山西路桥:2023年半年度财务报告

山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
山西路桥股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山西路桥股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金817698073.00594547919.39结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款90095951.46108929003.00应收款项融资
预付款项2699896.992699897.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1596488.591069715.13
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1450262.05637648.53合同资产
-1-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1448366.931806337.91
流动资产合计914989039.02709690521.01
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产47988901.1252020631.50
在建工程25240618.6021833352.90生产性生物资产油气资产
使用权资产10639910.54
无形资产11646091512.0011917230695.10开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产12949953.959665469.97
其他非流动资产16000000.0016000000.00
非流动资产合计11758910896.2112016750149.47
资产总计12673899935.2312726440670.48
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款274636284.43343968401.91
预收款项5145862.062022026.54
合同负债45934.26232207.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬15258055.7122961491.14
应交税费56643267.3236187323.54
-2-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款593808820.16698537045.15
其中：应付利息7224147.3622150803.67
应付股利79060853.43应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债307668888.88303888888.88
其他流动负债17452.84604846.83
流动负债合计1253224565.661408402231.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款6537770000.006647770000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8793664.37
长期应付款85037505.54127506507.29长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2203706.042448562.32递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计6633804875.956777725069.61
负债合计7887029441.618186127301.44
所有者权益：
股本1467310196.001467310196.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2793310451.592793310451.59
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积278746445.58278746445.58一般风险准备
未分配利润247503400.45946275.87
归属于母公司所有者权益合计4786870493.624540313369.04少数股东权益
所有者权益合计4786870493.624540313369.04
负债和所有者权益总计12673899935.2312726440670.48
法定代表人：武艺主管会计工作负责人：刘一红会计机构负责人：贾建国
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
-3-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产：
货币资金673886043.93332120004.29交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款948615586.13944823589.83
其中：应收利息
应收股利340524699.14340524699.14存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1433366.931746337.91
流动资产合计1623934996.991278689932.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3714119102.233714119102.23其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产856291.511013211.13
在建工程33600.00生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产177782.75192597.95开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计3715186776.493715324911.31
资产总计5339121773.484994014843.34
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
-4-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬4794911.175569887.06
应交税费8729061.559018024.69
其他应付款1057499951.58710639154.53
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债17452.84230959.11
流动负债合计1071041377.14725458025.39
非流动负债：
长期借款28870000.0028870000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计28870000.0028870000.00
负债合计1099911377.14754328025.39
所有者权益：
股本1467310196.001467310196.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2900645868.232900645868.23
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积131898937.68131898937.68
未分配利润-260644605.57-260168183.96
所有者权益合计4239210396.344239686817.95
负债和所有者权益总计5339121773.484994014843.34
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入790452608.92772338826.74
-5-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业收入790452608.92772338826.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本461940112.87464281440.53
其中：营业成本319665233.42295576188.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2400163.002190205.19销售费用
管理费用16360919.4114359463.97
研发费用1108483.7987500.00
财务费用122405313.25152068083.02
其中：利息费用126405742.81156373914.73
利息收入5986683.307334451.17
加：其他收益254616.63812695.02
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）13.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）328767125.93308870081.23
加：营业外收入174017.93325332.89
减：营业外支出829.483.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）328940314.38309195410.14
减：所得税费用82383189.8072487052.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列）246557124.58236708357.55
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）246557124.58236708357.55
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
246557124.58236708357.55
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
-6-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额246557124.58236708357.55
归属于母公司所有者的综合收益总额246557124.58236708357.55归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.16800.1613
（二）稀释每股收益0.16800.1613
法定代表人：武艺主管会计工作负责人：刘一红会计机构负责人：贾建国
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入3509958.07281184.49
减：营业成本0.000.00
税金及附加1491.37销售费用
管理费用7417287.235782086.52研发费用
财务费用-3432398.923353470.06
其中：利息费用1508333.323938333.32
利息收入4942325.11590382.12
加：其他收益3361.01
投资收益（损失以“－”号填列）439880181.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-476421.61431029170.44
-7-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
加：营业外收入
减：营业外支出3.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-476421.61431029166.46
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-476421.61431029166.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-476421.61431029166.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-476421.61431029166.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.00030.2938
（二）稀释每股收益-0.00030.2938
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金822478618.83814893916.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3042181.27
收到其他与经营活动有关的现金22107373.3617583365.09
经营活动现金流入小计844585992.19835519463.13
购买商品、接受劳务支付的现金77811298.9458370032.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
-8-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金48089542.2846160361.10
支付的各项税费91802991.6798560783.09
支付其他与经营活动有关的现金12641335.6239278374.57
经营活动现金流出小计230345168.51242369551.75
经营活动产生的现金流量净额614240823.68593149911.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10332809.675883944.85投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10332809.675883944.85
投资活动产生的现金流量净额-10332809.67-5883944.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金160814341.46375944444.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金219943518.94158045016.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计380757860.40533989460.54
筹资活动产生的现金流量净额-380757860.40-533989460.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额223150153.6153276505.99
加：期初现金及现金等价物余额581737419.39763023641.56
六、期末现金及现金等价物余额804887573.00816300147.55
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还3042181.27
收到其他与经营活动有关的现金773320534.77771320.24
经营活动现金流入小计773320534.773813501.51
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3275327.802303600.30
支付的各项税费48039.251265.40
支付其他与经营活动有关的现金428078883.18234880400.77
经营活动现金流出小计431402250.23237185266.47
经营活动产生的现金流量净额341918284.54-233371764.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
-9-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金239880181.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计239880181.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金152244.90198000.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计152244.90198000.00
投资活动产生的现金流量净额-152244.90239682181.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额341766039.646310416.16
加：期初现金及现金等价物余额332120004.29174398563.36
六、期末现金及现金等价物余额673886043.93180708979.52
-10-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工其一减数项目具他专般
：股综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东其合储险他权先续存他收备准益股债股益备
一、
上年1467310196.02793310451.5278746445.54540313369.04540313369.0
946275.87
期末09844余额加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、
1467310196.02793310451.5278746445.54540313369.04540313369.0
本年946275.87
09844
期初
-11-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告余额
三、本期增减变动金额
246557124.5
（减246557124.58246557124.58
8
少以“－”号填
列）
（一）综
246557124.5
合收246557124.58246557124.58
8
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
-12-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部
-13-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
-14-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、
本期1467310196.02793310451.5278746445.5247503400.44786870493.64786870493.6期末098522余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工其一减数项目具他专般
：股综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东其合储险他先续存权他收备准股债股益益备
一、
-
上年1467310196.02793310451.5278746445.54102611858.54102611858.5
436755234.6
期末09855
2
余额加
-15-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、
-
本年1467310196.02793310451.5278746445.54102611858.54102611858.5
436755234.6
期初09855
2
余额
三、本期增减变动金额
236708357.5
（减236708357.55236708357.55
5
少以“－”号填
列）
（一）综
236708357.5
合收236708357.55236708357.55
5
益总额
（二）所
-16-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一
-17-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告般风险准备
3．对
所有者
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公
-18-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、-
1467310196.02793310451.5278746445.54339320216.14339320216.1
本期200046877.0
09800
期末7
-19-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期末-
1467310196.002900645868.23131898937.684239686817.95
余额260168183.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初-
1467310196.002900645868.23131898937.684239686817.95
余额260168183.96
三、本期增减变动金额（减-476421.61-476421.61
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-476421.61-476421.61益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
-20-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-21-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末-
1467310196.002900645868.23131898937.684239210396.34
余额260644605.57上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期末-
1467310196.002900645868.23131898937.683783816781.28
余额716038220.63
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初-
1467310196.002900645868.23131898937.683783816781.28
余额716038220.63
三、本期增减变动金额（减
431029166.46431029166.46
少以“－”号
填列）
（一）综合收
431029166.46431029166.46
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
-22-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-23-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末-
1467310196.002900645868.23131898937.684214845947.74
余额285009054.17
-24-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
山西路桥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为山西三维集团股份有限公司，
1996年经山西省人民政府晋政函(1996)19号文批准，由山西省纺织总会、山西省经济建设投资公司、山西省经贸资产经营有限公司、太原现代装饰集团有限公司、太原利普公司五家共同发起设立。本公司于1996年2月6日在山西省工商行政管理局注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发字
(1997)341号文和证监发字(1997)342号文批准，本公司于1997年6月17日采用“全额预缴、比例配售、余额转存”的方式发行股票，并于1997年6月27日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。
1998年4月24日，本公司以1997年12月31日总股本180000000股为基数，按10:2股送红
股并转增2股，公司股本增至252000000股。
2000年3月17日，经中国证监会证监公司字（1999）149号文批准，本公司向全体股东配售
25713851股普通股。配股后，本公司股本增至277713851股。
2000年4月28日，根据山西省人民政府晋政函[1999]68号文件，存续企业山西维尼纶厂改制设
立为国有独资公司——山西三维华邦集团有限公司（以下简称“三维华邦”），并将山西省纺织总会所持有公司国家股146911396股全部无偿划拨给三维华邦。2000年7月完成股权划转手续，三维华邦成为本公司的控股股东。
2003年6月6日至6月25日，经中国证监会证监发行字[2003]52号文批准，本公司向全体股东
配售33340000股普通股。配股后，本公司股本增至311053851股。
2007年2月16日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]33号文核准，本公司非公开发
行人民币普通股（A股）80000000股。发行后，本公司股本增至 391053851股。
2008年6月20日，根据2007年度股东大会决议，本公司以股本391053851为基数，按每10股
转增2股由资本公积转增股本，共计转增78210770股，转增后股本增加至469264621股。
2008年9月18日，山西省国有资产监督管理委员会将本公司母公司三维华邦资产整体划入阳泉煤业（集团）有限责任公司（以下简称“阳泉煤业集团公司”），阳泉煤业集团公司成为三维华邦的母公司，成为本公司的间接控股股东。
2016年8月17日，阳泉煤业集团公司与山西路桥建设集团有限公司（以下简称“路桥集团”）签
署《股份转让协议》，阳泉煤业集团公司拟通过协议转让方式转让其持有的三维华邦100%股权。
2017年4月6日，山西省国有资产监督管理委员会出具《关于阳煤集团将所持有山西三维华邦集团有限公司100%股权转让给路桥集团的批复》（晋国资产权函[2017]181号），同意阳泉煤业集团公司将所持有的三维华邦100%股权转让给路桥集团。
-25-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告2017年5月24日，山西省国有资产监督管理委员会出具《关于对阳煤集团拟向路桥集团转让其持有的山西三维华邦集团有限公司100%股权项目资产评估项目予以核准的函》（晋国资产权函[2017]290号），阳泉煤业集团公司通过《二〇一七年第二次临时股东会议决议》，阳泉煤业集团公司将持有的三维华邦100%股权转让至路桥集团。路桥集团成为本公司的间接控股股东。2017年6月19日，三维华邦完成工商登记变更手续。
2017年8月，本公司的间接控股股东路桥集团的股东变更为山西省国有资本投资运营有限公司。
2018年9月6日山西省国有资本投资运营有限公司（2020年4月30日名称变更为山西省国有资本运营有限公司）出具《山西省国有资本投资运营有限公司关于无偿划转山西三维股份的批复》（晋国投运营函[2018]190 号）原则同意将三维华邦持有的本公司 130412280 股 A 股股份（股比 27.79%）无偿划转至路桥集团。本公司母公司变更为路桥集团。
2018年9月6日山西省国有资产监督管理委员会出具《山西省国有资产监督管理委员会关于山西三维集团股份有限公司变更公司名称及营业范围的意见》（晋国资改革函[2018]514号），同意将本公司名称变更为“山西路桥股份有限公司”，同意本公司经营范围由“化工产品、化纤产品、销售和出口贸易等”变更为对“高等级公路、桥梁、隧道基础设施的投资、管理、养护、咨询服务及批准的收费等”。
2021年度山西路桥以非公开方式向山西省高速公路集团有限责任公司（以下简称“高速集团”）
发行股份购买其持有的山西平榆高速公路有限责任公司100%股权并向不超过35名符合条件的特定投资
者非公开发行股票募集配套资金，配售股份由招商局公路网络科技控股股份有限公司全额认购。本次非公开发行后公司股份数量为1467310196.00股。
本公司目前的间接控股股东为山西交通控股集团有限公司，最终控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司营业执照统一社会信用代码：91140000110055862W，法定代表人：武艺，注册地址：山西省洪洞县赵城镇，经营范围：高等级公路、桥梁、隧道基础设施的养护、咨询服务及批准的收费；公路养护公程；救援、清障；仓储服务（不含危险化学品）；室内外装饰装修；建筑材料的销售；公路信
息网络服务；汽车清洗；以自有资金对高等级公路、桥梁、隧道基础设施项目的投资；以自有资金对港
口、公路、水路运输项目的投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截至2023年6月30日，本公司总股本1467310196.00股，其中高速集团持有
857266275.00股，持股比例58.42%，招商局公路网络科技控股股份有限公司持有140779300.00股，持股比例9.59%，路桥集团持有130412280股，持股比例8.89%。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。
-26-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司二级子公司：山西路桥集团榆和高速公路有限公司（以下简称“榆和公司”）以及山西平榆
高速公路有限责任公司（以下简称“平榆公司”）。
本公司三级子公司：山西榆和交通工程有限公司（以下简称“交通公司”）
本公司2023年1-6月纳入合并范围的子公司共3户，详见附注八在其他主体中权益之1在子公司中权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销和收入确认政策，具体会计政策参见财务报告-重要会计政策及估计-无形资产、收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2023年6月30日的财务状况以及2023年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
-27-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
（1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理
1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初
留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
-28-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
Ⅰ这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
Ⅱ这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
Ⅲ一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
Ⅳ一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
-29-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
（1）共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额-30-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
（2）合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
-31-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款
项、借款、应付债券及股本等。
（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（二十三）-收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的分类和后续计量
1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
Ⅰ本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
Ⅱ本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
-32-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
Ⅲ管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
Ⅳ合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
2）金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
Ⅰ以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
Ⅱ以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
Ⅲ以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与
实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（3）金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-33-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益
2）财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
（4）金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
（5）金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产和金融负债的终止确认
1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
（7）金融工具减值
1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-34-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
-合同资产；
-租赁应收款
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资、以及衍生金融资产。
2）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
Ⅰ应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分
Ⅱ应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合和其他组合其他方法
ⅰ组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的账龄预期信用损失率（%）应收款项减值准备1年以内（含1年，下
0.00
同）
1至2年5.00
2至3年10.00
3至4年30.00
4至5年50.00
5年以上100.00
-35-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
ⅱ组合中，采用其他方法计提坏账准备的组合名称应收账款计提比例（%）除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
关联方组合和其他组合款收回款项外，不对属于此组合的应收账款计提坏账准备。
Ⅲ其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收关联方款项组合2备用金
组合3应收保证金、押金、代垫款、其他暂付款项组合4应收其他款项
Ⅳ除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
Ⅴ已发生信用减值的金融资产
-36-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
Ⅵ预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（8）金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（9）金融负债和权益工具的区分及相关处理
1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
Ⅰ该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
Ⅱ将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
-37-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据上述10、（1）和10、（3）处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
12、持有待售资产
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：*据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。
13、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
-38-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共
有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
Ⅰ在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
Ⅱ参与被投资单位的政策制定过程；
Ⅲ向被投资单位派出管理人员；
Ⅳ被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
-39-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
一、房屋建筑物年限平均法20-3532.77-4.85
其中：简易房年限平均法2348.5
二、交通设备设施年限平均法3-8312.13-32.33
三、机器设备年限平均法4-5319.4-24.25
四、运输设备年限平均法5-8312.13-19.40
五、检测及实验设备年限平均法5319.40
六、办公设备年限平均法3-5319.40-32.33
七、其他设备年限平均法3-8312.13-32.33
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；
3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
-40-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.发生的初始直接费用；4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使-41-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及
对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的
竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、重要会计政策及会计估计（18）
“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成
该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
-42-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）高速公路特许经营权的摊销
高速公路特许经营权在特许经营期内按照交通流量法摊销。具体方法为：
当会计年度（期间）实际车流量大于或等于该年度（期间）预测车流量时，按照会计年度（期间）的实际车流量与每标准车流量应摊销额计算特许经营权摊销额；当会计年度（期间）实际车流量小于该年度（期间）预测车流量时，按照预测车流量与每标准车流量应摊销额计算特许经营权摊销额。
实际车流量与预测车流量的差异，本公司每3-5年将根据实际车流量重新预测剩余特许经营期间内的车流量，并调整以后年度每标准车流量的摊销额，以保证特许经营权在经营期限内全部摊销完毕。
对公司高速公路特许经营权摊销时，以高速公路特许经营期内预测标准总车流量与特许经营权入账价值为基础，计算每标准车流量应摊销额。本公司高速公路特许经营权特许经营期内预测总车流量系根
据第三方独立机构出具的交通量预测报告中预测标准总车流量计算。
19、长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。
（1）长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：*其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及
最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。*其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
（2）长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
-43-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
（2）离职后福利的会计处理方法
根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
22、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
-44-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
（1）收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
-45-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。本公司高速公路通行费收入确认的具体方法为：收到山西省高速公路结算机构正式出具的应返还高速公路通行费收入划拨单时确认收入。
25、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政贷款贴息、建设资金补贴款等。
-46-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
Ⅰ用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
Ⅱ用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
Ⅲ与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
-47-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1）租赁合同的识别：
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
3）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
Ⅰ该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
Ⅱ该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
Ⅲ该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
4）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
-48-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
Ⅰ短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于4万元）的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁固定资产低价值资产租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
Ⅰ租赁负债的初始计量金额；
Ⅱ在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
Ⅲ本公司发生的初始直接费用；
Ⅳ本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
3）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
Ⅰ扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
Ⅱ取决于指数或比率的可变租赁付款额；
Ⅲ在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
Ⅳ在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
Ⅴ根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
-49-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本准则第九条
至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后
租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。
5）本公司作为出租人的会计处理
Ⅰ租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
Ⅱ对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
Ⅲ对经营租赁的会计处理
-50-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
Ⅳ租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
6）售后租回
本公司为卖方兼承租人适用会计政策表述：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
本公司为买方兼出租人适用会计政策表述：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
-51-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示
如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（3）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法或工作量法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
特别的，对高速公路特许经营权，本公司采用车流量法进行摊销，其中对未来特许经营期内车流量的预测，属于重大会计估计，本公司于每一会计年度终了复核该重大会计估计的准确性。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
-52-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
29、其他
套期工具
本公司套期保值业务分为公允价值套期和现金流量套期，在同时满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项目产生的利得或损失计入当期损益或其他综合收益。
（1）在套期开始时，对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关
于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量，既被套期风险引起的被套期项目的公允价值或现金流量以及套期工具的公允价值能够可靠地计量；
（5）公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
套期工具为衍生工具，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
本公司以合同(协议)主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率分析法作套期有效性回顾性评价。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率高速公路通行费收入采用简易计税办
增值税法、不动产租赁收入采用简易计税办3%、5%、6%
法、其他收入按适用税率
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育附加实际缴纳的流转税2%
房产税租赁收入12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
山西榆和交通工程有限公司20%
-53-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）
附件2的规定，经主管税务机关认定，榆和公司及平榆公司选择按照简易计税办法减按3%征收率计算缴纳高速公路通行费收入应纳增值税额。
（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的相关规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金13738.7814242.54
银行存款804874334.22581723676.85
其他货币资金12810000.0012810000.00
合计817698073.00594547919.39
其他说明：
期末受限资金 12810500.00 元，其中：12810000.00 元为不可随意支取的保函保证金；500.00 元为 ETC 保证金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
9034525000090095109179250000108929
账准备100.00%0.28%100.00%0.23%
951.46.00951.46003.00.00003.00
的应收账款其
中：
关联方
8324383243108319108319
和其他92.14%99.21%0.00%
219.52219.52003.00003.00
组合
账龄组710277.86%2500003.52%685278600000.79%25000029.07%610000
-54-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
合31.94.0031.94.00.00.00
9034525000090095109179250000108929
合计100.00%0.28%100.00%0.23%
951.46.00951.46003.00.00003.00
按组合计提坏账准备：关联方和其他组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内83243219.52
合计83243219.52
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内6602731.94
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年500000.00250000.0050.00%
5年以上
合计7102731.94250000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）89845951.46
3年以上500000.00
4至5年500000.00
合计90345951.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
期信用损失的250000.00250000.00应收账款
合计250000.00250000.00
-55-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例山西省交通运输厅联网收费结算与会
83177789.8092.07%
计核算中心
中石化（山西）能源发展有限公司6180000.006.84%
山西省交通运输厅后勤服务中心500000.000.55%250000.00
山西国新华储能源有限公司422731.940.47%
山西路桥集团交通机电工程有限公司65429.720.07%
合计90345951.46100.00%
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2699896.99100.00%2699897.05100.00%
合计2699896.992699897.05
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
国网山西省电力公司晋中供电公司2699896.99100.00%
合计2699896.99100.00%
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1596488.591069715.13
合计1596488.591069715.13
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金304972.25645.57
收费站备用金4976.23
保证金、押金等1498468.501271058.74
合计1803440.751276680.54
-56-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额206965.41206965.41
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-13.25-13.25
2023年6月30日余额206952.16206952.16
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1469779.14
1至2年4976.23
2至3年16646.70
3年以上312038.68
4至5年214000.00
5年以上98038.68
合计1803440.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收保证金、
押金、代垫
138238.68138238.68
款、其他暂付款项
应收其他款项68726.73-13.2568713.48
合计206965.41-13.25206952.16
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
代扣社会保险及代扣款496639.931年以内27.54%
-57-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告公积金
罗晓芳押金214000.004-5年11.87%107000.00河南省高级人民
上诉款177970.001年以内9.87%法院
中石化（山西）
能源发展有限公代垫电费142311.781年以内7.89%司山西省高速公路路政宣传奖励
83446.702-3年、5年以上4.63%68464.67
管理局费
合计1114368.4161.79%175464.67
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品1054.341054.34453.95453.95
周转材料1437077.711437077.71618423.38618423.38
低值易耗品12130.0012130.0018771.2018771.20
合计1450262.051450262.05637648.53637648.53
6、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税1186819.051546337.91
预缴税金246547.88200000.00
待摊费用-法律顾问费15000.0060000.00
合计1448366.931806337.91
-58-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
7、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产47988901.1252020631.50
合计47988901.1252020631.50
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额18781888.9138427038.8510911333.131844930.901150283.3215165390.0686280865.17
2.本期增加金额412213.27145567.0041324.00599104.27
（1）购置412213.27145567.0041324.00599104.27
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额18781888.9138427038.8511323546.401844930.901295850.3215206714.0686879969.44
二、累计折旧
1.期初余额2445889.9415665161.576041438.811103450.26787226.338217066.7634260233.67
2.本期增加金额499225.482302799.06526800.16163227.97101023.381037758.604630834.65
（1）计提499225.482302799.06526800.16163227.97101023.381037758.604630834.65
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额2945115.4217967960.636568238.971266678.23888249.719254825.3638891068.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
-59-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15836773.4920459078.224755307.43578252.67407600.615951888.7047988901.12
2.期初账面价值16335998.9722761877.284869894.32741480.64363056.996948323.3052020631.50
8、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程25240618.6021833352.90
合计25240618.6021833352.90
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
和顺服务区加气站14754184.5014754184.5011480303.9011480303.90
G2516 平榆高速公路沿
6787760.006787760.006787760.006787760.00
线电力增容改造工程左权路产维护站新建
职工食堂、应急物资3495289.003495289.003495289.003495289.00库及车库工程平榆高速云竹湖服务
169785.10169785.1070000.0070000.00
区 LNG 加气站工程
平遥服务区（东区）
16800.0016800.00
LNG 加气站平遥南服务区（北
16800.0016800.00
区）LNG 加气站
合计25240618.6025240618.6021833352.9021833352.90
-60-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：
本期其利息资本期利项目名入固定计投入工程进本期利资金来预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额本化累息资本称资产金占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额和顺服
务区加18482600.0011480303.903273880.6014754184.5079.83%79.83%其他气站
G2516 平榆高速公路沿
7370000.006787760.006787760.0092.10%92.10%其他
线电力增容改造工程左权路产维护站新建职工食
3882791.003495289.003495289.0090.02%90.02%其他
堂、应急物资库及车库工程平榆高速云竹湖服务
2119000.0070000.0099785.10169785.108.01%8.01%其他
区 LNG加气站工程平遥服务区
（东8922300.0016800.0016800.000.19%0.19%其他区）LNG加气站平遥南
服务区8910200.0016800.0016800.000.19%0.19%其他
（北-61-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
区）LNG加气站
合计49686891.0021833352.903407265.700.000.0025240618.60
-62-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
9、使用权资产
单位：元项目合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额11199905.8311199905.83
租赁11199905.8311199905.83
3.本期减少金额
4.期末余额11199905.8311199905.83
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额559995.29559995.29
（1）计提559995.29559995.29
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额559995.29559995.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10639910.5410639910.54
2.期初账面价值
-63-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额17225950.00961300.0015344883571.4215363070821.42
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额17225950.00961300.0015344883571.4215363070821.42
二、累计摊销
1.期初余额1758569.37311508.673443770048.283445840126.32
2.本期增加金额322649.5266700.61270749832.97271139183.10
（1）计提322649.5266700.61270749832.97271139183.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2081218.89378209.283714519881.253716979309.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15144731.11583090.7211630363690.1711646091512.00
2.期初账面价值15467380.63649791.3311901113523.1411917230695.10
其他说明
本公司报告期内拥有的无形资产除软件、土地使用权外均为因设立质押而所有权受到限制的高速公路特许经营权资产，2023年6月30日受限资产净值为11630363690.17元，具体情况如下：
-64-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）根据榆和公司 2016 年 9 月与太平石化金融租赁有限责任公司签订《融资租赁合同》（编号：TPSH〈2016〉ZL041，期限 9 年）的质押合同（质押合同编号：TPSH〈2016〉ZL041-ZY01），本公司将榆和高速公路左权至和顺段的收费权及其基于收费权等产生的应收账款作为质押物顺位质押给太平石化金融租赁有限责任公司。
（2）根据榆和公司2021年5月20日与国家开发银行山西省分行签订的《人民币借款合同》（合同编号：1410202101100001183，期限16年），本公司将榆社至和顺高速公路榆社至左权段车辆通行费收费权及其项下收益提供质押担保。
（3）根据榆和公司2021年5月20日与国家开发银行山西省分行签订的《人民币借款合同》（合同编号：1410202101100001184，期限24年），本公司将榆社至和顺高速公路左权至和顺段车辆通行费收费权及其项下收益提供质押担保。
（4）根据平榆公司2021年4月与中国民生银行股份有限公司太原分行签订的《应收账款质押合同》（编号：应收质字第2021应收质004号），为确保2021年4月20日双方签订的《固定资产贷款借款合同》（编号：公固贷字第
2021固贷002号）的履行，本公司将依法持有的山西省汾阳至邢台高速平遥至榆社段的全部收费权和收益权作为质押物出质。
11、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益复合改性沥青超薄
567803.8567803.8
磨耗层的
11
施工工艺研究公路桥梁安全健康
423488.2423488.2
监测平台
55
研发和应用
LCS 低碳抗滑超薄
罩面关键54375.3154375.31技术研究项目高温重载蠕行工况
沥青路面62816.4262816.42车辙防治技术研究
11084831108483
合计.79.79
-65-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备349952.1587488.04349965.4087491.35
可抵扣亏损335608.5416780.43191572.399578.62
特许经营权摊销差异51308988.1012827247.0238273600.019568400.00使用权资产及租赁负
73753.8318438.46
债摊销差异
合计52068302.6212949953.9538815137.809665469.97
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异107000.00107000.00
可抵扣亏损119070108.13151378153.13
合计119177108.13151485153.13
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202332784466.61
202428085192.5428085192.54
202527256683.9927256683.99
202663251809.9963251809.99
2028476421.61
合计119070108.13151378153.13
13、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
融资租赁保证金16000000.0016000000.0016000000.0016000000.00
合计16000000.0016000000.0016000000.0016000000.00
-66-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
路权款241072100.00241072100.00
工程款32030447.1391070879.91
监理费608470.604004567.20
材料款825761.566184660.80
设备款99505.141636194.00
合计274636284.43343968401.91
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
山西交通控股集团有限公司241072100.00未到付款期
山西路桥建设集团第一工程有限公司1041441.00工程质量保证金
合计242113541.00
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租赁款5145862.062022026.54
合计5145862.062022026.54
16、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收物业管理收入45934.26232207.84
合计45934.26232207.84
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬22663858.8135129517.7643272176.5714521200.00
二、离职后福利-设
297632.335532717.235093493.85736855.71
定提存计划
-67-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
合计22961491.1440662234.9948365670.4215258055.71
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
18173187.4625554562.2233281555.7810446193.90
补贴
2、职工福利费2164845.952164845.95
3、社会保险费129743.972168842.782065311.21233275.54
其中：医疗保险费119009.662004181.451909950.27213240.84
工伤保险费10734.31164661.33155360.9420034.70
4、住房公积金92494.802916687.872728641.00280541.67
5、工会经费和职工教育
3697109.581347914.821483835.513561188.89
经费
8、其他短期薪酬571323.00976664.121547987.12
合计22663858.8135129517.7643272176.5714521200.00
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险289206.694413789.764131729.92571266.53
2、失业保险费8425.64194915.47191703.9311637.18
3、企业年金缴费924012.00770060.00153952.00
合计297632.335532717.235093493.85736855.71
18、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3783745.614347466.58
企业所得税43674524.5722174589.44
个人所得税6500.86320956.21
城市维护建设税156089.11184554.44
教育费附加（含地方教育费附加）189316.14217302.36
房产税103800.79159003.81
资源税25530.00
其他税费8729290.248757920.70
合计56643267.3236187323.54
19、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息7224147.3622150803.67
-68-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利79060853.43
其他应付款586584672.80597325388.05
合计593808820.16698537045.15
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息6347851.107694146.75
融资性售后回租应付利息876296.261107407.37
合计7224147.3622150803.67
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利79060853.43
合计79060853.43
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
资金拆借款409723371.93417313268.95
代管资金157343090.70160555197.75
代收代扣的款项1555004.41544532.63
往来款5190229.464299454.00
保证金11289337.6013239465.30
应上缴通行费354739.88351378.64
其他1128898.821022090.78
合计586584672.80597325388.05
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
山西三维华邦集团有限公司342307023.79保证金部分未到偿付时点、其余为往来款
山西路桥建设集团有限公司184102992.71往来款
和榆高速公路建设管理处（一期建设）24460125.81代管资金
和榆高速公路建设管理处（二期建设）14773363.68代管资金
中石化（山西）能源发展有限公司9090000.00押金及履约保证金
和榆高速公路建设管理处（一期运营）5722410.64代管资金
合计580455916.63
-69-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
20、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款217500000.00215000000.00
一年内到期的长期应付款88888888.8888888888.88
一年内到期的租赁负债1280000.00
合计307668888.88303888888.88
21、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税17452.84604846.83
合计17452.84604846.83
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款6508900000.006618900000.00
信用借款28870000.0028870000.00
合计6537770000.006647770000.00
长期借款分类的说明：
利率区间为3.10%-3.61%
23、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额11520000.00
减：未确认的融资费用1446335.63
一年内到期的非流动负债1280000.00
合计8793664.37
24、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款85037505.54127506507.29
合计85037505.54127506507.29
-70-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
太平石化金融租赁有限责任公司85037505.54127506507.29
25、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因取消高速公路省
政府补助2448562.32244856.282203706.04界收费站项目补助资金
合计2448562.32244856.282203706.04
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关取消高速公路省界
2448562244856.22203706与资产相
收费站项.328.04关目补助资金
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
14673101467310
股份总数
196.00196.00
27、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2733260277.972733260277.97
价）
其他资本公积60050173.6260050173.62
合计2793310451.592793310451.59
28、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积278746445.58278746445.58
合计278746445.58278746445.58
-71-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
29、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润946275.87-436755234.62
调整后期初未分配利润946275.87-436755234.62
加：本期归属于母公司所有者的净利
246557124.58236708357.55
润
期末未分配利润247503400.45-200046877.07
30、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务785047037.68316286589.64767348837.49291915342.58
其他业务5405571.243378643.784989989.253660845.77
合计790452608.92319665233.42772338826.74295576188.35
收入相关信息：
单位：元合同分类平榆公司榆和公司合计
商品类型409683602.01380769006.91790452608.92
其中：
通行费收入405952708.17379094329.51785047037.68
服务区收入3729714.591589621.325319335.91
其他收入1179.2585056.0886235.33合计
31、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1018649.82953674.82
教育费附加1222889.001171845.58
资源税31883.8031689.80
房产税103800.777872.17
土地使用税5158.48
车船使用税9250.777907.52
印花税8530.3617215.30
合计2400163.002190205.19
-72-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
32、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10338294.229681930.14保险费
折旧费742118.74648655.53修理费
无形资产摊销168728.89143336.10存货盘亏业务招待费
差旅费120401.7331887.28
办公费372549.92579320.62
会议费22964.20
诉讼费4737.90
聘请中介机构费1494754.731706075.48
咨询费89871.07125660.38
技术转让费35841.20
董事会费122972.5090000.00排污费
其他2847684.311352598.44
合计16360919.4114359463.97
33、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
复合改性沥青超薄磨耗层的施工工艺研究567803.81
公路桥梁安全健康监测平台研发和应用423488.25
LCS 低碳抗滑超薄罩面关键技术研究项目 54375.31
高温重载蠕行工况沥青路面车辙防治技术研究62816.42
隧道人行通道照明安全节能智能控制装置87500.00
合计1108483.7987500.00
34、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出126405742.81156373914.73
减：利息收入5986683.307334451.17
手续费及其他1986253.743028619.46
合计122405313.25152068083.02
35、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
省界收费站项目交通部补助244856.28244856.28
失业保险稳岗补贴返还383930.00
代扣代缴个税返还手续费9760.3517908.74
职业技能提升培训补贴166000.00
-73-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
合计254616.63812695.02
36、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失13.25
合计13.25
37、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
路赔收入16311.1914385.6216311.19
废旧物资处置款127721.24292897.26127721.24
罚没收入16000.0018050.0016000.00
其他13985.500.0113985.50
合计174017.93325332.89174017.93
38、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
其他3.98
罚款400.00400.00
违约金、滞纳金支出429.48429.48
合计829.483.98829.48
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用85667673.7872721786.53
递延所得税费用-3284483.98-234733.94
合计82383189.8072487052.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额328940314.38
-74-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
按法定/适用税率计算的所得税费用82235078.60
子公司适用不同税率的影响28807.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响198.57本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
119105.40
亏损的影响
所得税费用82383189.80
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入5986683.307333642.92
收到往来款15825961.917913830.44
收到的路赔、补助款等294728.152335891.73
合计22107373.3617583365.09
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付往来款8207437.9934590603.49
付现费用4433897.634687771.08
合计12641335.6239278374.57
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润246557124.58236708357.55
加：资产减值准备-13.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
4630834.654145414.91
产折旧
使用权资产折旧559995.29
无形资产摊销271139183.10248481725.47长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-75-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用（收益以“－”号填列）128381185.50159388102.70
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3284483.98-234733.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-812613.52223118.84经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
18763243.4924201816.12
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-51693632.18-79763890.27
列）其他
经营活动产生的现金流量净额614240823.68593149911.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额804887573.00816300147.55
减：现金的期初余额581737419.39763023641.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额223150153.6153276505.99
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金804887573.00581737419.39
其中：库存现金13738.7814242.54
可随时用于支付的银行存款804873834.22581723176.85
三、期末现金及现金等价物余额804887573.00581737419.39
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
12810000.00为保函保证金，
货币资金12810500.00
500.00 为 ETC 保证金
无形资产11630363690.17无形资产质押
合计11643174190.17
-76-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山西平榆高速同一控制下的
公路有限责任山西省晋中市太原市公路管理与养护100.00%企业合并公司山西路桥集团同一控制下的
榆和高速公路山西省晋中市太原市公路管理与养护100.00%企业合并有限公司山西榆和交通
山西省晋中市太原市公路施工100.00%投资设立工程有限公司
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
山西省高速公路集6417000000.太原市市政设施管理58.42%58.42%团有限责任公司00本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系山西大运物流发展有限公司同一最终控制方山西交通控股集团忻州顿村职工培训有限责任公司同一最终控制方山西凤凰山生态植物园有限公司同一最终控制方山西路桥集团交通机电工程有限公司同一最终控制方山西省交通信息通信有限公司同一最终控制方山西交投置业发展有限公司同一最终控制方山西交控生态环境股份有限公司同一最终控制方山西诺信交通建设工程有限公司同一最终控制方山西交通养护集团有限公司同一最终控制方山西交通运输投融资集团有限责任公司同一最终控制方山西省高速公路集团太原有限责任公司受同一母公司控制山西兴路交通工程监理技术咨询有限公司同一最终控制方山西交控数字交通科技有限公司同一最终控制方山西国新华储能源有限公司同一最终控制方山西路桥建设集团有限公司同一最终控制方山西三维华邦集团有限公司同一最终控制方山西振兴公路监理有限公司同一最终控制方
-77-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告山西省交通规划勘察设计院有限公司同一最终控制方山西道合公路工程监理咨询有限责任公司同一最终控制方山西交通控股集团有限公司间接控股股东山西路桥建设集团有限公司第一工程有限公司同一最终控制方山西路桥集团试验检测中心有限公司同一最终控制方山西交科桥梁附件有限责任公司同一最终控制方山西路桥第五工程有限公司同一最终控制方山西省交通新技术发展有限公司同一最终控制方山西省交通科技研发有限公司同一最终控制方山西交通建设监理咨询集团有限公司同一最终控制方山西三建集团有限公司同一最终控制方山西东山供水工程有限公司同一最终控制方山西交科岩土工程有限公司同一最终控制方山西高速公路工程检测有限公司同一最终控制方山西华厦建设工程咨询有限公司同一最终控制方山西交科公路工程咨询监理有限公司同一最终控制方山西交科桥梁隧道加固维护工程有限公司同一最终控制方山西省交通物资供应有限公司同一最终控制方
和榆高速公路建设管理处（一期建设）同一最终控制方
和榆高速公路建设管理处（二期建设）同一最终控制方
和榆高速公路建设管理处（一期运营）同一最终控制方山西三维化工有限公司晋中分公司同一最终控制方山西吕梁环城高速公路管理有限责任公司同一最终控制方
山西省交通建设工程质量检测中心（有限公司）同一最终控制方
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山西大运物流发展有限公司采购原材料及动力105200.00山西交通控股集团忻州顿村职工培训有
培训服务33500.00限责任公司
山西凤凰山生态植物园有限公司培训服务42200.00
山西路桥集团交通机电工程有限公司道路养护及维护、机电维护改造、电费558978.25239104.09
山西省交通信息通信有限公司道路养护及维护、机电维护改造18750.00
山西交投置业发展有限公司房屋租赁862148.24
山西交控生态环境股份有限公司道路养护及维护、机电维护改造123000.00
山西诺信交通建设工程有限公司道路养护及维护、机电维护改造1953440.00
山西交通养护集团有限公司道路养护及维护、机电维护改造1669199.00
山西交通运输投融资集团有限责任公司设备租赁713753.83
山西省高速公路集团太原有限责任公司工程施工费及维护费-176780.00山西兴路交通工程监理技术咨询有限公
工程监理费9763.00司
山西交控数字交通科技有限公司机电维护费84000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山西国新华储能源有限公司物业管理收入367641.50
山西路桥集团交通机电工程有限公司维护48110.09
-78-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山西国新华储能源有限公司固定资产217030.42
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山西交投置业固定资86214
发展有产8.24限公司山西交通运输
11199
投融资固定资128015375
905.8
集团有产000.008.54
3
限责任公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕山西路桥建设集团有
800000000.002016年09月23日2025年05月15日否
限公司
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入山西三维华邦集团有
225620379.22
限公司山西路桥建设集团有
184102992.71
限公司拆出
（5）关键管理人员报酬
单位：元
-79-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1153399.72966365.68
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山西路桥集团交通
应收账款65429.72149449.63机电工程有限公司山西国新华储能源
应收账款422731.94有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款山西振兴公路监理有限公司188990.80720655.00
应付账款山西省交通信息通信有限公司327955.282942732.00
应付账款山西省交通规划勘察设计院有限公司90045.82253211.82
应付账款山西兴路交通工程监理技术咨询有限公司113166.06433328.06
应付账款山西道合公路工程监理咨询有限责任公司133866.00282485.00
应付账款山西交控数字交通科技有限公司153540.00
应付账款山西交通养护集团有限公司2339699.00670500.00
应付账款山西交通控股集团有限公司241072100.00241072100.00
应付账款山西路桥集团交通机电工程有限公司145303.803141379.48山西路桥建设集团有限公司第一工程有限
应付账款1041441.001041441.00公司
应付账款山西路桥建设集团有限公司50671.0088764.00
应付账款山西路桥集团试验检测中心有限公司39200.00
应付账款山西诺信交通建设工程有限公司2509978.00556538.00
应付账款山西交控生态环境股份有限公司123000.00
应付账款山西交科桥梁附件有限责任公司35786.9535786.95
应付账款山西路桥第五工程有限公司387175.00387175.00
应付账款山西省交通新技术发展有限公司13000.0013000.00
应付账款山西省交通科技研发有限公司4158.00138600.00
应付账款山西交通建设监理咨询集团有限公司741.00741.00
应付账款山西省高速公路集团太原有限责任公司9486102.6031523972.35
应付账款山西三建集团有限公司103170.92
应付账款山西东山供水工程有限公司480000.00
应付账款山西交科岩土工程有限公司492257.25492257.25
应付账款山西高速公路工程检测有限公司755000.00
应付账款山西华厦建设工程咨询有限公司5896.20
应付账款山西交科公路工程咨询监理有限公司127433.00127433.00
应付账款山西交科桥梁隧道加固维护工程有限公司29293.80146469.00
应付账款山西省交通物资供应有限公司8775.008775.00
应付利息山西路桥建设集团有限公司13349249.55
应付股利山西路桥建设集团有限公司79060853.43
其他应付款山西路桥建设集团有限公司184102992.71191692889.73
其他应付款和榆高速公路建设管理处（一期建设）24460125.8124460125.81
其他应付款和榆高速公路建设管理处（二期建设）14773363.6816577258.85
-80-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款和榆高速公路建设管理处（一期运营）5722410.645722410.64
其他应付款山西交通养护集团有限公司100000.00639986.50
其他应付款山西省高速公路集团太原有限责任公司110958.00110958.00
其他应付款山西兴路交通工程监理技术咨询有限公司23642.5023642.50
其他应付款山西三维华邦集团有限公司342307023.79343715235.67
其他应付款山西三维化工有限公司晋中分公司116481.46116481.46
其他应付款山西交科公路工程咨询监理有限公司39600.00
其他应付款山西吕梁环城高速公路管理有限责任公司157.20山西省交通建设工程质量检测中心（有限其他应付款40000.00
公司）
租赁负债山西交通运输投融资集团有限责任公司8793664.37一年内到期的
山西交通运输投融资集团有限责任公司1280000.00非流动负债
6、关联方承诺
承担诉讼或有损失事项的承诺
本公司股东高速集团承诺：鉴于本公司建设工程施工合同[案号：（2020）豫民再144号]纠纷正在诉讼中，如果案件的终审结果及其执行给本公司造成经济损失，高速集团将及时、足额补偿给本公司。
十、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、青岛欧亚节能科技有限公司
2022年3月18日，青岛欧亚节能科技有限公司因买卖合同纠纷将本公司、山西三维华邦集团有限公司起诉至山西
省洪洞县人民法院。请求判决：（1）本公司向青岛欧亚节能科技有限公司支付节电收益人民币4243167.80元（其中供水1#泵、5#循环水4#、5#循环水5#按25920.00小时计算节电收益，其余设备按19800.00小时计算节电收益，最终以实际节电数为准）；（2）本公司向青岛欧亚节能科技有限公司支付资金占用损失（以节电收益人民币
4243167.80元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，自青岛欧亚节能科技有限公司起诉之日计至节电收益付清为止）；（3）请求山西三维华邦集团有限公司对第1、2项诉讼请求承担连带责任；（4）案件
受理费、保全费、鉴定费、律师费等全部诉讼费用由本公司及山西三维华邦集团有限公司共同负担。
2022年5月30日，洪洞县人民法院对该案出具判决书（（2022）晋1024民初699号），判决：驳回原告青岛欧
亚节能科技有限公司的诉讼请求，案件受理费24354.94元，由原告青岛欧亚节能科技有限公司负担。原告不服一审判决，向山西省临汾市中级人民法院提起上诉。
2022年11月11日，山西省临汾市中级人民法院作出《山西省临汾市中级人民法院民事裁定书》（2022）晋10民
终2025号，判决如下：（1）撤销山西省洪洞县人民法院（2022）晋1024民初699号民事判决书；（2）本案发回山西省洪洞县人民法院重审。
-81-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
截至本财务报表披露日，重审尚未判决。
2、山西武宇物贸有限公司
2023年2月21日，山西武宇物贸有限公司因买卖合同纠纷，将本公司、山西三维华邦集团有限公司、山西三维化
工有限公司、第三人王腾及第三人吉丽卿起诉至洪洞县人民法院，请求：（1）判令被告本公司、山西三维华邦集团有限公司、山西三维化工有限公司、第三人王腾、吉丽卿立即向原告支付货款222193.00元及利息（利息从起诉之日起，以222193.00元为基数按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至款项付清之日止）；（2）本
案诉讼费用由被告、第三人共同负担。
2023年3月8日，山西省洪洞县人民法院出具《民事判决书》（2023）晋1024民初343号，判决：（1）被告本
公司于本判决生效之日起十日内向原告山西武宇物贸有限公司支付物资价款222193.00元；（2）驳回原告山西武宇物贸有限公司的其他诉讼请求。
2023年3月26日，本公司不服上述判决，向临汾市中级人民法院提起上诉，请求：（1）撤销洪洞县人民法院作
出的（2023）晋1024民初343号《民事判决书》，依法改判驳回被上诉人的诉讼请求；（2）判决本案一审、二审案件受理费由被上诉人承担。
截至本财务报表披露日，二审已开庭尚未判决。
3、临汾汾能电力科技试验有限公司
2023年1月10日，临汾汾能电力科技试验有限公司因承揽合同纠纷，将本公司起诉至山西省洪洞县人民法院，请
求：（1）判令被告本公司支付设备试验维护费638560.00元，设备款729000.00元，返还投标保证金1372560.00
元；（2）判令被告本公司支付从2021年1月14日至实际支付之日的违约金（按一年期贷款市场报价利率计算，暂计算至2023年1月13日159371.38元）。
2023年3月10日，山西省洪洞县人民法院作出《民事判决书》（2023）晋1024民初447号，判决：（1）驳回原
告临汾汾能电力科技试验有限公司的诉讼请求；（2）案件受理费9293.69元，由原告临汾汾能电力科技试验有限公司负担。
原告临汾汾能电力科技试验有限公司不服上述判决，于2023年4月14日，向临汾市中级人民法院提起上诉，请求：
（1）撤销山西省洪洞县人民法院（2023）晋1024民初447号判决书；（2）改判本公司支付上诉设备试验维护费、设
备款、投标保证金1372560.00元及2020年1月14日至实际支付之日的违约金（按一年期贷款市场报价利率计算）。
截至本财务报表披露日，二审已开庭尚未判决。
4、湖南省岳唐防腐绝热工程建设有限公司
2023年1月11日，湖南省岳唐防腐绝热工程建设有限公司因建设工程施工合同纠纷，将本公司起诉至山西省洪洞
县人民法院，请求：（1）判决被告支付原告工程款2238031.20元；（2）判决被告向原告支付逾期付款利息（利息以2238031.20元为基数，自2016年3月31日起按中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率的1.5倍标准计算至-82-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告实际付清之日止），暂计算至2023年1月11日起诉时利息为1131819.00元；（3）案件受理费、财产保全费由被告负担。
2023年5月31日，山西省洪洞县人民法院作出《民事判决书》（2023）晋1024民初729号，判决：（1）被告本公司于本判决生效后十五日内支付原告湖南省岳唐防腐绝热工程建设有限公司工程款2238031.20元及利息（利息以
2238031.20元为基数，从2020年10月14日起至付清之日止，利率按中国人民银行同期贷款市场报价利率计算）；
（2）驳回原告湖南省岳唐防腐绝热工程建设有限公司的其他诉讼请求。
本公司不符上述判决，于2023年6月16日，向临汾市中级人民法院提起上诉，请求：（1）依法撤销山西省洪洞县人民法院（2023）晋1024民初729号民事判决书，依法改判驳回被上诉人全部诉讼请求；（2）本案一、二审诉讼费、保全费等费用由被上诉人承担。
截至本财务报表披露日，二审已开庭尚未判决。
5、崔站发
2019年9月5日，申请人崔站发向最高人民法院提起再审申请，请求判令本公司子公司平榆公司与其他各被申请人
洛阳路桥建设集团有限责任公司、洛阳路桥建设集团第二工程有限公司、中铁隧道集团一处有限公司承担拖欠工程款4789.1688万元，其中平榆公司承担拖欠工程款4450.0175万元（按中国人民银行同期贷款利息自2011年6月1日至实际清偿之日止）；平榆公司与其他被申请人共同承担补偿承诺金2604.8209万元（补偿承诺金16661380元，月息2%暂计至2017年11月10日，实际应计算至清偿之日止）；平榆公司与其他被申请人承担申请人讨要工程款产生的人工及差旅费104.3490万元。
2019年12月24日，最高人民法院出具《民事裁定书》（（2019）最高法民申5724号），指令河南省高级人民法
院再审前述崔站发提起的建设工程施工合同纠纷一案。
2020年6月23日，平榆公司收到河南省高级人民法院传票[案号：（2020）豫民再144号]。
2020年11月2日，河南省高级人民法院出具《民事裁定书》（（2020）豫民再144号），裁定如下：（1）撤销
本院（2018）豫民终869号民事判决及河南省洛阳市中级人民法院（2017）豫03民初184号民事判决；（2）本案发回河南省洛阳市中级人民法院重审。
2021年1月21日河南省洛阳市中级人民法院对上述案件进行了开庭审理，2022年2月21日，河南省洛阳市中级
人民法院进行造价鉴定结果的第一次庭审。
2022年6月17日，洛阳中院重审（2020）豫03民初343号民事判决书：判由山西平榆高速公路有限责任公司在
27234031.44元范围内对原告崔站发承担付款责任。
2022年7月1日，平榆公司不服洛阳中院重审（2020）豫03民初343号民事判决书，向河南省高级人民法院提起上诉。
-83-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年12月1日，河南省高级人民法院出具（2022）豫民终712号民事判决书：判撤销河南省洛阳市中级人民法
院（2020）豫03民初343号民事判决第二项“被告山西平榆高速公路有限责任公司在27234031.44元范围内对原告崔站发承担付款责任”，本判决为终审判决。
2023年6月9日，崔站发不服洛阳市中级人民法院2022年6月7日作出的（2020）豫03民初343号民事判决和
河南省高级人民法院2022年12月1日作出的（2022）豫民终712号民事判决，将洛阳路桥建设集团有限责任公司、洛阳路桥建设集团第二工程有限公司、中铁隧道集团一处有限公司及本公司子公司平榆公司作为被申请人，向河南省高级人民法院提出再审申请，请求：（1）撤销河南省高级人民法院（2022）豫民终712号民数判决和洛阳市中级人民法院
（2020）豫03民初343号民事判决第一项、第三项、第四项、第五项、第六项；（2）改判洛阳路桥建设集团有限责任公司、洛阳路桥建设集团第二工程有限公司、中铁隧道集团一处有限公司向崔站发支付工程款49020275.44元及利息
（按中国人民银行公布的同期贷款基准利率自2011年6月1日起计算至2019年8月19日止，按全国银行间同业拆解中心公布的同期贷款市场报价利率自2019年8月20日起计算至实际履行之日止）；改判中铁隧道集团一处有限公司向
崔站发返还130万元履约保证金；（3）本公司子公司平榆公司对上述工程款49020275.44元及利息承担连带赔偿责
任；（4）全部诉讼费用、鉴定费用由被申请人承担。
截至本财务报表披露日，再审尚未开庭
6、李建均
2023年5月4日，李建均因建设工程合同纠纷，将三门峡第八建筑安装工程有限公司、中铁隧道集团一处有限公司
及本公司子公司平榆公司起诉至平遥县人民法院，请求：（1）判令三门峡第八建筑安装工程有限公司、中铁隧道集团一处有限公司共同支付原告工程款6743395.46元，及迟延支付工程款利息1716046.35元，共计8459441.81元（利息以6743395.46元为基数，自2017年6月23日起按同期银行贷款利率计算至2019年8月19日，自2019年8月 20 日起按同期 LPR 暂计算至 2023 年 5 月 31 日）；（2）判令本公司子公司平榆公司在欠付工程款范围内对第一项诉
讼请求承担付款责任；（3）诉讼费、保全费等费用由三门峡第八建筑安装工程有限公司、中铁隧道集团一处有限公司及本公司子公司平榆公司承担。
截至本财务报表披露日，一审已开庭尚未判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明2023年8月21日，本公司第八届董事会第七次会议通过了《山西路桥股份有限公司关于收购全资子公司持有的榆和交通工程公司100%股权的议案》，本公司拟采取非公开协议方式收购全资子公司山西路桥集团榆和高速公路有限公司-84-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
持有山西榆和交通工程有限公司100%股权。本次交易完成后，山西榆和交通工程有限公司变更为公司直接控股的全资子公司。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利340524699.14340524699.14
其他应收款608090886.99604298890.69
合计948615586.13944823589.83
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
山西路桥集团榆和高速公路有限公司340524699.14340524699.14
合计340524699.14340524699.14
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
山西路桥集团榆和高否、榆和公司现金流
340524699.141年以内、1-2年未到付款期
速公路有限公司充足
合计340524699.14
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金214000.00214000.00
其他607983886.99604191890.69
合计608197886.99604405890.69
-85-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余
107000.00107000.00
额
2023年1月1日余
额在本期
2023年6月30日余
107000.00107000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）207983886.99
1至2年400000000.00
3年以上214000.00
4至5年214000.00
合计608197886.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收保证金、
押金、代垫
107000.00107000.00
款、其他暂付款项
合计107000.00107000.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山西路桥集团榆
和高速公路有限往来款607800833.331年以内、1-2年99.93%公司
罗晓芳押金214000.003年以上0.04%107000.00
代扣社会保险及代付款97053.661年以内0.02%
-86-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告公积金山西省上市公司
暂付款50000.001年以内0.01%协会中国石化销售股
份有限山西太原其他6000.001年以内0.00%石油分公司
合计608167886.99100.00%107000.00
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
371411910371411910371411910371411910
对子公司投资
2.232.232.232.23
371411910371411910371411910371411910
合计
2.232.232.232.23
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）山西路桥集团榆和高速15122811512281
公路有限公887.59887.59司山西平榆高
22018372201837
速公路有限
214.64214.64
责任公司
37141193714119
合计
102.23102.23
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务281184.49
其他业务3509958.07
合计3509958.07281184.49
4、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益439880181.52
合计439880181.52
-87-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或244856.28定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出173188.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目9760.35
减：所得税影响额106951.27
合计320853.81--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为代扣代缴个税返还手续费。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的
5.29%0.16800.1680
净利润扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利5.28%0.16780.1678润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
-88-山西路桥股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
山西路桥股份有限公司董事会
2023年8月21日