万里扬:2023年半年度财务报告

浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江万里扬股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金565747317.17683263341.38结算备付金拆出资金
交易性金融资产2088682.002473102.00衍生金融资产
应收票据961792324.741008826537.07
应收账款1289176954.781416594832.84
应收款项融资184106550.78104038368.80
预付款项59687267.6173675758.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款208976938.40269570855.80
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货994268553.40882846169.69合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产128706771.10128706771.10
其他流动资产76539262.22130786823.38
流动资产合计4471090622.204700782561.03
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款280565329.71220590969.63
2浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资519722693.62528065006.60
其他权益工具投资142150000.00142150000.00其他非流动金融资产
投资性房地产226724929.02237606140.92
固定资产2549318575.142674811354.26
在建工程451191589.67349773036.11生产性生物资产油气资产
使用权资产3583668.874079716.34
无形资产524659808.40473873316.99
开发支出22785930.9422785930.94
商誉256504945.02256504945.02
长期待摊费用11094544.3710652016.10
递延所得税资产146741512.65137263034.34
其他非流动资产444074552.40331919744.10
非流动资产合计5579118079.815390075211.35
资产总计10050208702.0110090857772.38
流动负债：
短期借款1267996250.001386473998.40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1057921838.301154411387.71
应付账款1216947818.981242894393.03预收款项
合同负债14639442.9514552036.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬38238557.9166072162.87
应交税费57328869.5082389953.29
其他应付款11092112.5912008557.33
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3458674.853449925.24
其他流动负债1903161.481891764.79
流动负债合计3669526726.563964144179.32
3浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款200000000.00200103150.68应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3722075.492760795.09
长期应付款41332860.9537278240.00长期应付职工薪酬
预计负债54949008.0852802379.38
递延收益223146620.56227935390.65
递延所得税负债4447029.674447029.67其他非流动负债
非流动负债合计527597594.75525326985.47
负债合计4197124321.314489471164.79
所有者权益：
股本1312600000.001312600000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2840834667.332840834667.33
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积290753248.45290753248.45一般风险准备
未分配利润1399379133.551148418647.31
归属于母公司所有者权益合计5843567049.335592606563.09
少数股东权益9517331.378780044.50
所有者权益合计5853084380.705601386607.59
负债和所有者权益总计10050208702.0110090857772.38
法定代表人：黄河清主管会计工作负责人：胡春荣会计机构负责人：施宇琼
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金217371357.29428494276.49
交易性金融资产2088682.002473102.00衍生金融资产
应收票据125782254.81230740388.30
应收账款363718283.74244767631.54
应收款项融资39567926.5347360394.53
预付款项2350248262.182199588001.89
其他应收款1479707805.12356245329.57
4浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利886000000.00
存货167875337.47199165314.85合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9751376.7923514194.50
流动资产合计4756111285.933732348633.67
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3841873961.193794377328.28
其他权益工具投资117150000.00117150000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产354981756.79358901428.96
在建工程58798563.1150182021.36生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产103316151.71105250540.69开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产69282899.5569282899.55
其他非流动资产38457230.0079022416.74
非流动资产合计4583860562.354574166635.58
资产总计9339971848.288306515269.25
流动负债：
短期借款905000000.001010112902.78交易性金融负债衍生金融负债
应付票据532924598.41876769107.03
应付账款357427533.02321108641.87预收款项
合同负债11918991.896516326.55
应付职工薪酬5441969.3016447169.22
应交税费6619186.98387121.05
其他应付款1728962101.651105949414.36
其中：应付利息应付股利
5浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债847122.45847122.45
流动负债合计3549141503.703338137805.31
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债7319301.597319301.59
递延收益16361280.0017662220.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计23680581.5924981521.59
负债合计3572822085.293363119326.90
所有者权益：
股本1312600000.001312600000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2908885945.892908885945.89
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积290753248.45290753248.45
未分配利润1254910568.65431156748.01
所有者权益合计5767149762.994943395942.35
负债和所有者权益总计9339971848.288306515269.25
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2579857204.362322121396.91
其中：营业收入2579857204.362322121396.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2359988635.732243516590.80
其中：营业成本2071031926.421913654221.88利息支出手续费及佣金支出退保金
6浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12250877.1313401011.23
销售费用47640215.6469284990.81
管理费用58328800.6752855845.11
研发费用147922221.31168415074.06
财务费用22814594.5625905447.71
其中：利息费用27494749.7634076802.60
利息收入5110052.368627703.35
加：其他收益66737256.4579900530.63投资收益（损失以“－”号填-5540412.2211451677.33
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-384420.00-410048.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
7447263.4217171901.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号
750000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
394272.83992663.74
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
289272529.11187711530.86
列）
加：营业外收入88244.971183284.21
减：营业外支出4181831.611938674.02四、利润总额（亏损总额以“－”号
285178942.47186956141.05
填列）
减：所得税费用38481169.3522825591.13五、净利润（净亏损以“－”号填
246697773.12164130549.92
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
246697773.12164130549.92“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
250960486.24162821392.73（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-4262713.121309157.19
7浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额246697773.12164130549.92归属于母公司所有者的综合收益总
250960486.24162821392.73
额
归属于少数股东的综合收益总额-4262713.121309157.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.190.12
（二）稀释每股收益0.190.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄河清主管会计工作负责人：胡春荣会计机构负责人：施宇琼
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入467065733.31502701926.32
减：营业成本399096211.86448085849.44
税金及附加3147484.732837642.30
销售费用17616545.2821433126.77
管理费用29881899.5524596390.40
研发费用58292791.3652408247.52
财务费用13436550.1315709821.61
其中：利息费用16900505.5922717931.62
利息收入3669481.637357214.81
8浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益8487554.867433950.77投资收益（损失以“－”号填
888969066.469104559.25
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-384420.00-410048.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-17421636.16-8986503.19
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-4893.77
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
825239921.79-55227192.89
列）
加：营业外收入46998.85927706.25
减：营业外支出1533100.001112000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
823753820.64-55411486.64
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填
823753820.64-55411486.64
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
823753820.64-55411486.64“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额823753820.64-55411486.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2184535650.492157790338.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还46366644.76135543267.52
收到其他与经营活动有关的现金107919841.62273931334.72
经营活动现金流入小计2338822136.872567264940.82
购买商品、接受劳务支付的现金1319403678.651395858777.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金263861495.45238056689.85
支付的各项税费135827738.64169120207.92
支付其他与经营活动有关的现金212804273.42291719854.05
经营活动现金流出小计1931897186.162094755529.35
经营活动产生的现金流量净额406924950.71472509411.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金60213697.9723296317.97
取得投资收益收到的现金4200000.0017071743.33
处置固定资产、无形资产和其他长
79000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10000000.00
投资活动现金流入小计74492697.9740368061.30
购建固定资产、无形资产和其他长
166407737.0444248095.25
期资产支付的现金
投资支付的现金105873900.00203297100.00质押贷款净增加额
10浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金14518600.53
投资活动现金流出小计286800237.57247545195.25
投资活动产生的现金流量净额-212307539.60-207177133.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5000000.002868798.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金909000000.001187420644.44
收到其他与筹资活动有关的现金82000000.00
筹资活动现金流入小计914000000.001272289442.44
偿还债务支付的现金1026003750.001210977735.18
分配股利、利润或偿付利息支付的
27508872.7868075498.47
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金55000000.00
筹资活动现金流出小计1053512622.781334053233.65
筹资活动产生的现金流量净额-139512622.78-61763791.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额55104788.33203568486.31
加：期初现金及现金等价物余额332482272.93414208061.13
六、期末现金及现金等价物余额387587061.26617776547.44
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金135717816.40186217178.36
收到的税费返还13920953.928469007.51
收到其他与经营活动有关的现金11571986.0611416966.53
经营活动现金流入小计161210756.38206103152.40
购买商品、接受劳务支付的现金304613086.82369325864.67
支付给职工以及为职工支付的现金52179512.6945254258.34
支付的各项税费3788191.7217588301.47
支付其他与经营活动有关的现金189766475.35226550312.09
经营活动现金流出小计550347266.58658718736.57
经营活动产生的现金流量净额-389136510.20-452615584.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金4200000.004375000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
79000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1717796940.232398489391.92
投资活动现金流入小计1722075940.232402864391.92
购建固定资产、无形资产和其他长
1579978.0620145756.40
期资产支付的现金
投资支付的现金55838945.89161583481.82取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金1210048997.321556404968.85
投资活动现金流出小计1267467921.271738134207.07
投资活动产生的现金流量净额454608018.96664730184.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金735000000.001015000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计735000000.001015000000.00
偿还债务支付的现金839000000.001118879648.83
分配股利、利润或偿付利息支付的
16900505.5924594721.68
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计855900505.591143474370.51
筹资活动产生的现金流量净额-120900505.59-128474370.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-55428996.8383640230.17
加：期初现金及现金等价物余额165464502.78157325608.67
六、期末现金及现金等价物余额110035505.95240965838.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
1328115556
290
124048928701
75
一、上年期60083441860680386
32
末余额0066645604460
48.
0.07.37.33.0.507.5
45
03199
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1328115556
290
124048928701
75
二、本年期60083441860680386
32
初余额0066645604460
48.
0.07.37.33.0.507.5
45
03199
12浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增250250251
737
减变动金额969669
28
（减少以040477
6.8
“－”号填86.86.73.
7
列）242411
96964269
（一）综合
04046277
收益总额
86.86.71373.
2424.1311
5050
（二）所有
0000
者投入和减
000000
少资本.00.00
5050
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
13浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1328135858
290
124099439553
75
四、本期期60083437956717084
32
末余额0066130433138
48.
0.07.33.59.3.370.7
45
03530
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
13305353
20529085131
40361244
147500862
一、上年期000005616478
29320842
末余额00324487
25.48.00.9.5
0.01.45.24.7
6345993
0458
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
13305353
20529085131
40361244
147500862
二、本年期000005616478
29320842
初余额00324487
25.48.00.9.5
0.01.45.24.7
6345993
0458
---162145-120
三、本期增
2719420582902523
减变动金额
4006514134867225
（减少以
00942992.97.3627.
“－”号填
0.020.25.73659.696
14浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
列）071639
162162164
13
828213
（一）综合09
131305
收益总额157
92.92.49..19
737392
--
2828
（二）所有
658658
者投入和减
0303
少资本
0.40.4
22
2828
1．所有者
6868
投入的普通
798798
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
3131
526526
4．其他
8282
8.48.4
22
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
---
27177205
（四）所有
4007414
者权益内部
002929
结转
0.025.25.
06363
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
15浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
---
27177205
4007414
6．其他
002929
0.025.25.
06363
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
---
16161615
91691676239
（六）其他
494950399
5.05.0.541.5
884
1328105454
290
124113586164
75
四、本期期60034582252190711
32
末余额0090193405940
48.
0.00.73.72.9.842.7
45
03204
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
131229084943
29074311
一、上年期600885395
53245674
末余额000.0945.8942.3
8.458.01
095
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期13122908290743114943初余额60088553245674395
16浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
000.0945.88.458.01942.3
095
三、本期增减变动金额82378237
（减少以53825382“－”号填0.640.64
列）
82378237
（一）综合
53825382
收益总额
0.640.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
17浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1312290812545767
2907
四、本期期600885910149
5324
末余额000.0945.8568.6762.9
8.45
0959
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
134030975009
205129074864
一、上年期000137187
429253243907
末余额000.0900.7299.8
5.638.456.31
003
加：会计政策变更前期差错更正其他
134030975009
205129074864
二、本年期000137187
429253243907
初余额000.0900.7299.8
5.638.456.31
003
三、本期增
-----减变动金额
27401777205155415541
（减少以
00004292429214861486
“－”号填.005.635.63.64.64
列）
--
（一）综合55415541收益总额14861486.64.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
18浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
---
（四）所有
274017772051
者权益内部
000042924292
结转.005.635.63
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
---
274017772051
6．其他
000042924292.005.635.63
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
131229194953
29074310
四、本期期600394775
53242758
末余额000.0975.0813.1
8.459.67
079
19浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江万里扬股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江万里扬变速器有限公司(以下简称变
速器公司)，变速器公司以2007年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于2008年1月
30 日在金华市工商行政管理局办妥变更登记。公司现持有统一社会信用代码为 91330000754921594N的
营业执照，注册资本131260万元，股份总数131260万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 1258950股，无限售条件的流通股份：A股 1311341050 股。本公司股票已于 2010年 6月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车变速器及其它汽车零部件的研发、生产和销售。
产品主要为汽车变速器。
本财务报表业经公司2023年8月22日第五届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将山东蒙沃变速器有限公司、浙江万里扬新能源驱动有限公司和浙江万融融资租赁有限公司
等24家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见“本附注八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
20浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
21浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
22浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
23浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
24浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
25浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——应收融资租赁款组款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续
合期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年10
26浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
2-3年30
3-4年50
4年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
27浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
(1)初始计量和后续计量
28浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
29浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
30浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
31浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20或2553.80或4.75
通用设备年限平均法5519.00
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
EMC 合同能源管理设备 年限平均法 按合同约定的收益年限
运输工具年限平均法5519.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
32浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
33浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
项目摊销年限（年）土地使用权证标示可土地使用权使用年限专有技术5或8非专利技术5或8软件5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：对变速箱等完成数字样箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开发阶段。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
34浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
35浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户
36浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司内销产品收入确认：公司内销收入主要包括整车厂商配套产品销售收入及配件销售收入。对于配套产品销售收入，公司按照双方确定的供货价格根据客户在网路平台公布的使用量或结算报表确认收入；对于部分不通过网路平台公布使用量或结算报表的客户及配件销售，公司按照双方确定的供货价格根据客户签收的发货单确认收入。外销产品收入确认：货物报关出口取得提单作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
37浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
38浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
39浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
40浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
41浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
浙江万里扬股份有限公司15%
芜湖万里扬变速器有限公司15%
山东蒙沃变速器有限公司15%
浙江万里扬新能源驱动有限公司15%
浙江万里扬智能制造有限公司15%
金华万里扬机械制造有限公司15%
浙江万里扬能源科技有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，本公司2020年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，公司“高新技术企业”资格正在复审中，
2023年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高〔2020〕35号)，子公司芜湖万里扬变速器有限公司2020年8月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年
12月31日，其“高新技术企业”资格正在复审中，2023年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司山东蒙沃变速器有限公司2023年1月通过高新技术企业备案，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，2023年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
42浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，子公司浙江万里扬新能源驱动有限公司2020年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，其“高新技术企业”资格正在复审中，2023年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，子公司浙江万里扬智能制造有限公司2020年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，其“高新技术企业”资格正在复审中，2023年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2021年认定的第一批高新技术企业备案的函》(国科火字〔2022〕13号)，子公司金华万里扬机械制造有限公司2021年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，
2023年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2021年认定的第一批高新技术企业备案的函》(国科火字〔2022〕13号)，子公司浙江万里扬能源科技有限公司2021年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，
2023年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金11381.8925077.20
银行存款387575679.37332457195.73
其他货币资金178160255.91350781068.45
合计565747317.17683263341.38其他说明
期初其他货币资金中41580000.00元为保函保证金，309201068.45元为票据保证金。期末其他货币资金中66596722.01元为保函保证金，111563533.9元为票据保证金。
43浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
2088682.002473102.00
益的金融资产
其中：
权益工具投资2088682.002473102.00
其中：
合计2088682.002473102.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据533430693.81494033985.02
商业承兑票据428361630.93514792552.05
合计961792324.741008826537.07
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏1035910088
9843372254596179227094
账准备100.00%2.29%20881.100.00%2.62%26537.
673.74349.00324.74344.85
的应收9207票据其
中：
银行承533430533430494033494033
54.19%47.69%
兑汇票693.81693.81985.02985.02商业承4509062254542836154188627094514792
45.81%5.00%52.31%5.00%
兑汇票979.93349.00630.93896.90344.85552.05
44浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
1035910088
9843372254596179227094
合计100.00%2.29%20881.100.00%2.62%26537.
673.74349.00324.74344.85
9207
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合533430693.81
商业承兑汇票组合450906979.9322545349.005.00%
合计984337673.7422545349.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回
商业承兑汇票27094344.85-4548995.8522545349.00
合计27094344.85-4548995.8522545349.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据533430693.81
合计533430693.81
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
45浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
42352423524168541685
账准备2.97%100.00%2.67%100.00%
265.86265.86953.96953.96
的应收账款其
中：
按组合计提坏13938128911519614165
104626103102
账准备03258.97.05%7.51%76954.97401.97.33%6.78%94832.
303.26569.03
的应收04788784账款其
中：
14361128911561314165
146978144788
合计55523.100.00%10.23%76954.83355.100.00%9.27%94832.
569.12522.99
90788384
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
重庆比速云博动力科经营业绩不佳，预计
14127395.5814127395.58100.00%
技有限公司无法收回创驱（上海）新能源经营业绩不佳，预计
6783415.406783415.40100.00%
科技有限公司无法收回
46浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
经营业绩不佳，预计观致汽车有限公司5074226.325074226.32100.00%无法收回
云南力帆骏马车辆有经营业绩不佳，预计
3802594.413802594.41100.00%
限公司无法收回
经营业绩不佳，预计其他12564634.1512564634.15100.00%无法收回
合计42352265.8642352265.86
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1334682539.3166734126.965.00%
1-2年9371798.56937179.8610.00%
2-3年10581956.223174586.8730.00%
3-4年10773108.765386554.3850.00%
4年以上28393855.1928393855.19100.00%
合计1393803258.04104626303.26
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1334682539.31
1至2年10341831.86
2至3年21539324.94
3年以上69591827.79
3至4年11087050.53
4至5年58504777.26
合计1436155523.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
41685953.9669760.3041755714.26
准备按组合计提坏
103102569.032120285.83105222854.86
账准备
合计144788522.992190046.13146978569.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
47浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
奇瑞控股集团有限公司627048964.9343.66%31508660.85
浙江吉利控股集团有限公司357779863.9524.91%17888993.20
北汽福田汽车股份有限公司74883703.515.21%3744185.18
中国重汽（香港）有限公司64882127.014.52%3244106.35
东风汽车股份有限公司43422483.973.02%2171124.20
合计1168017143.3781.32%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票184106550.78104038368.80
合计184106550.78104038368.80应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
48浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内52872209.1188.58%68641574.4993.18%
1至2年2160805.503.62%747551.331.01%
2至3年1581706.372.65%1321905.291.79%
3年以上3072546.635.15%2964727.864.02%
合计59687267.6173675758.97
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项余额的比例
单位名称账面余额（元）
（%）
博世贸易（上海）有限公司22773277.4738.15
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司3617200.916.06
浙江格洛博机械科技股份有限公司1310792.762.20
中国石化销售股份有限公司浙江金华石油分公司1105640.751.85
金华豪泽园林绿化有限公司900000.001.51
合计29706911.8949.77
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款208976938.40269570855.80
合计208976938.40269570855.80
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
49浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
抵债款132154204.40142154204.40
应收政府补贴款、拆迁补偿款33000000.0066000000.00
应收资产处置款47784423.6147784423.61
资金拆借19643333.8029643333.80
土地保证金、工程保证金10561890.0029410000.00
应收融资租赁款15624560.2010533754.98
其他12428236.9211353163.24
合计271196648.93336878880.03
50浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1872515.074849485.0860586024.0867308024.23
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-1076583.25129340.51-4141070.96-5088313.70
2023年6月30日余
795931.824978825.5956444953.1262219710.53
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）64543196.51
1至2年49788255.92
2至3年1738463.42
3年以上155126733.08
3至4年102539311.22
4至5年52587421.86
合计271196648.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
51浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
账龄3-4年
82644894.13
浙江东顺汽车饰
抵债款128250938.92元4年以上47.29%44887828.62件有限公司
45606044.79
元浙江财进资产管
应收资产处置款47784423.611-2年17.62%4778442.36理有限公司金华经济技术开
应收政府补贴款33000000.001年以内12.17%发区管理委员会宁波万众汽车零
资金拆借19643333.803-4年7.24%3928666.76部件有限公司金华市上窑新型
应收融资租赁款10313009.611年以内3.80%墙材有限公司
合计238991705.9488.12%53594937.74
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据根据金华经济技术开发区管委
年产130万台（套）会与公司签订的投资协议，金金华经济技术开发区自动变速器与新能源华市经济技术开发区管理委员
33000000.001年以内
管理委员会汽车驱动系统投资项会对公司给予6600万元融资
目贴息补助，预计于2023年12月底之前收到。
2021年2月宁波万众汽车零部件有限公司收购宁波荣兴汽车零部件有限公司100%股权，2021年8月宁波万众汽车零部件有限公司将宁波荣兴汽车零部件有限公司吸收合并。因此，本公司对宁波荣兴汽车零部件有限公司在2021年之前的应收款转为对宁波万众汽车零部件有限公司的应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
52浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料350281381.363662983.39346618397.97321011513.853987011.80317024502.05
在产品303016749.124521518.06298495231.06244179152.285388153.76238790998.52
库存商品297619004.734630443.77292988560.96278274679.264189779.66274084899.60委托加工物
7847814.33813550.127034264.2110054364.79813550.129240814.67
质
低值易耗品49132099.2049132099.2043704954.8543704954.85
合计1007897048.7413628495.34994268553.40897224665.0314378495.34882846169.69
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3987011.80324028.413662983.39
在产品5388153.76866635.704521518.06
库存商品4189779.66440664.114630443.77
委托加工物资813550.12813550.12
合计14378495.34440664.111190664.1113628495.34
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
53浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款128706771.10128706771.10
合计128706771.10128706771.10
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税65629319.80117386507.55
预缴企业所得税10327708.2712262239.63
碳排放权资产582234.151138076.20
合计76539262.22130786823.38
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元
54浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元项目期末余额期初余额折现率
55浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
坏账坏账区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
融资租赁款280565329.71280565329.71220590969.63220590969.63
其中：
未实现融资15533731.3415533731.3410231843.4210231843.42收益
合计280565329.71280565329.71220590969.63220590969.63坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业富源飞
扬汽车-
6306
零部件63060.00
947.66
有限公947.66司
-
6306
小计63060.00
947.66
947.66
二、联营企业宁波万
众汽车52574-51260
零部件694.91314514.0
有限公6180.879司
浙大网46918-46846
新科技3363.721182179.
56浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
股份有984.4553限公司
52175-51972
小计8058.20352693.
94365.3262
52806-51972
合计5006.83422693.
60312.9862
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
北京智科产业投资控股集团股份有限公司30000000.0030000000.00
浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司87150000.0087150000.00无锡新高地高精尖产业投资基金合伙企业
25000000.0025000000.00（有限合伙）
合计142150000.00142150000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因浙江金华成泰非交易性股权
农村商业银行4200000.00投资股份有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额232386341.2069834156.80302220498.00
57浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额232386341.2069834156.80302220498.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额55724711.968889645.1264614357.08
2.本期增加金额10111518.04769693.8610881211.90
（1）计提或
10111518.04769693.8610881211.90
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额65836230.009659338.9875495568.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值166550111.2060174817.82226724929.02
2.期初账面价值176661629.2460944511.68237606140.92
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
58浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2549318575.142674811354.26
合计2549318575.142674811354.26
（1）固定资产情况
单位：元
EMC 合同能源项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计管理设备
一、账面原
值：
1.期初余
682422429.3124676815.144127166124.1057472425.8619693852.894911431647.30
额
2.本期增
2066023.89810946.1578607518.3766232.3881550720.79
加金额
（1）
810946.155716516.3866232.386593694.91
购置
（2）
2066023.8972891001.9974957025.88
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
32842349.76298075.7633140425.52
少金额
（1）
32842349.76298075.7633140425.52
处置或报废
4.期末余
684488453.2025487761.294172931292.7157472425.8619462009.514959841942.57
额
二、累计折旧
1.期初余
165721169.6716926319.762015214977.7415916655.9115750614.142229529737.22
额
2.本期增
15843859.682458957.11161062355.323000007.68675567.48183040747.27
加金额
（1）
15843859.682458957.11161062355.323000007.68675567.48183040747.27
计提
3.本期减
8915782.93221889.959137672.88
少金额
59浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）
8915782.93221889.959137672.88
处置或报废
4.期末余
181565029.3519385276.872167361550.1318916663.5916204291.672403432811.61
额
三、减值准备
1.期初余
3590.687086965.147090555.82
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
3590.687086965.147090555.82
额
四、账面价值
1.期末账
502923423.856098893.741998482777.4438555762.273257717.842549318575.14
面价值
2.期初账
516701259.647746904.702104864181.2241555769.953943238.752674811354.26
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
CVT 壳阀体车间 60272946.69 尚在办理中
飞扬小镇厂房46607372.55尚在办理中
乘用车厂房32041200.59尚在办理中
宿舍楼29901852.34尚在办理中
E04 齿轴车间 15543710.54 尚在办理中
E04 总装车间 5788351.54 尚在办理中
6号厂房1186973.09尚在办理中
山东蒙沃车间1030982.81尚在办理中
山东蒙沃仓库371453.84尚在办理中
60浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程450915483.90349496930.34
工程物资276105.77276105.77
合计451191589.67349773036.11
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
百事达商铺166240000.00166240000.00166240000.00166240000.00智能制造设备
73135521.6473135521.6479382696.2879382696.28
工程其他设备安装
36465489.3436465489.3440654832.6740654832.67
工程年产20万台商用车混合动
55570123.4955570123.4944416508.9144416508.91
力系统投资项目芜湖万里扬待
4974326.554974326.554638043.354638043.35
安装设备新能源驱动厂
9645553.259645553.256596440.786596440.78
房
储能项目19278932.9719278932.975468871.785468871.78
其他零星工程1933079.151933079.152099536.572099536.57江山智能压铸
80460272.7880460272.78
项目汽车齿轮建设
3212184.733212184.73
项目
合计450915483.90450915483.90349496930.34349496930.34
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其本期工程利息
本期中：本期本期转入累计资本预算期初其他期末工程本期利息资金项目名称增加固定投入化累数余额减少余额进度利息资本来源金额资产占预计金金额资本化率金额算比额化金
61浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
例额
16621662
百事达商铺40004000其他
0.000.00
2100
7938313337587313
智能制造设00097.0897.08
2696386610405521其他
备工程000.0%%.28.31.95.64
0
4065202324423646
其他设备安
4832376531085489其他
装工程.67.62.95.34年产20万1500
4441220410885557
台商用车混000
65080466685201234.47%4.47%其他
合动力系统000.0.91.67.09.49投资项目0
46384974
芜湖万里扬3362
043.326.其他
待安装设备83.20
3555
2250659630499645
新能源驱动98.9998.99
0000440.112.553.其他
厂房%%
0.00784725
546813811927
储能调频项
871.00618932其他
目
78.19.97
80468046
江山智能压
02720272其他
铸项目.78.78
32123212
汽车齿轮建
184.184.其他
设项目
7373
3825
3473174472894489
000
合计9739760110018240
000.0
3.772.97.994.75
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料276105.77276105.77276105.77276105.77
合计276105.77276105.77276105.77276105.77
其他说明：
62浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额4960474.634960474.63
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额4960474.634960474.63
二、累计折旧
1.期初余额880758.29880758.29
2.本期增加金额496047.47496047.47
（1）计提496047.47496047.47
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1376805.761376805.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3583668.873583668.87
2.期初账面价值4079716.344079716.34
63浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额361700901.25597609612.96204610117.3825669352.811189589984.40
2.本期增加
83801853.69398513.6184200367.30
金额
（1）购
83801853.69398513.6184200367.30
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额445502754.94597609612.96204610117.3826067866.421273790351.70
二、累计摊销
1.期初余额50990218.10461253673.37190959854.6112512921.33715716667.41
2.本期增加
4564293.7814761428.1512041570.292046583.6733413875.89
金额
（1）计
4564293.7814761428.1512041570.292046583.6733413875.89
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额55554511.88476015101.52203001424.9014559505.00749130543.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处
64浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
389948243.06121594511.441608692.4811508361.42524659808.40
价值
2.期初账面
310710683.15136355939.5913650262.7713156431.48473873316.99
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无期末余额内部开发支出其他转入当期损益形资产吉利系列
2854624.47987790.95987790.952854624.47
变速箱奇瑞系列
2831523.233657711.303657711.302831523.23
变速箱新能源变
12578941.624283290.364283290.3612578941.62
速箱
其他4520841.6215145589.0615145589.064520841.62
合计22785930.9424074381.6724074381.6722785930.94其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项处置形成的芜湖万里扬变
1200955632.171200955632.17
速器有限公司
合计1200955632.171200955632.17
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
65浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
称或形成商誉计提处置的事项芜湖万里扬变
944450687.15944450687.15
速器有限公司
合计944450687.15944450687.15商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改造8588058.42604169.94797511.458394716.91
模具费1877627.80352633.321524994.48
其他186329.881060000.0071496.901174832.98
合计10652016.101664169.941221641.6711094544.37其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备55457320.268318598.0455457320.268318598.04
内部交易未实现利润60782801.439449386.3660782801.439449386.36
可抵扣亏损390964346.8159212581.08390964346.8159212581.08
信用减值准备170234974.3125556816.58170234974.3125556816.58交易性金融资产公允
2626898.00394034.702626898.00394034.70
价值变动未确认损益的政府补
224935390.6533740308.58224935390.6533740308.58
助
预计负债52802379.387920356.9152802379.387920356.91
无形资产摊销63189855.409478478.31
合计1020993966.24154070560.56957804110.84144592082.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧62719484.7311776077.5862719484.7311776077.58
合计62719484.7311776077.5862719484.7311776077.58
66浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产7329047.91146741512.657329047.91137263034.34
递延所得税负债7329047.914447029.677329047.914447029.67
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异72170057.1972170057.19
可抵扣亏损188186484.02188186484.02
合计260356541.21260356541.21
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年10730387.6910730387.69
2025年65591746.0965591746.09
2026年66962744.4666962744.46
2027年44901605.7844901605.78
合计188186484.02188186484.02其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
386679322.4
预付设备款386679322.40262324514.10262324514.10
0
模具64065647.1034670417.1029395230.0064065647.1034670417.1029395230.00预付股权投
28000000.0028000000.0028000000.0028000000.00
资款
预付土地款12200000.0012200000.00
444074552.4
合计478744969.5034670417.10366590161.2034670417.10331919744.10
0
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
67浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
保证借款653996250.00761872080.36
抵押及保证借款614000000.00624601918.04
合计1267996250.001386473998.40
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1057921838.301154411387.71
合计1057921838.301154411387.71本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1077201765.211094088775.08
设备工程款92969777.3287302613.21
费用款46776276.4561503004.74
合计1216947818.981242894393.03
68浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款14639442.9514552036.66
合计14639442.9514552036.66报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬63217104.18204506483.55233138150.5534585437.18
二、离职后福利-设定
2855058.6920293325.4619495263.423653120.73
提存计划
合计66072162.87224799809.01252633413.9738238557.91
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴58340778.68182089857.55210955031.3329475604.90
69浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
和补贴
2、职工福利费4943044.714943044.71
3、社会保险费1441650.409105837.518958464.811589023.10
其中：医疗保险
1271198.198247932.678166037.791353093.07
费工伤保险
170452.21857904.84792427.02235930.03
费
4、住房公积金2056024.007851562.507805804.002101782.50
5、工会经费和职工教
1378651.10516181.28475805.701419026.68
育经费
合计63217104.18204506483.55233138150.5534585437.18
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2713235.0219434728.3618668791.173479172.21
2、失业保险费141823.67858597.10826472.25173948.52
合计2855058.6920293325.4619495263.423653120.73其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税23288695.1550580042.40
企业所得税30598158.9926847823.94
个人所得税424245.36734609.36
城市维护建设税405440.72577388.99
教育费附加174604.59256107.29
土地使用税706659.46845201.10
房产税718283.831501564.31
地方教育附加116403.07170738.21
印花税672146.01666353.64
地方水利建设基金216986.48210124.05
环境保护税7245.84
合计57328869.5082389953.29其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款11092112.5912008557.33
合计11092112.5912008557.33
70浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付暂收款1577776.761332103.53
融资租赁保证金1325000.001900000.00
其他3959811.544256329.89
其他保证金4229524.294520123.91
合计11092112.5912008557.33
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款2933859.052320000.00
一年内到期的租赁负债524815.801129925.24
71浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
合计3458674.853449925.24
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1903161.481891764.79
合计1903161.481891764.79
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款200000000.00200103150.68
合计200000000.00200103150.68
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
72浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁负债3722075.492760795.09
合计3722075.492760795.09
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款41332860.9537278240.00
合计41332860.9537278240.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁保证金41332860.9537278240.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
73浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼3000000.003000000.00未决诉讼存在败诉风险
售后服务费51949008.0849802379.38预提售后服务费
合计54949008.0852802379.38
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助227935390.656718000.0011506770.09223146620.56
合计227935390.656718000.0011506770.09223146620.56
涉及政府补助的项目：
74浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期冲本期新本期计入与资产相关本期计入其他减成本其他
负债项目期初余额增补助营业外收期末余额/与收益相收益金额费用金变动金额入金额关额年产12万台变速器
4968720.00552080.004416640.00与资产相关
技改项目经费汽车零部
件智能制11888220.00698530.0011189690.00与资产相关造项目年产5万
台变速器805280.0050330.00754950.00与资产相关技改项目年产3万吨工程机
械用零部580160.00580160.00与资产相关件铸件改造项目年产50万台新能源汽车传动
系统技改888352.4974029.38814323.11与资产相关
项目(2017
年度第一
批)自动变速器高端装
配线物联5078388.69400925.414677463.28与资产相关网工厂项目年产50万台新能源汽车传动
系统技改13633824.47973844.6012659979.87与资产相关
项目(2019
年度第二
批)年产50万台新能源
汽车传动7184387.92414483.916769904.01与资产相关系统技改项目
2020年产
业链协同
10500000.00750000.009750000.00与资产相关
创新补助资金年产130
万台(套)自动变速器与新能
34999999.202500000.2032499999.00与资产相关
源汽车驱动系统投
资项目(第
一批)
年产13027256950.001946925.0025310025.00与资产相关
75浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
万台(套)自动变速器与新能源汽车驱动系统技
改项目(第
二批)万里扬商用车混合
动力总成15000000.0015000000.00与资产相关项目进度补助生产制造方式转型
60000
示范项目5400000.00600000.005400000.00与资产相关
0.00
省级财政补助资金
2020年度
市区工业技改财政
53902080.0053902080.00与资产相关
补助资金
（第三批）年产8万吨锻件及
3000000.003000000.00与资产相关
机加工件建设项目年产30万台新能源
1190250.0064900.021125349.98与资产相关
动力总成项目补助
CVT25 生产线技改投
11899286.121034719.9510864566.17与资产相关
资综合补助
2017年度
1683312.62146374.981536937.64与资产相关
技改补助
2018年度
购置研发650999.0165100.00585899.01与资产相关设备补助
2019年度
促进新型
7931350.12566524.987364825.14与资产相关
工业化政策奖励乘用车变
速器试验5365530.00298084.995067445.01与资产相关中心项目年产30万台新能源
1168200.00103500.001064700.00与资产相关
动力总成项目新一代无级变速器
自动化生2960100.01164450.002795650.01与资产相关产线升级改造项目
市重点研6118101966.676016033.33与资产相关
76浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
发创新平000.00台补助
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1312600000.001312600000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2840834667.332840834667.33
价）
合计2840834667.332840834667.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
77浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积290753248.45290753248.45
合计290753248.45290753248.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润1148418647.31
加：本期归属于母公司所有者的净利
250960486.24
润
期末未分配利润1399379133.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
78浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
主营业务2536685130.552063379027.452292995039.941908824666.46
其他业务43172073.817652898.9729126356.974829555.42
合计2579857204.362071031926.422322121396.911913654221.88
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型2579857204.36
其中：
变速器及配件2509767372.31
其他70089832.05按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
2579857204.36
类
其中：
在某一时点确认收入2565771863.37在某一时段内确认收
14085340.99
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2217476.633910401.47
79浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
教育费附加1025049.601692014.87
房产税4840876.844128469.15
土地使用税1789350.201573280.76
车船使用税61.1688.50
印花税1680044.21956384.05
地方教育费附加683366.391128009.95
环境保护税14652.1012362.48
合计12250877.1313401011.23
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
三包费用27485037.7531906355.84
售电咨询服务费487754.8013370936.78
职工薪酬7445084.977852629.44
租赁费2558696.402925871.94
差旅费1815826.511658170.86
业务招待费1557675.931438976.72
其他6290139.2810132049.23
合计47640215.6469284990.81
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31219169.7427172576.94
资产折旧摊销6851046.776851955.63
办公差旅费11874267.907966768.47
中介机构费用4579122.456367300.46
业务招待费用2292157.712511192.03
其他1513036.101986051.58
合计58328800.6752855845.11其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
资产折旧摊销26979857.0633536544.27
职工薪酬57415492.8250287144.46
材料费用54766042.9941974859.38
技术开发费5602881.2337502235.60
办公差旅费1973203.20884689.31
其他1184744.014229601.04
合计147922221.31168415074.06其他说明
80浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出27494749.7634076802.60
减：利息收入5110052.368627703.35
其他429897.16456348.46
合计22814594.5625905447.71其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助15846048.5111708845.10
与收益相关的政府补助49666165.7968191685.53
代扣个人所得税手续费返还60647.46
增值税加计抵减1164394.69
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8342312.98-3606646.31
处置长期股权投资产生的投资收益15722432.78其他权益工具投资在持有期间取得的
4200000.004375000.00
股利收入
债务重组收益736595.20
票据贴现利息-2134694.44-5039109.14
合计-5540412.2211451677.33其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-384420.00-410048.00
合计-384420.00-410048.00
其他说明：
81浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失7447263.4217171901.05
合计7447263.4217171901.05其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
750000.00
值损失
合计750000.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益394272.83992663.74
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚没收入6100.006925.00
无需支付款项1172729.74
其他82144.973629.47
合计88244.971183284.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1689800.001272700.00
82浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
地方水利建设基金971054.35663098.95
非流动资产毁损报废损失1320.17
滞纳金及其他1520977.261554.90
合计4181831.611938674.02
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用38481169.3522825591.13
合计38481169.3522825591.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额285178942.47
按法定/适用税率计算的所得税费用71294735.62
子公司适用不同税率的影响-28740866.78
调整以前期间所得税的影响2977592.23
研发费加计扣除的影响-7050291.72
所得税费用38481169.35其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助21659234.46100405074.61
与资产相关的政府补助72118000.0078196000.00
银行活期存款利息收入2463721.048627703.35
收回承兑汇票保证金及票据质押存款74573158.33
其他11678886.1212129398.43
合计107919841.62273931334.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
83浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用53070498.3658523893.17
支付承兑汇票保证金159733775.06233195960.88
合计212804273.42291719854.05
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回借款10000000.00
合计10000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付土地、工程保证金14518600.53
合计14518600.53
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到暂借款82000000.00
合计82000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还暂借款55000000.00
合计55000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
84浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润246697773.12164130549.92
加：资产减值准备8174105.15-17171901.05
固定资产折旧、油气资产折
193152265.31167403536.40
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧496047.47282140.31
无形资产摊销34183569.7532598908.36
长期待摊费用摊销1221641.674058627.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-394272.83-992663.74填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
384420.00410048.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
27494749.7634076802.60
列）投资损失（收益以“－”号填
3405717.78-16490786.47
列）递延所得税资产减少（增加以-9478478.31“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
5167876.64“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-111422383.71-72163260.43
填列）经营性应收项目的减少（增加
180272278.50176083212.66以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-167262482.95-38475806.11以“－”号填列）
其他33592126.65
经营活动产生的现金流量净额406924950.71472509411.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额387587061.26617776547.44
减：现金的期初余额332482272.93414208061.13
加：现金等价物的期末余额
85浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额55104788.33203568486.31
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金387587061.26332482272.93
其中：库存现金11381.8925077.20
可随时用于支付的银行存款387575679.37332457195.73
三、期末现金及现金等价物余额387587061.26332482272.93
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金178160255.91票据和保函保证金
应收票据533430693.81质押
固定资产37608663.48抵押
无形资产135642956.94抵押
86浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
合计884842570.14
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金254595.75
其中：美元33055.997.2258238855.97
欧元1998.177.877115739.78港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助200000.00其他收益200000.00
与收益相关的政府补助1500.00其他收益1500.00
与收益相关的政府补助833700.00其他收益833700.00
与收益相关的政府补助2010.77其他收益2010.77
与收益相关的政府补助200000.00其他收益200000.00
87浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
与收益相关的政府补助1500.00其他收益1500.00
与收益相关的政府补助7000.00其他收益7000.00
与收益相关的政府补助350000.00其他收益350000.00
与收益相关的政府补助1000000.00其他收益1000000.00
与收益相关的政府补助300000.00其他收益300000.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助350000.00其他收益350000.00
与资产相关的政府补助750000.00其他收益750000.00
与资产相关的政府补助1946925.00其他收益1946925.00
与资产相关的政府补助2500000.22其他收益2500000.22
与收益相关的政府补助33000000.00其他收益33000000.00
与收益相关的政府补助2137.58其他收益2137.58
与收益相关的政府补助2756.91其他收益2756.91
与收益相关的政府补助50000.00其他收益50000.00
与收益相关的政府补助4000.00其他收益4000.00
与收益相关的政府补助37.00其他收益37.00
与收益相关的政府补助5100.00其他收益5100.00
与收益相关的政府补助1500.00其他收益1500.00
与收益相关的政府补助10000.00其他收益10000.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助50000.00其他收益50000.00
与收益相关的政府补助33314.86其他收益33314.86
与收益相关的政府补助100000.00其他收益100000.00
与收益相关的政府补助200000.00其他收益200000.00
与收益相关的政府补助250000.00其他收益250000.00
与收益相关的政府补助40000.00其他收益40000.00
与收益相关的政府补助3762350.00其他收益3762350.00
与收益相关的政府补助250000.00其他收益250000.00
与收益相关的政府补助250000.00其他收益250000.00
与收益相关的政府补助50000.00其他收益50000.00
与收益相关的政府补助250000.00其他收益250000.00
与收益相关的政府补助250000.00其他收益250000.00
与收益相关的政府补助1000000.00其他收益1000000.00
与收益相关的政府补助13000.00其他收益13000.00
与收益相关的政府补助500000.00其他收益500000.00
与资产相关的政府补助1300940.00其他收益1300940.00
与收益相关的政府补助823.69其他收益823.69
与收益相关的政府补助10000.00其他收益10000.00
与收益相关的政府补助43857.21其他收益43857.21
与收益相关的政府补助300000.00其他收益300000.00
与收益相关的政府补助64000.00其他收益64000.00
与收益相关的政府补助103500.00其他收益103500.00
与收益相关的政府补助1034719.95其他收益1034719.95
与收益相关的政府补助146374.98其他收益146374.98
与收益相关的政府补助65100.00其他收益65100.00
与收益相关的政府补助566524.98其他收益566524.98
与收益相关的政府补助261084.98其他收益261084.98
与收益相关的政府补助64900.02其他收益64900.02
与收益相关的政府补助164450.00其他收益164450.00
与收益相关的政府补助101966.67其他收益101966.67
与收益相关的政府补助5968.76其他收益5968.76
与收益相关的政府补助10000.00其他收益10000.00
与收益相关的政府补助13634.89其他收益13634.89
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助18900.00其他收益18900.00
88浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
与收益相关的政府补助19000.00其他收益19000.00
与收益相关的政府补助1743800.00其他收益1743800.00
与收益相关的政府补助1000000.00其他收益1000000.00
与收益相关的政府补助16850.00其他收益16850.00
与资产相关的政府补助74029.38其他收益74029.38
与资产相关的政府补助400925.41其他收益400925.41
与资产相关的政府补助973844.59其他收益973844.59
与资产相关的政府补助414483.91其他收益414483.91
与收益相关的政府补助7484900.00其他收益7484900.00
与收益相关的政府补助51450.00其他收益51450.00
与收益相关的政府补助1164394.69其他收益1164394.69
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
89浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元被合并方企业合并构成同一合并日合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间
90浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
名称中取得的控制下企确定依据期初至合期初至合被合并方被合并方权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
91浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例浙江万里扬智能压
新设2023年2月尚未出资100.00%铸有限公司芜湖万里扬机械传
新设2023年4月尚未出资100.00%动有限公司浙江万里扬智能机
新设2023年5月尚未出资100.00%械有限公司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江万融融资租赁租赁和商务服
浙江金华浙江金华100.00%设立有限公司务业浙江万里扬新能源
浙江金华浙江金华制造业100.00%设立驱动有限公司浙江万里扬智能制
浙江金华浙江金华制造业100.00%设立造有限公司浙江万里扬精密制
浙江金华浙江金华制造业100.00%设立造有限公司浙江万里扬新材料
浙江江山浙江江山制造业100.00%设立有限公司浙江万里扬智能传
浙江金华浙江金华制造业100.00%设立动有限公司
浙江万里扬企业管浙江金华浙江金华企业管理100.00%设立
92浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
理有限公司金华万里扬机械制同一控制下企
浙江金华浙江金华制造业100.00%造有限公司业合并山东蒙沃变速器有非同一控制下
山东临沂山东临沂制造业100.00%限公司企业合并芜湖万里扬变速器非同一控制下
安徽芜湖安徽芜湖制造业100.00%有限公司企业合并
电力、热力、浙江万里扬能源科同一控制下企
浙江杭州浙江杭州燃气及水生产51.00%技有限公司业合并和供应业辽宁益兴汽车零部非同一控制下
辽宁辽阳辽宁辽阳制造业100.00%件有限公司企业合并浙江万里扬零部件
浙江金华浙江金华制造业100.00%设立制造有限公司浙江万里扬动力科
浙江金华浙江金华制造业50.50%设立技有限公司宁波万里扬变速器非同一控制下
浙江宁波浙江宁波制造业100.00%有限公司企业合并浙江万里扬智能压
浙江江山浙江江山制造业100.00%设立铸有限公司浙江万里扬智能机
浙江江山浙江江山制造业100.00%设立械有限公司金华市万鑫资源再
浙江金华浙江金华技术服务100.00%设立生科技有限公司芜湖万里扬机械传
安徽芜湖安徽芜湖制造业100.00%设立动有限公司广东粤博售电有限同一控制下企
广东广州广东广州售电业务51.00%公司业合并义乌万里扬能源服同一控制下企
浙江义乌浙江义乌能源服务51.00%务有限公司业合并肇庆万里扬能源服同一控制下企
广东肇庆广东肇庆能源服务51.00%务有限公司业合并广州陆恒能源服务同一控制下企
广东广州广东广州能源服务51.00%有限公司业合并广州万里扬能源服同一控制下企
广东广州广东广州能源服务40.80%务有限公司业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额浙江万里扬能源科技
49.00%-4262713.129517331.37
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
93浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江万里扬136984252211157869718549117952241701262847293101
能源科技有1491774372663662100046621024070450945152783.4936
限公司7.96.311.27.22.69.910.52.464.98.8663.49
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
---浙江万里扬能源12832413813279323485432348543655810
822607282260729542358
科技有限公司7.251.84.35.355.44.56.567.58
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积
94浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法浙大网新科技
浙江杭州浙江杭州电子信息5.35%权益法核算股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用
95浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额浙大网新科技股份有限公司浙大网新科技股份有限公司
流动资产2471530347.472821026496.33
非流动资产3425094114.073445557723.14
资产合计5896624461.546266584219.47
流动负债1468648455.371993997353.31
非流动负债763974328.55699352864.33
负债合计2232622783.922693350217.64
少数股东权益325988490.95312902288.60
归属于母公司股东权益3338013186.673260331713.23
按持股比例计算的净资产份额178583705.49174427746.66
调整事项289878474.04294755617.32
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值468462179.53469183363.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1647784438.421867506256.89
净利润-14565877.5152735721.43终止经营的净利润
其他综合收益36707430.54-255377955.56
综合收益总额22141553.03-202642234.13本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
96浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
合营企业：
投资账面价值合计0.006306947.66下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-8685106.46-4379731.62
--综合收益总额-8685106.46-4379731.62
联营企业：
投资账面价值合计51260514.0952574694.96下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1314180.874419567.85
--综合收益总额-1314180.874419567.85其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
97浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
98浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
2.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司作为汽车变速器生产企业，目前客户主要为国内各大汽车厂商。由于国内汽车厂商数量有限，故公司呈现客户集中的情况。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的81.32%(2022年12月31日：78.88%)源于余额前五名客户。目前，公司不断进行技术与产品的创新，提升生产制造工艺水平，增强公司核心竞争力，与客户建立互惠互利、共同发展的良好合作关系，使得信用集中风险得到一定控制。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
99浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
2088682.002088682.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益2088682.002088682.00的金融资产
（2）权益工具投资2088682.002088682.00
（三）其他权益工具
142150000.00142150000.00
投资
应收款项融资184106550.78184106550.78持续以公允价值计量
2088682.00326256550.78328345232.78
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的上市公司股票，以公开市场股票的期末收盘价作为公允价值的合理估计进行计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
100浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
（1）对于应收款项融资，均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
（2）因被投资企业北京智科产业投资控股集团股份有限公司和浙江金华成泰农村商业银行股份有
限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按照对北京智科产业投资控股集团股份有限公司和浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司的投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（3）因被投资单位无锡新高地精尖产业投资基金合伙企业（有限合伙）尚处于投资初期，未形成
重大的投资利得或损失，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例万里扬集团有限
浙江金华投资210000万元29.26%29.26%公司本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄河清、吴月华。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系富源飞扬汽车零部件有限公司本公司之合营企业宁波万众汽车零部件有限公司本公司之联营企业浙大网新科技股份有限公司本公司之联营企业
101浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系金华市清华实业有限公司公司股东香港利邦实业有限公司之子公司金华万汇通能源科技有限公司受同一母公司控制奇瑞汽车股份有限公司公司股东奇瑞控股集团有限公司奇瑞汽车股份有限公司之股东芜湖埃科泰克动力总成有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司安徽瑞达后勤服务有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司安徽瑞赛克再生资源技术股份有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司
奇瑞商用车(安徽)有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司奇瑞新能源汽车股份有限公司奇瑞汽车股份有限公司之子公司芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司奇瑞汽车股份有限公司之子公司安徽奇瑞汽车销售有限公司奇瑞汽车股份有限公司之子公司瑞隆汽车动力有限公司奇瑞汽车股份有限公司之联营企业宜宾凯翼汽车有限公司奇瑞汽车股份有限公司子公司之联营企业奇瑞汽车河南有限公司奇瑞控股集团有限公司之下属公司金华市新华齿轮有限公司吴月华亲戚控股公司
浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司公司持股4.84%的参股公司观致汽车有限公司奇瑞汽车股份有限公司之子公司间接参股公司浙江浙大网新图灵信息科技有限公司浙大网新科技股份有限公司之子公司浙江图灵软件技术有限公司浙大网新科技股份有限公司之孙公司雅江金通水电开发有限公司受同一母公司控制浙江华通云数据科技有限公司浙大网新科技股份有限公司之子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度奇瑞汽车股份有
动能7565129.278663179.88限公司奇瑞汽车股份有
污水处理费304795.00288121.75限公司
100000000.00否
奇瑞汽车股份有
设备运行维护费430188.68234000.00限公司安徽瑞达后勤服
餐饮及租赁服务1181411.363022024.49务有限公司金华万汇通能源
动能12095874.2540000000.00否7128557.30科技有限公司富源飞扬汽车零
配件、模具等95973169.21350000000.00否75607898.32部件有限公司浙江华通云数据
云服务器4890.27276803.51科技有限公司雅江金通水电开
绿证服务费70849.39发有限公司
102浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司变速箱总成及配件1257174978.20900047762.85
瑞隆汽车动力有限公司变速箱总成及配件71013140.0063437437.93
奇瑞汽车股份有限公司标定服务、模具服务费361600.00
奇瑞汽车股份有限公司委托技术开发服务491840.00
奇瑞汽车河南有限公司变速箱总成及配件13557371.4440050865.02
芜湖埃科泰克动力总成有限公司变速箱总成及配件662745.00
奇瑞商用车（安徽）有限公司变速箱总成及配件2226400.002537408.00
奇瑞商用车（安徽）有限公司标定服务、模具服务费413400.00
奇瑞商用车（安徽）有限公司河南
变速箱总成及配件4935795.00分公司
宜宾凯翼汽车有限公司变速箱总成及配件123116371.7234260375.09
奇瑞汽车股份有限公司备件分公司变速箱总成及配件19195906.69
奇瑞汽车股份有限公司大连分公司变速箱总成及配件65587072.26
金华市新华齿轮有限公司销售配件及加工服务171457.60233961.26
宁波万众汽车零部件有限公司水电费68532.2364688.76
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
金华万汇通能源科技有限公司厂房屋顶693620.92693620.92
本公司作为承租方：
单位：元租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资出租方名称支付的租金产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产
103浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额金华市清华实33700厂房
业有限公司9.16芜湖埃科泰克
13200
动力总成有限油罐
0.00
公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
万里扬集团有限公司9500000.002020年02月17日2025年01月26日否
万里扬集团有限公司50000000.002022年03月25日2024年10月25日否
万里扬集团有限公司49500000.002022年11月17日2026年12月15日否
万里扬集团有限公司77000000.002022年01月21日2024年01月21日否
万里扬集团有限公司120000000.002022年09月27日2023年09月26日否富源飞扬汽车零部件
119245900.002020年05月14日2024年09月10日否
有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕万里扬集团有限公
50000000.002023年03月15日2024年03月12日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
30000000.002022年11月28日2023年11月25日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
50000000.002022年11月29日2023年11月16日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
45000000.002023年01月13日2024年01月09日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
50000000.002023年05月22日2024年05月22日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
100000000.002023年05月31日2024年05月31日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
90000000.002022年12月16日2023年12月10日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
56418300.002023年02月04日2023年08月03日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
8046810.002023年04月27日2023年10月26日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
21778110.002023年05月13日2023年11月12日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
16902900.002023年06月10日2023年12月09日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
100000000.002023年05月23日2023年11月23日否
司、黄河清、吴月华
104浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
万里扬集团有限公
100000000.002023年06月27日2023年12月27日否
司、黄河清、吴月华关联担保情况说明1）2019年8月26日，公司召开四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于为参股公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为富源飞扬汽车零部件有限公司向金融机构融资提供总额不超过人民币3.4亿元的担保额度，担保期限为5年，上述担保事项经2019年9月11日公司2019年第三次临时股东大会决议通过。
2）2021年10月26日，公司召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通
过了《关于为公司控股股东提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为控股股东万里扬集团有限公司向金融机构融资提供总额不超过人民币5亿元的担保额度，担保期限为3年，上述担保事项经2021年11月11日公司2021年第二次临时股东大会决议通过。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1715400.001649000.00
（8）其他关联交易
1)报告期，公司对芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司和奇瑞汽车河南有限公司销售变速箱，结算应
付其售后服务费1252.71万元（不含税）。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
105浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备芜湖奇瑞汽车零部
应收账款521112174.0426055608.70471318366.6723565918.33件采购有限公司瑞隆汽车动力有限
应收账款34346608.091717330.4024009593.001200479.65公司奇瑞汽车股份有限
应收账款6106284.86319447.20公司宜宾凯翼汽车有限
应收账款38647057.321932352.8774707885.943735394.30公司奇瑞汽车河南有限
应收账款11484827.79574241.3914572467.81728623.39公司
应收账款观致汽车有限公司5074226.325074226.325074226.325074226.32奇瑞商用车（安应收账款1389102.5069455.13683480.5034174.03
徽）有限公司金华市新华齿轮有
应收账款924813.35362021.38995679.04365564.67限公司山东雷沃传动有限
应收账款588229.86292922.11公司安徽瑞赛克再生资
应收账款源技术股份有限公164434.32164434.32164434.32164434.32司富源飞扬汽车零部
应收账款154815.747740.79128181.426409.07件有限公司奇瑞商用车（安应收账款徽）有限公司河南5577448.35278872.42分公司奇瑞汽车股份有限
应收账款14327312.52716365.63公司备件分公司
应收票据/应收芜湖奇瑞汽车零部
447706979.9322385349.00524705426.9026235271.35
款项融资件采购有限公司
应收票据/应收奇瑞汽车股份有限
414000000.00276700000.00
款项融资公司
应收票据/应收安徽奇瑞汽车销售
51000000.0015000000.00
款项融资有限公司
应收票据/应收奇瑞汽车河南有限
3200000.00160000.0014900000.00745000.00
款项融资公司
应收票据/应收宜宾凯翼汽车有限
967157.006393980.00
款项融资公司应收票据/应收奇瑞商用车（安
2125530.00106276.50款项融资徽）有限公司
应收票据/应收芜湖埃科泰克动力
155940.007797.00
款项融资总成有限公司富源飞扬汽车零部
预付款项26746023.31件有限公司金华市清华实业有
预付款项168504.58168504.58限公司奇瑞新能源汽车股
预付款项150000.00份有限公司安徽瑞达后勤服务
预付款项882602.85236501.06有限公司奇瑞汽车股份有限
预付款项230000.003.19公司宁波万众汽车零部
其他应收款19643333.803928666.7629643333.805928666.76件有限公司
106浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款富源飞扬汽车零部件有限公司5984233.58
应付账款奇瑞汽车股份有限公司1524905.922146329.79
应付账款金华万汇通能源科技有限公司11433419.41
应付账款安徽奇瑞汽车销售有限公司90.1190.11
应付账款宁波万众汽车零部件有限公司47391.78
应付账款雅江金通水电开发有限公司456601.24456601.24
应付票据富源飞扬汽车零部件有限公司11109825.55633377.00
预收款项奇瑞汽车股份有限公司1052760.73959814.48
预收款项奇瑞商用车（安徽）有限公司610069.50
预收款项芜湖埃科泰克动力总成有限公司142961.52142961.52
预收款项宁波万众汽车零部件有限公司11888.2543235.00
预收款项奇瑞汽车河南有限公司4746.24
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
107浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0利润分配方案无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
108浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以产品分部为基础确定报告分部，分别对变速器及配件业务、融资租赁业务和售电及储能业务等的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目变速器及配件融资租赁业务售电及储能其他收入分部间抵销合计主营业务收2536685
2509767372.3114085340.9912832417.25
入130.55主营业务成2063379
2050870072.07720220.9411788734.44
本027.45
10050208
资产总额9819368719.70725126879.84221172661.27226582791.46-942042350.26
702.01
4197124
负债总额4127971487.36338386896.2285494662.9153952654.26-408681379.44
321.31
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
109浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
30494304943042430424
账准备6.93%100.00%9.70%100.00%
624.14624.14863.84863.84
的应收账款其
中：
按组合计提坏
4094264570736371828335438586244767
账准备93.07%11.16%90.30%13.62%
074.04790.30283.74259.50627.96631.54
的应收账款其
中：
4399207620236371831377969011244767
合计100.00%17.32%100.00%21.99%
698.18414.44283.74123.34491.80631.54
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
重庆比速云博动力科经营业绩不佳，预计
14127395.5814127395.58100.00%
技有限公司无法收回
经营业绩不佳，预计观致汽车有限公司596551.60596551.60100.00%无法收回
云南力帆骏马车辆有经营业绩不佳，预计
3802594.413802594.41100.00%
限公司无法收回
经营业绩不佳，预计其他11968082.5511968082.55100.00%无法收回
合计30494624.1430494624.14
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内362534590.2218126729.515.00%
1-2年5931088.08593108.8110.00%
2-3年14030608.814209182.6430.00%
3-4年8302035.184151017.5950.00%
4年以上18627751.7518627751.75100.00%
110浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
合计409426074.0445707790.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）362604350.52
1至2年5931088.08
2至3年14030608.81
3年以上57354650.77
3至4年8615976.95
4至5年48738673.82
合计439920698.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回单项计提坏账
30424863.8469760.3030494624.14
准备按组合计提坏
38586627.967121162.3445707790.30
账准备
合计69011491.807190922.6476202414.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
111浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中国重汽（香港）有限公司64795744.1214.73%3239787.21
北汽福田汽车股份有限公司63534745.4414.44%3176737.27
浙江万里扬精密制造有限公司49743030.0911.31%2487151.50
东风汽车股份有限公司37013037.988.41%1850651.90
山东时风商用车有限公司31424822.047.14%1571241.10
合计246511379.6756.03%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利886000000.00
其他应收款593707805.12356245329.57
合计1479707805.12356245329.57
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
112浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
芜湖万里扬变速器有限公司886000000.00
合计886000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
资金拆借576329547.53317598402.39
抵债款132154204.40142154204.40
其他4804954.135842910.20
合计713288706.06465595516.99
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额9987542.535627446.4093735198.49109350187.42
2023年1月1日余额
在本期
本期计提10145629.726455275.64-6370191.8310230713.52
2023年6月30日余
20133172.2512082722.0487365006.66119580900.94
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
113浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）402663445.02
1至2年120827220.35
2至3年4776467.60
3年以上185021573.09
3至4年102311686.68
4至5年82709886.41
合计713288706.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例账龄1年以内
浙江万融融资租230682376.66
暂借款288211379.4440.41%17287019.11
赁有限公司元1-2年
57529002.78元
账龄3-4年浙江东顺汽车饰
抵债款128250938.9282644894.1317.98%27650187.78件有限公司元4年以上
114浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
45606044.79元
浙江万里扬新材
暂借款77368693.861年以内10.85%3868434.69料有限公司浙江万里扬企业
暂借款53040000.001-2年7.44%5304000.00管理有限公司浙江万里扬精密
暂借款40123270.891年以内5.63%2006163.54制造有限公司
合计586994283.1182.31%56115805.12
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
385090256528751301.332215126379506362528751301.326631232
对子公司投资
9.49927.573.60921.68
对联营、合营519722693.519722693.528065006.528065006.企业投资62626060
437062526528751301.384187396432312863528751301.379437732
合计
3.11921.190.20928.28
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）减少计提减其追加投资值）额投资值准备他金华万里扬
机械制造有119299175.97119299175.97限公司山东蒙沃变
速器有限公114045670.43114045670.43司浙江万融融
资租赁有限200000000.00200000000.00公司宁波万里扬
20000000.0020000000.00
变速器有限
115浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
公司芜湖万里扬
变速器有限2071316698.082071316698.08528751301.92公司浙江万里扬
智能制造有276240000.00276240000.00限公司辽宁益兴汽
车零部件有233870000.00233870000.00限公司浙江万里扬
智能传动有77749806.3810138945.8987888752.27限公司浙江万里扬
能源科技有99490970.8299490970.82限公司浙江万里扬
新材料有限54300000.0045700000.00100000000.00公司
合计3266312321.6855838945.893322151267.57528751301.92
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业富源飞
扬汽车-
6306
零部件63060.00
947.66
有限公947.66司
-
6306
小计63060.00
947.66
947.66
二、联营企业宁波万
众汽车52574-51260
零部件694.91314514.0
有限公6180.879司浙大网
46918-46846
新科技
3363.721182179.
股份有
984.4553
限公司
52175-51972
小计8058.20352693.
94365.3262
52806-51972
合计5006.83422693.
60312.9862
116浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务418248068.55352800199.57458840633.68405775567.97
其他业务48817664.7646296012.2943861292.6442310281.47
合计467065733.31399096211.86502701926.32448085849.44
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型467065733.31
其中：
变速器及配件418248068.55
其他48817664.76按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
467065733.31
类
其中：
在某一时点确认收
467065733.31
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
117浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8342312.98-3606646.31其他权益工具投资在持有期间取得的
4200000.004375000.00
股利收入
票据贴现损失-197988.33对子公司债权投资在持有期间取得的
7111379.448534193.89
利息收入
对子公司在持有期间取得的股利收入886000000.00
合计888969066.469104559.25
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
394272.83产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
66737256.45
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
3815580.00
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-3122532.29支出
减：所得税影响额10596065.58
少数股东权益影响额30444.43
合计57198066.98--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
118浙江万里扬股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.39%0.190.19
利润扣除非经常性损益后归属于
3.39%0.150.15
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
浙江万里扬股份有限公司
2023年8月23日
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