安凯客车:2023年半年度财务报告

安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
安徽安凯汽车股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】
1安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是■否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金717101701.14579639617.95结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款944915848.69924825182.96
应收款项融资11502660.001212049.96
预付款项36744388.1514682985.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款91009777.26173358167.18
其中：应收利息
应收股利160575.24买入返售金融资产
存货231246118.22182839414.68
合同资产158981647.98208851647.98持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6356244.771701065.98
流动资产合计2197858386.212087110131.90
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款172920521.14198065391.95
2安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资196285256.48194540488.44
其他权益工具投资9867525.5510119172.22其他非流动金融资产
投资性房地产26540648.6727113625.45
固定资产649434647.16670069808.77
在建工程8041375.413935928.50生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产171388903.00174221228.91开发支出商誉
长期待摊费用683242.34773698.94递延所得税资产
其他非流动资产9083851.394051401.45
非流动资产合计1244245971.141282890744.63
资产总计3442104357.353370000876.53
流动负债：
短期借款218131805.56947016025.71向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据472199307.46582837268.56
应付账款934396901.15931545323.04预收款项
合同负债439056991.20121986342.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬4819296.8221567805.73
应交税费9128483.9014962875.22
其他应付款209240007.45300199379.37
其中：应付利息
应付股利1652.821652.82应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债26044333.33113229472.20
其他流动负债3926677.258673463.53
流动负债合计2316943804.123042017956.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款38000000.00154000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
3安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应付款45887.8545887.85长期应付职工薪酬预计负债
递延收益87800533.4195294682.48
递延所得税负债1030128.831067875.83其他非流动负债
非流动负债合计126876550.09250408446.16
负债合计2443820354.213292426402.36
所有者权益：
股本939514735.00733329168.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1313455753.61530403961.24
减：库存股
其他综合收益5837396.726051296.39
专项储备23286245.6421883659.37
盈余公积47367283.0047367283.00一般风险准备
未分配利润-1374056163.52-1307887672.78
归属于母公司所有者权益合计955405250.4531147695.22
少数股东权益42878752.6946426778.95
所有者权益合计998284003.1477574474.17
负债和所有者权益总计3442104357.353370000876.53
法定代表人：戴茂方主管会计工作负责人：刘恩秀会计机构负责人：刘恩秀
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金624448574.23462984685.62交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款931486961.06913512047.07
应收款项融资4690200.00
预付款项33940949.4013525623.75
其他应收款83699166.03164259520.81
其中：应收利息
应收股利160575.24
存货161998470.79109998189.45
合同资产158719207.98208589207.98持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6166696.361517064.74
流动资产合计2005150225.851874386339.42
非流动资产：
4安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
债权投资其他债权投资
长期应收款174964864.14200109734.95
长期股权投资310841288.79309096520.75
其他权益工具投资9867525.5510119172.22其他非流动金融资产
投资性房地产26540648.6727113625.45
固定资产511177196.92525643502.77
在建工程8041375.413935928.50生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产111090686.22113091296.57开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产9083851.394051401.45
非流动资产合计1161607437.091193161182.66
资产总计3166757662.943067547522.08
流动负债：
短期借款130131805.56849016025.71交易性金融负债衍生金融负债
应付票据419391172.45494343953.97
应付账款861926373.69909692154.75预收款项
合同负债436618224.28119855033.23
应付职工薪酬1993888.9512945018.69
应交税费5786446.448314621.74
其他应付款198445784.61278811431.24
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债26044333.33113229472.20
其他流动负债3864847.688611643.28
流动负债合计2084202876.992794819354.81
非流动负债：
长期借款38000000.00154000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款45887.8545887.85长期应付职工薪酬预计负债
递延收益62801390.9368819932.42
递延所得税负债359373.83397120.83其他非流动负债
5安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债合计101206652.61223262941.10
负债合计2185409529.603018082295.91
所有者权益：
股本939514735.00733329168.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1313967907.50530916115.13
减：库存股
其他综合收益2036451.722250351.39
专项储备13247688.6112485795.24
盈余公积47367283.0047367283.00
未分配利润-1334785932.49-1276883486.59
所有者权益合计981348133.3449465226.17
负债和所有者权益总计3166757662.943067547522.08
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入745817622.36602561680.83
其中：营业收入745817622.36602561680.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本856735923.70757655128.79
其中：营业成本707725805.39601735071.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8713319.767582007.77
销售费用68547201.7258545251.74
管理费用31389117.7336210786.12
研发费用28257820.0729675284.76
财务费用12102659.0323906727.16
其中：利息费用21286725.7927548991.30
利息收入2843867.391491786.97
加：其他收益8991338.8313122364.86
投资收益（损失以“－”号填列）2341290.031521309.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1744768.041521309.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）31777796.1229271162.84
6安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3297603.18944161.60
资产处置收益（损失以“-”号填列）-150789.4816604.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-71256269.02-110217845.38
加：营业外收入1729807.33839044.90
减：营业外支出82103.291981773.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-69608564.98-111360574.09
减：所得税费用77566.45227472.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-69686131.43-111588046.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-69686131.43-111588046.33
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-66168490.74-94435165.08
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3517640.69-17152881.25
六、其他综合收益的税后净额-213899.67-847.21
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-213899.67-847.21
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-213899.67-847.21
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-213899.67-847.21
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-69900031.10-111588893.54
归属于母公司所有者的综合收益总额-66382390.41-94436012.29
归属于少数股东的综合收益总额-3517640.69-17152881.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.09-0.13
（二）稀释每股收益-0.09-0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：戴茂方主管会计工作负责人：刘恩秀会计机构负责人：刘恩秀
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入758465495.01588112949.23
减：营业成本726541356.79571472020.03
税金及附加4821025.024087782.36
销售费用70526391.8654421363.63
7安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
管理费用19442009.4022960450.73
研发费用24209888.4625601917.82
财务费用10785699.2115793342.32
其中：利息费用19759045.5219586065.78
利息收入2566309.851252772.03
加：其他收益7503162.8310953326.97
投资收益（损失以“－”号填列）2173343.281521309.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1744768.041521309.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）31078918.8128511784.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2284614.773423981.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）-151491.49-56214.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-59541557.07-61869740.59
加：营业外收入1719214.46712693.36
减：营业外支出80103.29928374.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-57902445.90-62085421.59
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-57902445.90-62085421.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-57902445.90-62085421.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-213899.67-847.21
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-213899.67-847.21
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-213899.67-847.21
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-58116345.57-62086268.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1297722518.491054423089.22
8安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还20387961.81127693217.39
收到其他与经营活动有关的现金1591386.948552826.84
经营活动现金流入小计1319701867.241190669133.45
购买商品、接受劳务支付的现金1009791210.47638443814.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金131732004.54139029382.81
支付的各项税费22511425.4814643438.26
支付其他与经营活动有关的现金30331589.7228385047.65
经营活动现金流出小计1194366230.21820501682.91
经营活动产生的现金流量净额125335637.03370167450.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金3969000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1979065.87221260.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2102346.641491786.97
投资活动现金流入小计4081412.515682046.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9447709.0311928040.57投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计9447709.0311928040.57
投资活动产生的现金流量净额-5366296.52-6245993.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金990999999.95
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1138000000.00914000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2128999999.95914000000.00
偿还债务支付的现金2069000000.001057000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20911429.6028636318.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金39677693.80228986921.27
9安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
筹资活动现金流出小计2129589123.401314623239.57
筹资活动产生的现金流量净额-589123.45-400623239.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6405635.682430478.98
五、现金及现金等价物净增加额125785852.74-34271303.65
加：期初现金及现金等价物余额128290499.2292098222.68
六、期末现金及现金等价物余额254076351.9657826919.03
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1230970294.771036118063.10
收到的税费返还20387831.32123281254.79
收到其他与经营活动有关的现金1386375.967712813.25
经营活动现金流入小计1252744502.051167112131.14
购买商品、接受劳务支付的现金1002277264.87690302688.39
支付给职工以及为职工支付的现金83577235.2486721968.55
支付的各项税费9355746.065500178.30
支付其他与经营活动有关的现金19524301.6227571339.25
经营活动现金流出小计1114734547.79810096174.49
经营活动产生的现金流量净额138009954.26357015956.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金3969000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1963556.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1826491.631255563.74
投资活动现金流入小计3790047.635224563.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9267798.0311028957.58投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计9267798.0311028957.58
投资活动产生的现金流量净额-5477750.40-5804393.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金990999999.95
取得借款收到的现金1058000000.00635000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2048999999.95635000000.00
偿还债务支付的现金1979000000.00748000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金19455874.0519644556.91
支付其他与筹资活动有关的现金53747968.45231337380.19
筹资活动现金流出小计2052203842.50998981937.10
筹资活动产生的现金流量净额-3203842.55-363981937.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6389022.202280311.36
五、现金及现金等价物净增加额135717383.51-10490062.93
加：期初现金及现金等价物余额58553087.6355221787.86
六、期末现金及现金等价物余额194270471.1444731724.93
10安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
-
733530214713314677
60
324088336707147426574
一、上年期51
91396528887697747
末余额296
68.61.9.33.0675.28.94.1.39
0024702.7257
8
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
733530214713314677
60
324088336707147426574
二、本年期51
91396528887697747
初余额296
68.61.9.33.0675.28.94.1.39
0024702.7257
8
-
三、本期增206783-924-920
1466
减变动金额1805213253570
02168
（减少以551789754895
58649
“－”号填67.92.9.655.02628..270.7
列）0037723.2697
4
---
--
666669
21335
（一）综合168382900
8917
收益总额493903
9.6640
0.70.41.1
7.69
410
206783989989
（二）所有18052323者投入和减55177373
少资本67.92.59.59.
00373737
206783989989
1．所有者
18052323
11安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
投入的普通55177373
股67.92.59.59.
00373737
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项02023072储备586586385200.27.27.57.70
222222
1．本期提808080
取794794794.23.23.23
878878908
30
2．本期使202059
385
用7.97.93.5.57
663
12安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
-
13
93923471395542998
1358
51286367744087828
四、本期期45537
472428056527540
末余额75396
35.5.63.01650.2.603.
3.6.72
00403.545914
1
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
73352917471026564329
58
3276190367682725653
一、上年期12
91381728185700831
末余额188
68.24.5.23.05857.0.738..43
0000000.877552
6
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
73352917471026564329
58
3276190367682725653
二、本年期12
91381728185700831
初余额188
68.24.5.23.05857.0.738..43
0000000.877552
6
----
三、本期增
21949216109
减变动金额-
8643524981406
（减少以847
55316450034
“－”号填.21.745.08.59.267.列）
85580
----
949417111
-
（一）综合43543615258
847
收益总额16018888.21
5.02.21.293.
89554
13安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
212133825
（五）专项86868725
储备5535532.0425.74.740.74
323241736
1．本期提35355853
取7947943.7378.61.618.39
14安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
101011
78
2．本期使494927
711
用240240952.78.88.88.66
（六）其他
-
73352919471117347220
58
3276376367620244246
四、本期期11
91387228620750796
末余额341
68.24.8.93.07499.1.570..22
0000405.922072
4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
7333530922501248473612764946
一、上年期
29161611351.579572838835226
末余额
8.005.1339.24.00486.5.17
9
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
7333530922501248473612764946
二、本年期
29161611351.579572838835226
初余额
8.005.1339.24.00486.5.17
9
三、本期增
-
减变动金额20617830-9318
76185790
（减少以8556517921388290
93.372445
“－”号填7.002.3799.677.17.90
列）
--
-
（一）综合57905811
2138
收益总额24456345
99.67.90.57
（二）所有206178309892者投入和减855651793735
少资本7.002.379.37
1．所有者206178309892
投入的普通855651793735
股7.002.379.37
15安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项76187618
储备93.3793.37
13751375
1．本期提
005.005.
取
3737
2．本期使61316131
用12.0012.00
（六）其他
-
1313
939520361324473613349813
四、本期期967
1473451.768872837854813
末余额907.5
5.0072.61.00932.43.34
0
9
上年金额
单位：元
16安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
7333530920111047473610772462
一、上年期
29161611243.507372838782011
末余额
8.005.1343.66.00769.14.03
9
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
7333530920111047473610772462
二、本年期
29161611243.507372838782011
初余额
8.005.1343.66.00769.14.03
9
三、本期增
--
减变动金额-1524
62086056
（减少以847.2348.
54211920
“－”号填129.59.51
列）
--
-
（一）综合62086208
847.2
收益总额54216268
1.59.80
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
17安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
15241524
（五）专项
348.348.
储备
2929
18691869
1．本期提
600.600.
取
0000
2．本期使34523452
用51.7151.71
（六）其他
-
7333530920101199473611391856
四、本期期
29161611396.942172839645819
末余额
8.005.1322.95.00190.73.52
8
三、公司基本情况
安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称本公司或公司）系1997年4月21日经安徽省人民政府皖政秘[1997]63号文批准，由原合肥淝河汽车制造厂（现更名为安徽安凯汽车集团有限公司）（以下简称安凯集团）独家发起，通过社会募集方式设立的股份有限公司。1997年7月经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发行股票6000.00万股人民币普通股，同年7月22日公司正式成立，7月25日在深圳证券交易所挂牌上市。
1999年12月，公司经中国证券监督管理委员会批准向全体股东配售3000.00万股人民币普通股，配股后总股本为
17000.00万股。2000年公司以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后总股本为22100.00万股。
2004年安徽江淮汽车集团有限公司（以下简称江汽集团）受让安凯集团所持有的公司6214.00万股股份，成为公司的控股股东。
18安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
2006年5月，依据公司2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，公司以股权分置改革前总股本
22100.00万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增3.4412股的比例转增股本，非流通股股东将可获得的
转增股份全部送给流通股东，以此作为非流通股获得流通权的对价。该股权分置改革方案于2006年6月1日实施完毕后，公司股本由22100.00万股增至29705.00万股。
根据2007年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]424号《关于核准安徽安凯汽车股份有限公司向安徽江淮汽车集团有限公司发行股份购买资产的批复》的核准，公司于2008年4月24日向江汽集团发行996.00万股人民币普通股购买其持有的安徽江淮客车有限公司（以下简称江淮客车）41.00%的股权，每股1.00元，每股发行价格人民币7.62元，定向增发后公司股本增至30701.00万股。
根据2010年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]672号《关于核准安徽安凯汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司于2011年8月26日以非公开发行股票的方式向8家特定投资者发行了 4500.00万股人民币普通股（A股），每股发行价格人民币 10.18元，定向增发后公司股本增至 35201.00万股。
根据2011年年度股东大会审议通过公司2011年年度权益分配方案，2012年7月27日以资本公积金向全体股东每
10股转增10股，公司总股本由35201.00万股增至70402.00万股。
2012年10月16日，经公司2012年第二次临时股东大会审议通过关于回购部分社会公众股份的方案，公司以不超
过每股5.2元的价格回购公司股份，回购总金额最高不超过人民币10400.00万元，回购股份数不超过2000.00万股，回购股份的期限自股东大会审议通过回购股份方案之日起十二个月内（即2013年10月15日止），回购的股份将予以注销，2013年10月21日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了回购股份注销手续，公司总股本由70402.00万股减少为69556.56万股。
2015年1月12日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]77号《关于核准安徽江淮汽车股份有限公司吸收合并安徽江淮汽车集团有限公司的批复》的核准，安徽江淮汽车股份有限公司通过向江汽集团全体股东安徽江淮汽车集团控股有限公司、建投投资有限责任公司、合肥实勤股权投资合伙企业（普通合伙）发行股份的方式吸收合并江汽集团。
本次吸收合并完成后，公司控股股东变更为安徽江淮汽车股份有限公司。
2016年11月18日，公司控股股东名称由安徽江淮汽车股份有限公司变更为安徽江淮汽车集团股份有限公司（以下简称江汽股份），并已完成工商变更登记，领取了新的《营业执照》。
根据2017年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]245号《关于核准安徽安凯汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司于2018年7月27日以非公开发行股票的方式向安徽江淮汽车集团股份有限公司发行了 37763565.00 股人民币普通股（A 股），每股发行价格人民币 5.16 元，本次发行完成后公司股本增至733329168.00股。
根据公司2022年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽安凯汽车股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2023]888号文)核准，公司向安徽江淮汽车集团股份有限公司发行人民币普
19安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
通股206185567股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币206185567.00元。变更后的注册资本为人民币
939514735.00元。
统一社会信用代码：91340000148975314D。
注册资本：玖亿叁仟玖佰伍拾壹万肆仟柒佰叁拾伍圆整。
经营地址：安徽省合肥市葛淝路1号。
法定代表人：戴茂方。
公司控股股东：安徽江淮汽车集团股份有限公司。
公司经营范围：客车、底盘生产、销售，汽车配件销售；汽车设计、维修、咨询、试验；本企业自产产品及技术出口以及本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口。（国家限定公司经营和禁止进出口商品及技术除外）。房产、设备租赁。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年8月18日决议批准报出。
1.合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
1安徽安凯金达机械制造有限公司安凯金达100.00-
2安徽江淮客车有限公司江淮客车60.81-
3哈尔滨安凯新能源客车服务有限公司哈尔滨安凯100.00-
4安徽凯亚汽车零部件有限责任公司安徽凯亚51.00-
5广州安凯汽车销售有限公司广州安凯100.00-
6北京安凯华北汽车销售有限公司安凯华北40.00-
7安徽安凯汽车技术服务有限公司安凯技术100.00-
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化本公司报告期内合并范围未发生变化。
20安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
21安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注附注五、6、（6）“特殊交易的会计处理”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6、（6）“特殊交易的会计处理”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确
定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
22安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
23安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
24安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
25安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
26安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
27安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
28安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
29安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
30安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收客户款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收客户款计算预期信用损失。
31安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3其他应收款其他第三方款项其他应收款组合4其他应收政府部门等无收回风险款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1应收客户地方新能源补贴合同资产组合2应收国家新能源补贴
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合应收其他款项
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加
32安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
33安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
34安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
35安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
详见本附注五、10“金融工具”。
12、应收账款
详见本附注五、10“金融工具”。
13、应收款项融资
详见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注五、10“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
36安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见详见本附注五、10“金融工具”。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
37安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、长期应收款
详见本附注五、10“金融工具”。
19、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
38安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
39安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、25“长期资产减值”。
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20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。
*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、25“长期资产减值”。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物25-403.003.88-2.43
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25-403.003.88-2.43
机器设备年限平均法5-183.0019.4-5.39
起重运输设备年限平均法5-183.0019.4-5.39
电子及其他设备年限平均法5-183.0019.4-5.39
22、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
41安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
42安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权
计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
43安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
详见本附注五、16“合同资产”。
44安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
45安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
46安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
47安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销业务，本公司按照销售合同约定交付车辆后，经客户验收确认并取得收取货款的权利时，确认营业收入；
外销业务，本公司按照销售合同约定完成车辆装运及出口报关手续后，根据公司与客户间约定的贸易术语判断货物控制权发生转移给买方时，确认营业收入。
31、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
48安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
49安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
50安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
33、租赁
（1）租赁的识别
51安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、29“预计负债”。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
52安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
53安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
34、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费用
本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法具体标准》（财资〔2022〕136号）提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
■适用□不适用执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
执行《企业会计准则解释第16号》
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用■不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用■不适用
54安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税国内销售收入6%、13%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
增值税出口销售收入免、抵、退
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
安徽安凯金达机械制造有限公司25%
安徽江淮客车有限公司25%
哈尔滨安凯新能源客车服务有限公司25%
安徽凯亚汽车零部件有限责任公司25%
广州安凯汽车销售有限公司25%
北京安凯华北汽车销售有限公司25%
安徽安凯汽车技术服务有限公司25%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1075.91721.91
银行存款265762026.05134318674.56
其他货币资金451338599.18445320221.48
合计717101701.14579639617.95
因抵押、质押或冻结等对
9225000.00
使用有限制的款项总额其他说明（1）银行存款2023年6月30日余额中有2461750.00元为《中国光大银行·安徽安凯汽车股份有限公司“全程通”汽车金融网合作协议》约定的汽车按揭贷款提供担保；
（2）银行存款2023年6月30日余额中有9225000.00元因供应商申请诉讼保全被法院冻结；
（3）其他货币资金2023年6月30日余额主要系银行承兑汇票保证金190233622.07元、汽车消费贷款保证金
184698681.26元、信用保证金38950000.00元、保函保证金35736893.5元及其他1719402.35元；
（4）截止本报告期末，银行存款中有11686750.00元、其他货币资金中有451338599.18元用于保证金等，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
55安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
3694243674511973737377637188618903
账准备23.52%99.47%23.69%99.49%
985.48253.2132.27501.91120.3781.54
的应收账款其
中：
按组合计提坏1201312041
258409942942281227922934
账准备51721.76.48%21.51%62617.76.31%23.35%
605.46116.42815.75801.42
的应收8817账款其
中：
其中：1201312041
258409942942281227922934
账龄风51721.76.48%21.51%62617.76.31%23.35%
605.46116.42815.75801.42
险组合8817
1570715779
625860944915653113924825
合计76707.100.00%39.84%39119.100.00%41.39%
858.67848.69936.12182.96
3608
按单项计提坏账准备：367451253.21
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名56115856.0056115856.00100.00%预计无法收回
第二名53928251.9153928251.91100.00%预计无法收回
第三名48352250.0048352250.00100.00%预计无法收回
第四名46000000.0046000000.00100.00%预计无法收回
第五名37774781.7237774781.72100.00%预计无法收回
其他明细户小计127253845.85125280113.5898.45%预计部分收回
合计369424985.48367451253.21
按组合计提坏账准备：258409605.46
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1201351721.88258409605.4621.51%
合计1201351721.88258409605.46
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10“金融工具”。
56安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用■不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）731608896.47
1至2年190048405.82
2至3年85085489.37
3年以上564033915.70
3至4年38174828.38
4至5年113081582.21
5年以上412777505.11
合计1570776707.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备653113936.12-22404541.704848535.75625860858.67
合计653113936.12-22404541.704848535.75625860858.67
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名75056703.324.78%3752835.17
第二名68624760.004.37%3431238.00
第三名56115856.003.57%56115856.00
第四名53928251.913.43%53928251.91
第五名48352250.003.08%48352250.00
合计302077821.2319.23%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
57安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据11502660.001212049.96
合计11502660.001212049.96应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用■不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用■不适用
其他说明：
应收款项融资2023年6月30日余额较2022年12月31日余额增长了849.03%，主要系本期应收票据增加影响所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内36450540.8999.20%14356506.2697.78%
1至2年18353.740.05%50985.430.35%
2至3年163467.630.44%163467.631.11%
3年以上112025.890.30%112025.890.76%
合计36744388.1514682985.21
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称2023年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名13119234.0035.70
第二名3847610.9210.47
第第三名2581561.137.03
第四名1927668.005.25
第五名1857752.075.06
合计23333826.1263.50
58安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利160575.24
其他应收款90849202.02173358167.18
合计91009777.26173358167.18
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
南京白鹭高速客运股份有限公司160575.24
合计160575.24
2）坏账准备计提情况
□适用■不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
新能源补贴84700000.00
保证金42404828.6037962154.00
补贴补偿款46000000.0046000000.00
其他款项73777503.0179271786.94
合计162182331.61247933940.94
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额22899008.7651676765.0074575773.76
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-3242644.17-3242644.17
2023年6月30日余
19656364.5951676765.0071333129.59
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用■不适用
59安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）35985158.28
1至2年12109443.19
2至3年43121984.01
3年以上70965746.13
3至4年2924776.72
4至5年3550317.86
5年以上64490651.55
合计162182331.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备74575773.76-3242644.1771333129.59
合计74575773.76-3242644.1771333129.59
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
第一名补贴补偿款46000000.005年以上28.36%46000000.00
第二名往来款40399475.253年以内24.91%
第三名土地收储款10000000.002-3年6.17%
第四名保证金7219875.004年以内及五年以上4.45%5235236.00
第五名保证金7200000.001年以内4.44%360000.00
合计110819350.2568.33%51595236.00
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款的情况。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
60安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
其他应收款2023年6月30日账面余额较2022年12月31日账面余额下降47.59%，主要系公司本期收回部分新能源补贴款所致。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料35889030.183839815.2732049214.9134826810.554386351.5430440459.01
在产品9904416.26696060.219208356.054254010.541384430.772869579.77库存商
197864674.537876127.27189988547.26159622643.7110093267.81149529375.90
品
合计243658120.9712412002.75231246118.22198703464.8015864050.12182839414.68
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4386351.54-316746.23229790.043839815.27
在产品1384430.77-688370.56696060.21
库存商品10093267.814877572.977094713.517876127.27
合计15864050.123872456.187324503.5512412002.75
7、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收新能源补546541100.387559452.158981647.596985953.388134305.208851647.贴款000298000298
546541100.387559452.158981647.596985953.388134305.208851647.
合计
000298000298
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用■不适用
61安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税6356244.771701065.98
合计6356244.771701065.98
其他说明：
其他流动资产2023年6月30日账面余额较2022年12月31日账面余额增长273.66%，主要系本期待抵扣进项税增加所致。
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销222795931111895821167698248020651240103223561962
售商品9.36.370.997.46.874.59
----
减：未实现0.49%-
38756459387564593755423237554232
融资收益7.52%.85.85.64.64
184039471111895817292052210466421240103219806539
合计
9.51.371.144.82.871.95
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用■不适用
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
-安徽凯14671185
28168
翔018.70330.80
7.90
1043510443
中安汽84166
0690.4856.
车.35
3671
7028072222
六安惠1942
510.8800.3
民289.59
09
昆明客1372
车185.05
62安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
184421844210307
达清客
268.5268.5517.0
车
882
194541962811679
1744
小计0488.5256.702.0
768.04
44487
194541962811679
1744
合计0488.5256.702.0
768.04
44487
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
非上市权益工具投资9867525.5510119172.22
合计9867525.5510119172.22分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收益其他综合收益确认的股利值计量且其变动项目名称累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益收入计入其他综合收的金额的原因益的原因南京白鹭高速客
160575.246867525.55非交易目的股权
运股份有限公司
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
■适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额61848374.6461848374.64
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额61848374.6461848374.64
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额34734749.1934734749.19
63安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额572976.78572976.78
（1）计提或摊销572976.78572976.78
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额35307725.9735307725.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26540648.6726540648.67
2.期初账面价值27113625.4527113625.45
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用■不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况本期末不存在未办理房产证的投资性房地产情况。
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产649434647.16670069808.77
合计649434647.16670069808.77
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机械设备起重运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额630428803.20390962690.5612588284.07117339711.771151319489.60
2.本期增加金额1733397.82639598.568084228.7610457225.14
（1）购置1733397.82639598.568084228.7610457225.14
64安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额630428803.20391352488.9812440126.01120782878.541155004296.73
二、累计折旧
1.期初余额188132398.00203858282.597702614.8871009548.24470702843.71
2.本期增加金额8557618.3211111919.54540634.587990352.0028200524.44
（1）计提8557618.3211111919.54540634.587990352.0028200524.44
3.本期减少金额198690.661114439.59178717.632388707.823880555.70
（1）处置
198690.661114439.59178717.632388707.823880555.70
或报废
4.期末余额196491325.66213855762.548064531.8376611192.42495022812.45
三、减值准备
1.期初余额10546837.1210546837.12
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额10546837.1210546837.12
四、账面价值
1.期末账面价值433937477.54166949889.324375594.1844171686.12649434647.16
2.期初账面价值442296405.20176557570.854885669.1946330163.53670069808.77
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
研发大楼66202527.20尚在办理房产证
研发辅楼4870056.43尚在办理房产证其他说明
报告期末固定资产抵押情况详见本附注七、54所有权或使用权受到限制的资产。
14、在建工程
单位：元
65安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
在建工程8041375.413935928.50
合计8041375.413935928.50
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
中型高档公商务车项目7556376.667556376.663615928.503615928.50
其他484998.75484998.75320000.00320000.00
合计8041375.418041375.413935928.503935928.50
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额中型高档8340361542747556
333956.25募股
公商0000928.430.376.55.00
82.30%资金
务车.00504666项目
8340361542747556
3339
合计0000928.430.376.
82.30.00504666
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额220280035.4234622456.87254902492.29
2.本期增加金额411320.76411320.76
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转
411320.76411320.76
入
3.本期减少金额
（1）处置
66安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额220280035.4235033777.63255313813.05
二、累计摊销
1.期初余额51176802.0529504461.3380681263.38
2.本期增加金额2290980.48952666.193243646.67
（1）计提2290980.48952666.193243646.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额53467782.5330457127.5283924910.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值166812252.894576650.11171388903.00
2.期初账面价值169103233.375117995.54174221228.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况本期期末不存在未办妥产权证书的土地使用权；
期末无形资产抵押情况详见本附注七、54所有权或使用权受到限制的资产。
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修改造费773698.9490456.60683242.34
合计773698.9490456.60683242.34其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目期末余额期初余额
67安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
6867525.551030128.837119172.221067875.83
允价值变动
合计6867525.551030128.837119172.221067875.83
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税负债1030128.831067875.83
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1214949189.941214381088.26
信用减值准备708312946.63740090742.75
资产减值准备399971454.77403998355.14
不可税前列支的流动负债125080202.89129474683.86
递延收益87800533.4195294682.48
合计2536114327.642583239552.49
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年14256871.6014256871.60
2024年1811412.571811412.57
2025年2516308.902516308.90
2026年36565192.4036565192.40
2027年53859129.7753252234.28
2028年298414219.04298414219.05
2029年94911203.3494911203.34
2030年
2031年461125556.98461125556.98
2032年251489295.34251528089.14
合计1214949189.941214381088.26
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款9083851.399083851.394051401.454051401.45
合计9083851.399083851.394051401.454051401.45
68安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款188000000.00
信用借款218000000.00758000000.00
按摊余成本法计提的利息131805.561016025.71
合计218131805.56947016025.71
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票472199307.46582837268.56
合计472199307.46582837268.56
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款917152404.31912826431.34
应付工程设备款16242688.2918190242.67
应付运费1001808.55528649.03
合计934396901.15931545323.04
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商136859346.76未达到付款条件
供应商211170037.16未达到付款条件
合计48029383.92
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收商品款439056991.20121986342.84
69安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
合计439056991.20121986342.84
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬21567805.7399159316.33115907825.244819296.82
二、离职后福利-设定
12728591.6812728591.68
提存计划
三、辞退福利197840.05197840.05
合计21567805.73112085748.06128834256.974819296.82
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
19214782.5279202428.5296609472.191807738.85
和补贴
2、职工福利费3468670.433468670.43
3、社会保险费5407058.525407058.52
其中：医疗保险费4984342.094984342.09
工伤保险费422716.43422716.43
4、住房公积金9214073.009214073.00
5、工会经费和职工教
2353023.211867085.861208551.103011557.97
育经费
合计21567805.7399159316.33115907825.244819296.82
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险12341768.5512341768.55
2、失业保险费386823.13386823.13
合计12728591.6812728591.68
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1684685.776303161.11
房产税4337543.664299095.66
土地使用税1477894.771462212.29
其他1628359.702898406.16
合计9128483.9014962875.22
70安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利1652.821652.82
其他应付款209238354.63300197726.55
合计209240007.45300199379.37
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1652.821652.82
合计1652.821652.82
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保理融资借款及利息50068333.32116156750.00
业务费57617129.1062992157.66
检测试验费37713928.4239455180.14
保证金11019922.6517720079.27
代收代付款项4260178.959963858.44
预提未结算费用及其他48558862.1953909701.04
合计209238354.63300197726.55
2）账龄超过1年的重要其他应付款
本报告期末无需要披露的账龄超过1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款26000000.00113000000.00
按摊余成本法计提的利息44333.33229472.20
合计26044333.33113229472.20
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额3926677.258673463.53
71安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
合计3926677.258673463.53
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款28000000.00
保证借款64000000.00239000000.00
减：一年内到期的长期借款-26000000.00-113000000.00
合计38000000.00154000000.00
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款45887.8545887.85
合计45887.8545887.85
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
用于融资的长期应付款净额45887.8545887.85
其他说明：
用于融资的长期应付款净额项目2023年6月30日2022年12月31日
一、长期应付款
应付融资租赁款余额26458818.7526458818.75
未确认融资费用-370884.05-370884.05
长期应付款净额26087934.7026087934.70
二、长期应收款
用于融资的长期应收款余额26458818.7526458818.75
未实现融资收益-416771.90-416771.90
用于融资的长期应收款净额26042046.8526042046.85
合计45887.8545887.85
注：根据公司与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字20150167号》合同约定，本公司将与合肥公交集团有限公司签订的总额为44184000.00元的应收合同款（收款期8年）转让于交银金融租赁有限责任公司。本公司收到融资款金额44184000.00元，并支付融资性费用8000000.00元。公司根据本期与合肥公交集团有限公司合同的履行情况，截止本报告期末，本公司长期应收款余额7470312.50元，未实现融资收益余额405519.70元。
72安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
根据公司与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字20150081号》合同约定，本公司将应收广州市一汽巴士有限公司销售款（收款期8年）192817800.00元转让于交银金融租赁有限责任公司。本公司收到融资款金额
192817800.00元，并支付融资性费用（不含税）23076923.08元。截止本报告期末，本公司长期应收款余额
14059631.25元。
根据公司与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字20150176号》合同约定，本公司将应收南宁白马公共交通有限公司销售款（收款期8年）39431000.00元转让于交银金融租赁有限责任公司。本公司收到融资款金额
39431000.00元，并支付融资性费用850000.00元。截止本报告期末，本公司长期应收款余额4928875.00元，未
实现融资收益余额11252.20元。
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助95294682.487494149.0787800533.41财政补助
合计95294682.487494149.0787800533.41
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期冲减与资产相本期计入其他其他
负债项目期初余额增补助营业外收成本费用期末余额关/与收收益金额变动金额入金额金额益相关客车新基地与资产相
土地项目补26474750.061475607.5824999142.48关贴新能源汽车产业技术创与收益相
10999763.151682874.069316889.09
新工程奖励关资金国家级企业技术中心及国家电动客与资产相
车整车系统9242424.22946969.708295454.52关集成工程技术研究中心建设项目安凯新能源汽车及核心与资产相
动力总成制12011691.52149213.5611862477.96关造及研发一体化项目
2018年新能
源汽车产业与资产相
集聚发展基644230.8062064.63582166.17关地专项引导资金省创新型省与资产相
3628304.25443557.983184746.27
份建设专项关
73安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
新能源汽车扩建及关键与资产相
动力总成制3735977.92326001.583409976.34关造研发一体化项目
15年产业转
与资产相
型升级8303842605.53286449.543556155.99关号项目氢燃料电池城市客车研与收益相
1400000.00100000.001300000.00
发及示范应关用项目企业研发购与资产相
置仪器设备2602892.00216907.722385984.28关补助新能源客车及零部件性与资产相
1723160.00215395.001507765.00
能检测能力关建设项目新能源技术与资产相
2163269.14154519.242008749.90
改造项目关企业研发机构新增仪器与资产相
1249964.5270859.681179104.84
设备投资项关目省科技重大与资产相
专项计划项120000.00120000.00关目合肥市2016年省级产业与资产相
技术研究与600000.0075000.00525000.00关开发专项投资计划项目省支持自主与资产相
创新能力建314800.0078700.00236100.00关设补助省支持自主与收益相
创新能力建2250000.002250000.00关设补助进口设备贴与资产相
323309.6040413.70282895.90
息资金关省购置研发与资产相
仪器设备补324000.0027000.00297000.00关助宽温域长寿命燃料电池与资产相
4060539.33419044.923641494.41
公交车整车关研发项目新能源汽车电机及缓速与资产相
3416610.56347923.693068686.87
器产能提升关技改项目
19年新能源
汽车产业集与资产相
聚发展基发713896.2349410.39664485.84关省级专项引导资金
74安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
高性能纯电动公交车平与资产相
台产品开发753670.6146026.30707644.31关及关键技术研究
三高-高性与资产相
能燃料电池1782156.37110209.801671946.57关客车开发合肥市“三重一创”创与资产相
916666.6750000.00866666.67
新平台奖补关资金
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数733329168.00206185567.00206185567.00939514735.00
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
524184435.63783051792.371307236228.00
价）
其他资本公积6219525.616219525.61
合计530403961.24783051792.371313455753.61
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--
6051296-5837396
损益的其251646.6213899.6.3937747.00.72他综合收77益其他
--
权益工具6051296-5837396
251646.6213899.6
投资公允.3937747.00.72
77
价值变动
--
其他综合6051296-5837396
251646.6213899.6
收益合计.3937747.00.72
77
75安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
34、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费21883659.372280794.23878207.9623286245.64
合计21883659.372280794.23878207.9623286245.64
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积47367283.0047367283.00
合计47367283.0047367283.00
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1307887672.78-1068185580.86
调整后期初未分配利润-1307887672.78-1068185580.86
加：本期归属于母公司所有者的净利
-66168490.74-94435165.08润
期末未分配利润-1374056163.52-1162620745.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务737239696.72703691595.55590886070.55596143801.41
其他业务8577925.644034209.8411675610.285591269.83
合计745817622.36707725805.39602561680.83601735071.24
与履约义务相关的信息：
无
38、税金及附加
单位：元
76安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
消费税1244411.451292985.24
城市维护建设税408987.28207311.56
教育费附加292133.75159474.59
房产税3242335.553111855.33
土地使用税1857470.361857448.72
印花税1103861.20260261.74
水利基金554587.82680391.95
其他9532.3512278.64
合计8713319.767582007.77
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务费23381935.2722962106.85
职工薪酬25645196.4520908680.54
售后服务费9621521.866670916.42
差旅费5844984.064390080.32
广告宣传费1269230.421554989.75
咨询服务费528250.72668406.88
办公性费用300396.56341764.88
业务招待费868626.10147039.64
其他费用1087060.28901266.46
合计68547201.7258545251.74
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18256223.8318030858.23
折旧与摊销7985111.3511031218.36
安全生产费1634080.592655257.99
咨询服务费-623203.06473445.46
办公性费用715320.93816208.82
业务招待费169426.31178728.88
其他费用3252157.783025068.38
合计31389117.7336210786.12
41、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15054026.6915182866.46
检测试验费1665517.316250785.72
折旧与摊销5533230.826280960.81
设计费272358.01
技术咨询费1772078.48175577.94
材料2239410.85808794.80
认证费953604.47137412.52
77安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
专利费9200.00126888.68
其他费用758393.44711997.83
合计28257820.0729675284.76
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出21286725.7927548991.30
减：利息收入2843867.391491786.97
利息净支出18442858.4026057204.33
汇兑损失3244417.68118590.30
减：汇兑收益10117269.573871830.84
汇兑净损失-6872851.89-3753240.54
银行手续费532652.521602763.37
合计12102659.0323906727.16
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与递延收益相关的政府补助5711275.015580873.02
与递延收益相关的政府补助1782874.061782874.06
直接计入当期损益的政府补助1497189.765758617.78
合计8991338.8313122364.86
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1744768.041521309.05
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入160575.24
债务重组收益435946.75
合计2341290.031521309.05
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失3242644.172195499.39
长期应收款坏账损失1282074.501171033.74
应收账款坏账损失27253077.4525904629.71
合计31777796.1229271162.84
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
78安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3872456.18-4953529.40
十二、合同资产减值损失574853.005897691.00
合计-3297603.18944161.60
47、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资-150789.4816604.23产的处置利得或损失
其中：固定资产-150789.4816604.23无形资产
合计-150789.4816604.23
48、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得10291.22263.0210291.22
其他1719516.11838781.881719516.11
合计1729807.33839044.901729807.33
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失80103.291640908.1580103.29
其他2000.00340865.462000.00
合计82103.291981773.6182103.29
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用77566.45227472.24
合计77566.45227472.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-69608564.98
79安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
按法定/适用税率计算的所得税费用-10441284.75
子公司适用不同税率的影响719417.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1925093.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10668212.34
亏损的影响
研发费用加计扣除-2793872.58
所得税费用77566.45
51、其他综合收益
详见附注七、33其他综合收益
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助1497189.765758617.77
其他94197.182794209.07
合计1591386.948552826.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款505381.00
差旅费8072296.066374200.40
业务招待费1399205.95439179.08
支付的其他费用20354706.7121571668.17
合计30331589.7228385047.65
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入2102346.641491786.97
合计2102346.641491786.97
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资款20000000.00
保证金39677693.80208986921.27
合计39677693.80228986921.27
80安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-69686131.43-111588046.33
加：资产减值准备3297603.18-944161.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28200524.4429370368.28
信用减值损失-31777796.12-29271162.84使用权资产折旧
无形资产摊销3243646.673105173.56
长期待摊费用摊销90456.6090456.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
150789.48-16604.23“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）69812.071627721.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）24940414.1024714052.35
投资损失（收益以“－”号填列）-2341290.03-1521309.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-44954656.17-77777698.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）132778627.59574954505.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）81323636.65-42575844.27其他
经营活动产生的现金流量净额125335637.03370167450.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额254076351.9657826919.03
减：现金的期初余额128290499.2292098222.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额125785852.74-34271303.65
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
其中：库存现金1075.9147.91
可随时用于支付的银行存款254075276.0557819511.20
81安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
可随时用于支付的其他货币资金7359.92
二、现金等价物254076351.96128290499.22
三、期末现金及现金等价物余额254076351.96128290499.22
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金*1463025349.18承兑汇票等保证金、冻结资金
无形资产68697908.22抵押借款
固定资产（设备）*261014415.22抵押借款
固定资产（厂房）*3122245527.62抵押借款
合计714983200.24
其他说明：
注*1：截止2023年6月30日，受限货币资金中，为《中国光大银行·安徽安凯汽车股份有限公司“全程通”汽车金融网合作协议》约定的汽车按揭贷款提供担保的银行存款余额2461750.00元；因供应商申请诉讼保全被法院冻结资
金9225000.00元，其他货币资金中银行承兑汇票保证金190233622.07元、汽车消费贷款保证金184698681.26元、信用保证金38950000.00元、保函保证金35736893.5元及其他1719402.35元。
注*2：固定资产（设备）系公司与前海兴邦金融租赁有限责任公司签订的编号为兴邦金租（2022）买字第（091-1）
号、兴邦金租（2023）买字第（0046）号及兴邦金租（2022）租字第（091-1）号、兴邦金租（2023）租字第（0046）号
融资租赁合同，公司根据合同约定将此设备移交前海兴邦金融租赁有限责任公司用于融资租赁，截止2023年6月30日，尚未偿还融资金额为5000.30万元。
注*3：固定资产（厂房）、无形资产（土地）系公司与中国建设银行股份有限公司合肥庐阳支行签订的编号为
ZGEDY2022002 号《最高额抵押合同》，公司将编号为皖（2018）合不动产权第 0007221 号、0007215 号、0007224 号、
0007218号、0007141号《不动产权证书》对应的厂房、土地抵押于中国建设银行股份有限公司合肥庐阳支行，最高限额
为29500.00万元，截止2023年6月30日，尚未偿还贷款余额合计0.00万元。
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元15664344.797.2258113187422.58
欧元51903.157.8771408846.30港币应收账款
82安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：美元4078505.277.225829470463.38欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用■不适用
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元计入当期损益的种类金额列报项目金额
客车新基地土地项目补贴59024311.48递延收益1475607.58
省支持自主创新能力建设补助1574000.00递延收益78700.00
15年产业转型升级830号项目7280000.00递延收益286449.54
企业研发购置仪器设备补助5639600.00递延收益216907.72
新能源汽车扩建及关键动力总成制造研发一体化项目8300000.00递延收益326001.58国家级企业技术中心及国家电动客车整车系统集成工程
22500000.00递延收益946969.70
技术研究中心建设项目
企业研发机构新增仪器设备投资项目2242000.00递延收益70859.68
省科技重大专项计划项目4000000.00递延收益120000.00
合肥市2016年省级产业技术研究与开发专项投资计划1500000.00递延收益75000.00项目
新能源客车及零部件性能检测能力建设项目4307900.00递延收益215395.00
新能源技术改造项目4017500.00递延收益154519.24
进口设备贴息资金808274.00递延收益40413.70
省创新型省份建设专项8951000.00递延收益443557.98
2018年新能源汽车产业集聚发展基地专项引导资金9000000.00递延收益62064.63
安凯新能源汽车及核心动力总成制造及研发一体化项目13205400.00递延收益149213.56
省购置研发仪器设备补助540000.00递延收益27000.00
宽温域长寿命燃料电池公交车整车研发项目15877500.00递延收益419044.92
新能源汽车电机及缓速器产能提升技改项目6200000.00递延收益347923.69
19年新能源汽车产业集聚发展基发省级专项引导资金7500000.00递延收益49410.39
高性能纯电动公交车平台产品开发及关键技术研究920526.00递延收益46026.30
三高-高性能燃料电池客车开发2000000.00递延收益110209.80
83安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
合肥市“三重一创”创新平台奖补资金1000000.00递延收益50000.00
新能源汽车产业技术创新工程奖励资金34560000.00递延收益1682874.06
氢燃料电池城市客车研发及示范应用项目5400000.00递延收益100000.00
强化知识产权保护和应用政策补助185200.00/185200.00
支持重点进出口企业挖潜增效政策补助174000.00/174000.00
支持重点进出口企业挖潜增效政策补助100800.00/100800.00
支持重点企业提质增效政策补助278416.00/278416.00
2022 年合肥市加快推进 5G发展政策实施奖补 163000.00 / 163000.00
2022年度安徽省博士后进站补助经费130000.00/130000.00
2022年度博士后研究人员科研活动经费50000.00/50000.00
包河区第三批次推动经济高质量发展等政策兑现20000.00/20000.00
合肥市高质量发展政策知识产权部分兑现355500.00/355500.00
退一次性扩岗补助-1000.00/-1000.00
其他项目95625.17/41273.76
（2）政府补助退回情况
■适用□不适用
单位：元项目金额原因
2022年申请一次性扩岗补助，9月份收到合肥市失业保险管理中心相关补助
1000元，12月份再次收到合肥市失业保险管理中心相关补助1000元。经合
2022年度一次性扩岗补助1000.00
肥市失业保险管理中心反馈，属重复支付，并按要求于2023年1月退回1000元。
八、合并范围的变更
1、其他
本期合并财务报表范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
江淮客车合肥市合肥市客车及配件制造、销售60.81%同一控制下企业合并
安凯金达合肥市合肥市零部件生产100.00%同一控制下企业合并
哈尔滨安凯哈尔滨市哈尔滨市汽车及配件销售、维修100.00%设立
安徽凯亚合肥市合肥市零部件生产与销售51.00%非同一控制下企业合并
广州安凯广州市广州市汽车及配件销售等100.00%设立
安凯华北北京市北京市销售汽车40.00%非同一控制下企业合并
84安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
安凯技术合肥市合肥市汽车领域内的技术服务100.00%设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期向少数股东宣子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额告分派的股利
江淮客车39.19%-3486182.7438541957.88
安徽凯亚49.00%-31457.954336794.80
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
213217723904270224992952278318324615332726473592
江淮
549602755772198491421898257103992971890447506379
客车
8.438.356.787.29.489.772.427.580.009.32.069.38
2655247029022045204520272691229614411441
安徽
7155576.7732408840880385307.169396249624
凯亚.8636.22.93.93.2694.20.76.76
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
-----
202012611331336727967
江淮客车69496396949639244981937064523706452
58.5158.306.44.62.622.749.049.04
--
167732174364641349751
安徽凯亚31574.8531574.85114868.4114868.463781.92
3.88.240.39
00
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
安徽凯翔合肥市合肥市制造业40.00%权益法
昆明客车*1昆明市昆明市制造业9.30%权益法
达清客车达州市达州市制造业40.00%权益法
中安汽车*2合肥市合肥市金融业10.00%权益法
六安惠民六安市六安市交通运输等45.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
85安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
注*1：本公司持有昆明客车的股份比例为9.30%。昆明客车董事会由5名董事组成，其中，本公司委派一名董事，故公司能对昆明客车的经营决策产生重大影响。
注*2：本公司持有中安汽车的股份比例为10.00%。根据中安汽车公司章程规定，董事会由5名董事组成，董事会每届期限为三年；其中，安徽深安投资有限公司推荐3名董事，安徽江淮汽车集团股份有限公司和本公司各推荐1名董事，故公司能对中安汽车的经营决策产生重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽凯昆明客达清客中安汽六安惠安徽凯昆明客达清客中安汽六安惠翔车车车民翔车车车民流动资21100370839315761933481661311615938827611833205363186975
产279.67930.3114.53591.32807.31887.95272.69164.45890.35435.93
1552612985
非流动97075.230084211752338262142388238472115931418939
26295.52847.
资产93466.01234.47546.24.68152.30235.26466.26
7970
1745915039
资产合2119760092421490950439416302626748127764605914
74887.16738.
计355.60396.32849.00353.55276.63424.99399.71902.19
1105
流动负182347889627880022904013832126377243708236526091786707
债028.67278.60307.61445.26462.95601.74798.2307.01248.0586.83非流动7791247258531007648911223142417899
负债600.00874.71880.00800.00361.37425.85负债合182347889621567127016263239091263772437057148484059426570
计028.67278.60907.61319.97342.95601.74798.23307.01609.42212.68少数股东权益归属于
-10443-10198母公司29633581961804853664670616179344
18803748567.9762257128.
股东权26.93941.39010.6074.89092.70689.51
882.2814373.2463
益按持股
比例计--
118532327810443481218146582824610198580705
算的净1748790788
30.80776.56856.71254.7769.97437.08712.86110.28
资产份523.0580.71额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营118531844210443472222146582824610198568975
企业权30.80268.58856.71800.3969.97437.09712.90135.57
86安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收1924732720516547023510344287835835690761
入416.55736.88438.95494.36039.40726.19277.52620.83
-----
841663146098122693190.
净利润704219450132861824933812583.5415.2358.9426.76874.09.68037.5171.29终止经营的净利润其他综合收益
-----
综合收841663146098122693190.
704219450132861824933812583
益总额.5415.2358.9426.76874.09.68037.5171.29本年度收到的
39690
来自联
00.00
营企业的股利其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
87安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2023年6月30日，本公司已逾期或已减值的金融资产如下：
期末余额期初余额项目名称账面余额减值损失账面余额减值损失
应收账款369424985.48367451253.21373776501.91371886120.37
其他应收款92076240.2551676765.0091786199.7251676765.00
合计461501225.73419128018.21465562701.63423562885.37
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2023年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
2023年6月30日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款218131805.56---
应付票据472199307.46---
应付账款934396901.15---
其他应付款209238354.63---
一年内到期的非流动负债26044333.33---
长期借款-38000000.00--
长期应付款-45887.85--
合计1860010702.1338045887.85--（续上表）
2022年12月31日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款947016025.71---
应付票据582837268.56---
88安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款931545323.04---
其他应付款300197726.55---
一年内到期的非流动负债113229472.20---
长期借款-52000000.00102000000.00-
长期应付款-45887.85--
合计2874825816.0652045887.85102000000.00-
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截止2023年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2023年6月30日
项目美元港币欧元外币人民币外币人民币外币人民币
货币资金15664344.79113187422.58--51903.15408846.30
应收账款4078505.2729470463.38----
合计19742850.06142657885.96--51903.15408846.30（续上表）
2022年12月31日
项目美元港币欧元外币人民币外币人民币外币人民币
货币资金9407671.5965520669.56--0.151.11
应收账款2749311.4119147854.25--
合计12156983.0084668523.81--0.151.11本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
*敏感性分析
于2023年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1300.61万元。
（2）利率风险
89安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2023年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加32.00万元。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例汽车（含小轿车）
安徽江淮汽车集218400.9791万
合肥市开发、制造、销售41.61%41.61%团股份有限公司元等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是安徽省国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系安徽凯翔联营企业昆明客车联营企业达清客车联营企业六安惠民联营企业中安汽车联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽江汽物流有限公司同受母公司控制合肥江淮汽车制管有限公司同受母公司控制合肥江淮铸造有限责任公司同受母公司控制合肥汇凌汽车零部件有限公司同受母公司控制合肥和瑞出租车有限公司同受母公司控制
90安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
安徽星瑞齿轮传动有限公司同受母公司控制安徽江淮福臻车体装备有限公司同受母公司控制
江淮汽车（阜阳）有限公司同受母公司控制湖南亚太实业有限公司重要子公司股东安徽中安商业保理有限责任公司其他关联关系安徽江淮汽车集团控股有限公司母公司之母公司合肥同大江淮汽车车身有限公司同受母公司控制合肥江淮汽车融资担保有限公司同受母公司控制安徽江淮专用汽车有限公司同受母公司控制安徽江淮华霆电池系统有限公司同受母公司控制安庆振风新能源汽车科技有限公司同受母公司控制合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司同受母公司控制
江来先进制造技术（安徽）有限公司其他关联关系
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
安徽凯翔座椅22226493.5035000000.00否6701369.73
底盘、配件及其
江汽股份8869724.6050000000.00否6967106.43他
湖南亚太配件及设备7037648.1525000000.00否4780121.92
合肥美桥配件611650.3715000000.00否
江淮铸造配件3000000.00否41525.49
合肥制管配件265354.681500000.00否66070.02
江汽物流运费、租车费208370.39是243494.71
合肥汇凌配件29359.27是11935.73
福臻车体配件否46594.01
江淮控股融资费用230608.72是840673.00
中安汽车咨询服务费8000000.00否715044.25
江淮担保融资费用56226.4250000000.00否
江来制造劳务否501028.44
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江汽股份车桥及配件20568066.2714565758.52
六安惠民充电运维4398326.197753468.39
江淮阜阳整车及其他4878062.315274488.60
昆明客车整车及其他-1127.40
合肥汇凌配件64356.00125423.98
安徽凯翔配件销售、租赁及水电费674720.55466336.09
合肥和瑞配件4275.1720798.13
安庆振风配件30217.5244525.50
江淮专用劳务费78810.00
合肥制管配件2300.0099154.20
湖南亚太代加工费用、配件21557.526590.27
合肥美桥其他3558.68
91安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
江汽股份15000.002016年03月17日2025年09月02日否
江淮控股24000.002020年04月21日2023年04月20日是
江汽股份4900.002022年05月30日2025年05月30日否关联担保情况说明
A.公司母公司江汽股份于 2016 年 3 月 17 日向国家开发银行安徽省分行提供担保 1.50 亿元，截止 2023 年 6 月 30 日，在担保贷款余额为1800.00万元。本公司2023年1-6月担保费为37.11万元。
B.公司母公司之母公司江淮控股于 2020 年 4 月 21 日向国家开发银行安徽省分行提供担保 2.40 亿元，截止 2023 年
6月30日，在担保贷款余额为0.00万元。本公司2023年1-6月担保费为23.06万元。
C.公司母公司江汽股份于 2022 年 5 月 30 日向国家开发银行安徽省分行提供担保 4900 万元，截止 2023 年 6 月 30 日，在担保贷款余额为4600.00万元。本公司2023年1-6月担保费为22.99万元。
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
江汽股份90000000.002022年04月07日2023年04月07日2023年2月2日已提前还款
2023年3月14日已提前还
江汽股份90000000.002022年04月13日2023年04月13日款
2023年3月22日已提前还
江汽股份80000000.002022年04月19日2023年04月19日款
2023年3月27日已提前还
江汽股份80000000.002022年04月19日2023年04月19日款
2023年3月27日已提前还
江汽股份90000000.002022年12月15日2023年12月15日款
2023年5月23日已提前还
江汽股份90000000.002023年03月10日2024年03月10日款
江汽股份90000000.002023年03月17日2024年03月17日2023年6月2日已提前还款
2023年6月20日已提前还
江汽股份80000000.002023年03月24日2024年03月24日款
2023年6月20日已提前还
江汽股份80000000.002023年03月29日2024年03月29日款
2023年3月30日已提前还
江汽股份200000000.002023年03月27日2024年03月27日款
江汽股份130000000.002023年04月19日2024年04月19日拆出
（4）其他关联交易中安保理代付融单持有人款
92安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
根据本公司与中安保理签订的《委托付款协议》，中安保理按照本公司提供的融单信息向融单持有人付款，到期本公司支付融单金额。截止2023年6月30日，累计融资金额为337284889.60元，融资余额为0.00元，具体信息如下表所示：
融单编号融资金额融资日到期日融资余额
00000001202007300026P 2000000.00 2020/7/30 2021/1/30 -
00000001202007270024P 15000000.00 2020/7/27 2021/1/27 -
00000001202007270025P 10000000.00 2020/7/27 2021/1/27 -
00000001202008310028P 10000000.00 2020/8/31 2021/2/28 -
00000001202009300030P 10000000.00 2020/9/30 2021/3/30 -
00000001202009300031P 10000000.00 2020/9/30 2021/3/30 -
00000001202009040029P 5000000.00 2020/9/4 2021/3/4 -
00000001202010300033P 10000000.00 2020/10/30 2021/4/30 -
00000001202010290032P 1000000.00 2020/10/29 2021/4/29 -
00000001202011270034P 10000000.00 2020/11/27 2021/5/27 -
00000001202012300036P 90000000.00 2020/12/30 2021/12/30 -
00000001202103310037P 10000000.00 2021/3/31 2021/9/30 -
00000001202105310038P 10000000.00 2021/5/31 2021/11/30 -
00000001202106300039P 15000000.00 2021/6/30 2021/12/30 -
00000001202107160043P 3000000.00 2021/7/16 2022/1/16 -
00000001202107290044P 11000000.00 2021/7/29 2022/1/29 -
00000001202108300045P 11000000.00 2021/8/30 2022/2/28 -
00000001202109280046P 9284889.60 2021/9/28 2022/3/28 -
00000001202111020047P 15000000.00 2021/11/2 2022/5/2 -
00000001202112310054P 9280000.00 2021/12/31 2022/12/31 -
00000001202112310053P 50720000.00 2021/12/31 2022/12/31 -
00000001202208150056P 10000000.00 2022/8/15 2023/2/15 -
00000001202208310057P 10000000.00 2022/8/31 2023/2/28 -
合计337284889.60————-
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款六安惠民10299786.52514989.335767635.22288381.76
其他应收款六安惠民2000000.00600000.00
其他应收款中安汽车1240011.00256405.501240011.00256405.50
其他应收款江来制造626923.9031346.20
其他应收款江汽股份30000.001500.00312692.6615634.63
应收账款江汽股份4609720.24230486.01298083.2414904.16
93安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款江淮阜阳322200.3516110.02256870.4312843.52
应收账款昆明客车151330.287566.51224790.2811239.51
应收账款合肥汇凌43314.352165.72120592.076029.60
预付账款江汽股份123720.0845863.32
应收账款安徽凯翔53242.682662.1339597.181979.86
预付账款合肥制管9781.7017182.70
预付账款江淮铸造5422.95
应收账款合肥和瑞4830.95241.55
应收票据江汽股份2000000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据安徽凯翔6440000.007780000.00
应付票据江汽股份2000000.004000000.00
应付票据星瑞齿轮162794.70140000.00
应付票据合肥制管100000.00
应付票据合肥美桥1187724.66
应付账款安徽凯翔15167083.4212588875.40
应付账款江汽股份2107176.524830180.19
应付账款湖南亚太7054206.424163023.86
应付账款合肥制管437373.01967894.41
应付账款合肥美桥145585.60773959.69
应付账款江汽物流226264.20105391.59
应付账款福臻车体47857.69
应付账款合肥汇凌10453.2542417.49
应付账款星瑞齿轮32383.98
应付账款江淮铸造177135.3728084.58
其他应付款中安保理20000000.00
合同负债江汽股份118748.50118748.50
合同负债达清客车6194.696194.69
其他流动负债江汽股份15437.3015437.30
其他流动负债达清客车805.31805.31
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用■不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用■不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用■不适用
94安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况
合肥冠力汽车零安徽安凯汽车股份有限买卖合同合肥市包河区人一审已判决驳回诉讼请求，
3509634.74
部件有限公司公司纠纷民法院原告上诉安徽威佳汽车零安徽安凯汽车股份有限买卖合同合肥市包河区人
76001.46一审已判决驳回诉讼请求
部件有限公司公司纠纷民法院
安徽威佳汽车零安徽安凯汽车股份有限买卖合同合肥市包河区人一审已判决驳回诉讼请求，
123260.00
部件有限公司公司纠纷民法院原告上诉上海金翅鹏实业买卖合同合肥市包河区人
安徽江淮客车有限公司1507397.02已立案，未开庭有限公司纠纷民法院安徽安凯汽车股份有限哈尔滨市禹圣客买卖合同哈尔滨市道里区
公司、哈尔滨安凯客车4038000.00已立案未开庭运有限公司纠纷人民法院新能源服务有限公司
合计——————9254293.22——
本公司因有关债务纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额为人民币9254293.22元，截止2023年6月30日货币资金余额中有9225000.00元因被告申请诉讼保全被法院冻结。截止本报告公告日，此案正在审理过程中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
*本公司部分产品对信誉良好的客户采用按揭销售模式，客户将所购客车抵押给银行作为按揭担保，期限最长为五年。根据汽车消费贷款合作协议，按揭期内，客户如果连续三期或逾期时间超过三个月未向银行支付按揭款，本公司自愿无条件代借款人偿还借款人未偿还的贷款本息或自愿无条件的回购客户车辆，回购价款不低于客户拖欠银行的按揭贷款本息。
截至2023年6月30日止，本公司为客户提供的个人消费贷款担保余额为4709705.06元，为法人单位提供按揭担保余额为187582646.38元。此事项导致本公司于2023年6月30日因法人客户按揭逾期代垫款余额为
173897345.45元，并计提坏账准备111844693.72元；因个体客户按揭逾期代垫款余额为30777588.71元，并计
提坏账准备28891277.51元；
*根据狮桥融资租赁（中国）有限公司（甲方）分别与本公司推荐的客户壶关县吉通安公共交通有限公司（承租人）、王占国（承租人）与签订的《融资租赁合同》，承租人将拥有完全产权的设备出售给甲方，并向甲方回租该设备，
95安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司因承租人购买的该设备系公司产品，与甲方签订了三份《回购协议》，协议约定：当承租人未履行其与甲方签订的《融资租赁合同》约定的按时足额偿还租金义务，并达到本合同约定条件时，公司需按照约定向甲方支付相应的回购价款。截至2023年6月30日止，对应承租人未到期融资款余额合计为34.89万元；
*根据安徽中安汽车融资租赁股份有限公司（乙方）分别与涡阳县公共交通有限责任公司（承租人）、巢湖市经纬
城乡客运有限公司与安徽交运集团巢湖汽运有限公司作为联合承租人（承租人）、广州新惠巴士有限公司（承租人）签
订的《融资租赁合同》，乙方向承租人购买租赁物后再将租赁物出租给承租人使用，本公司因承租人购买的租赁物系公司产品，与乙方签订了三份《协议书》（编号：中安汽车租字【 ZAQZF20190206】、【 ZAQZF20180104】、【ZAQZF20190506】）约定：承租人逾期支付租金连续超过三个月（自租金应付之日起 3 个月）或累计逾期三期，乙方向人民法院起诉后，由公司需按协议约定向乙方支付与承租人欠付的到期及未到期租金等额的款项。截至2023年6月30日止，对应承租人未到期融资款余额合计为7472.33万元；
*根据安徽中安汽车融资租赁股份有限公司（乙方）与广州新惠巴士有限公司（承租人）签订的《融资租赁合同》，乙方向承租人购买租赁物后再将租赁物出租给承租人使用，本公司因承租人购买的租赁物系公司产品，与乙方签订了《不见物回购协议》（编号：中安汽车租字【ZAQZF20200605】），协议约定：在承租人未按照《融资租赁合同》约定按时足额向乙方支付租金时，公司依照本协议约定的回购条件向乙方支付价款，将租赁车辆所有权重新买回。截至2023年
6月30日止，对应承租人未到期融资款余额合计为956.56万元；
*合肥江淮汽车融资担保有限公司为本公司推荐信誉良好的按揭客户李迅、聂东义、陈宗韶、曹德云、汪先庆在银
行办理车辆贷款提供贷款担保，本公司因上述誉良好的按揭客户购买本公司产品而提供了反担保，与合肥江淮汽车融资担保有限公司签订了五份《代理商按揭业务合作协议（授信）》，协议约定：如公司推荐客户产生三期逾期或按照银行要求发生代垫款后，公司承诺于当月对逾期、代偿款无条件全额垫款。截至2023年6月30日止，对应承租人未到期融资款余额合计为19.54万元；
*根据本公司与徽商银行合肥太湖路支行签订的编号为《最保字第2022030401号》的最高额保证合同约定，本公司为江淮客车与徽商银行股份有限公司合肥太湖路支行签订的授信协议提供连带责任保证，授信额度与担保额度均为
4000.00万元（担保额度与开具银行承兑汇票金额占比为70.00%），期间为2022年3月8日至2023年3月8日。截至
2023年6月30日止，江淮客车已开具银行承兑汇票余额为0.00万元。
* 根据本公司与兴业银行合肥分行签订的编号为《225502 授 568A1》的最高额保证合同约定，本公司为江淮客车与兴业银行合肥分行签订的授信协议提供连带责任保证，授信额度与担保额度均为4000.00万元（担保额度与开具银行承兑汇票金额占比为60.00%），期间为2022年8月3日至2025年8月2日。截至2023年6月30日止，江淮客车已开具银行承兑汇票余额为6600.73万元。
*根据本公司与徽商银行合肥太湖路支行签订的编号为《最保字第20523062801号》的最高额保证合同约定，本公司为江淮客车与徽商银行股份有限公司合肥太湖路支行签订的授信协议提供连带责任保证，授信额度与担保额度均为
96安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
2000.00万元（担保额度与开具银行承兑汇票金额占比为70.00%），期间为2023年6月29日至2024年6月29日。截
至2023年6月30日止，江淮客车已开具银行承兑汇票余额为446.19万元。
除上述事项外，截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的其他或有负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年8月21日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该
组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
分部1：本公司的母公司
分部2：本公司的子公司本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部1分部2分部间抵销合计
主营业务收入706741924.49337918007.09-307420234.86737239696.72
主营业务成本683543489.94321067061.71-300918956.10703691595.55
资产总额3166757662.94587494287.71-312147593.303442104357.35
负债总额2185409529.60883975947.82-625565123.212443820354.21
97安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
3548993530121886335925635736518903
账准备18.83%99.47%18.97%99.47%
305.78994.5811.20253.11871.5781.54
的应收账款其
中：
按组合计提坏1529615344
600042929600622862911621
账准备43143.81.17%39.23%83669.81.03%40.59%
493.58649.86003.87665.53
的应收4440账款其
中：
1529615344
账龄风600042929600622862911621
43143.81.17%39.23%83669.81.03%40.59%
险组合493.58649.86003.87665.53
4440
1884518937
953055931486980227913512
合计42449.100.00%50.57%39922.100.00%51.76%
488.16961.06875.44047.07
2251
按单项计提坏账准备：353012994.58
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名56115856.0056115856.00100.00%预计无法收回
第二名53693279.9153928251.91100.00%预计无法收回
第三名50500000.0050500000.00100.00%预计无法收回
第四名48352250.0048352250.00100.00%预计无法收回
第五名37774781.7237774781.72100.00%预计无法收回
其他明细户小计108463138.15106341854.9598.04%预计部分收回
合计354899305.78353012994.58
按组合计提坏账准备：600042493.58
单位：元
98安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄风险组合1529643143.44600042493.5839.23%
合计1529643143.44600042493.58
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用■不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）716308272.55
1至2年192713385.89
2至3年85068675.37
3年以上890452115.41
3至4年41705334.52
4至5年97855281.12
5年以上750891499.77
合计1884542449.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备980227875.44-22323851.534848535.75953055488.16
合计980227875.44-22323851.534848535.75953055488.16
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名75056703.323.98%3752835.17
第二名68624760.003.64%3431238.00
第三名56115856.002.97%56115856.00
第四名53928251.912.86%53928251.91
第五名48352250.002.56%48352250.00
合计302077821.2316.01%
99安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利160575.24
其他应收款83538590.79164259520.81
合计83699166.03164259520.81
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
南京白鹭高速客运股份有限公司160575.24
合计160575.24
2）坏账准备计提情况
□适用■不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
新能源补贴资金84700000.00
保证金41991908.6037566734.00
其他款项66235530.2469479495.89
补贴补偿款46000000.0046000000.00
备用金189000.0015596.00
合计154416438.84237761825.89
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
100安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额21825540.0851676765.0073502305.08
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-2624457.03-2624457.03
2023年6月30日余
19201083.0551676765.0070877848.05
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用■不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）36636034.61
1至2年4118324.99
2至3年43281984.01
3年以上70380095.23
3至4年2923671.22
4至5年3485947.86
5年以上63970476.15
合计154416438.84
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备73502305.08-2624457.0370877848.05
合计73502305.08-2624457.0370877848.05
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
第一名补贴补偿款46000000.005年以上29.79%46000000.00
第二名往来款32044369.053年以内20.75%
第三名土地收储款10000000.002-3年6.48%
第四名保证金7219875.004年以内及五年以上4.68%5235236.00
第五名保证金7200000.001年以内4.66%360000.00
101安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
合计102464244.0566.36%51595236.00
6）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的其他应收款情况。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
114556032.114556032.114556032.114556032.
对子公司投资
31313131
对联营、合营207964958.11679702.0196285256.206220190.11679702.0194540488.企业投资5574851744
322520990.11679702.0310841288.320776222.11679702.0309096520.
合计
8677982775
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面本期增减变动期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）追加投资减少投资计提减值准备其他价值）末余额
江淮客车65608363.3065608363.30
安凯金达38331445.3138331445.31
安徽凯亚5616223.705616223.70
安凯技术5000000.005000000.00
合计114556032.31114556032.31
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
102安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
二、联营企业
-安徽凯14671185
28168
翔018.70330.80
7.90
1043510443
中安汽84166
0690.4856.
车.35
3671
7028072222
六安惠1942
510.8800.3
民289.59
09
昆明客1372
车185.05
184421844210307
达清客
268.5268.5517.0
车
882
194541962811679
1744
小计0488.5256.702.0
768.04
44487
194541962811679
1744
合计0488.5256.702.0
768.04
44487
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务706741924.49683543489.94564730912.70552600355.76
其他业务51723570.5242997866.8523382036.5318871664.27
合计758465495.01726541356.79588112949.23571472020.03
与履约义务相关的信息：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1744768.041521309.05其他权益工具投资在持有期间取得的
160575.24
股利收入
债务重组损益268000.00
合计2173343.281521309.05
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
■适用□不适用
单位：元
103安徽安凯汽车股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-220601.55计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8991338.83规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4848535.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1717516.11
少数股东权益影响额586057.79
合计14750731.35--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用■不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用■不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-40.66%-0.09-0.09利润扣除非经常性损益后归属于
-49.73%-0.11-0.11公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用■不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用■不适用安徽安凯汽车股份有限公司
2023年8月22日
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