精工科技:2023年半年度财务报告

浙江精工集成科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月1、合并资产负债表
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金366827327.35724217362.66结算备付金拆出资金
交易性金融资产3018268.0067589948.00衍生金融资产
应收票据7832006.54170050.00
应收账款653708588.34598200188.28
应收款项融资145787806.06158971895.30
预付款项69862076.0656748232.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3565328.251864991.26
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货345797570.69457043410.71
合同资产114871966.0388314044.50持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14951217.911032306.05
流动资产合计1726222155.232154152429.56
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资20969816.4221003939.13
其他权益工具投资20000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产16428758.7816726501.75
固定资产329826853.46340791061.54
在建工程4404275.57生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产34753242.8535849914.44
第1页共94页开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产20490349.9719044981.52
其他非流动资产96903750.00
非流动资产合计543777047.05433416398.38
资产总计2269999202.282587568827.94
流动负债：
短期借款57065000.00123136342.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据191493102.81281089660.38
应付账款415153400.55343099065.13
预收款项6150409.826150409.82
合同负债141319153.62287128467.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬30078024.3850045731.92
应交税费8810531.2467991383.23
其他应付款38021044.3325871272.34
其中：应付利息
应付股利6000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债14611739.7520790261.49
流动负债合计902702406.501205302594.08
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
第2页共94页递延收益1572725.002048757.91
递延所得税负债1220806.701299139.78其他非流动负债
非流动负债合计2793531.703347897.69
负债合计905495938.201208650491.77
所有者权益：
股本455160000.00455160000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积268602681.11275097239.41
减：库存股其他综合收益
专项储备32116710.2128945921.70
盈余公积127699251.72127699251.72一般风险准备
未分配利润472560529.96466493187.84
归属于母公司所有者权益合计1356139173.001353395600.67
少数股东权益8364091.0825522735.50
所有者权益合计1364503264.081378918336.17
负债和所有者权益总计2269999202.282587568827.94
法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金188649120.08554652234.76
交易性金融资产3018268.0067589948.00衍生金融资产
应收票据75050.00
应收账款744298878.35553749034.03
应收款项融资110890379.06119237431.28
预付款项83507888.5641134994.05
其他应收款77217330.851166048.74
其中：应收利息
应收股利9000000.00
存货30920196.20324071589.74
合同资产92587950.0075773054.50持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产872524.08
流动资产合计1331962535.181737449385.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
第3页共94页长期股权投资171266047.01139300169.72
其他权益工具投资20000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产16428758.7816726501.75
固定资产274410620.56283768333.20
在建工程4404275.57生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产34658964.7135742204.64开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产21906164.9219274569.60其他非流动资产
非流动资产合计543074831.55494811778.91
资产总计1875037366.732232261164.01
流动负债：
短期借款20065000.0086091700.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据201188102.81277819660.38
应付账款239927014.22278387876.25
预收款项6150409.826150409.82
合同负债79558379.06200201257.91
应付职工薪酬14421831.9734369161.38
应交税费6178552.0954271296.04
其他应付款59410087.9124188531.01
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债8699461.0011892192.14
流动负债合计635598838.88973372084.93
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
第4页共94页预计负债
递延收益1572725.001715700.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1572725.001715700.00
负债合计637171563.88975087784.93
所有者权益：
股本455160000.00455160000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积271843995.92271843995.92
减：库存股其他综合收益
专项储备24585881.2422238448.94
盈余公积127699251.72127699251.72
未分配利润358576673.97380231682.50
所有者权益合计1237865802.851257173379.08
负债和所有者权益总计1875037366.732232261164.01
法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入818864714.24799466379.24
其中：营业收入818864714.24799466379.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本718350750.53712502539.49
其中：营业成本591011069.76570448444.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加10537581.606862711.96
销售费用22948216.9721528912.11
管理费用58218019.5356822482.54
研发费用43034926.0254433998.48
财务费用-7399063.352405990.33
其中：利息费用1965515.894684481.46
利息收入8613957.982097529.23
加：其他收益16272353.0114672510.73第5页共94页投资收益（损失以“－”号填
368404.14571954.56
列）
其中：对联营企业和合营企
-34121.71-27325.42业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10070314.1016099906.66
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1397785.34-12497098.34
填列）资产处置收益（损失以“-”号
72604.12
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）105686621.42105883717.48
加：营业外收入1019579.78250659.15
减：营业外支出83258.28426176.89四、利润总额（亏损总额以“－”号填
106622942.92105708199.74
列）
减：所得税费用9377799.436756238.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列）97245143.4998951960.88
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
97245143.4998951960.88“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
97099342.1296077549.34亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
145801.372874411.54号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
第6页共94页2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额97245143.4998951960.88归属于母公司所有者的综合收益总
97099342.1296077549.34
额
归属于少数股东的综合收益总额145801.372874411.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.210.21
（二）稀释每股收益0.210.21
法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入715010456.86719344719.08
减：营业成本572715655.84538419246.67
税金及附加8547017.926352060.96
销售费用11724384.2715964733.54
管理费用38734360.2842166804.95
研发费用20512316.3138319511.79
财务费用-5955174.991874506.75
其中：利息费用1312881.954197021.25
利息收入6912021.891841194.60
加：其他收益9234530.574996335.28投资收益（损失以“－”号填
18159204.32571954.56
列）
其中：对联营企业和合营企业
-34121.71-27325.42的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-20422175.615822885.83
填列）资产减值损失（损失以“-”号-884994.50-10256918.49
填列）资产处置收益（损失以“-”号
72604.12
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）74818462.0177454715.72
第7页共94页加：营业外收入345951.39139963.09
减：营业外支出55963.77261764.38三、利润总额（亏损总额以“－”号填
75108449.6377332914.43
列）
减：所得税费用5731458.161702596.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）69376991.4775630317.92
（一）持续经营净利润（净亏损以
69376991.4775630317.92“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额69376991.4775630317.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额602378182.92765413644.17向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
第8页共94页代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还10666452.8010564109.71
收到其他与经营活动有关的现金90345613.5438229589.28
经营活动现金流入小计703390249.26814207343.16
购买商品、接受劳务支付的现金468676351.22368139707.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金123557538.97146800409.04
支付的各项税费144417779.8140990756.36
支付其他与经营活动有关的现金30052085.3674562643.88
经营活动现金流出小计766703755.36630493516.42
经营活动产生的现金流量净额-63313506.10183713826.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金64571681.00158394752.00
取得投资收益收到的现金193326.03599279.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
0.00102000.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金72511705.07
投资活动现金流入小计137276712.10159096031.98
购建固定资产、无形资产和其他长期
104194586.273353319.26
资产支付的现金
投资支付的现金20000000.00213479772.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20000000.00
投资活动现金流出小计144194586.27216833091.26
投资活动产生的现金流量净额-6917874.17-57737059.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.0083179600.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计20000000.0083179600.00
偿还债务支付的现金85950000.00103179600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
99118857.894723352.58
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金7000000.00
筹资活动现金流出小计192068857.89107902952.58
筹资活动产生的现金流量净额-172068857.89-24723352.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
985408.92385724.72
响
五、现金及现金等价物净增加额-241314829.24101639139.60
加：期初现金及现金等价物余额453307756.80428981623.92
第9页共94页六、期末现金及现金等价物余额211992927.56530620763.52
法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金424955643.96647736028.99
收到的税费返还1767150.793482208.27
收到其他与经营活动有关的现金129689658.7137119413.85
经营活动现金流入小计556412453.46688337651.11
购买商品、接受劳务支付的现金368376621.83344900980.84
支付给职工以及为职工支付的现金64799062.8494940053.33
支付的各项税费113469954.4834395343.86
支付其他与经营活动有关的现金183953184.0268954417.42
经营活动现金流出小计730598823.17543190795.45
经营活动产生的现金流量净额-174186369.71145146855.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金64571681.00158394752.00
取得投资收益收到的现金9193326.03599279.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
0.00102000.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金72511705.07
投资活动现金流入小计146276712.10159096031.98
购建固定资产、无形资产和其他长期
6718540.181993045.29
资产支付的现金
投资支付的现金47000000.00213479772.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20000000.00
投资活动现金流出小计73718540.18215472817.29
投资活动产生的现金流量净额72558171.92-56376785.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.0073000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10000000.0073000000.00
偿还债务支付的现金75950000.0093000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
92421581.954272621.25
金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计168371581.9597272621.25
筹资活动产生的现金流量净额-158371581.95-24272621.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
555778.13685319.53
响
五、现金及现金等价物净增加额-259444001.6165182768.63
加：期初现金及现金等价物余额298806607.68380097354.83
六、期末现金及现金等价物余额39362606.07445280123.46
法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
第10页共94页2023年半年度归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
1313
4552752812746625
5378
16099456949522
一、上年期395918
007292923173
末余额6033
00.39.1.751.87.5.5
0.66.1
0041072840
77
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1313
4552752812746625
5378
16099456949522
二、本年期395918
007292923173
初余额6033
00.39.1.751.87.5.5
0.66.1
0041072840
77
三、本期增-6-17-14
316027
减变动金额4941541
706743
（减少以558650
788342572
“－”号填8.344.72..51.12.33
列）04209
979797
145
099099245
（一）综合80
343414
收益总额1.3
2.12.13.4
7
229
-6-6-5-11
（二）所有49449430479者投入和减55554490
少资本8.38.35.704.
00909
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
-6-6-5-11
4．其他
49449430479
第11页共94页55554490
8.38.35.704.
00909
-91-91-12-10
03030030
（三）利润
20200032
分配
00.00.00.000
000000.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-91-91-12-10
3．对所有者03030030（或股东）20200032
的分配00.00.00.000
000000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
313131
（五）专项707070储备788788788.51.51.51
323232
999999
1．本期提取
524524524.00.00.00
-12-12-12
878787
2．本期使用
35.35.35.
494949
（六）其他
45526832127472138313
四、本期期16601166956566464末余额0026719205139091503
00.81.0.251.29.17.0826
第12页共94页0011172963.04.0
08
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
1010
4552752310419519
5474
16093989790864
一、上年期535399
007285504502
末余额6669
00.39.1.733.44.2.9
9.32.3
0041856599
43
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1010
4552752310419519
5474
16093989790864
二、本年期535399
007285504502
初余额6669
00.39.1.733.44.2.9
9.32.3
0041856599
43
三、本期增9698100
2420
减变动金额07750357
2571
（减少以541346
582559
“－”号填9.32.291..95.08
列）4937
969698
20
077077149
（一）综合71
545410
收益总额559
9.39.38.4.08
442
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
第13页共94页计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
242424
（五）专项252525储备582582582.95.95.95
242424
939393
1．本期提取
546546546.20.20.20
-67-67-67
969696
2．本期使用
3.23.23.2
555
（六）其他
1111
4552752510429121
5374
16098249798935
四、本期期038974
007243502058
末余额8038
00.39.4.733.93.2.0
1.63.7
0041356937
30
法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明
第14页共94页8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
1257
45512718222312763802
一、上年期173
60004399844899253168
末余额379.0
0.005.92.941.722.50
8
加：会计政策变更前期差错更正其他
1257
45512718222312763802
二、本年期173
60004399844899253168
初余额379.0
0.005.92.941.722.50
8
三、本期增
减变动金额2347-216-193
（减少以432.55000757“－”号填308.536.23
列）
69376937
（一）综合
69916991
收益总额.47.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-910-910
（三）利润
32003200
分配
0.000.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者-910-910（或股东）32003200
的分配0.000.00
3．其他
第15页共94页（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
23472347
（五）专项
432.432.
储备
3030
23792379
1．本期提取524.524.
0000
-320-320
2．本期使用
91.7091.70
（六）其他
1237
45512718245812763585
四、本期期865
60004399588199257667
末余额802.8
0.005.92.241.723.97
5
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
1026
45512718183010491757
一、上年期001
60004399844175031371
末余额189.8
0.005.92.323.569.07
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期455127181830104917571026初余额60004399844175031371001
第16页共94页0.005.92.323.569.07189.8
7
三、本期增减变动金额177975637740
（减少以616.03179934“－”号填44.92.36
列）
75637563
（一）综合
03170317
收益总额.92.92
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
17791779
（五）专项
616.616.
储备
4444
第17页共94页17931793
1．本期提取546.546.
2020
-139-139
2．本期使用
29.7629.76
（六）其他
1103
45512718200810492513
四、本期期411
60004399805775034403
末余额124.2
0.005.92.763.566.99
3
法定代表人：孙国君主管会计工作负责人：黄伟明会计机构负责人：黄伟明
第18页共94页浙江精工集成科技股份有限公司财务报表附注
2023年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江精工集成科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙上市
〔2000〕12号文批准，由精功集团有限公司(以下简称精功集团公司)、中国科技开发院浙江分院、浙江省科技开发中心、孙建江和邵志明发起设立，于2000年9月10日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000723629566F 的营业执照，注册资本 455160000.00 元，股份总数 455160000股（每股面值 1元），均为无限售条件的流通 A股。公司股票已于 2004年 6月 25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为建筑建材专用设备、轻纺专用设备、太阳能光伏专用装备、碳纤维及复合材料装备、机器人智能装备、航天相关设备等产品及部件的
研制开发、精密加工、生产销售和技术服务。产品主要有：建筑建材专用设备、轻纺专用设备、太阳能光伏专用装备、碳纤维及复合材料装备、机器人智能装备及航天相关设备等。
本财务报表业经公司2023年8月23日第八届董事会第十六次会议批准对外报出。
本公司将浙江精工新能源装备有限公司（曾用名浙江精功精密制造有限公司，以下简称新能源公司）、浙江精功机器人智能装备有限公司（以下简称机器人公司）和浙江精工新材
料技术有限公司（曾用名浙江精功新材料技术有限公司，以下简称新材料公司）等七家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六、七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第19页共94页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第20页共94页(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
第21页共94页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
第22页共94页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
第23页共94页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
第24页共94页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合账龄测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当应收账款——账龄组合前状况以及对未来经济状况的预账龄测，编制应收账款/合同资产账龄合同资产——账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款/合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年20
2-3年30
3-4年80
4-5年80
5年以上100
第25页共94页6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
第26页共94页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
第27页共94页本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
第28页共94页在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法15-355.006.33-2.71
机器设备年限平均法7-185.0013.57-5.28
交通运输设备年限平均法4-95.0023.75-10.56
办公及电子设备年限平均法3-105.0031.67-9.50
(十五)在建工程
第29页共94页1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第30页共94页项目摊销年限（年）
土地使用权30-50财务软件10排污使用权10商标权7
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
第31页共94页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
第32页共94页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售建筑建材专用设备、轻纺专用设备、太阳能光伏专用装备、碳纤维单台套设备、
机器人智能装备及航天相关设备等单套专用设备，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在设备交付给客户并取得客户签署的安装调试合格单后确认销售收入；外销收入中需要安装
调试的产品在出口并运抵客户后，取得客户签署的安装调试合格单后确认销售收入，外销收
第33页共94页入中不需要安装调试的产品则以产品报关，取得货运提单后确认销售收入。
(2)按履约进度确认的收入
公司销售碳纤维成套生产线等大型成套装备，由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，以及公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
第34页共94页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
第35页共94页认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
第36页共94页在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十六)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一)主要税种及税率
第37页共94页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、新能源公司、新材料公司、机器人公司、浙江精工电源科技有限公司（曾用名浙江精恒数据管理15%有限公司，以下简称精工电源公司）浙江精虹科技有限公司（以下简称精虹科技公司）20%浙江精工智能建材机械有限公司（以下简称智能建机公司）、浙江精工智能纺织机械有限公司（以下简称智能25%纺机公司）
(二)税收优惠1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），本公司、新能源公司及新材料公司通过高新技术企业认定，连续3年（2020年-2022年）享受高新技术企业的相关优惠政策。本公司、新能源公司及新材料公司高新技术企业所得税优惠将于2023年11月到期，2023年1-6月企业所得税暂按15%的税率计缴。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行补充备案的公告》，机器人公司通过高新技术企业认定，连续3
年（2022年-2024年）享受高新技术企业的相关优惠政策，故机器人公司2023年1-6月企
业所得税减按15%的税率计缴。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，精工电源公司通过高新技术企业认定，连续3
年（2022年-2024年）享受高新技术企业的相关优惠政策，故精工电源公司2023年1-6月
企业所得税减按15%的税率计缴。
第38页共94页4.根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、国家税务总局《关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。精虹科技公
司2023年1-6月符合小型微利企业纳税标准，享受该项税收优惠政策。
5.根据财政部税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）
有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司及机器人公司符合上述规定并已在绍兴市柯桥区国家税务局备案，2023年1-6月享受该项税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金138203.42121730.89
银行存款324738533.19618771469.36
其他货币资金41950590.74105324162.41
合计366827327.35724217362.66
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项项目期末数期初数
使用受限的银行存款[注]113384789.05165593775.34
银行承兑汇票保证金35901724.9695031851.74
保函保证金5547885.7810283978.78
小计154834399.79270909605.86
[注]期末使用受限的银行存款中，11337.68万元系用于投资目的的定期存款及应计利息，0.80万元系 ETC担保冻结款项
第39页共94页2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3018268.0067589948.00
金融资产
其中：银行短期理财产品64571680.00
权益工具投资[注]3018268.003018268.00
合计3018268.0067589948.00
[注]权益工具投资系公司通过司法拍卖以301.83万元取得的山西泽州农村商业银行
股份有限公司300.30万股股权，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按流动性将其列报为交易性金融资产
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备8244217.41100.00412210.875.007832006.54
其中：商业承兑汇票8244217.41100.00412210.875.007832006.54
合计8244217.41100.00412210.875.007832006.54（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备179000.00100.008950.005.00170050.00
其中：商业承兑汇票179000.00100.008950.005.00170050.00
合计179000.00100.008950.005.00170050.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票组合8244217.41412210.875.00
第40页共94页小计8244217.41412210.875.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回转回核销
商业承兑汇票8950.00403260.87412210.87
小计8950.00403260.87412210.87
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2348964.000.332348964.00100.00
按组合计提坏账准备714688892.1299.6760980303.788.53653708588.34
合计717037856.12100.0063329267.788.83653708588.34（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2348964.000.362348964.00100.00
按组合计提坏账准备650289834.8799.6452089646.598.01598200188.28
合计652638798.87100.0054438610.598.34598200188.28
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
超能高新材料股份有限公司2348964.002348964.00100.00预计无法收回
小计2348964.002348964.00100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内617901196.3330895059.825.00
1-2年74941460.5014988292.1020.00
第41页共94页2-3年5012960.611503888.1830.00
3-4年16099657.9312879726.3580.00
4-5年101397.1081117.6880.00
5年以上632219.65632219.65100.00
小计714688892.1260980303.788.53
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内617901196.33
1-2年74941460.50
2-3年5012960.61
3-4年16099657.93
4-5年101397.10
5年以上2981183.65
合计717037856.12
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回转回核销其他单项计提坏
2348964.002348964.00
账准备按组合计提
52089646.599588260.68472000.001169603.4960980303.78
坏账准备
合计54438610.599588260.68472000.001169603.4963329267.78
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
宁夏宁电光伏材料有限公司472000.00银行存款收回
小计472000.00
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款1169603.49元。
2)本期重要的应收账款核销情况
单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关
第42页共94页联交易产生
深圳市盘古运营服务有限公司货款735192.70已无法收回经管理层审批通过否
小计735192.70
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
吉林国兴碳纤维有限公司288894133.1240.2922469706.66
吉林化纤股份有限公司142468000.0019.877123400.00
浙江宝旌炭材料有限公司50755590.907.082849472.72
新疆隆炬新材料有限公司49600000.006.922480000.00
弘元新材料（包头）有限公司19320000.002.69966000.00
小计551037724.0276.8535888579.38
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票145787806.06158971895.30
合计145787806.06158971895.30
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票75762514.06
小计75762514.06
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票310441652.38
小计310441652.38
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
第43页共94页6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（%）（%）
1年以内67240619.1496.2567240619.1454063220.3795.2754063220.37
1-2年1608112.332.301608112.331562153.232.751562153.23
2-3年407200.760.58407200.76362704.670.64362704.67
3年以上606143.830.87606143.83760154.531.34760154.53
合计69862076.06100.0069862076.0656748232.80100.0056748232.80
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的单位名称账面余额
比例(%)
杭州远登科技有限公司19612278.4328.07
上海谦缆实业有限公司4971722.577.12
苏州和瑞科自动化科技有限公司3228000.004.62
VDM Metals International GmbH 3114619.47 4.46
霍尼韦尔控制科技（中国）有限公司2934000.004.20
小计33860620.4748.47
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备43701050.6590.4443701050.65100.00
按组合计提坏账准备4620626.899.561055298.6422.843565328.25
合计48321677.54100.0044756349.2992.623565328.25（续上表）种类期初数
第44页共94页账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备43701050.6593.8943701050.65100.00
按组合计提坏账准备2841497.356.11976506.0934.371864991.26
合计46542548.00100.0044677556.7495.991864991.26
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
山东大海新能源发展有限公司34374297.28详见本财务报表附
43701050.65100.00
上海金聚融资租赁有限公司9326753.37注十三(三)之说明
小计43701050.6543701050.65100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合4620626.891055298.6422.84
其中：1年以内3370048.49168502.425.00
1-2年104018.4820803.7020.00
2-3年329240.0098772.0030.00
3-4年797.50638.0080.00
4-5年249699.51199759.6180.00
5年以上566822.91566822.91100.00
小计4620626.891055298.6422.84
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内3370048.49
1-2年104018.48
2-3年1557906.00
3-4年8747865.14
4-5年33975016.52
5年以上566822.91
小计48321677.54
第45页共94页(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数70628.181804.0044605124.5644677556.74
期初数在本期——————
--转入第二阶段-5200.925200.92
--转入第三阶段-65848.0165848.01
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提103075.1679646.79-103929.4078792.55本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数168502.4220803.7044567043.1744756349.29
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
融资租赁项目保证金及垫付租金43701050.6543701050.65
押金保证金993176.931183064.33
应收暂付款1183065.47658260.70
房租及水电费229367.01488146.88
备用金1582005.2884598.26
其他633012.20427427.18
合计48321677.5446542548.00
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)山东大海新能源发展融资租赁项目垫付
34374297.2871.14
有限公司租金[注]43701050.65
上海金聚融资租赁有融资租赁项目保证9326753.3719.30
第46页共94页限公司金及垫付租金联纵检测认证有限公
应收暂付款687734.001年以内1.4234386.70司绍兴县柯桥中心城建
押金保证金432000.005年以上0.89432000.00设管理委员会办公室浙江精工钢结构集团
投标保证金300000.002-3年0.6290000.00有限公司
小计45120784.6593.3744257437.35
[注]2-3年1228666.00元、3-4年8747067.64元、4-5年33725317.01元
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料132311365.4232390939.2399920426.19158564648.4732440886.79126123761.68
在产品142985599.7118822202.79124163396.92116094141.0318822202.7997271938.24
库存商品104112280.8021889452.9982222827.8171321763.9421890948.0849430815.86
发出商品59969613.7120478693.9439490919.77204695588.8720478693.94184216894.93
合计439378859.6493581288.95345797570.69550676142.3193632731.60457043410.71
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销其他
原材料32440886.7949947.5632390939.23
在产品18822202.7918822202.79
库存商品21890948.081495.0921889452.99
发出商品20478693.9420478693.94
合计93632731.6051442.6593581288.95
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回存货本期转销存货项目的具体依据跌价准备的原因跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完生产、研发耗用
第47页共94页工估计将要发生的成本、估计在产品的销售费用以及相关税费后的库存商品金额确定可变现净值本期已销售处置发出商品
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金120917858.986045892.95114871966.0392962152.114648107.6188314044.50
合计120917858.986045892.95114871966.0392962152.114648107.6188314044.50
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提4648107.611397785.346045892.95
小计4648107.611397785.346045892.95
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合120917858.986045892.955.00
其中：1年以内120917858.986045892.955.00
小计120917858.986045892.955.00
10.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税进
14032705.2414032705.24121526.56121526.56
项税额
预缴企业所得税918512.67918512.67910779.49910779.49
合计14951217.9114951217.911032306.051032306.05
第48页共94页11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资42939449.9621969633.5420969816.4242973572.6721969633.5421003939.13
合计42939449.9621969633.5420969816.4242973572.6721969633.5421003939.13
(2)明细情况本期增减变动被投资期初数权益法下确认的其他综合单位追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业四川欣蓝光电科技有限公司（以下
21003937.13-34121.71简称四川欣蓝公司）铜陵中海阳新能源股份有限公司
1.00（以下简称铜陵中海阳公司）绍兴精恒光电技术有限公司（以下
1.001.00简称精恒光电公司）
合计21003939.131.00-34121.71（续上表）本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金计提减期末数单位其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业四川欣蓝光电科技有限公司（以下
20969815.4221969633.54简称四川欣蓝公司）铜陵中海阳新能源股份有限公司
1.00（以下简称铜陵中海阳公司）绍兴精恒光电技术有限公司（以下简称精恒光电公司）
合计20969816.4221969633.54
(3)其他说明
2023年4月，公司与裘桢炜签订股权转让协议，公司将持有的精恒光电公司股权以1.00
元的价格转让给裘桢炜。
12.其他权益工具投资
第49页共94页本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因光合贰期首期
20000000.00
出资款[注]
合计20000000.00[注]2023年2月21日，公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于参与认购私募基金份额的议案》。为加快推动公司“碳纤维装备、碳中和（新能源）装备”等核心业务发展，提升公司核心竞争力，同意公司与普通合伙人杭州光速晟远企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签署《杭州光合贰期创业投资合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》，利用自有资金5000万元作为有限合伙人认购光合贰期份额。
2023年3月13日，公司与普通合伙人杭州光速晟远企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
及杭州晟峪创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州迦越创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州高科技创业投资管理有限公司等6位合伙人签署了《杭州光合贰期创业投资合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》。
2023年3月20日，公司缴纳首期出资额2000万元，剩余3000万元将以普通合伙人
签发的出资缴付通知书为准进行缴纳。
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数34496147.5434496147.54本期增加金额本期减少金额
期末数34496147.5434496147.54累计折旧和累计摊销
期初数2867573.622867573.62
本期增加金额297742.97297742.97
1)计提297742.97297742.97
本期减少金额
第50页共94页期末数3165316.593165316.59减值准备
期初数14902072.1714902072.17本期增加金额本期减少金额
期末数14902072.1714902072.17账面价值
期末账面价值16428758.7816428758.78
期初账面价值16726501.7516726501.75
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备交通运输设备办公及电子设备合计账面原值
期初数382444567.12269618203.656504120.2713354280.35671921171.39
本期增加金额131067.9679646.02630592.921239026.882080333.78
1)购置131067.9679646.02630592.921239026.882080333.78
本期减少金额916755.6262071.24978826.86
1)处置或报废916755.6262071.24978826.86
期末数382575635.08269697849.676217957.5714531235.99673022678.31累计折旧
期初数138691477.09127428962.703687267.609986904.71279794612.10
本期增加金额5973041.195852258.70422246.58748054.0012995600.47
1)计提5973041.195852258.70422246.58748054.0012995600.47
本期减少金额870917.8458967.63929885.47
1)处置或报废870917.8458967.63929885.47
期末数144664518.28133281221.403238596.3410675991.08291860327.10减值准备
期初数51335497.7551335497.75
第51页共94页本期增加金额本期减少金额
期末数51335497.7551335497.75账面价值
期末账面价值237911116.8085081130.522979361.233855244.91329826853.46
期初账面价值243753090.0390853743.202816852.673367375.64340791061.54
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物6735574.49
小计6735574.49
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
柯西宿舍楼二期2265655.13
容积率未达到标准，暂无法办理产权证书柯西宿舍楼三期9292242.56
小计11557897.69
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值行政楼改造工
4404275.574404275.57
程
合计4404275.574404275.57
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数固定资产行政楼改造
4404275.574404275.57
工程
小计4404275.574404275.57
16.无形资产
第52页共94页(1)明细情况项目土地使用权财务软件排污使用权商标权合计账面原值
期初数51057553.216863229.229063040.0012000.0066995822.43
本期增加金额204690.27204690.27
1)购置204690.27204690.27
本期减少金额38834.9538834.95
1)处置或报废38834.9538834.95
期末数51057553.217029084.549063040.0012000.0067161677.75累计摊销
期初数22606379.233618382.294909146.4712000.0031145907.99
本期增加金额609714.18238495.70453151.981301361.86
1)计提609714.18238495.70453151.981301361.86
本期减少金额38834.9538834.95
1)处置或报废38834.9538834.95
期末数23216093.413818043.045362298.4512000.0032408434.90账面价值
期末账面价值27841459.803211041.503700741.5534753242.85
期初账面价值28451173.983244846.934153893.5335849914.44
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
小赭村塘湾土地2000595.34土地与规划面积存在差异，暂无法办理产权证书小计2000595.34
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差递延所得税资产异异
资产减值准备140481057.4721072158.62130964344.9119644651.75
第53页共94页递延收益1572725.00235908.751715700.00257355.00
合计142053782.4721308067.37132680044.9119902006.75
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产税前一次性
13590160.652038524.1014374433.432156165.01
扣除产生的折旧差异
合计13590160.652038524.1014374433.432156165.01
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产817717.4020490349.97857025.2319044981.52
递延所得税负债817717.401220806.70857025.231299139.78
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异155851155.83154981873.00
可抵扣亏损64242188.5282395413.97
小计220093344.35237377286.97
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2023年1024818.60
2024年2681593.86
2025年1128988.418341434.73
2026年7425578.878692350.91
2027年7782878.259706852.08
2028年12280454.594148746.49
2029年17489529.2617489529.26
2030年5816323.595816323.59
2031年3245723.70
第54页共94页2032年6445163.2021248040.75
2033年5873272.35
小计64242188.5282395413.97
18.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付房屋购
置款及装修96903750.0096903750.00
费[注]
合计96903750.0096903750.00
[注]2023年4月，新材料公司与杭州中厚置业有限公司签订《商品房预购协议》以及《车位使用权转让》、与浙江璟怡装饰工程有限公司签订《委托装修协议》以及《车位委托优化协议》，合同总价款分别为63202500.00元、33701250.00元。本公司已按协议约定于2023年4月支付全部价款合计96903750.00元。该房产预计作为新材料公司后续研发新项目办公使用。
19.短期借款
项目期末数期初数
抵押借款57065000.00123136342.00
合计57065000.00123136342.00
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票191493102.81281089660.38
合计191493102.81281089660.38
21.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
第55页共94页货款407633272.96335823256.46
工程设备款7520127.597275808.67
合计415153400.55343099065.13
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
湖北三丰机器人有限公司7577586.18尚未达到约定付款条件
小计7577586.18
22.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
预收销售款6150409.826150409.82
合计6150409.826150409.82
(2)账龄1年以上重要的预收款项项目期末数未偿还或结转的原因
上饶市鑫首鼎光伏科技有限公司4000000.00由于客户原因，设备供货暂缓执行小计4000000.00
23.合同负债
项目期末数期初数
预收销售货款141319153.62287128467.77
合计141319153.62287128467.77
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬49415179.2797069949.96116407104.8530078024.38
离职后福利—设定提存计划630552.656393554.357024107.00
合计50045731.92103463504.31123431211.8530078024.38
第56页共94页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴45854717.9585510629.31103254432.0528110915.21
劳务费383130.00383130.00
职工福利费5121995.475121995.47
社会保险费2975356.782975356.78
其中：医疗保险费2759954.832759954.83
工伤保险费215401.95215401.95
住房公积金2635960.852635960.85
工会经费和职工教育经费3560461.32442877.552036229.701967109.17
小计49415179.2797069949.96116407104.8530078024.38
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险630552.656211402.796841955.44
失业保险费182151.56182151.56
小计630552.656393554.357024107.00
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税42249426.85
企业所得税5089185.8816861988.94
个人所得税402239.90544408.61
房产税1615123.683385775.23
土地使用税1469770.93539540.01
城市维护建设税1979343.46
教育费附加1187606.09
地方教育附加791737.39
印花税218218.18435563.98
其他15992.6715992.67
第57页共94页合计8810531.2467991383.23
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利6000000.00
其他应付款32021044.3325871272.34
合计38021044.3325871272.34
(2)应付股利项目期末数期初数
绍兴智杰科技有限公司6000000.00
小计6000000.00
(3)其他应付款项目期末数期初数
押金保证金4537349.502261099.50
应付暂收款758085.972252941.72
关联方往来款20584051.4020458027.40
少数股东股权受让款5000000.00
其他1141557.46899203.72
合计32021044.3325871272.34
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额14611739.7520790261.49
合计14611739.7520790261.49
28.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
第58页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助2048757.91476032.911572725.00收到政府补助
合计2048757.91476032.911572725.00
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
补助金额期损益[注]与收益相关
年产25万台（套）机柜
1211400.00100950.001110450.00与资产相关
智能化生产线项目
新建年产25万台（套）
504300.0042025.00462275.00与资产相关
机柜智能化生产线项目浙江省领军型创新创业
333057.91333057.91与收益相关
团队资金项目
小计2048757.91476032.911572725.00
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
29.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行新公积金转期末数送股其他小计股股股份总数455160000455160000
30.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价261726392.876494558.30255231834.57
其他资本公积13370846.5413370846.54
合计275097239.416494558.30268602681.11
(2)其他说明
股本溢价减少6494558.30元系公司购买子公司机器人公司少数股东股权，支付对价与购买日按取得的股权比例享有的子公司净资产份额的差额。
31.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
第59页共94页项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费28945921.703299524.00128735.4932116710.21
合计28945921.703299524.00128735.4932116710.21
32.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积125180308.85125180308.85
任意盈余公积2518942.872518942.87
合计127699251.72127699251.72
33.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润466493187.84195904544.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润97099342.1296077549.34
应付普通股股利91032000.00
期末未分配利润472560529.96291982093.93
(2)其他说明
经公司2023年5月12日2022年度股东大会审议通过，公司以2022年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），共派发现金红利9103.20万元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务815619376.43588535753.11795144011.56567403878.29
其他业务3245337.812475316.654322367.683044565.78
合计818864714.24591011069.76799466379.24570448444.07
第60页共94页其中：与客户之间的
818545140.25590864566.03798614269.98570126501.36
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
建筑建材专用设备90954495.2172405201.6839218356.2433043947.01
轻纺专用设备114171427.5999325617.11261337463.70218377706.92
太阳能光伏装备88686945.1277428488.5111575221.2410989986.12
智能装备14101063.6412300320.244625860.723247381.56
碳纤维成套生产线217999890.44133980693.23390243559.91234392076.16
碳纤维单台套设备104523857.1362084107.8416778761.087075180.29
部件及精密加工97311855.6376487501.2659666117.3350144200.34
航天相关设备71239132.7443502724.594569911.523014582.93
其他19556472.7513349911.5710599018.249841440.03
小计818545140.25590864566.03798614269.98570126501.36
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入600545249.81411944460.28
在某一时段内确认收入217999890.44386669809.70
小计818545140.25798614269.98
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税1791658.201911941.86
城市维护建设税3598362.671579658.22
教育费附加1901637.65947794.94
地方教育附加1267758.46631863.30
土地使用税1471443.001474974.70
印花税506721.62316478.94
第61页共94页合计10537581.606862711.96
3.销售费用
项目本期数上年同期数
工资福利费7966219.409069572.48
差旅费3392995.732171410.12
业务招待费2691592.831584175.41
三包费3976277.85740071.85
广告展览费1270124.431249595.11
调试服务费539352.921567356.99
业务费1356505.172809058.26
其他1755148.642337671.89
合计22948216.9721528912.11
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资福利费27156826.4925944682.69
社会保险费7943684.047792112.84
折旧及摊销6277656.186146748.19
保险费3582904.332478904.14
业务招待费2162622.732620788.76
住房公积金2255290.851758470.19
中介服务费2762207.102200532.50
差旅费1247361.251093508.93
其他4829466.566786734.30
合计58218019.5356822482.54
5.研发费用
项目本期数上年同期数
第62页共94页职工薪酬22160146.7221349179.04
研发材料18232794.4530164693.34
折旧及摊销1183795.511521071.54
其他支出1458189.341399054.56
合计43034926.0254433998.48
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出1965515.894684481.46
减：利息收入8613957.982097529.23
加：汇兑损益-985408.92-385724.72
金融机构手续费234787.66204762.82
合计-7399063.352405990.33
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]142975.00142975.00142975.00
与收益相关的政府补助[注]15787811.0214362158.8715065053.91
代扣个人所得税手续费返还239116.99167376.86239116.99
招收退伍士兵、贫困人口减免增值税102450.00102450.00
合计16272353.0114672510.7315549595.90
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益209199.82
银行理财产品收益193326.03599279.98
权益法核算的长期股权投资收益-34121.71-27325.42
第63页共94页合计368404.14571954.56
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-10070314.1016099906.66
合计-10070314.1016099906.66
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-1397785.34-1352839.42
存货跌价损失-11144258.92
合计-1397785.34-12497098.34
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益72604.12
合计72604.12
12.营业外收入
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
无需支付款项518800.00518800.00
违约收入461398.90250267.95461398.90
盘盈利得39380.8539380.85
其他0.03391.200.03
合计1019579.78250659.151019579.78
13.营业外支出
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
第64页共94页固定资产报废损失55963.771147.9255963.77
盘亏损失7772.98237768.207772.98
税款滞纳金1790.0038621.291790.00
赔偿支出140000.00
其他17731.538639.4817731.53
合计83258.28426176.8983258.28
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用10901500.965316041.97
递延所得税费用-1523701.531440196.89
合计9377799.436756238.86
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额106622942.92105708199.74
按母公司适用税率计算的所得税费用15993441.4315856229.96
子公司适用不同税率的影响-15862.33-4086.25
非应税收入的影响5118.264098.81
研发费加计扣除的影响-6455238.90-7836826.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响789909.25661944.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3769094.81-4125135.33影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2829526.532200013.79
或可抵扣亏损的影响
所得税费用9377799.436756238.86
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
第65页共94页收到的政府补助14731996.0010676958.08
利息收入8311787.152097529.23
押金保证金1780600.003193200.00
代收人才奖励基金1600000.00
收到垫付及逾期租金19793997.28
收到受限货币资金净额63866219.78
其他1655010.61867904.69
合计90345613.5438229589.28
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
销售费用中的付现支出10521714.0510886778.18
管理费用中的付现支出14433078.6413767934.23
研发费用中的付现支出839581.521732952.17
银行手续费234787.66229314.88
押金保证金1865000.001175000.00
支付受限保证金净额44011465.50
其他2157923.492759198.92
合计30052085.3674562643.88
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回可转让定期存款及收到的利息72511705.07
合计72511705.07
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买可转让定期存款20000000.00
合计20000000.00
第66页共94页5.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买少数股东股权7000000.00
合计7000000.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润97245143.4998951960.88
加：资产减值准备11468099.44-3602808.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
13293343.4413795210.53
产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销1301361.861226469.63长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-72604.12损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）55963.771147.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）677388.194262027.86
投资损失（收益以“－”号填列）-368404.14-571954.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1445368.451440196.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-78333.08
存货的减少（增加以“－”号填列）111245840.02-304455911.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-50877615.55128185323.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-249001713.60242129184.42
其他3170788.512425582.95
经营活动产生的现金流量净额-63313506.10183713826.74
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第67页共94页补充资料本期数上年同期数一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额211992927.56530620763.52
减：现金的期初余额453307756.80428981623.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-241314829.24101639139.60
(2)现金和现金等价物的构成项目本期数上年同期数
1)现金211992927.56530620763.52
其中：库存现金138203.42102012.18
可随时用于支付的银行存款211353744.14530504390.77
可随时用于支付的其他货币资金500980.0014360.57可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额211992927.56530620763.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明项目本期数上年同期数
使用受限的银行存款113384789.0520008000.00
银行承兑汇票保证金35901724.9666750330.30
保函保证金5547885.786566277.78
小计154834399.7993324608.08
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
第68页共94页项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额473330525.76504142035.51
其中：支付货款473100525.76504042035.51
支付固定资产等长期资产购置款230000.00100000.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
113384789.05使用受限的银行存款
货币资金35901724.96银行承兑汇票保证金
5547885.78保函保证金
应收款项融资75762514.06质押
固定资产115446310.65抵押
无形资产24706576.47抵押
合计370749800.97
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元1198153.307.22588657616.12
欧元462407.087.87713642426.81
瑞士法郎84.608.0614681.99应收账款
其中：美元1858239.637.225813427267.92应付账款
其中：欧元2400000.007.877118905040.00
3.政府补助
(1)明细情况
第69页共94页1)与资产相关的政府补助期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目
年产25万台（套）机柜
1211400.00100950.001110450.00其他收益[注1]
智能化生产线项目
新建年产25万台（套）
504300.0042025.00462275.00其他收益[注2]
机柜智能化生产线项目
小计1715700.00142975.001572725.00[注1]根据浙江省发展和改革委员会《转发国家发展改革委办公厅关于第三批扩大内需中央预算内投资老工业基地调整改造等产业结构调整专项轻纺项目复函的通知》(浙发改
产业〔2009〕1212号)文件拨入[注2]根据绍兴市柯桥区财政局绍兴市柯桥区经济和信息化局《关于下达2018年度柯桥区振兴实体经济(传统产业改造)财政专项奖励资金(鼓励有效投入)的通知》(绍柯财企
〔2019〕307号)文件拨入
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目浙江省领军型创新
333057.91333057.91其他收益[注]
创业团队资金项目
小计333057.91333057.91
[注]根据浙江省财政厅《关于提前下达2020年省科技发展专项资金的通知》(浙财科教〔2019〕48号)文件及中共绍兴市柯桥区委绍兴市柯桥区人民政府《关于加强柯桥区高层次人才队伍建设打造人才生态最优区的若干意见》（区委〔2020〕7号）文件拨入
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明绍兴市柯桥区经济和信息化局绍兴市柯桥区财政局《关于下达2023年省工业与信息首台（套）产品认定奖励5236000.00其他收益化发展财政专项资金（首台(套)产品认定奖与保险补偿励与保险补偿）的通知》（绍柯经信〔2023〕
21号）绍兴市人民政府办公室《关于印发加快推进示范企业综合奖励4560496.00其他收益工业经济高质量发展等五个政策的通知》（绍政办发〔2021〕29号）
第70页共94页中共柯桥区委办公室柯桥区人民政府办公
2022年区促进高质量发展1300000.00其他收益室《关于印发促进柯桥经济高质量发展若干补贴意见的通知》（区委办〔2022〕19号）中共柯桥区委办公室柯桥区人民政府办公2021年揭榜挂帅和2022室《关于印发柯桥区2023年“1+9”政策
900000.00其他收益年高质量发展激励资金体系有关意见的通知》（区委办〔2023〕2号）中共柯桥区委办公室柯桥区人民政府办公2022年国家专精特新补贴800000.00其他收益室《关于印发促进柯桥经济高质量发展若干意见的通知》（区委办〔2022〕19号）财政部税务总局《关于软件产品增值税政即征即退增值税722757.11其他收益策的通知》（财税〔2011〕100号）中共绍兴市柯桥区委人才工作领导小组办2022、2023年度人才开发公室《〈关于加快建设新时代“名士之乡”
550000.00其他收益专项资金人才强区的若干政策〉实施细则（2023版）》（柯人才办〔2023〕1号）中共柯桥区委办公室柯桥区人民政府办公
2023年企业股改上市政策500000.00其他收益室《关于印发促进柯桥经济高质量发展若干奖意见的通知》（区委办〔2022〕19号）绍兴市柯桥区经济和信息化局《关于组织申
2022年度柯桥区加大设备报2022年度柯桥区加大设备投入财政激励
301800.00其他收益投入财政激励资金项目资金项目的通知》（绍柯经信〔2022〕103号）绍兴市柯桥区市场监督管理局《关于组织申
2022年度柯桥区标准化建
200000.00其他收益报2022年质量与标准化建设等相关财政奖
设认证奖励励资金的通知》（绍柯市监综〔2023〕1号）中共柯桥区委办公室柯桥区人民政府办公
2022年度小升规企业财政150000.00其他收益室《关于印发促进柯桥经济高质量发展若干补贴意见的通知》（区委办〔2022〕19号）杭州市钱塘区经济信息化和科学技术局《关
2021年科技创新创业政策于下达钱塘区2021年度科技创新创业政
127700.00其他收益补贴策资助（奖励）经费的通知》（钱塘经科〔2023〕4号）中共绍兴市柯桥区委人才工作领导小组办2022年度博士创新站资助公室《〈关于加快建设新时代“名士之乡”
100000.00其他收益奖励人才强区的若干政策〉实施细则（2023版）》（柯人才办〔2023〕1号）绍兴市人力资源和社会保障局《绍兴市教育一次性扩岗补助6000.00其他收益局关于印发一次性扩岗补助申领实施细则的通知》（绍市人社发〔2022〕44号）
小计15454753.11
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为15930786.02元。
第71页共94页六、合并范围的变更
(一)合并范围的增加股权取公司名称股权取得时点出资额出资比例实际出资额得方式
智能建机公司新设2023年2月2日5000万元100.001000万元
智能纺机公司新设2023年2月2日5000万元100.001000万元
(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润浙江精源电机有
清算注销2023年3月1日-410195.73-26.26限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
新能源公司绍兴绍兴制造业100.00设立
机器人公司绍兴绍兴制造业100.00设立
精工电源公司绍兴绍兴制造业100.00设立
精虹科技公司绍兴绍兴技术服务60.00设立
智能建机公司绍兴绍兴制造业100.00设立
智能纺机公司绍兴绍兴制造业100.00设立非同一控制下
新材料公司杭州杭州制造业100.00企业合并
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法
四川欣蓝公司仁寿仁寿制造业40.00权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
第72页共94页流动资产94930553.5695023997.34
非流动资产7223.197223.19
资产合计94937776.7595031220.53
流动负债630080.12638219.63
非流动负债4666666.954666666.95
负债合计5296747.075304886.58少数股东权益
归属于母公司所有者权益89641029.6889726333.95
按持股比例计算的净资产份额35856411.8735890533.58调整事项
商誉7083037.097083037.09内部交易未实现利润其他（计提减值准备）-21969633.54-21969633.54
对联营企业权益投资的账面价值20969815.4221003937.13存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-85304.27-68324.66终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-85304.27-68324.66本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计1.002.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-246447.89-244904.20其他综合收益
第73页共94页综合收益总额-246447.89-244904.20
4.联营企业发生的超额亏损
前期累积未本期未确认的损失本期末累积联营企业名称
确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失
铜陵中海阳公司-3934137.55-246447.89-4180585.44
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
第74页共94页取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，于每个资产负债表日分析应收账款账龄并审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。对于客户出现无法正常履行合同约定还款义务的情形，公司会借助法律手段维护自身权益，对相关涉诉款项，公司已按照企业会计准则的规定对应收账款单项计提坏账准备。
截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的76.79%
（2022年12月31日：85.14%）源于余额前五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款57065000.0058285900.5858285900.58
应付票据191493102.81191493102.81191493102.81
应付账款415153400.55420153400.55420153400.55
其他应付款32021044.3327021044.3327021044.33
小计695732547.69696953448.27696953448.27（续上表）
第75页共94页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款123136342.00126250410.55126250410.55
应付票据281089660.38281089660.38281089660.38
应付账款343099065.13343099065.13343099065.13
其他应付款25871272.3425871272.3425871272.34
小计773196339.85776310408.40776310408.40
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
3018268.003018268.00
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
3018268.003018268.00
变动计入当期损益的金融资产
第76页共94页权益工具投资3018268.003018268.00
2.应收款项融资145787806.06145787806.06
3.其他权益工具投资20000000.0020000000.00
持续以公允价值计量的资产总额168806074.06168806074.06
(二)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于银行承兑汇票，采用银行产品购买成本、汇票票面金额确定其公允价值。
权益工具投资为陕西泽州农村商业银行股份有限公司股权，因被投资单位的经营环境、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
其他权益工具投资为当期认购的杭州光合贰期创业投资合伙企业（有限合伙）份额的首
期出资款，因该基金尚未正式开展对外投资，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)表决权比例(%)
中建信（浙江）创业投资有限公司
绍兴创业投资50000万元29.9929.99（以下简称中建信浙江公司）
(2)本公司最终控制方是方朝阳。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系会稽山绍兴酒股份有限公司同一实际控制人绍兴会稽山黄酒文化发展有限公司同一实际控制人浙江精工钢结构集团有限公司同一实际控制人精工工业建筑系统集团有限公司同一实际控制人
长江精工钢结构（集团）股份有限公司同一实际控制人
长江精工钢结构（江苏）有限公司同一实际控制人
第77页共94页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江精工重钢结构有限公司同一实际控制人绍兴精工绿筑集成建筑系统工业有限公司同一实际控制人
美建建筑系统（中国）有限公司同一实际控制人浙江诺派建筑系统有限公司同一实际控制人浙江精工建设集团有限公司同一实际控制人安徽墙煌科技股份有限公司（原安徽墙煌彩铝科同一实际控制人技有限公司）浙江精筑机器人有限公司同一实际控制人精工控股集团有限公司同一实际控制人九仙尊霍山石斛股份有限公司同一实际控制人绍兴宝旌复合材料有限公司关联人联营企业浙江宝旌炭材料有限公司关联人联营企业吉林宝旌炭材料有限公司关联人联营企业绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司关联人联营企业上海金聚融资租赁有限公司原同一实际控制人浙江精功机电汽车集团有限公司原同一实际控制人浙江精功新能源有限公司原同一实际控制人精功绍兴太阳能技术有限公司原同一实际控制人绍兴智杰科技有限公司子公司之原少数股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
会稽山绍兴酒股份有限公司黄酒452088.50242773.45
九仙尊霍山石斛股份有限公司保健品55981.66
浙江精功新能源有限公司水电费208153.34
绍兴会稽山黄酒文化发展有限公司会议展览服务16952.83
小计733176.33242773.45
2)出售商品和提供劳务的关联交易
第78页共94页关联方关联交易内容本期数上年同期数
会稽山绍兴酒股份有限公司配件101769.90
长江精工钢结构（江苏）有限公司建材机械及配件872495.88
建材机械及配件701292.069734.51
长江精工钢结构（集团）股份有限公司
水电费207594.56
精工工业建筑系统集团有限公司建材机械及配件105907.12284230.09
水电费、精密加工
浙江精工钢结构集团有限公司8336.28208091.74及配件
精工控股集团有限公司水电费1843.76
浙江精工重钢结构有限公司材料637.17
绍兴宝旌复合材料有限公司安装服务44070.80
吉林宝旌炭材料有限公司配件147010.62194690.27
配件117256.64浙江宝旌炭材料有限公司
碳纤维成套生产线89097345.12
浙江诺派建筑系统有限公司配件3539.82
绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司安装调试费4867.26
美建建筑系统（中国）有限公司配件86725.66
安徽墙煌科技股份有限公司建材机械及配件2637168.14
小计93099860.481734746.92
2.关联租赁情况
租赁资本期确认的上年同期确认出租方名称承租方名称产种类租赁收入的租赁收入
精工工业建筑系统集团有限公司房屋230366.97200807.33
本公司长江精工钢结构（集团）股份有
房屋328165.72限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬481.81万元539.81万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
第79页共94页应收账款
精工工业建筑系统集团有限公司382768.3719138.42126293.376314.67
长江精工钢结构（集团）股份有限
489723.2024486.1621600.001080.00
公司
长江精工钢结构（江苏）有限公司49900.009980.0049900.002495.00
浙江精工钢结构集团有限公司189420.0054471.001550823.60295041.18绍兴精工绿筑集成建筑系统工业
1012792.21252286.161012792.21252286.16
有限公司
绍兴宝旌复合材料有限公司3430200.001029060.003430200.001029060.00
会稽山绍兴酒股份有限公司391384.18226857.34276384.18221107.34
吉林宝旌炭材料有限公司7217.50360.881691.3084.57
浙江宝旌炭材料有限公司50755590.902849472.72520000.00416000.00
安徽墙煌科技股份有限公司1301000.00114550.0066000.0052800.00
浙江精筑机器人有限公司10416.502083.3062499.003124.95
小计58020412.864582745.987118183.662279393.87预付款项
精工工业建筑系统集团有限公司5297522.932009174.31
安徽墙煌科技股份有限公司100000.00
小计5397522.932009174.31其他应收款
上海金聚融资租赁有限公司9326753.379326753.379326753.379326753.37
浙江精工钢结构集团有限公司300000.00240000.00300000.0090000.00
小计9626753.379566753.379626753.379416753.37合同资产
吉林宝旌炭材料有限公司10535.00526.75704.0035.20
安徽墙煌科技股份有限公司149000.007450.00
小计159535.007976.75704.0035.20
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
第80页共94页浙江精工建设集团有限公司110000.00110000.00
绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司104409.10104409.10
小计214409.10214409.10合同负债
浙江宝旌炭材料有限公司2867256.6423334303.54
精工工业建筑系统集团有限公司36902.65
美建建筑系统（中国）有限公司72654.87
长江精工钢结构（集团）股份有限公司11026.55
小计2976814.1623345330.09其他应付款
精功绍兴太阳能技术有限公司3277.003277.00
浙江精功机电汽车集团有限公司1439.291439.29
浙江精功新能源有限公司453311.11453311.11
会稽山绍兴酒股份有限公司73104.00
九仙尊霍山石斛股份有限公司52920.00
四川欣蓝公司20000000.0020000000.00
绍兴智杰科技有限公司5000000.00
小计25584051.4020458027.40
应付股利绍兴智杰科技有限公司6000000.00
小计6000000.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
元峻有限公司因侵害发明专利权纠纷事项向吉林省长春市中级人民法院提起诉讼，请求判令本公司及吉林宝旌炭材料有限公司立即停止对其第 CN10278219B号“氧化炉”发明专利
的侵权行为，即停止制造、销售、使用涉案专利保护的氧化炉产品，赔偿其经济损失及合理支出共340.00万元并承担诉讼费用。截至本财务报表批准报出日，该项诉讼尚未判决。
第81页共94页十二、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明回购公司股份方案2023年8月9日，公司第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，本次回购股份后续拟用于股权激励计划或员工持股计划。本次回购股份的价格为不超过25.00元/股(含)，回购股份数量上限不超过750万股，约占公司已发行总股本的1.65%，回购股份数量下限不低于
500万股，约占公司已发行总股本的1.10%。根据本次回购数量及回购价格上限测算，回购
资金总额区间为12500万元（含）至18750万元（含），具体回购资金总额以回购期满时实际回购股份使用的资金为准。本次股份回购期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起不超过12个月。截至本财务报表批准报出日，公司尚未回购股份。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售建筑建材专用设备、轻纺专用设备、太阳能光伏专用装备、
碳纤维及复合材料装备、机器人智能装备及航天相关设备等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用212972.48598715.59
合计212972.48598715.59
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
第82页共94页项目本期数上年同期数
租赁收入319573.99852109.26
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产6735574.497751831.46
投资性房地产2317900.002775200.00
小计9053474.4910527031.46
(三)光伏装备融资租赁业务
公司于2015年、2016年向华融金融租赁股份有限公司、上海金聚融资租赁有限公司销
售太阳能多晶硅铸锭炉及剖锭机合计金额21114万元，并以融资租赁方式出租给山东大海新能源发展有限公司。公司分别支付给华融金融租赁股份有限公司、上海金聚融资租赁有限公司风险保证金2312万元、1502.80万元，用于冲抵山东大海新能源发展有限公司逾期支付的租金、违约金及其他应付款项，并为山东大海新能源发展有限公司履行融资租赁业务而形成的债务提供回购余值担保。2019年，华融金融租赁股份有限公司将《融资租赁合同》项下相关权益全部转让给上海金聚融资租赁有限公司。
受山东大海集团有限公司债务危机影响，已发生上述融资租赁业务租金支付逾期的情形。
山东大海新能源发展有限公司对华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目剩余未支付租金
5113.93万元，对上海金聚融资租赁有限公司融资租赁项目剩余未支付租金4160.07万元，
两个项目剩余未支付租金合计9274万元，均已逾期。公司除已支付风险保证金3814.80万元外，代为偿付租金及追加保证金5459.20万元。
在山东大海集团有限公司进入破产重整程序后，公司及上海金聚融资租赁有限公司向管理人申报债权9593.26万元，其中5488.47万元为优先债权，4104.79万元为普通债权，上述申报债权包括公司及上海金聚融资租赁有限公司计算并主张的逾期利息和滞纳金部分。
上海金聚融资租赁有限公司在债权得到清偿后，将按照相关合同或协议的约定扣除归属于其的逾期租金、逾期利息和滞纳金后的净额转归公司所有。
山东大海集团有限公司管理人根据《重整计划》规定的清偿方案，于2020年1月向公司先行支付292.87万元普通债权（其中91.34万元系偿还公司向山东大海新能源发展有限公司销售配件应收款余额，剩余201.53万元偿还已支付的风险保证金、代为偿付的租金及追加保证金），于2021年12月向上海金聚融资租赁有限公司现金清偿5635.04万元（其中，上海金聚融资租赁有限公司直租项目清偿款2930.94万元，上海金聚融资租赁有限公
第83页共94页司受让华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目清偿款2704.10万元）。2021年12月30日，公司与上海金聚融资租赁有限公司对直租项目债权清偿款进行了结算，公司共收到上海金聚融资租赁有限公司转付的扣除逾期利息542.39万元后的直租项目清偿款余款2388.55万元。
2022年6月14日，公司与上海金聚融资租赁有限公司签署《备忘录》，上海金聚融资
租赁有限公司受让华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目清偿款2704.10万元可能被税
务主管部门计征增值税及附加税费、企业所得税等，由此产生的税费及罚金支出由公司承担，合计暂扣932.68万元作为风险保证金。同日，公司收到上海金聚融资租赁有限公司转付的受让华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目清偿款的部分结算余款1771.42万元，尚有
932.68万元未完成最终结算。
截至2023年6月30日，公司因山东大海集团有限公司破产重整未获得现金清偿的已支付风险保证金、代为偿付租金及追加保证金合计余额为4370.11万元，预计无法收回。截至上期末，公司对上述优先债权及普通债权累计已计提坏账准备4370.11万元。
(四)股权质押情况
截至本财务报表批准报出日，中建信（浙江）创业投资有限公司累计向上海银行股份有限公司绍兴分行质押公司股份10918.00万股，占其所持公司股份总数的79.98%、占公司总股本的23.99%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2348964.000.292348964.00100.00
按组合计提坏账准备797553952.3199.7153255073.966.68744298878.35
合计799902916.31100.0055604037.966.95744298878.35（续上表）
第84页共94页期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2348964.000.402348964.00100.00
按组合计提坏账准备590148261.1799.6036399227.146.17553749034.03
合计592497225.17100.0038748191.146.54553749034.03
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
超能高新材料股份有限公司2348964.002348964.00100.00预计无法收回
小计2348964.002348964.00100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内717130006.4835856500.325.00
1-2年74369914.0014873982.8020.00
2-3年4890157.111467047.1330.00
3-4年430257.97344206.3880.00
4-5年101397.1081117.6880.00
5年以上632219.65632219.65100.00
小计797553952.3153255073.966.68
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内717130006.48
1-2年74369914.00
2-3年4890157.11
3-4年430257.97
4-5年101397.10
5年以上2981183.65
合计799902916.31
(3)坏账准备变动情况
第85页共94页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
2348964.002348964.00
账准备按组合计提
36399227.1416818257.61472000.00434410.7953255073.96
坏账准备
合计38748191.1416818257.61472000.00434410.7955604037.96
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
宁夏宁电光伏材料有限公司472000.00银行存款收回
小计472000.00
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期公司对浙江精源电机有限公司等应收款项合计434410.79元，在履行相应审批程序后予以核销。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
吉林国兴碳纤维有限公司288894133.1236.1222469706.66
吉林化纤股份有限公司142000000.0017.757100000.00
精工电源公司71036670.418.883902215.52
智能纺机公司56699429.167.092834971.46
浙江宝旌炭材料有限公司50340000.006.292517000.00
小计608970232.6976.1338823893.64
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利9000000.00
其他应收款68217330.851166048.74
合计77217330.851166048.74
(2)应收股利
第86页共94页1)明细情况项目期末数期初数
机器人公司9000000.00
小计9000000.00
(3)其他应收款
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备43701050.6537.5843701050.65100.00
按组合计提坏账准备72577046.3962.424359715.546.0168217330.85
合计116278097.04100.0048060766.1941.3368217330.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备43701050.6595.8043701050.65100.00
按组合计提坏账准备1917896.284.20751847.5439.201166048.74
合计45618946.93100.0044452898.1997.441166048.74
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
山东大海新能源发展有限公司34374297.28详见本财务报表附注
43701050.65100.00
上海金聚融资租赁有限公司9326753.37十三(三)之说明
小计43701050.6543701050.65100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合72577046.394359715.546.01
其中：1年以内71731148.473586557.425.00
1-2年20708.004141.6020.00
第87页共94页2-3年9000.002700.0030.00
3-4年797.50638.0080.00
4-5年248569.51198855.6180.00
5年以上566822.91566822.91100.00
小计72577046.394359715.546.01
4)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内71731148.47
1-2年20708.00
2-3年1237666.00
3-4年8747865.14
4-5年33973886.52
5年以上566822.91
合计116278097.04
5)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数58021.6396.0044394780.5644452898.19
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1035.401035.40
--转入第三阶段-1800.001800.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3529571.194810.2073486.613607868.00本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数3586557.424141.6044470067.1748060766.19
第88页共94页6)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
合并内关联方往来款68023750.00
融资租赁项目保证金及垫付租金43701050.6543701050.65
备用金1469780.0040000.00
押金保证金434000.00434000.00
应收暂付款577252.75136766.15
租金及水电费1451938.88879942.95
其他620324.76427187.18
合计116278097.0445618946.93
7)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
新材料公司往来款68023750.001年以内58.503401187.50山东大海新能源发融资租赁项目
34374297.2829.56
展有限公司垫付租金
[注]43701050.65上海金聚融资租赁融资租赁项目
9326753.378.02
有限公司垫付租金
机器人公司房租及水电费1411554.261年以内1.2170577.71绍兴县柯桥中心城
建设管理委员会办押金保证金432000.005年以上0.37432000.00公室
小计113568354.9197.6647604815.86
[注]2-3年1228666.00元、3-4年8747067.64元、4-5年33725317.01元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
164834633.9314538403.34150296230.59143034633.9324738403.34118296230.59
投资对联营企
42939449.9621969633.5420969816.4242973572.6721969633.5421003939.13
业投资
合计207774083.8936508036.88171266047.01186008206.6046708036.88139300169.72
第89页共94页(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
新能源公司50000000.0050000000.00
机器人公司6000000.0012000000.0018000000.00
新材料公司296230.59296230.5914538403.34
精工电源公司50000000.0050000000.00
精虹科技公司12000000.0012000000.00
智能建机公司10000000.0010000000.00
智能纺机公司10000000.0010000000.00
小计118296230.5932000000.00150296230.5914538403.34
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资期初数权益法下确认的其他综合单位追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
四川欣蓝公司21003937.13-34121.71
铜陵中海阳公司1.00
精恒光电公司1.001.00
合计21003939.131.00-34121.71（续上表）本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金计提减期末数单位其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业
四川欣蓝公司20969815.4221969633.54
铜陵中海阳公司1.00精恒光电公司
合计20969816.4221969633.54
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第90页共94页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务631513723.36496021190.86707915172.06531731560.25
其他业务83496733.5076694464.9811429547.026687686.42
合计715010456.86572715655.84719344719.08538419246.67
其中：与客户之间的
705585568.11569046478.95711643013.91534676573.37
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
建筑建材专用设备84496014.0468584664.7939218356.2433554186.39
轻纺专用设备66123249.0760741153.16261337463.70222377527.53
太阳能光伏装备91460176.9892166256.4811575221.2411166855.60
碳纤维成套生产线217999890.44137261706.78390793703.57260863449.21
碳纤维单台套设备88991113.7256290795.49
部件及精密加工82113090.4380728972.654990427.313769541.52
其他74402033.4373272929.603727841.852945013.12
小计705585568.11569046478.95711643013.91534676573.37
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入487585677.67320849310.34
在某一时段内确认收入217999890.44390793703.57
小计705585568.11711643013.91
2.研发费用
项目本期数上年同期数
研发材料10881985.3011800200.74
职工薪酬9131326.6225189797.31
折旧及摊销297773.14693806.50
第91页共94页其他支出201231.25635707.24
合计20512316.3138319511.79
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益18000000.00
银行理财产品收益193326.03599279.98
权益法核算的长期股权投资收益-34121.71-27325.42
合计18159204.32571954.56
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
153236.05
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
102450.00
免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享15208028.91受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益193326.03
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
第92页共94页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回472000.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出992285.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目239116.99个税手续费返还
小计17360443.25
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2330273.29
少数股东权益影响额（税后）477752.50
归属于母公司所有者的非经常性损益净额14552417.46
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.990.210.21扣除非经常性损益后归属于公司
5.950.180.18
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 97099342.12
非经常性损益 B 14552417.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 82546924.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1353395600.67
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
第93页共94页回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 91032000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
专项储备增加引起的、归属于公司普通股股
I 3170788.51东的净资产增减变动其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J 3数
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1388358665.99
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.99%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.95%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 97099342.12
非经常性损益 B 14552417.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 82546924.66
期初股份总数 D 455160000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 455160000.00
基本每股收益 M=A/L 0.21
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江精工集成科技股份有限公司
二〇二三年八月二十三日