中迪投资:2023年半年度财务报告

北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
北京中迪投资股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中迪投资股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金41516587.0061684395.20结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项2059146.863045325.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款43816460.6368390848.20
其中：应收利息
应收股利2788115.162788115.16买入返售金融资产
存货1943866760.061932016879.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产73504075.2572776306.39
流动资产合计2104763029.802137913754.59
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
长期股权投资86232612.3289806646.18其他权益工具投资
其他非流动金融资产36408524.2936408524.29投资性房地产
固定资产2967254.163742222.54在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产3432915.374195785.49无形资产开发支出
商誉2981526.602981526.60
长期待摊费用761298.98924434.42
递延所得税资产33685656.3932141011.72其他非流动资产
非流动资产合计166469788.11170200151.24
资产总计2271232817.912308113905.83
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款414916635.99431176498.23
预收款项60098.49
合同负债375504603.99365646148.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7069572.7210822901.53
应交税费23001228.0225834363.32
其他应付款97568402.22129552116.31
其中：应付利息1481583.319498520.18
应付股利1262968.301262968.30应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债622396732.19221970979.14
其他流动负债203120343.1064080212.52
3北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
流动负债合计1743577518.231249143318.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款481528453.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2111680.502921994.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债2722642.282722642.28其他非流动负债
非流动负债合计4834322.78487173089.95
负债合计1748411841.011736316408.42
所有者权益：
股本299265522.00299265522.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积41747252.6541055011.41
减：库存股
其他综合收益-151072.22-151072.22专项储备
盈余公积139985058.51139985058.51一般风险准备
未分配利润41974215.9691642977.71
归属于母公司所有者权益合计522820976.90571797497.41少数股东权益
所有者权益合计522820976.90571797497.41
负债和所有者权益总计2271232817.912308113905.83
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
4北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金88893.99285659.83交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款1064295855.461069789091.75
其中：应收利息
应收股利2788115.162788115.16存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2563895.492423843.15
流动资产合计1066948644.941072498594.73
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资336881392.46340455426.32其他权益工具投资
其他非流动金融资产36408524.2936408524.29投资性房地产
固定资产1740069.711951075.27在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产3432915.374195785.49无形资产开发支出商誉
长期待摊费用761298.98924434.42递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计379224200.81383935245.79
资产总计1446172845.751456433840.52
流动负债：
5北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款627272.72627272.72预收款项合同负债
应付职工薪酬4683281.785653438.63
应交税费30294.77495175.11
其他应付款193038922.66189892180.55
其中：应付利息
应付股利1262968.301262968.30持有待售负债
一年内到期的非流动负债2466455.711564231.49
其他流动负债28661516.6731172059.11
流动负债合计229507744.31229404357.61
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2111680.502921994.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2111680.502921994.67
负债合计231619424.81232326352.28
所有者权益：
股本299265522.00299265522.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积68941437.7668249196.52
减：库存股
其他综合收益-151072.22-151072.22专项储备
盈余公积181571785.63181571785.63
未分配利润664925747.77675172056.31
所有者权益合计1214553420.941224107488.24
负债和所有者权益总计1446172845.751456433840.52
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
6北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入771884.52406128931.84
其中：营业收入771884.52406128931.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本44221124.70461142156.00
其中：营业成本838727.12391812531.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1017945.952368435.57
销售费用2014555.5515942994.51
管理费用8712649.5212341523.83研发费用
财务费用31637246.5638676670.20
其中：利息费用31624258.4038807816.00
利息收入6378.52215303.53
加：其他收益1241213.3544201.53
投资收益（损失以“－”号填列）-3394933.86-4207008.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3394933.86-4207008.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）1101115.56469365.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-17510.00-1700.48
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-44519355.13-58708365.71
加：营业外收入6192.1158288.10
减：营业外支出6700243.406134885.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-51213406.42-64784963.59
减：所得税费用-1544644.67-1468391.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-49668761.75-63316572.56
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-49668761.75-63316572.56
7北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-49668761.75-63316572.56
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-49668761.75-63316572.56
归属于母公司所有者的综合收益总额-49668761.75-63316572.56归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.17-0.21
（二）稀释每股收益-0.17-0.21
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
8北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00税金及附加销售费用
管理费用5731264.825402419.30研发费用
财务费用3613812.274300653.10
其中：利息费用1878306.852064687.31
利息收入317.82990.97
加：其他收益1239222.2018897.01
投资收益（损失以“－”号填列）-3394933.86-4207008.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3394933.86-4207008.06
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）1262764.67-25539.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-10238024.08-13916722.82
加：营业外收入0.17
减：营业外支出8284.46119.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-10246308.54-13916842.62
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-10246308.54-13916842.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-10246308.54-13916842.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-10246308.54-13916842.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
10北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11584333.50285371469.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4967569.00
收到其他与经营活动有关的现金2263845.784091045.75
经营活动现金流入小计13848179.28294430084.51
购买商品、接受劳务支付的现金26490955.55152373345.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金12007797.5713513952.37
支付的各项税费3990649.6412291511.13
支付其他与经营活动有关的现金11590796.5230031380.32
经营活动现金流出小计54080199.28208210189.10
经营活动产生的现金流量净额-40232020.0086219895.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金194052.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50000.002760.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计50000.00196812.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金637465.90投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
11北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
投资活动现金流出小计637465.90
投资活动产生的现金流量净额-587465.90196812.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金42260000.0044480000.00
筹资活动现金流入小计42260000.0044480000.00
偿还债务支付的现金18000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23639053.8457220214.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3200000.00107500000.00
筹资活动现金流出小计26839053.84182720214.48
筹资活动产生的现金流量净额15420946.16-138240214.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3589.155867.62
五、现金及现金等价物净增加额-25394950.59-51817638.61
加：期初现金及现金等价物余额36457241.1990518771.75
六、期末现金及现金等价物余额11062290.6038701133.14
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
12北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还340451.85
收到其他与经营活动有关的现金8748089.05553518.63
经营活动现金流入小计8748089.05893970.48
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金4032899.603328441.27支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金7126261.2542307362.61
经营活动现金流出小计11159160.8545635803.88
经营活动产生的现金流量净额-2411071.80-44741833.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金194052.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计50000.00194052.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金637465.90投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计637465.90
投资活动产生的现金流量净额-587465.90194052.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金4000000.0044480000.00
筹资活动现金流入小计4000000.0044480000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金1200000.00
筹资活动现金流出小计1200000.00
筹资活动产生的现金流量净额2800000.0044480000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1771.861567.80
五、现金及现金等价物净增加额-196765.84-66212.76
加：期初现金及现金等价物余额285659.83210211.93
六、期末现金及现金等价物余额88893.99143999.17
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具一减数项目专般
：股所有者权益其他综合项风其股本优永其资本公积库盈余公积未分配利润小计东合计先续收益储险他他存权股债备准股益备
一、上年期末余额299265522.0041055011.41-151072.22139985058.5191642977.71571797497.41571797497.41
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额299265522.0041055011.41-151072.22139985058.5191642977.71571797497.41571797497.41
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填692241.24-49668761.75-48976520.51-48976520.51列）
（一）综合收益总额-49668761.75-49668761.75-49668761.75
（二）所有者投入和减
871341.24871341.24871341.24
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他871341.24871341.24871341.24
（三）利润分配
14北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具一减数
项目专般：股所有者权益优永其他综合项风其股本其资本公积库盈余公积未分配利润小计东合计先续收益储险他权他存股债备准股益备
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-179100.00-179100.00-179100.00
四、本期期末余额299265522.0041747252.65-151072.22139985058.5141974215.96522820976.90522820976.90
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
15北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具一减数
项目专般：股所有者权益优永其他综合项风其股本其资本公积库盈余公积未分配利润小计东合计先续收益储险他他存权股债备准股益备
一、上年期末余额299265522.0039259721.69-151072.22139985058.51384460379.81862819609.79862819609.79
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额299265522.0039259721.69-151072.22139985058.51384460379.81862819609.79862819609.79
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填485965.10-63316572.56-62830607.46-62830607.46列）
（一）综合收益总额-63316572.56-63316572.56-63316572.56
（二）所有者投入和减
485965.10485965.10485965.10
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他485965.10485965.10485965.10
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
16北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具一减数
项目专般：股所有者权益优永其他综合项风其股本其资本公积库盈余公积未分配利润小计东合计先续收益储险他他存权股债备准股益备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额299265522.0039745686.79-151072.22139985058.51321143807.25799989002.33799989002.33
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
17北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他综合收专项股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债股
一、上年期末余额299265522.0068249196.52-151072.22181571785.63675172056.311224107488.24
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额299265522.0068249196.52-151072.22181571785.63675172056.311224107488.24
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填692241.24-10246308.54-9554067.30列）
（一）综合收益总额-10246308.54-10246308.54
（二）所有者投入和减
871341.24871341.24
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他871341.24871341.24
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
18北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他综合收专项股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债股结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-179100.00-179100.00
四、本期期末余额299265522.0068941437.76-151072.22181571785.63664925747.771214553420.94
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
19北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他综合收专项股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债股
一、上年期末余额299265522.0066453906.80-151072.22181571785.63718155537.151265295679.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额299265522.0066453906.80-151072.22181571785.63718155537.151265295679.36
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填485965.10-13916842.62-13430877.52列）
（一）综合收益总额-13916842.62-13916842.62
（二）所有者投入和减
485965.10485965.10
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他485965.10485965.10
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
20北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他综合收专项股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债股（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额299265522.0066939871.90-151072.22181571785.63704238694.531251864801.84
法定代表人：吴珺主管会计工作负责人：郭四野会计机构负责人：郭四野
21北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司概况北京中迪投资股份有限公司（曾用名：北京燕化高新技术股份有限公司、北京绵世投资集团股份有限公司、北京绵石投资集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市经济体制改革办公室批准，于1993年8月2日在北京市工商行政管理局注册成立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：911101061027678948，公司股票于1996年10月10日在深圳证券交易所上市交易。
2007年2月股权分置改革转增股本后，股本总数为149047761股；2008年4月实施2007年度利润分配及资本公积
金转增股本方案后，股本总数为298095522股。2017年股权激励对象行权，公司股本增加118万股，股本总数增加至
299275522股，2018年2月26日，公司注册资本变更为299275522元。2019年1月23日，公司注销股权激励计划中
已授予但未解锁的1万股限制性股票，公司股本减少为299265522股，公司于2019年5月28日变更注册资本为
299265522元。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数299265522股，公司注册资本为299265522元。公司注册地：北京市丰台区海鹰路1号院六号楼5层，总部办公地：北京市朝阳区东三环南路1号院2号佳龙大厦十二层1201。
本公司的主要经营活动是投资及投资管理、房地产开发。本公司的母公司为广东润鸿富创科技中心（有限合伙），本公司的实际控制人为吴珺。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月21日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本报告期合并范围变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”、本公司子公司的相关信息详见“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注第五条“重要会计政策及会计估计”的第11项“存货”和第27项“收入”。
22北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
23北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
*增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
*处置子公司
A、一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
B、分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
*购买子公司少数股权
24北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注第五条“重要会计政策及会计估计”第15项“长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
25北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
*该项指定能够消除或显著减少会计错配。
*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
26北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
27北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
*所转移金融资产的账面价值；
*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分的账面价值；
*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
28北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。房地产存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用一次转销法；
*包装物采用一次转销法。
（6）房地产开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（7）房地产公共配套设施费用的核算方法
29北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（8）质量保证金和维修基金的核算方法
不采用工程担保制度的单位，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。
采用工程担保制度的单位，不扣质量保证金，完工后付款，若发生工程质量问题，由担保公司负责解决。
维修基金按照开发项目当地相关的政策规定执行，政策规定需由客户自行办理的，则公司不涉及核算问题；政策规定需由公司代收代付性质的，则在“其他应付款—代收代付款项”中核算。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、（6）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
31北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
32北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-35年3%2.77%-4.85%
机器设备年限平均法8-10年3%9.70%-12.13%
运输设备年限平均法8年3%12.13%
其他设备年限平均法5年3%19.40%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
33北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B、后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命有限的无形资产。
*使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
34北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
*划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
*开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
35北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为装修支出，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
本报告期，本公司不涉及设定受益计划。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
37北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
38北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
28、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
39北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理政府补助采用的是总额法。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
40北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人
*使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A、租赁负债的初始计量金额；
B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C、本公司发生的初始直接费用；
D、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
A、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
41北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
C、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
D、购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
E、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
A、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
B、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
42北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
*融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照金融工具进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
A、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照金融工具关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）售后租回交易公司按照收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
*作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
31、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
43北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期13%、9%、6%、增值税
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税5%、3%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.50%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴30%-60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
绵世国际资本有限公司16.50%
注：绵世国际资本有限公司注册于香港，适用16.50%的利得税税率，合并报表范围内其他公司均适用25%的企业所得税税率。
44北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金178057.83212556.41
银行存款16667177.7536460400.69
其他货币资金24671351.4225011438.10
合计41516587.0061684395.20
其中：存放在境外的款项总额59606.4364013.42
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额30454296.4025227154.01
其他说明：
期末货币资金余额中使用有限制的资金金额30454296.40元，其中24670156.84元为银行按揭贷款保证金，
5784139.56元为子公司涉诉冻结款项。
2、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2056643.8699.88%3042822.7199.92%
1至2年2503.000.12%2503.000.08%
2至3年0.00%0.00%
3年以上0.00%0.00%
合计2059146.863045325.71
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本报告期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2052323.86元，占预付款项期末余额合计数的比例
99.67%。
3、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利2788115.162788115.16
其他应收款41028345.4765602733.04
合计43816460.6368390848.20
45北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
青岛康平高铁科技股份有限公司2788115.162788115.16
合计2788115.162788115.16
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因投资单位）断依据
2021年，公司质押所持4888.80万股青岛康平高铁科
技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）股份，其系已经发放股利，只青岛康平高中4570.68万股已经办理完毕质押手续，318.12万股是因股权质押而暂未铁科技股份2788115.16质押手续尚在办理中。康平铁科已办理质押手续的从中国证券登记结算年
有限公司4570.68万股对应的2021年度股利2788115.16元有限责任公司收到，相应质押，需待质押解除后，公司才会从中国证券登未发生减值。
记结算有限责任公司收到前述股利。
合计2788115.16
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款50000000.0076710400.00
往来款1986641.882017951.08
押金、保证金2975724.003035664.00
其他2123974.53997828.46
合计57086340.4182761843.54
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余额17159110.5017159110.50
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段0.00
46北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
--转入第三阶段0.00
--转回第二阶段0.00
--转回第一阶段0.00
本期计提0.00
本期转回1101115.561101115.56
本期转销0.00
本期核销0.00
其他变动0.00
2023年6月30日余额16057994.9416057994.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1933387.64
1至2年289962.41
2至3年51443416.42
3年以上3419573.94
合计57086340.41
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备17159110.501101115.5616057994.94
合计17159110.501101115.5616057994.94
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期本公司无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
四川省广卫房地产开发有限公司股权转让款50000000.002-3年87.59%15000000.00
47北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
重庆两江新区建设管理事务中心保证金2587400.004-5年4.53%
第四名-个人备用金借款855000.005年以内1.50%344500.00
四川港联华茂物业有限公司应收电费735463.101年以内1.29%36773.16
第五名-个人备用金借款200000.002-3年0.35%60000.00
合计54377863.1095.26%15441273.16
6）涉及政府补助的应收款项
期末其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
4、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
开发成本2223461405.04442465805.871780995599.172210736636.22442465805.871768270830.35
开发产品208239280.2745368119.38162871160.89209290173.0245544124.28163746048.74
合计2431700685.31487833925.251943866760.062420026809.24488009930.151932016879.09
48北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
其中：本预计竣预计总投本期转入本期其他本期（开发利息资本化累项目名称开工时间期初余额期末余额期利息资资金来源工时间资开发产品减少金额成本）增加计金额本化金额
中迪·绥定府2018年8月2025年约19亿元892825855.75648862.72893474718.4772644856.23信托融资
中迪·花熙樾2018年11月2024年约18亿元553563480.9711398786.12564962267.0913583856.23信托融资
两江·中迪广场2018年9月2024年约15亿元764347299.50677119.98765024419.4834302913.23银行贷款
合计约52亿元2210736636.2212724768.822223461405.04120531625.69
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额本化金额
中迪·绥定府2019年12月110342109.831045944.44109296165.397077940.08
两江·中迪广场2019年11月96614686.6596614686.6550893.63
中迪·花熙樾2022年5月2333376.544948.312328428.23202930.67
合计209290173.021050892.75208239280.277331764.38
49北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额备注项目期初余额计提其他转回或转销其他
开发成本442465805.87442465805.87
开发产品45544124.28176004.9045368119.38
合计488009930.15176004.90487833925.25
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额备注项目名称期初余额计提其他转回或转销其他
中迪·绥定府344357965.58175616.59344182348.99
两江·中迪广场26825107.0626825107.06
中迪·花熙樾116826857.51388.31116826469.20
合计488009930.15176004.90487833925.25
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况本报告期未发生利息资本化情况。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
中迪·绥定府149333316.59149333316.59抵押担保
两江·中迪广场（部分）764347299.50765024419.48抵押担保
合计913680616.09914357736.07
5、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本935848.12935848.12
预交税金及待抵扣进项税72568227.1371840458.27
合计73504075.2572776306.39
50北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
6、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账面减值准备期末余被投资单位宣告发放面价值）追加投减少权益法下确认的其他综合其他权益变计提减现金股利其他价值）额资投资投资损益收益调整动值准备或利润
一、合营企业
小计0.000.00
二、联营企业深圳市麦格斯科技
0.000.006981345.71
有限公司北京东方科萨技术
0.000.00
服务有限公司青岛康平高铁科技
89806646.18-3394933.86-179100.0086232612.32
股份有限公司
小计89806646.180.00-3394933.86-179100.0086232612.326981345.71
合计89806646.180.000.00-3394933.860.00-179100.000.000.000.0086232612.326981345.71其他说明
达州市天吉顺商贸有限公司（以下简称“天吉顺商贸”）向公司提供不超过3000万元的借款，公司将所持3000万股康平铁科股份质押给天吉顺商贸，截止报告期末公司向天吉顺商贸抵押借款本金余额576.40万元。
上海煜赛实业有限公司将对公司1820万元的债权及利息转让给四川省蜀工数联科技发展有限公司（以下简称“蜀工数联”），公司拟将所持的1888.88万股康平铁科股份质押给蜀工数联，质押相关手续尚在办理之中。
51北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
7、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
36408524.2936408524.29
益的金融资产
合计36408524.2936408524.29
8、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2967254.163742222.54
固定资产清理0.000.00
合计2967254.163742222.54
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1125719.0011681513.093174069.7515981301.84
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1435706.121435706.12
（1）处置或报废1435706.121435706.12
4.期末余额1125719.0011681513.091738363.6314545595.72
二、累计折旧
1.期初余额684253.689350732.252204093.3712239079.30
2.本期增加金额15680.58302591.36227727.50545999.44
（1）计提15680.58302591.36227727.50545999.44
3.本期减少金额1206737.181206737.18
（1）处置或报废1206737.181206737.18
4.期末余额699934.269653323.611225083.6911578341.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
52北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计
1.期末账面价值425784.742028189.48513279.942967254.16
2.期初账面价值441465.322330780.84969976.383742222.54
（2）暂时闲置的固定资产情况无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋425784.74尚未更名或办理其他说明
截至2023年6月30日，公司未办妥产权证房产两处（位于北京市丰台区）账面原值合计1125719.00元，账面价值合计425784.74元，两处房产产权因历史遗留原因尚未过户或办理产权证，权属尚存在争议，公司将通过司法程序争取房产所有权。
9、使用权资产
单位：元项目办公地租赁合计
一、账面原值
1.期初余额4831510.594831510.59
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额4831510.594831510.59
二、累计折旧
1.期初余额635725.10635725.10
2.本期增加金额762870.12762870.12
（1）计提762870.12762870.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1398595.221398595.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
53北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目办公地租赁合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3432915.373432915.37
2.期初账面价值4195785.494195785.49
10、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并形成的其他处置其他
北京思味浓企业管理有限公司580716.01580716.01
重庆中美恒置业有限公司2981526.602981526.60
合计3562242.610.000.000.000.003562242.61
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他
北京思味浓企业管理有限公司580716.01580716.01
合计580716.010.000.000.000.00580716.01
11、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出924434.42163135.44761298.98
合计924434.42163135.44761298.98
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备27633412.556908353.1327503327.326875831.83
计提的土地增值税清算准备37511564.349377891.0937738969.659434742.41
预计负债69597648.6917399412.1763321749.9115830437.48
合计134742625.5833685656.39128564046.8832141011.72
54北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产增值9954721.012488680.259954721.012488680.25
合同取得成本时间性差异935848.12233962.03935848.12233962.03
合计10890569.132722642.2810890569.132722642.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产33685656.3932141011.72
递延所得税负债2722642.282722642.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异497345941.40491070459.77
可抵扣亏损347950154.89289840674.36
合计845296096.29780911134.13
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年27947915.2727948107.53
2024年27466195.0227466195.02
2025年27502973.4527502973.45
2026年103302607.39103302607.39
2027年106917154.63103620790.97
2028年54813309.13
合计347950154.89289840674.36
13、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
一年以内10530722.78200781627.91
一至二年188452998.084888824.30
55北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
二至三年4642922.6081287468.10
三年以上211289992.53144218577.92
合计414916635.99431176498.23
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名178794806.80系未付工程款
第二名122671979.53系未付工程款
第三名29438512.55系未支付的城市建设配套费以及应交土地出让金
合计330905298.88
14、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
一年以内20000.00
一至二年40098.49二至三年三年以上
合计60098.49
（2）账龄超过1年的重要预收款项无。
15、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
中迪·绥定府37175000.4829135391.30
中迪·花熙樾331471581.49329652735.61
两江·中迪广场6858022.026858022.02
合计375504603.99365646148.93
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
1中迪·花熙樾327602676.15329421522.022023年和2024年97.86%
2中迪·绥定府24800257.8029298156.882024年50.13%
56北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
注1、预售比例的计算基数为满足预售条件的房产可售面积，不含项目中尚未达到预售条件的房产。
注2、两江·中迪广场项目在建部分尚未开始预售。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10635650.057148806.1811113541.956670914.28
二、离职后福利-设定提存计划147251.48386480.76280772.68252959.56
三、辞退福利40000.00259078.90153380.02145698.88
合计10822901.537794365.8411547694.657069572.72
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴10444686.596648216.3510727746.686365156.26
2、职工福利费6163.736163.73
3、社会保险费105305.46257032.10232549.54129788.02
其中：医疗保险费92887.58239008.49219178.57112717.50
工伤保险费12417.8818023.6113370.9717070.52
4、住房公积金85658.00237394.00147082.00175970.00
合计10635650.057148806.1811113541.956670914.28
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险141928.32372254.56270367.84243815.04
2、失业保险费5323.1614226.2010404.849144.52
合计147251.48386480.76280772.68252959.56
17、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
企业所得税22792107.0324451620.75
个人所得税194597.47816718.80
印花税14523.5249107.92
土地使用税0.00391369.05
房产税0.00125546.80
合计23001228.0225834363.32
57北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
18、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息1481583.319498520.18
应付股利1262968.301262968.30
其他应付款94823850.61118790627.83
合计97568402.22129552116.31
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1481583.319498520.18
合计1481583.319498520.18
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
达州绵石房地产开发有限公司1481583.31流动资金短缺
合计1481583.31
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1262968.301262968.30
合计1262968.301262968.30
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
超过1年未支付的应付股利为应付部分股东现金股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
财务资助款40100000.0036100000.00
预提土地增值税清算准备37511564.3437738969.65
往来款等8267265.2535464610.59
保证金、押金7707774.007707774.00
代收业主税费583282.03591122.03
其他653964.991188151.56
合计94823850.61118790627.83
58北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
财务资助款40100000.00部分账龄超过1年，延迟归还预提土地增值税清算准备37511564.34未到清算期
工程保证金7000000.00工程未完工
合计84611564.34其他说明
虽然根据国税发[2006]187号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(以下简称
“187号文”)有关规定，公司部分房地产开发项目仍未达至清算条件，但公司仍然根据企业会计准则的相关要求并按照
187号文的计算基础计提了土地增值税清算准备金，以合理反映公司的利润情况。公司已对该部分土地增值税清算准备金
对所得税的影响确认了递延所得税资产。
土地增值税清算准备金是根据企业会计准则的要求，根据配比原则和谨慎性原则，对未来可能缴纳的土地增值税进行的合理估计。该预提为企业会计处理程序，与公司现时纳税义务无关。
土地增值税是按30%-60%的累进税率，对公司销售房地产所获得的增值额征收的。增值额的计算通常是销售房地产所取得的收入减去可以扣除的费用，其中包括土地使用权的摊销，借款利息以及相关的房地产开发成本。考虑到土地增值税有可能受到当地税务局的影响，实际的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额。
19、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款549528453.00156000000.00
一年内到期的租赁负债2466455.711564231.49
一年内到期的应付利息804174.791084997.74
一年内到期的预计负债69597648.6963321749.91
合计622396732.19221970979.14
其他说明：
一年内到期的预计负债系预估两江·中迪广场项目延期竣工违约金58851849.84元、城市建设配套费滞纳金和其他
事项违约金合计10745798.85元。
20、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税33795414.3532908153.41
非金融单位有息周转借款169324928.7531172059.11
合计203120343.1064080212.52
其他说明：
公司以所持4888.80万股康平铁科股份为部分非金融单位有息周转借款提供质押担保，详见本附注七、6、长期股权投资。
59北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款481528453.00
合计481528453.00
22、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
办公室租赁2111680.502921994.67
合计2111680.502921994.67
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期末余额期初余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数299265522.00299265522.00
24、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）16952933.9416952933.94
其他资本公积24102077.47871341.24179100.0024794318.71
合计41055011.41871341.24179100.0041747252.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）报告期内，公司根据企业会计准则及相关规定，对控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）提供的无息财务
资助参照同期银行贷款利率计算的利息871341.24元，在将其计入财务费用的同时，增加资本公积-其他资本公积
871341.24元。
（2）报告期内，被投资单位青岛康平高铁科技股份有限公司实施股份回购，净资产减少，公司根据企业会计准则及相关规定，按持股比例调减长期股权投资账面价值的同时调减资本公积-其他资本公积179100.00元。
25、其他综合收益
单位：元
60北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额
本期减：前期减：前期税后
减：税后项目期初余额所得计入其他计入其他归属所得归属期末余额税前综合收益综合收益于少税费于母发生当期转入当期转入数股用公司额损益留存收益东
一、不能重分类进损益的其
-151072.22-151072.22他综合收益
其中：重新计量设定受益计
0.00
划变动额权益法下不能转损益的
-151072.22-151072.22其他综合收益其他权益工具投资公允
0.00
价值变动企业自身信用风险公允
0.00
价值变动
二、将重分类进损益的其他
0.00
综合收益
其中：权益法下可转损益的
0.00
其他综合收益其他债权投资公允价值
0.00
变动金融资产重分类计入其
0.00
他综合收益的金额其他债权投资信用减值
0.00
准备
现金流量套期储备0.00
外币财务报表折算差额0.00
其他综合收益合计-151072.22-151072.22
26、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积139985058.51139985058.51
任意盈余公积0.000.00
合计139985058.51139985058.51
27、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润91642977.71384460379.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.000.00调整后期初未分配利润91642977.71384460379.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润-49668761.75-292817402.10
减：提取法定盈余公积0.000.00
61北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期上期
提取任意盈余公积0.000.00
提取一般风险准备0.000.00
应付普通股股利0.000.00
转作股本的普通股股利0.000.00
期末未分配利润41974215.9691642977.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
28、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务771039.45838727.12406114433.67391812531.89
其他业务845.0714498.17
合计771884.52838727.12406128931.84391812531.89
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为389281580.74元，预计将于
2023年度和2024年度确认收入。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1中迪·绥定府758437.60
2两江·中迪广场7277.06
62北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
序号项目名称收入金额
3中迪·花熙樾5324.79
29、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税29981.66428645.06
教育费附加11716.90183705.03
房产税159250.16535531.96
土地使用税800516.64918337.41
车船使用税1440.003960.00
印花税6700.87167286.10
土地增值税8500.01
地方教育附加8339.72122470.00
合计1017945.952368435.57
30、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
营销广告费93016.528718238.12
职工薪酬1807160.373359485.14
商管委托管理费1171942.77
物业管理费1457059.64
中介机构佣金及服务费23301.891058414.42
其他费用91076.77177854.42
合计2014555.5515942994.51
31、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4717716.507562734.35
审计评估费1518867.911138679.25
业务招待费220634.37901835.20
租赁及物业费499582.75892572.40
咨询服务费25276.92714364.06
折旧及摊销费1436456.63579786.30
车辆使用费67389.00117692.73
办公费61581.2553747.04
其他费用165144.19380112.50
合计8712649.5212341523.83
63北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
32、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出31624258.4038807816.00
减：利息收入6378.52215303.53
汇兑损益-3589.15-5867.62
手续费支出等22955.8390025.35
合计31637246.5638676670.20
33、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
优化营商环境奖励资金1230000.00
代扣个人所得税手续费返还11213.3528476.60
稳岗补贴等15724.93
合计1241213.3544201.53
34、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3394933.86-4207008.06
处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00
合计-3394933.86-4207008.06
35、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1101115.56469365.46
债权投资减值损失0.000.00
其他债权投资减值损失0.000.00
合计1101115.56469365.46
36、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产处
-17510.00-1700.48置收益
37、营业外收入
单位：元
64北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约补偿收入50816.67
其他6192.117471.436192.11
合计6192.1158288.106192.11
38、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失161458.942968.25161458.94
违约支出6275898.786131850.916275898.78
其他262885.6866.82262885.68
合计6700243.406134885.986700243.40
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用0.000.00
递延所得税费用-1544644.67-1468391.03
合计-1544644.67-1468391.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-51213406.42
按法定/适用税率计算的所得税费用-12803351.61
子公司适用不同税率的影响-147255.94
非应税收入的影响848733.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响588686.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9968544.62
所得税费用-1544644.67
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收往来款、代收费和各类保证金及诚意金等1027467.263875742.22
收到补助款1230000.00
65北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
银行存款等利息收入6378.52215303.53
合计2263845.784091045.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付往来款、代收费和退保证金等998763.215782328.63
支付日常费用4651832.7720881177.62
支付违约金、补偿款、冻结资金等5940200.543367874.07
合计11590796.5230031380.32
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到非关联企业借款6730000.00
收到关联企业借款31530000.00
收到股东财务资助款4000000.0044480000.00
合计42260000.0044480000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还信托优先级投资本金107500000.00
归还非关联企业借款3200000.00
合计3200000.00107500000.00
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-49668761.75-63316572.56
加：资产减值准备-1101115.56-469365.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧545999.44616955.52
使用权资产折旧762870.12无形资产摊销
长期待摊费用摊销163135.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）17510.001700.48
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）161458.942968.25
66北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）31620669.2538801948.38
投资损失（收益以“－”号填列）3394933.864207008.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1544644.67-1468391.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-11673876.07241821546.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-776486.881974183.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-12133712.12-135952086.64其他
经营活动产生的现金流量净额-40232020.0086219895.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额11062290.6038701133.14
减：现金的期初余额36457241.1990518771.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25394950.59-51817638.61
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金11062290.6036457241.19
其中：库存现金178057.83212556.41
可随时用于支付的银行存款10883038.1936243495.51
可随时用于支付的其他货币资金1194.581189.27
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额11062290.6036457241.19
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因期末货币资金余额中使用有限制的资金金额
货币资金30454296.4030454296.40元，其中24670156.84元为银行按揭贷款保证金，5784139.56元为子公司涉诉冻结款项。
存货914357736.07抵押担保
长期股权投资及其应收股利89020727.48康平铁科股份质押
合计1033832759.95
67北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金111099.46
其中：美元4774.357.2258034498.49欧元
港币83083.110.9219876600.97
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
44、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
优化营商环境奖励资金1230000.00其他收益1230000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、其他
本报告期本公司合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
成都庆今建筑装饰工程有限公司成都市成都市建筑装修100.00%设立取得
成都多维园林绿化工程有限公司成都市成都市园林绿化100.00%设立取得
北京新城拓展房地产开发有限公司北京市北京市房地产开发100.00%设立取得
北京绵世宏瑞投资咨询有限公司北京市北京市投资咨询100.00%设立取得
68北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
北京绵世同创资本管理有限公司北京市北京市投资管理100.00%设立取得
北京五一七餐饮管理有限公司北京市北京市餐饮管理100.00%设立取得
北京长风立业投资顾问有限公司北京市北京市投资管理100.00%设立取得
北京长生明投资管理有限公司北京市北京市投资管理100.00%设立取得
绵世国际资本有限公司北京市香港投资管理100.00%设立取得轻舟（天津）融资租赁有限公司北京市天津市融资租赁75.00%25.00%设立取得同一控制下企
北京思味浓餐饮管理有限公司北京市北京市餐饮管理100.00%业合并取得非同一控制下
北京五一七科技发展有限公司北京市北京市技术服务100.00%企业合并取得非同一控制下
北京思味浓企业管理有限公司北京市北京市餐饮管理100.00%企业合并取得非同一控制下
北京国建常清藤节能科技有限公司北京市北京市技术服务100.00%企业合并取得非同一控制下
北京协医助业资本管理有限公司北京市北京市投资管理100.00%企业合并取得拉萨经济技术开发区迈尔斯通企业管
北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得理有限公司
西藏缘溪企业管理有限公司北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得
西藏智轩企业管理有限公司北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得
西藏智隐企业管理有限公司北京市拉萨市投资管理100.00%设立取得非同一控制下
重庆中美恒置业有限公司重庆市重庆市房地产开发100.00%企业合并取得
达州绵石房地产开发有限公司达州市达州市房地产开发100.00%设立取得
达州中鑫房地产开发有限公司达州市达州市房地产开发100.00%设立取得
四川中迪盛初实业有限公司成都市成都市房地产开发与贸易100.00%设立取得
成都天府新区中迪同拓科技有限公司成都市成都市房地产开发与贸易100.00%设立取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
无。
69北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或主要经合营企业或联营企业名称注册地业务性质联营企业投资的营地直接间接会计处理方法轨道交通装备配
青岛康平高铁科技股份有限公司青岛市青岛市29.85%权益法件生产与销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛康平高铁科技股份有限公司青岛康平高铁科技股份有限公司
流动资产315337574.10343156716.45
非流动资产59676125.3170380188.94
资产合计375013699.41413536905.39
流动负债98943993.94125129754.50
非流动负债5581991.845946124.49
负债合计104525985.78131075878.99
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益270487713.63282461026.40
按持股比例计算的净资产份额80740582.5284314616.38
调整事项5492029.805492029.80
--商誉0.000.00
--内部交易未实现利润0.000.00
--其他5492029.805492029.80
对联营企业权益投资的账面价值86232612.3289806646.18存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入47938298.6144489901.39
净利润-11373312.77-14093829.36终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-11373312.77-14093829.36
本年度收到的来自联营企业的股利0.002982168.00
70北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
上表中青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“康平铁科”）主要财务数据，以及本公司在确认应享有康平铁科净损益的份额时，均是在康平铁科账面数的基础上，考虑了以取得投资时康平铁科可辨认资产、负债的公允价值为基础持续计量对账面数调整后的结果。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润0.000.00
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额0.000.00
联营企业：
投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润0.000.00
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额0.000.00
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失分享的净利润）损失
北京东方科萨技术服务有限公司686270.010.00686270.01
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期货币资金不存在重大的信用风险。
应收账款方面，由于本公司通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项或已收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排，因此信用风险较小。其他应收款方面，主要是保证金、押金及与个人、单位的其他往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
71北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
上述资产的账面价值即为本公司面临与金融资产相关的最大信用风险敞口。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及长期应付款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于境内经营，主要业务采用人民币结算，除境外子公司外币存款外，公司无其他外币业务。
本公司面临的汇率风险主要来源于外币存款，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额情况，详见本附注七、43、外币货币性项目。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产0.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的
0.00
金融资产
（1）债务工具投资0.00
（2）权益工具投资0.00
（3）衍生金融资产0.00
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00
益的金融资产
（1）债务工具投资0.00
（2）权益工具投资0.00
（二）其他债权投资0.00
（三）其他权益工具投资0.00
（四）投资性房地产0.00
72北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
1.出租用的土地使用权0.00
2.出租的建筑物0.00
3.持有并准备增值后转让的土地使用权0.00
（五）生物资产0.00
1.消耗性生物资产0.00
2.生产性生物资产0.00
（六）其他非流动金融资产36408524.2936408524.29
1.权益工具投资36408524.2936408524.29
2.债务工具投资
持续以公允价值计量的资产总额36408524.2936408524.29
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产-权益工具投资系本公司持有的有限合伙形式股权投资基金和有限合伙企业份额。本报告期被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按所享有的其上年末经审计净资产份额或其投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本本企业的企业的表决持股比例权比例
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）佛山市科技推广和应用服务业人民币3亿元23.77%23.77%本企业的母公司情况的说明
截至报告期末，广东润鸿富创科技中心（有限合伙）持有本公司71144800股，占公司总股本比例23.77%的股份，是本公司的第一大股东。
本企业最终控制方是吴珺女士。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第九条“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第九条“在其他主体中的权益”。
本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
73北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
四川省蜀工数联科技发展有限公司公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）之有限合伙人四川赛银企业管理有限公司受同一方实际控制
北京长风丽景投资咨询有限公司过去12个月内曾受同一方实际控制（曾是公司子公司）其他说明
中迪禾邦集团有限公司、成都溪地湾商业管理有限公司、重庆万崇昇商业管理有限公司，在上年同期时属于过去12个月内曾受同一方实际控制的关联方，本报告期，前述公司不再构成本公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度交易额度
成都溪地湾商业管理有限公司物业服务0.00不适用否449512.48
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁计量的可变租赁承担的租赁负增加的使用权和低价值资产租赁的支付的租金付款额（如适债利息支出资产出租方租赁资租金费用（如适用）用）名称产种类本期本期上期本期上期本期发本期发上期发上期发生额发生上期发生额发生发生发生发生生额生额生额额额额额额中迪禾邦集团办公场
0.0051587.140.0049652.60
有限公所司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
成都迈尔斯通房地产开发有限公司170000000.002018年12月03日2028年12月02日否
重庆中美恒置业有限公司750000000.002019年11月21日2024年05月14日否
重庆中美恒置业有限公司5109724.402019年10月11日2022年10月09日否
74北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
重庆中美恒置业有限公司11728770.152019年10月29日2022年10月27日否
达州绵石房地产开发有限公司之共同债务500000000.002022年05月13日2024年05月12日否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕广东润鸿富创科技中心
750000000.002019年11月21日2024年05月14日否（有限合伙）、吴珺关联担保情况说明
公司子公司重庆中美恒置业有限公司因项目需要向重庆两江新区建设管理局申请缓缴城市建设配套费510.97万元，缓缴期限至2020年10月9日止。公司子公司成都庆今建筑装饰工程有限公司为前述缓缴部分城市建设配套费提供连带责任担保，担保金额为510.97万元，担保期限为两年。
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）1330000.002022年05月23日2023年05月22日已到期尚未归还
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）5000000.002022年06月02日2023年06月01日已到期尚未归还
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）5000000.002022年06月21日2023年06月20日已到期尚未归还
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）1000000.002022年07月01日2023年06月30日已到期尚未归还
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4300000.002022年07月21日2023年07月20日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）700000.002022年08月09日2023年08月08日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4600000.002022年08月22日2023年08月21日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）200000.002022年09月28日2023年09月27日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）4000000.002022年10月18日2023年10月17日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）300000.002022年10月25日2023年10月24日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）100000.002022年11月07日2023年11月06日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）350000.002022年11月22日2023年11月21日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）3000000.002022年11月29日2023年11月28日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）6100000.002022年11月30日2023年11月29日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）120000.002022年12月20日2023年12月19日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）2600000.002023年01月09日2024年01月08日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）1000000.002023年01月16日2024年01月15日
广东润鸿富创科技中心（有限合伙）400000.002023年01月19日2024年01月18日
四川赛银企业管理有限公司4400000.002023年02月10日2024年02月09日
四川赛银企业管理有限公司2250000.002023年02月17日2024年02月16日
四川赛银企业管理有限公司500000.002023年02月21日2024年02月20日
四川赛银企业管理有限公司450000.002023年03月07日2024年03月06日
四川赛银企业管理有限公司3460000.002023年03月20日2024年03月19日
四川赛银企业管理有限公司150000.002023年03月30日2024年03月29日
四川赛银企业管理有限公司900000.002023年04月10日2024年04月09日
四川赛银企业管理有限公司1300000.002023年04月14日2024年04月13日
四川赛银企业管理有限公司450000.002023年04月23日2024年04月22日
四川赛银企业管理有限公司2350000.002023年04月28日2024年04月27日
四川赛银企业管理有限公司1150000.002023年05月18日2024年05月17日
四川赛银企业管理有限公司9670000.002023年05月22日2024年05月21日
四川赛银企业管理有限公司2700000.002023年06月20日2024年06月19日
四川赛银企业管理有限公司1800000.002023年06月30日2024年06月29日
75北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1711066.642468917.11
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目无。
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款重庆万崇昇商业管理有限公司7860491.24
应付账款中迪禾邦集团有限公司103174.29
其他应付款广东润鸿富创科技中心（有限合伙）40100000.0036100000.00
其他应付款重庆万崇昇商业管理有限公司542200.00
其他应付款北京长风丽景投资咨询有限公司31678897.61
其他流动负债（本金）四川省蜀工数联科技发展有限公司18200000.0018200000.00
其他流动负债（利息）四川省蜀工数联科技发展有限公司3069252.782154197.22
其他流动负债（本金）四川赛银企业管理有限公司31530000.00
其他流动负债（利息）四川赛银企业管理有限公司245663.38
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
76北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）公司为成都迈尔斯通房地产开发有限公司1.7亿元长期借款（截止报告期末本金余额1.28亿元）提供连带责任担保。
（2）公司、公司控股股东广东润鸿富创科技中心（有限合伙）、公司实际控制人吴珺女士为公司子公司重庆中美恒置
业有限公司（以下简称“中美恒置业”）总额7.5亿元长期借款（截止报告期末已发放贷款本金45952.85万元）提供连
带责任担保，同时中美恒置业以土地使用权及在建项目提供抵押担保，公司子公司西藏智轩企业管理有限公司以其持有的中美恒置业2000万股权提供质押担保。
（3）公司子公司成都庆今建筑装饰工程有限公司为子公司重庆中美恒置业有限公司向重庆两江新区建设管理局申请缓
缴的城市建设配套费约510.97万元提供连带责任担保。
（4）公司为子公司重庆中美恒置业有限公司向重庆两江新区建设管理局申请缓缴的城市建设配套费约1172.88万元提供连带责任担保。
（5）公司为达州绵石房地产开发有限公司（子公司，以下简称“达州绵石”）、四川福长锐智贸易有限责任公司（以下简称“福长锐智”）和四川汇日央扩置业有限公司（以下简称“汇日央扩”）5亿元共同债务提供连带责任担保，同时以达州绵石100%股权提供股权让与担保（达州绵石100%股权以0元的价格转让给债权人指定关联方，待债务全部清偿完毕且未发生任何违约行为后，西藏智轩可0元回购对达州绵石的股权，担保期间债权人指定关联方名义持有、西藏智轩实际持有达州绵石100%股权）、达州绵石土地使用权及建筑物提供抵押担保。前述5亿元共同债务本金，达州绵石应承担金额为2.17亿元，福长锐智和汇日央扩应承担金额为2.83亿元。四川省广卫房地产开发有限公司、福长锐智、汇日央扩在本金2.83亿元及相应利息的范围内向本公司、达州绵石提供连带责任保证的反担保。截止报告期末共同债务本金余额1.317亿元，其中达州绵石债务本金余额0.90亿元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
*按照房地产企业的经营惯例，本公司之地产项目公司为商品房承购人提供阶段性抵押贷款保证，担保期限自保证合同生效之日开始，至商品房抵押登记手续办妥并交银行执管之日终止。截至本报告期末，公司承担阶段性抵押贷款保证额约为人民币70973.43万元。
* 截止本报告报出日，公司子公司重庆中美恒置业有限公司开发的两江中迪广场项目 B 地块仍未开发完成，目前已超出土地出让合同约定的竣工时点，公司预计延期竣工将产生违约支出约5885.18万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
77北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0利润分配方案无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法无。
（2）未来适用法无。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利2788115.162788115.16
其他应收款1061507740.301067000976.59
合计1064295855.461069789091.75
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
青岛康平高铁科技股份有限公司2788115.162788115.16
合计2788115.162788115.16
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
78北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目(或被投资是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
单位)断依据
2021年，公司质押所持4888.80万股青岛康平高铁科技股份有限公司（以下简称“康平铁系已经发放股利，只科”）股份，其中4570.68万股已经办理完毕青岛康平高铁是因股权质押而暂未
质押手续，318.12万股质押手续尚在办理中。
科技股份有限2788115.161-2年从中国证券登记结算
康平铁科已办理质押手续的4570.68万股对应
公司有限责任公司收到，的2021年度股利2788115.16元相应质押，未发生减值。
需待质押解除后，公司才会从中国证券登记结算有限责任公司收到前述股利。
合计2788115.16
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内内部往来1026030343.801006053851.26
应收股权转让款50000000.0076710400.00
其他609241.62631335.12
合计1076639585.421083395586.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计
信用损失(未发信用损失(已发用损失
生信用减值)生信用减值)
2023年1月1日余额16394609.7916394609.79
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段0.00
--转入第三阶段0.00
--转回第二阶段0.00
--转回第一阶段0.00
本期计提0.00
本期转回1262764.671262764.67
本期转销0.00
本期核销0.00
其他变动0.00
2023年6月30日余额15131845.1215131845.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
79北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）36979993.75
1至2年55182632.59
2至3年187859854.31
3年以上796617104.77
合计1076639585.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备16394609.791262764.6715131845.12
合计16394609.791262764.6715131845.12
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期本公司无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计余额数的比例
西藏智轩企业管理有限公司合并范围内往来款527964707.874年以内49.04%
达州绵石房地产开发有限公司合并范围内往来款333800196.934年以内31.00%
成都庆今建筑装饰工程有限公司合并范围内往来款120449097.865年以内11.19%
四川省广卫房地产开发有限公司股权转让款50000000.003年以内4.64%15000000.00
西藏智隐企业管理有限公司合并范围内往来款27354282.225年以内2.54%
合计1059568284.8898.41%15000000.00
6）涉及政府补助的应收款项
期末其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
80北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资250648780.14250648780.14250648780.14250648780.14
对联营、合营企业
93213958.036981345.7186232612.3296787991.896981345.7189806646.18
投资
合计343862738.176981345.71336881392.46347436772.036981345.71340455426.32
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值期初余额（账面期末余额（账面准备被投资单位价值）追加减少计提减其他价值）期末投资投资值准备余额
北京长风立业投资顾问有限公司500000.00500000.00轻舟（天津）融资租赁有限公司129189280.63129189280.63
北京五一七科技发展有限公司28120451.5128120451.51
绵世国际资本有限公司92839048.0092839048.00
西藏智轩企业管理有限公司0.000.00
西藏智隐企业管理有限公司0.000.00
四川中迪盛初实业有限公司0.000.00
成都天府新区中迪同拓科技有限公司0.000.00
合计250648780.140.000.000.000.00250648780.14
81北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额（账投资单位宣告发放期末余额（账减值准备期末面价值）权益法下确认的其他综合计提减值追加投资减少投资其他权益变动现金股利其他面价值）余额投资损益收益调整准备或利润
一、合营企业
二、联营企业深圳市麦
格斯科技0.000.006981345.71有限公司青岛康平高铁科技
89806646.18-3394933.86-179100.0086232612.32
股份有限公司
小计89806646.180.000.00-3394933.860.00-179100.000.000.000.0086232612.326981345.71
合计89806646.180.000.00-3394933.860.00-179100.000.000.000.0086232612.326981345.71
（3）其他说明
达州市天吉顺商贸有限公司（以下简称“天吉顺商贸”）向公司提供不超过3000万元的借款，公司将所持3000万股康平铁科股份质押给天吉顺商贸，截止报告期末公司向天吉顺商贸抵押借款本金余额576.40万元。
上海煜赛实业有限公司将对公司1820万元的债权及利息转让给四川省蜀工数联科技发展有限公司（以下简称“蜀工数联”），公司拟将所持的1888.88万股康平铁科股份质押给蜀工数联，质押相关手续尚在办理之中。
82北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
3、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益0.000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3394933.86-4207008.06
处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00
合计-3394933.86-4207008.06
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-178968.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免0.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
1230000.00定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
0.00
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益0.00
委托他人投资或管理资产的损益0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.00债务重组损益0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售0.00金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00
对外委托贷款取得的损益0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.00
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6532592.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00
减：所得税影响额-1568974.69
少数股东权益影响额0.00
合计-3912586.60--
83北京中迪投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-9.08%-0.17-0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-8.36%-0.15-0.15
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用北京中迪投资股份有限公司
董事长：吴珺
二〇二三年八月二十一日
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