兴蓉环境:2023年半年度财务报告

成都市兴蓉环境股份有限公司
2023年半年度财务报告
索引页码公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-127合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金六、（一）3155870172.323743677850.07
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据六、（二）3248528.8821042988.86
应收账款六、（三）2489668444.892131426643.50
应收款项融资六、（四）-14169174.41
预付款项六、（五）53080217.4330587469.82
其他应收款六、（六）111016310.32226760429.55
　　　其中：应收利息--
　　　　　　应收股利--
存货六、（七）281641358.84229691302.10
合同资产六、（八）489543784.83621096460.09
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产六、（九）33800673.3836769748.29
其他流动资产六、（十）171045402.50361713503.87
流动资产合计6788914893.397416935570.56
非流动资产：
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款六、（十一）1948744606.611958603103.18
长期股权投资--
其他权益工具投资六、（十二）1994600.001994600.00
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产六、（十三）9957792466.3410154263573.20
在建工程六、（十四）7532377719.375688367737.05生产性生物资产油气资产
使用权资产六、（十五）38982749.0347515624.45
无形资产六、（十六）11594720611.7511457668041.96
开发支出--
商誉六、（十七）1866108.251866108.25
长期待摊费用六、（十八）50667148.9653474965.95
递延所得税资产六、（十九）234142927.60215143113.71
其他非流动资产六、（二十）1585904952.661390225295.98
非流动资产合计32947193890.5730969122163.73
资产总计39736108783.9638386057734.29
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
1合并资产负债表(续)
2023年6月30日
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据六、（二十一）101076415.52140150852.77
应付账款六、（二十二）5165529129.255293146201.61
预收款项--
合同负债六、（二十三）475097355.07489391102.71
应付职工薪酬六、（二十四）141447639.70478641279.33
应交税费六、（二十五）135601496.93117572542.19
其他应付款六、（二十六）951079829.16882959602.79
　　　其中：应付利息--
　　　　　　应付股利485675.062592675.06
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债六、（二十七）1144222171.06599515899.45
其他流动负债六、（二十八）150868955.97147336887.83
流动负债合计8264922992.668148714368.68
非流动负债：
长期借款六、（二十九）6380449478.235737760283.01
应付债券六、（三十）3887396416.203949555470.72
其中：优先股--
永续债--
租赁负债六、（三十一）6930194.9119870313.08
长期应付款六、（三十二）3823198176.493824978176.49
预计负债六、（三十三）725434743.35670575601.75
递延收益六、（三十四）138709478.56122490169.39
递延所得税负债六、（十九）54482608.2146937527.79
其他非流动负债六、（三十五）126438544.30129186985.22
非流动负债合计15143039640.2514501354527.45
负债合计23407962632.9122650068896.13
所有者权益：
股本（或实收资本）六、（三十六）2985566321.002986218602.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积六、（三十七）1783863136.381779974501.26
减：库存股六、（三十八）71619188.0476411263.92
其他综合收益--
专项储备六、（三十九）9387301.538703175.11
盈余公积六、（四十）558084429.04558084429.04
未分配利润六、（四十一）10034354008.039521747288.45
归属于母公司股东权益合计15299636007.9414778316731.94
少数股东权益1028510143.11957672106.22
股东权益合计16328146151.0515735988838.16
负债和股东权益总计39736108783.9638386057734.29
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
2母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1552182852.151350032245.43
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据--
应收账款十七、（一）57436182.1642881880.30
应收款项融资--
预付款项1493376.15312847.19
其他应收款十七、（二）311323710.91174207924.86
　　　其中：应收利息--
　　　　　　应收股利20000000.0020000000.00
存货77835.7530959.87
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产1027484260.32612009766.73
其他流动资产339660471.13577596925.87
流动资产合计3289658688.572757072550.25
非流动资产：
债权投资1382784451.251784607529.50
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资十七、（三）10032321106.929799044023.06
其他权益工具投资--
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产237311891.30238021701.38
在建工程97458302.9886158539.53生产性生物资产油气资产
使用权资产3091545.994461185.68
无形资产9406803.099973753.23
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产--
其他非流动资产25423621.9827105439.28
非流动资产合计11787797723.5111949372171.66
资产总计15077456412.0814706444721.91
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
3母公司资产负债表(续)
2023年6月30日
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款85631665.5591042785.38
预收款项--
合同负债349388.2816356205.26
应付职工薪酬4406217.3123052974.80
应交税费1677728.84545156.96
其他应付款1558952834.781280421727.02
　　　其中：应付利息--
　　　　　　应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债640100221.1089310085.70
其他流动负债--
流动负债合计2291118055.861500728935.12
非流动负债：
长期借款601300000.00603200000.00
应付债券3887396416.203949555470.72
其中：优先股--
永续债--
租赁负债885820.601933110.59
长期应付款325000000.00325000000.00
预计负债--
递延收益--
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计4814582236.804879688581.31
负债合计7105700292.666380417516.43
所有者权益:股本（或实收资本）2985566321.002986218602.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积2108131054.032104227868.91
减：库存股71619188.0476411263.92
其他综合收益--
专项储备--
盈余公积530580137.99530580137.99
未分配利润2419097794.442781411860.50
股东权益合计7971756119.428326027205.48
负债和股东权益总计15077456412.0814706444721.91
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
4合并利润表
2023年6月
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入六、（四十二）3479734876.013159505639.09
二、营业总成本2445359130.282111019101.98
其中：营业成本六、（四十二）2031105182.211757153674.90
税金及附加六、（四十三）49484813.5535589551.64
销售费用六、（四十四）55098496.3146243447.29
管理费用六、（四十五）191929806.41150309303.73
研发费用六、（四十六）4833074.90950475.94
财务费用六、（四十七）112907756.90120772648.48
其中：利息费用184818487.61187288097.79
利息收入72063019.9066753745.33
加：其他收益六、（四十八）12126910.198913727.65
投资收益（损失以“－”号填列）--
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）六、（四十九）-42186828.36-49765345.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）六、（五十）2710257.08-
　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列）六、（五十一）-30193.68-10879.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1006995890.961007624040.01
加：营业外收入六、（五十二）6468826.081816658.53
减：营业外支出六、（五十三）502644.372137415.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1012962072.671007303282.84
减：所得税费用六、（五十四）143495863.96151293596.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）869466208.71856009686.22
　（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）869466208.71856009686.22
　（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--归属于母公司股东的净利润846990147.53838306979.85
少数股东损益22476061.1817702706.37
六、其他综合收益的税后净额--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额869466208.71856009686.22
归属于母公司股东的综合收益总额846990147.53838306979.85
归属于少数股东的综合收益总额22476061.1817702706.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.28470.2818
（二）稀释每股收益0.28370.2808
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
5母公司利润表
2023年6月
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十七、（四）36882909.3432244441.87
二、营业总成本94892768.5092406443.88
其中：营业成本十七、（四）23004008.3820435335.13
税金及附加1417017.85170587.23
销售费用--
管理费用29103449.1025342866.65
研发费用--
财务费用41368293.1746457654.87
其中：利息费用49638712.1148442261.71
利息收入8247486.651989519.00
加：其他收益3592.48106627.06
投资收益（损失以“－”号填列）十七、（五）23200879.5035034457.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）5342757.185210884.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）--
　　　　资产处置收益（损失以“-”号填列）--
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-29462630.00-19810032.27
加：营业外收入1555000.0020000.00
减：营业外支出23008.11523.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-27930638.11-19790555.80
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-27930638.11-19790555.80
　　（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-27930638.11-19790555.80
　　（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--归属于母公司股东的净利润-27930638.11-19790555.80
少数股东损益--
五、其他综合收益的税后净额--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-27930638.11-19790555.80
归属于母公司股东的综合收益总额-27930638.11-19790555.80
归属于少数股东的综合收益总额--
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
6合并现金流量表
2023年6月
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3320720546.423237408129.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
收到的税费返还4842994.1128224082.43
收到其他与经营活动有关的现金六、（五十五）787822855.57672597231.34
经营活动现金流入小计4113386396.103938229442.95
购买商品、接受劳务支付的现金1251521035.391111007844.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金800547452.01669401475.61
支付的各项税费390756493.73288978249.33
支付其他与经营活动有关的现金六、（五十五）791841116.19624676285.30
经营活动现金流出小计3234666097.322694063854.55
经营活动产生的现金流量净额878720298.781244165588.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4239000.0014626609.34
取得投资收益收到的现金--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额349324.50279.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金六、（五十五）37759499.8963309220.81
投资活动现金流入小计42347824.3977936110.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1778315059.301927645570.04
投资支付的现金--质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额95071536.16-
支付其他与投资活动有关的现金六、（五十五）153194819.8817458011.31
投资活动现金流出小计2026581415.341945103581.35
投资活动产生的现金流量净额-1984233590.95-1867167471.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金8000000.00480000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8000000.00480000.00
取得借款收到的现金2276862876.022555824610.81
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金六、（五十五）47400000.0051479700.00
筹资活动现金流入小计2332262876.022607784310.81
偿还债务支付的现金1174414768.94386010286.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金575139278.77203230439.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2107000.00-
支付其他与筹资活动有关的现金六、（五十五）62959295.8398449396.47
筹资活动现金流出小计1812513343.54687690122.82
筹资活动产生的现金流量净额519749532.481920094187.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-585763759.691297092305.09
加：期初现金及现金等价物余额3690783083.053183194689.20
六、期末现金及现金等价物余额3105019323.364480286994.29
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
7母公司现金流量表
2023年6月
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5527528.1027160081.00
收到的税费返还--
收到其他与经营活动有关的现金24542658.9011772375.98
经营活动现金流入小计30070187.0038932456.98
购买商品、接受劳务支付的现金17275529.958305082.43
支付给职工以及为职工支付的现金44639788.4037835941.81
支付的各项税费11049905.082762948.54
支付其他与经营活动有关的现金12668031.7615528353.10
经营活动现金流出小计85633255.1964432325.88
经营活动产生的现金流量净额-55563068.19-25499868.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金--
取得投资收益收到的现金46543358.4247909049.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金282775124.66633723977.81
投资活动现金流入小计329318483.08681633026.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8308245.0434868375.78
投资支付的现金151407509.4772512385.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金197706312.49175190100.00
投资活动现金流出小计357422067.00282570860.94
投资活动产生的现金流量净额-28103583.92399062165.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金500000000.00400000000.00
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金4050546377.6351479700.00
筹资活动现金流入小计4550546377.63451479700.00
偿还债务支付的现金21900000.00251900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金411422678.6466574433.84
支付其他与筹资活动有关的现金3831406440.162824279.21
筹资活动现金流出小计4264729118.80321298713.05
筹资活动产生的现金流量净额285817258.83130180986.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额202150606.72503743284.00
加：期初现金及现金等价物余额1350032245.43314517868.13
六、期末现金及现金等价物余额1552182852.15818261152.13
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
8合并所有者权益变动表
2023年6月
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目所有者其他权益工具少数股东权益其他综
实收资本资本公积权益合计减：库存股专项储备盈余公积未分配利润合收益优先股永续债其他
一、上年期末余额2986218602.00---1779974501.2676411263.92-8703175.11558084429.049521226833.29957681573.7015735477850.48
加：会计政策变更520455.16-9467.48510987.68
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额2986218602.00---1779974501.2676411263.92-8703175.11558084429.049521747288.45957672106.2215735988838.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-652281.00---3888635.12-4792075.88-684126.42-512606719.5870838036.89592157312.89
（一）综合收益总额846990147.5322476061.18869466208.71
（二）股东投入和减少资本-652281.00---3888635.12-4792075.88----48361975.7156390405.71
1.股东投入普通股8000000.008000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额6125550.0014550.006140100.00
4.其他-652281.00-2236914.88-4792075.8840347425.7142250305.71
（三）利润分配----------334383427.95--334383427.95
1.提取盈余公积---
2.提取一般风险准备-
3.对所有者（或股东）的分配-334383427.95-334383427.95
4.其他-
（四）股东权益内部结转------------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定收益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-
（五）专项储备-------684126.42---684126.42
1.本期提取3694585.563694585.56
2.本期使用3010459.143010459.14
（六）其他-
四、本期期末余额2985566321.00---1783863136.3871619188.04-9387301.53558084429.0410034354008.031028510143.1116328146151.05
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
9合并所有者权益变动表（续）
2023年6月
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元上年同期金额归属于母公司股东权益项目所有者其他权益工具少数股东权益其他综
实收资本资本公积权益合计减：库存股专项储备盈余公积未分配利润合收益优先股永续债其他
一、上年期末余额2986218602.00---1772564561.8378144243.92-11083886.64527753849.088238259483.07885788708.5414343524847.24
加：会计政策变更652829.49-7840.15644989.34
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额2986218602.00---1772564561.8378144243.92-11083886.64527753849.088238912312.56885780868.3914344169836.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----1295830.04-1732980.00-210286.07-533779215.1118182706.37555201017.59
（一）综合收益总额838306979.8517702706.37856009686.22
（二）股东投入和减少资本----1295830.04-1732980.00----480000.003508810.04
1.股东投入普通股480000.00480000.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额1295830.041295830.04
4.其他-1732980.001732980.00
（三）利润分配----------304527764.74--304527764.74
1.提取盈余公积---
2.提取一般风险准备-
3.对所有者（或股东）的分配-304527764.74--304527764.74
4.其他-
（四）股东权益内部结转------------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定收益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
（五）专项储备-------210286.07---210286.07
1.本期提取3154961.813154961.81
2.本期使用2944675.742944675.74
（六）其他-
四、本期期末余额2986218602.00---1773860391.8776411263.92-11294172.71527753849.088772691527.67903963574.7614899370854.17
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
10母公司所有者权益变动表
2023年6月
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他权益工具其他综专项
实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备优先股永续债其他
一、上年期末余额2986218602.00---2104227868.9176411263.92--530580137.992781411860.508326027205.48
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额2986218602.00---2104227868.9176411263.92--530580137.992781411860.508326027205.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-652281.00---3903185.12-4792075.88----362314066.06-354271086.06
（一）综合收益总额-27930638.11-27930638.11
（二）股东投入和减少资本-652281.00---3903185.12-4792075.88----8042980.00
1.股东投入普通股-
2．其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额6140100.006140100.00
4.其他-652281.00-2236914.88-4792075.881902880.00
（三）利润分配----------334383427.95-334383427.95
1.提取盈余公积---
2.对股东的分配-334383427.95-334383427.95
3.其他-
（四）股东权益内部结转-----------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定收益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-
（五）专项储备-----------
1.本期提取-
2.本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额2985566321.00---2108131054.0371619188.04--530580137.992419097794.447971756119.42
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
11母公司所有者权益变动表（续）
2023年6月
编制单位：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：人民币元上年同期金额项目其他权益工具其他综合专项储
实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计收益备优先股永续债其他
一、上年期末余额2986218602.00---2096800328.5878144243.92--500249558.032812964405.588318088650.27
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额2986218602.00---2096800328.5878144243.92--500249558.032812964405.588318088650.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----1295830.04-1732980.00----324318320.54-321289510.50
（一）综合收益总额-19790555.80-19790555.80
（二）股东投入和减少资本1295830.04-1732980.003028810.04
1.股东投入普通股-
2．其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额1295830.041295830.04
4.其他-1732980.001732980.00
（三）利润分配----------304527764.74-304527764.74
1.提取盈余公积---
2.对股东的分配-304527764.74-304527764.74
3.其他-
（四）股东权益内部结转-----------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定收益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-
（五）专项储备-----------
1.本期提取-
2.本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额2986218602.00---2098096158.6276411263.92--500249558.032488646085.047996799139.77
法定代表人：刘嫏主管会计工作负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
12成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况成都市兴蓉环境股份有限公司（以下简称“本公司”或“兴蓉环境”，包含本公司及下属子公司时简称“本集团”）原名成都市兴蓉投资股份有限公司、蓝星清洗股份有
限公司（以下简称“蓝星清洗”），是由中国蓝星（集团）股份有限公司的前身中国蓝星（集团）总公司下属的清洗剂总厂于1995年9月13日经中华人民共和国化学工业部
以化政发（1995）711号文件批准改组设立，于1996年5月29日在深圳证券交易所挂牌上市交易的股份有限公司。2010年3月10日，蓝星清洗与成都市排水有限责任公司完成重大资产重组后更名为成都市兴蓉投资股份有限公司。2015年6月25日，为使公司名称更准确地反映公司主营业务及发展战略，公司名称变更为成都市兴蓉环境股份有限公司。
本公司注册地为四川省成都市青羊区苏坡乡万家湾村，办公地址为成都市锦城大道
1000号天府世家商务楼1栋。
本集团主要从事自来水的生产和供应、污水处理、供排水管网建设、垃圾渗滤液处
理、污泥处置、垃圾焚烧发电及中水处理等业务。公司经营范围主要为：自来水、污水处理、污泥处理、环保项目的投资、设计、建设、运营管理、技术开发、技术咨询、技
术服务；水务、环保相关设备及物资的销售和维修；高新技术项目的开发；对外投资及
资本运营，投资管理及咨询；货物进出口、技术进出口。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本集团近几年经营情况稳定，财务状况与现金流较好，无已到期未偿还的债务，且未发现有影响本集团后续持续经营能力的其他重大事项，故本集团认为自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力。
13成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、重要会计政策及会计估计
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、收入确认和计量等。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
营业周期本集团的营业周期为12个月。
记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
14成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对比较期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币财务报表折算
1.外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
15成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
金融资产和金融负债本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
16成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失进行估计。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
17成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计量预期信用损失时，对于金融资产发生信用减值的过程分为三个阶段：
第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；
第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即
不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团在进行相关评估时，应当考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
为确认金融工具自初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，本集团在一些情况下应当以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。整个存续期预期信用损失，是指金融工具整个预期存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
2.金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当
18成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4.金融资产和金融负债的抵消
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
19成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务；2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
20成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照票据类型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团采用以票据性质为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的且不含重大融资成
分应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本集团对该项应收款项单独进行减值测试，按照账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额，确认减预期信用损失，计提坏账准备。
当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行时，本集团在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，依据信用风险特征、关联方关系特征为共同风险特征，划分应收账款组合确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
21成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提坏账准备时，首先对有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款，需要单项计提的则按下述1.中所述方法处理；当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行时，应按照信用风险特征组合计提的，按下述2.中所述方法处理。
1.单项评估信用风险的应收账款
项目坏账准备计提方法
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本集团对该项应收款项单独进行减值测试，按照账面余额与按该应收单项评估信用风险的应收账款
款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额，确认预期信用损失，计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
项目确定组合的依据坏账准备计提方法
本组合以应收账参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状账龄分析组合款账龄作为信用况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损率风险特征对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状合并报表范围内本组合为合并范
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失的关联方组合围内关联方款项率，该组合预期信用损失率为0%。
（1）采用账龄分析组合的应收账款坏账准备计提比例如下：
账龄应收账款预期信用损失率应收账款坏账计提比例
1年以内5%5%
1－2年10%10%
2－3年20%20%
3－4年30%30%
4－5年50%50%
5年以上100%100%
（2）采用合并范围内关联方组合的应收账款坏账准备计提比例如下：
组合名称应收账款预期信用损失率应收账款坏账计提比例
合并报表范围内的关联方组合0%0%
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
22成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量应收账款预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信
用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄组合特征、关联方关系特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款预期信用损失率计算应收账款预期信用损失。
应收款项融资
应收款项融资，是指资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对应收款项融资
根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备，划分组合及计提方法参照本附注“四、（十）应收票据”、“四、（十一）应收账款”所述。
其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对其他应收款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备，划分组合及计提方法参照本附注“四、（十一）应收账款”所述。
存货
本集团存货主要是在污水处理、自来水制售、垃圾渗滤液处理、污泥处置、垃圾焚
烧发电等业务过程中耗用的材料、低值易耗品等与公司主要业务密切相关的商品，以及供排水管网工程业务施工过程中尚未结算与尚未确认销售收入的合同履约成本，详见本附注“四、（十六）合同成本”所述。
本集团存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他
数量繁多、单价较低的原材料按类别提取存货跌价准备。
23成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
24成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
长期应收款本集团长期应收款主要是特许经营项目按金融资产模式确认的款项。长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
长期应收款预期信用损失的确定方法参照本附注“四、（九）金融资产和金融负债”中金融资产减值的测试方法及会计处理方法所述。
长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
25成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
投资性房地产本集团投资性房地产主要是已出租的房屋建筑物。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率参见本附注“四、（二十）固定资产”、“四、（二十五）无形资产”所述。
固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、管网资产及办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的类别、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
1房屋建筑物8～404或52.385～12.005
2机器设备5～154或56.335～19.205
3运输设备8～154或56.335～12.005
4管网资产25～404或52.385～3.845
5办公设备及其他5～124或57.925～19.205
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
26成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）非货币性资产置换
本集团的非货币性资产交换，是指交易双方主要以固定资产，无形资产、投资性房地产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。
非货币性资产交换同时满足下列条件的，本集团以公允价值为基础计量：（1）该项交换具有商业实质；（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。以公允价值为基础计量的非货币性资产交换，对于换入资产，应当以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，应当在终止确认时，将换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，应当在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
当非货币性资产不满足上述条件时，本集团以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
企业以存货换取客户的非货币性资产的，适用《企业会计准则第14号——收入》；
非货币性资产交换中涉及企业合并的，适用《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》；
非货币性资产交换中涉及由《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产的，金融资产的确认、终止确认和计量适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》；非货币性资产交换的一方
直接或间接对另一方持股且以股东身份进行交易的，或者非货币性资产交换的双方均受同一方或相同的多方最终控制，且该非货币性资产交换的交易实质是交换的一方向另一方进行了权益性分配或交换的一方接受了另一方权益性投入的，适用权益性交易的有关会计处理规定。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产或无形资产，次月或当月起开始计提折旧或摊销，待办理了竣工决算手续后再对固定资产或无形资产原值差异进行调整。
本集团作为 BOT 项目的被授予方，未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，建设期间，将本集团的投入暂列入本项目，待建设完成开始运营或达到预定运营状态后，转入无形资产或金融资产。
27成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款费用
本集团借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
1.初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
28成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
4.使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
对于短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、特许经营权以及办公及其他软件等，按取得时的实际成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
1.土地使用权
土地使用权从出让起始日当月，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
2.特许经营权
本集团与政府方签署 PPP 项目合同，该合同符合下列特征（以下简称“双特征”）：
（1）本集团在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；
（2）本集团在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿，且该合同同
时符合以下条件（以下简称“双控制”）：1）政府方控制或管制 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；2）PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。本集团将上述 PPP 项目合同以及符合上述“双特征”和“双控制”但未纳入全国 PPP 综合信息平台项目库的特许经营项目协议，均按照以下政策进行会计处理。
29成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
本集团根据项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在本集团拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。本集团在项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。
确认为无形资产的特许经营权，在该特许经营权经营期限内按直线法摊销。
（3）办公及其他软件类
本集团办公及其他软件类无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用
30成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的长期待摊费用主要包括超滤膜及纳滤膜费用以及办公室装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等。短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
租赁负债本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债进行初始计量。
1.初始计量
（1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团作为承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*购买选择权的行权价格，前提是本集团合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）折现率
31成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计算租赁付款额的现值时，由于无法确定租赁内含利率（指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率），故本集团采用增量借款利率作为折现率。增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
3.重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
预计负债
本集团对发生的对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证，根据具体情况综合判断本集团是否承担现时义务且该义务的金额能否可靠计量确认预计负债。本集团签署的特许经营项目按照合同规定，有义务使项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，且根据项目合同，提供的服务不构成单项履约义务的，将预计很可能发生的支出，在考虑货币的时间价值后确认预计负债。
32成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，将当期取得的服务按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要来自按照特许经营协议提供服务及销售商品取得的收入，主要包括自来水制售收入、污水处理服务收入、垃圾渗滤液处理服务收入、污泥处置服务
收入、垃圾焚烧发电收入、供排水管网工程收入等，本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
33成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入；
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团具体的收入确认原则如下：
本集团自来水制售收入根据营业部门统计的实际销售水量确认当月销售数量，以此销售数量乘以物价部门核定的执行单价（不含增值税、污水处理费、公用事业附加费等相关税费）确认当月销售额。因所售自来水的用途不同等原因，物价部门核定了不同单价的，本集团分别统计数量计算收入。
本集团污水处理服务收入、垃圾渗滤液处理收入、污泥处置服务费收入以及垃圾焚
烧发电收入，根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，按照约定的处理单价和双方确认的处理量、上网电量计算收入。
本集团将供排水管网工程作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
34成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关工程施工成本，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时冲减等额专项储备金额并确认等额累计折旧。
持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有
35成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
36成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
其他重要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有事项的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所致的结果可能造成对未来受影响的资产和负债的账面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日因有关未来的关键假设以及导致估计不确定性的其他关键因素，可能导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整的交易或事项与报告项目：
1.供排水管网工程完工百分比和提供劳务收入完工百分比
本集团根据个别合同的完工百分比确认收入，管理层根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例估计完工百分比。对于确认为供排水管网工程的工期长于一个会计年度，且工程较为复杂，在合同履行过程中，本集团会对根据各报告期末的实际情况，对各合同所预计的合同收入及合同成本进行复核和修订。
2.预计负债
（1）按照特许经营权协议约定，本集团有义务使项目资产保持一定的服务能力或在
移交给政府方之前保持一定的使用状态，且根据项目合同，所提供的服务不构成单项履约义务的，将预计发生的支出，按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理，在符合以下条件时，将其确认为预计负债：
1）该义务是本集团承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，对已确认预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.适用的所得税税率，土地使用税和房产税
本集团根据西部大开发等税收优惠政策的执行和申请情况对适用的企业所得税税率作出合理的估计；本集团的特许经营权项目使用的土地和房屋应负担的土地使用税和房产税一般根据与政府签订的特许经营权协议或其他相关协议以及税法规定来判断税负的
实际承担方，当根据特许经营权协议或者其他协议约定无法判断该部分税费的实际承担方时，公司根据对协议和税法等综合理解判断估计公司是否有该税费的负担义务。
4.资产的所有权
虽然公司对本附注“六、（十三）固定资产”和“六、（十六）无形资产”中列示
的房屋建筑物和土地使用权已经支付了全额对价，但是部分资产的相关资产权属证明文件尚未从政府机关取得。本集团管理层在确认这些资产时是基于本集团未来能够取得这些资产的所有权权属证明文件，并且本集团可以对这些资产实施控制。本集团管理层认为，这些资产权属证明文件的缺失并不影响相关资产的价值。
重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
（1）企业会计准则解释第16号
2022年11月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号解释”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等相关内容。16号解释中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自16号解释公布之日起施行。
公司自2023年1月1日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，并按照16号解释的要求，对2022年及以前年度财务报表中因适用16号解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整。首次执行16号解释对2022年12月31日及上年同期财务报表相关项目的调整情况如下：
38成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表：
单位：元资产负债表项目
2022年12月31日会计政策调整2022年12月31日（调整后）
递延所得税资产167694598.2447448515.47215143113.71
递延所得税负债46937527.7946937527.79
未分配利润9521226833.29520455.169521747288.45
少数股东权益957681573.70-9467.48957672106.22
母公司资产负债表：2022年12月31日数据不涉及调整。
合并利润表：
单位：元利润表项目
2022年半年度会计政策调整2022年半年度（调整后）
所得税费用151105123.85188472.77151293596.62
净利润856198158.99-188472.77856009686.22归属于母公司股东
838496556.88-189577.03838306979.85
的净利润
少数股东损益17701602.111104.2617702706.37
母公司利润表：2022年半年度数据不涉及调整。
合并现金流量表：2022年半年度数据不涉及调整。
母公司现金流量表：2022年半年度数据不涉及调整。
五、税项主要税种及税率税种税率计税基数
增值税0%、3%、6%、9%、13%销项税额抵扣进项税额后余额或销售额
企业所得税0%、5%、7.5%、15%、25%应纳税所得额
城市维护建设税5%、7%应纳流转税额
教育费附加3%应纳流转税额
地方教育附加2%应纳流转税额
不同企业所得税税率纳税主体说明：
39成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
本公司25.00%
成都市自来水有限责任公司（以下简称“自来水公司”）15.00%
成都兴蓉沱源自来水有限责任公司（以下简称“沱源公司”）15.00%
海南兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“海南兴蓉公司”）25.00%成都环境水务建设有限公司（原名为成都市兴蓉安科建设工程有限公
15.00%司，以下简称“水务建设公司”）成都沃特地下管线探测有限责任公司（以下简称“沃特探测公司”）15.00%
成都沃特供水工程设计有限公司（以下简称“沃特设计公司”）15.00%
成都市排水有限责任公司（以下简称“排水公司”）15.00%
兰州兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“兰州兴蓉公司”）15.00%
银川兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“银川兴蓉公司”）15.00%
西安兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“西安兴蓉公司”）15.00%
巴中兴蓉环境有限责任公司（以下简称“巴中兴蓉公司”）15.00%
深圳市兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“深圳兴蓉公司”）25.00%
成都市兴蓉污泥处置有限责任公司（以下简称“污泥公司”）15.00%
成都市兴蓉再生能源有限公司（以下简称“再生能源公司”）7.50%、15.00%
成都市兴蓉万兴环保发电有限公司（以下简称“万兴公司”）0%、15.00%
成都市兴蓉隆丰环保发电有限公司（以下简称“隆丰公司”）7.50%、15.00%成都市兴蓉隆丰生态环保科技有限公司（以下简称“隆丰生态环保公
15.00%司”）成都市兴蓉宝林生态环保科技有限公司（以下简称“宝林生态环保公
15.00%司”）
成都市新蓉环境有限公司（以下简称“新蓉公司”）25.00%
沛县兴蓉水务发展有限公司（以下简称“沛县兴蓉公司”）0%、25.00%
宁夏宁东兴蓉水处理有限责任公司（以下简称“宁东兴蓉公司”）0%、15.00%
四川阿坝州兴蓉环境有限公司（以下简称“阿坝兴蓉公司”）25.00%
阿坝州理县兴蓉环境有限责任公司（以下简称“理县兴蓉公司”）25.00%
阿坝州茂县兴蓉环境有限责任公司（以下简称“茂县兴蓉公司”）25.00%
阿坝州汶川县成环水务有限责任公司（以下简称“汶川成环水务”）25.00%
成都市温江兴蓉柳投环保工程有限公司（以下简称“温江柳投公司”）25.00%
成都蓉实环境科技有限公司（以下简称“蓉实环境公司”）25.00%
成都市西汇水环境有限公司（以下简称“西汇水环境”）0%、7.50%、15.00%
成都空港新城水务投资有限公司（以下简称“空港水务公司”）5.00%
岳池兴蓉自来水有限责任公司（以下简称“岳池兴蓉公司”）15.00%
简阳市成环水务有限责任公司（以下简称“简阳成环水务”）15.00%成都市双流区航空港成环水务有限责任公司（以下简称“双流成环水
0%、15.00%务”）
新津县成环水务有限责任公司（以下简称“新津成环水务”）25.00%
彭州市成环水务有限责任公司（以下简称“彭州成环水务”）25.00%
40成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
石家庄兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“石家庄兴蓉公司”）12.5%、25.00%
成都天府成环水务有限公司（以下简称“天府成环水务”）25.00%
崇州市成环水务有限责任公司（以下简称“崇州成环水务”）15.00%
成都青白江区成环水务有限公司（以下简称“青白江成环水务”）7.5%、15.00%
东营膜天膜环保科技有限公司（以下简称“东营膜天膜”）25%
东营津膜环保科技有限公司（以下简称“东营津膜”）25%
成都蓉环供水水质检测有限公司（以下简称“蓉环供水公司”）5%税收优惠及批文
1.增值税根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策；
纳税人从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策。
根据财政部、国家税务总局《关于继续实行农村饮水安全工程建设运营税收优惠政策的通知》（财税[2016]19号）的规定，对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。
根据《国务院关于加强城市供水节水和水污染防治工作的通知》（国发[2000]36号）的规定，对各级政府及主管部门委托自来水厂随水费收取的污水处理费，免征增值税。
本集团下属子公司随水费收取的污水处理费，符合上述优惠政策，免征增值税。
本集团享受增值税优惠政策情况如下：
纳税主体名称增值税优惠政策自来水公司农饮水免征增值税沱源公司农饮水免征增值税海南兴蓉公司农饮水免征增值税本公司中水销售享受免征增值税排水公司污水处理劳务享受免征增值税兰州兴蓉公司污水处理劳务享受免征增值税银川兴蓉公司污水处理劳务享受免征增值税污泥公司污泥处置劳务享受免征增值税
41成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称增值税优惠政策双流成环水务污水处理劳务享受免征增值税崇州成环水务污水处理劳务享受免征增值税
西安兴蓉公司污水处理劳务享受增值税即征即退70.00%
巴中兴蓉公司污水处理劳务享受增值税即征即退70.00%
深圳兴蓉公司污水处理劳务享受增值税即征即退70.00%
再生能源公司垃圾渗滤液处理劳务享受增值税即征即退70.00%
垃圾焚烧发电服务享受增值税即征即退100.00%万兴公司
污泥处置劳务享受增值税即征即退70.00%
隆丰公司垃圾焚烧发电服务享受增值税即征即退100.00%
沛县兴蓉公司污水处理劳务享受增值税即征即退70.00%
宁东兴蓉公司污水处理劳务享受增值税即征即退70.00%
石家庄兴蓉公司污水处理劳务享受增值税即征即退70.00%
青白江成环水务污水处理劳务享受增值税即征即退70.00%
东营津膜污水处理劳务享受增值税即征即退70.00%
东营膜天膜污水处理劳务享受增值税即征即退70.00%
2.企业所得税（1）根据财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。
本集团下属自来水公司、沱源公司、水务建设公司、沃特探测公司、沃特设计公司、
排水公司、兰州兴蓉公司、银川兴蓉公司、西安兴蓉公司、巴中兴蓉公司、污泥公司、
再生能源公司、万兴公司、隆丰公司、隆丰生态环保公司、宝林生态环保公司、宁东兴
蓉公司、西汇水环境、岳池兴蓉公司、简阳成环水务、双流成环水务、崇州成环水务、
青白江成环水务符合西部大开发税收优惠规定，2023年企业所得税税率暂按15.00%执行。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第88条及财政部、国家税务总局、国家发改委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2009]166号）的相关规定，符合相关条件的企业的环境保护、节能节水项目所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
本集团享受上述优惠政策具体情况如下：
纳税主体名称适用范围免税期减税期
再生能源公司渗滤液处理三期2019年-2021年2022年-2024年
42成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称适用范围免税期减税期
垃圾处理及焚烧发电二期2021年-2023年2024年-2026年万兴公司
污泥掺烧2021年-2023年2024年-2026年隆丰公司垃圾处理及焚烧发电2019年-2021年2022年-2024年沛县兴蓉公司污水处理业务2021年-2023年2024年-2026年宁东兴蓉公司鸳鸯湖污水厂2021年-2023年2024年-2026年成都合作净水厂三期2019年-2021年2022年-2024年西汇水环境三道堰第二污水处理厂2020年-2022年2023年-2025年团结镇污水处理厂提标改造项
2021年-2023年2024年-2026年
目
双流成环水务污水处理业务2022年-2024年2025年-2027年石家庄兴蓉公司污水处理业务2020年-2022年2023年-2025年青白江成环水务污水处理业务2020年-2022年2023年-2025年
（3）根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的相关规定，2023年1月1日至
2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计
入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（即为5%）。
本集团下属空港水务公司、蓉环供水公司符合上述税收优惠规定，2023年企业所得税税率暂按5%执行。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年6月30日，“本期”系指2023年1月1日至6月30日，“上期”系指2022年1月1日至6月30日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
43成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）货币资金项目期末余额期初余额库存现金
银行存款3134120172.323721927850.07
其他货币资金21750000.0021750000.00
合计3155870172.323743677850.07
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限
50850848.9652894767.02
制的款项总额
1.使用受到限制的货币资金
项目期末金额期初金额
深圳兴蓉更新改造专项资金1996746.253969720.02
排水代建项目专项资金1640078.271711033.49
沛县兴蓉非日常维护资金9996.259985.32
自来水公司冻结账户资金2374032.962374032.96
宁东兴蓉冻结账户资金（注）23079195.2323079195.23
宁东兴蓉保函保证金12500000.0012500000.00
兰州兴蓉保函保证金4750000.004750000.00
银川兴蓉保函保证金4000000.004000000.00
西汇水环境保函保证金500000.00500000.00
蓉实 ETC 冻结资金 800 800.00
合计50850848.9652894767.02
注：北京高能时代环境技术股份有限公司(简称“高能时代”)于2022年2月15日
向北京市海淀区人民法院提起诉讼，要求宁东兴蓉支付委托运营合同的运营服务费、履约保证金等共计2685.42万元，高能时代向法院申请冻结了宁东兴蓉银行账户存款
2200.00万元用作诉讼保全。法院于2023年6月25日作出一审判决，宁东兴蓉公司对
一审判决不服，已向法院递交上诉状。截至本报告批准报出日，二审法院正在审理中。
应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票3248528.8821042988.86商业承兑汇票
账面余额合计3248528.8821042988.86
减：坏账准备
44成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额
账面价值3248528.8821042988.86
2.期末已用于质押的应收票据：无。
3.期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
4.按坏账计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3248528.88100.003248528.88
其中：银行承兑汇票3248528.88100.003248528.88商业承兑汇票
合计3248528.88100.00—3248528.88（续表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备21042988.86100.0021042988.86
其中：银行承兑汇票21042988.86100.0021042988.86商业承兑汇票
合计21042988.86100.00—21042988.86
5.期末实际核销的应收票据：无。
应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备171551896.245.63171551896.24100.00
按组合计提坏账准备2876288637.1994.37386620192.3013.442489668444.89
45成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
其中：按账龄组合
2876288637.1994.37386620192.3013.442489668444.89
计提坏账准备
合计3047840533.43100.00558172088.54—2489668444.89（续表）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备166118722.906.30166118722.90100.00
按组合计提坏账准备2469583334.7593.70338156691.2513.692131426643.50
其中：按账龄组合
2469583334.7593.70338156691.2513.692131426643.50
计提坏账准备
合计2635702057.65100.00504275414.15—2131426643.50
(1)按单项计提应收账款坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由成都倍特建设开发
6648324.666648324.66100.00预计无法收回
有限公司成都金房物业管理
6430381.066430381.06100.00预计无法收回
有限公司成都市新锦江旧城
6083687.936083687.93100.00预计无法收回
改造开发有限公司成都天府花园管理
5957813.685957813.68100.00预计无法收回
处
成都电机厂5807568.755807568.75100.00预计无法收回成都泰怡物业管理
5466899.015466899.01100.00预计无法收回
有限公司郫县犀浦镇今日花
园第一届业主委员4796831.654796831.65100.00预计无法收回会成都梦泽园置业发
4711283.024711283.02100.00预计无法收回
展有限公司成都市青羊建设投
4642704.204642704.20100.00预计无法收回
资有限责任公司成都新世宇实业有
4422597.064422597.06100.00预计无法收回
限公司成都市民用建设统
4311185.024311185.02100.00预计无法收回
一建设办公室成都市中鹏实业有
4278303.434278303.43100.00预计无法收回
限公司
46成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由成都市成华区解困
3755378.603755378.60100.00预计无法收回
办公室成都天祥房地产开
3531605.463531605.46100.00预计无法收回
发有限公司成都瑞信置业有限
3466603.343466603.34100.00预计无法收回
公司成都市武侯区人民
政府簇桥街道办事3180797.043180797.04100.00预计无法收回处成都诚信物业管理
3070961.703070961.70100.00预计无法收回
有限公司成都市睿华建设投
2691210.002691210.00100.00预计无法收回
资有限责任公司成都乐民房屋开发
2690927.852690927.85100.00预计无法收回
有限公司成都银丰实业有限
2613293.642613293.64100.00预计无法收回
公司成都名人物业管理
2545072.702545072.70100.00预计无法收回
有限责任公司成都晋阳房地产开
2435207.782435207.78100.00预计无法收回
发有限责任公司成都金康房屋开发
2389993.882389993.88100.00预计无法收回
有限公司成都市东方广益投
2135268.272135268.27100.00预计无法收回
资有限公司
四川大学1947671.981947671.98100.00预计无法收回成都市青羊区人民
政府文家街道办事1759343.971759343.97100.00预计无法收回处成都翔舜置业有限
1750601.251750601.25100.00预计无法收回
公司成都必好物管有限
1662041.761662041.76100.00预计无法收回
责任公司成都海天鸿实业发
1511877.021511877.02100.00预计无法收回
展有限公司土门社区（安置
1473084.031473084.03100.00预计无法收回
房）广元市天成实业有
1453448.581453448.58100.00预计无法收回
限公司成都市融兴房地产
1355905.511355905.51100.00预计无法收回
开发有限公司成都亿新物业管理
1354112.431354112.43100.00预计无法收回
有限公司成都天赐实业有限
1301590.411301590.41100.00预计无法收回
责任公司成都莱斯物业管理
1275246.861275246.86100.00预计无法收回
有限公司
47成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由成都市征地事务中
1271067.481271067.48100.00预计无法收回
心省政府机关事务管
1244925.311244925.31100.00预计无法收回
理局统建办成都昶阳物业管理
1224201.811224201.81100.00预计无法收回
有限公司成都金信源建设投
1209846.661209846.66100.00预计无法收回
资有限责任公司成都（蛇口）泰山
集团房地产开发公1199753.201199753.20100.00预计无法收回司成都市金牛区房地
1175694.541175694.54100.00预计无法收回
产综合开发总公司成都市沙河综合整
治工程管理有限公1168322.551168322.55100.00预计无法收回司法制日报社四川分
1150639.471150639.47100.00预计无法收回
社成都军区干部住房
1003448.131003448.13100.00预计无法收回
发展中心单项100万元以下
45995173.5645995173.56100.00预计无法收回
零星客户
合计171551896.24171551896.24—
注：上述用户在总分表计量模式下，由于历史原因形成总表（贸易结算表）后管网漏损，总分表计量差异，导致用户与本集团在水费结算中存在争议，经过多次多方协调仍无结果，以及部分用户因注销、被吊销或被列为失信被执行人等原因，导致款项催收困难，预计收回可能性较小，故全额计提了坏账准备。
(2)按账龄组合计提应收账款坏账准备期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1925542815.8796277140.795.00
1－2年445560410.4044556041.0110.00
2－3年155604132.3931120826.4620.00
3－4年146073028.8843821908.6830.00
4－5年65327948.6332663974.3450.00
5年以上138180301.02138180301.02100.00
合计2876288637.19386620192.30—
2.应收账款按账龄列示
48成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末余额
1年以内1934440063.57
1－2年463064417.92
2－3年174098147.75
3－4年164459378.73
4－5年85483352.98
5年以上226295172.48
合计3047840533.43
3.本期应收账款坏账准备情况
本期变动金额转销类别期初余额期末余额计提收回或转回或核其他销按单项计提
坏账准备的166118722.9013694441.668261268.32171551896.24应收账款按组合计提
坏账准备的338156691.2542093616.166369884.89386620192.30应收账款
合计504275414.1555788057.828261268.326369884.89558172088.54
其中本期坏账准备收回或转回金额：
单位名称收回或转回金额收回方式
成都市睿华建设投资有限责任公司1153124.07现金收回
成都路升实业有限责任公司477940.08现金收回
成都市新锦江旧城改造开发有限公司368870.91现金收回
成都市武侯农业投资有限公司368869.17现金收回
成都市沙河综合整治工程管理有限公司354855.42现金收回
成都天祥房地产开发有限公司350339.47现金收回
成都海天鸿实业发展有限公司304102.92现金收回
成都盛吉立房地产开发有限公司275278.53现金收回
成都市金牛区房地产综合开发总公司249999.24现金收回
成都市武侯教育投资有限责任公司180457.71现金收回
成都恒兴物业管理有限责任公司169692.12现金收回
四川省东润置业有限公司163913.91现金收回
成都市住房储备中心162880.68现金收回
成都市泰昌房地产开发有限公司160760.27现金收回
成都市聚业房地产开发有限公司160377.90现金收回
成都安渝项目投资有限公司158556.87现金收回
49成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称收回或转回金额收回方式
成都青羊城乡建设发展有限公司156996.72现金收回
成都东立置业有限公司152387.79现金收回
成都雄宇实业有限责任公司147796.43现金收回
四川大学142582.71现金收回
其他零星客户2601485.40现金收回
合计8261268.32
4.本期实际核销的应收账款：无。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额坏账准备期末余单位名称期末余额账龄
合计数的比例（%）额国网四川省电力公司成都供
278420633.005年以内9.1419583048.97
电公司
沛县水利局235690225.772年以内7.7313341144.07宁夏回族自治区宁东能源化
217263440.241年以内7.1310863172.01
工基地管理委员会
成都市郫都区水务局177989239.201年以内5.848899461.96
成都市财政局124464752.552年以内4.086608191.84
合计1033828290.76—33.9259295018.85
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票14169174.41
合计14169174.41预付款项
1.预付款项账龄
期末余额期初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内49764544.2793.7526361130.0386.19
1-2年2281357.534.303060066.6610.00
2-3年979863.281.851033929.113.38
3年以上54452.350.10132344.020.43
50成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
合计53080217.43100.0030587469.82100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合单位名称期末余额账龄
计数的比例（%）
国网四川省电力公司成都供电公司21018098.931年以内39.60
四川和谐三力新型环保材料有限公司3647262.591年以内6.87
中信环境技术（广州）有限公司3460000.001年以内6.52
北京科技大学2650485.441年以内4.99国网江苏省电力有限公司徐州供电分公
2506985.751年以内4.72
司
合计33282832.71—62.70其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款111016310.32226760429.55
合计111016310.32226760429.55
1.其他应收款按款项性质分类
款项性质期末账面余额期初账面余额
代政府单位支付的款项26209350.779192054.56
应收诉讼款7153100.367153100.36
应收保证金67970970.52209749382.07
代垫货款、费用等27346884.1619851866.73
其他19900015.9223673503.16
合计148580321.73269619906.88
2.其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额38646531.374212945.9642859477.33期初其他应收款
————账面余额在本期
－转入第二阶段
－转入第三阶段
51成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
－转回第二阶段
－转回第一阶段
本期计提-5339961.14-5339961.14本期转回本期转销本期核销
其他变动44495.2244495.22
期末余额33351065.454212945.9637564011.41
3.其他应收款按账龄列示
账龄期末余额
1年以内42689292.67
1－2年22029949.30
2－3年45441034.56
3－4年17220080.11
4－5年4455290.12
5年以上16744674.97
合计148580321.73
4.其他应收款坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销
按单项计提坏账准备4212945.964212945.96
按组合计提坏账准备38646531.37-5339961.1444495.2233351065.45
其中：按账龄组
38646531.37-5339961.1444495.2233351065.45
合计提坏账准备
合计42859477.33-5339961.1444495.2237564011.41
(1)按单项计提其他应收款坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
宁夏宇库污水处理有限公司1968156.511968156.51100.00预计无法收回
沛县自来水公司1070305.261070305.26100.00预计无法收回
北京金富利机电发展有限公司406282.51406282.51100.00预计无法收回
袁仲光243544.61243544.61100.00预计无法收回
52成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
袁波208652.85208652.85100.00预计无法收回
蔡秀英208652.85208652.85100.00预计无法收回
张四彬107351.37107351.37100.00预计无法收回
合计4212945.964212945.96——
其中本期坏账准备收回或转回金额：无。
(2)按账龄组合计提其他应收款坏账准备期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内42689292.672134465.525.00
1－2年22029949.302202994.9210.00
2－3年45441034.569088206.9120.00
3－4年17220080.115166024.0330.00
4－5年4455290.122227645.0650.00
5年以上12531729.0112531729.01100.00
合计144367375.7733351065.45—
5.本期实际核销的其他应收款情况：无。
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备合计数的比例（%）石家庄经济技术
开发区管理委员应收保证金30197648.002-3年20.326039529.60会成都金融城投资
发展有限责任公代垫货款、费用等15443637.194年以内10.392904873.72司代政府单位支付的款
成都市财政局14864467.451年以内10.00743223.37项成都天府绿道建
设投资集团有限应收保证金10500000.003-4年7.073150000.00公司成都高新技术产
业开发区土地储应收保证金10117100.001-2年6.811011710.00备中心
合计—81122852.64—54.5913849336.69
53成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.涉及政府补助的应收款项：无。
8.金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
9.转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
存货
1.存货分类
期末金额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料133031264.754247099.29128784165.46
合同履约成本152857193.38152857193.38
合计285888458.134247099.29281641358.84（续表）期初金额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料115033079.884369689.58110663390.30
合同履约成本119027911.80119027911.80
合计234060991.684369689.58229691302.10
2.存货跌价准备
本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他转出
原材料4369689.58122590.294247099.29
合计4369689.58122590.294247099.29
3.期末存货无用于抵押、质押担保的资产。
4.期末存货无借款费用资本化金额。
合同资产
1.合同资产情况
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
已完工未结算工程款505885904.0016342119.17489543784.83
合计505885904.0016342119.17489543784.83
54成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值
已完工未结算工程款640148836.3419052376.25621096460.09
合计640148836.3419052376.25621096460.09
2.合同资产计提减值准备情况
本期变动金额类别期初余额其期末余额计提收回或转回转销或核销他
已完工未结算工程款19052376.25-2710257.0816342119.17
合计19052376.25-2710257.0816342119.17一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额性质
应收沛县 PPP 项目款 24090671.12 28954612.20 PPP 项目款
应收青白江 PPP 项目款 7967002.26 7815136.09 PPP 项目款应收东营农高区污水处理改造项
1743000.00项目工程款
目款
合计33800673.3836769748.29其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴企业所得税198326.392931043.22
待抵扣进项税等170847076.11358782460.65
合计171045402.50361713503.87长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
应收沛县 PPP 项目款 1665725417.88 1665725417.88
应收青白江 PPP 项目款 274803250.38 274803250.38应收东营农高区污水处理改
8215938.358215938.35
造项目款
合计1948744606.611948744606.61（续表）
55成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
应收沛县 PPP 项目款 1680052444.91 1680052444.91
应收青白江 PPP 项目款 278550658.27 278550658.27应收东营农高区污水处理改造项目款
合计1958603103.181958603103.18
(1)坏账准备减值情况
本集团针对应收政府特许经营权款项，采用迁徙率测算损失率，经测算沛县、青白江应收政府 PPP项目款及应收东营农高区污水处理改造项目款应计提的坏账准备为 0。
2.因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
3.转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期从其他综合收益转入留本期项目期末余额期初余额存收益的累计利得和损失股利收入金额原因成都彭环投水务
1994600.001994600.00
有限责任公司
合计1994600.001994600.00
注：由成都环境投资集团有限公司（以下简称“成都环境集团”）、中国五冶集团
有限公司、本公司下属子公司自来水公司组建的联合体于2022年7月27日成功中标四川省成都市彭州市农村供水 PPP项目，并于 2022年 8月 23日与彭州市水务局签订了《四川省成都市彭州市农村供水 PPP 项目合同》。按照合同约定设立的项目公司—成都彭环投水务有限责任公司(以下简称“彭环投公司”)于2022年9月21日注册成立，注册资本2000万元其中成都环境集团出资比例为89%，中国五冶集团有限公司出资比例为5%，彭州乡村投资发展有限公司出资比例为5%，自来水公司出资比例为1%。截至2023年6月
30日，自来水公司已实缴出资199.46万元（其中注册资本金2万元）。
2.本期非交易性权益工具投资
本期确其他综合收益指定为以公允价值计量其他综合收累计累计项目认的股转入留存收益且其变动计入其他综合益转入留存利得损失利收入的金额收益的原因收益的原因彭环投公司基于战略目的长期持有
56成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产项目期末账面价值期初账面价值
固定资产9957773178.9810154263573.20
固定资产清理19287.36
合计9957792466.3410154263573.20
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物管网资产机器设备运输设备办公及其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额4187204598.598046157423.703560360101.7571115435.2489548689.5815954386248.86
2.本期增加金额79422037.8044739431.2177587805.741319703.684447404.72207516383.15
（1）购置8468938.12350449.562513489.9111332877.59
（2）在建工程转入12968791.7923801639.463250842.7040021273.95
（3）企业合并增加2102382.606807647.43909414.151517217.3411336661.52
（4）其他增加(注1)64350863.4120937791.7559060377.4959839.97416697.47144825570.09
3.本期减少金额8121880.8345798731.464129425.10881427.55150108.4559081573.39
（1）处置或报废881427.55149990.001031417.55
（2）其他减少（注2）8121880.8345798731.464129425.10118.4558050155.84
4.期末余额4258504755.568045098123.453633818482.3971553711.3793845985.8516102821058.62
二、累计折旧
57成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物管网资产机器设备运输设备办公及其他设备合计
1.期初余额1384139472.762305777233.541978481983.3151108398.0555959499.665775466587.32
2.本期增加金额89578385.8497534593.74156636091.543395476.924236913.83351381461.87
（1）计提89277351.7997534593.74154312250.722751035.243389169.44347264400.93
（2）企业合并增加301034.052323840.82644441.68847744.394117060.94
3.本期减少金额1542402.723945566.69837356.18130932.306456257.89
（1）处置或报废837356.18130932.30968288.48
（2）其他减少（注3）1542402.723945566.695487969.41
4.期末余额1472175455.882403311827.282131172508.1653666518.7960065481.196120391791.30
三、减值准备
1.期初余额10062173.121660208.4912798063.02135643.7124656088.34
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额10062173.121660208.4912798063.02135643.7124656088.34
四、账面价值
1.期末账面价值2776267126.565640126087.681489847911.2117887192.5833644860.959957773178.98
2.期初账面价值2793002952.715738719981.671569080055.4220007037.1933453546.2110154263573.20注1：固定资产其他增加主要系：1）排水公司根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的规定，自2023年起选择适用免征增值税政策，根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号）的相关规定，按照不动产净值率计算不得抵扣的进项税额增加固定资产原值。2）自来水公司根据工程竣工结算审核验证报告调整成都市五城区干管项目、成都市自来水水六厂一期工程项目、成都市凤凰山综合楼项目固定资产原值。
58成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：固定资产其他减少主要系:1)自来水公司根据工程竣工结算审核验证报告调减成都市自来水水七厂一期工程项目、成都市绕城输水管道
项目固定资产原值；2)排水公司第六、七、八、九再生水厂更新改造，将涉及资产的原值扣除累计折旧后的净值转入在建工程，待改造完成后转入固定资产。
注3：固定资产累计折旧其他减少主要系：排水公司第六、七、八、九再生水厂更新改造，将涉及资产的原值扣除累计折旧后的净值转入在建工程。
（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
凤凰山加压站等房屋54812114.83正在办理
凤凰山综合楼25142142.33正在办理
友爱加压站4642928.85正在办理
沱源自来水二厂23119138.84正在办理
高新区中和污水处理厂部分房屋9054632.37正在办理
成都市第七污水处理厂通沟污泥处理改造项目房屋3234425.35正在办理
成都市固体废弃物卫生处置场渗滤液处理扩容（三期）工程房屋120833575.21正在办理
东营津膜污泥脱水机房污泥料仓1780588.42正在办理
合计242619546.20—
（3）期末金额中无暂时闲置停用、融资租赁租入的固定资产。
（4）期末金额中无用于抵押的固定资产。
59成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.固定资产清理
项目期末余额期初余额
尚未处置固定资产清理费用19287.36
合计19287.36在建工程项目期末余额期初余额
在建工程7532377719.375688367737.05工程物资
合计7532377719.375688367737.05
1.在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
成都市中心城区输配水管网建设工程88098007.6988098007.6981845887.4581845887.45
成都市绕城高速给水输水管线工程275723474.67275723474.67261835056.85261835056.85
成都市自来水七厂（三期）工程1615341324.711615341324.711431974876.581431974876.58
成都市凤凰河二沟再生水厂工程569574420.67569574420.67411182265.19411182265.19
成都市第七再生水厂二期工程563412775.66563412775.66447369863.00447369863.00
成都市骑龙净水厂工程693213463.82693213463.82493517781.08493517781.08
成都市排水公司洗瓦堰再生水厂及调蓄池工程661385177.41661385177.41375668552.92375668552.92
成都市万兴环保发电厂项目三期工程700867623.54700867623.54433446976.88433446976.88
60成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
成都市第五、六、七以及第八净水厂二期再生水
94907229.9794907229.9784068570.0184068570.01
利用工程
沛县 PPP 项目工程 2602859.81 2602859.81 2593742.71 2593742.71
宁东 PPP 项目鸳鸯湖污水处理厂工程 10564798.48 10564798.48 3413897.33 3413897.33
成都市天府新区直管区大林环保发电厂工程207372036.24207372036.24204898519.55204898519.55
成都市新津红岩污水处理厂改扩建工程629982276.72629982276.72619191074.33619191074.33
彭州市工业污水处理厂一期工程171995085.61171995085.61168486572.58168486572.58
石家庄经济技术开发区污水处理提标工程224493667.52224493667.52207162641.51207162641.51
成都市高新西区第二污水处理厂项目459378435.55459378435.55286580956.61286580956.61
安德园区第二污水处理厂工程84108840.5384108840.5355337045.2355337045.23
东营市东城南污水处理厂提标改造工程119236540.63119236540.63
彭州市餐厨垃圾资源化利用设施建设项目91724837.1691724837.16
四川天府新区第五净水厂项目67270870.4167270870.415123990.825123990.82
其他工程项目201123972.57201123972.57114669466.42114669466.42
合计7532377719.377532377719.375688367737.055688367737.05
2.重要在建工程项目本期变动情况
本期减少工程名称期初余额本期增加转入无形资产或期末余额转入固定资产其他减少其他长期资产
成都市绕城高速给水输水管线工程261835056.8513888417.82275723474.67
成都市自来水七厂（三期）工程1431974876.58183366448.131615341324.71
61成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期减少工程名称期初余额本期增加转入无形资产或期末余额转入固定资产其他减少其他长期资产
成都市凤凰河二沟再生水厂工程411182265.19158392155.48569574420.67
成都市第七再生水厂二期工程447369863.00116042912.66563412775.66
成都市骑龙净水厂工程493517781.08199695682.74693213463.82成都市排水公司洗瓦堰再生水厂及调蓄
375668552.92285716624.49661385177.41
池工程
成都市万兴环保发电厂项目三期工程433446976.88267420646.66700867623.54
成都市新津红岩污水处理厂改扩建工程619191074.3310791202.39629982276.72石家庄经济技术开发区污水处理提标工
207162641.5117331026.01224493667.52
程
成都市高新西区第二污水处理厂项目286580956.61172797478.94459378435.55
合计4967930044.951425442595.326393372640.27（续表）
工程累计投入占工程进度利息资本化累计金其中：本期利息资本期利息资本
工程名称预算数（万元）资金来源
预算比例（%）（%）额本化金额化率（%）
成都市绕城高速给水输水管线工程66634.3241.3841.382441068.82借款及自有资金
成都市自来水七厂（三期）工程286226.8656.4456.4444172361.4612542520.722.87借款及自有资金
成都市凤凰河二沟再生水厂工程155532.7036.6236.6211243393.013916204.883.13借款及自有资金
成都市第七再生水厂二期工程128705.2343.7843.7814686492.355388686.593.36借款及自有资金
成都市骑龙净水厂工程134643.1051.4951.499361157.243821753.573.00借款及自有资金成都市排水公司洗瓦堰再生水厂及调蓄
318436.3320.7720.7712932493.596565428.493.00借款及自有资金
池工程
成都市万兴环保发电厂项目三期工程576214.0012.1612.16自有资金
62成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投入占工程进度利息资本化累计金其中：本期利息资本期利息资本
工程名称预算数（万元）资金来源
预算比例（%）（%）额本化金额化率（%）
成都市新津红岩污水处理厂改扩建工程78438.0480.3280.3240296188.756929821.503.02借款及自有资金石家庄经济技术开发区污水处理提标工
28909.9477.6577.6511945943.543380138.253.80借款及自有资金
程
成都市高新西区第二污水处理厂项目63725.5272.0972.094239410.731764294.393.85借款及自有资金
合计———151318509.4944308848.39
63成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产项目房屋建筑物及车位土地合计
一、账面原值
1.期初余额96440691.7996440691.79
2.本期增加金额3187574.431643655.004831229.43
（1）租入3187574.431643655.004831229.43
3.本期减少金额
4.期末余额99628266.221643655.00101271921.22
二、累计折旧
1.期初余额48925067.3448925067.34
2.本期增加金额13339450.0124654.8413364104.85
（1）计提13339450.0124654.8413364104.85
3.本期减少金额
4.期末余额62264517.3524654.8462289172.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值37363748.871619000.1638982749.03
2.期初账面价值47515624.4547515624.45
无形资产
1.无形资产明细
项目土地使用权特许经营权软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额2210035768.4211439849860.9262616490.6413712502119.98
2.本期增加金额545501271.741321513.97546822785.71
（1）购置1321513.971321513.97
（2）企业合并增加543293118.86543293118.86
（3）其他增加（注
2208152.882208152.88
1）
3.本期减少金额8236897.504547546.6212784444.12
（1）处置减少
（2）其他减少（注
8236897.504547546.6212784444.12
2）
64成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权特许经营权软件及其他合计
4.期末余额2201798870.9211980803586.0463938004.6114246540461.57
二、累计摊销
1.期初余额349148140.661870378320.5532603986.132252130447.34
2.本期增加金额23219558.11370779020.672987193.02396985771.80
（1）计提23219558.11259387834.342987193.02285594585.47
（2）企业合并增加111391186.33111391186.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额372367698.772241157341.2235591179.152649116219.14
三、减值准备
1.期初余额2703630.682703630.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额2703630.682703630.68
四、账面价值
1.期末账面价值1826727541.479739646244.8228346825.4611594720611.75
2.期初账面价值1858183997.089569471540.3730012504.5111457668041.96
注1：特许经营权其他增加系根据预转固金额调整隆丰环保发电厂项目资产原值。
注2：土地使用权其他减少系自来水公司因工程竣工结算调整成都市凤凰山东片区土
地使用权资产原值；特许经营权其他减少系因工程竣工结算调整沛县第二地表水厂项目、沛县地表水厂二期扩建及深度处理工程项目资产原值。
2.未办妥产权证书的土地使用权
本集团期末无未办妥产权证书的土地使用权。
商誉
1.商誉原值
本期增加本期减少项目期初金额期末金额企业合并形成的处置
沱源公司1866108.251866108.25
合计1866108.251866108.25
2.商誉减值准备
65成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增加本期减少项目期初金额期末金额企业合并形成的处置沱源公司合计
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于2012年收购沱源公司，所属行业为水的生产与供应业。沱源公司在被收购前是一家独立生产经营的公司，从生产到销售均有一套完整的业务体系，能够独立产生现金流。沱源公司被收购之后的经营和管理方式未发生重大变化，本公司将沱源公司作为独立的资产组，与2012年收购时商誉初始确认时的资产组一致。
4.说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，资产组或资产组组合的可收回金额的估计，应根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定，沱源公司经营情况良好，目前尚无处置计划，因此本公司采取预计未来现金净流量的现值来估计沱源公司资产组可收回金额。
本公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编
制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。经测试，资产组未来现金净流量的现值高于账面价值。
5.商誉减值测试的影响
形成商誉时无业绩承诺，收购后沱源公司经营状况良好，本报告期内未出现商誉减值迹象，未计提减值准备。
长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额
超滤膜及纳滤膜21982535.666000795.1815981740.48
办公楼装修费等31492430.296178610.562985632.3734685408.48
合计53474965.956178610.568986427.5550667148.96递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
66成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备543129727.1687609257.94494574218.3379262216.36
资产减值准备47948937.487192340.6150781784.857617267.72
预计负债-预计更新改造
543558782.0297608596.79483405896.5387331124.00
费
递延收益－政府补助69518692.3310427803.8451328072.077699210.80
可弥补亏损417649.60104412.40
内部交易未实现利润162203199.4625100489.23175677454.2026454701.96
租赁交易确认的租赁负债31837585.974837428.5444299308.556674180.47
股份支付9060930.441367010.65
合计1407257854.86234142927.601300484384.13215143113.71
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债租赁交易确认的使用权
30719066.344701720.9240799411.046163192.79
资产大修重置义务确认的无
158840177.3939710044.35163097340.0040774335.00
形资产非同一控制企业合并资
40283371.7610070842.94
产评估增值
合计229842615.4954482608.21203896751.0446937527.79
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异45863106.8952813549.65
可抵扣亏损474525876.68440680715.29
合计520388983.57493494264.94
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额
2023年83710380.0583710380.05
2024年63018411.9963018411.99
2025年68950219.3368950219.33
2026年93639800.27101266447.48
2027年120082705.07123735256.44
2028年45124359.97
合计474525876.68440680715.29
67成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付购建长期资产价款（注）855992769.45829731748.96
收款期在一年以上的合同资产674139932.42505505691.16
待抵扣进项税55772250.7954987855.86
合计1585904952.661390225295.98
注：预付购建长期资产价款系预付购建固定资产、无形资产等长期资产的工程款、
设备款等，待形成相关工程实体或取得土地使用权证后转入在建工程、固定资产或无形资产等。
应付票据票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票101076415.52140150852.77
合计101076415.52140150852.77期末本集团无已到期未支付的应付票据。
应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
1年以内2673313284.072630198077.61
1－2年1070564953.881128090069.06
2－3年714771761.00784812891.44
3年以上706879130.30750045163.50
合计5165529129.255293146201.61
2.账龄超过1年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
成都建工集团有限公司376578343.86工程未最终决算
成都环境工程建设有限公司242683100.14工程未最终决算
成都建工工业设备安装有限公司141152553.76工程未最终决算
中国电建集团四川工程有限公司98911251.78工程未最终决算
同方环境股份有限公司61676858.45工程未最终决算
合计921002107.99
68成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同负债
1.合同负债项目
项目期末余额期初余额
预收工程款318891256.83289620439.20
预收水费130669566.20138719251.04
预收污水处理、污泥处置等服务费22605758.0956141789.62
其他合同负债2930773.954909622.85
合计475097355.07489391102.71应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬470053704.07371772792.67704096908.77137729587.97
离职后福利－设
8587575.2687570063.4292439586.953718051.73
定提存计划
辞退福利31500.0031500.00
合计478641279.33459374356.09796567995.72141447639.70
2.短期薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴
409427244.43258611083.27586914327.7381123999.97
和补贴
职工福利费29836254.2229836254.22
社会保险费7553.0430741311.2130746957.921906.33
其中：医疗保
7387.9227166693.1327172174.721906.33
险费及生育保险费
工伤保险费89.111112557.701112646.81
补充医疗保险76.012462060.382462136.39
住房公积金35458.0044538859.6844539246.6835071.00工会经费和职工教
60583448.608045284.2912060122.2256568610.67
育经费
合计470053704.07371772792.67704096908.77137729587.97
3.设定提存计划
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险25167.4457525094.7957545596.124666.11
69成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额
失业保险费1293.692328091.102329246.19138.60
企业年金缴费8561114.1327716877.5332564744.643713247.02
合计8587575.2687570063.4292439586.953718051.73应交税费项目期末余额期初余额
增值税13120139.6119103106.98
企业所得税89270986.1266407021.96
城市维护建设税1113485.541402558.34
房产税712149.78678467.15
土地使用税1911840.231740724.23
个人所得税1769368.331044008.83
教育费附加510075.18621377.01
地方教育费附加376552.23450753.79
水资源税26060916.9925241613.22
印花税及其他税费755982.92882910.68
合计135601496.93117572542.19其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利485675.062592675.06
其他应付款950594154.10880366927.73
合计951079829.16882959602.79
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利485675.062592675.06
其中：金堂县国资委413089.39413089.39
四川水发投资有限公司2107000.00理县祥润供排水环境运
72585.6772585.67
营管理有限责任公司
合计485675.062592675.06
2.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
70成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质期末余额期初余额
保证金345972854.34349194708.63
应付土地拆迁补偿款16765678.5116765678.51
代政府收款373883173.07360320414.79
股权及债权收购款61652889.61
限制性股票回购义务47843840.0049746720.00
其他104475718.57104339405.80
合计950594154.10880366927.73
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因
成都汇锦水务发展有限公司12988521.15保证金
成都汇锦智慧科技有限公司10182022.55保证金
新兴铸管股份有限公司5830978.60保证金
宁夏上峰萌生环保科技有限公司4751044.40保证金
国能宁东第二发电有限公司4184700.00保证金
合计37937266.70—一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款452355394.20445536239.73
一年内到期的应付债券633625735.3281988219.38
一年内到期的长期应付款34860773.8647095955.81
一年内到期的租赁负债23380267.6824895484.53
合计1144222171.06599515899.45其他流动负债
1.其他流动负债分类
项目期末余额期初余额
待转销项税额90711487.4791980754.83
少数股东借款及利息（注）60157468.5055356133.00
合计150868955.97147336887.83
注：截至2023年6月30日，蓉实环境公司向少数股东成都天投实业有限公司的借款余额47040000.00元，利息余额9111868.50元；新津成环水务向少数股东成都市新津环境投资集团有限公司的借款余额4000000.00元，利息余额5600.00元。
71成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）长期借款
1.长期借款分类
借款类别期末余额期初余额
保证借款1611287708.721724527540.69
信用借款3774238892.423291374278.55
质押借款994922877.09721858463.77
合计6380449478.235737760283.01
（1）期末保证借款情况
其中：列报为长期列报为一年内到贷款人借款余额保证人借款期的非流动负债中国银行成都金牛支
173600000.00125100000.0048500000.00本公司
行中国进出口银行四川
265000000.00215000000.0050000000.00本公司
省分行中国进出口银行四川
62000000.0062000000.00本公司
省分行中国建设银行成都第
295290000.00275950000.0019340000.00本公司
八支行中国工商银行成都东
639470995.00559537125.0079933870.00本公司
大支行中国工商银行成都东
345555493.27318094129.5727461363.70本公司
大支行中国银行成都金牛支
130214681.42117606454.1512608227.27本公司
行
合计1911131169.691611287708.72299843460.97
注：担保情况详见本附注“十三、（一）对内担保”所述。
（2）期末信用借款情况
其中：列报为长期列报为一年内到贷款人借款余额借款期的非流动负债
国家开发银行股份有限公司605100000.00601300000.003800000.00
中国银行成都金牛支行1096128539.231007171473.4888957065.75
成都银行武侯支行32000000.0032000000.00
中国建设银行劳动路支行88477970.2987077970.291400000.00
中国工商银行成都东大支行932345488.30932345488.30
兴业银行成都高新支行251026054.67245060759.195965295.48
中国建设银行成都第八支行180000000.00164500000.0015500000.00
广发银行成都分行188811000.00188433000.00378000.00
72成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中：列报为长期列报为一年内到贷款人借款余额借款期的非流动负债
中国民生银行成都分行516350201.16516350201.16
合计3890239253.653774238892.42116000361.23
（3）期末质押借款情况
其中：列报为长列报为一年内到贷款人借款余额质押物期借款期的非流动负债
招商银行银川分行184886706.00168809130.0016077576.00注1中国建设银行石家庄
334078427.87324078427.8710000000.00注2
广安街支行中国邮政储蓄银行沛
268035319.22268035319.22注3
县支行国家开发银行股份有
238000000.00234000000.004000000.00注4
限公司
合计1025000453.09994922877.0930077576.00注 1：质押物为宁东基地水资源综合利用政府和社会资本合作 PPP续建项目（宁东基地鸳鸯湖污水处理厂）污水处理收费权。
注2：质押物为石家庄经济技术开发区污水提标工程特许经营项目所涉及的收费权。
注 3：质押物为不低于贷款行贷款金额占沛县供水 PPP项目全部融资金额比例的《沛县供水 PPP 项目合同》项下享有的权益和收益。
注4：质押物为崇州成环水务《特许经营协议》项下使用者付费相关全部权益和收益。
73成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应付债券
1.应付债券分类
项目期末余额期初余额
“19兴蓉绿色债01”（注1）550000000.00
“20兴蓉01”公司债（注2）1387978372.291399869634.05
21中期票据01（注3）899913176.83899868707.20
21中期票据02（注4）699930033.01699904841.44
22中期票据01（注5）399930648.90399912288.03
23中期票据01（注6）499644185.17
合计3887396416.203949555470.72
2.应付债券的增减变动
债券名称面值总额起息日债券期限发行金额期初余额
“19兴蓉绿色债01”800000000.002019-04-293+2799082075.49550000000.00
“20兴蓉01”公司债1400000000.002020-08-063+21399365094.341399869634.05
21中期票据01900000000.002021-06-093+2899731886.80899868707.20
21中期票据02700000000.002021-11-043+2699847547.17699904841.44
22中期票据01400000000.002022-04-213+2399886702.45399912288.03
23中期票据01500000000.002023-04-043+2499627358.50
合计4700000000.004697540664.753949555470.72
74成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还利息其他减少期末余额
“19兴蓉绿色债01”8727671.2417600000.00550000000.00
“20兴蓉01”公司债25270575.37108738.2412000000.001387978372.29
21中期票据0115124591.9844469.6330510000.00899913176.83
21中期票据0211107945.2425191.57699930033.01
22中期票据016102822.0618360.8712320000.00399930648.90
23中期票据01499627358.503762841.5416826.67499644185.17
合计499627358.5070096447.43213586.9860430000.00562000000.003887396416.20
注1：本公司于2019年4月发行了“19兴蓉绿色债01”，发行票面金额为8亿元，该债券期限为3+2年，附第三年末发行人调整票面利率及投资者回售选择权，票面年利率为4.26%，在其存续期前3年固定不变。在本期债券存续期的第3年末，公司决定下调本期债券票面利率106个基点，即本期债券存续期第4年至第5年的票面利率为3.2%。其他减少系本期根据“19兴蓉绿色债01”债券到期时间将该项债券余额5.5亿元重分类至一年内到期的非流动负债。
注2：本公司于2020年8月发行了“20兴蓉01”公司债，发行票面金额为14亿元，该债券期限为3+2年，附第三年末发行人调整票面利率及投资者回售选择权，票面年利率为3.64%，在其存续期前3年固定不变。在本期债券存续期的第3年末，公司决定下调本期债券票面利率64个基点，即本期债券存续期第4年至第5年票面利率为3.00%。其他减少系本期根据“20兴蓉01”公司债回售结果将债券本金1200万元重分类至一年内到期的非流动负债。
注3：本公司于2021年6月发行了21中期票据01，发行票面金额为9亿元，该债券期限为3+2年，附第三年末发行人调整票面利率及投资
者回售选择权，票面年利率为3.39%，在其存续期前3年固定不变。
注4：本公司于2021年11月发行了21中期票据02，发行票面金额为7亿元，该债券期限为3+2年，附第三年末发行人调整票面利率及投资
75成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）者回售选择权，票面年利率为3.20%，在其存续期前3年固定不变。
注5：本公司于2022年4月发行了22中期票据01，发行票面金额为4亿元，该债券期限为3+2年，附第三年末发行人调整票面利率及投资
者回售选择权，票面年利率为3.08%，在其存续期前3年固定不变。
注6：本公司于2023年4月发行了23中期票据01，发行票面金额为5亿元，该债券期限为3+2年，附第三年末发行人调整票面利率及投资
者回售选择权，票面年利率为3.13%，在其存续期前3年固定不变。
76成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额7279167.7020490858.55
未确认融资费用-348972.79-620545.47
合计6930194.9119870313.08长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款3276098873.323277878873.32
专项应付款547099303.17547099303.17
合计3823198176.493824978176.49
1.长期应付款按款项性质分类
款项性质期末余额期初余额
国开发展基金有限公司（注1）284920000.00286700000.00
政府专项债券资金（注2）2777600000.002777600000.00
石家庄特许经营项目应付款项（注3）213257073.32213257073.32
少数股东借款321800.00321800.00
合计3276098873.323277878873.32
注1：国开发展基金有限公司长期应付款，详见本附注“八、1.企业集团的构成”所述。
注2：根据《成都市财政局关于拨付2018年第三批新增债券资金的通知》（成财投[2018]135号）《省财政厅关于下达2018年政府债务限额的通知》（川财金[2018]75号）
以及《省财政、省住建厅联合下达关于做好债券项目资金额度分解工作的通知》计划安排，下达2018年第三批新增债券资金19060.00万元，专项用于污水处理项目和垃圾处置项目建设，其中本公司下属中水分公司分配额度1500.00万元，排水公司分配额度
4760.00万元，万兴公司分配额度10000.00万元，污泥公司分配额度2800.00万元。
根据《成都市财政局关于拨付2019年第一批新增债券资金的通知》（成财投[2019]24号），下达2019年第一批新增债券资金17100.00万元，专项用于污水处理项目和垃圾处置项目建设，其中排水公司分配额度7100.00万元，万兴公司分配额度
10000.00万元。
根据《成都市财政局关于拨付市环境集团地方政府项目收益专项债券资金的通知》
（成财建发[2020]30号、成财建发[2020]33号、成财建发[2020]91号、成财建发
77成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）[2020]224号、成财建发[2021]99号），拨付专项债资金合计158600.00万元，其中本公司下属中水分公司分配额度3000.00万元，排水公司分配额度30600.00万元，西汇水环境分配额度17000.00万元，自来水公司分配额度50000.00万元，万兴公司分配额度52000.00万元，污泥公司分配额度6000.00万元。
根据四川省财政厅《关于印发〈2019年四川省政府债券公开招标发行兑付办法〉的通知》、《关于印发〈2019年四川省政府债券招标发行规则〉的通知》、《关于发行2020年四川省政府专项债券（九十二至一百零六期）有关事项的通知》以及《关于发行2020年四川省政府专项债券（十七至二十四期）有关事项的通知》，《四川省财政厅关于发行2021年四川省政府专项债券（二十六至三十四期）有关事项的通知》，双流成环水务取得2020年四川省社会事业专项债券（十二期）-2020年四川省政府专项债券（九十六期）资金6500.00万元、取得2020年四川省生态环保建设专项债券(二期)-2020年四川省政府专项债券（十八期）资金12000.00万元、取得2021年四川省社会事业专项
债券（六期）-2021年四川省政府专项债券（三十一期）资金9500.00万元。根据四川省财政厅《关于发行2020年四川省政府专项债券（十七至二十四期）有关事项的通知》以及《关于发行2020年四川省政府专项债券（五十四至六十一期）有关事项的通知》，青白江成环水务取得2020年四川省生态环保建设专项债券（二期）—2020年四川省政府专项债券（十八期）资金20000.00万元，取得2020年四川省社会事业专项债券（一期）—2020年四川省政府专项债券（五十四期）资金5000.00万元。根据《成都市财政局关于及时退回专项债资金的通知》（成财金发[2022]68号）青白江成环
水务退回专项债资金700.00万元。
根据《成都市财政局关于拨付成都环境投资集团地方政府专项债券资金的通知》（成财金发[2022]58号）、《成都市财政局关于拨付成都环境投资集团有限公司2022年变动地方政府专项债券资金的通知》（成财金发[2022]75号），自来水公司取得2022年四川省社会事业和交通基础设施专项债券（四期）-2022年四川省政府专项证券（第五十一期）资金30000.00万元，取得2020年四川省社会事业专项债券（一期）-2020年四川省政府专项证券（五十四期）700.00万元。
注3：根据石家庄兴蓉公司与石家庄经济技术开发区管理管委会签订的《石家庄经济技术开发区污水提标工程特许经营合同》，应支付特许经营项目款项现值21325.71万元。
2.专项应付款
项目期初余额本期增加本期减少期末余额城市污水污泥处理项目
35000000.0035000000.00
拨款
国债转贷资金转入9272725.009272725.00
78成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额西安二污二期财政专项
20000000.0020000000.00
资金成都市万兴环保发电厂
1000000.001000000.00
项目前期工作经费西安重点流域水污染治
23300000.0023300000.00
理专项资金
成都市第三、四、五污
62572000.0062572000.00
水厂扩能提标专项资金
电力价格调节基金2242080.622242080.62
临河 A 区污水处理项目
1591997.551591997.55
专项基金成都市第九净水厂提标
改造项目中央水污染防40590000.0040590000.00治专项资金骑龙净水厂工程专项资
115082900.00115082900.00
金凤凰河二沟净水厂工程
115082900.00115082900.00
专项资金成都市第七再生水厂二
112391800.00112391800.00
期工程专项资金成都市第一城市污水污
泥处理厂（三期）专项8972900.008972900.00资金
合计547099303.17547099303.17预计负债项目期末余额期初余额形成原因
预计更新改造费725434743.35670575601.75注
合计725434743.35670575601.75
注：预计负债计提方法参见本附注“四、（四十）2.预计负债”所述。
79成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）递延收益
1.递延收益分类
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助122490169.3920000000.003780690.83138709478.56
合计122490169.3920000000.003780690.83138709478.56
2.政府补助项目
本期计入营业本期计入其他本期冲减成其他与资产相关/政府补助项目期初余额本期新增补助期末余额外收入金额收益金额本费用金额变动与收益相关高新区中和组团污水处理厂建
40373566.671719975.8638653590.81与资产相关
设项目补助
农村饮水安全工程财政补贴款25108856.34392603.8824716252.46与资产相关万兴环保发电厂二期外配套工
17889447.24603015.0817286432.16与资产相关
程建设专项补助宁东基地鸳鸯湖污水处理厂项
20473715.6620000000.00477270.9139996444.75与资产相关
目补助款（注）成都市郫都区三道堰第二污水
3869718.88105060.243764658.64与资产相关
处理厂项目专项补助
成都合作污水处理厂三期补助3424077.2892961.363331115.92与资产相关
成都高新区“三次创业”战新
2689393.81227272.742462121.07与资产相关
产业政策项目补助
郫县拆迁补偿款1602174.0030517.601571656.40与资产相关
宁东基地水资源利用 PPP 项目
1583333.3331666.661551666.67与资产相关
前期工作费
项目前期经费补助965382.3232584.41932797.91与资产相关
80成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计入营业本期计入其他本期冲减成其他与资产相关/政府补助项目期初余额本期新增补助期末余额外收入金额收益金额本费用金额变动与收益相关万兴环保发电厂污泥干化及协
876847.2729556.66847290.61与资产相关
同焚烧处置项目专项补助成都天府新区直管区大林环保
900000.00900000.00与资产相关
发电厂项目基本建设投资补助再生能源生活垃圾渗滤液处理
788028.4032611.01755417.39与资产相关
厂处理扩容工程补助水七厂三期配套输水管线工程
500000.00500000.00与资产相关
工作经费补助
水七厂二期工程前期经费补助194988.195594.42189393.77与资产相关
飞灰高效低成本稳定化/固化
400100.00400100.00与资产相关
填埋技术示范研究专项资金
万兴三期基本建设资金700000.00700000.00与资产相关
水二厂技改补贴150540.00150540.00与资产相关
合计122490169.3920000000.003780690.83138709478.56注：根据宁夏回族自治区宁东能源化工基地管理委员会财政金融局《宁东基地管委会财政金融局关于拨付2022年中央节能减排（循环经济试点示范项目）补助资金的通知》（宁东管(财金)[2023]110号），宁东兴蓉公司收到宁东基地2022年节能减排（循环经济试点示范项目）补助资金2000.00万元。
81成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他非流动负债项目期末余额期初余额
预收工程款126438544.30129186985.22
合计126438544.30129186985.22股本
本公司股本为2985566321.00股，每股面值1元，具体股份种类与构成为：
本期变动增减（+、一）额公发项目期初金额积行送期末金额金其他小计新股转股股有限售条
16990000.0016990000.00
件股份
其中：
国有股其他法人股
个人股16990000.0016990000.00无限售条
2969228602.00-652281.00-652281.002968576321.00
件股份
其中：
人民币普2969228602.00-652281.00-652281.002968576321.00通股境内上市的外资股境外上市的外资股其他
合计2986218602.00-652281.00-652281.002985566321.00注：2022年11月10日，公司召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注销公司回购账户剩余股份、减少注册资本并相应修订〈公司章程〉的议案》，同意注销公司回购账户剩余股份652281股、减少注册资本652281元并相应修订《公司章程》。
2023年1月13日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续，本次注销回购股份数量为652281股。
资本公积
82成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1379942969.522236914.881377706054.64
其他资本公积400031531.746125550.00406157081.74
合计1779974501.266125550.002236914.881783863136.38
注：资本公积本期增加系公司实施2022年限制性股票激励计划，本期以权益结算的股份支付增加资本公积6125550.00元；资本公积本期减少系公司于2023年1月13日
注销回购账户中股权激励剩余未授予股份652281股，相应减少资本公积——股本溢价
2236914.88元。
库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股76411263.924792075.8871619188.04
合计76411263.924792075.8871619188.04
注：库存股本期减少系：1、公司于2023年1月13日注销回购账户中股权激励剩余
未授予股份652281股，相应减少股本652281.00元，减少资本公积——股本溢价2236914.88元，合计减少库存股2889195.88元；2、根据公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》，若未达到解锁条件，被回购限制性股票的持有者将无法获得其在等待期内应收（或已收）的现金股利，公司根据本期分配给限制性股票持有者的现金股利调整限制性股票回购义务及库存股1902880.00元。
专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费8703175.113694585.563010459.149387301.53
合计8703175.113694585.563010459.149387301.53注：本集团下属水务建设公司属于建筑行业，根据财政部、应急部《关于印发的通知》（财资〔2022〕136号），按照当期实际收到的工程安装收入计提安全生产费用，专门用于完善和改进企业安全生产条件。
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积558084429.04558084429.04
合计558084429.04558084429.04未分配利润
83成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
上期期末余额9521226833.298238259483.07
加：期初未分配利润调整数520455.16652829.49
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整520455.16652829.49会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本期期初余额9521747288.458238912312.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润846990147.53838306979.85
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利334383427.95304527764.74转作股本的普通股股利
本期期末余额10034354008.038772691527.67
营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3460102160.942020137382.853134836266.171745491886.48
其他业务19632715.0710967799.3624669372.9211661788.42
合计3479734876.012031105182.213159505639.091757153674.90税金及附加项目本期发生额上期发生额
城建税10093672.742989554.91
教育费附加4462039.181343787.30
地方教育附加2974692.46895858.36
房产税15198751.4813922394.03
土地使用税13422661.4014205379.93
印花税及其他税费3332996.292232577.11
合计49484813.5535589551.64销售费用
84成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41082495.2434494487.73
资产维护及物料消耗4238604.303796969.75
固定资产折旧费1563534.091466959.41
交通运输费111295.68108068.95
办公费及差旅费1158374.01777869.78
业务宣传费55388.7039263.51
安全费525000.00507469.01
业务招待费36791.4022133.00
劳动保护及其他6065112.894972260.83
股权激励费用261900.0057965.32
合计55098496.3146243447.29管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬135040373.02114243359.43
办公、差旅等费用11914091.855867317.19
中介机构服务费8168261.523463129.25
资产折旧与摊销费用19668591.9115640613.81
资产维护与修理费389223.98423260.73
业务招待费1905644.251138338.11
劳动保护及其他10107594.888631009.18
股权激励费用4736025.00902276.03
合计191929806.41150309303.73研发费用项目本期发生额上期发生额
自来水制备及输送相关研发课题1423520.93340511.62
污水污泥处理相关研发课题307954.38186611.05
垃圾处置及资源化利用相关研发课题3042055.92188759.06
公司经营各项业务运行管理体系研发项目等59543.67234594.21
合计4833074.90950475.94财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用184818487.61187288097.79
减：利息收入（注）72063019.9066753745.33
85成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
加：汇兑损失
其他支出152289.19238296.02
合计112907756.90120772648.48
注：本期利息收入中包含本集团长期应收款按实际利率法确认的利息收入
53087943.81元。
其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
代扣代缴、代收代缴和代征税款的手续费482790.91295095.31
政府补助11644119.288618632.34
合计12126910.198913727.65
政府补助明细：
项目本期发生额上期发生额
递延收益摊销转入（注1）3780690.833271753.26
增值税即征即退款（注2）4842994.111917820.48
稳岗补贴96797.042625081.70
企业综合贡献奖（注3）2391000.00
进项税加计抵扣（注4）102637.30527126.90
发展奖励资金（注5）400000.00100000.00
规上企业奖金50000.00
环保监测、防治补助30000.0053050.00
其他补贴73800.00
合计11644119.288618632.34
注1：递延收益摊销转入详见本附注六、（三十四）递延收益所述。
注2：根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，本集团下属宁东兴蓉公司、巴中兴蓉公司、万兴公司、东营膜天膜本期收到的增值税即征即退税额。
注3：根据《关于印发的通知》（成青府办〔2022〕12号），自来水公司本期收到成都市青羊区人民政府草堂街道办事处拨付的企业综合贡献奖2391000.00元。
注4：根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税
86成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）务总局公告2023年第1号）、《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号），本集团下属沃特探测公司、沃特设计公司、巴中兴蓉公司、阿坝兴蓉公司、茂县兴蓉公司享受的增值税进项税加计扣除优惠。
注5：根据成都经开区经济和信息化局《关于申报部分奖励项目的通知》（成经开经信发〔2022〕26号），本集团下属万兴公司本期收到成都市龙泉驿区经济和信息化局拨付的稳定增长奖励资金
400000.00元。
信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-47526789.50-50770449.23
其他应收款坏账损失5339961.141005104.09
合计-42186828.36-49765345.14资产减值损失项目本期发生额上期发生额固定资产减值损失
合同资产减值损失2710257.08
合计2710257.08资产处置收益计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产处置收益-30193.68-10879.61-30193.68
其中：未划分为持有待售的非流
-30193.68-10879.61-30193.68动资产处置收益
其中：固定资产处置收益-30193.68-10879.61-30193.68
合计-30193.68-10879.61-30193.68营业外收入计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得296310.05296310.05
罚款、违约金收入3156260.921799571.793156260.92
政府补助（注1）1000000.001000000.00
87成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非同一控制下企业合并形成的
2009020.402009020.40收益（注2）
其他7234.7117086.747234.71
合计6468826.081816658.536468826.08注1：根据成都市地方金融监督管理局、成都市财政局《关于印发的通知》，公司本期收到成都市地方金融监督管理局拨付的上市企业再融资奖励资金500000.00元；根据四川省财政厅、四川省发展和改革委员会、
四川省经济和信息化厅、四川省科学技术厅、四川省生态环境厅、四川省农业农村厅、
四川省地方金融监督管理局、四川省知识产权服务促进中心、中国人民银行成都分行、中国银行保险监督管理委员会四川监管局、中国证券监督管理委员会四川监管局《关于
印发的通知》，公司本期收到成都市青羊区金
融工作局拨付的财政金融互动省级奖补资金500000.00元。
注2：详见本附注七、（一）非同一控制下企业合并所述。
营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失320819.83
流动资产毁损报废损失108083.60
罚款及滞纳金72910.76453818.5072910.76
其他429733.611254693.77429733.61
合计502644.372137415.70502644.37所得税费用
1.所得税费用
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用163417845.34163076908.86
递延所得税费用-19921981.38-11783312.24
合计143495863.96151293596.62
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
本期合并利润总额1012962072.67
按法定/适用税率计算的所得税费用253240518.17
88成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额
子公司适用不同税率的影响-123523356.27
调整以前期间所得税的影响3018976.57非应税收入的影响可加计扣除项目的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2985636.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1154848.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8928937.88税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化（确认递延所得税适用税率变化时，期初纳税差异净额乘以适用税率差额）其他
所得税费用143495863.96现金流量表项目
1.收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
代收污水处理费424582259.94361828403.44
收到政府补助35529083.5917894640.09
利息收入、滞纳金等22031149.3918741154.62
代收垃圾清运费162408131.9468109457.30
代收污泥应急处置费56570000.00
收到与其他单位往来12172691.229138088.36
投标保证金与履约保证金等121134545.57109971133.37
代收中水处理费9964993.9230344354.16
合计787822855.57672597231.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付代收污水处理费425435682.35386997883.63
办公费、差旅费、业务招待费等付现费用62453018.4150312043.13
支付代收垃圾清运费164145852.9946414517.16
支付与其他单位往来26543531.6421017316.58
代付污泥应急处置费16254449.33
投标保证金与履约保证金等113263030.80103680075.47
合计791841116.19624676285.30
89成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
履约保证金与投标保证金等5056341.546063693.70
巴中 BT 项目回购款 1 0 5 8 3 9 7 7 . 8 1
PPP 项目利息 32703158.35 46661549.30
合计37759499.8963309220.81
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
履约保证金与投标保证金等11487807.3917458011.31
购买东营项目债权141707012.49
合计153194819.8817458011.31
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
取得少数股东及原股东拆借款47400000.00
股权激励认购款51479700.00
合计47400000.0051479700.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
归还少数股东及原股东拆借款46890000.008752500.00
支付租赁款15584867.6116927907.31
分配股利、利息手续费334383.4314204.00
发行债券、中期票据相关费用150044.79242400.00同一控制下合并青白江成环水务支付的现
72512385.16
金对价
合计62959295.8398449396.47
2.合并现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润869466208.71856009686.22
加：信用减值损失（收益以“-”填列）42186828.3649765345.14
资产减值损失（收益以“-”填列）-2710257.08
90成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
347264400.93307506699.87
资产折旧
使用权资产折旧13364104.8512430546.51
无形资产摊销285594585.47262026373.52
长期待摊费用摊销8986427.556826080.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
30193.6810879.61损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）-296310.05320819.83
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）131920211.17137357921.63
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-18999813.89-9449192.40
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）7545080.42-2334119.84
存货的减少（增加以“-”填列）-51827466.45-59957751.77
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-417029046.99-146499335.86
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-336774847.90-169848364.86其他
经营活动产生的现金流量净额878720298.781244165588.40
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3105019323.364480286994.29
减：现金的期初余额3690783083.053183194689.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-585763759.691297092305.09
3.本期支付的取得子公司的现金净额
项目本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物95407509.47
其中：东营膜天膜61820546.55
其中：东营津膜33586962.92
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物335973.31
其中：东营膜天膜247128.39
其中：东营津膜88844.92
91成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额95071536.16
4.现金和现金等价物
项目期末余额期初余额
现金3105019323.363690783083.05
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款3105019323.363690783083.05可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额3105019323.363690783083.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金50850848.96详见本附注“六、（一）货币资金”宁东基地鸳鸯湖污水处理厂污
详见本附注“六、（二十九）长期借款”水处理收费权石家庄经济技术开发区污水处
详见本附注“六、（二十九）长期借款”理厂污水处理收费权
沛县供水 PPP 项目收费权 详见本附注“六、（二十九）长期借款”
崇州成环水务污水处理收费权详见本附注“六、（二十九）长期借款”
合计50850848.96
七、合并范围的变化
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得比被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式例
东营膜天膜2023年3月21日112496432.80100%非同一控制下企业合并
东营津膜2023年3月8日60521138.5660%非同一控制下企业合并（续表）
92成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）购买日的确定依购买日至期末被购购买日至期末被被购买方名称购买日据买方的收入购买方的净利润
东营膜天膜2023年3月21日投资协议4254053.2749933.62
东营津膜2023年3月8日投资协议15873369.09-2228929.48
2.合并成本及商誉
项目东营膜天膜东营津膜
现金112496432.8060521138.56非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他
合并成本合计112496432.8060521138.56
减：取得的可辨认净资产公允价值份额114505453.2060521138.56
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
-2009020.40允价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
东营膜天膜东营津膜项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：129096990.53129096990.53560341776.49520058404.73
货币资金247128.39247128.3988844.9288844.92
应收款项30942058.9830942058.9873281901.4373281901.43
存货472568.89472568.891016688.111016688.11
其他短期资产493148.82493148.8210717682.4910717682.49
长期应收款8038877.368038877.36
固定资产2178815.922178815.925040784.665040784.66
在建工程2760953.632760953.63119051834.28119051834.28
无形资产91544018.4391544018.43340357914.10300074542.34
其他长期资产458297.47458297.472747249.142747249.14
负债：14591537.3314591537.33459473212.22449402369.28
借款27104658.1527104658.15
应付款项14580341.2214580341.22422175328.48422175328.48
递延所得税负债10070842.94
其他负债项目11196.1111196.11122382.65122382.65
净资产114505453.20114505453.20100868564.2770656035.45
减：少数股东权益40347425.7128262414.18
93成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）东营膜天膜东营津膜项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
取得的净资产114505453.20114505453.2060521138.5642393621.27
（二）其他原因的合并范围变化
1.新设立子公司蓉环供水公司
2023年2月，本公司下属子公司自来水公司设立全资子公司蓉环供水公司，注册资
本为人民币2000.00万元。截至2023年6月30日，蓉环供水公司实收资本200.00万元。
2.新设立子公司宝林生态环保公司
2023年1月，本公司下属子公司再生能源公司设立全资子公司宝林生态环保公司，
注册资本为人民币5000.00万元。截至2023年6月30日，宝林生态环保公司实收资本
3110.00万元。
3.新设立子公司成都蓉环排水检测有限公司
2023年5月，本公司下属子公司排水公司设立全资子公司成都蓉环排水检测有限公司（以下简称“蓉环排水公司”），注册资本为人民币2000.00万元。截至2023年6月
30日，排水公司暂未注资。
4.新设立子公司成都龙泉驿成环水务有限责任公司2023年6月，公司与其他出资方共同设立成都龙泉驿成环水务有限责任公司（以下简称“龙泉驿成环水务”），注册资本为人民币34888.86万元，其中公司持股84%，成都蜀通供水有限责任公司（以下简称“蜀通供水公司”）持股15%，水务建设公司持股
0.5%，沃特设计公司持股0.5%。截至2023年6月30日，各出资方暂未注资。
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下
自来水公司四川成都四川成都自来水生产销售100.00(注1)企业合并非同一控制
沱源公司四川成都四川成都自来水生产销售53.71下企业合并
94成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下
海南兴蓉公司海南文昌海南文昌自来水生产销售95.51企业合并
蓉环供水公司四川成都四川成都检验检测服务100.00投资新设
水务建设公司四川成都四川成都供排水管网工程100.00分立新设同一控制下
沃特探测公司四川成都四川成都地下管线探测100.00企业合并同一控制下
沃特设计公司四川成都四川成都给水工程设计100.00企业合并发行权益性
排水公司四川成都四川成都污水处理100.00证券取得
兰州兴蓉公司甘肃兰州甘肃兰州污水处理100.00投资新设
银川兴蓉公司宁夏银川宁夏银川污水处理100.00投资新设
西安兴蓉公司陕西西安陕西西安污水处理100.00投资新设
巴中兴蓉公司四川巴中四川巴中污水处理100.00投资新设
深圳兴蓉公司广东深圳广东深圳污水处理60.00投资新设
污泥公司四川成都四川成都污泥处置100.00投资新设蓉环排水公司
四川成都四川成都检验检测服务100.00投资新设（注2）同一控制下
再生能源公司四川成都四川成都垃圾渗滤液处理100.00企业合并
万兴公司四川成都四川成都垃圾焚烧发电100.00投资新设
隆丰公司四川成都四川成都垃圾焚烧发电80.00投资新设隆丰生态环保
四川成都四川成都餐厨垃圾资源利用100.00投资新设公司宝林生态环保
四川成都四川成都餐厨垃圾资源利用100.00投资新设公司
新蓉公司 四川成都 四川成都 MBR水处理设备 51.00 投资新设
沛县兴蓉公司江苏沛县江苏沛县供排水90.00投资新设非同一控制
宁东兴蓉公司宁夏宁东宁夏宁东污水处理59.00下企业合并
阿坝兴蓉公司四川阿坝四川阿坝供排水51.00投资新设
理县兴蓉公司四川阿坝四川阿坝供排水95.00投资新设
茂县兴蓉公司四川阿坝四川阿坝污水处理100.00投资新设
汶川成环水务四川阿坝四川阿坝供排水100.00投资新设
温江柳投公司四川成都四川成都环保工程100.00投资新设
蓉实环境公司四川成都四川成都垃圾焚烧发电51.00投资新设非同一控制
西汇水环境四川成都四川成都供排水70.00下企业合并城市基础设施及配套
空港水务公司四川成都四川成都60.00投资新设项目投资等
岳池兴蓉公司四川广安四川广安自来水生产销售98.002.00投资新设
简阳成环水务四川成都四川成都污水处理100.00投资新设
双流成环水务四川成都四川成都污水处理93.002.00投资新设
95成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
新津成环水务四川成都四川成都污水处理73.002.00投资新设
彭州成环水务四川成都四川成都污水处理83.002.00投资新设石家庄兴蓉公河北石家
河北石家庄污水处理98.001.00投资新设司庄
天府成环水务四川成都四川成都污水处理51.00投资新设
崇州成环水务四川成都四川成都供排水70.00投资新设青白江成环水同一控制下
四川成都四川成都污水处理100.00务企业合并非同一控制
东营膜天膜山东东营山东东营污水处理100.00下企业合并非同一控制
东营津膜山东东营山东东营污水处理60.00下企业合并龙泉驿成环水
四川成都四川成都污水处理84.001.00投资新设务（注2）注1：根据本公司、自来水公司与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金公司”）所签订《国开发展基金投资合同》的约定，国开基金公司向自来水公司增资3.48亿元，投资完成后，自来水公司的股权结构变更为本公司持股92.45%、国开基金持股
7.55%。国开基金公司的投资期限为15年，本公司以国开基金公司的实际投资额为定价基础，在投资期限内分三次向国开基金公司回购其持有的自来水公司股权。国开基金公司虽然在法律形式上持有自来水公司的股权，但最终可保证收回本金并获得固定收益，因此并未真正承担与所持自来水公司股权对应的剩余风险和报酬。同时，根据投资合同，保障国开基金公司投入本金安全和固定收益的保证责任由本公司而不是自来水公司承担，因此依据企业会计准则对金融负债的定义和有关金融负债与权益工具分类的规定，本公司将该3.48亿元确认为本公司对自来水公司的投资，同时确认对国开基金公司的长期负债3.48亿元。2018年9月27日，本公司、自来水公司、国开发展基金有限责任公司签订《股权转让协议》，国开基金公司按照该协议约定向本公司转让自来水公司2.45%股权，股权转让款0.68亿元，本公司相应减少对国开基金负债0.68亿元，截至2023年6月30日，本公司确认对国开基金公司的长期负债本金2.80亿元。
注2：截至2023年6月30日，蓉环排水公司、龙泉驿成环水务暂未收到注册资本金。
2.重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称
股比例（%）股东的损益宣告分派的股利余额
沱源公司46.294341091.8172596559.77
隆丰公司20.00702368.6158491247.62
新蓉公司49.002050246.9821712475.92
沛县兴蓉公司10.002533978.6784733160.80
96成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称
股比例（%）股东的损益宣告分派的股利余额
宁东兴蓉公司41.0010760860.09369739718.19
阿坝兴蓉公司49.00770325.14127956134.64
蓉实环境公司49.00-90265.7046118108.07
西汇水环境30.002243957.66121519084.84
双流成环水务5.00494881.936416742.25
新津成环水务25.00-614569.8633967220.03
彭州成环水务15.00-288246.897593059.97
石家庄兴蓉公司1.00-86210.321120327.50
崇州成环水务30.00-28985.879770545.95
东营津膜40.00-891571.7939455853.92
97成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.重要非全资子公司的主要财务信息（金额单位：万元）
期末余额期初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计沱源公
8581.5213200.3421781.866083.7815.056098.838531.5713740.4222271.997511.7115.057526.76
司隆丰公
16449.4275036.1191485.5421773.4540466.4662239.9218013.3972373.7690387.1518442.1343050.5861492.71
司新蓉公
19820.521440.4921261.0112805.081.8012806.8925571.451446.2227017.6718394.975.4118400.38
司沛县兴
46825.64228958.69275784.3393865.8397185.34191051.1741741.88231732.76273474.6597257.9494017.52191275.46
蓉公司宁东兴
43014.2689945.44132959.7019914.6322933.7242848.3539330.4390744.27130074.7021614.0020973.9542587.96
蓉公司阿坝兴
6886.7823381.1030267.883858.483858.486341.7323789.2630130.993885.343885.34
蓉公司蓉实环
132.3720881.9821014.3511512.4990.0011602.49232.8420638.2320871.0711350.7990.0011440.79
境公司西汇水
24955.6397666.31122621.9436679.1945436.3982115.5824285.5096115.39120400.8935404.3845238.1480642.52
环境双流成
15537.9436483.0452020.9711173.6628013.7539187.4115918.3038768.7054687.0014829.4528013.7542843.20
环水务新津成
525.5667658.4468183.9910664.4343932.6854597.101332.6365801.1867133.8115561.1637739.9453301.09
环水务彭州成
532.2418379.2318911.484869.208980.2413849.4473.1017960.0718033.164980.147798.8312778.97
环水务石家庄
兴蓉公11597.8980910.4792508.3710995.3770309.7581305.129998.7979931.9189930.709257.7768607.5977865.35司崇州成
4681.8929059.6733741.561150.2023734.5224884.723872.5829412.9733285.5529823.42195.6230019.04
环水务
98成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计东营津
9029.7543102.5252132.2745289.5645289.56
膜（续表）本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量
沱源公司3979.06937.80937.80215.333459.56245.10245.101059.01
隆丰公司6528.00343.91343.912370.816955.63314.34314.341253.13
新蓉公司-2.26-163.16-163.16-2966.715038.4746.1246.12590.89
沛县兴蓉公司8170.592533.982533.98365.185731.451227.621227.62-2748.95
宁东兴蓉公司10358.062624.602624.606643.289732.762964.942964.943670.28
阿坝兴蓉公司2080.02163.76163.762.192477.36231.26231.26374.40
蓉实环境公司-18.42-18.4216.83-17.95-17.9590.44
西汇水环境12162.04747.99747.99695.6010382.51575.21575.213358.93
双流成环水务4305.74989.76989.76630.29-605.58-605.58-883.07
新津成环水务-245.83-245.83-505.45-270.90-270.90-358.81
彭州成环水务-192.16-192.16-378.19-214.44-214.44-250.46
石家庄兴蓉公司5356.59-862.10-862.10-99.164893.68-437.28-437.282968.52
崇州成环水务2453.50-9.66-9.661675.491539.58-245.65-245.65-218.07
东营津膜1587.34-222.89-222.89549.75
99成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况无。
在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联
合营企业或联营持股比例（%）主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法拉合尔兴中再生巴基斯坦拉巴基斯坦垃圾焚烧
49.00权益法核算
能源有限公司合尔市拉合尔市发电
注：拉合尔兴中再生能源有限公司系本公司与中国恩菲工程技术有限公司及中冶集
团铜锌有限公司共同出资设立，其中中国恩菲工程技术有限公司持股比例41.00%、中冶集团铜锌有限公司持股比例10.00%，中国恩菲工程技术有限公司与中冶集团铜锌有限公司同属于中国冶金科工股份有限公司子公司，双方为关联一致行动人，合计持股比例
51.00%，本公司持股比例49.00%，因此按权益法核算，不纳入本公司合并报表范围。
2018年经本公司第八届董事会第十二次会议决议终止巴基斯坦拉合尔 40MW垃圾焚烧
发电项目，对拉合尔兴中再生能源有限公司长期股权投资已全额计提减值准备。
重要的共同经营无。
纳入合并财务报表范围的结构化主体无。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”所述。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
100成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）市场风险
1.利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2023年6月
30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同、应付债券、计入其他
流动负债和长期应付款的少数股东借款、计入长期应付款的政府专项债券资金，详见本附注“六、（二十七）一年内到期的非流动负债”、“六、（二十八）其他流动负债”、
“六、（二十九）长期借款”、“六、（三十）应付债券”及“六、（三十二）长期应付款”项目的说明。
2.价格风险
本集团收入按照客户实际用量或实际处理量与政府部门相关协议同意的单价进行计算，来源于自来水的销售收入及提供污水处理、污泥处置、垃圾渗滤液处理、垃圾焚烧发电及中水处理等收取的服务费。虽然本集团按照相关协议有资格申请对单价进行调整，但政府部门可行使酌情决定权或限制权，不上涨，甚至下调单价。此外，本集团提供建筑安装服务以及以市场价格采购生产所需原料，价格可能受到市场波动的影响。
信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团的主要客户为政府部门和国有企业公司，同时本集团也采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，故应收账款的信用风险较低。本报告期末，本集团针对前五名客户并无其他重大信用风险。
101成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
1994600.001994600.00
资
（四）投资性房地产
（五）生物资产
（六）应收款项融资
1.应收票据
持续以公允价值计量的
1994600.001994600.00
资产总额
（七）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
102成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因被投资的彭环投公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司的表控股股东及最对本公司的持注册地业务性质注册资本决权比例
终控制方名称股比例（%）
（%）四川省成都市青羊区
成都环境集团注50.00亿元42.1942.19君平街1号
注：业务性质为城市基础设施及配套项目的投资，投资管理、资产经营管理，项目招标、项目投资咨询，房地产开发经营。
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额
成都环境集团50.00亿元50.00亿元成都市财政局、成都市国资委于2020年9月25日下发《关于新增市属国有企业注册资本金的通知》，向成都环境集团拨付2020年市级一般公共预算资金3500万元，用作新增资本金。成都市财政局、成都市国资委于2020年11月26日下发《关于下达2020年市级国有资本经营预算资金的通知》，向成都环境集团拨付2020年市级国有资本经营预算资金740万元，用作新增资本金。成都市财政局、成都市国资委于2021年12月8日下发《关于下达2021年市级国有资本经营预算资金的通知》，向成都环境集团拨付2021年市级一般公共预算资金9000万元，用作新增资本金。
成都市财政局、成都市国资委于2022年11月30日下发《关于下达2022年市级国有资本经营预算资金的通知》，向成都环境集团拨付2022年市级国有资本经营预算资金2800万元，用作新增资本金。
103成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例
成都环境集团1259605494.001259605494.0042.1942.19
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、（一）1.企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（三）1.重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系拉合尔兴中再生能源有限公司联营企业
4.其他关联方
关联方名称与本公司关系成都兴蓉环保科技股份有限公司（原成都市兴蓉危险废物处理有限公司，以下简称“环科股份”）
成都兴蓉市政设施管理有限公司（以下简称“兴蓉市政公司”）
成都市李家岩开发有限公司（以下简称“李家岩公司”）
成都汇锦实业发展有限公司（以下简称“汇锦实业公司”）
成都锦玺沃特酒店管理有限公司（以下简称“锦玺沃特酒店”）
成都汇锦水务发展有限公司（以下简称“汇锦水务公司”）
海南蜀蓉实业有限公司（以下简称“海南蜀蓉公司”）
成都温江区兴蓉水环境治理有限公司（以下简称“温江水环境”）受同一母公司及最终控制方控制
成都市沱江流域投资发展集团有限公司（以下简称“沱江流域公司”）的其他企业
简阳市环沱排水有限公司（以下简称“简阳环沱公司”）
成都彭州环境投资有限公司（以下简称“彭州公司”）
成都沱江投资建设有限公司（以下简称“沱江投资公司”）
成都淮州东兴建设开发有限公司（以下简称“淮州东兴公司”）
成都环投简州新城城市运营有限公司（以下简称“环投简州公司”）成都环境建设管理有限公司（原成都市府南河建设监理咨询有限责任公司，以下简称“建管公司”）成都环境工程建设有限公司（以下简称“环境建设公司”）
104成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称与本公司关系
成都空港环境投资有限公司（以下简称“空港环境公司”）
成都汇锦智慧科技有限公司（以下简称“汇锦智慧公司”）
成都环晨环境实业有限公司（以下简称“环晨实业公司”）
成都环晨物业管理有限公司（以下简称“环晨物业公司”）
成都原水投资有限公司（以下简称“原水投资”）成都环投城市管理服务有限公司
成都环境创新科技有限公司（以下简称“环境创新科技”）
成都市双流牧山水务有限公司（以下简称“双流牧山”）
成都市双流云航水务有限公司（以下简称“双流云航”）
成都环润房地产开发有限公司（以下简称“环润房地产公司”）成都市污水处理厂三瓦窑加油站崇州市环悦房地产开发有限公司
成都久隆水库开发有限公司（以下简称“久隆水库”）
成都天环市政设施管理有限公司（以下简称“天环市政”）成都环科资源循环利用有限公司
成都市双流九润水务有限公司（以下简称“双流九润”）成都成环新益环保科技有限公司成都三坝水库水利开发有限公司彭环投公司成都环投水美乡村环境治理有限公司成都环投资本管理有限公司成都国资国企改革发展研究院有限责任公司成都环投新能源汽车租赁有限公司成都崇环城市管理服务有限公司成都成环新材料有限公司成都环投新能源产业发展有限公司成都成环产业发展有限公司成都崇环城市环境治理有限公司成都天投实业有限公司对子公司有重大阿坝州国有资产投资管理有限公司影响的子公司少成都市新津环境投资集团有限公司数股东
成都东部环境发展有限公司（以下简称“东部环境”）
中电建成都原水管业有限责任公司（以下简称“原水管业”）母公司参股企业成都天环城市管理服务有限公司成都绿色低碳产业投资集团有限公司关联交易
105成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务获批的交易是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
额度(万元)交易额度成都环境集团及
净水剂、水表、管
其子公司、参股76559811.4932665.66否66547560.21
材、油料等公司
设施、设备维修、水成都环境集团及
表检测、物业服务、28187296.3114683.55否24532314.79其子公司污泥运输服务等成都环境集团及
危险废弃物处理762085.53568.08否2805928.41其子公司
成都环境集团及工程施工、建管及监
276720869.69263796.55否19085853.34
其子公司理等服务
成都环境集团及设备、设施及配件采
5324573.301515.64否12456124.28
其子公司购
合计—387554636.32313229.48—125427781.03
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
成都环境集团及其子公司、参股公司工程款、设备收入1430796.126718914.18
检测费、咨询费、培训
成都环境集团及其子公司、参股公司5455399.8153773.58
费、技术服务费等
成都环境集团及其子公司、参股公司探测费、设计费10962565.243996571.05
成都环境集团参股公司自来水制售、水表报装2720243.50
成都环境集团参股公司材料收入152069.03100975.80
成都环境集团及其子公司污泥处置收入1330085.07251523.10
成都环境集团及其子公司委托运营收入13177995.2913178585.05
合计—35229154.0624300342.76
2.关联出租情况
（1）出租情况租赁资产出租方名称承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入种类
排水公司成都环境集团房屋58312.8357483.78
排水公司兴蓉市政公司房屋37162.2737985.22
合计——95475.1095469.00
（2）承租情况
106成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量的值资产租赁的租金费用可变租赁付款额出租方名称租赁资产种类上期发生本期发生额上期发生额本期发生额额成都环境集团房屋
环晨实业公司房屋121200.00汇锦实业公司房屋天环市政房屋
海南蜀蓉公司房屋22495.50
环晨实业公司车位34678.9032087.18
汇锦实业公司车位18360.00134616.88（续表）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方租赁资名称产种类本期发生上期发生上期发生本期发上期发本期发生额额额额生额生额成都环
房屋4782175.344603885.1099408.14178313.57572150.44境集团环晨实
房屋8473260.609228287.88478491.91750645.81业公司汇锦实
房屋790.081514.76业公司天环市
房屋308000.005491.68957823.99政海南蜀
房屋22495.50蓉公司环晨实
车位69300.0036600.0012865.3824666.30业公司汇锦实
车位36720.00145080.00业公司
3.关联方共同对外投资
被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业共同投被投资企业被投资企业的注册资本的总资产的净资产的净利润资者的名称主营业务（万元）（万元）（万元）（万元）成都环垃圾焚烧发
隆丰公司26495.0091485.5429245.62343.91境集团电环境建石家庄兴蓉
污水处理12539.9792508.3711203.24-862.10设公司公司成都环
彭环投公司农村供水2000.0037545.1219442.32境集团
4.关联担保情况
（1）作为被担保方
107成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额担保是否担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕借款合同约定的债务履行
成都环境集团4400.002021年1月18日否期届满之日起六个月内借款合同约定的债务履行
成都环境集团10000.002019年4月16日否期届满之日起两年注：关联担保情况详见本附注“十三、（一）2.本公司为隆丰公司长期借款提供连带责任保证”所述。
5.关键管理人员薪酬
项目名称本期发生额上期发生额
薪酬合计1265923.221381999.86
6.关联方资金拆借
（1）关联方资金借入
关联方名称借款余额（万元）期限
环境建设公司32.18五年
成都天投实业有限公司4704.00一年
阿坝州国有资产投资管理有限公司670.00三年
成都市新津环境投资集团有限公司400.00三个月关联方往来余额
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款东部环境24426418.692172345.3316337705.341280941.29
应收账款天环市政4942633.20309984.601432490.5271624.53
应收账款淮州东兴公司5373693.60268684.689643812.96482190.65
应收账款原水投资1677.4983.87
应收账款环境创新科技1111.6655.58
应收账款双流牧山3815836.01190791.803646026.01182301.30
应收账款双流云航2387320.33119366.022387320.33119366.02
应收账款兴蓉市政公司100564.525028.2312332.56616.63
应收账款久隆水库585.8329.29
应收账款双流九润3308134.36165406.723308134.36165406.72
应收账款环境建设公司29946655.387933304.3832393205.387432120.55
108成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款李家岩公司10814.343244.3010814.343244.30
应收账款成都环境集团43578189.694531683.9446044253.654784125.73
应收账款简阳环沱公司58259715.253434323.0046291040.253220660.28
应收账款沱江投资公司87683.894384.192619271.79130963.59
预付账款成都环境集团208313.45
预付账款汇锦实业公司18360.00
其他应收款东部环境150100.007505.0090250.004512.50
其他应收款成都环境集团994087.88258845.79994087.88180845.79
其他应收款兴蓉市政公司185600.4513930.11113001.8010300.18
其他应收款汇锦实业公司5000.00250.005000.00500.00
其他应收款环晨实业公司1450154.58284216.471450154.58145015.46
其他应收款环境建设公司376875.0018843.75376875.0018843.75其他非流动
环境建设公司2395296.00资产其他非流动
建管公司154238.00资产
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据汇锦智慧公司1300000.002100000.00
应付账款汇锦实业公司28737084.4912599426.49
应付账款汇锦水务公司33077577.1821924234.67
应付账款汇锦智慧公司9151162.2517168534.43
应付账款环境创新科技6064307.657888277.61
应付账款环科股份739123.141559393.08
应付账款环境建设公司242683100.14219063636.65
应付账款建管公司11867014.9415122942.97
应付账款环晨实业公司31500.00
应付账款原水管业7378818.6210193049.76
合同负债兴蓉市政公司4576231.60
合同负债东部环境137164.41
合同负债成都环境集团93001.8093001.80
合同负债淮州东兴公司14612868.01
其他应付款汇锦水务公司12988521.1512125744.56
其他应付款原水管业3621164.663231543.56
其他应付款天环市政757876.76450428.11
109成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款环境创新科技1192039.581287039.58
其他应付款成都环境集团363080.1813139069.96
其他应付款汇锦实业公司1701687.671438863.54
其他应付款环境建设公司194600.77494600.77
其他应付款建管公司1361155.191084087.49
其他应付款汇锦智慧公司10182022.5510726369.27
其他应付款环科股份585070.35315588.24
一年内到期的非流动负债成都环境集团3617806.364209038.21
一年内到期的非流动负债汇锦实业公司562.2643805.35
一年内到期的非流动负债环晨实业公司10218780.8016351037.05
一年内到期的非流动负债环境建设公司415.69457.25
一年内到期的非流动负债天环市政478912.00
长期应付款环境建设公司321800.00321800.00
租赁负债成都环境集团885820.604177482.87
租赁负债汇锦实业公司44033.17
租赁负债环晨实业公司11278547.2912862296.27关联方承诺
关联方承诺详见本附注“十三、或有事项”所述。
十二、股份支付以权益结算的股份支付情况按照授予日公司股票的收市价与公司股权激励计授予日权益工具公允价值的确定方法划中限制性股票的授予价之间的差额确定。
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础确可行权权益工具数量的确定依据定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
13535489.43
额本期以权益结算的股份支付确认的费用总
6140100.00
额
本期以权益结算的股份支付计入资本公积6125550.00元，计入少数股东权益
14550.00元。
110成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、或有事项对内担保
1.本公司为自来水公司长期借款提供连带责任保证2012年5月28日，自来水公司与中国银行股份有限公司成都金牛支行（以下简称“中行金牛支行”）签订固定资产借款合同，取得长期借款3.30亿元，由成都环境集团提供连带责任保证。2015年6月8日，自来水公司、本公司、成都环境集团与中行金牛支行签订补充协议，将保证人由成都环境集团更换为本公司，原保证协议的其他条款保持不变。截至2023年6月30日，该项借款本金的期末余额为17360.00万元（其中
4850.00万元已重分类至一年内到期的非流动负债）。
2.本公司为隆丰公司长期借款提供连带责任保证
2018年8月10日，隆丰公司与中国进出口银行四川省分行签订借款合同，合同约定
借款金额5.00亿元，由本公司提供连带责任保证，同时由成都环境集团按照对隆丰公司的持股比例向本公司提供连带责任保证的反担保，其余担保额度由隆丰公司以其拥有的隆丰环保垃圾焚烧发电项目特许经营权的收益权质押给公司（即应收账款质押）作为反担保。截至2023年6月30日，该项借款本金的期末余额为26500.00万元（其中
5000.00万元已重分类至一年内到期的非流动负债）。
2020年7月29日，隆丰公司与中国银行成都金牛支行签订借款合同，合同约定借款
金额2.20亿元。2021年1月5日，经本公司2021年第一次临时股东大会审议通过该项借款担保事项，由本公司提供连带责任保证，同时由成都环境集团按照对隆丰公司的持股比例为本次借款提供同等担保。截至2023年6月30日，该项借款本金的期末余额为
13021.47万元（其中1260.82万元已重分类至一年内到期的非流动负债）。
3.排水公司为银川兴蓉公司非融资性保函敞口部分提供连带责任保证2019年4月2日，本公司第八届董事会第二十次会议审议通过了《关于排水公司为银川兴蓉提供担保的议案》，同意排水公司为其全资子公司银川兴蓉公司在中国银行股份有限公司银川市金凤支行办理的非融资性保函敞口部分400.00万元提供全额连带责任保证。
4.本公司为万兴公司长期借款提供连带责任保证2019年11月1日，万兴公司与中国进出口银行四川省分行签订的万兴二期《前期建设资金借款合同》，合同约定借款金额为2.40亿元，由本公司提供连带责任保证，截至
111成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2023年6月30日，该项借款本金的期末余额为6200.00万元（其中6200万元已重分类至一年内到期的非流动负债）。
2019年11月21日，万兴公司与工商银行成都东大支行签订总金额8亿元的《固定资产贷款合同》，合同约定借款金额为8.00亿元，由本公司提供连带责任保证，截至2023年6月30日，该项借款本金的期末余额为63947.10万元（其中7993.39万元已重分类至一年内到期的非流动负债）。
2021年8月23日，万兴公司与工商银行成都东大支行签订总金额8.45亿元的《固定资产贷款合同》，合同约定借款金额为8.45亿元。2022年8月10日，本公司与工商银行成都东大支行签订《保证合同》，由本公司提供连带责任保证，截至2023年6月30日，该项借款本金的期末余额为34555.55万元（其中2746.14万元已重分类至一年内到期的非流动负债）。
5.本公司为岳池兴蓉公司长期借款提供连带责任保证2020年8月21日，岳池兴蓉公司与中国建设银行成都第八支行签订《固定资产贷款合同》，向该银行申请34800.00万元的项目贷款。合同约定由本公司为该笔贷款提供连带责任保证，截至2023年6月30日，该项借款本金的期末余额为29529.00万元(其中1934.00万元已重分类至一年内到期的非流动负债)。
对外担保自来水公司1993年6月25日为成都城市燃气有限责任公司（现已更名为成都燃气集团股份有限公司，以下简称“成都燃气公司”）的法国政府贷款11937625.03欧元提供担保，其中：法国国库贷款6159550.09欧元，贷款期限30年；出口信贷为5778074.93欧元，贷款期限10年。成都燃气公司一直按贷款协议履行还本付息义务，截至2023年6月30日，尚有未到偿还期的贷款余额619648.34欧元（折合人民币
4881031.94元）。为化解自来水公司对成都燃气公司担保潜在的债务风险，成都环境
集团承诺因该项担保产生的任何经济损失，由成都环境集团全额承担。
其他或有事项
除上述或有事项外，本集团无其他重要或有事项。
十四、承诺事项在资产负债表日，本集团已签订正在履行的合同详见本附注“六、（十四）在建工程”所述。
在资产负债表日，本集团的其他重大承诺事项
112成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上年已披露，并仍在承诺期内的事项外，本期新增承诺事项如下：
1.中标成都中心城区厨余（餐厨）垃圾无害化处理项目（三期）
2023年4月，本公司下属子公司再生能源公司收到关于成都中心城区厨余（餐厨）
垃圾无害化处理项目（三期）（以下简称“项目”或“本项目”）的《中标通知书》，再生能源公司被确定为项目中标人。本项目为成都市中心城区提供餐厨垃圾（含废弃油脂）处理服务以及家庭厨余、其他厨余垃圾处理服务，同时享有21吨/天的合法废油脂回收资格。项目估算总投资 33896.15万元，本项目采用 BOT模式，项目处理规模为 500吨/天，其中餐厨垃圾处理规模为400吨/天；家庭厨余及其他厨余垃圾处理规模为100吨/天。本项目特许经营期限为25年（含建设期2年），餐厨垃圾处理费单价（含税）的中标金额为71元/吨，厨余垃圾处理费单价（含税）中标金额为102元/吨。截至本报告批准报出日，《特许经营协议》尚未签订。
2.中标成都市龙泉驿区2022年污水治理攻坚项目
2023年4月，公司作为牵头人，与成都经开建工集团有限公司、排水公司、水务建设公司、沃特设计公司组成的联合体中标成都市龙泉驿区2022年污水治理攻坚项目（以下简称“项目”或“本项目”）。本项目包含存量项目移交和新建项目，存量项目包含东安水质净化厂（以下简称“东安厂”，系全地埋式污水处理厂，总设计处理能力16万吨/日，目前已完成12万吨/日的设备安装并进入商业运行）以及东安厂地面景观绿化管养维护；新建项目内容为东安厂二阶段4万吨/日设备安装项目（预计2027年实施）以及排水设施项目。
本项目估算总投资 17.44 亿元，运作模式为 TOT（转让-运营-移交）+BOT（建设-运营-移交），存量项目采用 TOT 模式，特许经营期 30 年；新建项目采用 BOT 模式，特许经营期自完成设备安装调试工作且满足出水稳定达标的次日至东安厂特许经营期届满的
剩余年限计算；排水设施项目特许经营期30年，其中建设期2年，运营期28年。
经公司第九届董事会第三十五次会议审议通过，公司与政府出资方代表蜀通供水公司及联合体相关成员（水务建设公司和沃特设计公司）出资成立项目公司实施该项目。
项目公司注册资本为人民币34888.86万元，其中公司持股84%，蜀通供水公司持股15%，水务建设公司持股0.5%，沃特设计公司持股0.5%。截至本报告批准报出日，该项目公司（成都龙泉驿成环水务有限责任公司）已成立并签订特许经营权协议，并收到注册资本金10000.00万元。
十五、资产负债表日后事项
（一）除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
113成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、其他重要事项分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务主要划分为6个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。
公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。本集团的报告分部分别为：污水处理、自来水制售、供排水管网工程、垃圾渗滤液处理、污泥处置、垃
圾焚烧发电、其他。
114成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）报告分部的财务信息
项目污水处理自来水制售供排水管网工程垃圾渗滤液处理（注）
一、营业收入1299063298.851176814256.39289590206.75151203384.38
其中：对外交易收入1299063298.851166803378.09282008617.03151203384.38
分部间交易收入10010878.307581589.72
二、营业成本832686897.33628099184.37211584418.3275335345.78
其中：对外交易成本832686897.33618088306.07204002828.6075335345.78
分部间交易成本10010878.307581589.72
三、利润总额341291737.36425351708.0047457005.8335208955.81
资产总额16645657990.8313019960335.103103722202.30674244903.31
负债总额9781589426.675753821941.422058857711.84329906747.21（续表）
项目污泥处置垃圾焚烧发电（注）其他抵销合计
一、营业收入219438118.00330042313.58157901665.65-144318367.593479734876.01
其中：对外交易收入164687455.08330042313.5885926429.003479734876.01
分部间交易收入54750662.9271975236.65-144318367.59
二、营业成本148183281.17190726059.7096232848.78-151742853.242031105182.21
其中：对外交易成本93432618.25190726059.7016833126.482031105182.21
分部间交易成本54750662.9279399722.30-151742853.24
三、利润总额55457204.7997320392.00562106.6510312962.231012962072.67
资产总额1375882812.945035014592.9515416088228.48-15534462281.9539736108783.96
负债总额710119134.172786540629.797388992540.45-5401865498.6423407962632.91
115成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：因垃圾焚烧发电厂的垃圾处理服务业务与发电业务具有不可分割性，自2023年起，公司将垃圾处理服务业务的收入、成本、利润以及资产、负债从垃圾渗滤液处理板块调整至垃圾焚烧发电板块列报。
关于宁夏宇库污水处理有限公司临河综合工业园区 A 区宇库污水处理厂资产收购事宜2009年10月29日，宁东管委会与新加坡达力宇科有限公司（以下简称“达力宇科公司”，原名新加坡宇科环保科技有限公司）签订《宁东能源化工基地临河综合工业园 A区污水处理及中水回用厂特许经营协议》（本节简称“《特许经营协议》”），利用非政府资金承建基础设施项目，采用 BOT模式。2010年 6月 17日，达力宇科公司按照《特许经营协议》设立项目公司——宁夏宇库污水处理有限公司，于2011年5月20日开工建设宁东能源化工基地临河综合工业园 A 区水处理及中水回用厂一期工程（以下简称“宇库污水处理厂”）。2013年4月该项目由宁东投资公司实际接管后，进行后续投入建设和工程项目完善工作，至2015年6月该项目全部建成。
2016年12月，本公司受让宁东投资公司持有的宁夏宁东水处理有限责任公司59%国有股权后，宁夏宁东水处理有限责任公司更名为宁夏宁东兴蓉水处理有限责任公司（即宁东兴蓉公司）。根据宁东兴蓉公司于2017年4月与宁东管委会签署的《宁夏回族自治区宁东基地水资源综合利用政府和社会资本合作（PPP）项目特许经营协议》，宇库污水处理厂因尚未履行资产产权转让手续，未纳入资产收购范围，后续如何处理，各方尚未达成一致意见。
符合企业会计准则解释第14号“双特征”和“双控制”条件的特许经营项目信息项目业务类别运营模式项目所在地区回报机制
售水收入、可行性缺
自来水供应 BOT、ROT 西南地区、华东地区口补助
BOT、TOT、 西南地区、西北地区、华南 政府付费、可行性缺污水处理及配套管网建设
ROT、M&O 地区、华北地区、华东地区 口补助
垃圾焚烧发电 BOT 西南地区 售电收入、政府付费（续表）项目业务类别是否有价格调整约定移交方式会计核算模式自来水供应是期满后无偿移交无形资产
污水处理及配套管网建设是期满后无偿移交无形资产、金融资产垃圾焚烧发电是期满后无偿移交无形资产
116成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
期末金额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备85219799.46100.0027783617.3032.6057436182.16
其中：按账龄组合
84548700.4699.2127783617.3032.8656765083.16
计提坏账准备按关联方组合计提
671099.000.79671099.00
坏账准备
合计85219799.46100.0027783617.30—57436182.16（续表）期初金额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备69603516.97100.0026721636.6738.3942881880.30
其中：按账龄组合
69342210.8799.6226721636.6738.5442620574.20
计提坏账准备按关联方组合计提
261306.100.38261306.10
坏账准备
合计69603516.97100.0026721636.67—42881880.30
（1）按组合计提应收账款坏账准备期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内23189930.091159496.505.00
1－2年7699084.31769908.4310.00
2－3年20.00
3－4年4878153.281463445.9830.00
4－5年48781532.7824390766.3950.00
合计84548700.4627783617.30—
2.应收账款按账龄列示
117成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末余额
1年以内（含1年）23861029.09
1－2年7699084.31
2－3年
3－4年4878153.28
4－5年48781532.78
合计85219799.46
3.本期应收账款坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转销或其期末余额计提转回核销他按账龄组合计提坏
26721636.671061980.6327783617.30
账准备的应收账款
合计26721636.671061980.6327783617.30
4.本期实际核销的应收账款情况：无。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄余额合计数的比余额例（%）
四川巴中经济开发区管理委员会53659686.063—5年62.9725854212.37
成都市财政局25779390.202年以内30.251673923.72
四川省机场集团有限公司3095841.001年以内3.63154792.05
成都东部环境发展有限公司2013783.201年以内2.36100689.16
空港水务公司671099.001年以内0.79
合计85219799.46—100.0027783617.30
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
应收股利20000000.0020000000.00
其他应收款291323710.91154207924.86
合计311323710.91174207924.86
118成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.应收股利
项目期末余额期初余额
水务建设公司20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
2.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额
合并报表范围内的关联方往来290136422.2929481564.42
保证金1130990.84131130990.84
其他369142.68312952.31
合计291636555.81160925507.57
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初余额6717582.716717582.71期初其他应收款账面余额在本期
－转入第二阶段
－转入第三阶段
－转回第二阶段
－转回第一阶段
本期计提-6404737.81-6404737.81本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额312844.90312844.90
119成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末余额
1年以内（含1年）271329599.68
1－2年7320435.90
2－3年2432292.09
3－4年10554228.14
合计291636555.81
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6717582.71-6404737.81312844.90
其中：按账龄组合
6717582.71-6404737.81312844.90
计提坏账准备
合计6717582.71-6404737.81312844.90
1)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
2)按账龄组合计提其他应收款坏账准备
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内369142.6818457.135.00
1－2年206464.0420646.4010.00
2-3年36166.707233.3420.00
3-4年888360.10266508.0330.00
合计1500133.52312844.90—
3)按合并报表范围内的关联方组合计提坏账准备
本公司合并报表范围内的关联方预期信用损失为0，无需计提坏账准备。
（5）本期实际核销的其他应收款：无。
120成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例（%）
东营津膜承继原股东债权249106652.691年以内85.42
空港水务公司代垫款8701961.092年以内2.98
东营膜天膜承继原股东债权6337100.611年以内2.17
自来水公司代垫款5271618.303-4年1.81
巴中兴蓉公司代垫款5000000.004年以内1.71
合计—274417332.69—94.09
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
121成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）长期股权投资
1.长期股权投资分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资10032321106.9210032321106.929799044023.069799044023.06
对联营、合营企业投资252876.50252876.50252876.50252876.50
合计10032573983.42252876.5010032321106.929799296899.56252876.509799044023.06
2.对子公司投资
本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）减少投计提减值准非同一控制下企股份支付追加投资值）余额
资备业合并（注）
自来水公司3567833605.071462275.003569295880.07
排水公司1642478895.62993037.501643471933.12
再生能源公司2057902875.25640200.002058543075.25
水务建设公司233700361.10476512.50234176873.60
新蓉公司25500000.0025500000.00
沛县兴蓉公司664200000.00664200000.00
西汇水环境259050149.97259050149.97
宁东兴蓉公司429249700.00429249700.00
阿坝兴蓉公司132600000.00132600000.00
蓉实环境公司51000000.0051000000.00
122成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）减少投计提减值准非同一控制下企股份支付追加投资值）余额
资备业合并（注）
温江柳投公司75000000.0075000000.00
简阳成环水务3035201.6129100.003064301.61
岳池兴蓉公司146276100.8114550.00146290650.81
双流成环水务111409200.00111409200.00
彭州成环水务51834000.0051834000.00
石家庄兴蓉公司122891700.00122891700.00
新津成环水务113743928.00113743928.00
空港水务公司12000000.0012000000.00
天府成环水务10200000.0010200000.00
青白江区成环水务62444274.5810912.5062455187.08
崇州成环水务25900000.0056000000.0081900000.00
兰州兴蓉70403.2358200.00128603.23
银川兴蓉72984.6858200.00131184.68
西安兴蓉110005.0490937.50200942.54
巴中兴蓉79203.6365475.00144678.63
污泥处置78616.9443650.00122266.94
万兴发电140806.45116400.00257206.45
隆丰公司88004.0372750.00160754.03
沃特设计114405.2494575.00208980.24
沃特探测39601.8132737.5072339.31
东营膜天膜112496432.80112496432.80
123成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）减少投计提减值准非同一控制下企股份支付追加投资值）余额
资备业合并（注）
东营津膜60521138.5660521138.56
合计9799044023.0656000000.00173017571.364259512.5010032321106.92
注：因公司实施2022年限制性股票激励计划，本期按照以权益结算的股份支付金额确认对接受服务企业的长期股权投资。
124成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务36882909.3423004008.3832244441.8720435335.13其他业务
合计36882909.3423004008.3832244441.8720435335.13投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
关联方资金拆借收益23200879.5035034457.73
合计23200879.5035034457.73
十八、财务报告批准本财务报告于2023年8月22日由本公司董事会批准报出。
125成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团当期非经常性损益如下：
项目本期发生额说明
非流动资产处置损益266116.37
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
7801125.17准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
2009020.40
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回8261268.32对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2660851.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目482790.91
小计21481172.43
所得税影响额1511703.31
少数股东权益影响额（税后）298113.93
合计19671355.19
126成都市兴蓉环境股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团本期加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益加权平均报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.59%0.28470.2837扣除非经常性损益后归属于公司普
5.46%0.27810.2771
通股股东的净利润
3.境内外会计准则下会计数据差异无。
成都市兴蓉环境股份有限公司
二○二三年八月二十二日
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