厦门钨业_发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
厦门钨业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是于1997年12月22日经福建省人民政府闽政体股[1997]48号文批准，由福建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五矿发展股份有限公司（后变更为：五矿龙腾科技股份有限公司）、日本东京钨株式会社（现变更为：日本联合材料株式会社）、日本三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和
厦门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司初始注册资本为18716万元人民币，设立时股本结构如下：
股东名称持股数（股）占总股本比例（%）
福建省冶金工业总公司95000000.0050.76
五矿发展股份有限公司56000000.0029.92日本东京钨株式会社28000000.0014.96
韩国大韩重石株式会社2550000.001.36日本三菱商事株式会社1870000.001.00
福建省五金矿产进出口公司1870000.001.00
厦门市宝利铭贸易有限公司1870000.001.00
合计187160000.00100.00
1999年6月公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份255万股全部转让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15号文批复及公司第二次股东大会决议，上述股份由福建省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本东京钨株式会社三个股东分别购买，公司总股本保持不变，变更后公司股本结构如下：
股东名称持股数（股）占总股本比例（%）
福建省冶金工业总公司96354688.0051.48
五矿发展股份有限公司56796875.0030.35日本东京钨株式会社28398437.0015.17日本三菱商事株式会社1870000.001.00
福建省五金矿产进出口公司1870000.001.00
厦门市宝利铭贸易有限公司1870000.001.00
合计187160000.00100.00
2000年4月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根据公
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司1999年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工[2000]027号文及福建省人民政府闽政体股[2000]7号文批复，公司以1999年12月31日为基准日，依照产品系列，以派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司），将钨钼丝生产企业及相关部分资产分立组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产留存本公司继续经营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产与销售，兼营房地产业务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司中的股份比例不变，分立后，本公司注册资本9000万元，新设公司注册资本9716万元，分别在厦门市工商行政管理局办理变更登记和设立登记手续。分立后本公司股本结构如下：
股东名称持股数（股）占总股本比例（%）
福建省冶金（控股）有限责任公司46332000.0051.48
五矿龙腾科技股份有限公司27315000.0030.35日本联合材料株式会社13653000.0015.17日本三菱商事株式会社900000.001.00
福建省五金矿产进出口公司900000.001.00
厦门市宝利铭贸易有限公司900000.001.00
合计90000000.00100.00
2002年5月21日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有
色金属股份有限公司，本次变更后公司股本结构如下：
股东名称持股数（股）占总股本比例（%）
福建省冶金（控股）有限责任公司46332000.0051.48
五矿有色金属股份有限公司27315000.0030.35日本联合材料株式会社13653000.0015.17日本三菱商事株式会社900000.001.00
福建省五金矿产进出口公司900000.001.00
厦门市宝利铭贸易有限公司900000.001.00
合计90000000.00100.002002年9月18日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109号文《关于核准厦门钨业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行3000万股的人民币普通股股票，2002年11月7日本公司股票在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额12000万元，股本结构如下：
股东名称持股数（股）占总股本比例（%）
福建省冶金（控股）有限责任公司46332000.0038.61
五矿有色金属股份有限公司27315000.0022.76
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日本联合材料株式会社13653000.0011.38日本三菱商事株式会社900000.000.75
福建省五金矿产进出口公司900000.000.75
厦门市宝利铭贸易有限公司900000.000.75
社会流通股股东30000000.0025.00
合计120000000.00100.00
2003年12月8日，厦门市宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福建省冶金（控股）有限责任公司本次变更后公司股本结构如下：
股东名称持股数（股）占总股本比例（%）
福建省冶金（控股）有限责任公
47232000.0039.36
司
五矿有色金属股份有限公司27315000.0022.76日本联合材料株式会社13653000.0011.38日本三菱商事株式会社900000.000.75
福建省五金矿产进出口公司900000.000.75
社会流通股股东30000000.0025.00
合计120000000.00100.00
2004年4月12日，福建省福州市中级人民法院出具了民事裁定书，裁定福建省五金矿
产进出口公司90万股权于2004年3月16日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。拍卖后公司股本结构如下：
股东名称持股数（股）占总股本比例（%）
福建省冶金（控股）有限责任公司47232000.0039.36
五矿有色金属股份有限公司27315000.0022.76日本联合材料株式会社13653000.0011.38日本三菱商事株式会社900000.000.75
杭州锦园丝绸有限公司900000.000.75
社会流通股股东30000000.0025.00
合计120000000.00100.002004年6月，根据公司2003年年度股东大会表决通过的《2003年度利润分配及公积金转增股本的议案》，公司以2003年12月31日总股本12000万股为基数，向全体股东每
10股送红股2股、以资本公积金转增8股，送转后公司股本结构如下：
股东名称持股数（股）占总股本比例（%）
福建省冶金（控股）有限责任公司94464000.0039.36
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五矿有色金属股份有限公司54630000.0022.76日本联合材料株式会社27306000.0011.38日本三菱商事株式会社1800000.000.75
杭州锦园丝绸有限公司1800000.000.75
社会流通股股东60000000.0025.00
合计240000000.00100.00
2006年3月，经公司相关股东会议批准，公司实施股权分置改革，每10股流通股获得
非流通股股东支付的2.9股股份，流通股股东获付的股份总数为17400000股。股权分置改革实施后，公司的股本结构如下：
股东名称持股数（股）占总股本比例（%）
福建省冶金（控股）有限责任公司85332480.0035.5552
五矿有色金属股份有限公司49349100.0020.5621日本联合材料株式会社24666420.0010.2777日本三菱商事株式会社1626000.000.6775
杭州锦园丝绸有限公司1626000.000.6775
社会流通股股东77400000.0032.2500
合计240000000.00100.002006年4月，根据公司2005年年度股东大会表决通过的《2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司以2005年12月31日总股本24000万股为基数，向全体股东每10股送红股4股、以资本公积金转增6股，本公司股本变更为48000万元。
2007年1月31日，经中国证监会核准，公司以14.31元/股向福建省冶金（控股）有限责
任公司、五矿有色金属股份有限公司和交银施罗德基金管理有限公司等9家机构定向增
发 4460 万 A 股，公司股本变更为 52460 万元。
2008年6月，根据公司2007年年度股东大会表决通过的《2007年度利润分配及资本公积转增股本方案》，公司以2007年12月31日总股本52460万股为基数，向全体股东每
10股以资本公积金转增3股，共转增15738万股，转增股本后，公司总股本为68198万股。
2012年8月24日，福建省冶金（控股）有限责任公司与福建省稀有稀土（集团）有限
公司签订了《无偿划转协议》，无偿将福建省冶金（控股）有限责任公司所持有的本公司229176948股、占本公司总股本33.60%的股份划转给福建省稀有稀土（集团）有限公司，于2012年12月完成股权过户手续。
2014年12月，经中国证监会（证监许可【2014】1031号）核准，公司以19.98元/股向福
建省稀有稀土（集团）有限公司、前海开源基金管理有限公司、福建省投资开发集团
有限责任公司等 9 家机构定向增发 15000 万 A 股，公司股本变更为 83198 万元。
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财务报表附注
2015年4月，公司2014年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，以总股本
831980000股为基数，向全体股东每10股转增3股，共转增249594000股，资本公积金转增后，公司总股本为1081574000股，注册资本增至1081574000元。
2017年6月，公司2016年年度股东大会审议通过2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要。2017年7月，公司向91名激励对象授予505.47万股限制性股票，实施该股权激励计划后，公司总股本为1086628700股，注册资本增至1086628700元。
2017年12月，公司向符合条件的20名激励对象授予53万股预留限制性股票。实施该
股权激励计划后，公司总股本为1087158700股，注册资本增至1087158700元。
2018年4月，公司2017年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，向全体股
东每10股转增3股，资本公积金转增后，公司总股本为1413306310股，注册资本增至
1413306310元。
2019年10月，公司回购注销2017年股权激励计划授予的限制性股票，回购后，公司总
股本及注册资本变更为1406046200.00元。
2020年12月，公司2020年第五次临时股东大会审议通过了《关于厦门钨业股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》。2020年12月，公司向符合条件的99名激励对象授予1247万股预留限制性股票。2021年1月完成授予限制性股票的登记，本次限制性股票授予登记完成后，公司总股本为1418516200.00股，注册资本增至1418516200.00元。
2021年6月，公司回购注销2020年限制性股票激励计划激励对象已获授但尚未解锁的
限制性股票57000股。回购注销完成后公司总股本为1418459200.00股，注册资本变更为1418459200.00元。
本公司统一社会信用代码：91350200155013367M，注册地址：厦门市海沧区柯井社，法定代表人：黄长庚。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）现主要从事钨、稀土投资；钨及有色金属冶
炼、加工；钨合金、钨深加工产品和稀有稀土金属深加工产品的生产和销售；粉末、硬
质合金、精密刀具、钨钼丝材、能源新材料和稀有稀土金属的制造技术、分析检测以及科技成果的工程化转化；房地产开发与经营；企业管理及社会经济咨询等。公司主要产品品种有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金、精密刀具、钨钼丝系列电
光源材料、新能源材料等。
本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司、厦门滕王阁房地产开发有限公司、洛阳豫鹭矿
业有限责任公司、厦门虹鹭钨钼工业有限公司、成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞
钨钼材料有限公司、厦门嘉鹭金属工业有限公司、宁化行洛坑钨矿有限公司、福建省长
汀金龙稀土有限公司、龙岩市稀土开发有限公司、佳鹭（香港）有限公司、麻栗坡海隅
钨业有限公司、九江金鹭硬质合金有限公司、三明市稀土开发有限公司、洛阳金鹭硬质
合金工具有限公司、江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司、厦门欧斯拓科技有限公司、屏南
县稀土开发有限公司、厦门创云精智机械设备股份有限公司、厦门厦钨新能源材料股份
有限公司、成都联虹钼业有限公司、赣州市豪鹏科技有限公司、百斯图工具制造有限公
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财务报表附注
司、福建贝思科电子材料股份有限公司、厦门厦钨投资有限公司、厦门鸣鹤管理咨询股
份有限公司、厦门谦鹭信息技术股份有限公司、福建鑫鹭钨业有限公司、湖南厦钨金属
科技有限公司、博白县巨典矿业有限公司、韩国厦钨金属材料股份有限公司等31家二
级子公司，公司内部设置财务管理中心、企业管理中心、战略发展中心、运营管理中心、矿山事业部、监察室、审计部、IT 中心、技术中心、办公室、法务部、海沧分公司等职能部门。
公司控股股东为福建省稀有稀土（集团）有限公司，福建省稀有稀土（集团）有限公司为福建省冶金（控股）有限责任公司的子公司。福建省冶金（控股）有限责任公司系福建省国有资产管理委员会出资组建的国有独资公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十五次会议于2023年4月20日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并集团范围的子公司共74家，特殊目的主体1家，本年度合并范围变更情况详见附注六、合并范围的变动，各家子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、
26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
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财务报表附注
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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财务报表附注
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权
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6-1-24厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或者业务发生当月月初的市场汇价中间价折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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财务报表附注
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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财务报表附注
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
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财务报表附注
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
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财务报表附注
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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财务报表附注
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收合并报表范围内公司款项
*应收账款组合2：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
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财务报表附注
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收合并报表范围内公司款项
*其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资
对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。开发成本、开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发
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产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
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额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
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如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
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财务报表附注
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物20-403%、5%或10%4.85%－2.25%
机器设备5-143%、5%或10%19.40%－6.79%
运输设备5-103%、5%或10%19.40%－9.00%
模具2-53%、5%或10%48.50%－18.00%
其他设备5-223%、5%或10%19.40%－4.32%
境外土地---
说明：本公司拥有所有权的境外土地，不计提折旧。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
17、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
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财务报表附注
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、21。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、采矿权、尾矿使用权、专有技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
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财务报表附注
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法土地使用权受益年限直线摊销法专利权受益年限直线摊销法采矿权受益年限直线摊销法非专利技术受益年限直线摊销法软件受益年限直线摊销法其他受益年限直线摊销法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
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财务报表附注
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司产品销售收入确认的具体方法如下：
*国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，本公司根据合同约定将产品发出并经客户签收确认或将产品发出并经客户领用，客户取得产品的控制权时确认相关产品销售收入。
*国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，本公司根据合同约定将产品
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出口报关，取得报关单后或经客户签收确认相关产品销售收入。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
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来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
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低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
41
6-1-48厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
32、安全生产费用
本公司根据有关规定，按财资［2022］136号文提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
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6-1-49厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
34、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
35、维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，按规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收或计提的维修基金。
36、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
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6-1-50厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
37、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更本公司本期无重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本公司本期无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
增值税应纳税增值额6%、9%、13%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
企业所得税应纳税所得额10%、15%、16.5%、20%、25%、29.74%土地增值税增值额按增值额适用的超率累进税率
资源税应纳税销售额钨矿6.5%、稀土27%
注：增值税简易征收率3%、5%。
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6-1-51厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
纳税主体名称所得税税率%
韩国厦钨金属材料股份有限公司10%
厦门钨业股份有限公司15%
厦门金鹭特种合金有限公司15%
厦门虹鹭钨钼工业有限公司15%
成都虹波实业股份有限公司15%
赣州虹飞钨钼材料有限公司15%
厦门嘉鹭金属工业有限公司15%
福建省长汀金龙稀土有限公司15%
广州珠江光电新材料有限公司15%
九江金鹭硬质合金有限公司15%
洛阳金鹭硬质合金工具有限公司15%
德国金鹭硬质合金有限公司15%
福建省长汀卓尔科技股份有限公司15%
厦门厦钨新能源材料股份有限公司15%
厦门创云精智机械设备股份有限公司15%
赣州市豪鹏科技有限公司15%
百斯图工具制造有限公司15%
厦门金鹭硬质合金有限公司15%佳鹭（香港）有限公司16.50%
台北金鹭特种合金有限公司20%
金鹭硬质合金（泰国）有限公司20%
巴西金鹭硬质合金有限公司20%
厦门朋鹭金属工业有限公司25%
厦门滕王阁房地产开发有限公司及其子公司25%
洛阳豫鹭矿业有限责任公司25%
成都虹波实业股份有限公司的子公司25%
宁化行洛坑钨矿有限公司25%
福建源通新材料有限公司25%
龙岩市稀土开发有限公司及其子公司25%
麻栗坡海隅钨业有限公司25%
三明市稀土开发有限公司及其子公司25%
江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司25%
廊坊市百斯图工具制造有限公司25%
厦门欧斯拓科技有限公司25%
屏南县稀土开发有限公司25%
厦门厦钨新能源材料股份有限公司的子公司25%
成都联虹钼业有限公司25%
福建贝思科电子材料股份有限公司25%
厦门厦钨投资有限公司及其子公司25%
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6-1-52厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
纳税主体名称所得税税率%
厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司25%
厦门谦鹭信息技术股份有限公司25%
广东友鹭工具有限公司25%
新疆金鹭硬质合金工具有限公司25%
福建鑫鹭钨业有限公司25%
湖南厦钨金属科技有限公司25%
博白县巨典矿业有限公司25%
日本金鹭硬质合金株式会社29.74%
2、税收优惠及批文
厦门钨业股份有限公司、厦门金鹭特种合金有限公司、厦门金鹭硬质合金有限公司、厦
门虹鹭钨钼工业有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、厦门嘉鹭金属工业有限公司、
福建省长汀金龙稀土有限公司、广州珠江光电新材料有限公司、赣州市豪鹏科技有限公
司、九江金鹭硬质合金有限公司、福建省长汀卓尔科技股份有限公司、洛阳金鹭硬质合
金工具有限公司、厦门创云精智机械设备股份有限公司、厦门厦钨新能源材料股份有限
公司、百斯图工具制造有限公司和成都虹波实业股份有限公司因被认定为高新技术企业，
2022年适用15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金91457.84123771.74
银行存款2157185969.651538284760.60
其他货币资金14554443.8812192129.33
合计2171831871.371550600661.67
其中：存放在境外的款项总额99620015.8977945278.74
（1）期末，其他货币资金中含存出保证金14483752.26元本公司在编制现金流量表时不作为现金或现金等价物。
（2）除上述外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产450225555.56200542222.22
其中：理财产品及结构性存款450225555.56200542222.22
合计450225555.56200542222.22
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6-1-53厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票商业承兑汇
55350501.432629148.8252721352.6138348696.561821563.0836527133.48
票
合计55350501.432629148.8252721352.6138348696.561821563.0836527133.48
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据
商业承兑票据16934702.56
合计16934702.56
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失率账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备55350501.43100.002629148.824.7552721352.61
其中：
商业承兑汇票55350501.43100.002629148.824.7552721352.61
合计55350501.43100.002629148.824.7552721352.61
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值预期信用损失率
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备38348696.56100.001821563.084.7536527133.48
其中：
商业承兑汇票38348696.56100.001821563.084.7536527133.48
合计38348696.56100.001821563.084.7536527133.48
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6-1-54厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内55350501.432629148.824.7538348696.561821563.084.75
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额1821563.08
本期计提984043.10
本期收回或转回176457.36本期核销
期末余额2629148.82
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内7831099416.505353987320.82
1至2年11098542.059366141.27
2至3年3486491.1017777494.91
3年以上46757465.5268547908.64
小计7892441915.175449678865.64
减：坏账准备437390148.90348748545.03
合计7455051766.275100930320.61
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备37627077.330.4837627077.33100.00
按组合计提坏账准备7854814837.8499.52399763071.575.097455051766.27
其中：
应收合并报表范围内公司款项
应收其他客户7854814837.8499.52399763071.575.097455051766.27
合计7892441915.17100.00437390148.905.547455051766.27
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6-1-55厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备72059182.681.3272028263.4799.9630919.21
按组合计提坏账准备5377619682.9698.68276720281.565.155100899401.40
其中：
应收合并报表范围内公司款项
应收其他客户5377619682.9698.68276720281.565.155100899401.40
合计5449678865.64100.00348748545.036.405100930320.61
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
福建宁化金江钨业有限公司23237170.7923237170.79100.00预计无法收回
郑州华晶金刚石股份有限公司9311955.159311955.15100.00预计无法收回
成都凤起投资管理有限公司1774902.641774902.64100.00预计无法收回
湖南意谱电动系统有限公司1080971.411080971.41100.00预计无法收回东莞市惠景金属切削技术有限
930172.00930172.00100.00预计无法收回
公司
Universal Drilling Technique LLC 849767.70 849767.70 100.00 预计无法收回
其他小额公司442137.64442137.64100.00预计无法收回
合计37627077.3337627077.33100.00/
续：
上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
福建宁化金江钨业有限公司23237170.7923237170.79100.00预计无法收回
深圳市联科新能源有限公司16636639.1316636639.13100.00预计无法收回
郑州华晶金刚石股份有限公司9311955.159311955.15100.00预计无法收回
洛阳启明超硬材料有限公司8927338.338927338.33100.00预计无法收回
深圳联科实业有限公司3698799.403698799.40100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有限
3022327.503022327.50100.00预计无法收回
公司
成都凤起投资管理有限公司1774902.641774902.64100.00预计无法收回
江苏天发动力科技有限公司1627558.061627558.06100.00预计无法收回
湖南意谱电动系统有限公司1080971.411080971.41100.00预计无法收回
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6-1-56厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）东莞市惠景金属切削技术有限
930172.00930172.00100.00预计无法收回
公司
辽阳市粉末冶金有限公司899593.66899593.66100.00预计无法收回预计无法全额
其他小额公司911754.61880835.4096.61收回
合计72059182.6872028263.4799.96/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用应收账款坏账准备损失率应收账款坏账准备损失率
(%)(%)
1年以内7831030931.50384986902.624.925352966120.82262038676.794.90
1至2年10059374.962011874.9820.008359084.971671817.0020.00
2至3年2400593.531440356.1260.008211723.504927034.1060.00
3年以上11323937.8511323937.85100.008082753.678082753.67100.00
合计7854814837.84399763071.575.095377619682.96276720281.565.15
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额348748545.03
本期计提172464283.78
本期收回或转回58187057.49
本期核销25635622.42其他
期末余额437390148.90
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款25635622.42
说明：本报告期实际核销应收账款25635622.42元，主要是债务人倒闭以及账龄3年以上的非关联交易产生的应收客户款项，无法收回。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
客户 A 3831100644.54 48.54 191555032.23
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6-1-57厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
客户 B 482946450.21 6.12 24147322.51
客户 C 310570402.45 3.94 15528520.12
客户 D 392176365.59 4.97 18938043.39
客户 E 140224925.00 1.78 7011246.25
合计5157018787.7965.35257180164.50
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据2012854877.081146496308.19
减：其他综合收益-公允价值变动10391702.217807713.99
期末公允价值2002463174.871138688594.20
说明：本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据10305402238.81267547987.01
说明：由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，贴现或背书时票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。由信用等级不高的银行承兑的银行承兑汇票，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内480629047.6195.27187627741.1395.01
1至2年18159445.913.607375842.413.74
2至3年3986042.600.79962173.270.49
3年以上1711227.860.341500011.080.76
合计504485763.98100.00197465767.89100.00
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6-1-58厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
西藏巨龙铜业有限公司127213529.0925.22
紫金矿业集团（龙岩）金属材料有限公司61312550.1312.15
福建省稀有稀土（集团）有限公司47888220.009.49
河南照彩矿业有限公司44732875.468.87
腾冲金盟矿业有限公司23900000.004.74
合计305047174.6860.47
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款1098214624.62537777961.82
合计1098214624.62537777961.82
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内933740008.16241999264.36
1至2年187379646.41183749445.60
2至3年16425601.23135738557.32
3年以上15817973.2615971373.27
小计1153363229.06577458640.55
减：坏账准备55148604.4439680678.73
合计1098214624.62537777961.82
*按款项性质披露项目期末余额上年年末余额
备用金11701269.1011073251.47
保证金24711480.7327598891.43
押金5499576.234864428.74
股权转让款90062072.43
代垫款项35642484.4534698716.11
往来款982879237.28483370000.00
暂付款2867108.844373849.88
其他11479502.92
52
6-1-59厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
小计1153363229.06577458640.55
减：坏账准备55148604.4439680678.73
合计1098214624.62537777961.82
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)信用风险未
按单项计提坏账准备999641126.213.4734697921.71964943204.50显著增加按组合计提坏账准备应收合并报表范围内公司款项信用风险未
应收其他款项139739902.064.636468481.94133271420.12显著增加
合计1139381028.273.6141166403.651098214624.62期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由用损失率
（%）按单项计提坏账准备
福建双德矿业有限公司4370000.00100.004370000.00预计无法收回按组合计提坏账准备应收合并报表范围内公司款项
应收其他款项9612200.79100.009612200.79预计无法收回
合计13982200.79100.0013982200.79
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)信用风险未
按单项计提坏账准备502143240.824.7523862030.19478281210.63显著增加按组合计提坏账准备应收合并报表范围内公司款项
53
6-1-60厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)信用风险未
应收其他款项59344026.462.951748157.9557595868.51显著增加
合计561487267.284.5625610188.14535877079.14-
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
福建双德矿业有限公司4370000.00100.004370000.00预计无法收回按组合计提坏账准备应收合并报表范围内公司款项
应收其他款项11601373.27100.009700490.591900882.68预计无法收回
合计15971373.2788.1014070490.591900882.68
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
期初余额25610188.1414070490.5939680678.73
期初余额在本期25610188.1414070490.5939680678.73
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提17968953.9817968953.98
本期转回2418407.429869.802428277.22本期转销
本期核销78420.0078420.00
其他变动5668.955668.95
期末余额41166403.6513982200.7955148604.44
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款78420.00
54
6-1-61厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款项其他应收款款期末余额坏账准备单位名称账龄性质期末余额合计数的比期末余额
例(%)
1年以内
成都同基置业有限公司往来款978500000.00800500000.00，1-2年84.8425127880.00
178000000.00
长汀县国有投资集团有限股权转
90062072.431年以内7.814503103.62
公司让款
1年以内4547885.39，
长汀县住房保障建设管理
往来款21141126.211-2年1849052.97，2-31.839570041.71中心
年14744187.85
国储物资调节中心保证金5000000.001年以内0.43250000.00
中华人民共和国北仑海关保证金4450000.001年以内0.39
合计--1099153198.64--95.3039451025.33
8、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1389873520.177976685.321381896834.851646322525.969897822.971636424702.99
在产品1632805495.3538812317.001593993178.351129133956.0144512468.811084621487.20
库存商品3992623918.72106216762.693886407156.033486415157.5854119649.743432295507.84
开发产品538871656.2781182699.98457688956.29538871656.2724589844.50514281811.77
开发成本1422398871.1535192109.551387206761.601408965513.281408965513.28
合计8976573461.66269380574.548707192887.128209708809.10133119786.028076589023.08
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料9897822.9765909169.863125235.7464705071.777976685.32
在产品44512468.8166048651.00525438.3571223364.4638812317.00
库存商品54119649.74156784117.10135928436.23240615440.38106216762.69
开发产品24589844.5056592855.4881182699.98
开发成本35192109.5535192109.55
合计133119786.02380526902.99135928436.23244266114.47135928436.23269380574.54
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销项目要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因原材料账面价值与可变现净值比较市价回升或售出结转
55
6-1-62厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销项目要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因在产品账面价值与可变现净值比较市价回升或售出结转库存商品账面价值与可变现净值比较市价回升或售出结转开发产品账面价值与可变现净值比较市价回升或售出结转
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
项目利息资本化金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率
漳州海峡国际湾区项目89657996.07
厦门海峡国际社区一期车位25617.82
厦门海峡国际社区五期项目7068134.84
合计96751748.73
（4）开发成本预计总项目名称开工时间预计竣工时间期末余额上年年末余额期末跌价准备投资漳州海峡国际
2011年12月2032年12月44.5亿943866876.46916348012.1411972034.02
湾区项目厦门海峡国际
2009年12月10亿423240980.19437274165.9723220075.53
社区五期项目东山海峡度假
2013年7月9亿55291014.5055343335.17
城项目
合计1422398871.151408965513.2835192109.55
（5）开发产品本期本期项目名称竣工时间期初余额期末余额期末跌价准备增加减少
漳州海峡国际湾区一期低层住宅2014年12月21135153.4021135153.40
漳州海峡国际湾区一期车位2015年6月133369440.70133369440.7054367332.21
漳州海峡国际湾区-商铺2016年1月18383111.3718383111.372106160.06
漳州海峡国际湾区-二期低层住宅2017年6月228931820.66228931820.66
漳州海峡国际湾区-二期车位2017年6月91647689.4091647689.4023336059.65
厦门海峡国际社区一期及车位2009年9月124436.16124436.16
厦门海峡国际社区二期及车位2009年9月12007909.9612007909.961373148.06
厦门海峡国际社区三期2829#及车位2012年12月784270.56784270.56
成都都江堰项目2015年32487824.0632487824.06
合计538871656.27538871656.2781182699.98
9、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的债权投资415802270.01
56
6-1-63厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
10、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
预缴所得税14840579.952107158.47
待抵扣进项税额81278267.97438239646.42
预缴其他税费5821888.195823233.36
待摊支出8811827.0614717990.82
合计110752563.17460888029.07
11、债权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
委托贷款426000000.0010939680.00415060320.00委托贷款应收
741950.01741950.01
利息
小计426741950.0110939680.00415802270.01
减：一年内到
426741950.0110939680.00415802270.01
期的债权投资合计
说明：上年年末委托贷款系子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司对合营企业成都同基置业有限公司的委托贷款。
12、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末余额.上年年末余额折现项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间应收卓岐支路
40059288.0040059288.0040141000.3740141000.37
BT 项目款
13、长期股权投资
57
6-1-64厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动减值准
被投资单位期初余额权益法下宣告发放现计提追加/新增投其他综合其他权益变其期末余额备期末减少投资确认的金股利或利减值资收益调整动他余额投资损益润准备
*合营企业成都同基置业有限公
340958266.33-48506600.72292451665.61
司
小计340958266.33-48506600.72292451665.61
*联营企业苏州爱知高斯电机有
60794881.923525932.3064320814.22
限公司福建龙岩稀土工业园
168282443.72167198717.25-1083726.47
开发建设有限公司福建省长汀虔东稀土
11978045.90174627.0512152672.95
有限公司赣州腾远钴业新材料
451119183.8631080943.1916793617.78361782631.1045486000.00815290375.93
股份有限公司福建巨虹稀有金属投资合伙企业（有限合303647565.961534005.19305181571.15伙）厦门厚德智翔投资管
308667.27308724.3057.03
理有限公司厦门创合鹭翔投资管
20275066.218764078.377000000.0022039144.58
理有限公司
厦钨鸿鑫（厦门）投资合伙企业（有限合383699419.24294000000.00-11648775.38666050643.86伙）
中研经管（北京）科
455688.984810.95460499.93
技有限公司四川虹加气体有限公
3179438.751919438.805098877.55
司
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6-1-65厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动减值准
被投资单位期初余额权益法下宣告发放现计提追加/新增投其他综合其他权益变其期末余额备期末减少投资确认的金股利或利减值资收益调整动他余额投资损益润准备厦门厦钨智能装备科
10668292.05-4740884.525927407.53
技有限公司厦门势拓伺服科技股
5320000.00-5320000.000.00
份有限公司厦门势拓御能科技有
614566.1246550000.00-6871120.7540293445.37
限公司厦门势拓智动科技有
14700000.00-10432813.444267186.56
限公司西安合升动力科技有
14652137.101757206.5216409343.62
限公司厦钨电机工业有限公
386202853.76-21827620.44364375233.32
司上海赤金厦钨金属资
29400000.0029400000.00
源有限公司
中色正元（安徽）新
100000000.00264507.77100264507.77
能源科技有限公司
嘉泰绿能（长汀）投资合伙企业（有限合87500000.0087500000.00伙）
小计1815878250.84577470000.00167507441.55-12899333.8316793617.78361782631.1052486000.002539031724.34
合计2156836517.17577470000.00167507441.55-61405934.5516793617.78361782631.1052486000.002831483389.95
说明：截至2022年12月31日，本公司持有赣州腾远钴业新材料股份有限公司（以下简称“腾远钴业”）9.0514%股权，为腾远钴业
的第三大股东，在腾远钴业的董事会中派出一名董事，综合以上因素，判断公司对腾远钴业具有重大影响，对腾远钴业按权益法核算。
59
6-1-66厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
14、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
TMA CORPORATION 610618.10 610618.10
GOLDENERGETLLC 827730.00 827730.00
成都虹开实业发展有限公司500000.00500000.00
成都蓝风（集团）股份有限公司345000.00345000.00
遵义播宇钛材有限责任公司5000000.005000000.00
包头稀土产品交易所有限公司10000000.0010000000.00
北京汇稀智鼎咨询有限公司1999200.001999200.00
北汽鹏龙（沧州）新能源汽车服
12500000.0012500000.00
务股份有限公司
合计31782548.1031782548.10
说明：其他权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
其他综合收益本期确认的股项目累计利得累计损失转入留存收益转入原因利收入的金额成都虹开实业发展有
250000.00
限公司
TMA CORPORATION 1001274.43
合计1251274.43
15、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额
权益工具投资630365.76
说明：其他非流动金融资产为子公司持有的厦门嘉锂天泰股权投资合伙企业（有限合伙）的份额。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额441058614.06441058614.06
2.本期增加金额3273934.963273934.96
（1）存货\固定资产\在建工程转入3273934.963273934.96
3.本期减少金额
4.期末余额444332549.02444332549.02
二、累计折旧和累计摊销
60
6-1-67厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目房屋、建筑物合计
1.期初余额117323420.26117323420.26
2.本期增加金额13636681.4213636681.42
（1）计提或摊销13636681.4213636681.42
3.本期减少金额
4.期末余额130960101.68130960101.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额1956668.781956668.78
（1）计提1956668.781956668.78
3.本期减少金额
4.期末余额1956668.781956668.78
四、账面价值
1.期末账面价值311415778.56311415778.56
2.期初账面价值323735193.80323735193.80
（2）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
漳州海峡国际湾区商业3店面15814098.06手续未齐全
厦门海峡国际社区四期商业配套3924667.03手续未齐全
厦门海峡国际社区三期商业配套一楼3442043.60手续未齐全
17、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产9927671826.818301318452.17
固定资产清理50318851.10
合计9977990677.918301318452.17
（1）固定资产
*固定资产情况
61
6-1-68厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备模具境外土地合计
一、账面原值：
1.期初余额4604693032.758536604157.3870682013.45672846982.19141568235.6336471925.8014062866347.20
2.本期增加金额817937662.331777376847.704757537.85130967783.3124009526.761945678.052756995036.00
（1）购置336226.8612726001.162737825.5123843020.4921507729.3761150803.39
（2）在建工程转入816865825.361762212656.682019712.34107006900.672282311.992690387407.04
（3）其他增加735610.112438189.86117862.15219485.401945678.055456825.57
3.本期减少金额53849573.25229981434.203942759.4820711988.572314675.36310800430.86
（1）处置或报废39786455.38211443659.973461110.3715876978.23718894.27271287098.22
（2）其他减少14063117.8718537774.23481649.114835010.341595781.0939513332.64
4.期末余额5368781121.8310083999570.8871496791.82783102776.93163263087.0338417603.8516509060952.34
二、累计折旧
1.期初余额1131435200.773992236864.0755137035.20413747027.4299339120.985691895248.44
2.本期增加金额150260647.51706652286.513612435.3670165047.9019054249.38949744666.66
（1）计提150098815.04706068899.283612435.3669899824.8818961985.30948641959.86
（2）其他增加161832.47583387.23265223.0292264.081102706.80
3.本期减少金额17588812.61172219050.953503999.3616277448.24991913.72210581224.88
（1）处置或报废16362462.14157995076.633109019.8813363626.76675595.43191505780.84
（2）其他减少1226350.4714223974.32394979.482913821.48316318.2919075444.04
4.期末余额1264107035.674526670099.6355245471.20467634627.08117401456.646431058690.22
三、减值准备
1.期初余额5395934.5463361314.22895397.8369652646.59
2.本期增加金额80910497.252898231.272135253.4085943981.92
（1）计提80910497.252898231.272135253.4085943981.92
3.本期减少金额5207941.5858251.625266193.20
62
6-1-69厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备模具境外土地合计
（1）处置或报废5175060.3658251.625233311.98
（2）其他减少32881.2232881.22
4.期末余额86306431.7961051603.912972399.61150330435.31
四、账面价值
1.期末账面价值4018367654.375496277867.3416251320.62312495750.2445861630.3938417603.859927671826.81
2.期初账面价值3467861897.444481005979.0915544978.25258204556.9442229114.6536471925.808301318452.17
63
6-1-70厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
新能源公司建筑物596705372.59处于申办流程中
漳州海峡国际湾区商业配套113533683.53办理竣工验收等手续
厦门虹鹭公司建筑物77039981.17补办竣工验收相关手续
行洛坑钨矿公司建筑物45391337.94目前补办所在土地前期手续
海沧分公司建筑物28860947.39目前协调办理地块相关手续
厦门海峡国际社区三期商业配套5595771.25目前协调办理相关手续
长汀金龙公司建筑物4075799.24处于申办流程中
豫鹭公司建筑物574843.82协调办理建筑物土地使用权相关手续
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因成都虹波钼业有限责任公司搬迁对固定资
固定资产清理50318851.10
产进行清理，计划2023年进行处置
18、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程1202569835.961367826424.24
工程物资78245425.5982712697.25
合计1280815261.551450539121.49
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备
在建工程1202569835.961202569835.961367826424.241367826424.24
64
6-1-71厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
*重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期利本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累息资本化金息资本期末余额
计金额额化率%厦钨新能车用动力锂离子材
250366925.60330520663.01564933399.3015954189.31
料产业化项目（一、二期）厦钨新能车用动力锂离子材
198571277.55206864617.99395002374.033024444.442850833.342.0010433521.51
料产业化项目（三期）厦钨新能宁德公司材料年产
20000吨车用动力锂离子正19878929.6519878929.659738237.89
极材料厦钨新能新材料产业化孵化
707222.12804401.791511623.91
基地项目厦钨新能年产10000吨车用
锂离子三元正极材料产业化1255552.72988647.952244200.678848665.18项目厦门金鹭可转位刀片部新品
16707321.131013581.307666822.6310054079.80
研发设备及技改项目厦门金鹭精密刀具部扩产配
9201153.036010951.963527691.4111684413.58
套设备厦门金鹭新增年产60万整
1348985.623391289.044470538.39269736.27
体刀具生产线项目厦门金鹭新增年产210万件
3603665.65193692913.10138999118.4358297460.32
整体刀具生产线项目厦门金鹭硬质合金工业园生
219992830.19123301409.45259831993.4683462246.18
产线建设项目一期厦门金鹭硬质合金工业园生
50401054.4950401054.49
产线建设项目二期长汀金龙3000吨钕铁硼磁
1731356.203353586.205084942.40
石暨后处理扩产项目
65
6-1-72厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
利息资其中：本期利本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累息资本化金息资本期末余额
计金额额化率%长汀金龙4000吨高性能稀
50021266.43216084528.41137412637.22126791.431320243.751275356.253.00128566366.19
土永磁材料扩建项目九江金鹭年产5000吨超细
16098889.29876853.5214328662.962647079.85
钨粉末项目
鑫鹭钨制品深加工项目1617674.181617674.181657892.53天津百斯图数控刀具生产基
19123967.7734615666.8344734466.009735052.48592653.044.219005168.60
地项目虹波实业鼎泰公司年产8000
174967783.5136700014.46188727300.2522940497.72
吨钼新材料生产线
行洛坑梅子甲尾矿库工程100411428.9336838263.8511214912.243877960.754.82137249692.78虹鹭2021年200亿米钨丝升
798737.67126578801.64117210306.52198995.64147121.53147121.532.009968237.15
级扩产项目虹鹭2022年600亿米光伏用
87775280.232550633.0485224647.19
钨丝产线建设项目
雅安厦钨铁锂产线建设一期136429717.05136429717.05
合计1064908363.411617738846.101909733314.45325787.0745686570.048743924.91--772588107.99
66
6-1-73厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称预算数工程进度%资金来源
占预算比例%厦钨新能车用动力锂离子材料
1847934000.0056.1056.00自筹
产业化项目（一、二期）厦钨新能车用动力锂离子材料
620066000.0065.3965.00自筹、贷款
产业化项目（三期）厦钨新能宁德公司材料年产
20000吨车用动力锂离子正极材1524558300.0067.2467.00自筹、贷款
料厦钨新能新材料产业化孵化基
150000000.0082.8883.00自筹
地项目厦钨新能年产10000吨车用锂
868472300.0083.9684.00自筹、贷款
离子三元正极材料产业化项目厦门金鹭可转位刀片部新品研
138246800.0088.7589.00自筹
发设备及技改项目厦门金鹭精密刀具部扩产配套
192463200.0047.7048.00自筹
设备厦门金鹭新增年产60万整体刀
205000000.0099.8799.87自筹
具生产线项目厦门金鹭新增年产210万件整
245770000.0080.2980.00自筹
体刀具生产线项目厦门金鹭硬质合金工业园生产
726001752.7348.0548.00自筹
线建设项目一期厦门金鹭硬质合金工业园生产
1998080000.002.523.00自筹
线建设项目二期长汀金龙3000吨钕铁硼磁石暨
197430000.0080.9481.00自筹
后处理扩产项目长汀金龙4000吨高性能稀土永
362890000.0082.6083.00自筹、贷款
磁材料扩建项目九江金鹭年产5000吨超细钨粉
274320000.0070.4770.00自筹
末项目
鑫鹭钨制品深加工项目180000000.0079.1379.00自筹、贷款天津百斯图数控刀具生产基地
487000000.0091.5592.00自筹、贷款
项目虹波实业鼎泰公司年产8000吨
240060000.0091.0991.00自筹
钼新材料生产线
行洛坑梅子甲尾矿库工程237240000.0057.8558.00自筹、贷款虹鹭2021年200亿米钨丝升级
203620000.0062.5663.00自筹、贷款
扩产项目虹鹭2022年600亿米光伏用钨
677510000.0012.9613.00自筹、贷款
丝产线建设项目
雅安厦钨铁锂产线建设一期926551100.0014.7215.00自筹
合计12303213452.73------
67
6-1-74厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（2）工程物资项目期末余额上年年末余额
专用材料24196264.1551431756.52
专用设备53572879.265335914.59
工器具476282.1825945026.14
合计78245425.5982712697.25
19、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.期初余额87630804.5315162873.95102793678.48
2.本期增加金额36638080.09160952.1836799032.27
（1）租入36265814.48160952.1836426766.66
（2）其他增加372265.61372265.61
3.本期减少金额3016360.173016360.17
（1）租赁期结束3016089.903016089.90
（2）其他减少270.27270.27
4.期末余额121252524.4515323826.13136576350.58
二、累计折旧
1.期初余额39128105.1412951621.4152079726.55
2.本期增加金额21140866.451293580.9122434447.36
（1）计提21136070.761293580.9122429651.67
（1）其他增加4795.694795.69
3.本期减少金额1999704.651999704.65
（1）租赁期结束1985900.801985900.80
（2）其他减少13803.8513803.85
4.期末余额58269266.9414245202.3272514469.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值62983257.511078623.8164061881.32
2.期初账面价值48502699.392211252.5450713951.93
68
6-1-75厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
20、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权采矿权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额1053233044.6616846625.33921308181.9228289164.6968480483.096238505.772094396005.46
2.本期增加金额49483484.993119221.3420228362.538385455.2781216524.13
（1）购置49483484.993119221.34230050.918372165.3261204922.56
（2）其他增加19998311.6213289.9520011601.57
3.本期减少金额1716080.00393207.5419998311.6222107599.16
（1）处置393207.54393207.54
（2）其他减少1716080.0019998311.6221714391.62
4.期末余额1101000449.6519965846.67921308181.9248124319.6856867626.746238505.772153504930.43
二、累计摊销
1.期初余额172980962.557318833.51290100814.9420975547.4431048284.453826131.82526250574.71
2.本期增加金额22738048.841172455.0024830570.647673697.814041945.99282167.7660738886.04
（1）计提22738048.841172455.0024830570.643036371.224041945.99282167.7656101559.45
（2）其他增加4637326.594637326.59
3.本期减少金额386117.559830.194638133.625034081.36
（1）处置9830.199830.19
（2）其他减少386117.554638133.625024251.17
4.期末余额195332893.848491288.51314931385.5828639415.0630452096.824108299.58581955379.39
三、减值准备
1.期初余额4469.464469.46
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额4469.464469.46
四、账面价值
1.期末账面价值905667555.8111474558.16606376796.3419484904.6226411060.462130206.191571545081.58
2.期初账面价值880252082.119527791.82631207366.987313617.2537427729.182412373.951568140961.29
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
集美职工宿舍土地使用权4318370.48正在进行地籍调查
虹鹭连胜厂区土地使用权2486378.76正在进行地籍调查
虹鹭天凤工厂土地使用权3453498.24正在进行地籍调查
天凤工厂二期地土地使用权4365922.10正在进行地籍调查
天凤工厂 B 地块 6339374.60 正在进行地籍调查
行洛坑钨矿公司土地使用权12651465.45正在进行地籍调查
新能源公司土地使用权16810367.10新增地块，办理中合计50425376.73
69
6-1-76厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
21、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合其他其他期末余额成商誉的事项处置并形成增加减少洛阳豫鹭矿业有限责
3996706.003996706.00
任公司厦门滕王阁房地产开
2412555.362412555.36
发有限公司厦门虹鹭钨钼工业有
3849687.573849687.57
限公司洛阳金鹭硬质合金工
24172770.8524172770.85
具有限公司江西都昌金鼎钨钼矿
110918216.43110918216.43
业有限公司成都滕王阁房地产开
3484840.503484840.50
发有限公司廊坊市百斯图工具制
5929434.945929434.94
造有限公司成都联虹钼业有限公
6888145.856888145.85
司赣州市豪鹏科技有限
17098449.2717098449.27
公司
合计178750806.775929434.94172821371.83
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项其他其他期末余额计提处置增加减少江西都昌金鼎钨钼
107257540.30107257540.30
矿业有限公司洛阳金鹭硬质合金
24172770.8524172770.85
工具有限公司成都联虹钼业有限
6888145.856888145.85
公司赣州市豪鹏科技有
17098449.2717098449.27
限公司廊坊市百斯图工具
5929434.945929434.94
制造有限公司
合计161346341.215929434.94155416906.27
说明：2022年12月31日，公司对商誉进行了减值测试。
*本期公司丧失对廊坊市百斯图工具制造有限公司的控制权，不再将其纳入合并范围，对应的商誉一并转销。
*对于江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司、洛阳豫鹭矿业有限公司和厦门虹鹭钨钼工业有
70
6-1-77厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
限公司的商誉，公司结合各资产组合经营业绩和经管理层认可的经营计划，预计各资产组合未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不高于相关行业总体长期平均增长率，各资产组合为公司带来持续盈利能力，未来现金为净流入。根据减值测试的结果，本期期末相关商誉无需计提减值。
*对于厦门滕王阁房地产开发有限公司、成都滕王阁房地产开发有限公司的商誉，公司结合各资产组合的经营业绩及所持有的资产的市场状况，预计各资产组合的公允价值减去处置费用后的净额大于含整体商誉（包括未确认归属于少数股东权益的商誉价值）的资产组账面价值。本期期末相关商誉无需计提减值。
22、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加其他期末余额本期摊销减少
行洛坑矿山露天基建剥离费用60795018.761379090.322112652.7060061456.38行洛坑采选技改配套工程（一
16423578.76980512.0815443066.68
期）土地租占费
长汀金龙稀土有机相摊销36333711.684360045.2331973666.45
长汀金龙零星装修2966081.348969079.60952912.8510982248.09
长汀金龙电力设施增容费202523.9731562.28170961.69
长汀金龙开槽费56418.0039824.5216593.48
长汀金龙磁材八工位切削油15218.0315218.03
厦门金鹭租赁宿舍装修费1017668.96402.27872689.95145381.28
都昌金鼎青苗林地补偿费26605051.196651262.7919953788.40
豪鹏熔剂费4180847.171562300.871531381.824211766.22
特房租赁办公室装修费514940.45124404.53580385.3558959.63
天翔车间装修费1445591.77619539.24826052.53
欧斯拓厂房装修改造费485699.37178337.28151646.64512390.01
鑫鹭树脂费分摊2092017.69163805.30493345.161762477.83
博白宿舍楼食堂装修费741855.94302212.08191412.46852655.56
鸣鹤阿里云服务器26977.772248.1424729.63
合计153876223.0812706610.0219586639.24146996193.86
23、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备182805391.2132134445.41150289651.2826085623.94
信用减值准备406114215.9287545642.49280362969.0356290188.94
71
6-1-78厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
时性差异产/负债暂时性差异产/负债
可抵扣亏损2645327025.18456991701.722599629822.41453441382.67
内部交易未实现利润661559118.29132935236.23681032860.93142429538.97
无形资产摊销1244680.07311170.051379240.07206886.01
政府补助238547995.7741833874.97225708823.0939432875.49
固定资产折旧16933369.614137226.8317459372.424211031.96
预提费用42148426.838282782.0427611252.904313586.59
预提利息5118498.521112493.807145792.711374075.79预提房产销售土地增值
70141230.1417535307.54
税等
其他73132835.4814580867.8687989602.0417781659.42
小计4272931556.88779865441.404148750617.02763102157.32
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资
111331545.7726570221.63130694015.0531334093.73
产评估增值
融资租赁资产折旧11339125.422834781.36
在建工程试制损失6048964.92965160.898107122.751297340.23
固定资产折旧114691883.9718607828.0532076837.126439280.38
小计232072394.6646143210.57182217100.3441905495.70
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异520820006.28253544293.67
可抵扣亏损1947816842.071717167473.00
合计2468636848.351970711766.67
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2022年——36824606.28
2023年27950066.5227950066.52
2024年30492865.9923165579.68
2025年139754072.82137138322.39
2026年171578040.70180626937.09
2027年193938539.47172610531.39
2028年194376497.57192569316.90
2029年316699470.33323954754.09
2030年209915145.09219152430.03
2031年343833974.32403174928.63
预计2032年及以后319278169.26——
72
6-1-79厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
年份期末余额上年年末余额
合计1947816842.071717167473.00说明：根据国家税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》“公告2018年第45号”，本公司部分高新技术企业延长亏损结转弥补年限至10年。
24、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
行洛坑-梅子甲尾矿
库征地费、林地补偿87990671.2487990671.2464167920.8764167920.87等
预付房屋、设备款72515971.3872515971.38243868998.96243868998.96
预付无形资产款22326211.7922326211.796836603.776836603.77
矿山建设支出8947274.778947274.774670618.284670618.28
预付投资款6369300.006369300.00
待抵扣进项税额2764690.652764690.65
预付工程款293546.24293546.24
合计191780129.18191780129.18328971678.77328971678.77
25、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
保证借款175000000.00510000000.00
信用借款3892870823.744191026219.77
短期借款应付利息2024201.685602102.50
已贴现未到期未终止确认的承兑汇票154340406.2687795392.07
合计4224235431.684794423714.34
26、应付票据
种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票
银行承兑汇票3492113872.032158912098.16
合计3492113872.032158912098.16
27、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款2811728368.384220718130.13
设备款或在建工程款529893433.43380644983.29
73
6-1-80厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
房地产工程款86769146.6396061325.76
其他20352888.8010020668.39
合计3448743837.244707445107.57其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
江苏博涛智能热工股份有限公司15016071.05未到期
龙岩市明发机电安装工程有限公司厦门分公司8038116.36未到期
福建三建工程有限公司7888472.36未到期
合计30942659.77/
28、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款525944035.97114405416.48
预售房款3254426.673254426.67
物业费13932670.5414615294.17
其他3253555.256008944.08
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计546384688.43138284081.40
（1）合同负债中预售房产收款情况列示如下：
项目名称期末余额上年年末余额预售(销售)比例
漳州海峡国际湾区一期84112.3884112.3898.97%
漳州海峡国际湾区二期3170314.293170314.2963.48%
合计3254426.673254426.67
29、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬164928397.352196315313.522202555162.50158688548.37
离职后福利-设定提存计划105841.81203140980.86203206834.3339988.34
辞退福利5944381.1215291650.2114195426.517040604.82
合计170978620.282414747944.592419957423.34165769141.53
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴156150708.601857203354.291865697950.12147656112.77
职工福利费388431.91102118089.29102040261.45466259.75
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6-1-81厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
社会保险费31236.4672911401.5072797062.05145575.91
其中：1．医疗保险费30836.4657792511.5657677772.11145575.91
2．工伤保险费400.009860680.039861080.03
3．生育保险费5258209.915258209.91
住房公积金90782022.0490782022.04
工会经费和职工教育经费8358020.3851519254.2049456674.6410420599.94
非货币性福利21781192.2021781192.20
合计164928397.352196315313.522202555162.50158688548.37
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利105841.81203140980.86203206834.3339988.34
其中：基本养老保险费105591.81135449766.12135515369.5939988.34
失业保险费250.003824954.193825204.19
企业年金缴费63866260.5563866260.55
合计105841.81203140980.86203206834.3339988.34
30、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税48420676.8615392915.75
企业所得税179750599.39148884077.20
个人所得税28762959.9832408387.00
城市维护建设税3454728.223095930.51
土地增值税70141230.14
教育费附加1608276.791434986.74
地方教育附加1072334.65956808.89
资源税10310059.499447036.36
其他25434194.8517971649.95
合计298813830.23299733022.54
31、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利236165413.68236165413.68
其他应付款910626378.26581598557.34
合计1146791791.94817763971.02
75
6-1-82厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利236165413.68236165413.68
重要的超过1年未支付的应付股利：
股东名称应付股利金额未支付原因
滕王阁公司应付少数股东股利234419063.68
虹波公司应付少数股东股利1746350.00部分法人股未办理托管手续
合计236165413.68--
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
保证金155505828.16132088049.98
押金12107427.0813132381.88
代收款项19671218.2737624132.86
往来款554706910.30207414137.27
暂收款26691890.4231846448.79
限制性股票回购义务50098868.0090118380.00
拆迁补偿款28572167.7327205574.00
其他63272068.3042169452.56
合计910626378.26581598557.34其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因
杨凌美畅科技有限公司60000000.00未到期
成都新开元城市建设投资有限公司28572167.73未到期
合计88572167.73
32、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款1226626470.00703000000.00
一年内到期的长期应付款11069112.8910577269.84
一年内到期的租赁负债18896674.9420626365.08一年内到期的分期付息到期还本的
2929263.971496413.13
长期借款利息
合计1259521521.80735700048.05
76
6-1-83厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额质押借款
抵押借款30000000.0030000000.00
保证借款103000000.00143000000.00
信用借款1093626470.00530000000.00
合计1226626470.00703000000.00
（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
矿业权出让金11069112.8910577269.84
33、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
短期应付债券804434575.361109339780.82
待转销项税额68210474.5615198232.56
已背书未到期未终止确认的承兑汇票130142283.31184227030.77
合计1002787333.231308765044.15
（1）短期应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额
2021年第二期超短期融资券600000000.002021-08-13270天600000000.00
2021年第三期超短期融资券500000000.002021-10-21177天500000000.00
2022年第一期超短期融资券500000000.002022-09-05270天500000000.00
2022年第二期超短期融资券300000000.002022-11-10267天300000000.00
小计1900000000.001900000000.00
短期应付债券（续）债券名称期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
2021年第二期超
606420328.765873917.82612294246.58
短期融资券
2021年第三期超
502919452.064257534.24507176986.30
短期融资券
2022年第一期超
500000000.003443013.71503443013.71
短期融资券
2022年第二期超
300000000.00991561.65300991561.65
短期融资券
合计1109339780.82800000000.0014566027.421119471232.88804434575.36
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6-1-84厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
34、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
抵押借款195000000.007.50%225000000.007.50%
保证借款144500000.003.45%-4.275%637230000.003.00%-4.21%
信用借款6210714245.291.80%-4.00%3353500000.003.00%-3.50%
长期借款应付利息6225853.154387420.64
小计6556440098.444220117420.64
减：一年内到期的长期借款1226626470.00703000000.00
减：一年内到期的分期付息到
2929263.971496413.13
期还本的长期借款利息
合计5326884364.473515621007.51
说明：期末抵押借款195000000.00元系成都滕王阁以成都鹭岛项目三期、四期商铺为抵押物，向泸州银行股份有限公司贷款。
35、应付债券
项目期末余额上年年末余额
债券面值2200000000.00600000000.00
应计利息50462301.409029753.43
利息调整-6401826.53-2181046.77
减：一年内到期的应付债券
合计2244060474.87606848706.66
（1）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额厦门钨业股份有限公司2021年
600000000.002021-07-223年600000000.00
度第一期中期票据厦门钨业股份有限公司2022年
800000000.002022-02-233年800000000.00
度第一期中期票据厦门钨业股份有限公司2022年
800000000.002022-04-083年800000000.00
度第二期中期票据
小计2200000000.002200000000.00
应付债券（续）按面值债券名称期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额计提利息厦门钨业股份有
限公司2021年度606848706.6620220000.00832739.4120220000.00607681446.07
第一期中期票据厦门钨业股份有
限公司2022年度800000000.0022224657.54-2460714.32819763943.22
第一期中期票据
78
6-1-85厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
按面值债券名称期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额计提利息厦门钨业股份有
限公司2022年度800000000.0019207890.43-2592804.85816615085.58
第二期中期票据
小计606848706.661600000000.0061652547.97-4220779.7620220000.002244060474.87
减：一年内到期的应付债券
合计606848706.661600000000.0061652547.97-4220779.7620220000.002244060474.87
36、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额79052657.1868092326.35
未确认融资费用-6443207.95-7280390.35
小计72609449.2360811936.00
减：一年内到期的租赁负债18896674.9420626365.08
合计53712774.2940185570.92
说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币2788738.76元，计入财务费用-利息支出中。
37、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款102155719.34152234832.23
专项应付款19557091.3630034539.24
合计121712810.70182269371.47
（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额
福建省稀有稀土（集团）有限公司9003300.009003300.00
国开发展投资基金15051000.0054061000.00
应付矿业权出让金89170532.2399747802.07
小计113224832.23162812102.07
减：一年内到期长期应付款11069112.8910577269.84
合计102155719.34152234832.23
（2）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因双砂轮并行磨削智能化数控
外圆磨床研发1560000.001560000.00厦科资配［2019］11号及产业化专项补助
79
6-1-86厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因九江金鹭地铁施工精密仪器精密仪器及设备
1797539.241329947.88467591.36
及设备搬迁专搬迁费用项补助
信军函字［2004］69号
虹波公司项目委计函字［2003］266号
26277000.002022500.009210000.0019089500.00
专项补助厂科技字［2006］116号
厂科技字［2007］035号欧斯拓北京理
工大学合作项400000.00400000.00专项经费目专项补助
合计30034539.242022500.0012499947.8819557091.36
38、长期应付职工薪酬
项目期末余额上年年末余额
辞退福利34538193.6722416966.48
39、预计负债
项目期末余额上年年末余额形成原因
矿山弃置费用4851701.886155431.74见说明说明：企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，根据《企业会计准则第
13号—或有事项》，按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债。在
固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。上述预计负债系宁化行洛坑公司和都昌金鼎公司按现值确认的矿山生态环境恢复治理费。
40、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助300396271.7073659081.6552385105.67321670247.68见说明
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、67、政府补助。
41、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数141845.92141845.92
42、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价3257696993.1957785332.80926058802.342389423523.65
80
6-1-87厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积481898160.87406084628.00887982788.87
合计3739595154.06463869960.80926058802.343277406312.52
说明：
（1）本期股本溢价增加57785332.80元，其中：本期公司同一控制下合并博白县巨典矿
业有限公司初始投资成本与对价的差额，增加资本公积27215724.85元；本期公司子公司厦门虹鹭钨钼工业有限公司（以下简称“厦门虹鹭”）以增资扩股方式实施混合所有
制企业员工持股，公司放弃对厦门虹鹭本次增资的认缴增资权，股权被动稀释增加资本公积30569607.95元。
（2）本期股本溢价减少926058802.34元，其中：因同一控制下合并博白县巨典矿业有
限公司追溯调整年初净资产，调减资本公积326293676.98元；2022年11月，厦门厦钨新能源材料股份有限公司（以下简称“厦钨新能”）受让公司贮氢合金材料相关业务资产，减少资本公积7248204.59元；本期福建省长汀卓尔科技股份有限公司注册资本由
2000万元增加至4087.9189万元，本公司子公司厦门欧斯拓科技有限公司未按持股比例
同比例增资，股权被动稀释减少资本公积376220.26元；公司参与认购厦钨新能2022年 8 月向特定对象发行 A 股股票，认购后本公司持有厦钨新能股权比例上升，减少资本公积592140700.51元。
（3）本期其他资本公积增加406084628.00元，其中：本期确认公司股权激励费用增加
资本公积44301996.90元；参股公司赣州腾远钴业新材料股份有限公司于2022年3月
17日在深圳证券交易所创业板上市，股权被动稀释增加资本公积361782631.10元。
43、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股90118380.0040019512.0050098868.00
说明：本期库存股减少40019512.00元，其中：3227380.00元为2021年限制性股票分配现金股利；本期股权激励一期解锁减少库存股36792132.00元。
44、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项目期初余额减：前期计入其他综期末余额税后归属于母公司合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收-7830264.7416793617.788963353.04益中享有的份额
2.其他债权投资公允价值变动-5493468.83508089.07-4985379.76
81
6-1-88厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
本期发生额
项目期初余额减：前期计入其他综期末余额税后归属于母公司合收益当期转入留存收益
3.外币财务报表折算差额-25588479.1719071558.84-6516920.33
其他综合收益合计-38912212.7436373265.69-2538947.05
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项目减：前期计入其他本期所得税前减：所得税减：税后归属于税后归属于母综合收益当期转发生额费用少数股东公司入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他16793617.7816793617.78综合收益中享有的份额
2.其他债权投资公允价值变
-2524751.78-688852.92-2343987.93508089.07动
3.外币财务报表折算差额23039825.563968266.7219071558.84
其他综合收益合计37308691.56-688852.921624278.7936373265.69
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为37997544.48元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为36373265.69元；归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额的本期发生额为1624278.79元。
45、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费111479923.6899402201.4987729701.93123152423.24
说明：本公司根据有关规定，按财资［2022］136号文计提和使用安全生产费用。
46、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积490590333.5243452746.59534043080.11
47、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润3699085779.682753618547.21--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-42941360.26-41267918.69--调整后期初未分配利润3656144419.422712350628.52
加：本期归属于母公司股东的净利润1446186670.241178860666.80--
其他1992510.84
82
6-1-89厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
减：提取法定盈余公积43452746.5924290506.7410%提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利368799392.00212768880.00应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润4690078951.073656144419.42
说明：
*由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-42941360.26元。
*公司2021年年度股东大会审议通过2021年度利润分配方案，公司向全体股东每10股派发现金股利2.60元（含税），共分配368799392.00元。
48、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务47224424612.7841000189044.6431296760208.0926331736690.95
其他业务998362432.13658583644.73555435532.19348678948.50
合计48222787044.9141658772689.3731852195740.2826680415639.45
（2）本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十四、1。
49、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税25091339.6225530646.50
教育费附加12689091.8112960931.26
地方教育附加8464258.558640944.27
土地增值税66145261.30
资源税109247203.6192963328.62
房产税39515645.9834325703.17
土地使用税12420109.7912904377.76
印花税41054179.0323933483.50
其他637820.79360379.91
合计249119649.18277765056.29
说明：主要税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
83
6-1-90厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
50、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬183863624.20168860406.20
折旧及摊销14301924.6115334716.92
宣传广告费14008146.6310168005.42
委托代销(理)费用31324458.9926128241.22
保险费16281161.1219596640.54
包装费6891190.286203256.33
展览及样品费15382492.549919795.74
差旅费21067690.8018153683.57
招待费14754027.8712192292.11
其他21525718.2419803782.31
合计339400435.28306360820.36
51、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬566685090.49499044084.13
折旧及摊销82035484.4776534769.54
维修费21783314.61116767293.73
业务招待费7590094.086839050.48
办公费56511381.1543601380.19
差旅费11106030.969852135.72
其他144136859.69144418524.30
合计889848255.45897057238.09
52、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬337918492.17303894259.99
直接投入1243454228.20844650726.20
折旧76734922.1962431737.22
技术服务费25937136.5535591008.14
其他费用44894629.1229185721.29
合计1728939408.231275753452.84
53、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出421991203.95390826685.83
减：利息资本化8874332.1612305842.29
减：利息收入26239855.8912321596.04
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6-1-91厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
承兑汇票贴息139055677.24102007737.08
汇兑损益-102040759.21-1876583.41
减：汇兑损益资本化
手续费及其他39413331.8419431873.54
合计463305265.77485762274.71
说明：本期利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为2%、3%、4.21%、4.82%。
54、其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
研发经费补助98155337.0545939660.00与收益相关
稀土及关联产品生产应用和销售奖励40487800.0011215000.00与收益相关
纳税奖励23613534.5315054642.85与收益相关
增产增效奖励15119681.003379145.00与收益相关
政府产业扶持资金10000000.00与收益相关
社保及稳岗补贴9458965.316576113.41与收益相关
实现跨越发展奖励6376833.00与收益相关
宁德20000吨正极材料项目技改补助3656000.043656000.04与资产相关年产10000吨车用锂离子三元正极材料产业化
3591000.003591000.00与资产相关
项目（二、三期）
2019年技术改造专项中央预算内投资补助3298526.283298526.28与资产相关
用电奖励3181520.008386013.83与收益相关
出口信保补助3061817.732477399.21与收益相关高电压高容量动力电池三元正极材料的研发
3024000.00与收益相关
及产业化
高性能稀土永磁材料扩建项目3000000.003000000.00与资产相关
2021年龙头企业上台阶奖励3000000.00与收益相关
知识产权、专利奖励2938720.001369610.00与收益相关
退城进园搬迁项目2298450.362298450.36与资产相关
郑洛新产业集群专项补助2090000.004180000.00与收益相关
3C 行业加工用高精密数控刀具生产线专项补
2077464.602077464.60与资产相关
助金
洛阳高新区服务业发展促进局产业引导资金1965035.762073555.87与资产相关
三明经济开发区基础建设补助1827531.031827531.03与资产相关
钨冶炼及硬质合金项目补助1674345.001519470.00与资产相关航空航天加工用硬质合金刀具生产线建设补
1481665.401532888.20与资产相关
助
研发中心建设补助1433333.281433333.28与资产相关
CT 关键部件开发 1283333.33 350000.00 与收益相关
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6-1-92厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
智能刀具生命周期管控项目国拨经费1047658.292390589.10与收益相关
国家科技项目配套补助金604577.723246922.28与收益相关洛阳高新技术产业开发区科技局2018年度第
9500000.00与收益相关
十三批自主创新示范区专项资金
三高企业高新技术成果转化项目补助5638859.64与收益相关
企业上市扶持资金5000000.00与收益相关
产业发展资金3705477.00与收益相关
2021年省产业领军团队专项补助资金2500000.00与收益相关
矿产品专项扶持奖励2351675.00与收益相关年产3000吨高性能稀土永磁材料和元器件产
2307708.29与资产相关
业升级改造
新材料首批次市场化应用补助项目1870000.00与收益相关厦钨永磁电机项目过渡厂房提升改造政府补
1094464.93与资产相关
助款
财政局矿山资源与综合利用奖励1000000.00与资产相关
绿色开采专项奖励400000.00与收益相关
其他与收益相关的政府补助41552563.5035362325.27与收益相关
其他与资产相关的政府补助17360284.5813400449.20与资产相关
合计308659977.79215004274.67
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、67、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
55、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-61405934.5590851853.36
处置长期股权投资产生的投资收益13597140.0954839588.51
交易性金融资产在持有期间的投资收益225555.56542222.22
处置交易性金融资产取得的投资收益1757465.21484075.51
债权投资持有期间的利息收入15217601.8623404599.08
其他权益工具投资的股利收入1251274.43634768.85
其他-77943919.72
合计-29356897.4092813187.81
56、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他非流动金融资产
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6-1-93厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其中：以公允价值计量且变动计入当期损益的金
-271875.82融资产
合计-271875.82
57、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-807585.74-715842.17
应收账款坏账损失-114277226.29-118632865.87
其他应收款坏账损失-15540676.762911704.32
债权投资减值损失10939680.00-2274660.00
合计-119685808.79-118711663.72
58、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-376876228.90-133277413.88
固定资产减值损失-85943981.92-3327305.42
投资性房地产减值损失-1956668.78
商誉减值损失-5929434.94
合计-464776879.60-142534154.24
59、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）599354.123274638.43
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）40756.21
无形资产处置利得（损失以“-”填列）238461.04
合计640110.333513099.47
60、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
罚款收入1664950.351612863.441664950.35
其他收入16151017.657468221.8216151017.65
合计17815968.009081085.2617815968.00
61、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
对外捐赠8233573.767240740.778233573.76
赔偿违约及罚款支出3504145.093599808.623504145.09
滞纳金1205597.3631433.661205597.36
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6-1-94厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失21152148.8220774523.3421152148.82
停工损失18665021.66
其他支出740916.111924732.53740916.11
合计34836381.1452236260.5834836381.14
62、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税401729640.03325755953.90
递延所得税费用-12836454.37-83022032.77
合计388893185.66242733921.13
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额2571589555.001936010827.21
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
385738433.25290234279.93（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响42190851.0420973908.08
对以前期间当期所得税的调整-9088259.15230925.65
权益法核算的合营企业和联营企业损益14349533.15-9650547.17
无须纳税的收入（以“-”填列）-11317970.35-5026784.70
不可抵扣的成本、费用和损失9762554.4010289769.57
税率变动对期初递延所得税余额的影响1732677.822511.93利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-4639196.58-15502992.91
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响132141379.4191428764.44
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-214334198.92-174331969.65
其他42357381.5934086055.96
所得税费用388893185.66242733921.13
63、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收利息63778198.2736812530.13
收政府补助款329767266.45191553895.55
代收房租及工程押金保证金62256281.2093613017.29
经营性往来款72765457.4088593490.28
其他129995756.0565896145.91
88
6-1-95厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计658562959.37476469079.16
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付销售费用141234886.47122165697.24
支付管理费用196825683.59275133570.67
支付研发费用70831765.6764776729.43
支付财务金融手续费37842798.8920397383.97
保证金40269329.1517286322.65
经营性往来款89242271.70113218292.46
其他179603946.5121184731.80
合计755850681.98634162728.22
（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
卓岐支路 BT 项目款 2367717.19
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收福建省冶金（控股）有限责任公司往来款400000000.00180000000.00
收厦门建明房地产公司往来款173460783.12
转让泰国金鹭少数股权16069900.00
票据融资1726832904.08455000000.00
信用证融资186970364.10664650519.77
收回厦钨电机及子公司往来款91178615.43
合计2313803268.181580359818.32
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付紫金珞纬钨制品有限公司融资租赁款23024531.0819602643.55
支付成都同基置业有限公司往来款499500000.0082500000.00
支付神威公司关联往来款55490251.14
支付福建省冶金（控股）有限责任公司往来款300000000.00
偿还国家发展投资基金款39000000.0015000000.00
支付福建省稀有稀土（集团）有限公司往来款6000000.00
票据融资1045224905.771124674287.63
支付同一控制合并博白股权款299077952.13
收购廊坊百斯图少数股东股权434219.00
收购宁德新能源少数股东股权30135500.00
89
6-1-96厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
限制性股票回购422370.00
合计1961317640.121578769020.18
64、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2182696369.341693276906.08
加：资产减值损失464776879.60142534154.24
信用减值损失119685808.79118711663.72
固定资产折旧、投资性房地产折旧962278641.28861958264.84
使用权资产折旧22429651.6719910230.09
无形资产摊销56101559.4556076976.86
长期待摊费用摊销19540218.9019797816.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-640110.33-3514583.11（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21152148.8220774523.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）271875.82
财务费用（收益以“－”号填列）450131789.82478269710.75
投资损失（收益以“－”号填列）29356897.40-92813187.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16763284.08-76837388.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4237714.87-6184643.84
存货的减少（增加以“－”号填列）-1007480092.94-2940322717.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-4069758797.03-3240837599.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）387249594.453996806377.49
其他14302026.58-7212299.31
经营活动产生的现金流量净额-360431107.591040394204.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2157348119.111538511683.09
减：现金的期初余额1538511683.091125823260.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额618836436.02412688422.63
90
6-1-97厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物981800.00
廊坊百斯图工具制造有限公司981800.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1993.19
廊坊百斯图工具制造有限公司1993.19
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额979806.81
（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金2157348119.111538511683.09
其中：库存现金91457.84123771.74
可随时用于支付的银行存款2157185969.651538284760.60
可随时用于支付的其他货币资金70691.62103150.75
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2157348119.111538511683.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
14483752.2612088978.58
现金等价物
65、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
其他货币资金14483752.26保证金
投资性房地产56923949.43抵押贷款
合计71407701.69
66、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元35507819.236.9646247163090.04
欧元5180951.757.422938457686.74日元159824682.000.05248368100.70
澳大利亚元228014.174.71381074813.20
台币7151906.000.22731625628.23
新加坡元21.955.1831113.77
瑞士法郎8318.427.543262747.51
泰铢94674440.980.201419067432.41
91
6-1-98厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
韩元994308924.000.00555491568.19
巴西雷亚尔15940.441.318321014.28应收账款
其中：美元83068576.776.9646578216269.15
欧元5076048.167.422937678997.87日元48010530.000.05242513735.33
澳大利亚元46510.204.7138219239.79
台币9227559.000.22732097424.16
巴西雷亚尔4416611.591.31835822419.06
加拿大元37713.005.1385193788.25其他应收账款
其中：欧元505991.427.42293755923.71日元4781150.000.0524250331.45
台币140000.000.227331822.00
泰铢4538457.940.2014914045.43
韩元65000000.000.0055358995.00
巴西雷亚尔3284398.471.31834329822.50应付账款
其中：美元2433861.616.964616950992.33
欧元955788.457.42297094722.08日元22236424.410.05241164405.80
澳大利亚元321440.004.71381515203.87
瑞士法郎1211542.417.54329138906.69
泰铢3453187.540.2014695471.97
加拿大元17640.005.138590634.14其他应付款
其中：美元3863.896.964626910.48
欧元28156.317.4229209001.47日元956721.000.052450092.00
台币14378.000.22733268.12
泰铢3801771.080.2014765676.70
巴西雷亚尔178446.641.3183235246.21长期借款
其中：巴西雷亚尔1156237.131.31831524267.40
（2）境外经营实体
说明：本期对子公司佳鹭（香港）有限公司、台北金鹭特种合金有限公司、日本金鹭硬
质合金株式会社、金鹭硬质合金（泰国）有限公司、巴西金鹭硬质合金有限公司、德国
金鹭硬质合金有限公司、韩国厦钨金属材料有限公司以及厦门厦钨新能源欧洲有限公司
92
6-1-99厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
的外币报表进行折算。对于佳鹭（香港）有限公司的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的港币对人民币即期汇率0.8933折算；对子公司台北金鹭特种合金有
限公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日台币对人民币的即期汇率
0.2273折算；对子公司日本金鹭硬质合金株式会社资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日日元对人民币的即期汇率0.0524折算；对子公司金鹭硬质合金（泰国）
有限公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日泰铢对人民币的即期汇率
0.2014折算；对子公司巴西金鹭硬质合金有限公司资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日巴西雷亚尔对人民币的即期汇率1.3183折算；对子公司德国金鹭硬质合
金有限公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日欧元对人民币的即期汇率7.4229折算；对子公司韩国厦钨金属材料有限公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日欧元对人民币的即期汇率0.0055折算；对子公司厦门厦钨新能源欧洲
有限公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日欧元对人民币的即期汇率
7.4229折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
67、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计与资产相关本期新增补其他计入损益
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额/与收益相助金额变动的列报项额关目宁德20000吨正财政
极材料项目技26810666.573656000.0423154666.53其他收益与资产相关拨款改补助年产10000吨车用锂离子三元财政
正极材料产业24239250.003591000.0020648250.00其他收益与资产相关拨款化项目（二、三期）
2019年技术改
财政
造专项中央预28028561.493298526.2824730035.21其他收益与资产相关拨款算内投资补助高性能稀土永财政
磁材料扩建项18000000.003000000.0015000000.00其他收益与资产相关拨款目复杂刀具监测与全生命周期财政
1047658.291047658.29其他收益与收益相关
智能管控技术拨款专项经费退城进园搬迁财政
5171513.062298450.362873062.70其他收益与资产相关
项目拨款
3C 行业加工用
高精密数控刀财政
12921314.902077464.6010843850.30其他收益与资产相关
具生产线专项拨款补助金洛阳高新区服务业发展促进财政
12586611.181965035.7610621575.42其他收益与资产相关
局产业引导资拨款金
93
6-1-100厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
本期结转本期结转计与资产相关本期新增补其他计入损益
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额/与收益相助金额变动的列报项额关目三明经济开发财政
区基础建设补15567675.061827531.0313740144.03其他收益与资产相关拨款助航空航天加工用硬质合金刀财政
7804217.011481665.406322551.61其他收益与资产相关
具生产线建设拨款补助稀土及关联产财政
品生产应用奖6145000.001434400.00-614800.004095800.00其他收益与收益相关拨款励钨冶炼及硬质财政
13675230.001858500.001674345.0013859385.00其他收益与资产相关
合金项目补助拨款研发中心建设财政
3644444.731433333.282211111.45其他收益与资产相关
补助拨款高效高精度数财政
控刀片生产线1332000.001332000.00其他收益与资产相关拨款建设补助轨道交通行业加工用高精密财政
数控刀具生产5107455.5114820000.00916000.0019011455.51其他收益与资产相关拨款线扩产建设项目
CT 关键部件开 财政
700000.001400000.001283333.33816666.67其他收益与收益相关
发拨款
4000吨高性能
稀土永磁材料
扩建项目(2020财政
43996131.36863436.2143132695.15其他收益与资产相关
年第二批中央拨款预算内补助资
金)高电压高容量动力电池三元财政
2268000.00756000.003024000.00其他收益与收益相关
正极材料的研拨款发及产业化东侨经济技术开发区经济发财政
展局宁德厦钨11139300.00742620.0010396680.00其他收益与资产相关拨款一期竣工验收奖励洛阳市企业技财政
4460000.00524705.903935294.10其他收益与资产相关
术改造资金拨款海沧工业园
2018-2021年设财政
6989481.65499617.446489864.21其他收益与资产相关
备投资10%专拨款项补助土地款政府补财政
12780000.00378556.6412401443.36其他收益与资产相关
助拨款企业技术改造设备投资磁材财政
2313100.00261145.082051954.92其他收益与资产相关
机加工生产线拨款升级改造项目企业技术改造财政
3000000.00170519.672829480.33其他收益与资产相关
设备投资补助拨款
2021年技改投财政3000000.00100000.002900000.00其他收益与资产相关
94
6-1-101厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
本期结转本期结转计与资产相关本期新增补其他计入损益
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额/与收益相助金额变动的列报项额关目资补助拨款
2022年市技改财政
2860000.0023833.332836166.67其他收益与资产相关
补助资金拨款新型稀土储氢材料低成本批财政
1410000.0011750.001398250.00其他收益与资产相关
量制备技术研拨款究
4000吨厂房建财政
3101300.008638.723092661.28其他收益与资产相关
设补助拨款其他与收益相财政
4484277.72667000.001317277.723834000.00其他收益与收益相关
关的政府补助拨款其他与资产相财政
66866264.823104400.0011527461.5958443203.23其他收益与资产相关
关的政府补助拨款
合计300396271.7073659081.6551770305.67-614800.00321670247.68
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益上期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目种类的金额的金额列报项目与收益相关
研发经费补助财政拨款98155337.0542925110.00其他收益与收益相关稀土及关联产品生产应用和销
财政拨款39053400.0010510000.00其他收益与收益相关售奖励
纳税奖励财政拨款23613534.5314724129.46其他收益与收益相关
增产增效奖励财政拨款15119681.003379145.00其他收益与收益相关
政府产业扶持资金财政拨款10000000.00其他收益与收益相关
社保及稳岗补贴财政拨款9458965.316576113.41其他收益与收益相关
实现跨越发展奖励财政拨款6376833.00其他收益与收益相关
用电奖励财政拨款3181520.008386013.83其他收益与收益相关
出口信保补助财政拨款3061817.732477399.21其他收益与收益相关
2021年龙头企业上台阶奖励财政拨款3000000.00其他收益与收益相关
郑洛新产业集群专项补助财政拨款2090000.004180000.00其他收益与收益相关
知识产权、专利奖励财政拨款2938720.001369610.00其他收益与收益相关
计入其他收益的其他政府补助财政拨款40839863.5032896110.62其他收益与收益相关洛阳高新技术产业开发区科技
局2018年度第十三批自主创新财政拨款9500000.00其他收益与收益相关示范区专项资金三高企业高新技术成果转化项
财政拨款5638859.64其他收益与收益相关目补助
企业上市扶持资金财政拨款5000000.00其他收益与收益相关
产业发展资金财政拨款3705477.00其他收益与收益相关
2021年省产业领军团队专项补
财政拨款2500000.00其他收益与收益相关助资金
矿产品专项扶持奖励财政拨款2351675.00其他收益与收益相关
新材料首批次市场化应用财政拨款1870000.00其他收益与收益相关
95
6-1-102厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
本期计入损益上期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目种类的金额的金额列报项目与收益相关
矿企绿色开采专项奖励财政拨款400000.00其他收益与收益相关
合计256889672.12158389643.17
（3）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
本期冲减相关上期冲减相关冲减相关成本与资产相关/补助项目种类成本的金额成本的金额的列报项目与收益相关
厦门市技术创新基金贴息财政拨款4233348.40611527.79财务费用与收益相关
工业企业信保融资贴息财政拨款1000000.00财务费用与收益相关
厦门市技改服务基金贴息财政拨款1817777.76财务费用与收益相关东侨经济技术开发区财政
财政拨款200000.00财务费用与收益相关局贷款贴息补助
厦门市技改服务基金贴息财政拨款2218333.3450000.00在建工程与资产相关
厦门市技术创新基金贴息财政拨款357289.70在建工程与资产相关
合计9826749.20661527.79
（4）本年返还政府补助情况项目金额原因
2020年度国家外国专家经费170931.00结余经费退回
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并无。
2、同一控制下企业合并
交易构成同合并当期期企业合并合并日合并当期期初上期被被合并方一控制下企初至合并日上期被合并中取得的合并日的确定至合并日被合合并方名称业合并的依被合并方的方的净利润权益比例依据并方的净利润的收入据收入同受福建省博白县巨冶金（控股）2022年1工商
典矿业有100.00%0.000.000.00-1673441.57有限责任公月变更限公司司控制
（1）合并成本项目博白县巨典矿业有限公司
现金299077952.13
（2）被合并方的资产、负债
96
6-1-103厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
博白县巨典矿业有限公司项目合并日上期期末
资产：
货币资金98562.7798562.77
预付款项2596011.162596011.16
其他应收款4837.354837.35
其他流动资产531570.23531570.23
固定资产3553026.803553026.80
无形资产466442921.92466442921.92
长期待摊费用741855.94741855.94
其他非流动资产7512508.937512508.93
负债：
应付账款104604.05104604.05
应付职工薪酬267425.13267425.13
其他应付款55067786.8755067786.87
一年内到期的非流动负债10577269.8410577269.84
长期应付款89170532.2389170532.23
净资产326293676.98326293676.98
合并取得的净资产326293676.98
合并成本299077952.13
合并差额（计入权益）27215724.85
说明：上述被合并方的资产、负债，是以合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
3、反向购买无。
4、处置子公司
股权处置价款与处置投资丧失控制股权处置处置股权处丧失控制权对应的合并财务报表子公司名称权时点的价款比例置方式的时点层面享有该子公司净确定依据
（%）资产份额的差额廊坊百斯图工具挂牌
981800.00100.002022年6月工商变更1667799.14
制造有限公司转让
5、其他
本期其他原因导致的合并范围的变动情况：
企业名称变动情况变动原因厦门厦钨氢能科技有限公司增加新设
97
6-1-104厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
企业名称变动情况变动原因厦门厦钨新能源欧洲有限公司增加新设韩国厦钨金属材料股份有限公司增加新设福建源通新材料有限公司增加新设厦门厦钨嘉泰私募基金管理有限公司增加新设
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接厦门金鹭特种合金厦门市厦门市工业生产70设立或投资有限公司洛阳豫鹭矿业有限洛阳市洛阳市钨矿生产60设立或投资责任公司厦门嘉鹭金属工业厦门市厦门市工业生产90设立或投资有限公司宁化行洛坑钨矿有
宁化县宁化县钨矿生产98.95设立或投资限公司龙岩市稀土开发有龙岩市龙岩市矿产品投资51设立或投资限公司麻栗坡海隅钨业有麻栗坡县麻栗坡县工业生产100设立或投资限公司九江金鹭硬质合金九江市九江市工业生产70设立或投资有限公司佳鹭（香港）有限公中国香港中国香港国际贸易100设立或投资司三明市稀土开发有三明市三明市稀土项目投资51设立或投资限公司厦门欧斯拓科技有厦门市厦门市工业生产100设立或投资限公司厦门虹鹭钨钼工业同一控制下
厦门市厦门市工业生产56.454.34有限公司合并江西都昌金鼎钨钼同一控制下都昌县都昌县钨矿生产100矿业有限公司合并成都虹波实业股份同一控制下
成都市成都市工业生产95.03有限公司合并赣州虹飞钨钼材料同一控制下
赣州市赣州市工业生产70.93有限公司合并厦门滕王阁房地产非同一控制厦门市厦门市房地产开发60开发有限公司下合并福建省长汀金龙稀非同一控制长汀县长汀县稀土矿加工100土有限公司下合并洛阳金鹭硬质合金非同一控制洛阳市洛阳市工业生产100工具有限公司下合并
98
6-1-105厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接屏南县稀土开发有屏南县屏南县稀土矿加工51设立或投资限公司厦门厦钨新能源材
厦门市厦门市工业生产50.26设立或投资料股份有限公司厦门创云精智机械厦门市厦门市工业生产70设立或投资设备股份有限公司成都联虹钼业有限非同一控制成都市成都市工业生产70公司下合并厦门厦钨投资有限厦门市厦门市投资100设立或投资公司厦门鸣鹤管理咨询厦门市厦门市管理咨询70设立或投资股份有限公司厦门谦鹭信息技术厦门市厦门市信息技术70设立或投资股份有限公司福建贝思科电子材长汀县长汀县工业生产70设立或投资料股份有限公司赣州市豪鹏科技有赣州市赣州市工业生产47设立或投资限公司百斯图工具制造有天津市天津市工业生产100设立或投资限公司福建鑫鹭钨业有限龙岩市龙岩市工业生产51设立或投资公司湖南厦钨金属科技长沙市长沙市工业生产51设立或投资有限公司厦门朋鹭金属工业厦门市厦门市工业生产90设立或投资有限公司台北金鹭特种合金中国台湾中国台湾一般贸易100设立或投资有限公司德国金鹭硬质合金德国德国一般贸易100设立或投资有限公司日本金鹭硬质合金日本日本一般贸易100设立或投资株式会社厦门金鹭硬质合金厦门市厦门市工业生产100设立或投资有限公司广东友鹭工具有限深圳市深圳市工业生产100设立或投资公司金鹭硬质合金（泰泰国泰国工业生产92设立或投资
国）有限公司福建省长汀金闽矿非同一控制长汀县长汀县稀土矿经营100产有限公司下合并武平县橙铈稀土开武平县武平县稀土矿生产51设立或投资发有限公司上杭县兆瑞矿产有非同一控制上杭县上杭县稀土矿生产100限公司下合并上杭县稀土开发有上杭县上杭县稀土矿生产51设立或投资限公司连城县冠龙稀土有连城县连城县稀土矿生产51设立或投资限公司
99
6-1-106厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接龙岩市永定区龙辉永定区永定区稀土矿生产51设立或投资稀土开发有限公司龙岩市古蛟紫钇稀上杭县上杭县稀土矿生产51设立或投资土开发有限公司连城县鼎臣稀土矿非同一控制连城县连城县稀土矿生产100有限公司下合并长汀县赤铕稀土开长汀县长汀县稀土矿生产51设立或投资发有限公司宁化县稀土开发有宁化县宁化县稀土投资60设立或投资限公司清流县稀土开发有清流县清流县稀土矿生产51设立或投资限公司成都虹波钼业有限成都市成都市工业生产100设立或投资责任公司厦门滕王阁物业管厦门市厦门市物业管理100设立或投资理有限公司成都滕王阁房地产非同一控制成都市成都市房地产开发100开发有限公司下合并漳州滕王阁房地产龙海市龙海市房地产开发100设立或投资开发有限公司东山滕王阁房地产东山县东山县房地产开发60设立或投资开发有限公司都江堰滕王阁房地都江堰市都江堰市房地产开发100设立或投资产开发有限公司成都滕王阁物业管成都市成都市服务100设立或投资理有限公司厦门原石滩酒店管
厦门市厦门市服务67.29设立或投资理有限公司成都原石滩酒店管成都市成都市服务100设立或投资理有限公司厦门海峡国际社区
注房地产开发67.285设立或投资项目都江堰滕王阁物业都江堰市都江堰市物业管理100设立或投资管理有限公司漳州原石滩酒店有龙海市龙海市服务100设立或投资限公司广州珠江光电新材非同一控制广州市广州市工业生产100料有限公司下合并厦门象屿鸣鹭国际厦门市厦门市国际贸易100设立或投资贸易有限公司三明厦钨新能源材三明市三明市工业生产70设立或投资料有限公司宁德厦钨新能源材宁德市宁德市工业生产100设立或投资料有限公司新疆金鹭硬质合金乌鲁木齐市乌鲁木齐市一般贸易60设立或投资工具有限公司福建省长汀卓尔科
长汀县长汀县工业生产71.11设立或投资技股份有限公司
100
6-1-107厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接巴西金鹭硬质合金巴西巴西一般贸易70设立或投资有限公司厦门璟鹭新能源材厦门市厦门市工业生产100设立或投资料有限公司成都鼎泰新材料有成都市成都市工业生产100设立或投资限责任公司雅安厦钨新能源材雅安市雅安市工业生产83设立或投资料有限公司博白县巨典矿业有同一控制下博白县博白县工业生产100限公司合并厦门厦钨氢能科技厦门市厦门市工业生产100设立或投资有限公司厦门厦钨新能源欧德国德国工业生产100设立或投资洲有限公司韩国厦钨金属材料韩国韩国工业生产100设立或投资股份有限公司福建源通新材料有长汀县长汀县工业生产100设立或投资限公司厦门厦钨嘉泰私募厦门市厦门市投资100设立或投资基金管理有限公司
说明：
*厦门海峡国际社区项目为公司控制的特殊目的主体，该项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明(厦门)房地产有限公司合作开发的房地产项目，根据协议，由厦门滕王阁房地产开发有限公司提供项目建设启动资金，并享有项目67.285％收益权。厦门滕王阁房地产开发有限公司通过主导项目管理、销售管理、财务管理行使控制权。
*本公司对于赣州市豪鹏科技有限公司持股比例为47.00%，本公司在赣州市豪鹏科技有限公司董事会中拥有多数席位，对该公司拥有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。
*根据洛阳豫鹭矿业有限责任公司2007年度股东大会决议，自2008年起投资双方按照1：1的比例分享公司净利润。因此，本公司持有洛阳豫鹭矿业有限责任公司60%股权，
按照50%比例享有收益权。
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
比例%股东的损益宣告分派的股利益余额厦门金鹭特种合金
30124772257.6448900000.00995132879.61
有限公司厦门滕王阁房地产
40-213724159.86-58293904.76
开发有限公司洛阳豫鹭矿业有限
4073135411.0078750000.0031506584.48
责任公司
101
6-1-108厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
比例%股东的损益宣告分派的股利益余额厦门虹鹭钨钼工业
39.4398329205.1218000000.00386061749.91
有限公司厦门厦钨新能源材
49.74576523447.4467961309.004241651623.29
料股份有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债厦门金鹭特种
299162.18235789.51534951.69117465.4592081.61209547.07
合金有限公司厦门滕王阁房
地产开发有限311661.9094216.31405878.21433558.1016500.00450058.10公司洛阳豫鹭矿业
15627.605278.8420906.434490.174490.17
有限责任公司厦门虹鹭钨钼
107416.1070595.16178011.2569510.769926.4179437.17
工业有限公司厦门厦钨新能
源材料股份有1105226.82432809.711538036.53600217.92102802.67703020.59限公司
续（1）：
上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债厦门金鹭特种
286147.02202552.62488699.64155411.2134068.35189479.56
合金有限公司厦门滕王阁房
地产开发有限317704.75112114.52429819.27408544.1419500.00428044.14公司洛阳豫鹭矿业
15582.495049.3220631.813315.613315.61
有限责任公司厦门虹鹭钨钼
77449.7039489.69116939.3960388.28135.2060523.48
工业有限公司厦门厦钨新能
源材料股份有695333.38372608.501067941.88520960.31153328.93674289.24限公司
102
6-1-109厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
续（2）：
本期发生额上期发生额子公司名称经营活经营活营业综合收营业综合收净利润动现金净利润动现金收入益总额收入益总额流量流量厦门金鹭特种合
448564.0240104.8141186.5658473.74418827.0651116.5048610.0619232.61
金有限公司厦门滕王阁房地
18024.41-45955.02-45955.02-8483.1016826.77-32229.09-32229.09-7631.66
产开发有限公司洛阳豫鹭矿业有
32205.7214627.0814627.0816127.7931767.1016826.7916826.7920129.80
限责任公司厦门虹鹭钨钼工
169322.9631319.8931341.5941667.30114466.1915299.8215343.4624378.43
业有限公司厦门厦钨新能源
材料股份有限公2875131.11112988.05112510.85-156143.061592401.9959139.5459297.2336054.47司
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易*厦钨新能于2022年7月20日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意厦门厦钨新能源材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可［2022］
1444 号），同意公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票。厦钨新能本次发行新增
48978448股股份已于2022年8月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理完毕股份登记手续。本次权益变动前，本公司持股比例为45.97%。本次权益变动后，本公司对厦钨新能持股比例增至50.26%，仍为厦钨新能控股股东。
*2022年12月厦门虹鹭以增资扩股方式实施混合所有制企业员工持股，注册资本由
20900万元增加至24067万元。公司放弃对厦门虹鹭本次增资的认缴增资权。本次权益变动后，本公司对厦门虹鹭持股比例降至60.57%，仍为厦门虹鹭控股股东。
*2022年10月福建省长汀卓尔科技股份有限公司注册资本由2000万元增加至
4087.9189万元，本公司间接持股比例增至71.11%。
上述权益变动对资本公积的影响详见附注五、42资本公积。
2、向在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
一、合营企业成都同基置业有限公
成都成都房地产47.50权益法司
二、联营企业
103
6-1-110厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法赣州腾远钴业新材料
赣州赣州工业生产9.0514权益法股份有限公司
说明：公司持有腾远钴业9.0514%股权，为腾远钴业的第三大股东，在腾远钴业的董事会中派出一名董事，综合以上因素，判断公司对腾远钴业具有重大影响，对腾远钴业按权益法核算。
（2）重要合营企业或联营企业的主要财务信息成都同基置业有限公司赣州腾远钴业新材料股份有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产1269391085.691318449898.403005923601.64
其中：现金和现金等价物12215133.2120877398.45
非流动资产427050950.31369755490.991603148002.89
资产合计1696442036.001688205389.394609071604.53
流动负债1055961686.15946878429.53950562947.38
非流动负债289496706.44
负债合计1055961686.15946878429.531240059653.82
净资产640480349.85741326959.863369011950.71
其中：少数股东权益归属于母公司的所有者权益
按持股比例计算的净资产份额304228166.18352130305.93406589207.27
调整事项-11776500.56-11172039.6044529976.59
其中：商誉44697884.79
未实现内部交易损益-38042838.20-37438377.24减值准备
其他26266337.6426266337.64-167908.20
对合营企业权益投资的账面价值292451665.61340958266.33451119183.86存在公开报价的权益投资的公允价值
续：
成都同基置业有限公司赣州腾远钴业新材料股份有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入11632641.9013137626.464157694299.52
财务费用32998901.3928333121.3122045975.20
所得税费用154532.49200551123.09
净利润-100846610.01-31200067.261127233222.02终止经营的净利润
104
6-1-111厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
成都同基置业有限公司赣州腾远钴业新材料股份有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
其他综合收益-32253198.47
综合收益总额-100846610.01-31200067.261094980023.55企业本期收到的来自合营企业的股利
说明：
*上述财务数据是以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的财务报表数据进行调整后的结果。
*腾远钴业为公司重要联营企业，腾远钴业本期财务数据详见其上市公司公告。
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计1723741348.411364759066.98下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-43980277.02-21060178.46其他综合收益
综合收益总额-43980277.02-21060178.46
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权
投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、
其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
105
6-1-112厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的65.35%（2021年：50.37%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的95.30%（2021年：91.46%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为262.42亿元（2021年12月31日：151.68亿元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
106
6-1-113厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、66、外币货币性项目。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年
12月31日，本公司的资产负债率为59.65%（2021年12月31日：60.32%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
107
6-1-114厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公允第三层次公项目合计允价值计量价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.理财产品及结构性存款450225555.56450225555.56
（二）应收款项融资2002463174.872002463174.87
（三）其他权益工具投资31782548.1031782548.10
（四）其他非流动金融资产630365.76630365.76
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地
性质(万元)持股比例%表决权比例%
稀有金属、稀福建省稀有稀土
福州市土、能源新材160000.0031.7731.77（集团）有限公司料投资
本公司的母公司情况：
公司控股股东为福建省稀有稀土（集团）有限公司，福建省稀有稀土（集团）有限公司为福建省冶金（控股）有限责任公司的控股子公司。福建省冶金(控股)有限责任公司系福建省国有资产管理委员会出资组建的国有独资公司。
本公司最终控制方是：福建省国资委。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
108
6-1-115厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系成都同基置业有限公司合营企业赣州腾远钴业新材料股份有限公司及其控股子公司联营企业苏州爱知高斯电机有限公司联营企业四川虹加气体有限公司联营企业厦钨电机工业有限公司及其控股子公司联营企业及母公司的子公司
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
日本联合材料株式会社（A.L.M.T.Corp） 参股股东福建马坑矿业股份有限公司母公司的控股子公司福建闽冶节能环保科技有限公司母公司的控股子公司福建南铝车辆零部件有限公司母公司的控股子公司福建三钢闽光股份有限公司母公司的控股子公司福建省金磐矿业有限公司母公司的控股子公司福建省闽光文化旅游发展有限公司母公司的控股子公司福建省南铝工程股份有限公司母公司的控股子公司福建省南平铝业股份有限公司母公司的控股子公司福建省三明钢联有限责任公司母公司的控股子公司福建省兴龙新能材料有限公司母公司的控股子公司福建省冶金产品质量监督检验站母公司的控股子公司福建省冶金工业设计院有限公司母公司的控股子公司江西巨通实业有限公司母公司的控股子公司西安合升动力科技有限公司母公司的控股子公司福建罗源闽光钢铁有限责任公司母公司的控股子公司福建泉州闽光钢铁有限责任公司母公司的控股子公司福建省华侨实业集团有限责任公司母公司的控股子公司福建省华银铝业有限公司母公司的控股子公司福建省连城锰矿有限责任公司母公司的控股子公司
中铝南铝（福建）铝结构技术开发有限公司母公司的控股子公司福建省潘洛铁矿有限责任公司母公司的控股子公司
福建省三钢（集团）有限责任公司母公司的控股子公司福建省阳山铁矿有限责任公司母公司的控股子公司
109
6-1-116厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
关联方名称与本公司关系福建马坑矿业贸易有限责任公司母公司的控股子公司江西省修水赣北钨业有限公司其他关联方中钨高新材料股份有限公司其他关联方
中钨稀有金属新材料（湖南）有限公司其他关联方株洲硬质合金集团有限公司其他关联方株洲硬质合金集团有限公司难熔金属分公司其他关联方自贡硬质合金有限责任公司成都分公司其他关联方自贡硬质合金有限责任公司其他关联方自贡长城硬面材料有限公司其他关联方
TMACORPORATION 其他关联方成都长城切削刀具有限责任公司其他关联方
金洲精工科技（昆山）有限公司其他关联方南昌硬质合金有限责任公司其他关联方深圳市金洲精工科技股份有限公司其他关联方株洲硬质合金集团有限公司型材分公司其他关联方株洲硬质合金进出口有限责任公司其他关联方株洲长江硬质合金工具有限公司其他关联方株洲钻石切削刀具股份有限公司其他关联方自贡长城表面工程技术有限公司其他关联方
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建马坑矿业贸易有限责任公司钼精矿4772859.86
福建闽冶节能环保科技有限公司环评技术咨询48000.00180000.00
福建南铝车辆零部件有限公司一体泵电机机壳模具23929.20
福建三钢闽光股份有限公司硫酸铵6443320.002137430.00
福建省金磐矿业有限公司钼精矿1010548.00
福建省闽光文化旅游发展有限公司矿泉水44360.0031591.20一体泵电机机壳及机壳
福建省南平铝业股份有限公司4127815.40模具
福建省三明钢联有限责任公司矿泉水（瓶）20040.00
福建省兴龙新能材料有限公司 硫酸锰 A 级 56222563.62 28082330.51
福建省冶金产品质量检验站有限公司检测费76100.00142130.00
110
6-1-117厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
设计费、监理、咨询费
福建省冶金工业设计院有限公司18986145.7212625433.50等
赣州腾远钴业新材料股份有限公司金属钴11366000.00
赣州腾远钴业新材料股份有限公司硫酸钴149293814.64103362717.20
赣州腾远钴业新材料股份有限公司氯化钴909642371.88570962882.23
赣州腾远钴业新材料股份有限公司委外加工费6953944.48
江西巨通实业有限公司钨精矿2554116.64
江西巨通实业有限公司钼精矿1544696.90
江西省修水赣北钨业有限公司仲钨酸铵97866300.00
江西省修水赣北钨业有限公司钨精矿9546498.64
江西省修水赣北钨业有限公司委外加工费2138755.50日本联合材料株式会社（A.L.M.T.Corp） 钼产品 1466585.25 1529620.43日本联合材料株式会社（A.L.M.T.Corp） 钨产品 216079.08
厦门厦钨智能装备科技有限公司电机及配件等385543.00432899.04
厦门势拓伺服科技股份有限公司电机/配件/风扇等7710111.053323385.24
厦门势拓吉诚科技有限公司电机/离心泵/配件等1889830.16
厦门势拓医疗科技有限公司升降办公桌6120.00
厦门势拓智动科技有限公司电机/配件/风扇等716004.00536409.04
四川虹加气体有限公司氢气16596584.6214208926.09蒸汽液氮液氧等其他能
四川虹加气体有限公司97020.0069568.00源
腾远有色金属（上海）有限公司氯化钴5280000.00
西安合升动力科技有限公司技术服务及配件采购2759700.005471500.00
中钨高新材料股份有限公司钨精矿17415973.6273033369.87
中钨高新材料股份有限公司仲钨酸铵8111415.93
中钨高新材料股份有限公司钼精矿1959997.20
中钨稀有金属新材料（湖南）有限公司铌坩埚65750.09
株洲硬质合金集团有限公司盾构合金245340.00440615.40
株洲硬质合金集团有限公司仲钨酸铵24681000.00
株洲硬质合金集团有限公司铌坩埚160467.0054450.00
自贡硬质合金有限责任公司轧机配件48150.00
自贡硬质合金有限责任公司钼粉8698216.15
自贡硬质合金有限责任公司检测费40720.00
自贡硬质合金有限责任公司偏钨酸铵4550000.00
自贡硬质合金有限责任公司钼圆坯1045945.94
球形铸造碳化钨/柔性焊
自贡长城硬面材料有限公司314187.50条
111
6-1-118厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
TMACORPORATION 钨粉 59579852.42 33378873.32
TMACORPORATION 氧化钨等 85877613.46 61077076.49
TMACORPORATION 仲钨酸铵 38394857.72 4002390.40
TMACORPORATION 钼粉 80765114.59 48550252.43
TMACORPORATION 钴粉 35134111.56 31474144.86
TMACORPORATION 碳化钨粉 166994731.00 159464393.87
TMACORPORATION 复式碳化物 2561276.01 1551698.49
TMACORPORATION RTP 混合料 3519469.03 4079130.63
TMACORPORATION 钼板 1518660.03 1924990.05
TMACORPORATION 钼丝 30746.37
TMACORPORATION 其他粉末 6295.88
TMACORPORATION 铸造 WC 23252.91
TMACORPORATION 其他耐磨件 415583.63
TMACORPORATION 三氧化钼 104499.71
成都长城切削刀具有限责任公司碳化钨粉1792235.00
成都长城切削刀具有限责任公司培训费7632.00
成都长城切削刀具有限责任公司合金棒材110142.57287261.33
成都长城切削刀具有限责任公司其他钨产品19992.58
成都同基置业有限公司物业服务费693026.27222107.63
福建罗源闽光钢铁有限责任公司培训费430.00
福建马坑矿业股份有限公司培训费5262.00111260.00
福建泉州闽光钢铁有限责任公司培训费860.00
福建三钢闽光股份有限公司辊环1387827.00
福建省华侨实业集团有限责任公司培训费130944.002220.00
福建省华银铝业有限公司风扇117000.00
福建省连城锰矿有限责任公司培训费440.00
福建省南平铝业股份有限公司培训费13740.00275914.00
中铝南铝（福建）铝结构技术开发有限
移机安装费4500.00公司
福建省潘洛铁矿有限责任公司培训费33520.00
福建省三钢（集团）有限责任公司培训费2370.00
福建省稀有稀土（集团）有限公司培训费860.00
福建省稀有稀土（集团）有限公司化验分析费259522.001084.00
福建省兴龙新能材料有限公司硫酸锰21424.05
福建省兴龙新能材料有限公司再生氯化锰197362.35
福建省兴龙新能材料有限公司氯化锰溶液126338.99
福建省阳山铁矿有限责任公司培训费660.00
112
6-1-119厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建省冶金（控股）有限责任公司培训费246639.00282001.80
福建省冶金工业设计院有限公司培训费43390.004660.00
赣州腾远钴业新材料股份有限公司动力电池包648391.00
赣州腾远钴业新材料股份有限公司 ERP 运维费 155342.00 384307.00
江西巨通实业有限公司培训费11700.0019508.00
金洲精工科技（昆山）有限公司合金棒材145507.00
金洲精工科技（昆山）有限公司 PCB 工具 10704.60
江西省修水赣北钨业有限公司钨精矿89751025.35
南昌硬质合金有限责任公司培训费148000.00
南昌硬质合金有限责任公司碳化钨粉2242058.00日本联合材料株式会社（A.L.M.T.Corp） 钼产品 218272.34 11148.00日本联合材料株式会社（A.L.M.T.Corp） 钨产品 4217294.05 3593080.37
深圳市金洲精工科技股份有限公司合金棒材356108.00572114.05
深圳市金洲精工科技股份有限公司 PCB 工具 5662249.50 122512.00
四川虹加气体有限公司能源17412640.0511475327.48
四川虹加气体有限公司生活服务861000.90848000.00
四川虹加气体有限公司租金40320.0040320.00
苏州爱知高斯电机有限公司培训费36000.00
苏州爱知高斯电机有限公司稀土产品131445881.9588392967.41
苏州爱知高斯电机有限公司碳化钨陶瓷其他类产品57600.00
苏州爱知高斯电机有限公司技术服务费67264.16
中钨高新材料股份有限公司仲钨酸铵18999900.0044248110.00
中钨稀有金属新材料（湖南）有限公司钼产品25240000.00
中钨稀有金属新材料（湖南）有限公司其他粉末40000.00
株洲硬质合金集团有限公司螺纹连接钎头18000.00
株洲硬质合金集团有限公司碳化钨粉38128000.00株洲硬质合金集团有限公司难熔金属
钼产品36567000.0037102600.00分公司株洲硬质合金集团有限公司型材分公
碳化钨粉18052000.0029108329.01司株洲硬质合金集团有限公司型材分公
WC 加工费 6810990.00 1873780.00司
株洲硬质合金进出口有限责任公司钨基喷涂粉13750.00
株洲长江硬质合金工具有限公司碳化钨粉280.00
株洲钻石切削刀具股份有限公司碳化钨粉33189263.9032029417.23
株洲钻石切削刀具股份有限公司合金棒材7859351.0910047794.42
株洲钻石切削刀具股份有限公司刀具18243.8514043.87
株洲钻石切削刀具股份有限公司炭黑30979.52
自贡硬质合金有限责任公司硬质合金混合料16300.00
自贡硬质合金有限责任公司三氧化钼115650000.00112953200.00
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6-1-120厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
自贡硬质合金有限责任公司钼丝11328937.8723332163.32
自贡硬质合金有限责任公司培训、咨询费273800.0036000.00
自贡硬质合金有限责任公司碳化钨粉11137380.0013143000.00
自贡硬质合金有限责任公司设备配件4400.0062900.00
自贡硬质合金有限责任公司加工费487739.02314414.93
自贡硬质合金有限责任公司钼粉4250000.00
自贡硬质合金有限责任公司检测费9375.00
自贡长城表面工程技术有限公司钨基喷涂粉、铸造碳化钨1334400.00
厦门厦钨智能装备科技有限公司钨产品5856.00
厦门厦钨智能装备科技有限公司稀土产品42799.24
厦门厦钨智能装备科技有限公司培训费及代理费154346.00
厦门厦钨智能装备科技有限公司运维服务347272.00125000.00
厦门厦钨智能装备科技有限公司技术服务1100102.72
厦门厦钨智能装备科技有限公司备品备件3996.00
厦门势拓伺服科技股份有限公司切削产品124975.76
厦门势拓伺服科技股份有限公司磁性材料383878.95160257.81
厦门势拓伺服科技股份有限公司培训费68890.00102253.00
厦门势拓伺服科技股份有限公司电组及托盘等4230482.8738382.00
厦门势拓伺服科技股份有限公司运维服务604000.00102350.00
厦门势拓吉诚科技有限公司运维服务285000.00
厦门势拓吉诚科技有限公司技术服务349800.00
厦门势拓吉诚科技有限公司培训费29100.00
厦门势拓吉诚科技有限公司稀土产品75490.80
厦门势拓吉诚科技有限公司夹具及其他配件10806.00
厦门势拓医疗科技有限公司运维服务285000.00
厦门势拓医疗科技有限公司知识产权服务16375.00
厦门势拓御能科技有限公司钕铁硼327332.12
厦门势拓御能科技有限公司磁性材料439976.65
厦门势拓御能科技有限公司培训费及代理费300983.00153165.00
厦门势拓御能科技有限公司运维服务1530600.0099900.00
厦门势拓智动科技有限公司稀土产品1014139.9091977.00
厦门势拓智动科技有限公司培训费52124.0043452.00
厦门势拓智动科技有限公司运维服务125300.00116500.00
厦钨电机工业有限公司电脑/软件及配件2381042.00
厦钨电机工业有限公司培训费及代理费332565.02191895.00
厦钨电机工业有限公司运维服务5882758.0048600.00
西安合升动力科技有限公司培训费12512.5010254.00
西安合升动力科技有限公司钐钴磁材58591.8087931.00
西安合升动力科技有限公司运维服务14500.006300.00
114
6-1-121厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（2）关联托管情况
*公司受托管理本期确委托方受托方名受托资产受托起始受托终止托管收益定价依据认的托名称称类型日日管收益
在托管期间，长汀赤铕公司在确保福建稀土集团长汀分公司的经营收益扣除福建稀福建省稀土集团前期为办理长汀中坊福建省
长汀县赤有稀土稀土矿《采矿许可证》所缴稀有稀
铕稀土开（集团）2018年42024年4纳采矿权价款和年度采矿权
土（集发有限公有限公司月24日月23日使用费以及未来为支持长汀
团）有限
司长汀分公分公司办理的各种证照、资公司
司质、年检等所支付的相关费用后，剩余的经营收益由福建稀土集团作为委托管理费用支付给长汀赤铕公司。
说明：经2020年年度股东大会批准，公司下属公司长汀县赤铕稀土开发有限公司继续受托管理福建省稀有稀土（集团）有限公司长汀分公司，详见公告《厦门钨业股份有限公司关于2020年年度股东大会增加临时提案的公告》（临-2021-037）。目前中坊稀土矿还处于开采设计阶段，未实现开采，2022年度托管收益为0。
（3）关联担保情况无。
（4）关联方资金拆借情况关联方拆借金额余额说明
拆入：
福建省稀有稀土（集团）有限公司9000000.00不含应付利息
福建省冶金（控股）有限责任公司400000000.00400000000.00不含应付利息
拆出：
成都同基置业有限公司499500000.00978500000.00不含应付利息
说明：本期公司确认福建省冶金（控股）有限责任公司利息费用534794.52元；本期公
司确认福建省稀有稀土（集团）有限公司利息费用109500.00元；本期公司确认应收成
都同基置业有限公司借款利息费用35608494.56元、委托贷款利息费用15217601.86元。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员支付薪酬情况见下表：
115
6-1-122厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1933.422505.48
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款 TMACORPORATION 40844233.66 1940101.10 10358926.67 492049.02
应收账款苏州爱知高斯电机有限公司11630936.87552469.509297902.80441650.38
应收账款厦门势拓御能科技有限公司1401989.1266594.4842580.002022.55
应收账款株洲硬质合金集团有限公司1136000.0053960.00844800.0040128.00
应收账款厦门势拓伺服科技股份有限公司626823.6729774.1216011.00774.92
应收账款株洲钻石切削刀具股份有限公司490583.8423302.73244748.0411625.53
应收账款自贡长城表面工程技术有限公司280000.0013300.00
应收账款厦门势拓医疗科技有限公司142500.006768.75
应收账款福建三钢闽光股份有限公司138782.706592.18145027.926888.83
应收账款福建省兴龙新能材料有限公司74065.203518.1081840.003887.40
应收账款厦门势拓智动科技有限公司71005.603372.77
中钨稀有金属新材料（湖南）有限
应收账款58348.862771.57公司
应收账款金洲精工科技（昆山）有限公司46525.502209.96福建省华侨实业集团有限责任公
应收账款46000.002185.00司
应收账款厦门势拓吉诚科技有限公司21993.661044.70
应收账款成都长城切削刀具有限责任公司9450.28448.8923568.281119.49
应收账款厦钨电机工业有限公司4300.00860.004300.00204.25
应收账款自贡硬质合金有限责任公司4298.72204.191386703.1865868.40日本联合材料株式会社
应收账款128902.066122.85
（A.L.M.T.Corp）深圳市金洲精工科技股份有限公
应收账款49959.002373.05司
应收账款南昌硬质合金有限责任公司3553.81168.81
预付款项福建省稀有稀土（集团）有限公司47888220.0016364490.00
预付款项福建省冶金工业设计院有限公司141000.0049000.00
预付款项株洲硬质合金集团有限公司280.00
预付款项福建马坑矿业贸易有限责任公司3600000.00
预付款项福建马坑矿业股份有限公司239072.03
其他应收款成都同基置业有限公司978500000.0025127880.00479000000.0012300720.00
其他应收款厦钨电机工业有限公司5000.00250.00其他非流动
福建省冶金工业设计院有限公司42550.00资产
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6-1-123厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他非流动
厦门势拓伺服科技股份有限公司900000.00资产一年内到期
的非流动资成都同基置业有限公司426741950.0110939680.00产
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款赣州腾远钴业新材料股份有限公司51217322.98209729509.39
应付账款福建省兴龙新能材料有限公司6018053.819181876.77
应付账款福建省冶金工业设计院有限公司5460035.62922295.30
应付账款厦门势拓伺服科技股份有限公司2225428.022889821.24
应付账款厦门势拓吉诚科技有限公司1388952.61
应付账款西安合升动力科技有限公司519000.00
应付账款四川虹加气体有限公司398526.093588.00
应付账款福建省南铝工程股份有限公司135815.45553005.10
应付账款中钨稀有金属新材料（湖南）有限公司65750.09
应付账款厦门厦钨智能装备科技有限公司262883.04
应付账款 日本联合材料株式会社（A.L.M.T.Corp） 49984.33
预收账款 TMACORPORATION 3254794.85
其他应付款福建省冶金（控股）有限责任公司400534794.52
其他应付款四川虹加气体有限公司50000.00
长期应付款福建省稀有稀土（集团）有限公司9003300.009003300.00
应付票据赣州腾远钴业新材料股份有限公司273272474.6818608842.94
应付票据福建省兴龙新能材料有限公司27507136.988407190.66
7、其他关联交易无。
8、关联方承诺无。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况（单位：股）
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额4965200.00公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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6-1-124厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
说明：
*根据公司2020年第五次临时股东大会审议通过的《关于厦门钨业股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司向99位自然人授予1247.00万股限制性股票，授予的限制性股票限售期为自授予日起2年（24个月），在满足激励计划规定的解锁条件时，授予限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下：
可解锁数量占限制解锁安排解锁时间性股票数量的比例自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首
第一次解锁期40%次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首
第二次解锁期30%次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首
第三次解锁期30%次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票的授予日为2020年12月28日，授予价格为7.41元/股，至2021年1月完成注册登记。
*2021年4月22日，根据公司召开2020年年度股东大会审议通过的《关于回购并注销部分2020年限制性股票激励计划已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购并注销57000股，于2021年6月22日注销完成。
*根据公司2022年12月8日召开九届董事会第二十一次会议及九届监事会第十次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一次解锁期解锁条件成就的议案》。
鉴于2020年限制性股票激励计划授予股票第一次解锁期解锁条件已经成就，公司同意为98名激励对象办理相关限制性股票解除限售事宜。本次解除限售的限制性股票数量为4965200股，占目前公司股本总额的0.35%，本次行权的总额为36792132.00元。
2、以权益结算的股份支付情况（单位：元）
本期授予的权益工具
为限制性股票，其公授予日权益工具公允价值的确定方法允价值由授予日股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。
资产负债表日股权激可行权权益工具数量的确定依据励股份实际持有数本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额94528098.15
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额44301996.90
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项无。
118
6-1-125厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
九江金鹭硬质合金有限公司与福建三建工程有限公司（以下简称“福建三建”）因建设
工程施工合同发生纠纷，福建三建向九江经济开发区法院提起诉讼，九江金鹭硬质合金有限公司提起反诉，该案法庭已组织双方交换证据2次，目前正在进行工程质量问题及成因、工期延误等专项鉴定，待鉴定机构出具结论后推进后续司法程序。截至报告日，该案件尚在审理中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2022年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
担保是担保金额担保起始担保到期否已经被担保单位名称担保事项币种（万元）日日履行完毕
一、子公司
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币17.772018-03-122023-03-12否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币333.192018-03-132023-03-13否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币25.282018-03-142023-03-14否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币400.292018-11-152023-11-15否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币135.762019-07-022024-07-02否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币664.902019-11-142024-11-14否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币158.782020-06-042025-09-04否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币241.582020-06-092025-09-09否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币196.452020-06-092025-06-09否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币65.362020-09-022025-09-02否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币37.472020-11-232025-11-23否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币3.692020-11-252025-11-25否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币114.352020-11-252025-11-25否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币152.132021-07-022026-10-02否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币128.022021-10-282026-10-28否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币55.482021-10-282026-10-28否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币127.002021-10-282026-10-28否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币248.282021-10-282026-10-28否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币371.622021-11-262026-11-26否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币205.072021-11-252026-11-25否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币184.352021-11-222026-11-22否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币41.492021-11-252026-11-25否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币513.502021-12-282026-12-28否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币28.932021-12-282026-12-28否
福建省长汀金龙稀土有限公司信用担保人民币86.252021-12-282026-12-28否
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6-1-126厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
担保是担保金额担保起始担保到期否已经被担保单位名称担保事项币种（万元）日日履行完毕
九江金鹭硬质合金有限公司信用担保人民币10000.002022-10-122023-10-12否
福建鑫鹭钨业有限公司信用担保人民币2500.002019-11-012023-07-20否
宁化行洛坑钨矿有限公司信用担保人民币8050.002020-03-272025-03-27否
成都虹波实业股份有限公司信用担保人民币9500.002022-07-222023-07-21否
龙岩市稀土开发有限公司信用担保人民币8000.002022-01-242023-01-24否
三明厦钨新能源材料有限公司信用担保人民币3900.002021-12-062023-12-06否
三明厦钨新能源材料有限公司信用担保人民币10349.302022-08-112023-02-11否
三明厦钨新能源材料有限公司信用担保人民币12000.002022-08-182023-02-17否
三明厦钨新能源材料有限公司信用担保人民币968.342022-11-232023-05-23否
厦门璟鹭新能源材料有限公司信用担保人民币4585.862022-09-222023-03-22否
合计74390.49
*以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。
*截止2022年12月31日，公司为控股子公司提供融资担保余额为人民币74390.49万元，上述担保事项均不存在逾期未归还情况。
*上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务监督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。
（3）产品质量保证条款无。
（4）其他或有负债
本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押借款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2022年12月31日，本集团承担上述阶段性担保金额为人民币2517.05万元。其中漳州滕王阁831.00万元；成都滕王阁12.05万元，厦门海峡国际社区项目部1674.00万元。
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项2023年4月20日，本公司第九届董事会第二十五次会议审议通过了《2022年度利润分配方案》，以2022年12月31日总股本1418459200股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.50元（含税），共计派发现金红利496460720.00元（含税）。本次不进行资本公积金转增股本，不送红股。本次利润分配方案须经股东大会审议批准后实施。
截至2023年4月20日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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6-1-127厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
十四、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）钨钼等有色金属制品；
（2）稀土业务；
（3）电池材料；
（4）房地产及配套管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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6-1-128厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（1）分部利润或亏损、资产及负债钨钼等有色金房地产及配本期或本期期末稀土业务电池材料其他分部间抵销合计属制品套管理
营业收入13574329666.206187135218.4828752000474.30180244067.83154691508.23-625613890.1348222787044.91
其中：主营业务
12981556238.085939336258.7728605371808.6196527045.08-398366737.7647224424612.78
收入
营业成本10310473954.665338200300.1726286310896.73122154275.57-398366737.7641658772689.37
其中：主营业务
9912010136.765215837013.5326171221327.0599487305.06-398366737.7641000189044.64
成本
营业利润/(亏损)1637341364.38312691124.441239742484.77-432908145.20357220382.97-525477243.222588609968.14
资产总额12359717043.744469976108.6715380365316.924058782120.1919092766942.48-15562837469.7039798770062.30
负债总额2882432397.092101416405.867030205879.464500581029.8112479511858.99-5255412344.9723738735226.24
补充信息：
1.资本性支出1419680674.01370342473.32910173864.02645962.5122303793.012723146766.87
2.折旧和摊销费
604527821.15109904093.15307225202.5923043610.4615649343.951060350071.30
用
3.资产减值损失-61157596.82-88030414.49-252170026.31-230988115.81-4574671.5652458136.60-584462688.39
钨钼等有色金房地产及配上期或上期期末稀土业务电池材料其他分部间抵销合计属制品套管理
营业收入11242460877.894883013602.1215926576151.97168267710.37137063679.68-505186281.7531852195740.28
其中：主营业务
10844130964.494773736000.3015866209903.20104826854.63-292143514.5331296760208.09
收入
营业成本8281372659.194175523254.8014394072107.02121591132.97-292143514.5326680415639.45
其中：主营业务
8079703611.454088252680.5414349450309.79106473603.70-292143514.5326331736690.95
成本
122
6-1-129厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
钨钼等有色金房地产及配上期或上期期末稀土业务电池材料其他分部间抵销合计属制品套管理
营业利润/(亏损)1498887225.13232946046.45641085470.53-329171235.23245777707.17-308702338.741980822875.31
资产总额10330472958.453594927250.2010721779741.474298192692.3915129677294.17-11654156976.6832420892960.00
负债总额2893533153.191540941928.206740575242.024280441387.398993872785.71-4756747584.9419692616911.57
补充信息：
1.资本性支出1057343955.44245227939.87846029998.22245811.514622467.672153470172.71
2.折旧和摊销费
573435872.8699891695.25245306045.7824236017.1814566895.02957436526.09
用
3.资产减值损失48223785.1139448068.74165474783.392149691.4524054.335925434.94261245817.96
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6-1-130厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（2）其他分部信息
*产品和劳务对外交易收入本期发生额上期发生额业务名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
钨钼等有色金属制品12633926641.899513643399.0010633223685.167787560096.92
稀土业务5898160634.705215837013.534697240284.724088252680.54
电池材料28595810291.1126171221327.0515861469383.5814349450309.79
房地产及配套管理96527045.0899487305.06104826854.63106473603.70
合计47224424612.7841000189044.6431296760208.0926331736690.95
*地区信息本期发生额上期发生额地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
国内41570124126.8536080224287.9326862332361.0122673781935.53
出口5654300485.934919964756.714434427847.083657954755.42
合计47224424612.7841000189044.6431296760208.0926331736690.95
*对主要客户的依赖程度
公司的日常经营活动，未重点依赖于某个主要客户。
2、其他
*经公司第七届董事会第四次会议和2015年第二次临时股东大会批准，公司拟向福建省稀有稀土（集团）有限公司购买江西巨通实业有限公司32.36%股权。因拟收购标的公司和标的股权涉及诉讼，截至报告日，目标股权尚未过户。
*2022年2月，公司发行2022年度第一期中期票据8亿元，期限3年，年利率3.25%，起息日2022年2月23日，兑付日2025年2月23日；2022年4月，公司发行2022年
度第二期中期票据8亿元，期限3年，年利率3.27%，起息日2022年4月8日，兑付
日2025年4月8日；2022年9月，公司发行2022年度第一期超短期融资券5亿元，期限270天，票面利率2.13%，起息日2022年9月5日，兑付日2023年6月2日；2022年11月，公司发行2022年度第二期超短期融资券3亿元，期限267天，票面利率2.32%，起息日2022年11月10日，兑付日2023年8月4日。
*为集中资源，专注于钨钼、新能源材料和稀土三大核心业务的发展，厦门钨业股份有限公司（简称“公司”）拟逐步退出房地产业务。此前，在推进公司所持厦门滕王阁房地产开发有限公司（以下简称“厦门滕王阁”）60%股权转让过程中，公司多渠道、多方式积极寻找购买意向方，但受行业环境、房地产政策等因素的影响，截至目前，
124
6-1-131厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
公司尚未能完成房地产业务的整体转让因此，公司及控股子公司厦门滕王阁拟因企施策，对厦门滕王阁下属公司股权分别公开挂牌转让。2023年3月31日，公司已完成合营企业成都同基置业有限公司的股权转让，并收回全部债权本金和利息。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据106957337.6616847.93商业承兑票据
合计106957337.6616847.93
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内361775699.27513488084.27
1至2年4300.00
2至3年
3年以上3405811.9726847832.60
小计365185811.24540335916.87
减：坏账准备4820154.1431679914.09
合计360365657.10508656002.78
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备3405811.970.933405811.97100.00
按组合计提坏账准备361779999.2799.071414342.170.39360365657.10
其中：
应收合并报表范围内
332018179.8990.92332018179.89
公司款项
应收其他客户29761819.388.151414342.174.7528347477.21
合计365185811.24100.004820154.141.32360365657.10
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6-1-132厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备26763578.004.9526763578.00100.000.00
按组合计提坏账准备513572338.8795.054916336.090.96508656002.78
其中：
应收合并报表范围内
411760052.7776.21411760052.77
公司款项
应收其他客户101812286.1018.844916336.094.8396895950.01
合计540335916.87100.0031679914.095.86508656002.78
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
福建宁化金江钨业有限公司3405811.973405811.97100.00预计无法收回
合计3405811.973405811.97100.00
续：
上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
福建宁化金江钨业有限公司3405811.973405811.97100.00预计无法收回深圳市慧通天下科技股份有
3022327.503022327.50100.00预计无法收回
限公司
深圳市联科新能源有限公司16636639.1316636639.13100.00预计无法收回
深圳市联科实业有限公司3698799.403698799.40100.00预计无法收回
合计26763578.0026763578.00100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内29757519.381413482.174.75101728031.504832081.494.75
1至2年4300.00860.0020.00
2至3年
3年以上84254.6084254.60100.00
合计29761819.381414342.174.75101812286.104916336.094.83
126
6-1-133厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额31679914.09
本期计提865588.00
本期收回或转回204077.65
本期核销23425700.56
其他4095569.74
期末余额4820154.14
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款23425700.56
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
客户 A 115282571.15 31.57
客户 B 63881614.16 17.49
客户 C 55374767.00 15.16
客户 D 42832000.00 11.73
客户 E 25408310.00 6.96
合计302779262.3182.91
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利351628595.54351628595.54
其他应收款5429021123.205057748074.90
合计5780649718.745409376670.44
（1）应收股利项目期末余额上年年末余额
厦门滕王阁房地产开发公司351628595.54351628595.54
*重要的账龄超过1年的应收股利如下：
是否发生减值项目期末余额账龄未收回的原因及其判断依据
厦门滕王阁房地产开发公司351628595.543年以上未结算否
127
6-1-134厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3071166313.064952639271.96
1至2年2358840621.3083761974.06
2至3年3638414.318942429.00
3年以上1599234.9114049034.31
小计5435244583.585059392709.33
减：坏账准备6223460.381644634.43
合计5429021123.205057748074.90
*按款项性质披露项目期末余额上年年末余额
备用金58532.2431619.46
保证金631128.00473223.42
押金3056488.501623013.70
代垫款项31198.3131198.31
往来款5341352898.265057181878.52
暂付款52265.8451775.92
股权转让款90062072.43
小计5435244583.585059392709.33
减：坏账准备6223460.381644634.43
合计5429021123.205057748074.90
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风应收合并报表范围内公
5254860118.605254860118.60险未显
司款项著增加信用风
应收其他款项92292450.415.014624225.4787668224.94险未显著增加
合计5347152569.010.094624225.475342528343.54期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
128
6-1-135厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备应收合并报表范围内公
86492779.6686492779.66
司款项
应收其他款项1599234.91100.001599234.91预计无法收回
合计88092014.571.821599234.9186492779.66
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损
失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备应收合并报表范围内信用风险未
5044731838.525044731838.52
公司款项显著增加信用风险未
应收其他款项611836.507.4645640.12566196.38显著增加
合计5045343675.020.00145640.125045298034.90
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备福建双德矿业有限公司按组合计提坏账准备应收合并报表范围内公
12450040.0012450040.00
司款项
应收其他款项1598994.31100.001598994.31预计无法收回
合计14049034.3111.381598994.3112450040.00
129
6-1-136厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
期初余额45640.121598994.311644634.43
期初余额在本期45519.821599114.611644634.43
--转入第二阶段
--转入第三阶段-120.30120.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4584623.11120.304584743.41
本期转回5917.465917.46本期转销本期核销其他变动
期末余额4624225.471599234.916223460.38
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款坏账准其他应收款单位名称款项性质账龄期末余额合计备期末期末余额
数的比例(%)余额
1年以内
厦门滕王阁房地产
往来款3412723754.891168128557.15，1-262.79开发有限公司
年2244595197.74
1年以内
百斯图工具制造有
往来款363248437.01318630100.13，1-2年6.68限公司
44618336.88
洛阳金鹭硬质合金
往来款292745169.001年以内5.39工具有限公司成都鼎泰新材料有
往来款275426070.111年以内5.07限责任公司成都虹波钼业有限
往来款217954817.341年以内4.01责任公司
合计--4562098248.35--83.94
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
10094930043.57202422926.519892507117.066672126087.23202422926.516469703160.72
资对联营企业
1628619329.721628619329.721379135876.511379135876.51
投资
130
6-1-137厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计11723549373.29202422926.5111521126446.788051261963.74202422926.517848839037.23
（1）对子公司投资本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备麻栗坡海隅钨业有
140000000.00140000000.00
限公司厦门金鹭特种合金
651982000.00651982000.00
有限公司九江金鹭硬质合金
280000000.00280000000.00
有限公司厦门滕王阁房地产
19117500.9919117500.99
开发公司洛阳豫鹭矿业有限
39367188.2739367188.27
公司厦门嘉鹭金属工业
42750000.0042750000.00
有限公司厦门虹鹭钨钼工业
163530921.48163530921.48
有限公司成都虹波实业股份
128473231.75128473231.75
有限公司赣州虹飞钨钼材料
17956387.8917956387.89
有限公司宁化行洛坑钨矿有
197900000.00197900000.00
限公司龙岩市稀土开发有
5100000.005100000.00
限公司福建省长汀金龙稀
1588036847.4939000000.001627036847.49
土有限公司佳鹭（香港）有限
126240450.00126240450.00
公司三明市稀土开发有
5100000.005100000.00
限公司廊坊市百斯图工具
11932090.0011932090.00
制造有限公司江西都昌金鼎钨钼
503276666.51503276666.51202422926.51
矿业有限公司洛阳金鹭硬质合金
1068130000.001068130000.00
工具有限公司厦门欧斯拓科技有
28000000.0020000000.0048000000.00
限公司屏南县稀土开发有
3060000.003060000.00
限公司厦门厦钨新能源材
638029897.122529999996.123168029893.24
料股份有限公司厦门创云精智机械
7000000.007000000.00
设备股份有限公司
131
6-1-138厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备成都联虹钼业有限
49655300.0049655300.00
公司厦门厦钨投资有限
410000000.00390000000.00800000000.00
公司厦门鸣鹤管理咨询
700000.00700000.00
股份有限公司厦门谦鹭信息技术
7000000.007000000.00
股份有限公司福建贝思科电子材
10500000.0010500000.0021000000.00
料股份有限公司赣州市豪鹏科技有
78848684.0078848684.00
限公司百斯图工具制造有
300000000.00300000000.00
限公司福建鑫鹭钨业有限
81600000.0081600000.00
公司湖南厦钨金属科技
500000.00500000.00
有限公司博白县巨典矿业有
406293676.98406293676.98
限公司韩国厦钨金属材料
6369300.006369300.00
股份有限公司对子公司高管的股
68338921.7332573073.24100911994.97
权激励
合计6672126087.233434736046.3411932090.0010094930043.57202422926.51
132
6-1-139厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备
被投资单位期初余额权益法下宣告发放现计提追加/新增投其他综合其期末余额减少投资确认的其他权益变动金股利或利减值期末资收益调整他投资损益润准备余额
*联营企业苏州爱知高
斯电机有限60794881.923525932.3064320814.22公司福建龙岩稀土工业园开
168282443.72167198717.25-1083726.47
发建设有限公司赣州腾远钴
业新材料股451119183.8631080943.1916793617.78361782631.1045486000.00815290375.93份有限公司福建巨虹稀有金属投资
合伙企业303647565.961534005.19305181571.15
（有限合伙）厦钨电机工
369356805.78-21827620.44347529185.34
业有限公司厦门势拓智
动科技有限14700000.00-10432813.444267186.56公司厦门厦钨智
能装备科技10668292.05-4740884.525927407.53有限公司
133
6-1-140厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动减值准备
被投资单位期初余额权益法下宣告发放现计提追加/新增投其他综合其期末余额减少投资确认的其他权益变动金股利或利减值期末资收益调整他投资损益润准备余额西安合升动
力科技有限14652137.101757206.5216409343.62公司厦门势拓伺
服科技股份5320000.00-5320000.00有限公司厦门势拓御
能科技有限614566.1246550000.00-6871120.7540293445.37公司上海赤金厦
钨金属资源29400000.0029400000.00有限公司
合计1379135876.5195970000.00167198717.25-12378078.4216793617.78361782631.1045486000.001628619329.72
134
6-1-141厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
5、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3290136168.933043625476.674226241737.054069930860.76
其他业务368563422.57179513727.72309415949.27156048850.18
合计3658699591.503223139204.394535657686.324225979710.94
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益600473058.28376937181.26
权益法核算的长期股权投资收益-12378078.4298818262.98
债权投资持有期间的利息收入8215408.79
处置长期股权投资产生的投资收益-2393036.98-30133927.45
其他-14572184.54
合计571129758.34453836925.58
说明：其他系2022年11月母公司转让贮氢合金材料相关业务资产给子公司厦门厦钨新能源材料股份有限公司对应的转让损失。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-6914898.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的315911103.95政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费37732444.49
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1983020.77
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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6-1-142厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-271875.82资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益15217601.86采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4131735.68其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额367789132.53
减：非经常性损益的所得税影响数60110772.64
非经常性损益净额307678359.89
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）97265615.56
归属于公司普通股股东的非经常性损益210412744.33
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.041.0285扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.850.8789
股股东的净利润厦门钨业股份有限公司
2023年4月20日
136
6-1-143