助1549237.1962834.661486402.53其他收益
技术改造设备补助1815786.7078228.941737557.76其他收益
保障性租赁住房补贴7559941.67316916.807243024.87其他收益
76浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
期初本期期末本期摊销项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目
工业转型升级技术改造与工业投资1007984.67101212.44906772.23其他收益年产200万套高效节能变频控制器
747574.80257973.82489600.98其他收益
项目补助新增年产80万台换热器技术改造
758000.00379000.00379000.00其他收益
项目补助新增年产10万台大型换热器产品
3371240.00421405.002949835.00其他收益
技术改造项目年产70万台大型换热器产品技术
4686150.00334725.004351425.00其他收益
改造项目新增年产200万套空调零部件技改
3584640.08896160.002688480.08其他收益
项目补助新增100万套新能源汽车空调热敏
3661400.29457674.963203725.33其他收益
传感器技术改造项目补助年产730万套新能源汽车热管理系
32304000.002019000.0030285000.00其他收益
统组件技术改造项目补助年产1150万套新能源汽车零部件
80832202.994445530.2376386672.76其他收益
项目补助年产1100万套新能源汽车用高效
46059908.471161174.1844898734.29其他收益
换热器组件项目芜湖市工业企业技术改造投资综合
2269472.00178944.002090528.00其他收益
奖补
芜湖市工业强基制造强省政策补助525000.0045000.00480000.00其他收益
促进新型工业化技改设备补助1010183.2665889.04944294.22其他收益
促进新型工业化支持企业技术改造367536.8620601.86346935.00其他收益
制造业企业技术改造投资奖补2276520.85118774.982157745.87其他收益
15329655.5249767960.0
小计254044715.6411052900.00
77
(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目本期数列报项目
软件产品增值税超税负返还9066856.84其他收益
“安置残疾人就业”增值税退税6754170.00其他收益
吸纳重点群体就业退税1093000.00其他收益
企业研发投入奖励7183275.10其他收益
人才引进及稳岗补贴4546903.04其他收益
77浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数列报项目
数值化建设补助2984400.00其他收益
重大科技创新奖励2850100.00其他收益
2022年商务经济奖励1585000.00其他收益
技改奖励1547300.00其他收益
先机换热技术创新团队奖励1300000.00其他收益
开放型经济奖励资金1131013.00其他收益
2023年制造业补助1000000.00其他收益
国家技术创新示范企业奖励1000000.00其他收益
其他3349133.88其他收益
小计45391151.86其他收益
2.计入当期损益的政府补助
项目本期数
与资产相关15329655.57
与收益相关45391151.86
合计60720807.43本期计入当期损益的政府补助均在其他收益项目列报。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江三花制冷
浙江浙江制冷零部件74.00%26.00%同控合并集团有限公司浙江三花汽车
零部件有限公浙江浙江汽车零部件100.00%同控合并司杭州三花微通
道换热器有限浙江浙江制冷零部件100.00%同控合并公司浙江三花商贸
浙江浙江制冷零部件100.00%投资设立有限公司浙江三花商用
浙江浙江制冷零部件100.00%投资设立制冷有限公司
78浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明变动前变动后子公司名称变动时间持股比例持股比例
新昌县四通机电有限公司2023-05-3170%86.5%
因本公司向新昌县四通机电有限公司增资，本公司拥有的权益比例自70%增至86.50%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元本期数
（四通机电）
购买成本/处置对价86609061.80
--现金86609061.80
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额86609061.80差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计35234954.4332438204.13下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润5296750.306300850.84
--综合收益总额5296750.306300850.84
79浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
80浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司与经认可的且信用良好的客户进行交易，信用风险集中按客户进行管理。于2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险。
本公司应收客户的账款部分已被数字化电子化，具有一定信用流通性。除此之外，本公司对应收账款余额基本未持有担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
公司各项金融负债按剩余到期日分类列示见下表：
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1141938063.731176811676.441176811676.44
交易性金融负债3500000.003500000.003500000.00
应付票据2755748552.442755748552.442755748552.44
应付账款4186618386.314186618386.314186618386.31
其他应付款265496861.29265496861.29265496861.29一年内到期的非
1718720282.571776754924.631776754924.63
流动负债
长期借款660544808.74699409472.23699409472.23
应付债券2801454320.482801454320.482801454320.48
租赁负债204812488.97204812488.97920237.66110086890.0693805361.25
小计13735262192.0313867035110.2912963733386.75809496362.2993805361.25（续上表）
81浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
上年数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1294083319.581318138966.951318138966.95
交易性金融负债3500000.003500000.003500000.00
应付票据2580274767.642580274767.642580274767.64
应付账款3884603370.163884603370.163884603370.16
其他应付款354255114.06354255114.06354255114.06一年内到期的非流
568126341.67576413851.86576413851.86
动负债
长期借款1801574166.671885327439.311885327439.31
应付债券2776763361.833403596480.6912858645.4863972770.233326765064.98
租赁负债202028482.09202028482.091905044.87101977666.9498145770.28
小计13465208923.7014208138472.768731949761.022051277876.483424910835.26
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
1.利率风险
公司面临的市场利率变动风险主要源于计息的银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据融资环境来决定固定利率债务与浮动利率债务的相对比例。
公司计息债务规模控制在合理水平，财务费用负担不重，利率在合理幅度内的上升不会对财务业绩产生重大不利影响。
公司管理层将持续监控利率水平，依据最新市场状况及时做出必要的应对措施。
2.汇率风险
公司生产基地与销售市场分布在主要发达国家与发展中国家，包括美国、欧盟、日本、印度、墨西哥等，以欧元、美元结算的业务量具有一定比重，面临的汇率风险较大。基于内部风控政策，公司管理层已采取若干措施应对汇率风险。一是基于汇率变动趋势的预判，出口收汇额及时结汇或延迟结汇；二是通过内保外贷方式进行境外融资，对冲外币货币性资产，控制净风险敞口；三是开展远期结汇及外币掉期业务，锁定汇率。
公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注外币货币性项目。
82浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产1040000.003215821.734255821.73
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益1040000.003215821.734255821.73的金融资产
（1）债务工具投资414485.69414485.69
（3）衍生金融资产1040000.002801336.043841336.04持续以公允价值计量
1040000.003215821.734255821.73
的资产总额
（六）交易性金融负债3162480.00126114386.443500000.00132776866.44
衍生金融负债3162480.00126114386.44129276866.44企业合并或有
3500000.003500000.00
支付对价持续以公允价值计量
3162480.00126114386.443500000.00132776866.44
的负债总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期货合约、期权合约的公允价值以交易所的公开市场报价计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
汇率合约的公允价值以主办银行的估值金额或以中国银行公布的远期外汇牌价进行计量银行理财产品按发行人或管理人的估值金额进行计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
企业合并或有支付对价系根据被并购对象浙江三花板换科技有限公司的2023年度盈利预测数据，按合同约定予以计量。
83浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例三花控股集团有
浙江省实业投资73000万元47.12%47.12%限公司本企业的母公司情况的说明
于2023年6月30日，三花控股集团有限公司（以下简称三花控股）直接持有26.44%股权，通过下属子公司间接持有
20.68%股权，合计持有46.18%股权。
本企业最终控制方是张道才、张亚波及张少波父子三人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系重庆泰诺机械有限公司联营企业青岛三花锦利丰机械有限公司联营企业中山旋艺制管有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
浙江三花绿能实业集团有限公司股东，同受母公司控制杭州三花研究院有限公司同受母公司控制杭州绿能新能源汽车部件有限公司原受三花研究院控制新昌县三花物业管理有限公司同受母公司控制上海三花电气有限公司同受母公司控制浙江三花智成房地产开发有限公司同受母公司控制浙江灏源科技有限公司同受母公司控制宁波福尔达智能科技股份有限公司同受母公司控制芜湖艾尔达科技有限责任公司母公司之参股企业杭州福膜新材料科技股份有限公司母公司之参股企业
84浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
三花控股采购货物6273.30500000.00否
三花控股接受服务4182.2074600000.00否
三花绿能接受服务1143487.1274600000.00否372182.27
杭州绿能接受服务74600000.00否272851.46
三花研究院接受服务22686.2374600000.00否19087.92
宁波福尔达采购货物500000.00否27620720.03
中山旋艺采购货物10034439.4122400000.00否9758753.69
灏源科技接受服务374957.0374600000.00否444993.31
青岛锦利丰采购货物3405710.004500000.00否
芜湖艾尔达采购货物25823.00500000.00否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
三花控股销售货物1344.0010213.26
三花控股提供服务842009.44842009.42
福膜新材提供服务74377.3674377.36
灏源科技提供服务509001.99526.19
青岛锦利丰销售货物168571.151234589.15
杭州绿能销售货物4167522.63
重庆泰诺销售货物298843.05
三花研究院销售货物910665.245928205.09
芜湖艾尔达提供服务39875.0018384.00
三花智成销售货物7893.80
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
因控股股东三花控股集团有限公司及其下属公司与公司及子公司发生日常关联交易的部分关联人数量众多，因此与三花控股集团有限公司及其下属子公司的交易额度以合并汇总进行审批，其中采购商品额度为50万元，采购房租、设备租赁、物管、水电动力、服务费额度为7460万元。
（2）关联租赁情况
(1)公司出租情况确认的租赁收入承租方简称租赁资产种类本期数上年同期数
85浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
三花控股办公楼2654669.722654669.71
福膜新材厂房150171.42150171.40
芜湖艾尔达厂房624733.92
(2)公司承租情况确认的租赁费支出出租方简称租赁资产种类本期数上年同期数
三花研究院办公楼528514.29444685.71
宿舍317647.4871536.06三花绿能
厂房1531999.301804315.01
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕三花控股集团有限公
2303000000.002021年09月28日2025年10月13日否
司关联担保情况说明
表列信息不包括合并范围内的关联担保，也不包括已经履行完毕的关联担保。
上述担保金额系合计数据。担保起始日系最早一笔担保起始日，担保到期日系最晚一笔担保到期日。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
通产机械采购设备517522.13
三花研究院采购设备14207.44
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬9480670.209109655.39关联方简称关联交易内容本期数上年同期数
三花绿能水电分摊支付4557949.513724311.83
86浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
灏源科技蒸汽分摊支付18426129.976793343.17
三花控股水电分摊收取365648.52399027.82
福膜新材水电分摊收取308968.43446984.64
三花研究院水电分摊收取765838.12761519.04
芜湖艾尔达水电分摊收取268572.72133665.88
三花绿能水电分摊收取359981.97308105.81
灏源科技水电分摊收取11096279.6086271.57
（6）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款三花研究院814463.2140723.16577932.6528896.63
应收账款杭州绿能9075252.25453762.61
应收账款三花绿能71193.513559.68
应收账款芜湖艾尔达336559.6116827.986139.97307.00
应收账款福膜科技585654.3329282.72
应收账款青岛锦利丰13385.72669.29
预付款项灏源科技670000.00
其他应收款灏源科技670000.0051475.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款青岛锦利丰1017127.13380902.10
应付账款中山旋艺7090811.7014415289.63
应付账款灏源科技100458.61352333.66
应付账款三花研究院719760.50719760.50
应付账款三花研究院81177.00
预收款项福膜新材100000.00100000.00
其他应付款三花绿能72576.31
其他应付款三花研究院20000.00
87浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：股
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额5989500.00
公司本期失效的各项权益工具总额200400.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余调整后股票增值权授予价为9.70元，自授予日起12个月、期限24个月、36个月后的12个月内分批解锁。
2020年度授予的限制性股票，调整后限制性股票授予价为
6.6615元，自授予日起12个月、24个月、36个月后的12
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同个月内分批解锁。
剩余期限2022年度授予的限制性股票，调整后限制性股票授予价为
9.70元，自授予日起12个月、24个月、36个月后的12个月内分批解锁。
其他说明
(1)2020年度实施的限制性股票激励计划
2020年2月，公司对核心员工实施限制性股票激励计划。其中，限制性股票授予数量为1204.50万股，每股授予价均
为9.85元，授予日为2020年2月24日，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。
2020年6月，公司实施了2019年度权益分配；2020年9月，公司实施了2020年半年度权益分配；2021年5月，公
司实施了2020年度权益分配；2022年4月，公司实施了2021年度权益分配；2022年9月，公司实施了2022年半年度权益分配；2023年6月实施了2022年度权益分派。根据《2020年限制性股票激励计划》规定的方法对涉及的标的股票行权价格及数量进行相应调整，调整后限制性股票授予数量为1565.85万股，每股授予价均为6.6615元。
(2)2022年度实施的限制性股票与股票增值权激励计划
2022年5月，公司对核心员工实施限制性股票与股票增值权激励计划。其中，限制性股票授予数量为1，758.50万股，
股票增值权授予数量为48.50万股，每股授予价均为10.00元，授予日为2022年5月31日，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。
2022年9月，公司实施了2022年半年度权益分配；2023年6月实施了2022年度权益分派。根据《2022年限制性股票激励计划》和《2022年股票增值权激励计划》规定的方法对涉及的标的股票行权价格及数量进行相应调整，调整后限制性股票授予数量为1758.50万股，股票增值权授予数量为48.50万股，每股授予价均为9.70元。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按授予日的股票收盘价扣减限制性股票的授予价计算得出。
88浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
可行权权益工具数量的确定依据[注]本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额254824066.82
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额39079881.17其他说明
注：2020年度公司初始授予激励对象1204.50万股限制性股票，后因2019年度权益分配调整为1565.85万股。2022年度公司初始授予激励对象1758.50万股限制性股票。该数量系基数，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。公司按以下基础预估可行权权益工具的数量：公司经营业绩可以达标，激励对象的未来主动离职率为 0%，绩效考核等级均为 C 级以上（解锁系数为1）。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债以资产负债表日的股票收盘价扣减股票增值权的授予价计的公允价值确定方法算得出
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额14232999.98
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额9015700.00其他说明
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
经中国证监会以证监许可〔2021〕168号文核准，本公司于2021年6月公开发行3000万张可转换公司债券，每张面值100元，募集资金净额为298753万元。除补充流动资金外，该等募集资金承诺用于以下项目：
募投项目承诺投入资金年产6500万套商用制冷空调
148700万元
智能控制元器件建设项目年产5050万套高效节能制冷空调
69800万元
控制元器件技术改造项目
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
于2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
89浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
(一)股票发行
经公司股东大会决议通过，本公司向深圳证券交易所提交《境外发行全球存托凭证新增境内基础 A 股股份的发行预案》。
根据预案，公司本次发行 GDR 所代表的新增基础证券 A股股票不超过本次发行前公司普通股总股本的 6.43%（根据截至 2023年6月15日的公司总股本测算，不超过230893309股）（包括因任何超额配股权获行使而发行的证券（如有））。
(二)可转换公司债券赎回
因公司股票收盘价格触发“三花转债”的赎回条款，经公司董事会决议通过，公司拟行使可转债的提前赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登记日收市后登记在册的全部未转股的“三花转债”。于2023年8月8日，公司已完成可转换公司债券赎回。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
（2）分布报告的财务信息
单位：万元
2023年1—6月
项目营业收入营业成本资产总额负债总额
制冷空调电器零部件业务770602.11571371.311921013.831067515.32
汽车零部件业务482289.95358190.20994883.70440556.08
合计1252892.06929561.512915897.531508071.40（续上表）
2022年1—6月
项目营业收入营业成本资产总额负债总额
90浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
制冷空调电器零部件业务696138.61531498.741872337.661092225.60
汽车零部件业务319856.69238736.03668836.68269453.90
合计1015995.30770234.772541174.341361679.50
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
840398580579834593605744605744
账准备83.78%0.69%74.35%
829.605.56034.04200.07200.07
的应收账款
其中：
按组合计提坏
162690813454154556208963104492198514
账准备16.22%5.00%25.65%5.00%
818.570.93277.64287.0051.95035.05
的应收账款
其中：
100308139403989149814707104492804258
合计100.00%1.39%100.00%1.28%
9648.1736.49311.68487.0751.95235.12
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
若干附属子公司834593034.04
大友威尼亚（泰国）股
5805795.565805795.56100.00%
份有限公司
合计840398829.605805795.56
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内162690818.578134540.935.00%
91浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
合计162690818.578134540.93
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）997283852.61
1至2年5805795.56
合计1003089648.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
10449251.953491084.5413940336.49
账准备
合计10449251.953491084.5413940336.49
期末账面余额前5名的应收账款合计数为847783578.16元，占比为84.52%，相应计提的坏账准备合计数为3553371.17元。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1232345466.82650791643.96
合计1232345466.82650791643.96
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
对附属子公司资金资助款1220352748.49532760000.00
应收土地收储补偿款90383016.00
应收退税款2035577.5318982883.07
押金保证金5317310.005300385.80
92浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
其他5260570.053703706.53
合计1232966206.07651129991.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额161075.01100006.5377265.90338347.44
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-78517.0578517.05
--转入第三阶段-127944.20127944.20
本期计提96660.39106454.7279276.70282391.81
2023年6月30日余额179218.35157034.10284486.80620739.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）961525241.46
1至2年266935792.61
2至3年639721.00
3年以上3865451.00
合计1232966206.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
338347.44282391.81620739.25
账准备
合计338347.44282391.81620739.25
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余
93浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额合计数的额比例浙江三花商用制
资金资助款495850000.001年以内40.22%冷有限公司三花国际新加坡
资金资助款232900000.001年以内18.89%私人有限公司杭州先途电子有
资金资助款91180000.000—2年7.40%限公司绍兴市上虞三立
资金资助款70076800.001—2年5.68%铜业有限公司芜湖三花制冷配
资金资助款43771344.590—2年3.55%件有限公司
合计933778144.5975.74%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
7682958322.7682958322.7513700369.7513700369.
对子公司投资
83835050
对联营、合营
31063670.3331063670.3328958340.2728958340.27
企业投资
7714021993.7714021993.7542658709.7542658709.
合计
16167777
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）浙江三花汽
272246986273229204
车零部件有9822176.62
8.515.13
限公司杭州三花微
657057189.660231537.
通道换热器3174347.46
8127
有限公司浙江三花制
328576392.328576392.
冷集团有限0.00
7373
公司三花国际有
307539173.307763517.限公司（美224344.17
7996
国）三花国际新
950862026.952015124.
加坡私人有1153098.69
2796
限公司
芜湖三花自261737631.18985696.8280723327.控元器件有13699
94浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司三花股份（江西）自94024591.894166742.5
142150.74
控元器件有15限公司新昌县四通
48551469.587271732.7135823202.
机电有限公
5934
司浙江三花商
165315881165745272
用制冷有限4293907.23
7.694.92
公司
浙江三花商57843827.559087046.6
1243219.18
贸有限公司08常州兰柯四
62541614.662541614.6
通阀有限公0.00
00
司
杭州先途电55607396.156962499.1
1355103.00
子有限公司88绍兴市上虞
33369324.233593668.2
三立铜业有224343.96
40
限公司中山市三花
空调制冷配5556306.77147835.925704142.69件有限公司武汉市三花
制冷部件有4959860.95226713.695186574.64限公司中山市三花
制冷配件有6587521.80195066.186782587.98限公司苏州三花空
调部件有限9079389.05124220.769203609.81公司三花亚威科
152877775.153315138.
电器设备(芜437362.44
9640
湖)有限公司浙江三花敏
51000000.051000000.0
实汽车零部0.00
00
件有限公司三花新能源
热管理科技50300191.140236633.690536824.8
(杭州)有限640公司
751370036169257953.768295832
合计
9.50332.83
（2）对联营、合营企业投资
单位：元投资单期初余本期增减变动期末余减值准位额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额（账备期末
95浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业国创能源互联网创新
50784-9850949799
中心
65.12.8955.23
（广东）有限公司重庆泰诺机械16130285432500016484
有限公424.2727.8000.00752.07司宁波锦利丰机2141951232526542
械有限04.04.4329.47公司青岛三花锦利
385991270951308
丰机械
26.4152.8579.26
有限公司新昌浙能三花
1747666233.18138
综合能
20.438754.30
源有限公司
28958460532500031063
小计
340.2730.0600.00670.33
28958460532500031063
合计
340.2730.0600.00670.33
（3）其他说明因实施企业集团内股份支付交易，本公司作为结算企业，按授予权益工具的公允价值，确认对下属子公司（接受服务企业）的股权投资，同时增记资本公积，金额为24143746.08元。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3187342829.652446105548.712989734423.462394290430.11
其他业务188742061.91179628647.43203593432.84189144584.74
合计3376084891.562625734196.143193327856.302583435014.85
96浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益46862001.82750000000.00
权益法核算的长期股权投资收益4605330.065599588.25
银行理财产品收益86531.503136982.23
期货衍生工具结算损益4141032.142520275.99
汇率衍生工具结算损益530000.00-1483174.62
资金使用费收益7748626.086798711.79
其他641743.78
合计64615265.38766572383.64
6、其他
研发费用
单位：元项目本期数上年同期数
人员人工79766562.7261231867.97
直接投入66348245.9763136509.25
折旧摊销费5448825.424620689.50
模具费911150.501913032.09
专利使用费632046.18727637.07
委外研发费用356340.18433214.76
其他339063.34451291.27
合计153802234.31132514241.91
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产-3064084.40减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常
44899780.71
经营业务密切相关，符合国家政策规
97浙江三花智能控制股份有限公司2023年半年度财务报告
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）为规避原材料价格风险和防范汇率风险，本公司及子公司开展了衍生工具业务，包括期货合约和外汇远期合约等。
2023年1-6月，期货收益434.52万元，远期损失13770.8万元，2022年除同公司正常经营业务相关的有效套
1-6月，期货损失951.17万元，远期
期保值业务外，持有交易性金融资产、损失6495.61万元；故两年上半年非交易性金融负债产生的公允价值变动
-133362738.92经常性损益项目金额产生较大波动。同损益，以及处置交易性金融资产、交易时，2023年1-6月汇兑收益性金融负债和可供出售金融资产取得
19419.29万元，2022年1-6月汇兑
的投资收益收益10065.05万元。根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》，汇兑损益系经常性损益项目，期货、远期损益为非经常性损益项目。
除上述各项之外的其他营业外收入和
1961169.92
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
2096067.98
目
减：所得税影响额-15456546.00
少数股东权益影响额616159.13
合计-72629417.84--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
10.17%0.390.39
利润扣除非经常性损益后归属于
10.70%0.410.41
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
98