国华网安:2023年半年度财务报告

深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳国华网安科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
二〇二三年八月
1深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳国华网安科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金87471377.56129091494.68结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据60000.001686780.00
应收账款280007970.97303028300.15应收款项融资
预付款项37262474.5636884816.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款27334120.0027421592.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1159727.711150435.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8190847.488949267.07
流动资产合计441486518.28508212687.32
2深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资246350.21其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产354056.99363788.57
固定资产2054801.982271273.93在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产6679276.278383327.65
无形资产20991380.6424496585.28
开发支出6570727.69商誉长期待摊费用
递延所得税资产31633853.2931416728.10其他非流动资产
非流动资产合计68284096.8667178053.74
资产总计509770615.14575390741.06
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款84935592.92112351437.07预收款项
合同负债18770458.9819455440.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10269712.5012897023.03
应交税费43218973.2545831551.19
其他应付款15869613.8115236565.49
3深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应付利息
应付股利212157.58212157.58应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2967167.403113264.42
其他流动负债1826145.851803043.49
流动负债合计177857664.71210688325.02
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4628630.605707848.43
长期应付款800000.00800000.00长期应付职工薪酬
预计负债3985528.50
递延收益471532.49471532.49
递延所得税负债1179213.181217625.00其他非流动负债
非流动负债合计7079376.2712182534.42
负债合计184937040.98222870859.44
所有者权益：
股本132848008.00132848008.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1231724245.271231724245.27
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积13414212.1113414212.11一般风险准备
未分配利润-1053411412.61-1025485002.05
归属于母公司所有者权益合计324575052.77352501463.33
少数股东权益258521.3918418.29
所有者权益合计324833574.16352519881.62
负债和所有者权益总计509770615.14575390741.06
4深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
法定代表人：黄翔主管会计工作负责人：陈金海会计机构负责人：樊远程
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金71977658.5281907246.57交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款106507.4737582.47
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计72084165.9981944829.04
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1287110000.001286246350.21其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产354056.99363788.57
固定资产583936.85616673.37在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉
5深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1288047993.841287226812.15
资产总计1360132159.831369171641.19
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬357590.64327356.09
应交税费74794.1847836.31
其他应付款14403373.9414403373.94
其中：应付利息
应付股利212157.58212157.58持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计14835758.7614778566.34
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款800000.00800000.00长期应付职工薪酬
预计负债3985528.50递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计800000.004785528.50
负债合计15635758.7619564094.84
所有者权益：
股本132848008.00132848008.00其他权益工具
6深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：优先股永续债
资本公积1231797479.861231797479.86
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积10866134.3010866134.30
未分配利润-31015221.09-25904075.81
所有者权益合计1344496401.071349607546.35
负债和所有者权益总计1360132159.831369171641.19
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入31969481.3322662761.61
其中：营业收入31969481.3322662761.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本56328974.8657089307.59
其中：营业成本11975457.239067218.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加131894.77243172.68
销售费用14424401.1115216851.65
管理费用13743670.1010817253.55
研发费用16115750.7021765139.49
财务费用-62199.05-20328.65
其中：利息费用
利息收入270914.5990719.23
加：其他收益149950.92727668.15
投资收益（损失以“－”号填列）429063.9332811.47
其中：对联营企业和合营企业的投资-246350.21-766354.07
7深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4759351.78-6783934.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-28539830.46-40450001.02
加：营业外收入701.24
减：营业外支出22014.01568487.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-28561844.47-41017786.82
减：所得税费用-255537.01-5031720.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-28306307.46-35986066.44
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-28306307.46-35986066.44
列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-27926410.56-35373745.37“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-379896.90-612321.07
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
8深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-28306307.46-35986066.44
归属于母公司所有者的综合收益总额-27926410.56-35373745.37
归属于少数股东的综合收益总额-379896.90-612321.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.2102-0.2268
（二）稀释每股收益-0.2102-0.2268
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：黄翔主管会计工作负责人：陈金海会计机构负责人：樊远程
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入479786.00444246.00
减：营业成本9731.589731.58税金及附加销售费用
管理费用6241019.905709673.87研发费用
财务费用-222174.18-20596.44
其中：利息费用
利息收入225303.5926059.43
加：其他收益7596.2618172.26
投资收益（损失以“－”号填列）429063.93-325558.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-246350.21-766354.07益以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-5112131.11-5561949.40
加：营业外收入
9深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
减：营业外支出-985.83261061.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-5111145.28-5823010.60
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-5111145.28-5823010.60
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-5111145.28-5823010.60
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-5111145.28-5823010.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金59878647.2064280315.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额
10深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还114139.801692990.91
收到其他与经营活动有关的现金3648748.677549061.98
经营活动现金流入小计63641535.6773522368.26
购买商品、接受劳务支付的现金45867512.5039457019.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金37655257.4332983844.66
支付的各项税费2729678.5812827414.42
支付其他与经营活动有关的现金18063379.4721854483.87
经营活动现金流出小计104315827.98107122762.46
经营活动产生的现金流量净额-40674292.31-33600394.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金675414.14799165.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金90000000.00196000000.00
投资活动现金流入小计90675414.14196799165.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
222774.42346326.54
的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金90000000.00196000000.00
投资活动现金流出小计90222774.42196346326.54
投资活动产生的现金流量净额452639.72452839.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金620000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
11深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计620000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2018464.531047516.43
筹资活动现金流出小计2018464.531047516.43
筹资活动产生的现金流量净额-1398464.53-1047516.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-41620117.12-34195071.63
加：期初现金及现金等价物余额127824948.66164284483.78
六、期末现金及现金等价物余额86204831.54130089412.15
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金712685.85488477.69
经营活动现金流入小计712685.85488477.69
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2686020.992513853.29支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金7510870.106780440.81
经营活动现金流出小计10196891.099294294.10
经营活动产生的现金流量净额-9484205.24-8805816.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金675414.14440795.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金90000000.00120000000.00
投资活动现金流入小计90675414.14120440795.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
10796.95
的现金
投资支付的现金1110000.00
12深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金90000000.00120000000.00
投资活动现金流出小计91120796.95120000000.00
投资活动产生的现金流量净额-445382.81440795.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金255705.75
筹资活动现金流出小计255705.75
筹资活动产生的现金流量净额-255705.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-9929588.05-8620726.74
加：期初现金及现金等价物余额81907246.5793337724.76
六、期末现金及现金等价物余额71977658.5284716998.02
13深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权其一减项目益工具他专般少数股东权
：
综项风其所有者权益合计股本资本公积库盈余公积未分配利润小计益优永其合储险他先续存他收备准股债股益备
一、上年期末余额132848008.001231724245.2713414212.11-1025485002.05352501463.3318418.29352519881.62
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额132848008.001231724245.2713414212.11-1025485002.05352501463.3318418.29352519881.62
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号-27926410.56-27926410.56240103.10-27686307.46填列）
-
（一）综合收益总额-27926410.56-27926410.56-28306307.46
379896.90
（二）所有者投入和
620000.00620000.00
减少资本
1．所有者投入的普通
620000.00620000.00
股
14深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额132848008.001231724245.2713414212.11-1053411412.61324575052.77258521.39324833574.16
15深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权其一减项目益工具他专般少数股东权
：
综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续存他收备准股债股益备
一、上年期末余额156003026.001208592383.2913414212.11-430322236.53947687384.87557345.49948244730.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额156003026.001208592383.2913414212.11-430322236.53947687384.87557345.49948244730.36
三、本期增减变动金
-
额（减少以“－”号-35373745.37-35373745.37-35986066.44
612321.07
填列）
-
（一）综合收益总额-35373745.37-35373745.37-35986066.44
612321.07
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
16深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额156003026.001208592383.2913414212.11-465695981.90912313639.50-54975.58912258663.92
17深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工专
具减：其他项目项其股本优永资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续股收益他备股债
一、上年期末余额132848008.001231797479.8610866134.30-25904075.811349607546.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额132848008.001231797479.8610866134.30-25904075.811349607546.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-5111145.28-5111145.28
（一）综合收益总额-5111145.28-5111145.28
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
18深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额132848008.001231797479.8610866134.30-31015221.091344496401.07上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工专
具减：其他项目项其股本优永资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续股收益他备股债
一、上年期末余额156003026.001208665617.8810866134.30-5017727.971370517050.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额156003026.001208665617.8810866134.30-5017727.971370517050.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-5823010.60-5823010.60
（一）综合收益总额-5823010.60-5823010.60
19深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-23156.02
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额156003026.001208665617.8810866134.30-10840738.571364694039.61
20深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
深圳国华网安科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经深圳市人民政府以深府办[1989]1049号文批准，在原招商局蛇口工业区汽车运输公司基础上改组设立的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。注册地址：广东省深圳市福田区梅林街道孖岭社区凯丰路10号翠林大厦12层。公司社会信用代码为
91440300192441969E。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及回购，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数
165052625.00股，2021年回购股份9049599.00股，2022年回购股份23155018.00股，注册资本为
132848008.00元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动：公司主要从事移动应用安全服务业务，本公司为专业移动应用安全综合服务提供商，属于软件和信息技术服务行业中的网络安全领域，专注于移动应用、大数据、物联网及工业互联网安全，致力与为客户提供全方位、一站式的移动安全生命周期解决方案。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加4户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年
21深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
上半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
22深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注五、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
23深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、15“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、15、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
24深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流，采用现金流量发生日的即期汇折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业
25深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金
26深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1账龄组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2低风险组合
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个
27深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货为发出商品、合同履约成本。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
28深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
14、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产
29深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
30深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
31深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率%年折旧（摊销）率%
房屋建筑物105.009.50
32深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
17、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-405%9.6-2.375
运输工具年限平均法4-85%23.75-9.50
电子及办公设备年限平均法3-55%32.33-19.00
其他年限平均法3-255%32.33-3.84
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
33深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率（根据实际情况描述）为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊
34深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法（根据实际情况描述），将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
35深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命（年）摊销方法备注
软件著作权5直线法——
软件5直线法——
22、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
23、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
36深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
37深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
38深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
29、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格
39深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司各类业务收入确认的具体方法如下：
销售软件产品：软件产品销售收入：软件产品是指自行开发的或自行开发的并经过认证获得相关著作权的产品。公司在取得相关的验收依据文件且客户取得相关商品控制权时确认销售收入。
技术服务收入：本公司技术服务主要为利用公司现有软件产品或技术，根据客户需求提供特定技术开发、技术支持、系统维护、检测或监测服务。
*合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，在本公司提交了相应的服务成果并通过验收，取得客户验收依据文件时确认收入；
*合同明确约定服务期限的，按合同期限平均确认收入；
*同一合同中，既约定服务期限又约定验收，能明确区分各项业务合同金额，按上述*、*合同条款分别确认各业务收入；
*同一合同中，既约定服务期限又约定验收，不能明确区分各项业务合同金额，按销售软件产品在取得相关的验收依据文件时确认收入。
应急业务：本公司在取得相关的验收依据文件且客户取得相关商品或服务控制权时确认销售收入。
智慧业务：本公司在客户取得智慧城市信息系统集成业务相关产品或服务控制权，且项目完工验收后确认收入。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
40深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
30、政府补助
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别收到的除贷款贴息之外的所有政府补助采用净额法核算的政府补助类别收到的贷款贴息补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
41深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
42深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
34、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
36、其他无。
43深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额0%、12.5%、15%、25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳国华网安科技股份有限公司（“国华网安”）25%
深圳国科投资有限公司（“深圳国科”）25%
北京智游网安科技有限公司（“北京智游网安”）15%
深圳市爱内测科技有限公司（“深圳爱内测”）25%
深圳爱加密科技有限公司（“深圳爱加密”）15%
深圳智游网安科技有限公司（“深圳智游网安”）12.5%
贵阳智游网安科技有限公司（“贵阳智游网安”）12.5%
山东智游网安科技有限公司（“山东智游网安”）25%
深圳市移动信安技术服务有限公司（“深圳移动信安”）25%
山东中安恒宁应急产业集团有限公司（“山东中安恒宁”）25%
北京中安恒宁科技有限公司（“北京中安恒宁”）25%
四川智游网安科技有限公司（“四川智游网安”）25%
深圳市国华鸿智科技有限公司（“国华鸿智”）25%
深圳市国华智安科技有限公司（“国华智安”）25%
深圳市国华物安科技有限公司（“国华物安”）25%
深圳市国华创讯科技有限公司（“国华创讯”）25%
2、税收优惠
（1）高新技术企业证书
北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局于2021年12月17日向北京智游网安核发编号为
GR202111004105 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023 年度所得税税率 15%。
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局于2020年12月11日向深圳爱加密
核发编号为 GR202044200336 的《高新技术企业证书》，有效期三年。
（2）软件企业
深圳爱加密于 2017年 9 月 29日取得经深圳软件和信息服务业协会核发编号为深 RQ-2017-0686 的《软件企业证书》，根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的规定，自2017年起享受新办软件企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2023年企业所得税税率为15%。
深圳智游网安于 2020 年 12 月 9 日取得经深圳软件行业协会核发编号为深 RQ-2020-1035 号的《软件企业证书》，根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的规定，自2020年起享受新办软件企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2023年享受企业所得税减半征收，实际适用企业所得税税率为12.5%。
44深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
贵阳智游网安于 2021年 7 月 1日取得经贵州省信息技术服务业协会核发编号为黔 RQ-2021-00033 号的《软件企业证书》，根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的规定，自2021年起享受新办软件企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2023年享受企业所得税减半征收，实际适用企业所得税税率为
12.5%。
山东智游网安于 2021年 8 月 31 日取得经山东省软件行业协会核发编号为鲁 RQ-2021-0181号的《软件企业证书》，根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的规定，自2020年起享受新办软件企业所得税“两免三减半”的优惠政策。本公司基于山东智游网安2023年经营业务的情况，对山东智游网安采用25%的法定所得税税率。
（3）即征即退
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，17%税率（2018年5月1日起按16%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。目前北京智游网安、深圳爱加密、深圳智游网安、贵阳智游网安享有该税收优惠。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款86265575.91128094496.41
其他货币资金1205801.65996998.27
合计87471377.56129091494.68
其中：存放在境外的款项总额0.000.00
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额1266546.021266546.02其他说明
截至2023年6月30日，受限制的货币资金主要包括司法冻结款项272733.74元、银行保函保证金993812.28元。除上述列示外，期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
45深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据60000.0060000.00
商业承兑票据1626780.00
合计60000.001686780.00
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据60000.00100.00%60000.00
其中：
银行承兑汇票60000.00100.00%60000.00商业承兑汇票
合计60000.00100.00%60000.00（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据1772400.00100.00%85620.004.83%1686780.00
其中：
银行承兑汇票60000.003.39%60000.00
商业承兑汇票1712400.0096.61%85620.005.00%1626780.00
合计1772400.00100.00%85620.004.83%1686780.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
46深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据坏账准备85620.0085620.000.00
合计85620.0085620.000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
47深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款29732046.156.39%29732046.15100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款435896374.1693.61%155888403.1935.76%280007970.97
合计465628420.31100.00%185620449.3439.86%280007970.97（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款29732046.156.15%29732046.15100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款454071731.5693.85%151043431.4133.26%303028300.15
合计483803777.71100.00%180775477.5637.37%303028300.15
按单项计提坏账准备：29732046.15
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户19628000.009628000.00100.00%预计无法收回
客户25438986.745438986.74100.00%预计无法收回
客户31530000.001530000.00100.00%预计无法收回
客户41384899.931384899.93100.00%预计无法收回
客户51133272.201133272.20100.00%预计无法收回
客户61060000.001060000.00100.00%预计无法收回
客户71050000.001050000.00100.00%预计无法收回
客户8896000.00896000.00100.00%预计无法收回
客户9870000.00870000.00100.00%预计无法收回
客户10868500.00868500.00100.00%预计无法收回
客户11790000.00790000.00100.00%预计无法收回
客户12562175.00562175.00100.00%预计无法收回
客户13550000.00550000.00100.00%预计无法收回
客户14500000.00500000.00100.00%预计无法收回
其他客户3470212.283470212.28100.00%预计无法收回
合计29732046.1529732046.15
按组合计提坏账准备：155888403.19
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内109348208.695515400.425.00%
1至2年150726091.5237695303.2425.00%
2至3年106211742.2753105871.1450.00%
3至4年50192516.4140154013.1280.00%
48深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年19417815.2719417815.27100.00%
合计435896374.16155888403.19
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）109398208.68
1至2年150726091.52
2至3年117140229.01
3年以上88363891.10
3至4年63233349.77
4至5年25130541.33
合计465628420.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备29732046.1529732046.15
按组合计提坏账准备151043431.419862106.425017134.64155888403.19
合计180775477.569862106.425017134.64185620449.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
49深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名26131000.005.61%1306550.00
第二名24871000.005.34%6572824.80
第三名23169200.004.98%6123078.78
第四名17075000.003.67%4512523.96
第五名14477640.073.11%1723887.35
合计105723840.0722.71%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内5308566.1614.25%16654035.5845.15%
1至2年25652794.2368.84%14366277.7638.95%
50深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年6141900.0216.48%5733647.9415.55%
3年以上159214.150.43%130855.570.35%
合计37262474.5636884816.85
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余预付对象期末余额预付款时间未结算原因额合计数的比例
第一名13463670.0036.13%1-2年未到结算期
第二名10740000.0028.82%7248867.99为1-2年；3491132.01为2-3年未到结算期
第三名4838851.0012.99%1-2年未到结算期
第四名2095000.005.62%2-3年未到结算期
第五名949484.422.55%1年以内未到结算期
合计32087005.4286.11%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款27334120.0027421592.90
合计27334120.0027421592.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
51深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
借款7868910.287527577.00
保证金及押金2498753.042488305.62
往来款5497989.725621758.15
应收即征即退款18561.96118955.47
代垫费用329353.96331199.34
货款25929601.3725929601.37
备用金及其他406902.00620148.28
合计42550072.3342637545.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额1708806.174968070.868539075.3015215952.33
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额1708806.174968070.868539075.3015215952.33
52深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5342718.27
1至2年18866252.31
2至3年4192018.14
3年以上14149083.61
3至4年11074497.78
4至5年2915111.83
5年以上159474.00
合计42550072.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合15215952.3315215952.33
合计15215952.3315215952.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
53深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
第一名货款9800000.001-2年23.03%490000.00
第二名货款5802535.003-4年13.64%5802535.00
第三名货款4895000.001-2年11.50%489500.00
第四名往来款2855000.002-3年6.71%285500.00
第五名往来款2080000.003-4年4.89%1040000.00
合计25432535.0059.77%8107535.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品9292.049292.04
合同履约成本1150435.671150435.671150435.671150435.67
发出商品4911172.574911172.570.004911172.574911172.570.00
合计6070900.284911172.571159727.716061608.244911172.571150435.67
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
54深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
发出商品4911172.574911172.57
合计4911172.574911172.57
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
55深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税8190847.488949267.07
合计8190847.488949267.07
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
预期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元本期公允累计公允价累计在其他综合收益备项目期初余额应计利息期末余额成本价值变动值变动中确认的损失准备注重要的其他债权投资
56深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
预期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
预期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
57深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期增减变动期末余期初余额追减宣告发减值准权益法下确其他综其他计提额（账被投资单位（账面价加少放现金其备期末认的投资损合收益权益减值面价
值）投投股利或他余额益调整变动准备值）资资利润
一、合营企业
二、联营企业极客信安（成都）科246350.21-246350.210.00技有限公司
小计246350.21-246350.210.00
合计246350.21-246350.210.00其他说明
本公司于2021年7月对联营企业极客信安（成都）科技有限公司投资10090000.00元，持股比例为23%。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元项目名确认的股累计利累计损其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入称利收入得失留存收益的金额动计入其他综合收益的原因留存收益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
58深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额2404811.212404811.21
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2404811.212404811.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2041022.642041022.64
2.本期增加金额9731.589731.58
（1）计提或摊销9731.589731.58
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2050754.222050754.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值354056.99354056.99
2.期初账面价值363788.57363788.57
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
59深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2054801.982271273.93
合计2054801.982271273.93
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子及办公设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额1000000.00325416.246819015.4336707.008181138.67
2.本期增加金额127774.42127774.42
（1）购置127774.42127774.42
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1000000.00325416.246946789.8536707.008308913.09
二、累计折旧
1.期初余额502817.52261954.005121618.8123474.415909864.74
2.本期增加金额11880.0018711.00312153.271502.10344246.37
（1）计提11880.0018711.00312153.271502.10344246.37
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额514697.52280665.005433772.0824976.516254111.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值485302.4844751.241513017.7711730.492054801.98
2.期初账面价值497182.4863462.241697396.6213232.592271273.93
60深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转本期工程累工其中：本期本期利息资项目预算期初入固定其他期末计投入程本期利利息资金增加本化累名称数余额资产金减少余额占预算进息资本资本来源金额计金额额金额比例度化金额化率
61深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额13508481.5413508481.54
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额13508481.5413508481.54
二、累计折旧
1.期初余额5125153.895125153.89
2.本期增加金额1704051.381704051.38
（1）计提1704051.381704051.38
62深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额6829205.276829205.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6679276.276679276.27
2.期初账面价值8383327.658383327.65
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权软件合计
一、账面原值
1.期初余额50196174.424242183.4654438357.88
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额50196174.424242183.4654438357.88
二、累计摊销
1.期初余额19483384.243365203.4722848587.71
2.本期增加金额3243224.56261980.083505204.64
（1）计提3243224.56261980.083505204.64
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额22726608.803627183.5526353792.35
三、减值准备
63深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额7093184.897093184.89
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额7093184.897093184.89
四、账面价值
1.期末账面价值20376380.73614999.9120991380.64
2.期初账面价值23619605.29876979.9924496585.28
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例96.34%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元期初本期增加金额本期减少金额项目期末余额余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
爱加密人脸识别防护系统1314145.541314145.54
爱加密移动应用安全云平台2021762.372021762.37
爱加密协同签名系统505440.59505440.59
爱加密小程序合规检测平台1213057.421213057.42
爱加密个人信息专家版1516321.771516321.77
合计6570727.696570727.69其他说明
1.爱加密人脸识别防护系统
爱加密人脸识别防护 SDK 通过系统环境检测、HOOK 框架检测、调试攻击检测、注入攻击检测、数据防篡改、数据加密等技术，防止在 APP 端做活体检测时通过注入攻击、HOOK 攻击等攻击方式替换人脸识别图片、视频，绕过活体检测；防止在 APP 与服务器通信时通过劫持数据提交接口、数据传输接口、网络抓包等攻击方式替换人脸识别图片、视频，绕过活体检测。
2.爱加密移动应用安全云平台
爱加密移动应用安全云平台通过在线一体化为应用程序提供全方位的安全防护及服务，满足企业对应用程序的安全治理需求，支持微信小程序、抖音小程序、支付宝小程序在线加固服务；通过自研的底层代码混淆、运行逻辑混淆、调用逻辑修改等技术、在不改变应用源代码的情况下，针对小程序前端代码进行加密、混淆，实现字符串加密、常量变换、虚
64深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
假控制流、混淆多样性、防调试以及防篡改等多项保护措施，防止代码暴露，提高攻击者分析前端代码逻辑的难度，保护小程序安全，有效防御程序逻辑被破解、核心代码被窃取、产品被逆向复制等风险场景。
3.爱加密协同签名系统
爱加密协同签名管理平台采用密钥分割技术和协同数字签名技术，密钥分量在移动端和服务端分开存储，通过移动端和服务端的协作生成最终的签名，提供可信的数字签名功能。完整的签名密钥在签名周期内都不会出现，杜绝了签名私钥泄露的风险，同时无需使用额外的硬件介质对密钥进行存储。
4.爱加密小程序合规检测平台
自网信办、工信部发布移动应用隐私合规相关标准规范后对移动应用处理已达成优秀的效果，当前从工信部到各地通管局，针对小程序个人信息合规问题的通报都呈现出增加的趋势。开发小程序隐私合规自动化检测平台，对违法违规收集用户个人信息和侵害用户权益行为等进行自动化检测，为检测机构、各大小程序开发者提供小程序自动化隐私合规检测服务。
5.爱加密个人信息专家版
依据网信办、工信部最新发布的移动应用隐私合规相关标准规范，开发移动应用隐私合规专家服务能力，针对移动应用、SDK 和小程序中出现个人信息的非法收集、滥用、泄露等严重问题，覆盖全量法律法规和监管要求，为测评机构、应用开发企业等推出的半自动化合规专家检测平台，从应用检测、政策解读、违规整改到证据存留，全方位赋能各类型移动应用互联网运营者和测评机构，有效降低违规收集使用个人信息的风险。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置
北京智游网安科技有限公司987403647.75987403647.75
合计987403647.75987403647.75
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置
北京智游网安科技有限公司987403647.75987403647.75
合计987403647.75987403647.75商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司因收购北京智游网安科技有限公司所在资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期(2023年-2027年)现金流量预测为基础，预测期以后的现金流量维持不变。现金流量预测使用的税
65深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
前折现率加权平均为15.60%。减值测试中采用的其他关键数据包括:各业务类型预计收入、采购成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关资产组，然后将含商誉资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定含商誉资产组是否发生了减值。根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备98740367.75元(上期期末98740367.75元)。
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备205623842.6731633853.29200864490.8931416728.10
合计205623842.6731633853.29200864490.8931416728.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
7861421.201179213.188117500.001217625.00
资产评估增值
合计7861421.201179213.188117500.001217625.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产31633853.2931416728.10
递延所得税负债1179213.181217625.00
66深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异123731.57123731.57
可抵扣亏损35851690.8231036029.78
合计35975422.3931159761.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年
2024年12629022.5312629022.53
2025年1944756.171944756.17
2026年8661650.128661650.12
2027年79186990.6779186990.67
2028年28305622.31
合计130728041.80102422419.49其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
67深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款53377575.5677041527.75
应付服务费30875088.4534670033.63
其他682928.91639875.69
合计84935592.92112351437.07
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北方工业大学5128320.00未结算
北京安信创业信息科技发展有限公司4807800.00未结算
北京酷德啄木鸟信息技术有限公司1950817.00未结算
腾讯云计算（北京）有限责任公司1093500.00未结算
68深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计12980437.00
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售货款18770458.9819455440.33
合计18770458.9819455440.33报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12836430.5233423527.9336037731.8310222226.62
二、离职后福利-设定提存计划60592.511769002.801782109.4347485.88
合计12897023.0335192530.7337819841.2610269712.50
（2）短期薪酬列示
单位：元
69深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴12485112.1828780871.3031267485.449998498.04
2、职工福利费300.00760315.23760615.230.00
3、社会保险费21909.761054054.521043188.8032775.48
其中：医疗保险费23722.92993792.54982465.3335050.13
工伤保险费-1418.5029930.6430132.00-1619.86
生育保险费-273.8727246.1827506.31-534.00
残疾人保证金-120.793085.163085.16-120.79
4、住房公积金-15494.42669102.00689740.88-36133.30
5、工会经费和职工教育经费7600.007600.000.00
6、其他短期薪酬344603.002151584.882269101.48227086.40
合计12836430.5233423527.9336037731.8310222226.62
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险58081.301721199.131733858.7345421.70
2、失业保险费2511.2147803.6748250.702064.18
合计60592.511769002.801782109.4347485.88其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税23063318.1225196202.79
企业所得税15392853.4815417301.53
个人所得税2340182.702650423.84
城市维护建设税1352516.241456622.82
教育费附加629020.41655202.59
地方教育费附加422509.96437225.28
印花税18572.3418572.34
合计43218973.2545831551.19其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
70深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利212157.58212157.58
其他应付款15657456.2315024407.91
合计15869613.8115236565.49
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利212157.58212157.58
合计212157.58212157.58
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款项14453020.0013633720.00
押金及备用金231197.80232177.80
诉讼赔偿款37285.3637285.36
其他费用935953.071121224.75
合计15657456.2315024407.91
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北大方正集团有限公司8525000.00账龄较长，尚未清理合计8525000.00
71深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2967167.403113264.42
合计2967167.403113264.42
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1826145.851803043.49
合计1826145.851803043.49
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计提溢折价摊本期偿面值期末余额称期限额额行利息销还合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
72深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计提溢折价摊本期偿面值期末余额称期限额额行利息销还合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额8735160.4510143173.89
未确认融资费用-1139362.45-1322061.04
减：一年内到期的租赁负债-2967167.40-3113264.42
合计4628630.605707848.43
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
73深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
专项应付款800000.00800000.00
合计800000.00800000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
科技三项费用拨款800000.00800000.00专项应付款系科研拨款
合计800000.00800000.00
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
74深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
已结案诉讼3985528.50证券虚假陈述案件赔偿款
合计3985528.50
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
深圳市科技计划471532.49471532.49用于移动应用安全加固防护系统的研发
合计471532.49471532.49
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增本期计入营业本期计入其本期冲减成其他期末与资产相关/负债项目期初余额补助金额外收入金额他收益金额本费用金额变动余额与收益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数132848008.00132848008.00
其他说明：
54、其他权益工具
75深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1228656581.581228656581.58
其他资本公积3067663.693067663.69
合计1231724245.271231724245.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
本期所减：前期计入减：前期计入其减：所税后归税后归属项目期初余额期末余额得税前其他综合收益他综合收益当期得税费属于母于少数股发生额当期转入损益转入留存收益用公司东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
76深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积13414212.1113414212.11
合计13414212.1113414212.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1025485002.05-430322236.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1025485002.05-430322236.53调整后期初未分配利润-1025485002.05-430322236.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润-27926410.56-595162765.52
期末未分配利润-1053411412.61-1025485002.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务31489695.3311965725.6522218515.619057487.29
其他业务479786.009731.58444246.009731.58
合计31969481.3311975457.2322662761.619067218.87
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型31969481.3331969481.33
其中：
77深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
安全类27686327.5827686327.58
应急类3803367.753803367.75
其他479786.00479786.00按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计31969481.3331969481.33
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为54780605.07元，其中，
54780605.07元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税71476.60151981.89
教育费附加30632.8347261.57
印花税9363.4514168.85
地方教育附加20421.8929760.37
合计131894.77243172.68
78深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10899536.7310650827.22
租赁及物业管理费321574.48
业务招待费942311.991065153.75
广告宣传及代理服务费1363941.022169811.40
咨询服务费269474.06140979.22
差旅交通费581937.87210637.52
办公、会务费359285.76613472.13
折旧及摊销费等7913.6844395.93
合计14424401.1115216851.65
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5262947.854456264.62
咨询费、审计费3278638.292432275.47
租赁及物业管理费2938744.922019568.96
办公、会务费359766.83259968.84
差旅交通费600904.71414652.94
股东会、董事会相关费用9178.0033751.18
业务招待费829754.06814751.53
折旧费102405.90110833.18
车辆费110598.6178744.35
其他250730.93196442.48
合计13743670.1010817253.55其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12399769.4918365608.95
折旧及摊销费用3158446.082803673.04
差旅费352438.18183051.38
技术服务费140158.87348071.90
业务招待费3063.0011336.15
其他61875.0853398.07
79深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计16115750.7021765139.49其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出
减：利息收入270914.5990719.23
手续费及其他208715.5470390.58
合计-62199.05-20328.65其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助81432.36470197.84
进项税额加计扣除68518.56185209.95
增值税即征即退72260.36
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-246350.21-766354.07
理财产品投资收益675414.14799165.54
合计429063.9332811.47其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
80深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-4844971.78-6783934.66
应收票据坏账损失85620.00
合计-4759351.78-6783934.66其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得700.00
罚款收入1.24
合计701.24
计入当期损益的政府补助：
单位：元
性质类补贴是否影是否特殊本期发上期发生与资产相关/补助项目发放主体发放原因型响当年盈亏补贴生金额金额与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
81深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对外捐赠307425.84
罚款、滞纳金等支出4805.86261061.204805.86
其他17208.1517208.15
合计22014.01568487.0422014.01
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6900.00
递延所得税费用-255537.01-5038620.38
合计-255537.01-5031720.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-28561844.47
按法定/适用税率计算的所得税费用-7140461.12
子公司适用不同税率的影响1762077.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3449.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7506691.75
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2412902.89
其他25607.88
所得税费用-255537.01其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
82深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
往来款1471295.53914485.85
利息收入270914.5990719.23
保证金、定金1345170.196225684.64
政府补助款81432.36318172.26
其他479936.00
合计3648748.677549061.98
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付往来款2074525.041403030.00
付现销售费用、管理费用及研发费用10849406.337469417.57
支付保证金1153683.108360707.93
其他3985765.004621328.37
合计18063379.4721854483.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财产品90000000.00196000000.00
合计90000000.00196000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财产品90000000.00196000000.00
合计90000000.00196000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
83深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额2018464.531047516.43
合计2018464.531047516.43
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-28306307.46-35986066.44
加：资产减值准备4759351.786783934.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧353977.95567477.60
使用权资产折旧1704051.381596668.68
无形资产摊销3505204.644965375.49长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）-429063.93-32811.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-217125.19-4734214.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-38411.82-304406.25
存货的减少（增加以“－”号填列）-9292.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）22675081.9742384066.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-44671759.59-48840418.84其他
经营活动产生的现金流量净额-40674292.31-33600394.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
84深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
现金的期末余额86204831.54130089412.15
减：现金的期初余额127824948.66164284483.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-41620117.12-34195071.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金86204831.54127824948.66
可随时用于支付的银行存款85992842.17127824948.66
可随时用于支付的其他货币资金211989.37
三、期末现金及现金等价物余额86204831.54127824948.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物1266546.021266546.02
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1266546.02银行保函保证金，司法冻结款项合计1266546.02
85深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
扣缴税款手续费80582.89其他收益80582.89
企业招用高校生社保补贴849.47其他收益849.47
86深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方股权取得股权取股权取股权取得购买购买日的购买日至期末被购买日至期末被名称时点得成本得比例方式日确定依据购买方的收入购买方的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
87深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元企业合并中构成同一控合并日合并当期期初合并当期期初比较期间比较期间被合并合并取得的权益制下企业合的确定至合并日被合至合并日被合被合并方被合并方方名称日比例并的依据依据并方的收入并方的净利润的收入的净利润
其他说明：
（2）合并成本
88深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
89深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2023年4月19日设立控股子公司深圳市国华鸿智科技有限公司，注册资本为500万元人民币，公司持股比例为
60%。
公司于2023年4月19日设立控股子公司深圳市国华智安科技有限公司，注册资本为1000万元人民币，公司持股比例为
51%。
公司于2023年6月14日设立控股子公司深圳市国华物安科技有限公司，注册资本为500万元人民币，公司持股比例为
60%。
公司于2023年6月25日设立控股子公司深圳市国华创讯科技有限公司，注册资本为500万元人民币，公司持股比例为
51%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
深圳国科投资有限公司深圳市深圳市企业投资100.00%投资设立
北京智游网安科技有限公司北京市北京市软件技术开发及服务100.00%非同一控制下合并
深圳市爱内测科技有限公司深圳市深圳市软件技术开发及服务100.00%非同一控制下合并
深圳爱加密科技有限公司深圳市深圳市软件技术开发及服务100.00%非同一控制下合并
深圳智游网安科技有限公司深圳市深圳市软件技术开发及服务100.00%投资设立
贵阳智游网安科技有限公司贵阳市贵阳市软件技术开发及服务100.00%投资设立
山东智游网安科技有限公司淄博市淄博市软件技术开发及服务95.00%投资设立深圳市移动信安技术服务有限
深圳市深圳市软件技术开发及服务100.00%非同一控制下合并公司山东中安恒宁应急产业集团有
淄博市淄博市专业技术服务业51.00%非同一控制下合并限公司
北京中安恒宁科技有限公司北京市北京市软件技术开发及服务51.00%投资设立
四川智游网安科技有限公司成都市成都市软件技术开发及服务100.00%投资设立
深圳市国华鸿智科技有限公司深圳市深圳市软件技术开发及服务60.00%投资设立
深圳市国华智安科技有限公司深圳市深圳市软件技术开发及服务51.00%投资设立
深圳市国华物安科技有限公司深圳市深圳市软件技术开发及服务60.00%投资设立
深圳市国华创讯科技有限公司深圳市深圳市软件技术开发及服务51.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
90深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权子公司名称例东的损益宣告分派的股利益余额
山东智游网安科技有限公司5.00%-96649.44-254484.75
山东中安恒宁应急产业集团有限公司49.00%-71677.64147943.50
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债山东智游网安科技
68535935.296053516.5874589451.8783725178.620.0083725178.62
有限公司山东中安恒宁应急
46208238.77757438.2946965677.0643172113.1943172113.19
产业集团有限公司（续上表）期初余额子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债山东智游网安科技
82367834.885682167.9088050002.7895252740.7895252740.78
有限公司山东中安恒宁应急
67803280.98816735.9168620016.8963639987.5363639987.53
产业集团有限公司
单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
山东智游网安科技有限公司0.00-1932988.75-1932988.7579045.63
山东中安恒宁应急产业集团有限公司3336386.61-1186465.49-1186465.49-23027689.07（续上表）
91深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
山东智游网安科技有限公司0.00-677721.27-677721.27-1244902.46
山东中安恒宁应急产业集团有限公司752212.39-1243526.41-1243526.41-2800889.72
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业主要经注册持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称业务性质营地地直接间接投资的会计处理方法
极客信安（成都）科技有限公司成都成都互联网和相关服务23.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
92深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产1502602.991965892.76
非流动资产1959022.752153067.37
资产合计3461625.744118960.13
93深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债4639186.533047872.28非流动负债
负债合计4639186.533047872.28少数股东权益
归属于母公司股东权益-1177560.791071087.85
按持股比例计算的净资产份额-270838.98246350.21调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值0.00246350.21存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入956534.811099295.20
净利润-2248648.64-3331974.21终止经营的净利润
其他综合收益-2248648.64-3331974.21
综合收益总额-2248648.64-3331974.21
本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失损失分享的净利润）
极客信安（成都）科技有限公司0.00270838.98270838.98
94深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他非流动金融资产、长期
应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
95深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
4、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动
96深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
5、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在汇率风险。
6、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为36.28%（2022年12月31日：38.73%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
97深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
通讯、计算机、新材料、生物深圳中农大科技的技术开发、信息咨询（以上深圳市9000万元18.22%18.22%投资有限公司不含限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李映彤。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
李映彤直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人
李琛森直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人
黄翔上市公司董事、监事及高级管理人员
吴涤非上市公司董事、监事及高级管理人员
肖永平上市公司董事、监事及高级管理人员
仇夏萍上市公司董事、监事及高级管理人员
李钰上市公司董事、监事及高级管理人员
黄亚琪上市公司董事、监事及高级管理人员
许垂斌上市公司董事、监事及高级管理人员
付志伟上市公司董事、监事及高级管理人员
陈金海上市公司董事、监事及高级管理人员
阮旭里上市公司董事、监事及高级管理人员
刘多宏过去十二个月担任上市公司董事、监事及高级管理人员
梁欣过去十二个月担任上市公司董事、监事及高级管理人员
钟明霞过去十二个月担任上市公司董事、监事及高级管理人员
梁旋直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员
林玮直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员
98深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
李华锋直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人的亲属
林晓映直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人的亲属
周锦琪直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人的亲属
周锦莹直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人的亲属
彭瀛过去十二个月直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人
郭训平过去十二个月直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人
彭杰过去十二个月直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人的亲属
彭华过去十二个月直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人的亲属
彭浩过去十二个月直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人的亲属
程春风过去十二个月直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人的亲属
程留印过去十二个月直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人的亲属深圳中农大科技投资有限公司直接或者间接地控制上市公司的法人北京中关村并购母基金投资中心（有限合持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人
伙）
深圳市睿鸿置业发展有限公司持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人
珠海横琴普源科技合伙企业（有限合伙）持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人
广东德澳药业股份有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广东粤丰实业有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市景佳城市更新有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市佳兆业三顺实业发展有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市旭凯商务咨询有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市弘利源商务咨询有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市吉创商务咨询有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市宝涌商务咨询有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
裕华通控股集团有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市粤华通投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广西裕合通科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
海南裕宝通科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
珠海市华裕恒通投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广州华鸿房地产开发有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
珠海市铎云企业管理咨询有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
茂名市华鸿房地产开发有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳三顺制药有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市三顺房地产投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
海南达灿投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广东三顺制药有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广西古方药业有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市金迪斯实业有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
东莞市泰荣房地产开发有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
东莞市铭达房地产开发有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
平阳安诚口腔医院有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业贵州荣顺医药科技技术服务中心合伙企业
关联自然人控制或担任董事、高管的企业（有限合伙）
深圳市泓润行商贸有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳宏衍商贸有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业宁波华旗祺祥股权投资管理合伙企业（有限关联自然人控制或担任董事、高管的企业
合伙）
深圳市科文信投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
茂名市电白区海航投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广州睿通房地产咨询有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
青海制药有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
99深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
永升亮玩具（深圳）有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳东之星保龄球娱乐有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市睿通投资管理有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
极客信安（成都）科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市新锦盛投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳睿麟文化传播有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广州喜云文化传播有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳新得鸿投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市新锦宏投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳聚医科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市旗轩网络科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
海南榕玺投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广州普博商业有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市奥灵网络科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广州晟亨贸易有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
桂林市奇亚商贸有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
桂林市星雨商贸有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
柳州市雅晟建材有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
桂林市上善居装饰设计有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
桂林市伟星水电安装工程有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
淄博翔亿企业管理有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
淄博新盛企业管理有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业淄博中安共赢企业管理合伙企业（有限合关联自然人控制或担任董事、高管的企业
伙）
山东中安金财控股有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
山东中安国创应急产业集团有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳中安国创应急产业有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
山东中安联创信息产业有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
山东中安泰和项目管理咨询有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
临沂中安国创应急安全技术有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
淄博天马农业科技发展有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
山东丰德人工智能科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
山东晏科安全科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市福泰莱投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市康绿投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
珠海荣华投资合伙企业（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
茂名市华侨城商业有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市裕博信房地产投资有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
茂名市电白区海富房地产开发有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳市品寓酒店管理有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
永光实业（深圳）有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
佳兆业环保产业研究发展（深圳）有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
五莲齐迈网络科技中心（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
五莲齐想网络科技合伙企业（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳进者科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳全民科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
五莲心一网络科技中心（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
五莲心远网络科技合伙企业（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
郑州春风信息科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
鹿邑县全民吃瓜网络科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳全民吃瓜科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
100深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳千康源生物科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
郑州众合网安信息科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳尺子科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳无形融合科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳惠农生活科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳进者文化科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳树蕙重华科技合伙企业（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳莲动渔舟科技合伙企业（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳嘉则行昭科技合伙企业（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
郑州人人有工作科技有限公司关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳大知大行科技合伙企业（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳一瓢彦巷科技合伙企业（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳云衔阅相科技合伙企业（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
五莲齐泰网络科技中心（有限合伙）关联自然人控制或担任董事、高管的企业
深圳月堕烟投资有限公司过去十二个月关联自然人控制或担任董事、高管的企业
北京全民金服科技有限公司过去十二个月关联自然人控制或担任董事、高管的企业
鹿邑县吃瓜网络科技有限公司过去十二个月关联自然人控制或担任董事、高管的企业
广西业之峰智慧家设计装饰工程有限公司过去十二个月关联自然人控制或担任董事、高管的企业
桓台县润发农产品有限公司过去十二个月关联自然人控制或担任董事、高管的企业
桓台县天马农产品农民专业合作社过去十二个月关联自然人控制或担任董事、高管的企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包托管收益/承包本期确认的托管
方名称方名称产类型始日终止日收益定价依据收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
101深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
102深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬（万元）124.81130.99
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款彭浩250000.00250000.00
其他应收款郭训平300000.00300000.00
其他应收款彭瀛7876.437876.43
其他应收款郑州众合网安信息科技有限公司1621.961621.96
其他应收款山东晏科安全科技有限公司250000.00250000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
根据公司与彭瀛、深圳市睿鸿置业发展有限公司、珠海横琴普源科技合伙企业（有限合伙）、郭训平、郑州众合网安信
息科技有限公司于2019年签署的发行股份购买资产的相关协议，本公司对标的公司业绩承诺期末的应收账款的后续回收情况进行考核，考核基数=标的公司截至2021年12月31日经审计的应收账款净额*90%。应收账款净额=应收账款账面余额-坏账准备期末余额。
如标的公司在2022年12月31日对上述截至2021年12月31日的应收账款仍未能完全回收的，则彭瀛、郭训平和郑州众合网安信息科技有限公司应就未能回收的差额部分以现金方式向本公司支付补偿金，补偿金额=标的公司截至2021年
103深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
12月31日经审计的应收账款净额*90%－标的公司截至2022年12月31日对前述应收账款的实际回收金额。
2021年12月31日经审计的应收账款净额的90%为33354.22万元，截止2022年12月31日收回上述应收账款的金额
7978.07万元，应补偿金额为25376.14万元。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
104深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1、重要的非调整事项
单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司所有项目收入费用利润总额所得税费用净利润者的终止经营利润其他说明
105深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值
合计0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）0.00
1至2年0.00
合计0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
106深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款106507.4737582.47
合计106507.4737582.47
（1）应收利息
107深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及其他17258.3917585.00
员工借款90000.00
108深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
往来款项20000.0040748.39
合计127258.3958333.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额750.9220000.0020750.92
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额750.9220000.0020750.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）104498.39
1至2年2760.00
3年以上20000.00
5年以上20000.00
合计127258.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合20750.9220750.92
合计20750.9220750.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
109深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
第一名员工借款50000.001年以内39.29%
第二名员工借款40000.001年以内31.43%
第三名往来款项20000.005年以上15.72%20000.00
第四名押金及其他7876.431年以内6.19%393.82
第五名押金及其他5000.001年以内3.93%
合计122876.4396.56%20393.82
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1287110000.001287110000.00
对联营、合营企业投资7745767.457745767.45
合计1294855767.457745767.451287110000.00（续上表）
110深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1286000000.001286000000.00
对联营、合营企业投资7992117.667745767.45246350.21
合计1293992117.667745767.451286246350.21
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面价期末余额（账面价被投资单位计提减其备期末值）追加投资减少投资值）值准备他余额深圳国科投资有
5000000.005000000.00
限公司北京智游网安科
1281000000.001281000000.00
技有限公司深圳市国华鸿智
600000.00600000.00
科技有限公司深圳市国华智安
510000.00510000.00
科技有限公司
合计1286000000.001110000.001287110000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期末期初余额追减其他宣告发余额权益法下确其他计提减值准备期末投资单位（账面价加少综合放现金其（账认的投资损权益减值余额
值）投投收益股利或他面价益变动准备资资调整利润值）
一、合营企业
二、联营企业极客信安（成都）
246350.21-246350.210.007745767.45
科技有限公司
小计246350.21-246350.210.007745767.45
合计246350.21-246350.217745767.45
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
111深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务479786.009731.58444246.009731.58
合计479786.009731.58444246.009731.58
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益675414.14440795.42
权益法核算的长期股权投资收益-246350.21-766354.07
合计429063.93-325558.65
112深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
81432.36家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易675414.14性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22014.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目68518.56
减：所得税影响额188429.00
少数股东权益影响额195.91
合计614726.14--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-8.25%-0.2102-0.2102扣除非经常性损益后归属于公司
-8.43%-0.2148-0.2148普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
113深圳国华网安科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
114