永安药业:2023年半年度财务报告

潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
潜江永安药业股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】
1潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：潜江永安药业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金267326903.55274716138.81结算备付金拆出资金
交易性金融资产647232742.02557503180.92衍生金融资产
应收票据25155062.059540815.55
应收账款165242908.99172942083.99
应收款项融资9844118.664749260.47
预付款项8548909.727765034.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6941811.128115605.51
其中：应收利息应收股利
其他应收款6941811.128115605.51买入返售金融资产
存货81466882.30149597978.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产934460.4210414175.73
流动资产合计1212693798.831195344274.49
非流动资产：
2潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资112255276.4981374014.12其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1008349269.22971902018.29
在建工程12260533.0551548767.55生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产84096321.0384493498.07开发支出
商誉8766208.598766208.59长期待摊费用
递延所得税资产8736334.399730717.04
其他非流动资产6295760.4021019677.66
非流动资产合计1240759703.171228834901.32
资产总计2453453502.002424179175.81
流动负债：
短期借款10000000.0040014333.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据13000000.00300000.00
应付账款128121936.68162470898.39预收款项
合同负债17825591.7411767931.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬36617255.6643280392.54
应交税费10370831.814935870.24
其他应付款41860348.6714158761.89
其中：应付利息
应付股利29468250.00
其他应付款12392098.6714158761.89应付手续费及佣金应付分保账款
3潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债23453335.878198965.46
流动负债合计281249300.43285127152.95
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9697259.8911306749.58
递延所得税负债23847415.2124739155.88其他非流动负债
非流动负债合计33544675.1036045905.46
负债合计314793975.53321173058.41
所有者权益：
股本294682500.00294682500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积712777893.48712777893.48
减：库存股
其他综合收益6768281.823376898.95
专项储备15146726.9311337386.30
盈余公积140732457.83140732457.83一般风险准备
未分配利润881127772.38854469697.68
归属于母公司所有者权益合计2051235632.442017376834.24
少数股东权益87423894.0385629283.16
所有者权益合计2138659526.472103006117.40
负债和所有者权益总计2453453502.002424179175.81
法定代表人：陈勇主管会计工作负责人：熊盛捷会计机构负责人：张天元
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金97342724.08182489922.58
交易性金融资产595614268.45506887972.24衍生金融资产
应收票据2500821.782527720.00
4潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款123201660.73112443282.37
应收款项融资871500.00
预付款项4897930.574300425.27
其他应收款133985920.29126950723.31
其中：应收利息应收股利
其他应收款133985920.29126950723.31
存货54528030.2648543984.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产754391.539843979.19
流动资产合计1012825747.69994859509.37
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资345319984.31314920667.12其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产820456941.29788968794.19
在建工程7895371.9835506557.52生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产59056200.2760464704.05开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产4432086.375613717.73
其他非流动资产1541141.4718598925.64
非流动资产合计1238701725.691224073366.25
资产总计2251527473.382218932875.62
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款82512598.4674957038.52预收款项
合同负债3814816.442199405.56
应付职工薪酬27081423.4338717147.82
5潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费5908916.611748260.98
其他应付款38873684.259782106.14
其中：应付利息
应付股利29468250.00
其他应付款9405434.259782106.14持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债2594142.521761851.90
流动负债合计160785581.71129165810.92
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益6429308.437642881.46
递延所得税负债23593741.4624485482.13其他非流动负债
非流动负债合计30023049.8932128363.59
负债合计190808631.60161294174.51
所有者权益：
股本294682500.00294682500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积713215807.97713215807.97
减：库存股其他综合收益
专项储备8882881.256123295.44
盈余公积140732457.83140732457.83
未分配利润903205194.73902884639.87
所有者权益合计2060718841.782057638701.11
负债和所有者权益总计2251527473.382218932875.62
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入578438052.77826907037.44
其中：营业收入578438052.77826907037.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入
6潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
二、营业总成本531246790.00700812376.57
其中：营业成本391693570.42595581109.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4744929.317293745.80
销售费用45494663.7448156433.03
管理费用72946185.6743502550.91
研发费用22743920.2721031079.58
财务费用-6376479.41-14752542.45
其中：利息费用151056.62547768.06
利息收入665754.47143047.15
加：其他收益2139277.602530105.07投资收益（损失以“－”号填
8785902.226389004.48
列）
其中：对联营企业和合营
881262.37-3051139.78
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
10879871.11-762964.01“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
979342.35-3555462.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号
3525952.68
填列）资产处置收益（损失以“-”号-7881.18158267.09
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
73493727.55130853611.45
列）
加：营业外收入144912.81707750.22
减：营业外支出7623650.293535419.05四、利润总额（亏损总额以“－”号
66014990.07128025942.62
填列）
减：所得税费用8995972.3216552503.71五、净利润（净亏损以“－”号填
57019017.75111473438.91
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
57019017.75111473438.91“－”号填列）
7潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
56126324.70116592224.01（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
892693.05-5118785.10号填列）
六、其他综合收益的税后净额3391382.872630957.53归属母公司所有者的其他综合收益
3391382.872630957.53
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
3391382.872630957.53
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3391382.872630957.53
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额60410400.62114104396.44归属于母公司所有者的综合收益总
59517707.57119223181.54
额
归属于少数股东的综合收益总额892693.05-5118785.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.190.40
（二）稀释每股收益0.190.40
法定代表人：陈勇主管会计工作负责人：熊盛捷会计机构负责人：张天元
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入350266002.04636174193.96
减：营业成本259155564.79458110219.63
税金及附加3654409.006397463.45
销售费用4965178.794322236.60
管理费用53502722.3531597012.45
研发费用15935360.1816824151.83
8潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用-5694006.89-14909461.63
其中：利息费用
利息收入1034299.43627692.59
加：其他收益1715065.631773278.12投资收益（损失以“－”号填
7358742.316413984.85
列）
其中：对联营企业和合营企
399317.19-3051139.78
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
10876606.22270705.37“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-338463.80-3311165.52
填列）资产减值损失（损失以“-”号
3623936.51
填列）资产处置收益（损失以“-”号-7881.18160787.22
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
41974779.51139140161.67
列）
加：营业外收入61185.00917728.04
减：营业外支出5732710.393292962.50三、利润总额（亏损总额以“－”号
36303254.12136764927.21
填列）
减：所得税费用6514449.2618101809.50四、净利润（净亏损以“－”号填
29788804.86118663117.71
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
29788804.86118663117.71“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额29788804.86118663117.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金649985655.29824446920.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还22010058.9331037605.92
收到其他与经营活动有关的现金7076620.5586697180.55
经营活动现金流入小计679072334.77942181707.09
购买商品、接受劳务支付的现金391784065.26583399944.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80041809.6275885913.72
支付的各项税费7356145.5721761135.50
支付其他与经营活动有关的现金40779024.49126955770.29
经营活动现金流出小计519961044.94808002764.08
经营活动产生的现金流量净额159111289.83134178943.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金654306097.00369837647.99
取得投资收益收到的现金7378493.8012396993.80
处置固定资产、无形资产和其他长
824627.201461304.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计662509218.00383695945.79
购建固定资产、无形资产和其他长53708230.1635462439.24
10潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金762629640.94349899846.91质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计816337871.10385362286.15
投资活动产生的现金流量净额-153828653.10-1666340.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.0030000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10000000.0030000000.00
偿还债务支付的现金40000000.0040000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
129500.091666356.65
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1120187.45
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计40129500.0941666356.65
筹资活动产生的现金流量净额-30129500.09-11666356.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4459069.003534324.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额-20387794.36124380570.31
加：期初现金及现金等价物余额274714697.9193505669.65
六、期末现金及现金等价物余额254326903.55217886239.96
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金345989530.56594480818.80
收到的税费返还20676647.8924482731.57
收到其他与经营活动有关的现金1354806.2783875396.09
经营活动现金流入小计368020984.72702838946.46
购买商品、接受劳务支付的现金222998242.13434745919.68
支付给职工以及为职工支付的现金59393089.4059385298.37
支付的各项税费-1529323.1116422731.65
支付其他与经营活动有关的现金23327849.16100649023.99
经营活动现金流出小计304189857.58611202973.69
经营活动产生的现金流量净额63831127.1491635972.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金504551920.19330649991.06
取得投资收益收到的现金7182156.2813152110.72
处置固定资产、无形资产和其他长
824027.201376092.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计512558103.67345178193.78
购建固定资产、无形资产和其他长
49281129.6831050333.07
期资产支付的现金
11潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金612624341.34311899846.91取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计661905471.02342950179.98
投资活动产生的现金流量净额-149347367.352228013.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
369041.712539713.86
影响
五、现金及现金等价物净增加额-85147198.5096403700.43
加：期初现金及现金等价物余额182489922.5873171086.42
六、期末现金及现金等价物余额97342724.08169574786.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
2021
2947121114085485
331703
68773377346629
一、上年期76376006
257838249628
末余额8988311
00.93.6.357.97.3.1.954.27.4
0048083686
40
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
2947123311140854208521
二、本年期
68777633773461762903
初余额
257889838249637628006
12潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
00.93..956.357.97.833.111
0048083684.267.4
40
三、本期增263335
333817
减变动金额658858653
910994
（减少以077940
382340610
“－”号填4.78.29.0.87.63.87
列）007
565960
33892
126517410
（一）综合9169
327040
收益总额3823.0
4.77.50.6.875
072
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
292929
（三）利润468468468分配252525
0.00.00.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
292929
3．对所有
468468468
者（或股
252525
东）的分配
0.00.00.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
13潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
383890147
（五）专项09099111
储备3403407.8258.63.632.45
48481058
1．本期提60603192
取969969812781.00.00.14.14
101012911
2．本期使51518981
用6286284.3522.37.372.69
（六）其他
2021
2947121514088187
675138
68771467312423
四、本期期68235659
257872247789
末余额2816352
00.93.6.957.72.4.0.822.46.4
0048383383
47
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1819
294712-12672891
586556
6822166915059
一、上年期46919978
258691705948
末余额2604189
00.91.07067.66.2.0.835.67.6
0015.4492184
48
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
14潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
1819
294712-12672891
586556
6822166915059
二、本年期46919978
258691705948
初余额2604189
00.91.07067.66.2.0.835.67.6
0015.4492184
48
三、本期增116122-117
2992628
减变动金额59364671
563044
（减少以22775520
4.9957956
“－”号填24.03.67924.
0.53.87
列）0131.2407
26
59225110
（一）综合30
22311843
收益总额957
24.81.78596..53
0154.1044
299299213512
（二）所有
56560763
者投入和减
4.94.92.77.6
少资本
0000
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支299299213512
付计入所有56560763
者权益的金4.94.92.77.6额0000
4．其他
--
1111
（三）利润
2020
分配
187187.45.45
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有1111
者（或股2020东）的分配187187.45.45
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
15潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
28281342
（五）专项44447015储备956956220177.87.87.61.48
48481463
1．本期提96968077
取725725870596.75.75.56.31
202011021
2．本期使51516462
用7687689.9418.88.885.83
（六）其他
1920
29471212684486
939868874
68526974403
四、本期期8891287690
2582708180
末余额7.02171192
00.56.67.90.2.8
9.708.91.7
000592190
55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2057
29467132612314079028
一、上年期638
82501580295.32458463
末余额701.1
0.007.97447.839.87
1
加：会计政策变更前期差错更正其他
16潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2057
29467132612314079028
二、本年期638
82501580295.32458463
初余额701.1
0.007.97447.839.87
1
三、本期增减变动金额27593080
3205
（减少以585.140.
54.86
“－”号填8167
列）
29782978
（一）综合
88048804
收益总额.86.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润29462946分配82508250.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
29462946
者（或股
82508250
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
17潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
27592759
（五）专项
585.585.
储备
8181
36693669
1．本期提
277.277.
取
9292
2．本期使90969096
用92.1192.11
（六）其他
2060
29467132888214079032
四、本期期718
82501580881.32450519
末余额841.7
0.007.97257.834.73
8
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1913
29467122323712667765
一、上年期459
82507597987.97066613
末余额658.0
0.002.37017.920.70
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
1913
29467122323712667765
二、本年期459
82507597987.97066613
初余额658.0
0.002.37017.920.70
0
三、本期增减变动金额127711861204
5126
（减少以434.63115319
37.60
“－”号填977.710.28
列）
11861186
（一）综合
63116311
收益总额
7.717.71
（二）所有
51265126
者投入和减
37.6037.60
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
18潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有51265126
者权益的金37.6037.60额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
12771277
（五）专项
434.434.
储备
9797
31953195
1．本期提
621.621.
取
3636
19181918
2．本期使
186.186.
用
3939
（六）其他
2033
29467127451512668952
四、本期期912
82508860421.97062924
末余额848.2
0.009.97987.928.41
8
19潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、企业基本信息
统一社会信用代码：91429005728313974F
企业类型：股份有限公司（上市，自然人投资或控股）企业住所：潜江经济开发区广泽大道2号
法定代表人：陈勇
注册资本：贰亿玖仟肆佰陆拾捌万贰仟伍佰圆整
成立日期：2001年6月18日
营业期限：长期
行业性质：医药制造业
经营范围：原料药的生产、销售；食品添加剂的生产、销售；饲料添加剂的生产、销售；环氧乙烷（4万吨/年）、
液氧（4.5万吨/年）、液氮（4.4万吨/年）自产自销；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；开展本企业的进料加工和“三来一补”业务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
2、企业历史沿革
潜江永安药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由潜江永安药业有限公司采用整体变更方式设立
的股份有限公司，于2006年4月14日在潜江市工商行政管理局办妥变更登记手续。
根据公司2009年12月18日临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]162号”文《关于核准潜江永安药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股2350万股(每股面值1元)，发行后，公司注册资本为人民币9350.00万元。
根据2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本9350.00万股。转增后，公司注册资本变更为18700.00万元。
根据公司2016年第二次临时股东大会股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本945.50万元，变更后注册资本为人民币19645.50万元。
根据2017年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增股本9822.75万股。转增后，公司注册资本变更为29468.25万元。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月22日批准报出。
3、合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
20潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、21、固定资产”、“五、32、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，永安康健（香港）投资有限公司、雅安农业投资（柬埔寨）有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
21潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（二）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
22潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、19、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
23潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（一）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）业务模式是以收取合同现金流量为目标；
（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
（1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
（2）合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
24潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（三）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
25潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（六）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
对于应收票据，银行承兑汇票具有较低的信用风险，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；商业承兑汇票按照应收账款的坏账计提原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按款项账龄的组合账龄分析法
组合2：合并范围内的应收款项不计提
对于划分为组合1的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
26潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
1－2年10.00
2－3年30.00
3年以上50.00
对于划分为组合2的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
13、应收款项融资
应收款项融资的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按款项账龄的组合账龄分析法
组合2：合并范围内的其他应收款不计提
对于划分为组合1的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
1－2年10.00
2－3年30.00
3年以上50.00
对于划分为组合2的其他应收款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
15、存货
（一）存货的分类和成本
27潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（二）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（三）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（四）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（五）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
（一）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（二）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、（六）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
28潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、长期股权投资
（一）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（二）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（三）后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
29潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
30潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15.00-35.005.006.33-2.71
机器设备年限平均法10.005.009.50
运输设备年限平均法8.005.0011.88
其他设备年限平均法5.00-10.005.0019.00-9.50
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
具体详见本附注“七、11、（1）固定资产情况”、附注“七、12、（2）重要的在建工程本期变动情况”。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
31潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（二）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据
土地使用权40.00-50.00年限平均法受益年限
专利、非专利技术10.00-20.00年限平均法受益年限
商标10.00-20.00年限平均法受益年限
软件10.00-15.00年限平均法受益年限
排污权5.00-15.00年限平均法受益年限
生产许可10.00-15.00年限平均法受益年限
32潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
（一）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（二）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（一）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（二）摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
27、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
29、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
34潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
31、安全生产费
根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规、《国务院关于加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号）
和《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发[2010]23号），财政部和应急管理部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136号）的规定，公司以上年度环氧乙烷和以环氧乙烷为原材料的产成品的实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费：
35潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
级次计提依据计提比例（%）
1营业收入不超过1000.00万元的部分4.50
2营业收入超过1000.00万元至1.00亿元的部分2.25
3营业收入超过1.00亿元至10.00亿元的部分0.55
4营业收入超过10.00亿元的部分0.20
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（一）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
（二）收入确认具体方法
本公司产品主要有牛磺酸、环氧乙烷等，根据销售区域可分为外销和内销两类，按时点确认收入。外销和内销收入确认时间如下：
外销商品：以信用证（L/C）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的提单并向银行办妥交单手续当月确认收入；以电汇（T/T）方式结算的，在商品已经发出，且取得国际船运公司提供的运单当月确认收入。
36潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
内销商品：若销售合同约定货物由公司负责运送到客户指定场所的，产品交付至客户指定地点并由客户确认接受后确认收入；若销售合同约定由客户直接提货的，在商品已经发出，且取得发货单当月确认收入；若销售合同约定以管道输送方式销售货物的，在商品已通过管道输送，且取得经双方各月末共同确认的管道流量计读数凭据，确认收入。
采用网上销售商品模式的在已经发出商品，且收到货款或者网络显示客户签收货物已过无理由退货期后确认收入。
33、政府补助
（一）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（三）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
37潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
（1）减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
（2）综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（一）本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、25、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
38潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（二）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
39潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
（三）售后租回交易
公司按照本附注“五、32、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（二）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
36、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
40潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13.00、9.00、6.00、3.00额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00
企业所得税按应纳税所得额计缴15.00、16.50、20.00、25.00
教育费附加当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和3.00
地方教育附加当期实际缴纳的流转税额及当期经审批免抵的增值税额之和2.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
潜江永安药业股份有限公司15.00
永安康健药业（武汉）有限公司15.00美深（武汉）贸易有限公司25.00
潜江齐安氢能源发展有限公司25.00
永安康健（香港）投资有限公司16.50
雅安农业投资（柬埔寨）有限公司20.00
武汉雅安投资管理有限公司25.00
湖北凌安科技有限公司15.00
湖北泽安新材料有限公司20.00
2、税收优惠
（一）企业所得税
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理实施办法》有关规定，2017年经湖北省科学
技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局等高新技术企业认定管理机构批准，本公司被再次认定为高新技术企业。证书编号为 GR201742001434，有效期三年，根据相关规定，在认定有效期内高新技术企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。公司于 2020年 12月 1日通过了高新技术企业重新认定，证书编号为 GR202042000131，发证日期为 2020年12月1日，有效期三年。本次认定系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，根据国家对高新技术企业
41潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
税收优惠政策的有关规定公司自本次通过高新技术企业认定后连续三年（2020年、2021年和2022年）可继续享受高新
技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）2015年经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省地税局等高新技术企业认定管理机构批准，本公司子公司永安康健药业（武汉）有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201542000842，有效期三年。
2018 年复审通过，证书编号为 GR201842001451，仍按 15%比例征收，有效期三年。2021 年复审通过，证书编号为
GR202142004392，仍按 15%比例征收，有效期三年。本次认定系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定公司自本次通过高新技术企业认定后连续三年可继续享受高新技术企
业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）湖北凌安科技有限公司于2019年2月收到省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税总局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201842002242。根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理实施办法》有关规定，湖北凌安科技有限公司自2018年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。公司于 2021 年 11 月 15 日通过了高新技术企业重新认定，证书编号为 GR202142002644，有效期三年。本次认定系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，根据国家对高新技术企业税收优惠政策的有关规定公司自本次通过高新技术企业认定后连续三年可继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据财政部、税务总局、科技部于2022年9月22日发布的《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。上述所称设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产；所称高新技术企业的条件和管理办法按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）执行。公司享受该税收优惠政策。
（5）根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税(2019)13号“自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业和个休工商户所得税优惠政策的公告》财税(2021)12号“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税(2019)13号的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日”。根据财政部、税务总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财税(2023)6号“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日”，子公司湖北泽安新材料有限公司适用小型微利企业税收优惠。
（二）增值税
本公司向境外销售牛磺酸享受国家关于出口货物的增值税“免、抵、退”优惠政策，从2018年11月起，公司向境外销售牛磺酸的增值税出口退税率为10%。根据财政部和国家税务总局2020年3月17日关于提高部分产品出口退税率
42潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告的公告，将瓷制卫生器具等1084项产品出口退税率提高至13%，公司出口的牛磺酸产品属于提高出口退税率产品清单中的其他无环单胺及其衍生物及其盐产品，出口退税率由10%提高13%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金191169.84198990.89
银行存款240273407.17267087925.17
其他货币资金26862326.547429222.75
合计267326903.55274716138.81
其中：存放在境外的款项总额141474.01139007.06其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金13000000.00
第三方平台账户资金的保证金1440.90
合计13000000.001440.90
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
647232742.02557503180.92
益的金融资产
其中：
权益工具投资38136456.0530343766.19
理财产品609096285.97527159414.73
其中：
合计647232742.02557503180.92
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据24965062.058537507.00
商业承兑票据200000.001350000.00
减：坏账准备-10000.00-346691.45
43潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计25155062.059540815.55
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
2516510000.251559887534669195408
账准备100.00%0.04%100.00%3.51%
062.0500062.0507.00.4515.55
的应收票据其
中：
银行承24965249658537585375
99.21%86.35%
兑票据062.05062.0507.0007.00
商业承20000010000.1900001350034669110033
0.79%5.00%13.65%25.68%
兑票据.0000.0000.00.4508.55
2516510000.251559887534669195408
合计100.00%100.00%
062.0500062.0507.00.4515.55
按组合计提坏账准备：10000.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑票据24965062.05
商业承兑票据200000.0010000.005.00%
合计25165062.0510000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据21601217.52
合计21601217.52
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据1000000.00
合计1000000.00
44潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日已到期但出票人未履约的应收票据项目期末终止确认金额备注
商业承兑汇票10000000.00到期日为2016年5月14日，持票人已丧失追索权合计10000000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
29406294063377633776
账准备1.65%100.00%1.81%100.00%
38.3138.3173.6873.68
的应收账款其
中：
按组合计提坏
1747869543416524218291499727172942
账准备98.35%5.46%98.19%5.45%
372.7063.71908.99830.6446.65083.99
的应收账款其
中：
账龄分1747869543416524218291499727172942
98.35%5.46%98.19%5.45%
析法372.7063.71908.99830.6446.65083.99
1777271248416524218629213350172942
合计100.00%100.00%
011.01102.02908.99504.32420.33083.99
按单项计提坏账准备：2940638.31
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位11000000.001000000.00100.00%无法收回
单位2894630.02894630.02100.00%无法收回
单位3239915.00239915.00100.00%无法收回
单位4103583.50103583.50100.00%无法收回
单位576753.8076753.80100.00%无法收回
单位611397.3911397.39100.00%无法收回
单位783738.8283738.82100.00%无法收回
单位850790.0050790.00100.00%无法收回
单位940988.9140988.91100.00%无法收回
单位101302.931302.93100.00%无法收回
单位11437537.94437537.94100.00%无法收回
45潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2940638.312940638.31
按组合计提坏账准备：9543463.71
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内171919035.148595951.755.00%
1-2年1163359.53116335.9510.00%
2-3年104065.1731219.5530.00%
3年以上1599912.86799956.4650.00%
合计174786372.709543463.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）172314761.41
1至2年2205171.70
2至3年207648.67
3年以上2999429.23
3至4年466553.26
4至5年2079021.84
5年以上453854.13
合计177727011.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提3377673.68-437035.372940638.31
账龄分析法9972746.65-429282.949543463.71
13350420.312484102.0
合计-866318.31
32
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户112061305.366.79%603065.27
客户210835737.426.10%541786.87
客户310014958.805.64%500747.94
46潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
客户48398500.004.73%419925.00
客户56942187.353.91%347109.37
合计48252688.9327.17%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据500000.001783958.00
应收账款9344118.662965302.47
合计9844118.664749260.47应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用项目期末余额上年年末余额
应收票据500000.001783958.00
应收账款9344118.662965302.47
合计9844118.664749260.47
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（一）应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票500000.001783958.00
合计500000.001783958.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票29233458.62
合计29233458.62
（二）应收账款
（1）应收账款分类披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内9716774.683121371.02
小计9716774.683121371.02
减：坏账准备372656.02156068.55
合计9344118.662965302.47
（2）期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收账款项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
不附追索权的应收账款保理转让367300.50
合计367300.50
47潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内7173748.4683.91%5159218.1966.44%
1至2年820492.909.60%2169102.8027.93%
2至3年124859.511.46%69377.720.89%
3年以上429808.855.03%367336.134.74%
合计8548909.727765034.84
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位13220619.9337.67
单位22927881.9034.25
单位3686941.758.04
单位4563062.506.59
单位5276504.443.23
合计7675010.5289.78
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款6941811.128115605.51
合计6941811.128115605.51
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借支款785709.55477291.17
备用金及保证金3382119.003787166.22
资产出售款1445160.001392920.00
出口退税2218607.054538075.48
其他1839977.00674297.60
合计9671572.6010869750.47
48潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1091109.671663035.292754144.96
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-76623.4852240.00-24383.48
2023年6月30日余
1014486.191715275.292729761.48
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用损
用损失损失(未发生信用减失(已发生信用减值)
值)
2023年1月1日余额9206715.181663035.2910869750.47
2023年1月1日余额————————
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-1250417.8752240.00-1198177.87本期终止确认其他变动
2023年6月30日余
7956297.311715275.299671572.60
额按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5528457.42
1至2年1206225.87
2至3年543916.20
3年以上2392973.11
3至4年1840439.49
4至5年166032.00
5年以上386501.62
合计9671572.60
49潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提1663035.2952240.001715275.29
账龄分析法1091109.67-76623.481014486.19
合计2754144.96-24383.482729761.48
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
政府部门1出口退税2218607.051年以内22.94%110930.35
个人1资产出售款1445160.003年以上14.94%1445160.00
单位1其他567196.681年以内5.86%28359.83
单位2保证金607000.001年以内6.28%30350.00
政府部门2保证金345212.001-2年3.57%34521.20
合计5183175.7353.59%1649321.38
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料41134376.851316199.4839818177.3745072109.561252749.3243819360.24
在产品4177802.334177802.332261808.522261808.52
库存商品35433371.57465392.6034967978.9770983413.559078004.1761905409.38
在途物资2502923.632502923.6341611400.5341611400.53
合计83248474.381781592.0881466882.30159928732.1610330753.49149597978.67
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1252749.3271311.777861.611316199.48
库存商品9078004.1726672.068639283.63465392.60
50潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计10330753.4997983.838647145.241781592.08
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应交税费借方余额934460.4210414175.73
合计934460.4210414175.73
其他说明：
（一）碳排放配额变动情况项目本期上期数量（单位：吨）金额数量（单位：吨）金额
1．本期期初碳排放配额
2．本期增加的碳排放配额461317.00599219.88
（1）免费分配取得的配额448968.00
（2）购入取得的配额12349.00599219.88
（3）其他方式增加的配额
3．本期减少的碳排放配额461317.001867118.73
（1）履约使用的配额418211.00
（2）出售的配额43106.001867118.73
（3）其他方式减少的配额
4．本期期末碳排放配额
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业浙江双
3222533728
子智能1502
549.2115.6
装备有566.46
39
限公司武汉低
维材料48400-4716923304
研究院000.01230594.5262.8
有限公0405.4911司湖北凌安化学74846481941230
有限公4.895.18410.07司黄冈永3000030127
12715
安日用000.0156.2
6.22
化工有02
51潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
81374300001122523304
88126
小计014.1000.05276.262.8
2.37
20491
81374300001122523304
88126
合计014.1000.05276.262.8
2.37
20491
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1008217233.70970889843.66
固定资产清理132035.521012174.63
合计1008349269.22971902018.29
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1226550106.41811070367.1
1.期初余额549554067.3611243126.6623723066.68
11
2.本期增加
30892062.0474414456.1221238.94-981902.02104345855.08
金额
（1）购
1381764.321189918.5621238.94150237.852743159.67
置
（2）在
29510297.7273186835.22-1132139.87101564993.07
建工程转入
（3）企
37702.3437702.34
业合并增加
3.本期减少
1159280.211381478.19224229.0022865.472787852.87
金额
（1）处
1159280.211381478.19224229.0022865.472787852.87
置或报废
1299583084.31912628369.3
4.期末余额579286849.1911040136.6022718299.19
42
二、累计折旧
1.期初余额149349428.69638107407.277177602.7915338627.55809973066.30
2.本期增加
11265366.9453181010.52461906.19956325.1665864608.81
金额
（1）计
11265366.9453181010.52461906.19956325.1665864608.81
提
3.本期减少
717362.03519422.88213017.5521722.201471524.66
金额
（1）处717362.03519422.88213017.5521722.201471524.66
52潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
置或报废
4.期末余额159897433.60690768994.917426491.4316273230.51874366150.45
三、减值准备
1.期初余额2683638.1827515078.968740.0130207457.15
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
14350.20148121.78162471.98
金额
（1）处
14350.20148121.78162471.98
置或报废
4.期末余额2669287.9827366957.188740.0130044985.17
四、账面价值
1.期末账面1008217233.7
416720127.61581447132.253613645.176436328.67
价值0
2.期初账面
397521000.49560927620.184065523.878375699.12970889843.66
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物16831465.6410414739.052683638.183733088.41
机械设备78326436.5750797292.0227337363.58191780.97
办公用具50101.8926118.4823983.41
合计95208004.1061238149.5530044985.173924869.38
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
永安药业4线亚钠离交屋2073354.68正在办理中
永安药业4线亚钠硫磺库3699672.66正在办理中
永安药业研发大楼13025947.09正在办理中
凌安科技1号仓库（201）2422205.86正在办理中
凌安科技2号仓库（201）1340615.62正在办理中
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理132035.521012174.63
合计132035.521012174.63
53潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程10811790.0350384407.18
工程物资1448743.021164360.37
合计12260533.0551548767.55
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值牛磺酸生产线
2196362.012196362.012145594.042145594.04
更新改造项目二甲酸钾项目
8893175.528893175.52
建设制氢装置项目
4313885.144313885.144313885.144313885.14
建设
液体车间工程167079.64167079.64
其他51275.9351275.9313288.3713288.37
脱硫脱硝系统2654781.362654781.36
4万吨牛磺酸
32196603.132196603.1
食品添加剂项4250266.954250266.95
11
目
10811790.010811790.050384407.150384407.1
合计
3388
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额牛磺酸生
40702145134512942196
产线85.7870.00
000.594.732.964.362.其他
更新%%
0004848701
改造项目二甲
1430889339041279
酸钾89.49100.0
0000175.511.7687其他
项目%0%.005265.17建设制氢
370043134313
装置97.8299.00
0000885.885.其他
项目%%.001414建设
4万吨2236321954918285425079.1780.00其他
54潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
牛磺0000660321558491266.%%
酸食0.00.11.42.5895品添加剂项目脱硫360026543247
592990.21100.0
脱硝000.781.701.其他
20.37%0%
系统003673
28255020607510011076
合计70004039532098840.000514
0.00.17.285.35.10
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备1307520.111307520.111023137.461023137.46
专用材料141222.91141222.91141222.91141222.91
合计1448743.021448743.021164360.371164360.37
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技软件使用生产许可项目专利权商标权排污权合计权术权证
一、账面原值
1.期1005585299805.810936851806129675924.950576311194249
90000.00
初余额56.2336.00.030.6803.67
2.本
13190391319039
期增加金.98.98额
（13190391319039
1）购置.98.98
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期1018775299805.8109368590000.001806129675924.950576311207439
55潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额96.2136.00.030.6843.65
二、累计摊销
1.期2443166178643.971138251016572675924.914272283493140
87546.33
初余额4.398.05.310.645.60
2.本
1019668352895.2252881.61716217
期增加金9120.122453.6779197.78.5924.02额
（1019668352895.2252881.61716217
9120.122453.6779197.78
1）计提.5924.02
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期2545133187764.174667201095770675924.916801103664762
90000.00
末余额2.980.27.090.282.62
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
7642626112041.73470135710358.933775218409632
末账面价
3.233.734.401.03
值
2.期
7612689121161.83823030789556.736304038449349
初账面价2453.67
1.845.952.048.07
值
56潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的账面原值收购凌安科技
8766208.598766208.59
公司
小计8766208.598766208.59减值准备小计
合计8766208.598766208.59
（2）说明
商誉减值测试是比较相关资产组的账面价值与其可收回金额，上述资产组的可收回金额是以管理层批准的财务预算为基准计算出的预计未来现金流量的现值确定。现金流量预测所用的折现率为11.18%。经减值测试，截止2023年6月30日，凌安科技公司包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下，可收回金额大于相关资产组的账面价值，无需计提商誉减值准备。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备28306173.984245044.8233894373.125084693.07
递延收益5749854.85862478.236990181.941048527.29
公允价值变动3090631.71501747.405295690.42832832.70
预计可弥补亏损19466490.283127063.9415967927.422764663.98
合计56613150.828736334.3962148172.909730717.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
1014695.00253673.751014695.00253673.75
资产评估增值
公允价值变动损益8674812.401301221.86
固定资产一次性抵税148616797.3222292519.60163236547.5424485482.13
合计158306304.7223847415.21164251242.5424739155.88
57潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产8736334.399730717.04
递延所得税负债23847415.2124739155.88
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1619717.203225275.14
可抵扣亏损96083896.9764396002.59
合计97703614.1767621277.73
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年20597659.5020597659.50
2024年2663257.652663257.65
2025年817939.43817939.43
2026年962324.45962324.45
2027-2033年71042715.9439354821.56
合计96083896.9764396002.59
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备及工21019677.621019677.6
6295760.406295760.40
程款66
21019677.621019677.6
合计6295760.406295760.40
66
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款30000000.00
信用借款10000000.0010000000.00
预提借款利息14333.33
合计10000000.0040014333.33
58潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票13000000.00300000.00
合计13000000.00300000.00
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）119427072.23151064519.28
1年以上8694864.4511406379.11
合计128121936.68162470898.39
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
美国 SD公司 2427868.80 未结算
合计2427868.80
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款17825591.7411767931.10
合计17825591.7411767931.10
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬42867313.8963688551.2676002824.7230553040.43
二、离职后福利-设定
413078.653911606.094277172.0347512.71
提存计划
三、辞退福利6743819.00727116.486016702.52
合计43280392.5474343976.3581007113.2336617255.66
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
59潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
1、工资、奖金、津贴
30835710.9855482396.9269194519.9517123587.95
和补贴
2、职工福利费3724621.723511261.23213360.49
3、社会保险费31206.221576411.671584687.6722930.22
其中：医疗保险
12543.641493586.661494668.4211461.88
费工伤保险
18581.5865839.2872952.5211468.34
费生育保险
81.0016985.7317066.73
费
4、住房公积金8020.641392202.761392202.768020.64
5、工会经费和职工教
11992376.051512918.19320153.1113185141.13
育经费
合计42867313.8963688551.2676002824.7230553040.43
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险366722.073749441.824099688.2216475.67
2、失业保险费46356.58162164.27177483.8131037.04
合计413078.653911606.094277172.0347512.71
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1524919.981997126.60
企业所得税4094005.77611547.44
个人所得税2880050.15581560.27
城市维护建设税218576.34211551.36
房产税864369.58850989.68
教育费附加93675.5745377.32
环保税200998.4669729.86
土地使用税316390.46312834.88
地方教育费附加62422.08105702.50
印花税115423.42149450.33
合计10370831.814935870.24
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利29468250.00
其他应付款12392098.6714158761.89
合计41860348.6714158761.89
60潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利29468250.00
合计29468250.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金3150301.414895196.90
办公费、租金及代收代付款230291.41413553.69
工会经费返还627100.001004300.00
运费及维修费62953.0062000.00
诉讼费6522943.395341867.92
其他1798509.462441843.38
合计12392098.6714158761.89
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
期末背书转让未终止确认的商业汇票21601217.526935327.00
待转销项税额1852118.351263638.46
合计23453335.878198965.46
25、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因相关费用尚未确
政府补助11306749.581609489.699697259.89认。
合计11306749.581609489.699697259.89
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
2万吨环氧
537070.4537070.4与资产相
乙烷生产
55关
线项目
2万吨环氧
乙烷基础321400.8191662.6129738.1与资产相设施建设129关配套项目
年产3万3534410307339.93227070与资产相
61潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
吨牛磺酸.138.15关食品添加剂项目
传统产业700000.0650000.0与资产相
49999.98
改造升级79关
2万吨牛磺
酸生产线
2550000127500.02422500与资产相
智能化节.000.00关能改造项目传统产业
改造升级499999.9416666.6与资产相
83333.33
设备递延74关收益摊销基础设施
建设土地890847.2157208.3733638.8与资产相递延收益239关摊销一期土地
投资奖励1527854155375.01372479与资产相
（第二次.170.17关返款）宁波裕天
海洋生物472500.0472500.0与资产相公司13500关项目
第11批与资产相
3551光谷96000.0096000.00
关人才计划中国农业科学院油
料作物研176666.7176666.7与资产相究所研发66关
经费-脂质功能食品
113067416094899697259
合计
9.58.69.89
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
2946825029468250
股份总数
0.000.00
27、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）712777893.48712777893.48
合计712777893.48712777893.48
62潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
28、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重分类进损3376898339138233913826768281
益的其他.95.87.87.82综合收益外币
3376898339138233913826768281
财务报表.95.87.87.82折算差额其他综合3376898339138233913826768281
收益合计.95.87.87.82
29、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11337386.304860969.001051628.3715146726.93
合计11337386.304860969.001051628.3715146726.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
30、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积140732457.83140732457.83
合计140732457.83140732457.83
31、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润854469697.68728155966.18
调整后期初未分配利润854469697.68728155966.18
加：本期归属于母公司所有者的净利
56126324.70116592224.01
润
应付普通股股利29468250.00
期末未分配利润881127772.38844748190.19
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
63潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务515275114.97380423841.14818400851.72590100073.99
其他业务63162937.8011269729.288506185.725481035.71
合计578438052.77391693570.42826907037.44595581109.70
与履约义务相关的信息：
公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付款条件有所不同。国内聚醚单体客户一般先收款后发货，国内牛磺酸、保健品客户一般在客户开票结算后1个月内收款；牛磺酸出口业务主要为现汇收款，给客户的信用期一般为1-4个月内。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17825591.74元，其中，
17825591.74元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入515275114.97818400851.72
1、牛磺酸309893968.83543150646.05
2、聚羧酸减水剂相关产品46502444.70117229086.39
3、保健品121640722.76114863155.31
4、其他37237978.6843157963.97
其他业务收入63162937.808506185.72
1、出售能源、原材料12037561.878267995.82
2、服务费及其他51125375.93238189.90
合计578438052.77826907037.44
33、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税985642.432211453.76
教育费附加422262.03947951.75
房产税1718632.511819322.84
64潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
土地使用税629225.32386690.35
车船使用税5880.007740.00
地方教育附加281508.01631843.91
环保税430065.34348001.12
其他271713.67940742.07
合计4744929.317293745.80
34、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费及小车费172944.15210767.04
参展费及广告营销费等18641482.0927563291.92
职工薪酬11920397.1311412746.34
信息费、服务费等5252687.902693847.79
办公费、差旅费、招待费、租赁费等8632317.845303824.69
其他874834.63971955.25
合计45494663.7448156433.03
35、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29496131.1121083614.49
折旧及摊销费4113180.274190933.68
办公费、差旅费、招待费、中介服务
13193857.7714567643.34
费等
排污费、检测费、安全费等733372.4891563.79
交通费、小车费保险费等393406.25944453.70
股权激励费用530637.60
停工损失23132427.68
其他1883810.112093704.31
合计72946185.6743502550.91
36、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
原料及燃料11441042.2812767433.64
水电费2956981.091541136.49
员工薪酬4903737.344580838.08
折旧摊销费2998563.631839041.17
检测、服务代理费28403.1053064.71
其他费用415192.83249565.49
合计22743920.2721031079.58
37、财务费用
单位：元
65潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
利息费用151056.62547768.06
减：利息收入665754.47143047.15
汇兑损益-5986368.66-15299114.47
手续费124587.10141851.11
合计-6376479.41-14752542.45
38、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1973529.452376783.20
代扣个人所得税手续费165748.15153321.87
合计2139277.602530105.07
39、计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
2万吨牛磺酸生产线智能化节能改造项目127500.00与资产相关
年产3万吨牛磺酸食品添加剂项目307339.98307339.98与资产相关
一期土地投资奖励（第二次返款）155375.0018645.00与资产相关
2万吨环氧乙烷生产线项目728733.07836147.64与资产相关
传统产业改造升级133333.31133333.32与资产相关
基础设施建设补助157208.3318865.02与资产相关收到潜江市商务局2021年中央外经贸发展
60500.00与收益相关
专项资金
市场监督管理局付知识产权保护站经费、
35000.00与收益相关
专利大赛奖励
劳动就业管理局一次性扩岗补助1000.00与收益相关收到潜江经济和信息化局补助（2020年工
150000.00与收益相关商经济贡献奖）
商务局2022年省级外经贸发展专项资金324800.00与收益相关
市物流发展局2020年度物流补助500000.00与收益相关
与日常经营活动有关的政府奖励款及其他3239.76351952.24与收益相关
合计1973529.452376783.20
40、投资收益
单位：元
66潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益881262.37-3051139.78
处置交易性金融资产取得的投资收益7904639.859440144.26
合计8785902.226389004.48
41、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产10879871.11-762964.01
合计10879871.11-762964.01
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失14383.46-212064.20
应收账款坏账损失844854.91-2791749.08
应收票据坏账损失336691.45-317173.00
应收款项融资减值损失-216587.47-234475.77
合计979342.35-3555462.05
43、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-97983.83值损失
五、固定资产减值损失3623936.51
合计3525952.68
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产、无形资产处置收益-7881.18158267.09
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废661200.87
其他144912.8146549.35144912.81
合计144912.81707750.22144912.81
67潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠301880.00301880.00
非流动资产毁损报废损失4891096.811244316.014891096.81
其他2430673.482291103.042430673.48
合计7623650.293535419.057623650.29
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8893330.3419399361.51
递延所得税费用102641.98-2846857.80
合计8995972.3216552503.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额66014990.07
按法定/适用税率计算的所得税费用9902248.51
子公司适用不同税率的影响-2922943.91
调整以前期间所得税的影响492971.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1010424.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2596370.67本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3611549.70
亏损的影响
其他-501907.81
所得税费用8995972.32
48、每股收益
（一）基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润56126324.70116433962.53
本公司发行在外普通股的加权平均数294682500.00294282500.00
基本每股收益0.19050.3957
68潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：持续经营基本每股收益0.19050.3957终止经营基本每股收益
（二）稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）56126324.70116592224.01
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）294682500.00294395366.37
稀释每股收益0.19050.3960
其中：持续经营稀释每股收益0.19050.3960终止经营稀释每股收益
49、其他综合收益
详见附注28
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助529787.91992232.92
利息收入1263918.76127055.38
往来款及其他5282913.886031964.54
代收员工持股计划证券款79545927.71
合计7076620.5586697180.55
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的期间费用35529266.2042758191.97
支付的往来款及其他5249758.294651650.61
代付员工持股计划证券款79545927.71
合计40779024.49126955770.29
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
69潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润57019017.75111473438.91
加：资产减值准备-3525952.68
固定资产折旧、油气资产折
65864608.8158869303.30
耗、生产性生物资产折旧
信用减值损失-979342.353555462.05使用权资产折旧
无形资产摊销1716217.021720449.72长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号7881.18-158267.09填列）固定资产报废损失（收益以
4891096.81583115.14“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-10879871.11762964.01“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
151056.62547768.06
列）投资损失（收益以“－”号填-8785902.22-6389004.48
列）递延所得税资产减少（增加以
994382.65-1318019.93“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-891740.67-1542547.87“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
76680257.78-20045019.11
填列）经营性应收项目的减少（增加
11609204.415780451.84以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-34759624.17-19874224.23以“－”号填列）
其他213072.69
经营活动产生的现金流量净额159111289.83134178943.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额254326903.55217886239.96
减：现金的期初余额274714697.9193505669.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-20387794.36124380570.31
70潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金254326903.55274714697.91
其中：库存现金191169.84198990.89
可随时用于支付的银行存款240273407.17267087925.17可随时用于支付的其他货币资
13862326.547427781.85
金
三、期末现金及现金等价物余额254326903.55274714697.91
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金13000000.00应付票据保证金
应收票据21601217.52因背书未到期未终止确认的银行承兑汇票
合计34601217.52
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金104352897.19
其中：美元14437715.577.2258104324045.17欧元
港币31292.810.922028851.97
加元0.015.47210.05
应收账款104103174.06
其中：美元14407148.567.2258104103174.06欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款3074343.35
其中：美元425467.547.22583074343.35
其他应收款615776.10
其中：美元85219.097.2258615776.10
71潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
雅安农业投资（柬埔寨）有限公司柬埔寨美元《企业会计准则》
永安康健（香港）投资有限公司香港美元《企业会计准则》
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（一）与资产相关的政府补助
年产3万吨牛磺酸食品添加剂项目6146800.00递延收益307339.98
一期土地投资奖励（第二次返款）1864500.00递延收益155375.00
收宁波裕天海洋生物公司135项目合作经费700000.00递延收益
2万吨（或4万吨）环氧乙烷生产线项目16722951.88递延收益728733.07
传统产业改造升级2000000.00递延收益133333.31
基础设施建设补助1886500.00递延收益157208.33
2万吨牛磺酸生产线智能化节能改造项目2550000.00递延收益127500.00
（二）与收益相关的政府补助收到潜江市商务局2021年中央外经贸发展专
60500.00其他收益
项资金
市场监督管理局付知识产权保护站经费、专
35000.00其他收益35000.00
利大赛奖励
劳动就业管理局一次性扩岗补助1000.00其他收益1000.00收到潜江经济和信息化局补助（2020年工商
150000.00其他收益经济贡献奖）
商务局2022年省级外经贸发展专项资金324800.00其他收益324800.00
市物流发展局2020年度物流补助500000.00其他收益
与日常经营活动有关的政府奖励款及其他355192.00其他收益3239.76
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、其他
本报告期内不存在合并范围的变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
72潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
直接间接永安康健药业科学研究和技
(武汉)有限公中国武汉100.00%新设术服务业司
美深(武汉)贸
中国武汉批发和零售业79.59%新设易有限公司永安康健（香租赁和商务服
港）投资有限中国香港79.59%新设务业公司武汉雅安投资租赁和商务服
中国武汉100.00%新设管理有限公司务业雅安农业投资（柬埔寨）有柬埔寨柬埔寨种植业100.00%新设限公司湖北凌安科技科学研究和技
中国潜江50.80%购买有限公司术服务业潜江齐安氢能
源发展有限公中国潜江制造业60.00%购买司湖北安莱斯贸
中国武汉批发业51.00%新设易有限公司雅安科技（香中国香港商贸100.00%新设
港）有限公司湖北泽安新材
中国潜江制造业25.45%新设料有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖北凌安科技有限公
49.20%-2273675.9752206799.92
司潜江齐安氢能源发展
40.00%-5807638.7610383748.46
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖北凌安809076211571480125225053917278901706577629186068
科技6438269019125855784.86404625339828024278701.2979
有限.80.819.61.3970.09.44.073.51.3236.68公司潜江齐安
3522855012079556955613548473982759235923
氢能
0835267223505211521107253948467310311031
源发.18.447.62.49.49.19.12.31.60.60展有限公
73潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
湖北凌安----
5830049244726312052472691552
科技有限4682475468247554715095471509
4.25.8329.226.30
公司.62.62.79.79潜江齐安
------氢能源发31890863787924
145190914519096752635109321510932152132947
展有限公8.819.07
6.916.91.691.531.53.91
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）联营企业对合营企业合营企业或对本公司活或联营企业
联营企业名主要经营地注册地业务性质持股比例（%）投资的会计动是否具有称处理方法战略性直接间接浙江双子智浙江省杭州专用设备制
能装备有限浙江省18.33%权益法市造业否公司湖北凌安化湖北省潜江
湖北省制造业24.89%权益法学有限公司市否武汉低维材湖北省武汉研究和试验
料研究院有湖北省40.00%权益法市发展否限公司黄冈永安日化学原料和湖北省黄冈用化工有限湖北省化学制品制
市6.52%权益法否公司造业
（2）联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计112255276.4981374014.12下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润881262.37-3051139.78
--其他综合收益
--综合收益总额881262.37-3051139.78
74潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展，并通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目期末余额
1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上合计
短期借款10000000.0010000000.00应付票据
13000000.0013000000.00
应付账款128121936.68128121936.68
其他应付款12392098.6712392098.67
合计163514035.35163514035.35项目上年年末余额
1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上合计
短期借款40014333.3340014333.33
应付票据300000.00300000.00
应付账款162470898.39162470898.39
其他应付款14158761.8914158761.89
合计216943993.61216943993.61
75潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加38381.21元（2022年12月31日：120625.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目期末余额上年年末余额美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金104324045.1728852.02104352897.1941306224.26123803.6441430027.90
应收账款91662038.7549724088.96141386127.71121681807.76121681807.76
其他应收款1056549.901056549.901018357.471018357.47
应付账款-3074343.35-3074343.35-64662108.07-64662108.07
其他应付款-11822338.58-11822338.58
合计193968290.4749752940.98243721231.4587521942.84123803.6487645746.48
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润10358152.33元（2022年12月31日：3724944.22元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
38136456.05609096285.97647232742.02
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益38136456.05609096285.97647232742.02的金融资产
（2）权益工具投资38136456.0528136457.05
76潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）理财产品609096285.97619096284.97
（二）应收款项融资9844118.669844118.66
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
股票投资以证券交易所公布的交易价格作为市价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值估值技术重要参数定性信息定量信息
理财产品609096285.97按照计息期间调整公允价值合同约定利率
应收款项融资因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值影响不重
9844118.66账面价值大，故认可上述银行承兑汇票的公允价值近似等于其账面价值
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是：陈勇先生直接、间接持有公司25.11%的股份，为公司实际控制人。
本企业最终控制方是陈勇先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系黄冈永安药业有限公司公司股东及公司实际控制人控制的企业
77潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
黄冈永安日用化工有限公司公司实际控制人控制的企业，公司持有其6.52%的股权湖北天安日用化工有限公司公司实际控制人控制的企业黄冈永安医疗器械有限公司公司实际控制人控制的企业湖北永邦工程技术有限公司公司实际控制人控制的企业
盈美加科技（武汉）合伙企业（有限合伙）公司董事丁红莉担任执行事务合伙人的企业
武汉安珀贸易中心合伙企业（有限合伙）公司高级管理人员董世豪担任执行事务合伙人的企业
公司实际控制人陈勇先生任浙江双子副董事长，公司持有浙江双子智能装备有限公司
其18.33%的股权。
公司实际控制人陈勇先生任武汉低维董事长，公司持有其武汉低维材料研究院有限公司
40%的股权。
洪仁贵、丁红莉、赵纯祥、张冰、韩建涛、吴玉熙、段伟
林、吴旭、方锡权、董世豪、王志华、熊盛捷、骆百能、公司董事、监事及高级管理人员
梅松林、李少波、陈子笛、郭典海
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖北永邦工程技
工程物资2453051.4310000000.00否1927729.00术有限公司浙江双子智能装
工程物资16795891.9050000000.00否334867.26备有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北凌安化学有限公司销售货物2214484.27
黄冈永安日用化工有限公司销售货物9744266.5313099314.08
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
湖北凌安化学有限公司房屋建筑物3058.10
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
78潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕湖北凌安科技有限公
30000000.002022年12月27日2025年12月26日否
司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3684781.002980116.92
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款黄冈永安日用化
1225898.5261294.932720175.60136008.78
工有限公司湖北永邦工程技
6000.00300.00
术有限公司湖北凌安化学有
647588.7432379.442898935.63144946.78
限公司其他非流动资产浙江双子智能装
5475000.00
备有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
浙江双子智能装备有限公司3979458.72274000.00
湖北永邦工程技术有限公司7409283.2612794356.08其他应付款
浙江双子智能装备有限公司10000.00
湖北永邦工程技术有限公司14200.007100.00
79潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年6月30日，本公司没有需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2021 年 10 月， VITAWORKS IP LLC 和 VITAWORKS LLC 作为原告在针对公司牛磺酸产品客户 GLANBIA
NUTRITIONALS(NA) INC 和 PRINOVA US LLC 公司的专利侵权诉讼案件中，向法庭提交动议要求将公司加为被告，起诉公司的牛磺酸产品侵犯了其在美国的9745258号（“第258号专利”）、9815778号（“第778号专利”）、
9926265号（“第265号专利”）、10040755号（“第755号专利”）、10961183号（“第183号专利”），专利
主要涉及牛磺酸的制造工艺。
根据国际法和国内法，国际诉讼相关文书需要按照海牙公约的条款由中国司法部通过本地法院附带中文版本予以送达。2022年1月21日，公司收到由湖北省汉江中级人民法院送达的美国特拉华联邦地方法院民事诉讼传票及关于专利侵权的起诉状。
2023年6月份，公司收到美国特拉华联邦地区法院法官于2023年6月9日（美国时间）批准的《关于不侵犯
10040755号（“第755号专利”）和10961183号（“第183号专利”）美国专利的规定和裁定》文件。具体内容如
下：1、鉴于法院对第755号专利和第183号专利中使用的“一种工艺”的解释，永安药业用于制造牛磺酸的工艺没有侵犯针对第755号专利和第183号专利所提出的指控；2、本规定将被纳入上述案件中的任何最终判决中；3、具体而言，在上述案件的剩余争议点得到解决后，法院应就修改的起诉状（案卷号第80号和第81号）中提出的第四和第五项指控作出不利于 Vitaworks 但有利于被告的判决；4、各方规定，就既判力、间接禁止反言、争点排除、指控排除和Kessler 原则而言，根据本规定所作出的判决应构成对修改的起诉状中提出的第四和第五项指控的实体问题的最终判决；
5、各方规定，各方针对第755号专利和第183号专利的指控和抗辩，包括关于侵权、无效和损害赔偿的指控和抗辩，
不需要在根据法院当前的案件程序进程命令而需要送达的专家报告中进行处理；6、本规定不影响任何一方在最终判决生
效后对权利要求解释裁定提出上诉的权利；7、本规定也不影响被告提出任何抗辩的能力。
截至2023年6月30日，公司正在就剩余专利纠纷事项进行积极应诉中，公司牛磺酸产品大部分用于出口，若败诉，可能会对公司产生重要影响。
80潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
（1）确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；
（2）按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。
本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。
2023年6月30日、2022年度期末的资产负债率分别为：12.83%、13.25%。
十七、其他重要事项公司于2022年11月3日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于控股子公司与加拿大健美生经销合作期届满及签订〈中国区域产品销售转让条款说明书〉的议案》，同意公司控股子公司美深（武汉）贸易有限公司（以下简称“武汉美深”）与加拿大健美生（英文名：JAMIESON LABORATORIES LTD.，以下简称“加拿大健美生”）、健美生保健产品（上海）有限公司（以下简称“健美生上海”；“健美生上海”与“加拿大健美生”一并，以下统称“健美生”）签订《中国区域产品销售转让条款说明书》（以下简称“条款说明书”），将武汉美深与加拿大健美生签署的经销协议到期日从2022年12月31日延长至2023年3月31日，经销协议期满后，加拿大健美生基于自身全球战略的需要收回武汉美深在中国大陆经营健美生产品的专营权，并对武汉美深几年来在中国区域内销售运营健美生产品时形成的有形和无形资产进行回购，为此在满足相关条件的前提下，向武汉美深支付如下款项：（1）加拿大健美生累计支付
895万加元其中775万加元为武汉美深交接资产转让及过渡期提供的总体支持款项，120万加元为武汉美深提供的过
渡支持服务款项；（2）健美生以“净成本”向武汉美深回购满足条件的健美生品牌库存产品，具体金额以“资产转让日”双方认可的库存清单计算为准。健美生与武汉美深于2022年12月31日正式签订了《销售运营转让协议》。
81潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1299326730412320111881063676112443
账准备100.00%5.18%100.00%5.36%
081.5420.81660.73955.0372.66282.37
的应收账款其
中：
账龄分1248446730411811411758963676111222
96.08%5.39%98.97%5.42%
析法708.2320.81287.42745.7172.66073.05合并范
50873508731221212212
围内组3.92%1.03%
73.3173.3109.3209.32
合
1299326730412320111881063676112443
合计100.00%100.00%
081.5420.81660.73955.0372.66282.37
按组合计提坏账准备：6730420.81
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内123756983.946187849.205.00%
1至2年3180.46318.0510.00%
2至3年91.8627.5630.00%
3年以上1084451.97542226.0050.00%
合计124844708.236730420.81
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）128844358.25
1至2年3179.96
2至3年91.86
3年以上1084451.47
82潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年84714.81
4至5年963707.13
5年以上36029.53
合计129932081.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄分析法6367672.66362748.156730420.81
合计6367672.66362748.156730420.81
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户112061305.369.28%603065.27
客户210835737.428.34%541786.87
客户310014958.807.71%500747.94
客户48398500.006.46%419925.00
客户56942187.355.34%347109.37
合计48252688.9337.13%
2、应收票据
（一）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2500821.782527720.00
合计2500821.782527720.00
（二）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票
2500821.78
合计
2500821.78
3、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款133985920.29126950723.31
合计133985920.29126950723.31
83潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司借款130601941.55122132222.23
备用金及保证金375650.00375650.00
员工借支款343891.30316556.84
出口退税2218607.054538075.47
资产出售款1445160.001392920.00
其他1007042.83225955.56
合计135992292.73128981380.10
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额451196.901579459.892030656.79
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-76524.3552240.00-24284.35
2023年6月30日余
374672.551631699.892006372.44
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
上年年末余额127401920.211579459.89128981380.10上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增6958672.6352240.007010912.63本期终止确认其他变动
期末余额134360592.841631699.89135992292.73按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）133958092.84
1至2年126400.00
2至3年296209.89
84潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上1611590.00
3至4年1611590.00
合计135992292.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
1579459.8952240.001631699.89
账准备
账龄分析法451196.90-76524.35374672.55
合计2030656.79-24284.352006372.44
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
子公司1借款85590000.001-5年62.94%
子公司2借款45011941.551-2年33.10%
政府部门1出口退税2218607.051年以内1.63%110930.35
个人1资产出售款1445160.003年以上1.06%1445160.00
单位1废水处理567196.681年以内0.42%28359.83
合计134832905.2899.15%1584450.18
4、应收款项融资
（一）应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额
应收票据871500.00
合计871500.00
（二）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期末余额上年年末余额
应收票据871500.00
合计871500.00
（三）应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票871500.00
合计871500.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票19218658.74
合计19218658.74
85潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
5、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
240304909.234295117.240304909.234295117.
对子公司投资6009791.286009791.28
17891789
对联营、合营134329129.23304262.8111024866.103929812.23304262.880625549.2企业投资231420413
374634038.29314054.0345319984.344234721.29314054.0314920667.
合计
4093121912
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）永安康健药
1104195711041957业（武汉）
0.640.64
有限公司雅安农业投
资（柬埔6009791.寨）有限公28司武汉雅安投
5382368053823680
资管理有限.80.80公司湖北凌安科3283023532830235
技有限公司.48.48
美深（武汉）贸易有371710.97371710.97限公司潜江齐安氢
3684992036849920
能源发展有.00.00限公司
23429511234295116009791.
合计
7.897.8928
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业浙江双3222533728
1502
子智能549.2115.6
566.46
装备有39
86潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司武汉低
维材料48400-4716923304
研究院000.01230594.5262.8
有限公0405.4911司黄冈永
3000030127
安日用12715
000.0156.2
化工有6.22
02
限公司
806251110223304
39931
小计549.24866.262.8
7.19
3421
806251110223304
39931
合计549.24866.262.8
7.19
3421
6、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务349715328.69258982826.13635106724.42457601481.68
其他业务550673.35172738.661067469.54508737.95
合计350266002.04259155564.79636174193.96458110219.63
与履约义务相关的信息：
公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付款条件有所不同。国内聚醚单体客户一般先收款后发货，国内牛磺酸、保健品客户一般在客户开票结算后1个月内收款；牛磺酸出口业务主要为现汇收款，给客户的信用期一般为1-4个月内。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3814816.44元，其中，
3814816.44元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入349715328.69635106724.42
（）牛磺酸309893968.83543150646.051
（2）环氧乙烷及其他39821359.8691956078.37
其他业务收入550673.351067469.54
（1）设备租赁15010.0665723.92
（）出售能源138529.19660732.442
（）出售备件46351.62153469.563
（4）出售原材料26525.6756309.55
87潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（）其他324256.81131234.075
合计350266002.04636174193.96
7、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益399317.19-3051139.78
处置交易性金融资产取得的投资收益6959425.128308508.32
子公司分红1156616.31
合计7358742.316413984.85
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-7881.18设备等资产转让处置产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正与资产相关政府补助的递延收益在本
常经营业务密切相关，符合国家政策
2139277.60期确认，以及收到与收益相关的政府
规定、按照一定标准定额或定量持续补助享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值证券、理财等金融资产公允价值变动
18784510.96
变动损益，以及处置交易性金融资损益及处置取得的投资收益产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-7478737.48支出其他符合非经常性损益定义的损益项
42856782.89
目
减：所得税影响额4043434.24
少数股东权益影响额8289111.02
合计43961407.53--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用主要系本期控股子公司武汉美深向加拿大健美生转让相关有形和无形资产并向健美生提供过渡期服务产生的收益。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
88潜江永安药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.74%0.190.19
利润扣除非经常性损益后归属于
0.59%0.040.04
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
89