贵州轮胎:2023年半年度财务报告

贵州轮胎股份有限公司
2023年半年财务报告
2023年8月22日贵州轮胎股份有限公司
合并资产负债表（金额单位为人民币元）项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3126356748.133345836195.76结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据728670929.32984414598.62
应收账款1649738532.031354418996.05
应收款项融资830878724.61414501304.36
预付款项169743588.34184573338.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款23923291.1519911557.56
其中：应收利息
应收股利9000000.00买入返售金融资产
存货1280240891.321255170349.94
合同资产19344728.4218171682.52
持有待售资产197877212.92197877212.92一年内到期的非流动资产
其他流动资产206971231.39202353806.85
流动资产合计8233745877.637977229043.45
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资25500000.0025500000.00
其他权益工具投资581793011.58656550821.58其他非流动金融资产
投资性房地产1073579.521129172.17
固定资产5290692776.855352007139.78
在建工程1219534755.10509057019.71生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产427160368.12414264923.09开发支出商誉
长期待摊费用97267143.3692585547.49
递延所得税资产144477403.98172102802.41
其他非流动资产679489631.79561152052.86
非流动资产合计8466988670.307784349479.09
资产总计16700734547.9315761578522.54
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司
合并资产负债表（续）（金额单位为人民币元）负债及所有者权益2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款1406035756.321533245766.71交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2228609161.612118677174.88
应付账款1577685861.591445575071.37预收款项
合同负债283390805.75186682782.98
应付职工薪酬160875319.06135500564.19
应交税费120823078.63107328939.52
其他应付款104913931.1947807207.46
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债462536145.79381916551.35
其他流动负债165818450.33120509060.93
流动负债合计6510688510.276077243119.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1819900000.001401509618.98
应付债券1632660575.081610409614.07租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债26813744.5226017084.52
递延收益100218083.13100398078.23
递延所得税负债51622226.1664226420.90其他非流动负债
非流动负债合计3631214628.893202560816.70
负债合计10141903139.169279803936.09
所有者权益：
股本1147228965.001147507235.00
其他权益工具213487505.46213533132.56
其中：优先股永续债
资本公积2494967292.842533418628.13
减：库存股82279758.0481190113.19
其他综合收益109394212.23120609516.16专项储备
盈余公积391169748.90391169748.90一般风险准备
未分配利润2235557460.232125028848.15
归属于母公司所有者权益合计6509525426.626450076995.71
少数股东权益49305982.1531697590.74
所有者权益合计6558831408.776481774586.45
负债和所有者权益总计16700734547.9315761578522.54
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司公司资产负债表（金额单位为人民币元）项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2763607340.623043426986.43交易性金融资产衍生金融资产
应收票据713546643.81957680669.86
应收账款1346174334.781171680451.58
应收款项融资829400636.61414501304.36
预付款项187204943.95181441590.14
其他应收款23151232.7618957023.16
其中：应收利息
应收股利9000000.00
存货1039389185.191011261304.80
合同资产18788269.2717614875.60
持有待售资产197877212.92197877212.92一年内到期的非流动资产
其他流动资产201436003.50193384004.74
流动资产合计7320575803.417207825423.59
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款1172497505.821172986309.50
长期股权投资1083852494.77902671665.23
其他权益工具投资581793011.58656550821.58其他非流动金融资产
投资性房地产5906478.945932606.88
固定资产4221296945.174304645813.76
在建工程665501614.34154913498.07生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产312816929.11311479200.61开发支出商誉
长期待摊费用96869640.4792202413.63
递延所得税资产111083995.95134118383.29
其他非流动资产666637089.38533664972.13
非流动资产合计8918255705.538269165684.68
资产总计16238831508.9415476991108.27
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司
公司资产负债表（续）（金额单位为人民币元）负债及所有者权益2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款1355992006.321483202016.71交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2228609161.612118677174.88
应付账款1601736970.751493505440.45预收款项
合同负债271754381.68172449398.26
应付职工薪酬153522464.80131416159.86
应交税费108521955.4387439850.54
其他应付款102621663.7046980464.15
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债462536145.79381916551.35
其他流动负债149736191.1891729273.63
流动负债合计6435030941.266007316329.83
非流动负债：
长期借款1819900000.001401509618.98
应付债券1632660575.081610409614.07
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债4775054.524775054.52
递延收益100218083.13100398078.23
递延所得税负债51622226.1664226420.90其他非流动负债
非流动负债合计3609175938.893181318786.70
负债合计10044206880.159188635116.53
所有者权益：
股本1147228965.001147507235.00
其他权益工具213487505.46213533132.56
其中：优先股永续债
资本公积2562284954.292600736289.58
减：库存股82279758.0481190113.19
其他综合收益54539069.84118083208.34专项储备
盈余公积378464100.67378464100.67
未分配利润1920899791.571911222138.78
所有者权益合计6194624628.796288355991.74
负债和所有者权益总计16238831508.9415476991108.27
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司合并利润表（金额单位为人民币元）项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4441335962.653949491874.72
其中：营业收入4441335962.653949491874.72
二、营业总成本4051056651.373771268844.88
其中：营业成本3516989920.813366144771.29
税金及附加22051332.7620050969.79
销售费用156130952.81132666784.47
管理费用180066218.08164391709.70
研发费用146739403.71119418722.57
财务费用29078823.20-31404112.94
其中：利息费用77052905.0340560052.06
利息收入46638552.3930021620.26
加：其他收益4886166.925404122.54
投资收益（损失以“－”号填列）12304860.0022001550.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-24872085.05-19124988.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）3605796.88-1385626.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）386204050.03185118087.32
加：营业外收入3482582.90503392.68
减：营业外支出3972763.853521004.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）385713869.08182100476.00
减：所得税费用42995644.2121438706.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）342718224.87160661769.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）342718224.87160661769.01
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）339549833.46160148201.38
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3168391.41513567.63
六、其他综合收益的税后净额-11215303.9352940092.74
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-11215303.9352940092.74
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-63544138.5011455276.24
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-63544138.5011455276.24
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益52328834.5741484816.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额52328834.5741484816.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额331502920.94213601861.75
归属于母公司所有者的综合收益总额328334529.53213088294.12
归属于少数股东的综合收益总额3168391.41513567.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.300.16
（二）稀释每股收益0.220.15
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司公司利润表（金额单位为人民币元）项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入3919671322.563622183569.09
减：营业成本3176280074.393124813698.22
税金及附加20993802.5619264856.31
销售费用135006074.79107869428.07
管理费用161518834.49134267114.88
研发费用146208693.89119343894.14
财务费用25042695.20-24915123.70
其中：利息费用76256655.0340560052.06
利息收入45090557.3029465778.19
加：其他收益3759088.084603023.36
投资收益（损失以“－”号填列）21697000.0022001550.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-17789017.73-9120140.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）3605768.65-1385626.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）265893986.24157638507.53
加：营业外收入3345300.01333993.99
减：营业外支出3910866.773381674.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）265328419.48154590827.06
减：所得税费用26629545.3114842369.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列）238698874.17139748457.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）238698874.17139748457.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-63544138.5011455276.24
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-63544138.5011455276.24
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-63544138.5011455276.24
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额175154735.67151203734.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.210.14
（二）稀释每股收益0.160.14
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司合并流量表（金额单位为人民币元）项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4498250963.514229348060.53
收到的税费返还31835211.88
收到其他与经营活动有关的现金54827307.4630731601.81
经营活动现金流入小计4584913482.854260079662.34
购买商品、接受劳务支付的现金3615573845.833739515848.12
支付给职工以及为职工支付的现金413117242.89400111622.81
支付的各项税费66378144.5545838443.34
支付其他与经营活动有关的现金222307526.06288404885.19
经营活动现金流出小计4317376759.334473870799.46
经营活动产生的现金流量净额267536723.52-213791137.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金3304860.0022001550.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额268100.0072175.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3572960.0022073725.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金625576168.98733575459.51
投资支付的现金101869397.48质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计727445566.46733575459.51
投资活动产生的现金流量净额-723872606.46-711501734.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金84053960.00300000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1500032300.493626904961.42收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1584086260.493627204961.42
偿还债务支付的现金1125384860.001304235675.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金293864165.27137795120.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2560000.00
支付其他与筹资活动有关的现金68176212.05154840.00
筹资活动现金流出小计1487425237.321442185636.39
筹资活动产生的现金流量净额96661023.172185019325.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响24212419.4479806464.49
五、现金及现金等价物净增加额-335462440.331339532917.89
加：期初现金及现金等价物余额2917218659.481754799667.58
六、期末现金及现金等价物余额2581756219.153094332585.47
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司公司流量表（金额单位为人民币元）项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3997159289.083608568600.80
收到的税费返还31811894.86
收到其他与经营活动有关的现金52014950.6429300503.78
经营活动现金流入小计4080986134.583637869104.58
购买商品、接受劳务支付的现金3188374640.773067953852.90
支付给职工以及为职工支付的现金368436106.65343462969.21
支付的各项税费40667022.8841642744.36
支付其他与经营活动有关的现金216447296.32243219293.20
经营活动现金流出小计3813925066.623696278859.67
经营活动产生的现金流量净额267061067.96-58409755.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金12697000.0022001550.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额268100.0072175.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计12965100.0022073725.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金479907696.88515538851.23
投资支付的现金283050227.02取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金201579806.02
投资活动现金流出小计762957923.90717118657.25
投资活动产生的现金流量净额-749992823.90-695044932.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金67053960.00300000.00
取得借款收到的现金1500032300.493626904961.42收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1567086260.493627204961.42
偿还债务支付的现金1125384860.001304235675.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金290507915.27137795120.77
支付其他与筹资活动有关的现金68176212.05154840.00
筹资活动现金流出小计1484068987.321442185636.39
筹资活动产生的现金流量净额83017273.172185019325.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5688446.654667268.00
五、现金及现金等价物净增加额-394226036.121436231905.69
加：期初现金及现金等价物余额2658836801.191480254331.54
六、期末现金及现金等价物余额2264610765.072916486237.23
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司合并所有者权益变动表（金额单位为人民币元）
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风险少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先永续其他储备准备
一、上年期末余额1147507235.00股债213533132.562533418628.1381190113.19120609516.16391169748.902125028848.156450076995.7131697590.746481774586.45
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1147507235.00213533132.562533418628.1381190113.19120609516.16391169748.902125028848.156450076995.7131697590.746481774586.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-278270.00-45627.10-38451335.291089644.85-11215303.93110528612.0859448430.9117608391.4177056822.32
（一）综合收益总额-11215303.93339549833.46328334529.533168391.41331502920.94
（二）所有者投入和减少资本-38791992.39-38791992.3917000000.00-21791992.39
1．所有者投入的普通股17000000.0017000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-38791992.39-38791992.39-38791992.39
4．其他
（三）利润分配-229021221.38-229021221.38-2560000.00-231581221.38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-229021221.38-229021221.38-2560000.00-231581221.38
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-278270.00-45627.10340657.101089644.85-1072884.85-1072884.85
四、本期期末余额1147228965.00213487505.462494967292.8482279758.04109394212.23391169748.902235557460.236509525426.6249305982.156558831408.77
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司合并所有者权益变动表（金额单位为人民币元）
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年期末余额956319462.002717444428.2543365000.00103505495.93353888873.441829094403.435916887663.0524063792.645940951455.69
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额956319462.002717444428.2543365000.00103505495.93353888873.441829094403.435916887663.0524063792.645940951455.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）191169092.00-186456604.24-16335393.3352940092.7464575492.19138563466.02513567.63139077033.65
（一）综合收益总额52940092.74160148201.38213088294.12513567.63213601861.75
（二）所有者投入和减少资本-79000.004791487.764712487.764712487.76
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4491487.764491487.764491487.76
4．其他-79000.00300000.00221000.00
（三）利润分配-95572709.19-95572709.19-95572709.19
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-95572709.19-95572709.19-95572709.19
4．其他
（四）所有者权益内部结转191248092.00-191248092.00
1．资本公积转增资本（或股本）191248092.00-191248092.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-16335393.3316335393.3316335393.33
四、本期期末余额1147488554.002530987824.0127029606.67156445588.67353888873.441893669895.626055451129.0724577360.276080028489.34
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司公司所有者权益变动表（金额单位为人民币元）
2023年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1147507235.00213533132.562600736289.5881190113.19118083208.34378464100.671911222138.786288355991.74
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1147507235.00213533132.562600736289.5881190113.19118083208.34378464100.671911222138.786288355991.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-278270.00-45627.10-38451335.291089644.85-63544138.509677652.79-93731362.95
（一）综合收益总额-63544138.50238698874.17175154735.67
（二）所有者投入和减少资本-38791992.39-38791992.39
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-38791992.39-38791992.39
4．其他
（三）利润分配-229021221.38-229021221.38
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-229021221.38-229021221.38
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-278270.00-45627.10340657.101089644.85-1072884.85
四、本期期末余额1147228965.00213487505.462562284954.2982279758.0454539069.84378464100.671920899791.576194624628.79
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司公司所有者权益变动表（金额单位为人民币元）
2022年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额956319462.002718230796.4743365000.00125769167.37341183225.211671266968.805769404619.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额956319462.002718230796.4743365000.00125769167.37341183225.211671266968.805769404619.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）191169092.00-186456604.24-16335393.3311455276.2444175748.6776678906.00
（一）综合收益总额11455276.24139748457.86151203734.10
（二）所有者投入和减少资本-79000.004791487.764712487.76
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4491487.764491487.76
4．其他-79000.00300000.00221000.00
（三）利润分配-95572709.19-95572709.19
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-95572709.19-95572709.19
3．其他
（四）所有者权益内部结转191248092.00-191248092.00
1．资本公积转增资本（或股本）191248092.00-191248092.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-16335393.3316335393.33
四、本期期末余额1147488554.002531774192.2327029606.67137224443.61341183225.211715442717.475846083525.85
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司财务报表附注
2022年1—6月
金额单位：人民币元
1、公司基本情况
1.1注册地址：贵州省贵阳市云岩区百花大道41号
2019年10月10日，根据老厂区房屋征收进度，公司组织完成了行政办公的搬迁，变更后新的办公地
址：贵州省贵阳市修文县扎佐工业园黔轮大道。公司注册地址仍保持不变。
注册资本：1147127714.00元
统一社会信用代码：915200002144305326
企业法定代表人：黄舸舸
本公司经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（轮胎制造和销售；轮胎翻新和销售；橡胶制品制造和销售；水电、蒸汽、混炼胶及其他附属品的制造和销售；经营各类商品及技术进出口业务（国家禁止类除外），开展对外合作生产及“三来一补”业务；仓储；物流运输。）本公司所属行业：橡胶制造业中的轮胎制造业
1.2历史沿革
贵州轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）系经贵州省人民政府函[1995]148号文批准，由原贵州轮胎厂进行资产重组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于1995年12月22日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]85号文同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股4000万股，其中职工内部股400万股。本公司的股票于1996年3月
8日在深圳证券交易所挂牌上市交易。注册地及总部均设立于贵州省贵阳市。
1997年2月，贵阳市国有资产管理局成立，本公司国家股持有人变更为贵阳市国有资产管理局。
2004年4月，贵阳市国有资产投资管理公司通过行政划拨方式取得原贵阳市国有资产管理局持有的本
公司国家股12970.68万股，占公司股份总数的51.00%。
2006年3月6日，公司股权分置改革方案获得贵州省人民政府国有资产监督管理委员会批准，公司于
2006年3月24日召开了股权分置改革相关股东会议审议并通过了股权分置改革方案，公司唯一非流通股
股东贵阳市国有资产投资管理公司以其所持有的公司股份向2006年4月5日实施股权登记日登记在册的流
通股股东安排每10股送3.6股的对价，以获取非流通股份的上市流通权。非流通股股东总计送出的对价股份为4486.33万股。股权分置改革完成后，公司总股本不变，贵阳市国有资产投资管理公司持股本公司
8484.35万股，占公司股份总数的33.36%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1864号文核准，本公司向截至2011年1月10日（股权登记日）下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的全体股东，按照每10股配3股的比例配售，配售股份总额为7160.91万股，其中控股股东贵阳市国有资产投资管理公司认配应配股份2545.31万股。配股完成后贵阳市国有资产投资管理公司持股本公司11029.66万股，占公司股份总数的33.84%。
2011年，经2010年度公司股东大会通过，公司以资本公积金每10股转增6.4078股，共计转增
162968102股，转增完成后贵阳市工业投资（集团）有限公司持股本公司16544.4万股，占公司股份总数
的33.84%。
根据2013年12月3日收到证监会证监许可[2013]1518号文件核准，本公司于2014年3月非公开发行普通股28656万股，每股发行价格为4.48元/股，发行募集资金总额1283788800元，扣除发行费用
34539834.95元后，募集资金净额为1249248965.05元，其中新增注册资本286560000.00元，增加资本
公积962688965.05元。发行完成后，本公司股本增至775464304.00股。
2019年5月21日，本公司收到控股股东贵阳市工业投资（集团）有限公司通知。根据贵阳市人民政
府办公厅《关于印发〈贵阳市工商产业投资集团有限公司组建方案〉的通知》（筑府办函〔2018〕223号），决定将贵阳市工业投资（集团）有限公司更名为贵阳市工商产业投资集团有限公司。
2020年1月16日，本公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2020年1月16日为授予日，向448名符合授予条件的激励对象授予2242.20万股限制性股票，授予价格为2.15元/股。截止2020年1月20日，授予的限制性股票实际为2212.50万股公司收到激励对象444名缴纳的新增出资额47568750.00元，增加注册资本22125000.00元，增加资本公积
25443750.00元。截止2020年12月31日，本公司的注册资本797589304.00元，股本797589304股。
2020年9月4日第七届董事会第十六次会议决议、2020年9月30日2020年第二次临时股东大会决议
审议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》及2020年11月18日第七届董事会第十八次会议决议
审议通过的《关于＜贵州轮胎股份有限公司非公开发行股票预案（修订稿）＞的议案》，以及中国证券监督管理委员会2021年1月5日印发的《关于核准贵州轮胎股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2021】15 号），核准公司非公开发行不超过 2 亿股新股。公司本次非公开发行人民币普通股 ( A 股）股票数量为158730158股（每股面值1元），申请增加注册资本人民币158730158.00元，变更后的注册资本为人民币956319462.00元。
2022年1月24日，经2019年第四次临时股东大会授权，第七届董事会第三十次会议审议通过《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》。2022年3月30日，公司按照规定程序完成了对原激励对象持有的已获授但本次未获准解除限售及已不符合激励条件人员尚未解除
限售的7.90万股限制性股票的回购注销，公司总股本由95631.9462万股减少为95624.0462万股，变更后的注册资本为人民币956240462.00元。
2022年3月4日，第七届董事会第三十一次会议决议、2022年3月28日2021年股东大会决议审议
通过《公司2021年度利润分配预案》，以资本公积向全体股东每10股转增2股，本次共增加人民币普通股
191248092股，增加注册资本人民币191248092.00元，变更后公司注册资本为人民币1147488554股。
2022年10月14日，公司收到控股股东贵阳市工商产业投资集团有限公司函告，根据贵阳产业发展控股集团有限公司《关于贵阳市工商产业投资集团有限公司更名有关事宜的通知》其名称由“贵阳市工商产业投资集团有限公司”变更为“贵阳市工业投资有限公司”。
2023年2月1日，经2019年第四次临时股东大会授权，第八届董事会第十一次会议审议通过《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》。2023年4月11日，公司按照规定程序完成了对原激励对象持有的已获授但本次未获准解除限售及已不符合激励条件人员尚未解除
限售的36.0840万股限制性股票的回购注销，公司注册资本由1147488554元减少为1147127414元。截止2023年6月30日公司注册资本为人民币1147127414.00元，实缴资本为人民币1147228965.00元。实缴资本大于注册资本101251.00元，系公司发行贵轮转债部分转股，尚未办理工商变更。
本财务报告经公司董事会2023年8月18日批准报出。
1.3本年度合并财务报表范围本公司以控制为基础确定其合并财务报表的合并范围，合并范围的详细情况见“本附注8、在其他主体中权益的披露”；本期合并范围变更的详细情况见“本附注6、合并范围的变更”。
2、财务报表编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主要从事轮胎的生产与销售，公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对重要的交易或事项制定了若干具体会计政策和会计估计。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策
者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子
公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）
权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处
理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
a 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9、外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。3.9.2外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.10.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
3.10.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.10.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.10.6金融工具的计量
1）初始计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金。
*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3.10.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*租赁应收款。
*贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所
确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值对于不存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称确定组合依据应收票据组合1低风险组合应收票据组合2一般风险组合应收账款组合3合并报表范围单位往来款
应收账款组合4其他客户销售款-账龄信用风险矩阵分析法
5）其他应收款减值
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称确定组合依据其他应收款组合1合并报表范围单位往来款
其他应收款组合2押金、保证金其他应收款组合3其他往来款
6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据合同资产未到期的质保金
3.10.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损
失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照
本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
3.10.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。3.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.11应收票据
详见3.10金融工具
3.12应收账款
详见3.10金融工具
3.13应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
3.14其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具
3.15存货
3.15.1存货的类别
存货分为原材料、周转材料、半成品、在产品、产成品、发出商品、消耗性生物资产七大类。
3.15.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；周转材料于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.15.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
3.15.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.15.5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.16合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具
3.17合同成本
3.17.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
3.17.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.17.3与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3.18持有待售资产
3.18.1划分为持有待售资产的条件同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.18.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.19长期股权投资
3.19.1共同控制、重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.19.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“五.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.19.3后续计量及损益确认方法
1）成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4）处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注五.10“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注10.5.10“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注10.5.6“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6）处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.20投资性房地产
3.20.1投资性房地产计量模式
成本法计量3.20.2折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
建筑物25-4052.38-3.80
土地使用权按合同约定或预计使用年限平均摊销--
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.21固定资产
3.21.1确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.21.2折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25-4052.38-3.80
机器设备年限平均法1456.79
运输工具年限平均法1059.5电子及其他设备年限平均法5519
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.22在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.23借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.24使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
3.24.1使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
3.24.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.24.3使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
3.25无形资产3.25.1计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
无形资产按照其预计使用年限分期平均摊销，具体：1、外购的专利权采用合同约定期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；2、自主研发的专利权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进
行平均摊销；3、著作权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.25.2内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.26长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.27长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
3.28合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。3.29职工薪酬
3.29.1短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.29.2离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2）设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。3.29.3辞退福利的会计处理方法公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.29.4其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.30租赁负债
3.30.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
*本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
*“借款”的期限，即租赁期；
*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
租赁负债的后续计量
3.30.2在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
3.30.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。
3.31预计负债
对因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.32股份支付
3.31.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
3.32.2权益工具公允价值的确定方法
以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值。
3.32.3确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的限售期职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正限
售期权益工具数量。
3.32.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.33收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
3.33.1收入确认和计量所采用的会计政策
3.33.1.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。3.33.1.2收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
3.33.1.3收入确认的具体方法
本公司销售轮胎产品，属于在某一时点履行的履约义务。
1）内销产品收入确认需满足以下条件
本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。2）外销产品收入确认需满足以下条件本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
3.34政府补助
3.34.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.34.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.34.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.34.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.34.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.34.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
公司可以根据实际情况以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。也可以以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
3.35递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.36租赁
3.36.1经营租赁的会计处理方法
1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2）本公司作为承租人
*初始确认在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.24使用权资产”、“3.30租赁负债”。
*租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
*其他和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
*本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
*经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.36.2融资租赁的会计处理方法
1）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
3）售后租回本公司按照“3.33收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。
*本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.36本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”。
3.37重要会计政策和会计估计变更
3.37.1重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕本次变更不涉及对公司以前年度的追
31号），其中“一、关于单项交易产生具体详见公司2023年4月25日披露的溯调整，不会对公司的所有者权益、净的资产和负债相关的递延所得税不适《关于变更会计政策的公告》利润等财务状况和经营成果产生重大用初始确认豁免的会计处理”相关内容影响自2023年1月1日起施行。
3.38.2重要会计估计变更
本期无重要的会计估计变更。
4、税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的6.00%、13.00%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税应缴增值税、消费税额7.00%、5.00%企业所得税应纳税所得额详见下表
教育费附加应缴增值税、消费税额3.00%
地方教育费附加应缴增值税、消费税额2.00%4.1.1存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
贵州轮胎股份有限公司15.00%
贵州轮胎进出口有限责任公司25.00%
GTC NORTH AMERICA INC. 15.00%--38.00%
NORTH AMERICAN COMMERCIAL TIRE RESOURCES INC. 15.00%--38.00%
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD. 20.00%
前进控股（集团）国际有限公司16.50%
贵州前进轮胎投资有限责任公司25.00%
ADVANCE TYRE (VIETNAM) COMPANY LIMITED 0.00%
贵州前进新材料有限责任公司25.00%
贵州前进轮胎销售有限公司25.00%
贵州大力士轮胎有限责任公司25.00%
4.2税收优惠
贵州轮胎股份有限公司获得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合批
准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202152000185，认定有效期为三年（2021年-2023年），2023年度企业所得税税率为15.00%。
5、合并财务报表项目注释
5.1货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金19828.5948121.29
银行存款2581736390.562917170538.19
其他货币资金544600528.98428617536.28
合计3126356748.133345836195.76
其中：存放在境外的款项总额298366194.59250735089.99
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额544600528.98428617536.28
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑票据484619972.14726035219.81
商业承兑票据251731449.03267063050.22
减：坏账准备-7680491.85-8683671.41
合计728670929.32984414598.62期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据736351421.17100.00%7680491.851.04%728670929.32
其中：
组合1：低风险组合145544356.3119.77%0.00%145544356.31
其中：银行承兑汇票145544356.3119.77%0.00%145544356.31
组合2：一般风险组合590807064.8680.23%7680491.851.30%583126573.01
其中：商业承兑汇票251731449.0334.19%3272508.841.30%248458940.19
银行承兑汇票339075615.8346.05%4407983.01334667632.82
合计736351421.17100.00%7680491.851.04%728670929.32期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据993098270.03100.00%8683671.410.87%984414598.62
其中：
组合1：低风险组合327242565.0032.95%0.00%327242565.00
其中：银行承兑汇票327242565.0032.95%0.00%327242565.00
组合2：一般风险组合665855705.0367.05%8683671.411.30%657172033.62
其中：商业承兑汇票267063050.2226.89%3482868.371.30%263580181.85
银行承兑汇票398792654.8140.16%5200803.041.30%393591851.77
合计993098270.03100.00%8683671.410.87%984414598.62
按组合计提坏账准备：3272508.84名称期末余额账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票251731449.033272508.841.30%
银行承兑汇票339075615.834407983.011.30%
合计251731449.033272508.84
5.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他
银行承兑票据5200803.04792820.034407983.01
商业承兑票据3482868.37210359.533272508.84
合计8683671.411003179.567680491.85
5.2.3期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑票据542813310.76
合计542813310.76
5.2.4期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5.2.5期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据111284771.04
商业承兑票据18975300.25
合计130260071.29
5.2.6本期实际核销的应收票据情况
本期无实际核销的应收票据情况
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款70286838.473.98%70286838.47100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款1697372671.6696.02%47634139.632.81%1649738532.03
其中：其他客户销售款-账龄信用风险矩阵分析法1697372671.6696.02%47634139.632.81%1649738532.03
合计1767659510.131.00%117920978.106.67%1649738532.03期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款71490044.174.94%71490044.17100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款1375263354.2895.06%20844358.231.52%1354418996.05
其中：其他客户销售款-账龄信用风险矩阵分析法1375263354.2895.06%20844358.231.52%1354418996.05
合计1446753398.45100.00%92334402.406.38%1354418996.05
按单项计提坏账准备：70286838.47元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
BEIBENMOTORS DAVAO PHILIPPINES INC 7269.15 7269.15 100.00% 预计无法收回
COVA GOMME意大利 246547.54 246547.54 100.00% 预计无法收回
JIANGXI NONFERROUS 9212.89 9212.89 100.00% 预计无法收回
M/S Malik Trading Co. 巴基斯坦 1913978.79 1913978.79 100.00% 预计无法收回
PAPA 474288.87 474288.87 100.00% 预计无法收回
Wosong international trade co;Ltd 44568.73 44568.73 100.00% 预计无法收回
毕节市力帆骏马振兴车辆有限公司2038436.342038436.34100.00%预计无法收回
老挝 YHY 158583.77 158583.77 100.00% 预计无法收回
上海鹰宏进出口有限公司118857.98118857.98100.00%预计无法收回
印尼 SENTOSA JAYA 382577.57 382577.57 100.00% 预计无法收回
衡阳衡拖农机制造有限公司2779916.212779916.21100.00%预计无法收回
西安科美仓储设备有限公司347016.21347016.21100.00%预计无法收回
云南神力橡胶制品有限公司3979689.373979689.37100.00%预计无法收回
北京万桥兴业机械有限公司通州分公司740500.60740500.60100.00%预计无法收回
成都宏方亚科贸有限公司19436970.7419436970.74100.00%预计无法收回
成都市双诚轮胎有限公司7028372.687028372.68100.00%预计无法收回
成都运通天下商贸有限公司4096701.404096701.40100.00%预计无法收回
贵州梵净山实业有限公司6558737.136558737.13100.00%预计无法收回
海口秀英光锋轮胎销售部102245.47102245.47100.00%预计无法收回
呼和浩特市回民区双正轮胎经销部3138743.363138743.36100.00%预计无法收回
金华青年汽车制造有限公司192529.00192529.00100.00%预计无法收回
临沂轮达贸易有限公司179580.75179580.75100.00%预计无法收回
临沂全诺轮胎有限公司4332849.864332849.86100.00%预计无法收回
南宁广轮贸易有限公司142759.06142759.06100.00%预计无法收回
内蒙古丰誉贸易有限公司1368034.991368034.99100.00%预计无法收回
双流县佳创轮胎经营部10437772.4110437772.41100.00%预计无法收回
成都宏方亚科贸有限公司30097.6030097.60100.00%预计无法收回
合计70286838.4770286838.47
按组合计提坏账准备：47634139.63期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1636404301.6121273255.971.30%
1至2年58638800.0524329238.1041.49%
2至3年1590627.061292702.6281.27%
3至4年516759.94516759.94100.00%
4至5年219356.00219356.00100.00%
5年以上2827.002827.00100.00%
合计1697372671.6647634139.63
确定该组合依据的说明：
确定该等应收账款组合的依据是各个明细项目的账龄。按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）1636674275.07
1至2年61100831.32
2至3年9142255.49
3年以上60742148.25
3至4年12064854.57
4至5年2233853.26
5年以上46443440.42
合计1767659510.13
5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项71490044.171203205.7070286838.47
账龄组合20844358.2326903468.97349695.29503479.10-40096.2447634139.63
合计92334402.4026903468.971552900.99503479.10-40096.24117920978.10
5.3.3本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
TIDICI 乌克兰 503479.10
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一142164315.258.04%1848136.10
客户二97360334.815.51%2095403.36
客户三55669887.683.15%1329843.28
客户四33780614.061.91%439147.98
客户五27886371.721.58%362522.83
合计356861523.5220.19%
5.3.5因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.6转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末，公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.4应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票830878724.61414501304.36
合计830878724.61414501304.36
5.5预付款项
5.5.1预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内165882370.7597.73%182393838.6098.82%
1至2年3861217.592.27%2179500.271.18%
合计169743588.34184573338.875.5.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额账龄占预付账款期末合计数的比例
供应商一非关联方80604446.011年以内47.49%
供应商二非关联方18248756.741年以内10.75%
供应商三非关联方12830786.931年以内7.56%
供应商四非关联方10979389.901年以内6.47%
供应商五非关联方6316674.731年以内3.72%
合计128980054.3175.99%
5.6其他应收款
项目期末余额期初余额
应收股利9000000.00
其他应收款14923291.1519911557.56
合计23923291.1519911557.56
5.6.1应收股利
1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额
贵州银行股份有限公司9000000.00
合计9000000.00
5.6.2其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税7531144.24
保证金29025152.1529922935.97
往来38558316.4035106532.86
备用金1148037.37876116.22
暂付款36520.002196183.62
其他2628075.67576991.28
坏账准备-56472810.44-56298346.63
合计14923291.1519911557.56
2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预合计用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
2023年1月1日余额1886102.0954412244.5456298346.63
2023年1月1日余额在本期
本期计提844119.99844119.99
本期转回241827.11428000.00669827.11
其他变动170.93170.93
2023年6月30日余额1644445.9154828364.5356472810.44
按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）7533977.96
1至2年4085563.80
2至3年28924795.02
3至4年670669.45
4至5年5057654.69
5年以上25123440.67合计71396101.593）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项54412244.54844119.99428000.0054828364.53
账龄组合1886102.09241827.11170.931644445.91
合计56298346.63844119.99669827.11170.9356472810.44
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收账款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
往来单位一往来26809306.083-4年37.55%26809306.08
往来单位二保证金24572000.005年以上34.42%24572000.00
往来单位三往来5679096.091-2年、4-5年7.95%567909.61
往来单位四其他费用2422855.781年以内3.39%242285.58
往来单位五进口材料726141.574-5年1.02%726141.57
合计60209399.5284.33%52917642.84
6）涉及政府补助的应收款项
报告期内，本公司不存在涉及政府补助的其他应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末，公司不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.7存货
5.7.1存货分类
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料286150450.37214887.61285935562.76266333933.03793216.70265540716.33
在产品75749707.66156768.7875592938.8882157814.38377902.8081779911.58
库存商品812615777.302732084.72809883692.58830608556.575553097.19825055459.38
周转材料374431.80374431.801941926.621941926.62
消耗性生物资产383197.00383197.00383197.00383197.00
发出商品108454265.30108454265.3080852336.0380852336.03
合计1283727829.433486938.111280240891.321262277763.637107413.691255170349.94
5.7.2存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料793216.70578329.09214887.61
在产品377902.80221134.02156768.78
库存商品5553097.192821012.472732084.72
消耗性生物资产383197.00383197.00
合计7107413.693620475.583486938.11
5.8合同资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产19599522.21254793.7919344728.4218411797.61240115.0918171682.52
合计19599522.21254793.7919344728.4218411797.61240115.0918171682.52本期合同资产计提减值准备情况：
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
账龄组合14678.70
合计14678.70
5.9持有待售资产
项目期末账面余额减值准备期末账面价值预计处置时间
贵州轮胎金关厂区二期197877212.92197877212.922023年12月31日
合计197877212.92197877212.92
5.10其他流动资产
项目期末余额期初余额
多缴税费1082089.7041337.88
待抵扣进项税12229004.738928464.23
搬迁成本193660136.96193384004.74
合计206971231.39202353806.85
5.11长期股权投资
被投资单位期初余额追加投资减少投资期末余额减值准备期末余额
一、合营企业小计
二、联营企业
青岛共赢股权投资合伙企业(有限合伙)25500000.0025500000.00
小计25500000.0025500000.00
合计25500000.0025500000.00
5.12其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
其他权益工具投资581793011.58656550821.58
合计581793011.58656550821.58非交易性权益工具投资其他综合收指定为以公允价值计其他综合收益转确认的股利项目名称累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他入留存收益的原收入收益的金额综合收益的原因因
贵阳银行股份有限公司2457000.0021849400.00不以出售为目的不适用
贵州银行股份有限公司9000000.0090000000.00不以出售为目的不适用
贵阳农村商业银行股份有限公司75786254.18不以出售为目的不适用5.13投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2925929.002925929.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2925929.002925929.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1796756.831796756.83
2.本期增加金额55592.6555592.65
（1）计提或摊销55592.6555592.65
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1852349.481852349.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值1073579.521073579.52
2.期初账面价值1129172.171129172.17
5.14固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产5290692776.855352007139.78
合计5290692776.855352007139.785.14.1固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额2489840598.835297452419.12163804178.68124214180.728075311377.35
2.本期增加金额93967080.1351850427.793811324.251625680.46151254512.63
（1）购置579886.698725091.711518462.051345567.9912169008.44
（2）在建工程转入31475888.6879903302.99317131.27277642.26111973965.20
（3）企业合并增加
（4）其他9415986.7315717351.121975730.932470.2127111538.99
3.本期减少金额45455.1734480078.207831102.7010397309.4052753945.47
（1）处置或报废45455.1734480078.207831102.706284656.8848641292.95
（2）其他4112652.524112652.52
4.期末余额2531266905.765367318086.74159784400.23115442551.788173811944.51
二、累计折旧
1.期初余额321442752.362289533743.9039114470.8170111877.862720202844.93
2.本期增加金额33176575.97158422510.177427979.523458305.40202485371.06
（1）计提33176575.97158422510.177427979.523458305.40202485371.06
3.本期减少金额34371849.836678322.061620269.0842670440.97
（1）处置或报废34371849.836678322.061620269.0842670440.97
4.期末余额354619328.332413584404.2439864128.2771949914.182880017775.02
三、减值准备
1.期初余额2207606.579099.93884686.143101392.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额2207606.579099.93884686.143101392.64
四、账面价值
1.期末账面价值2229142895.462899030757.90119911172.0342607951.465290692776.85
2.期初账面价值2168397846.473005711068.65124680607.9453217616.725352007139.78
5.14.2未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
扎佐厂区部分房屋226150441.32正在办理
5.15在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程1219492622.36509057019.71
工程物资42132.74
合计1219534755.10509057019.71
5.15.1在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目562137259.96562137259.96100173805.72100173805.72
绿色轮胎工程技术中心及总部建设项目2372493.992372493.991794237.071794237.07
越南年产120万条全钢子午线轮胎项目315688536.54315688536.54331628837.75331628837.75
越南年产95万条高性能全钢子午线轮胎项目236913472.14236913472.1421694872.5621694872.56
其他102380859.73102380859.7353765266.6153765266.61
合计1219492622.361219492622.36509057019.71509057019.715.15.2重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定本期其他工程累计投入利息资本化累其中：本期利本期利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额工程进度资产金额减少金额占预算比例计金额息资本化金额资本化率来源年产38万条全钢工程
子午线轮胎智能制造1940347900.00100173805.72461963454.24562137259.9628.97%28.97%9460421.832399531.050.52%其他项目绿色轮胎工程技术中
210000000.001794237.07578256.922372493.991.13%1.13%其他
心及总部建设项目越南年产120万条全募股
1434160800.00331628837.7538458109.7854398410.99315688536.5498.38%98.38%
钢子午线轮胎项目资金越南年产95万条高性
能全钢子午线轮胎项1175000000.0021694872.56223077779.627859180.04236913472.1420.83%20.83%其他目
合计4759508700.00455291753.10724077600.5662257591.031117111762.639460421.832399531.050.52%
5.15.3工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程材料42132.7442132.74
合计42132.7442132.745.16无形资产
5.16.1无形资产情况
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额415780020.9775841439.12491621460.09
2.本期增加金额13176914.938311027.1821487942.11
（1）购置8311027.188311027.18
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他13176914.9313176914.93
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额428956935.9084152466.30513109402.20
二、累计摊销
1.期初余额55011668.6122344868.3977356537.00
2.本期增加金额3493144.045099353.048592497.08
（1）计提3493144.045099353.048592497.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额58504812.6527444221.4385949034.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值370452123.2556708244.87427160368.12
2.期初账面价值360768352.3653496570.73414264923.09
5.16.2未办妥产权证书的土地使用权情况
本报告期，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
5.17长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
模具82986937.9723696707.6318916980.7987766664.81
消防设施7875000.00112500.007762500.00
其他1723609.5214369.031737978.55
合计92585547.4923711076.6619029480.7997267143.36
5.18递延所得税资产/递延所得税负债
5.18.1未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备184825368.1437291713.37164589230.3133609715.60
可抵扣亏损63891685.8513138206.91373067563.5461972989.42
预提项目389793543.3658960219.34331952278.7250052403.41
股份支付费用93733120.4014146898.5652014265.727802139.86
递延收益100218083.1315032712.47100398078.2315059711.73
应付债券利息39384355.535907653.3324038949.273605842.39
合计871846156.41144477403.981046060365.79172102802.415.18.2未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动64163611.609624541.74138921421.6020838213.24
固定资产税会差263924908.7339588736.31273195063.6740979259.55
其他16059654.072408948.1116059654.072408948.11
合计344148174.4051622226.16428176139.3464226420.90
5.18.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产144477403.98172102802.41
递延所得税负债51622226.1664226420.90
5.18.4未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损137.32
合计137.32
5.18.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额备注
2028年137.32
合计137.32
5.19其他非流动资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款项69467420.9969467420.9953663639.5353663639.53
定期存款610022210.80610022210.80507488413.33507488413.33
合计679489631.79679489631.79561152052.86561152052.86
5.20短期借款
5.20.1短期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款50043750.00
保证借款200000000.00350336875.00
信用借款1115757936.191149121780.14
承兑汇票贴现40234070.1333787111.57
合计1406035756.321533245766.71
分类的说明：如果同时存在多种担保条件，披露是以担保条件的优先级作为披露顺序：质押、抵押、保证、信用。
其他说明：本报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
5.21应付票据
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票2228609161.612118677174.88
合计2228609161.612118677174.88
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。5.22、应付账款
5.22.1应付账款列示
项目期末余额期初余额
1年以内1396099481.431356448526.84
1至2年145884000.4775625860.91
2至3年23043695.084188318.57
3至4年3434678.613817621.26
4至5年3753201.72741612.00
5年以上5470804.284753131.79
合计1577685861.591445575071.37
5.22.2账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
天津赛象科技股份有限公司34068085.02未到结算期
无锡中鼎集成技术有限公司9786650.00未到结算期
苏州艾吉威机器人有限公司5478115.00未到结算期
联亚智能科技（苏州）有限公司4224200.00未到结算期
万向新元科技股份有限公司3805680.00未到结算期
江苏益尔机电有限公司3006500.00未到结算期
烟台富瑞达机械有限公司2359951.38未到结算期
江苏章工智能科技有限公司2200000.00未到结算期
Hong Kong Red Avenue Chemical Co 1831528.32 未到结算期
南通润邦重机有限公司1775873.33未到结算期
江苏中轮机械有限公司1743834.00未到结算期
临沂临工智能信息科技有限公司1523003.94未到结算期
象州县运江浙桂松脂有限公司1305912.92未到结算期
贵州建工集团第二建筑工程有限责任公司1177545.57未到结算期
中建四局安装工程有限公司1124663.29未到结算期
广州市井源机电设备有限公司1044000.00未到结算期
合计76455542.77
5.23合同负债
项目期末余额期初余额
1年以内245154466.08171965070.71
1至2年28350521.872379757.75
2至3年5086334.529826453.36
3至4年2293953.73574292.40
4至5年568320.79902240.93
5年以上1937208.761034967.83
合计283390805.75186682782.98
5.24应付职工薪酬
5.24.1应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬51829898.53399912963.91364111683.7087631178.74
二、离职后福利-设定提存计划38516641.3538516641.35
三、辞退福利83670665.6662392.5010488917.8473244140.32
合计135500564.19438491997.76413117242.89160875319.065.24.2短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴51829898.53328626904.26292825624.0587631178.74
2、职工福利费28705619.5428705619.54
3、社会保险费22428581.2322428581.23
其中：医疗保险费20185632.3320185632.33
工伤保险费2242948.902242948.90
4、住房公积金11044879.0011044879.00
5、工会经费和职工教育经费7061996.007061996.00
8.其他2044983.882044983.88
合计51829898.53399912963.91364111683.7087631178.74
5.24.3设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险36889996.9536889996.95
2、失业保险费1626644.401626644.40
合计38516641.3538516641.35
5.25应交税费
项目期末余额期初余额
增值税2968116.854263782.01
消费税4085214.905138701.61
企业所得税98382842.8380568752.96
个人所得税2477490.844252560.39
城市维护建设税1998345.072612717.22
教育费附加及地方教育费附加1988529.112583258.27
车船使用税4138.004138.00
印花税1489045.721406397.90
关税6976336.346028688.97
其他453018.97469942.19
合计120823078.63107328939.52
5.26其他应付款
项目期末余额期初余额
其他应付款104913931.1947807207.46
合计104913931.1947807207.46
5.26.1其他应付款
5.26.1.1按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
垫付款2848150.11565497.83
押金6804863.298018000.00
预提费用3351771.583258632.62
暂收款6547965.032328183.54
限制性股票回购义务81958140.0028800240.00
其他3403041.184836653.47
合计104913931.1947807207.46
5.27一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款462536145.79381916551.35
合计462536145.79381916551.355.28其他流动负债项目期末余额期初余额
已实际收取的搬迁补偿款项9841858.419841858.41
三包费用19377689.7219377689.72
预收货款及劳务税款的税金31448615.5317311562.40
附追索权的票据背书105150286.6773977950.40
合计165818450.33120509060.93
5.29长期借款
5.29.1长期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款1275000000.001240000000.00
信用借款544900000.00161509618.98
合计1819900000.001401509618.98
长期借款分类的说明：
如果同时存在多种担保条件，披露是以担保条件优先级作为披露顺序：质押、抵押、保证、信用。5.30应付债券
5.30.1应付债券
项目期末余额期初余额
贵轮转债1632660575.081610409614.07
合计1632660575.081610409614.07
5.30.2应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本期回购本期转股期末余额
贵轮转债1800000000.002022.04.226年1800000000.001610409614.073299488.0524735970.495399880.387017.15377600.001632660575.08
合计1800000000.001610409614.073299488.0524735970.495399880.387017.15377600.001632660575.08
5.30.3可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州轮胎股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]665号）核准，公司向社会公开发行面值总额18亿元可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，发行数量18000000.00张。可转换公司债券中文简称“贵轮转债”，债券代码“127063”。
本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即2022年4月22日至2028年4月21日。本次发行的可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%，第二年0.50%，
第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转换成公司股票的可转债本金和最后一年利息。
在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的110%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2022年10月28日至2028年4月21日。
本次发行的可转债的初始转股价格为4.60元/股最新有效的转股价格为4.40元/股，转股价格调整的原因为：公司于2023年5月15日召开2022年度股东大会审议通过了公司
2022年度利润分配预案，并于2023年6月8日实施了2022年度利润分配。自分配方案披露至实施期间公司股本总额因可转债转股发生了变化，根据利润分配方案的规定，本次
利润分配比例不变，即：按公司截止2023年5月30日可转债转股后总股本1147217422.00股，扣除公司通过回购专户持有的63900股后的股份数1147153522.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。“贵轮转债”的转股价格相应由4.60元/股调整为4.40元/股，调整后的转股价格自2023年6月8日（除权除息日）起生效。
本公司发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为1573760909.57元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为213543335.19元，计入其他权益工具。本期累计共有面值377600.00元“贵轮转债”转换成82570股公司股票，转股确认资本公积339826.65元并对应结转其他权益工具金额44796.65元。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本168348598.97元。5.31预计负债项目期末余额期初余额形成原因
其他26813744.5226017084.52预提准备金
合计26813744.5226017084.52
5.32、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助100398078.232200000.002379995.10100218083.13
合计100398078.232200000.002379995.10100218083.13
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额他收益金额变动与收益相关科技局智能制造大
520000.0652000.02468000.04与资产相关
数据项目款黔轮胎异地技改项
779167.0212499.98766667.04与资产相关
目标准厂房建设修文县发改委补贴
200000.00200000.00与资产相关
研发中心建设项目
能量系统优化项目34187.966410.2827777.68与资产相关越南120万条全钢
1981505.9424768.841956737.10与资产相关
子午胎项目全钢中小型工程智
11220833.45474999.9610745833.49与资产相关
能制造项目智能化改造项目补
35000000.0035000000.00与资产相关
助扎佐三期搬迁改造
32999999.962200000.001314285.7233885714.24与资产相关
项目
AGV 项目 1699999.94 100000.02 1599999.92 与资产相关
公租房二期15962383.90395030.2815567353.62与资产相关
5.33股本
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股公积金转股其他小计
股份总数1147507235.00-278270.00-278270.001147228965.00
5.34其他权益工具
发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
贵轮转债213533132.5645627.10213487505.46
合计213533132.5645627.10213487505.46
5.35资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2319884408.945676411.052325560819.99
其他资本公积213534219.194022601.6548150347.99169406472.85
合计2533418628.139699012.7048150347.992494967292.84
5.36库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股份81190113.1914985704.8513896060.0082279758.04
合计81190113.1914985704.8513896060.0082279758.045.37其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额计入其他计入其他税后归属本期所得税减：所得税税后归属于期末余额综合收益综合收益于少数股前发生额费用母公司当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其118083208.34-74757810.00-11213671.50-63544138.5054539069.84他综合收益其他权益工具投资
118083208.34-74757810.00-11213671.50-63544138.5054539069.84
公允价值变动
二、将重分类进损
2526307.8252328834.5752328834.5754855142.39
益的其他综合收益外币财务
报表折算2526307.8252328834.5752328834.5754855142.39差额其他综合
120609516.16-22428975.43-11213671.50-11215303.93109394212.23
收益合计
5.38盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积391169748.90391169748.90
合计391169748.90391169748.90
5.39未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润2125028848.151829094403.43
调整后期初未分配利润2125028848.151829094403.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润339549833.46428788029.37
减：提取法定盈余公积37280875.46
应付普通股股利229021221.3895572709.19
期末未分配利润2235557460.232125028848.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
5.40营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4422019630.473510951286.843934259039.983363493385.31
其他业务19316332.186038633.9715232834.742651385.98
合计4441335962.653516989920.813949491874.723366144771.295.41、税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3649552.542935276.42
教育费附加3565236.122913963.91
房产税9683577.948831093.34
土地使用税2334227.712317550.66
车船使用税7995.707061.40
印花税2735601.922798468.21
环境保护税75140.83247555.85
合计22051332.7620050969.79
5.42销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬51089771.9236395116.75
固定资产折旧9247820.805558439.97
差旅费8628849.976439412.11
运输费10495020.1413626988.54
租赁费4657351.355607345.79
广告费/宣传费3289105.443412750.03
会务费/会议费2367679.91143874.54
中介咨询费/法律顾问费/审计费/评估费/认证费129444.12505167.10
财产保险费3537471.963330463.97
包装物2853450.722813547.52
服务费37688310.5638923564.84
展览费4520000.001421567.11
口岸费14015797.7111889201.72
其他3610878.212599344.48
合计156130952.81132666784.47
5.43管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬84652241.8494633263.30
固定资产折旧10453289.328598441.87
无形资产摊销7116909.376437695.37
办公费1705176.302392917.21
差旅费890109.202136284.92
业务招待费223271.4658720.26
交通费1135252.42943716.63
安保费1222002.86996681.19
汽车费/小车费204430.47235821.67
维修费/修理费33904342.3917226963.33
广告费/宣传费2794473.892953081.30
会务费/会议费74965.19
中介咨询费/法律顾问费/审计费/评估费/认证费6004815.844329634.56
劳动保护费184421.341132532.84
财产保险费2108076.121936209.15
环保费用2816886.001003606.55
其他24575554.0719376139.55
合计180066218.08164391709.705.44研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬33603083.1222477900.38
直接投入69469206.2666532240.77
折旧费6740014.046595607.34
其他36927100.2923812974.08
合计146739403.71119418722.57
5.45财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出76758246.9638217977.99
减：利息收入46638552.3930021620.26
利息净支出30119694.578196357.73
汇兑损失3847233.05
减：汇兑收益5112298.0340182085.70
汇兑净损失-1265064.98-40182085.70
贴现利息294658.072342074.07
现金折扣-2400213.39-5103305.26
手续费及其他2329748.933342846.22
合计29078823.20-31404112.94
5.46其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助4597097.105404122.54
代扣代缴个人所得税手续费289069.82
合计4886166.925404122.54
5.47投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益847860.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入11457000.0022001550.00
合计12304860.0022001550.00
5.48、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-174463.81691299.27
应收票据坏账损失1003179.562160128.82
应收账款坏账损失-25700800.80-21925643.65
合同资产坏账损失-50773.20
合计-24872085.05-19124988.76
5.49资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失3620475.58-1385626.30
十二、合同资产减值损失-14678.70
合计3605796.88-1385626.305.50营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收入合计2974648.962974648.96
罚款收入425650.00277744.00425650.00
其他收入82283.94225648.6882283.94
合计3482582.90503392.683482582.90
5.51营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠48407.0062600.0048407.00
非流动资产处置损失合计3398780.573283813.473398780.57
罚款支出（含赔款损失）481395.3578100.68481395.35
其他支出44180.9396489.8544180.93
合计3972763.853521004.003972763.85
5.52所得税费用
5.52.1所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用11775087.8127777858.64
递延所得税费用31220556.40-6339151.65
合计42995644.2121438706.99
5.52.2会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额385713869.08
按法定/适用税率计算的所得税费用57857080.35
子公司适用不同税率的影响-1691855.84
非应税收入的影响-1718550.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响218648.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响137.31
税法规定的额外可扣除费用-11669815.89
所得税费用42995644.21
5.53现金流量表项目
5.53.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助4706171.823006588.87
利息收入46638552.7427221620.26
其他3482582.90503392.68
合计54827307.4630731601.81
5.53.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付的销售费用50231985.46104191838.21
支付的管理费用62655356.0238903661.33
支付的研发费用106417783.6496940822.19
手续费2329748.933214502.17
支付的其他672652.0145154061.29
合计222307526.06288404885.195.53.3支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
股票回购68169194.55154840.00
可转债回购7017.50
合计68176212.05154840.00
5.54现金流量表补充资料
5.54.1现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润342718224.87160661769.01
加：资产减值准备21266288.1720510615.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧202515111.78166911094.87使用权资产折旧
无形资产摊销8686460.306507706.78
长期待摊费用摊销19754971.9522068794.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2594040.413280297.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）75787840.40377966.36
投资损失（收益以“－”号填列）-12304860.00-22001550.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）27625398.43-3247351.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1390523.24
存货的减少（增加以“－”号填列）-21450065.80-372498664.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-415305891.28-400360829.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）17039727.53203999013.68其他
经营活动产生的现金流量净额267536723.52-213791137.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2581756219.153094332585.47
减：现金的期初余额2917218659.481754799667.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-335462440.331339532917.89
5.54.2现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金2581756219.152917218659.48
其中：库存现金19828.5948121.29
可随时用于支付的银行存款2581736390.561754712862.86
三、期末现金及现金等价物余额2581756219.152917218659.48
5.55所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金544600528.98承兑汇票保证金
应收票据542813310.76应收票据质押
固定资产1121048564.47银行借款抵押
无形资产370452123.25银行借款抵押
应收款项融资360355186.94应收票据质押
合计2939269714.405.56外币货币性项目
5.56.1外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元32289376.417.23233316576.07
欧元1227723.167.889670898.11港币
卢布13614389.520.091282475.49
越南盾217129061094.000.000366441492.69应收账款
其中：美元97978829.067.23707975423.04欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币预付账款
其中：美元2765526.977.2319983144.80
越南盾10431843454.000.00033192144.10应付账款
其中：美元2497201.907.2318044281.47
越南盾1255713760671.000.0003384248410.77
5.56.2境外经营实体
境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
GTC NORTH AMERICA INC. 美国 美元 经营当地流通货币
NORTH AMERICA COMMERIAL TIRE RESOURCES INC. 美国 美元 经营当地流通货币
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO. LTD. 俄罗斯 卢布 经营当地流通货币
Advance Tyre (Vietnam) Co.Ltd. 越南 越南盾 经营当地流通货币
前进控股（集团）国际有限公司香港港币经营当地流通货币
5.57政府补助
5.57.1政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
异地技改项目厂房建设1000000.00递延收益、其他收益12499.98
智能制造大数据1040000.00递延收益、其他收益52000.02
全钢中小型工程智能制造3500000.00递延收益、其他收益124999.98
能量系统优化项目资金（硫化机固定资产补助）1050000.00递延收益、其他收益6410.28
研发中心建设200000.00递延收益、其他收益
越南120万条全钢子午胎2000000.00递延收益、其他收益24768.84
巨胎项目9800000.00递延收益、其他收益349999.98
智能化改造35000000.00递延收益、其他收益
扎佐三期搬迁改造32200000.00递延收益、其他收益1314285.72
AGV项目 2000000.00 递延收益、其他收益 100000.02
公租房二期17036000.00递延收益、其他收益395030.28
出口专项资金2212602.00其他收益2212602.00
失业一次性扩岗补助4500.00其他收益4500.00
5.57.2政府补助退回情况
本报告期不存在在政府补助退回情况
6、合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并业务。6.2同一控制下企业合并报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并业务。
6.3反向购买
报告期内，本公司未发生反向购买业务。
6.4处置子公司
报告期内，本公司未发生处置子公司业务。
6.5其他原因的合并范围变动
报告期内，本公司未发生其他原因的合并范围变动。
7、在其他主体中的权益
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
主要经持股比例取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式
贵州轮胎进出口有限责任公司贵阳市贵阳市进出口代理100.00%设立
GTC NORTH AMERICA INC. 美国 美国 轮胎销售 100.00% 设立
NORTH AMERICA OMMERCIAL TIRE RESOURCE 美国 美国 轮胎销售 100.00% 设立
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT
莫斯科莫斯科轮胎销售100.00%设立
CO.LTD.前进控股（集团）国际有限公司香港香港轮胎、空气弹簧的销售100.00%设立
贵州前进轮胎投资有限责任公司贵阳市贵阳市投资管理100.00%设立
ADVANCE TYRE(VIETNAM)COMPANY LIMITED 越南 越南 轮胎销售 100.00% 设立
贵州前进新材料有限责任公司贵阳市贵阳市化学试剂和助剂制造70.98%设立
贵州前进轮胎销售有限公司贵阳市贵阳市轮胎销售100.00%设立
贵州大力士轮胎有限责任公司贵阳市贵阳市停业100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：本公司在子公司中的持股比率与表决权比率一致。
7.1.2重要的非全资子公司
报告期内，不存在重要的非全资子公司
7.1.3使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
报告期内，本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。
7.1.4向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
报告期内，本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
报告期内，本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。7.3在合营安排或联营企业中的权益
7.3.1不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计25500000.0025500000.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
7.4重要的共同经营
报告期内，本公司不存在重要的共同经营业务。
7.5在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
报告期内，本公司不存在结构化主体。
8、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应
收款、合同资产、其他权益投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。
各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。
本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。公司汇票模式系由第三方担保公司向银行提供出票人履约担保，见担保函后签收汇票再向银行贴现，未出现出票人到期无法承兑并由担保公司到期代偿的情形。故风险较小。
此外，对于应收账款、合同资产、其他应收款，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
（1）报告期不存在已逾期未减值的金融资产。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素
其他应收款54828364.5354828364.53公司已诉讼，对方无力偿还应收账款70286838.4770286838.47对方无力偿还
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或其他币种计价的金融资产和金融负债。公司主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见“10.82外币货币性项目”。
假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降20%，则可能影响本公司本期净利润
163416774.46元；公司期末持有货币资金32289376.41美元，应收账款97978829.06美元，预付账款
2765526.97美元，应付账款2497201.90美元，对报表形成重大影响；
欧元对人民币汇率上升或下降20%，则可能影响本公司本期净利润1644052.68元；公司期末持有货币资金1227723.16欧元，不对财务报表形成重大影响；
卢布对人民币汇率上升或下降20%，则可能影响本公司本期净利润218020.83元；公司期末持有货币资金13614389.52卢布，其他应收款266502.61卢布，不对财务报表形成重大影响。
越南盾对人民币汇率上升或下降20%，则可能影响本公司本期净利润53484511.58元；公司期末持有货币资金217129061094越南盾、预付账款10431843454越南盾，应付账款1255713760671越南盾，对财务报表形成重大影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司期末短期借款金额为人民币1406035756.32元，假设在其他条件不变的情况下，以银行同期贷款利率3.65%上升或下降20%，则可能影响本公司的净利润约4362225.93元；公司期末长期借款金额为人民币2282436145.79元，假设在其他条件不变的情况下，以银行同期贷款利率4.30%上升和下降20%，则可能影响本公司的净利润约8342304.11元
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
于资产负债表日本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计
短期借款1406035756.32-----1406035756.32
长期借款462536145.791585000000.00199900000.0035000000.00-2282436145.79期初余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计
短期借款1533245766.71-----1533245766.71
长期借款381916551.351361509618.98-40000000.00--1783426170.33
9、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值项目
第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允价值合计
一、持续的公允价值计量计量价值计量计量
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资321260400.00260532611.58581793011.58
（四）其他非流动资产
（五）应收款项融资830878724.61830878724.61
9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的上市公司股份，按照资产负债表日证券交易市场收盘价作为其公允价值。
9.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于无活跃市场报价的其他权益工具投资，公司按照市场法对其进行估值，输入值为可比上市公司的市净率。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，以票面金额确定其公允价值。
10、关联方及关联交易
10.1本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
贵阳市工业投资有限公司贵阳投资116375.03万元27.77%27.77%本企业的母公司情况的说明
贵阳市工业投资有限公司是经贵阳市政府批准和授权的国有独资公司，经营范围为产业投融资、发起设立基金、资本运营、资产经营及股权管理，企业兼并重组，资产管理，土地一级开发，工业地产开发，房屋租赁，物业管理，国内国际商贸服务，咨询服务等。
本企业最终控制方是贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
10.2本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注7.1。10.3本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注7.3。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
贵州前进橡塑科技有限公司(原贵州轮胎厂)控股股东所属子公司贵阳险峰物流有限公司控股股东所属孙公司贵阳永青仪电科技有限公司控股股东所属子公司贵阳银行股份有限公司公司监事会主席担任董事的公司
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联交易获批的交是否超过交关联方本期发生额上期发生额内容易额度易额度
贵州前进橡胶内胎公司采购材料否24347864.83
贵州前进橡塑科技有限公司采购材料30245736.74否4587098.75
贵阳永青仪电科技有限公司采购设备13301470.96否1533295.56
贵州前进橡塑科技有限公司服务费10425651.88否11645113.38
贵阳险峰物流有限公司服务费2019925.66否758741.42
贵阳银行股份有限公司金融服务20671663.24否16133420.75
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州前进橡胶内胎公司销售半部件材料17604173.95
贵州前进橡塑科技有限公司销售半部件材料16729739.991292621.64
贵州前进橡塑科技有限公司提供水、电等14418.23
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。
10.5.2关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联托管/承包情况说明：报告期内，本公司不存在关联托管/承包情况。
关联管理/出包情况说明：报告期内，本公司不存在关联管理/出包情况。
10.5.3关联租赁情况
关联租赁情况说明：报告期内不存在关联租赁情况。
10.5.4关联担保情况
关联担保情况说明：报告期内不存在关联担保情况。
10.5.5关联方资金拆借
报告期内不存在关联方资金拆借情况。
10.5.6关联方资产转让、债务重组情况
报告期内不存在关联方资产转让、债务重组情况。10.5.7关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5626425.245315089.00
10.6关联方应收应付款项
10.6.1应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款贵阳永青仪电科技有限公司7165957.541461501.70
应付账款贵州前进橡塑科技有限公司15265881.955528191.08
应付账款贵阳险峰物流有限公司1044532.19501162.97
10.7关联方承诺
报告期内不存在关联方承诺。
11、股份支付
11.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额23778000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限见其他说明2公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限见其他说明2其他说明（1）根据贵州轮胎2020年1月16日第七届董事会第十次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2020年1月16日为授予日，向448名符合授予条件的激励对象授予2242.20万股限制性股票，授予价格为2.15元/股。公司在确定授予日后的缴款过程中，4名激励对象因个人原因自愿放弃认购全部授予的限制性股票23.40万股;2名激励对象因个人原因自愿放弃认购部分授予的限制性股票6.30万
股共计29.70万股，公司授予的激励对象实际为444名，授予的限制性股票实际为2212.50万股。公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值，授予的2212.50万股限制性股票的股份支付费用=限制性股票公允价值（即授予日公司股票收盘价）-授予价格。
2022年1月24日，公司第七届董事会第三十次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司《2019年限制性股票激励计划》的规定，公司第一个解除限售期的解锁条件已经达成，该次符合解锁条件的激励对象共计443人，申请解锁的限制性股票数量为735.20万股。
至2022年12月31日，1人离职、1人退休、1人内退，该3人已不符合激励条件，其剩余未解除限售的限制性股票不得解除限售，将由公司回购注销。公司将回购注销上述激励对象已获授但本次未获准解除限售及已不符合激励条件人员剩余未解除限售的限制性股票共360840股。
根据2022年11月16日公司第八届董事会第八次会议审议通过的《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，同意以2023年2月17日为授予日，向535名符合授予条件的激励对象授予2377.80万股限制性股票，授予价格为2.82元/股。公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值，授予的2377.80万股限制性股票的股份支付费用=限制性股票公允价值（即授予日公司股票收盘价）-授予价格。
（2）本激励计划授予的限制性股票限售期分别为自授予完成登记之日起24个月、36个月、48个月。
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。11.2以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的限售可行权权益工具数量的确定依据期职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正限售期权益工具数量。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额57293170.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9060516.58其他说明
12、承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
12.2或有事项
12.2.1资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的或有事项。
12.2.2公司没有需要披露的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
13、资产负债表日后事项
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
14、其他重要事项
14.1前期会计差错更正
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的前期会计差错更正。
14.2债务重组
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的债务重组事项。
14.3资产置换
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的资产置换事项。
14.4年金计划
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的年金计划。
14.5终止经营
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的终止经营事项。
14.6分部信息
公司无分部报告，公司主要研发与生产各种轮胎，未进行分部管理。没有分部信息。15、母公司财务报表主要项目注释
15.1、应收账款
15.1.1应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款12531041.020.90%12531041.02100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款1380119325.0399.10%33944990.252.46%1346174334.78
其中：
组合1：合并报表范围单位及外部关联方往来款142941546.1010.26%10.260.00%142941546.10
组合2：其他客户销售款-账龄信用风险矩阵分析法1237177778.9388.84%33944990.252.74%1203232788.68
合计1392650366.05100.00%46476031.273.34%1346174334.78期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款12691851.491.06%12691851.49100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款1186834095.4798.94%15153643.891.28%1171680451.58
其中：
组合1：合并报表范围单位及外部关联方往来款201365856.3416.79%0.00%201365856.34
组合2：其他客户销售款-账龄信用风险矩阵分析法985468239.1382.15%15153643.891.54%970314595.24
合计1199525946.96100.00%27845495.382.32%1171680451.58
按单项计提坏账准备：12531041.02期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
BEIBENMOTORS DAVAO PHILIPPINES INC 7269.15 7269.15 100.00% 预计无法收回
COVA GOMME意大利 246547.54 246547.54 100.00% 预计无法收回
JIANGXI NONFERROUS 9212.89 9212.89 100.00% 预计无法收回
M/S Malik Trading Co. 巴基斯坦 1913978.79 1913978.79 100.00% 预计无法收回
PAPA 474288.87 474288.87 100.00% 预计无法收回
Wosong international trade co;Ltd 44568.73 44568.73 100.00% 预计无法收回
毕节市力帆骏马振兴车辆有限公司2038436.342038436.34100.00%预计无法收回
老挝 YHY 158583.77 158583.77 100.00% 预计无法收回
上海鹰宏进出口有限公司118857.98118857.98100.00%预计无法收回
印尼 SENTOSA JAYA 382577.57 382577.57 100.00% 预计无法收回
衡阳衡拖农机制造有限公司2779916.212779916.21100.00%预计无法收回
西安科美仓储设备有限公司347016.21347016.21100.00%预计无法收回
云南神力橡胶制品有限公司3979689.373979689.37100.00%预计无法收回
成都宏方亚科贸有限公司30097.6030097.60100.00%预计无法收回
合计12531041.0212531041.02按组合计提坏账准备：33944990.25期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1194697465.7615531067.091.30%
1至2年40741945.6316903833.2241.49%
2至3年1218780.60990503.0081.27%
3至4年516759.94516759.94100.00%
4至5年
5年以上2827.002827.00100.00%
合计1237177778.9333944990.25按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）1337758056.39
1至2年41008461.17
2至3年1229954.38
3年以上12653894.11
3至4年516759.94
4至5年1733526.59
5年以上10403607.58
合计1392650366.05
15.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备27845495.3819030223.70103791.29503479.1046476031.27
合计27845495.3819030223.70103791.29503479.1046476031.27
15.1.3本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
TIDICI 乌克兰 503479.10
15.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
客户一61637306.884.43%
客户二72140421.425.18%
客户三142164315.2510.21%1848136.10
客户四55669887.684.00%1329843.28
客户五97360334.816.99%2095403.36
合计428972266.0430.81%
15.1.5因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。15.1.6转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
15.2其他应收款
项目期末余额期初余额
应收股利9000000.00
其他应收款14151232.7618957023.16
合计23151232.7618957023.16
15.2.1应收股利
15.2.1.1应收股利分类
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
贵州银行股份有限公司9000000.00
合计9000000.00
15.2.2其他应收款
15.2.2.1其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金630645.08447139.11
往来7271841.93
暂付款10324963.001971010.26
出口退税7531144.24
保证金29025152.1529839191.37
其他2337842.87302093.00
坏账准备-28167370.34-28405396.75
合计14151232.7618957023.16
15.2.2.2坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期合计
期信用损失(未信用损失(已发生信用损失
发生信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额1812650.9126592745.8428405396.75
2023年1月1日余额在本期
本期计提430265.29430265.29
本期转回240291.70428000.00668291.70
2023年6月30日余额1572359.2126595011.1328167370.34
按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）6943898.76
1至2年3648999.12
2至3年923940.41
3至4年620669.45
4至5年5057654.69
5年以上25123440.67
合计42318603.1015.2.2.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备28405396.75430265.29668291.7028167370.34
合计28405396.75430265.29668291.7028167370.34
15.2.2.4本期实际核销的其他应收款情况
报告期内无核销其他应收款情况
15.2.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的余额比例
客户一保证金24572000.005年以上58.06%24572000.00
客户二往来5679096.091-2年、4-5年13.42%567909.61
客户三其他费用2422855.781年以内5.73%242285.58
客户四进口材料726141.574-5年1.72%726141.57
客户五保证金632724.591年以内、1-2年1.50%63272.46
合计34032818.0380.43%26171609.22
15.2.2.6涉及政府补助的应收款项
报告期内，本公司不存在涉及政府补助的其他应收款项。
15.2.2.7因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
15.2.2.8转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
15.3长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1083852494.771083852494.77902671665.23902671665.23
合计1083852494.771083852494.77902671665.23902671665.23
15.3.1对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
贵州轮胎进出口责任有限公司20000000.0020000000.00
贵州前进轮胎销售有限公司20000000.0020000000.00
贵州大力士轮胎有限责任公司250800000.00250800000.00
贵州前进轮胎投资有限责任公司534140372.00136380829.54670521201.54
贵州前进新材料有限责任公司77731293.2344800000.00122531293.23
合计902671665.23181180829.541083852494.7715.4营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3859578242.813146235892.183493799999.753030057605.04
其他业务60093079.7530044182.21128383569.3494756093.18
合计3919671322.563176280074.393622183569.093124813698.22
15.5投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益10240000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入11457000.0022001550.00
合计21697000.0022001550.00
16、补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1682119.53计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4886166.92规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-490180.95
减：所得税影响额525758.48
少数股东权益影响额328.1
合计2187779.86--
16.2净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）
归属于公司普通股股东的净利润5.15%0.3000.220扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.12%0.2940.222
东的净利润