大连重工:关于2023年半年度计提资产减值准备的公告

证券代码：002204证券简称：大连重工公告编号：2023-068
大连华锐重工集团股份有限公司
关于2023年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年8月21日召开了第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于2023年半年度计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》的相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因为真实反映公司截止2023年6月30日的财务状况及及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对
2023年6月末的存货、应收款项、合同资产、固定资产及无形资产
等资产进行了减值测试，对各类存货的可变现净值、应收款项、固定资产及无形资产的可收回金额等进行了充分的评估和分析，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间
本着谨慎性原则公司对2023年6月30日的应收账款、合同
资产、其他应收款、存货、固定资产及无形资产等资产进行了减值测试。经过全面清查和测试，公司拟对2023年6月30日合并会计报表范围内存在减值迹象的相关资产计提资产减值准备
4617.03万元，占公司2022年度归属于上市公司股东的净利润的
16.02%，具体情况如下所示：
第1页共5页单位：万元
2023年上半年计提
项目计提金额占2022年度经审计归母净利润的比例
信用减值损失：3305.9211.47%
信用减值准备3305.9211.47%
资产减值损失：1311.114.55%
合同资产减值准备-290.37-1.01%
存货跌价准备1601.485.56%
合计4617.0316.02%
（三）本次计提坏账准备情况的具体说明
1.信用减值准备
单位：万元期初信用期末信用减本期计提信科目名称种类期初余额期末余额本期核销减值准备值准备用减值准备单项计提坏账准备
69873.5666167.1469528.0765878.202.30-286.65
的应收账款应收账款账龄组合计提坏账
366206.1618397.93440347.5422677.32-4279.39
准备的应收账款单项计提坏账准备
9932.709932.709914.709914.70--18.00
的其他应收款其他应收款账龄组合计提坏账
13924.81897.5915720.89670.87--226.72
准备的其他应收款单项计提坏账准备
------应收款项融的应收款项融资资账龄组合计提坏账
6889.18206.687206.24216.19-9.51
准备的应收款项融单资项计提坏账准备
------应收票据的应收票据
（商业承兑商业承兑汇票组合汇票）计提坏账准备的应64800.591944.0249746.401492.39--451.63收票据单项计提坏账准备
3509.003020.083509.003020.08--
的长期应收款长期应收款账龄组合计提坏账
------准备的长期应收款
合计535135.99100566.13595972.84103869.752.303305.92
第2页共5页2.合同资产减值准备
单位：万元期末合同期初合同资产本期核本期计提合同科目名称种类期初余额期末余额资产减值减值准备销资产减值准备准备单项计提坏账准备
3089.752196.032650.121887.81-308.22
的合同资产合同资产账龄组合计提坏账
99561.828598.84128760.848616.6917.85
准备的合同资产
合计102651.5710794.87131410.9610504.50-290.37
3.存货跌价准备
计提存货跌价准备的存货情况如下：
资产名称存货
账面价值3102.56万元
资产可变现净值1501.08万元
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存资产可变现净值的确定
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提过程
存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本次计提资产减值准备根据公司存货可变现净值的确定依据进行计提。
的依据
计提数额1601.48万元
公司判断该项资产存在减值的情形，公司存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存计提原因货跌价准备。
（四）公司的审批程序
1.本次计提资产减值准备事项已经公司第六届董事会第二次
会议和第六届监事会第二次会议审议通过，公司董事会审计委员会对该事项合理性作出了说明。
2.公司独立董事对该事项发表了独立意见，同意本次计提资产
第3页共5页减值准备事项。
3.根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》、《公司章程》等相关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交公司股东大会审议。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次资产减值准备的计提能够更加真实、公允的反映公司资产
状况和经营成果，符合《企业会计准则》和公司会计政策规定。
本次计提资产减值准备将减少公司2023年1-6月利润总额约
4617.03万元，已在公司2023年半年度财务报表中反映。
公司本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计。
三、董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公
司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则而作出，依据充分，公允的反映了截止2023年6月30日公司的财务状况、资产价值及经营成果。
四、董事会意见
根据《企业会计准则》和公司的相关会计政策，公司本次资产减值准备的计提合理，依据充分，公允的反映了公司的资产情况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、监事会意见
公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减值准备，符合公司实际情况，本次资产减值准备计提后更能公允的反映截止2023年6月30日公司的资产状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
第4页共5页公司独立董事对本次计提资产减值准备事项发表了如下独立
意见：公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能够客观公允的反映公司截止2023年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果。公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1.公司第六届董事会第二次会议决议；
2.公司第六届监事会第二次会议决议；
3.独立董事意见；
4.董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明。
特此公告大连华锐重工集团股份有限公司董事会
2023年8月22日