东信和平:2023年半年度财务报告

东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
东信和平科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月23日
1东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东信和平科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1579056119.611705827454.29结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据29682132.8368984243.89
应收账款232125089.70131620664.14应收款项融资
预付款项15348966.4755499790.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款7564787.1515936594.69
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货610204841.77563277881.66合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产43037488.7252649220.75
流动资产合计2517019426.252593795849.88
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资33619947.5133048073.71其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产46659381.1148649798.37
固定资产145818732.39153834771.34
在建工程7626592.736796147.19生产性生物资产油气资产
使用权资产771818.97383040.05
无形资产3052266.573450906.44开发支出
商誉1076163.601076163.60长期待摊费用
递延所得税资产39183262.1735899816.54
其他非流动资产2612694.504135658.50
非流动资产合计280420859.55287274375.74
资产总计2797440285.802881070225.62
流动负债：
短期借款55716800.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据96230415.01195959435.61
应付账款312510030.83384869985.46预收款项
合同负债471878332.03364754507.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬114550530.2698654196.76
应交税费10504012.4933179850.27
其他应付款109646066.31108668452.35
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债297129.03155525.59
其他流动负债59006054.0041437288.34
流动负债合计1174622569.961283396041.46
3东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债141124.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益64702095.4266169244.66
递延所得税负债657848.97761963.98其他非流动负债
非流动负债合计65501068.8366931208.64
负债合计1240123638.791350327250.10
所有者权益：
股本580431909.00446486084.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积374025905.45507971730.45
减：库存股
其他综合收益-8084812.70-6089006.17专项储备
盈余公积105703713.56105703713.56一般风险准备
未分配利润483124841.97461246991.33
归属于母公司所有者权益合计1535201557.281515319513.17
少数股东权益22115089.7315423462.35
所有者权益合计1557316647.011530742975.52
负债和所有者权益总计2797440285.802881070225.62
法定代表人：万谦主管会计工作负责人：潘利君会计机构负责人：卓义伟
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1467316848.031626599473.15交易性金融资产衍生金融资产
应收票据15085075.6278733.65
应收账款268082285.27201954394.72应收款项融资
预付款项10677254.6750789958.01
其他应收款8679246.6310370319.11
4东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货600527669.20548755860.27合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产41483625.3652628687.12
流动资产合计2411852004.782491177426.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资65376700.4264804826.62其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产46659381.1148649798.37
固定资产133236837.20138695582.58在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产771818.97383040.05
无形资产2951296.643311605.46开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产35524929.9632437772.84
其他非流动资产2612694.504135658.50
非流动资产合计287133658.80292418284.42
资产总计2698985663.582783595710.45
流动负债：
短期借款55716800.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据96230415.01195959435.61
应付账款311403067.51385840578.48预收款项
合同负债470987864.64341082948.04
应付职工薪酬111613557.4595365847.60
应交税费4664897.4021519227.04
其他应付款95379556.3698296869.31
其中：应付利息应付股利
5东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债297129.03155525.59
其他流动负债59006054.0041437288.34
流动负债合计1149582541.401235374520.01
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债141124.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益64702095.4266169244.66递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计64843219.8666169244.66
负债合计1214425761.261301543764.67
所有者权益：
股本580431909.00446486084.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积358902271.42492848096.42
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积105703713.56105703713.56
未分配利润439522008.34437014051.80
所有者权益合计1484559902.321482051945.78
负债和所有者权益总计2698985663.582783595710.45
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入700079445.58600088825.02
其中：营业收入700079445.58600088825.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本594185810.93553616054.84
其中：营业成本476026284.88437358971.24利息支出手续费及佣金支出退保金
6东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3492521.393209889.10
销售费用39689079.5940473100.46
管理费用25183289.8622585890.06
研发费用61639515.2852746194.65
财务费用-11844880.07-2757990.67
其中：利息费用158485.35226694.10
利息收入5758321.697251175.17
加：其他收益2298645.362398643.10投资收益（损失以“－”号填
571873.80-1921608.60
列）
其中：对联营企业和合营
571873.80-2113546.43
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4454041.98-5357055.83
填列）资产减值损失（损失以“-”号-15957155.88-5734483.71
填列）资产处置收益（损失以“-”号
3483.9560557.59
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
88356439.9035918822.73
列）
加：营业外收入9613.64119548.51
减：营业外支出9371.9819800.00四、利润总额（亏损总额以“－”号
88356681.5636018571.24
填列）
减：所得税费用15540273.363977626.21五、净利润（净亏损以“－”号填
72816408.2032040945.03
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
72816408.2032040945.03“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
66526459.0429148800.38（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”6289949.162892144.65
7东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额-1594128.318208458.55归属母公司所有者的其他综合收益
-1995806.536318534.49的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1995806.536318534.49合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1995806.536318534.49
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
401678.221889924.06
税后净额
七、综合收益总额71222279.8940249403.58归属于母公司所有者的综合收益总
64530652.5135467334.87
额
归属于少数股东的综合收益总额6691627.384782068.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.11460.0502
（二）稀释每股收益0.11460.0502
法定代表人：万谦主管会计工作负责人：潘利君会计机构负责人：卓义伟
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入608448630.80560450493.64
减：营业成本440729875.12418296585.76
税金及附加3402477.343161578.62
销售费用35428589.2836191300.60
管理费用18821038.8817010404.72
研发费用60530254.6251872165.94
财务费用-7886862.64-7777277.51
其中：利息费用158485.35226694.10
利息收入5652148.767211629.77
加：其他收益2240078.242202365.58投资收益（损失以“－”号填10974461.80-1925594.31
8东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企
571873.80-2113546.43
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4503208.77-9201947.72
填列）资产减值损失（损失以“-”号-15957155.88-5734483.71
填列）资产处置收益（损失以“-”号
3483.9560557.59
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
50180917.5427096632.94
列）
加：营业外收入
减：营业外支出19800.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
50180917.5427076832.94
填列）
减：所得税费用3024352.602177384.87四、净利润（净亏损以“－”号填
47156564.9424899448.07
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
47156564.9424899448.07“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额47156564.9424899448.07
9东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.08120.0429
（二）稀释每股收益0.08120.0429
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金897580467.47586350928.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30896412.739693494.90
收到其他与经营活动有关的现金29987070.8329935830.90
经营活动现金流入小计958463951.03625980254.59
购买商品、接受劳务支付的现金758204883.70353404390.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金103593652.88108760498.08
支付的各项税费54922461.1521830837.14
支付其他与经营活动有关的现金59102346.34107843216.87
经营活动现金流出小计975823344.07591838942.89
经营活动产生的现金流量净额-17359393.0434141311.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
21323.61162000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
3887000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计21323.614049000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
6660350.986513817.58
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6660350.986513817.58
10东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-6639027.37-2464817.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金51005600.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计51005600.00
偿还债务支付的现金56330313.8638253100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
46844250.8423567986.45
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2081703.97
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金316363.73222169.93
筹资活动现金流出小计103490928.4362043256.38
筹资活动产生的现金流量净额-103490928.43-11037656.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
795571.796539610.37
影响
五、现金及现金等价物净增加额-126693777.0527178448.11
加：期初现金及现金等价物余额1697001369.691450782381.80
六、期末现金及现金等价物余额1570307592.641477960829.91
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金731156733.33465080746.18
收到的税费返还30896215.069396493.82
收到其他与经营活动有关的现金29877607.6729608293.26
经营活动现金流入小计791930556.06504085533.26
购买商品、接受劳务支付的现金681830072.15307744088.54
支付给职工以及为职工支付的现金89337461.2996472276.36
支付的各项税费34840098.3916882034.91
支付其他与经营活动有关的现金51782816.41100604447.13
经营活动现金流出小计857790448.24521702846.94
经营活动产生的现金流量净额-65859892.18-17617313.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金9882408.60
处置固定资产、无形资产和其他长
7000.00162000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
3887000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9889408.604049000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
4944873.542101539.26
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4944873.542101539.26
投资活动产生的现金流量净额4944535.061947460.74
三、筹资活动产生的现金流量：
11东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金51005600.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计51005600.00
偿还债务支付的现金55716800.0038253100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
44762546.8723567986.45
现金
支付其他与筹资活动有关的现金316363.73222169.93
筹资活动现金流出小计100795710.6062043256.38
筹资活动产生的现金流量净额-100795710.60-11037656.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2428442.60329319.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额-159282625.12-26378189.52
加：期初现金及现金等价物余额1626599473.151429758306.00
六、期末现金及现金等价物余额1467316848.031403380116.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准股润益合益备计
1515
446507-10546115
1530
4897607024423
一、上年期319742
601789376946
末余额5197
84.30.00613.91.2.3
3.15.5
0045.1756335
72
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1515
446507-10546115
1530
4897607024423
二、本年期319742
601789376946
初余额5197
84.30.00613.91.2.3
3.15.5
0045.1756335
72
三、本期增133--21196626减变动金额941331987788291573
（减少以589495850462767“－”号填25.588060.64.1.381.4
12东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
列）0025..53419
00
-666471
66
19526530222
（一）综合91
95456527
收益总额627
8069.02.59.8.38.53419
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
444444
（三）利润648648648分配606060
8.48.48.4
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
444444
3．对所有
648648648
者（或股
606060
东）的分配
8.48.48.4
000
4．其他
-
133
133
（四）所有94
94
者权益内部58
58
结转25.
25.
00
00
-
133
133
1．资本公94
94
积转增资本58
58（或股本）25.
25.
00
00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
13东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1515
580374-10548322
3557
4302807012115
四、本期期201316
195984374808
末余额5564
09.05.81213.41.9.7
7.27.0
0045.7056973
81
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-1414
44650797399
10416448
489758092
一、上年期16779697294
60177462
末余额978756443
84.30.3.089.
5.71.4.866.2
0045564
317
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
446507-97399146414
二、本年期48971058092419748初余额60171677462796564294
84.30.973.089.87.8643
14东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
00455.75641.46.2
317
三、本期增1317
636847
减变动金额143925
182482
（减少以0309
534496068
“－”号填0.69.3.49.18.71
列）78
293540
6347
148467249
（一）综合1882
803340
收益总额534068
0.34.83.5.49.71
878
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
222222
（三）利润324324324分配303030
4.24.24.2
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
222222
3．对所有
324324324
者（或股
303030
东）的分配
4.24.24.2
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
15东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1414
446507-9740611
5466
48973858075279
四、本期期939219
601749740763
末余额9053
84.30.4413.085.3.5
2.05.6
0045.245827
85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1482
4464492810574370
一、上年期051
8608480903711405
末余额945.7
4.006.423.561.80
8
加：会计政策变更前期差错更正其他
1482
4464492810574370
二、本年期051
8608480903711405
初余额945.7
4.006.423.561.80
8
三、本期增
-减变动金额133925072507
1339
（减少以4582956.956.
4582
“－”号填5.005454
5.00
列）
16东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
47154715
（一）综合
65646564
收益总额.94.94
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润44644464分配86088608.40.40
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
44644464
者（或股
86088608
东）的分配.40.40
3．其他
-
（四）所有1339
1339
者权益内部4582
4582
结转5.00
5.00
-
1．资本公1339
1339
积转增资本4582
4582（或股本）5.00
5.00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
17东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2．本期使
用
（六）其他
1484
5804358910574395
四、本期期559
3190022703712200
末余额902.3
9.001.423.568.34
2
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1423
4464492897583862
一、上年期131
8608480907431633
末余额256.9
4.006.42.053.44
加：会计政策变更前期差错更正其他
1423
4464492897583862
二、本年期131
8608480907431633
初余额256.9
4.006.42.053.44
1
三、本期增减变动金额25752575
（减少以143.143.“－”号填8787
列）
24892489
（一）综合
94489448
收益总额.07.07
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润
22322232
18东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
分配43044304.20.20
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
22322232
者（或股
43044304
东）的分配.20.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1425
4464492897583887
四、本期期706
8608480907439147
末余额400.7
4.006.42.057.31
8
三、公司基本情况
东信和平科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身系珠海市东信和平智能卡有限责任公司。2001年10月15日，经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改〔2001〕1143号文批准，由中电科东方通信集团有限公司、珠海普天和平电信工业有限公司、北京信捷通移动通信技术有限责任公司、珠海市富春通信设备有限公司（原珠海经济特区香洲电子设备厂）以及自然人周忠国、
19东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
施继兴、郑国民、杨有为、张培德、黄宁宅、张晓川和李海江共同发起设立，于2001年12月4日在广东省工商行政管理局登记注册，取得注册号为4400001009956的《企业法人营业执照》。公司股票已于
2004年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。
2008年4月16日，经公司2007年度股东大会决议，公司以资本公积金35412000.00元转增股本，并已于2008年7月1日办妥工商变更登记手续，换取了注册号为440000000038082的《企业法人营业执照》。此次增资后，公司注册资本变更为153452000.00元，股份总数153452000股（每股面值 1元），均为 A股股份。
2009年12月16日，经中国证券监督管理委员会核准（（2009）1047号），公司完成了向原有股
东配售 45110504 人民币普通股（A 股）（每股面值人民币 1 元），配股发行价格为每股人民币 4.60元。发行完成后，增加注册资本人民币45110504.00元，公司注册资本变更后为198562504.00元。
2011年4月12日，经公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本
198562504股为基数，以每10股转增1股的比例用资本公积向全体股东转增股份19856250股，每
股面值1元，共计增加股本19856250.00元。转增后，公司股本为人民币218418754.00元。
经第四届董事会第二十七次会议决议及2013年度第二次临时股东大会审议通过《关于公司首期限制性股票激励计划（草案修订稿）及摘要的提案》，最终有85名限制性股票激励对象行权，增加股本人民币3883000元，变更后的股本为人民币222301754元。
2014年4月22日，经公司2013年年度股东大会决议，公司以2014年2月27日总股本
222301754股为基数，以每10股转增3股的比例用资本公积向全体股东转增股份66690526股，每
股面值1元，共计增加股本66690526.00元。变更后的股本为人民币288992280.00元。
2015年5月15日，经公司2014年年度股东大会决议，公司以总股本288992280股为基数，以
每10股转增2股的比例用资本公积向全体股东转增股份57798456.00股，每股面值1元，共计增加股本57798456.00元，减少资本公积-股本溢价57798456.00元。变更后的股本为人民币
346790736.00元。
2015年6月9日，经公司第五届董事会第八次会议决议，同意对因离职已不符合激励条件的原激
励对象郭丽、罗盾、王永吉、闻易4人已获授但尚未解锁的限制性股票共计241800股进行回购注销。
本次回购注销部分限制性股票后公司总股本从346790736股减至346548936股。
公司于2015年8月18日完成回购注销部分限制性股票，对因离职已不符合激励条件的4人已获授权但尚未解锁的限制性股票共计241800.00股进行回购注销。此次回购注销减少股本241800.00元，减少资本公积-股本溢价843200.00元，同时减少库存股1085.000.00元。
20东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司于2016年8月11日完成回购注销部分限制性股票，对因离职已不符合激励条件的3人已获授权但尚未解锁的限制性股票共计132600.00股进行回购注销。此次回购注销减少股本132600.00元，减少资本公积-股本溢价446066.40元，同时减少库存股578666.40元。
2016年2月17日，公司召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于首期限制性股票激励计划第一个解锁期解锁的议案》，公司2016年2月29日解锁的限制性股票数量为1904760股，占公司股本总额的0.5496%，解锁的激励对象人数为79名，减少库存股13333320.00元。
公司确定的限制性股票授予日为2013年12月20日，截止到2017年12月20日首期限制性股票激励计划第三个解锁期已到达解锁条件，公司与第六届董事会第八次会议审议通过了《关于首期限制性股票激励计划第三个解锁期解锁的议案》，解锁的限制性股票激励对象为75名，可解锁的限制性股票数量为1798160股，占公司目前股本总额的0.5191%，减少库存股12184013.60元。
2018 年 l 月 26 日，公司召开第六届董事会第八次会议决议，回购注销已离职股权激励对象胡丹、盛频、戚丽华等3人所持已获授但尚未解锁的限制性股票91000股，回购价格为4.334元／股，回购后公司股本为人民币346325336.00元。
2019年02月28日，公司收到募集资金总额人民币404649421.92元（配股发行人民币普通股
（A 股）100160748股，每股面值人民币 1.00元，每股发行价格为人民币 4.04元）扣除本次配股相
关的发行费用9353102.05元后，实际募集资金净额为人民币395296319.87元，其中计入股本人民币100160748.00元，剩余资金人民币295135571.87元计入资本公积。
截至2023年06月30日，本公司注册资本为人民币446486084.00元，实收资本为人民币
580431909元，2023年5月19日召开的公司2022年年度股东大会审议通过，向全体股东以资本公积
金每10股转增3股。本次转增完成后，公司总股本增加133945825股，资本溢价（股本溢价）相应减少133945825，详见实收资本（股东）情况详见附注（六）29，公司已于2023年7月31日完成注册资本工商变更备案手续。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广东省珠海市南屏科技园屏工中路8号
本公司总部办公地址：广东省珠海市南屏科技园屏工中路8号
2、本公司的业务性质和主要经营活动
公司业务性质属其他制造行业，公司的主要业务为数字信息安全产品及系统解决方案。主要业务覆盖金融服务、移动通信、政府公共事业、消费电子、工业物联、车联网等应用领域的智能卡产品、数字
身份安全产品及行业解决方案的研发、生产、销售和服务。
21东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司及子公司（以下合称“本集团”）营业范围：第二类增值电信业务；包装装潢印刷品印刷；
文件、资料等其他印刷品印刷；建设工程施工；计算机信息系统安全专用产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：货物进出口；信息安全设备制造；信息安全设备销售；集成电路制造；集成电路销售；移动终端设备制造；移动终端设备销售；计算机软硬件及外围设备制造；软件开发；物联网技术研发；物联网设
备制造；物联网设备销售；物联网技术服务；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；工艺
美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；有色金属压延加工；物业管理；信息系统集成服务；广告设计、代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为中电科东方通信集团有限公司，中电科东方通信集团有限公司的最终母公司为中国电子科技集团有限公司。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2023年8月21日经公司第七届董事会第二十三次会议批准报出。
截至2023年06月30日，本公司纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其
后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司利用所有可获信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
22东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年
06月30日的财务状况及2023年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
23东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于
“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
24东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
25东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、18“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、18“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、18“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
26东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同），或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其
他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目
与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境
27东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
28东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
29东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
30东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分
31东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
应收款项账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率（%)
1年以内（含1年）5
1－2年10
2－3年30
3年以上100
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的
金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
其他应收款项的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
32东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
15、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、12应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
16、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计
33东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
*收成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。（摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。）当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
17、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——
34东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
18、长期股权投资
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所
述的相关会计政策处理。本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
35东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
36东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
37东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
38东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
39东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-30312.13-3.23
专用设备年限平均法8312.13
运输工具年限平均法1039.70
通用设备年限平均法4-5324.25-19.40
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
22、借款费用
40东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、29“租赁负债”。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
41东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销
42东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
27、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
43东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
29、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、34“租赁”。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
44东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
45东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
32、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
46东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
47东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
*本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
初始计量：在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量：本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、20“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团
48东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁：对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价
值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
*本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁：本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁：于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
49东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
35、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产和处置组”相关描述。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
37、其他
1.重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁
*租赁的识别
50东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
51东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
52东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售13%、6%，并按扣除当期允许抵扣的进增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的项税额后的差额计缴增值税。
进项税后的余额计算）
消费税应税消费品的销售额8%
城市维护建设税缴纳的增值税、营业税及消费税税额7%企业所得税应纳税所得额详见下表
教育费附加按实际缴纳的流转税3.00%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
东信和平科技股份有限公司10.00%
东信和平（新加坡）有限公司17.00%
东信和平（印度）有限公司25.00%
东信和平智能卡（孟加拉国）有限公司30.00%
东信和平（俄罗斯）有限公司20.00%
广州晟芯科技有限公司25.00%
2、税收优惠
（1）流转税
根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》
53东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告和财政部、国家税务总局下发的财税[2012]27号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》以及国家税务总局下发财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）所得税按照《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发[2020]8号）、《中华人民共和国工业和信息化部、国家发展改革委、财政部、国家税务局总局公告2021年第10号》《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）、《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）及《关于做好2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技[2023]287号），享受文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照规定向税务机关备案。本公司实际经营情况以及各项指标满足规定的条件，并基本确定能够实际享受关于国家鼓励的重点软件企业的税收优惠，2022年按照优惠后税率10%计提了所得税费用。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金98624.32132145.84
银行存款1570208968.321696869223.85
其他货币资金8748526.978826084.60
合计1579056119.611705827454.29
其中：存放在境外的款项总额71852033.1078663886.46其他说明其他货币资金主要为保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据29682132.8368984243.89
54东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计29682132.8368984243.89
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
1907319073
账准备1.09%100.00%
68.0068.00
的应收账款其
中：
杭州拿云信息1907319073
1.09%100.00%
技术有68.0068.00限公司按组合计提坏
2812984917323212517267441054131620
账准备100.00%100.00%98.91%23.78%
296.49206.79089.70828.67164.53664.14
的应收账款其
中：
按信用风险特征组合
2812984917323212517267441054131620
计提坏100.00%100.00%98.91%23.78%
296.49206.79089.70828.67164.53664.14
账准备的应收账款
2812984917323212517458242961131620
合计100.00%100.00%100.00%24.61%
296.49206.79089.70196.67532.53664.14
按组合计提坏账准备：49173206.79
55东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
281298296.4949173206.7917.48%
账准备的应收账款
合计281298296.4949173206.79
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）236025000.43
1至2年1824213.77
2至3年8942209.86
3年以上34506872.43
3至4年9181312.21
4至5年4262946.97
5年以上21062613.25
合计281298296.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备42961532.536211674.2649173206.79
合计42961532.536211674.2649173206.79
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第1名56481524.1820.08%2824076.22
第2名16012372.805.69%800618.64
第3名7393129.662.63%7393129.66
第4名6369020.492.26%318451.02
第5名5826885.122.07%291344.26
合计92082932.2532.73%
56东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内13977003.2591.06%54762087.9698.67%
1至2年1270553.008.28%705500.001.27%
2至3年68000.000.44%
3年以上33410.220.22%32202.500.06%
合计15348966.4755499790.46
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目尚未验收
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为12382586.55元，占预付账款年末余额合计数的比例为80.67%。
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款7564787.1515936594.69
合计7564787.1515936594.69
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金12895780.0513298629.70
备用金借支161647.4027652.92
代垫税金12217988.8118557643.22
往来款7446.527373.80
工资扣款1488301.821500936.52
其他1340456.404661796.33
合计28111621.0038054032.49
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
57东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额22117437.8022117437.80
2023年1月1日余额
在本期
本期转回1383575.611383575.61
其他变动-187028.34-187028.34
2023年6月30日余
20546833.8520546833.85
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）18812342.88
1至2年3135048.17
2至3年874845.72
3年以上5289384.23
3至4年2157082.91
4至5年195200.00
5年以上2937101.32
合计28111621.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备22117437.801383575.61-187028.3420546833.85
合计22117437.801383575.61-187028.3420546833.85
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
海南省农村信用1年以内、1-2
履约保证金2020000.007.19%961000.00
社联合社年、3-4年四川省政府采购
履约保证金1399200.005年以上4.98%1399200.00中心云南省残疾人联
履约保证金1209560.001年以内、1-2年4.30%103968.00合会
58东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内、1-2
福建省农村信用
履约保证金1138000.00年、2-3年、3-44.05%222050.00社联合社年河北省省级政府
履约保证金777600.005年以上2.77%777600.00采购中心
合计6544360.0023.28%3463818.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备
253629083.1147836496
原材料69601768.88184027314.29204733782.8756897286.81
7.06
10852949.
在产品2537685.472537685.4710852949.11
11
库存商476975688.9394335192
55590876.59421384812.39452842355.3858507162.76
品8.62
周转材10253243.
5220070.972965041.352255029.6212977094.352723850.48
料87
738362528.5128157686.8563277881
合计610204841.77681406181.71118128300.05
92.66
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料56897286.8112704482.0669601768.88
库存商品58507162.763011482.955927769.1155590876.59
周转材料2723850.48241190.872965041.35
合计118128300.0515957155.885927769.11128157686.82
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴税金1553863.3620533.63
应收利息41483625.3652628687.12
合计43037488.7252649220.75
59东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业珠海通3304833619
57187
科技有073.7947.5
3.80
限公司11
3304833619
57187
小计073.7947.5
3.80
11
二、联营企业
3304833619
57187
合计073.7947.5
3.80
11
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值80600778.743584833.2084185611.94
1.期初余额80600778.743584833.2084185611.94
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额80600778.743584833.2084185611.94
二、累计折旧和累计
34341148.801194664.7735535813.57
摊销
1.期初余额34341148.801194664.7735535813.57
2.本期增加金额1954568.8835848.381990417.26
（1）计提或
1954568.8835848.381990417.26
摊销
60东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额36295717.681230513.1537526230.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值44305061.062354320.0546659381.11
2.期初账面价值46259629.942390168.4348649798.37
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产145818732.39153834771.34
合计145818732.39153834771.34
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备通用设备合计
一、账面原值：
1.期初余额136205682.45379063350.704576904.9862744326.77582590264.90
2.本期增加
233652.125149580.8714370.941749337.457146941.38
金额
（1）购
233652.125149580.8714370.941749337.457146941.38
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
61东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少
2019739.76117068.59188191.252324999.60
金额
（1）处
2019739.76117068.59188191.252324999.60
置或报废
4.期末余额136439334.57382193191.814474207.3364305472.97587412206.68
二、累计折旧
1.期初余额71285370.77301866512.014565011.1946995692.73424712586.70
2.本期增加
2144136.548685428.2235696.243171369.6014036630.60
金额
（1）计
2144136.548685428.2235696.243171369.6014036630.60
提
3.本期减少
904944.70131431.23162273.951198649.87
金额
（1）处
904944.70131431.23162273.951198649.87
置或报废
4.期末余额73429507.31309646995.534469276.2050004788.38437550567.43
三、减值准备
1.期初余额2474607.011568299.854042906.86
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额2474607.011568299.854042906.86
四、账面价值
1.期末账面
63009827.2670071589.274931.1312732384.74145818732.39
价值
2.期初账面
64920311.6874722231.6811893.7914180334.19153834771.34
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备4418415.311897110.192474607.0146698.11
通用设备4990848.623272823.031568299.85149725.74
合计9409263.935169933.224042906.86196423.85
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程7626592.736796147.19
62东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计7626592.736796147.19
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值俄罗斯子公司
本地化智能改7626592.737626592.736796147.196796147.19造项目
合计7626592.737626592.736796147.196796147.19
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额俄罗斯子公司
100367967626
本地830476.0476.04
0000147.592.其他
化智45.54%%.001973能改造项目
100367967626
8304
合计0000147.592.
45.54.001973
12、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额857463.63857463.63
2.本期增加金额580153.13580153.13
租赁580153.13580153.13
3.本期减少金额
4.期末余额1437616.761437616.76
二、累计折旧
1.期初余额474423.58474423.58
2.本期增加金额191374.21191374.21
（1）计提191374.21191374.21
63东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额665797.79665797.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值771818.97771818.97
2.期初账面价值383040.05383040.05
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额1601903.058074810.629676713.67
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额1601903.058074810.629676713.67
二、累计摊销
1.期初余额645007.545580799.696225807.23
2.本期增加
17452.92177434.13194887.05
金额
（1）计
17452.92177434.13194887.05
提
64东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额662460.465758233.836420694.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
939442.592112823.983052266.57
价值
2.期初账面
956895.512494010.933450906.44
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的东信和平（新加坡）有限公3306665.213306665.21司东信和平（俄罗斯）有限公1076163.601076163.60司
合计4382828.814382828.81
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置东信和平（新3306665.213306665.21
65东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
加坡）有限公司
合计3306665.213306665.21
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备183136968.5518745088.75166006942.3916530811.99
内部交易未实现利润16722306.303436245.2317540480.463918384.17以后年度可抵扣的工
103199546.5510531718.6588336959.108833695.91
资福利递延收益（政府补
64702095.426470209.5466169244.666616924.47
助）固定资产折旧
合计367760916.8239183262.17338053626.6135899816.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧872643.00261792.90217945.4032691.81
子公司汇兑差异1980280.35396056.073646360.85729272.17
合计2852923.35657848.973864306.25761963.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产39183262.1735899816.54
递延所得税负债657848.97761963.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异18870808.7824549900.06
合计18870808.7824549900.06
16、其他非流动资产
单位：元
66东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付采购设备
2612694.502612694.504135658.504135658.50
款
合计2612694.502612694.504135658.504135658.50
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款55716800.00
合计55716800.00
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票96230415.01195959435.61
合计96230415.01195959435.61
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
19、应付账款
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款145431438.2846207633.91
暂估应付账款167078592.55338662351.55
合计312510030.83384869985.46
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收商品款471878332.03364754507.08
合计471878332.03364754507.08
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬98417166.10107929080.5392005247.08114340999.55
二、离职后福利-设定237030.666522189.726549689.67209530.71
67东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
提存计划
三、辞退福利90647.0090647.00
合计98654196.76114541917.2598645583.75114550530.26
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
78091174.6594713228.1577018938.4795785464.32
和补贴
2、职工福利费203586.436804499.416918607.1089478.74
3、社会保险费2188191.112134846.213679744.38643292.94
其中：医疗保险费80316.661885462.931928135.7037643.89
工伤保险费1497.7577771.8977771.91840.73
生育保险费172268.39172268.39
其他2106376.701501568.38604808.32
4、住房公积金2645202.122645202.12
5、工会经费和职工教
17382291.171331197.561450871.2417262617.49
育经费
6、短期带薪缺勤551922.74300107.08291883.77560146.06
合计98417166.10107929080.5392005247.08114340999.55
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险219511.876242756.946271276.84190991.97
2、失业保险费17518.79180111.02179091.0718538.74
3、企业年金缴费99321.7699321.76
合计237030.666522189.726549689.67209530.71
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1193099.9816249876.42
企业所得税2892869.3210397050.41
个人所得税323744.922750751.23
城市维护建设税235569.841280496.58
房产税560089.691066994.63
土地使用税69999.96
教育费附加（含地方教育费附加）168264.24914640.45
其他税费5130374.50450040.59
合计10504012.4933179850.27
68东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款109646066.31108668452.35
合计109646066.31108668452.35
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金9862749.619008569.61
应付费用61350583.0465483685.26
往来款38432733.6634176197.48
合计109646066.31108668452.35
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债297129.03155525.59
合计297129.03155525.59
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税59006054.0041437288.34
合计59006054.0041437288.34
26、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额现值141124.44
合计141124.44
27、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助66169244.661467149.2464702095.42项目补助
合计66169244.661467149.2464702095.42
涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目期初余额本期新增本期计入本期计入其本期冲减其他变动期末余额与资产相
69东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
补助金额营业外收他收益金额成本费用关/与收益入金额金额相关金融卡三与资产相
期技术改50750.0050750.00关造
金融 IC 卡
生产线635468.7635468.7与资产相
（二期）55关技改项目多行业应用融合的
20000002000000与资产相
智能卡数.00.00关字化平台制造项目智慧城市的金融信息安全复
18000001800000与资产相
合卡多行
0.000.00关
业应用软件产业化项目香洲区科工信局拨
2018年广
46382163862192与资产相
东省工业776024.24.44.20关企业技术改造项目补贴资金市科工信
局拨出-珠海市2018年企业技13963771044752与资产相
351625.00
术改造扶.86.86关持方向资
金（研发机构）前沿与关键技术创
272250.0163125.0与资产相
新方向重109125.00
00关
大科技专项
基于 IPv6的行业物
联网支撑270000.0270000.0与资产相技术产品00关研发及示范应用
面向 IC 芯片的精密
100000.0100000.0与资产相
立体视觉
00关
测量检测平台基于射频技术的双
30000003000000与资产相
界面智能.00.00关卡产品科技成果转
70东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
化项目智能卡模块封装技
20000002000000与资产相
术引进及.00.00关产业化项目
基于 RFID
REACER(R2SIM）安全
24000002400000与资产相
防伪技术.00.00关的物联网产品研发项目
基于 RFID
REACER(R3SIM）安全
30000003000000与资产相
防伪技术.00.00关的物联网产品研发项目智能卡工程技术研究开发中
33000003300000与资产相
心（物联.00.00关网技术创新孵化中心建设）符合国家标准的智
能 SWP-SD
20000002000000与资产相
移动支付.00.00关卡产品研发与产业化移动支付
SWP-SIM卡 347875.0 208437.5 与资产相
139437.50
的研发与00关产业化物联网创
19000001900000与资产相
新技术研.00.00关究院智能卡生产线设备10000001000000与资产相
技术改造.00.00关项目工业互联网内生安10710001071000与资产相
全智能设0.000.00关备面向工业互联网的嵌入式
SIM+SE 安 600000.0 600000.0 与资产相全解决方00关案的研究及规模应用项目
71东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
面向 5G 网
络的 USIM
11383061047369与资产相
卡产品研90937.50.61.11关发及产业化项目珠海市财政局产业核心和关键技术攻
14000001400000与资产相
关项目资.00.00关
金（2021年珠海市科技创新
专项）
2021年香
洲区促进
12000001200000与资产相
数字经济.00.00关产业发展扶持资金面向工业物联网的
14000001400000与资产相
5GeSIM 卡.00.00关产品研发及产业化
2022年度
珠海市促600000.0600000.0与资产相
进 5G 产业 0 0 关发展项目珠海市促进实体经济高质量19670001967000与资产相
发展专项.00.00关资金（XC）珠海市促进实体经
济高质量843000.0843000.0与资产相发展专项00关资金（XC）
66169241467149.6470209与资产相
合计
4.66245.42关
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
44648608133945821339458258043190
股份总数
4.005.005.009.00
29、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
72东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告资本溢价（股本溢
507571730.45133945825.00373625905.45
价）
其他资本公积400000.00400000.00
合计507971730.45133945825.00374025905.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023年5月19日召开的公司2022年年度股东大会审议通过，向全体股东以资本公积金每10股转增3股。本次转增完成后，公司总股本增加133945825股，资本溢价（股本溢价）相应减少133945825。
30、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：
减：
前期前期计入计入
其他减：
项目期初余额其他税后归本期所得税前综合所得税后归属于母期末余额综合属于少发生额收益税费公司收益数股东当期用当期转入转入留存损益收益
二、将重分类进损401678
-6089006.17-1594128.31-1995806.53-8084812.70
益的其他.22综合收益外币
401678
财务报表-6089006.17-1594128.31-1995806.53-8084812.70.22折算差额其他综合401678
-6089006.17-1594128.31-1995806.53-8084812.70
收益合计.22
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积105703713.56105703713.56
合计105703713.56105703713.56
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润461246991.33399926289.64
调整后期初未分配利润461246991.33399926289.64
加：本期归属于母公司所有者的净利
66526459.0429148800.38
润
73东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
减：应付普通股股利44648608.4022324304.20
期末未分配利润483124841.97406750785.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务692448481.92471727548.07593449461.68433969551.46
其他业务7630963.664298736.816639363.343389419.78
合计700079445.58476026284.88600088825.02437358971.24
34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1392752.421173190.03
教育费附加557789.32502795.73
房产税905439.80903401.20
土地使用税645.6062035.23
印花税264034.72233269.76
地方教育费附加371859.53335197.15
合计3492521.393209889.10
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售服务费7107369.9511894511.83
职工薪酬21543195.2119353982.96
业务经费4685306.492854071.94
运输费4958401.285510259.60
保险费1091586.14647400.49
折旧费199253.04194823.16
其他103967.4818050.48
74东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计39689079.5940473100.46
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19023606.1617969461.13
差旅费631184.57362423.22
咨询费1333717.21639125.48
折旧费548699.32669789.78
聘请中介机构费1020908.70437367.92
办公费521240.33653549.20
业务招待费156146.1686533.41
修理费632173.13613047.05
保险费86984.9094085.64
会议费4023.34-113.21
董事会费159643.9677605.91
无形资产摊销19092.4126693.55
其他1045869.67956320.98
合计25183289.8622585890.06
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工成本40853095.0732133699.98
固定资产折旧2922323.802256785.03
其他17864096.4118355709.64
合计61639515.2852746194.65
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出158485.35226694.10
减：利息收入5758321.697251175.17
汇兑损益-6932820.724001308.96
手续费及其他687777.00265181.44
合计-11844880.07-2757990.67
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助2298645.362398643.10
合计2298645.362398643.10
40、投资收益
单位：元
75东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益571873.80-2113546.43交易性金融资产在持有期间的投资收
191937.83
益
合计571873.80-1921608.60
41、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账准备-4454041.98-5357055.83
合计-4454041.98-5357055.83
42、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-15957155.88-5734483.71值损失
合计-15957155.88-5734483.71
43、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得3483.9560557.59
合计3483.9560557.59
44、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他9613.64119548.519613.64
合计9613.64119548.519613.64
45、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠19800.00
其他9371.989371.98
合计9371.9819800.009371.98
76东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18914112.185442035.93
递延所得税费用-3373838.82-1464409.72
合计15540273.363977626.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额88356681.56
按法定/适用税率计算的所得税费用8835668.16
子公司适用不同税率的影响5065635.14
其他1638970.06
所得税费用15540273.36
47、其他综合收益
详见附注七、第30
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其中：政府补贴收入775929.006664134.48
收到往来款项13222258.079333361.95
利息收入5758321.697251175.17
其他10230562.076687159.30
合计29987070.8329935830.90
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其中：支付期间费用40581928.4684182402.37
支付往来款项18520417.8823660814.50
合计59102346.34107843216.87
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
77东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
其中：偿还租赁负债本金和利息所支
316363.73222169.93
付的现金
合计316363.73222169.93
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润72816408.2032040945.03
加：资产减值准备20411197.8611091539.54
固定资产折旧、油气资产折
14466413.2815700833.43
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销398639.87301003.51长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3483.95-60557.59填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-9831653.314493184.50
列）投资损失（收益以“－”号填-571873.801921608.60
列）递延所得税资产减少（增加以-3283445.63-2935067.51“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-104115.01847582.65“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-46926960.11-83666993.30
填列）经营性应收项目的减少（增加-54559748.16-158628761.68以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-10170772.28213035994.52以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-17359393.0434141311.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
78东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1570307592.641477960829.91
减：现金的期初余额1697001369.691450782381.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-126693777.0527178448.11
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1570307592.641697001369.69
其中：库存现金98624.32132145.84
可随时用于支付的银行存款1575133843.701696869223.85
三、期末现金及现金等价物余额1570307592.641697001369.69
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金8748526.97保函保证金
合计8748526.97
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金118944152.97
其中：美元10842057.297.225878342537.57
欧元692035.147.87715451230.00港币
印度卢比241188878.210.088121248740.17
新加坡元862665.515.33414601544.10
马来西亚林吉特1146143.731.55121777898.15
俄罗斯卢布42187639.980.08303501574.12
孟加拉塔卡59830786.640.06724020628.86
应收账款74778194.20
79东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：美元6508544.917.225847029443.81
欧元43761.207.8771344711.35港币
科威特第纳尔1485.0023.440534809.14
印度卢比114768754.870.088110111127.30
马来西亚林吉特1651172.001.55122561298.01
俄罗斯卢布123868557.730.083010281090.29
孟加拉塔卡65710034.230.06724415714.30长期借款
其中：美元欧元港币
预付账款9763497.83
其中：美元707954.557.22585115537.99
新加坡元11905.965.334163507.58
孟加拉塔卡2634617.000.0672177046.26
俄罗斯卢布53101277.100.08304407406.00
其他应收款2229770.51
其中：美元4327.357.225831268.57
俄罗斯卢布6869332.300.0830570154.58
孟加拉塔卡6847807.190.0672460172.64
印度卢比13259644.920.08811168174.72
预收账款20270037.72
其中：美元2012522.757.225814542086.89
欧元350474.377.87712760721.66
港币2254820.070.92202078944.10日元87000.000.05014358.70
俄罗斯卢布10649715.340.0830883926.37
应付账款28381424.03
其中：美元2666352.417.225819266529.24
欧元236436.937.87711862437.34
港币173259.000.9220159744.80
马来西亚林吉特14363.721.551222281.00
俄罗斯卢布60477506.210.08305019633.02
孟加拉塔卡2227316.950.0672149675.70
印度卢比21579147.940.08811901122.93
其他应付款14006229.47
其中：美元21211.687.2258153271.36
欧元2205.897.877117376.02
新加坡元17980.365.334195909.04
印度卢比15931171.960.08811403536.25
俄罗斯卢布148628154.260.083012336136.80
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
本公司之全资子公司东信和平智能卡（孟加拉国）有限公司，位于孟加拉，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定塔卡为其记账本位币。
本公司之控股子公司东信和平（新加坡）有限公司，位于新加坡，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
80东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司之控股子公司东信和平（印度）有限公司，位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定印度卢比为其记账本位币。
本公司之控股子公司东信和平（俄罗斯）有限公司，位于俄罗斯，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢布为其记账本位币。
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额珠海市香洲区人力资源开发
654300.00其他收益654300.00
管理服务中心支持企业补助珠海市社会保险基金管理中
1500.00其他收益1500.00
心扩岗补贴珠海市市场监督管理局
2022年国内及国外授权发7838.70其他收益7838.70
明专利补助收入珠海市市场监督管理局
2022年国内及国外授权发18290.30其他收益18290.30
明专利珠海市市场监督管理局
2023年度珠海市实施标准94000.00其他收益94000.00
化战略扶持
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
54、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州晟芯科技
广州市广州市流通业100.00%设立有限公司东信和平智能孟加拉国达卡孟加拉国达卡
卡（孟加拉制造业100.00%设立市市
国）有限公司东信和平（新非同一控制企
加坡）有限公新加坡新加坡流通业80.00%业合并司东信和平（印非同一控制企印度新德里市印度新德里市制造业74.00%
度）有限公司业合并
81东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告东信和平（俄俄罗斯莫斯科俄罗斯莫斯科非同一控制企
罗斯）有限公制造业81.08%市市业合并司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
东信和平（新加坡）
20.00%481797.924950103.14
有限公司
东信和平（印度）有
26.00%287284.456352431.55
限公司
东信和平（俄罗斯）
18.92%5520866.792081703.9710812555.04
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债东信和平
（新4962651756143114313954546132606739173917
2529
加5586969.3556013730400558675.323436083608
03.00
坡）.5574.29.58.58.8775.62.57.57有限公司东信和平
3387266136531184121032012632346419281928
（印2617
3733519.5252103028232497844.534117651765
度）92.90.7302.75.81.71.3347.80.61.61有限公司东信和平
（俄6156125174082693273373881328871648724948
39607619
罗5754857443288784484073142644995876639627
56.0763.98
斯）.62.21.83.19.26.88.04.92.99.97有限公司
单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动
82东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
总额现金流量总额现金流量东信和平
（新加805108924089892408989249581.5622593615867841586784819710.6坡）有限5.60.59.5946.00.07.072公司东信和平
15335911104940110494023817093050987471754147175419455387（印度）
4.51.18.18.367.49.18.18.88
有限公司东信和平
（俄罗13149322918172291817251187985246878712634371263433415598斯）有限26.174.484.48.912.60.44.448.36公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法珠海市珠海通互联网信息和
广东省珠海市广东省珠海市50.00%权益法科技有限公司数据服务
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额珠海市珠海通科技有限公司珠海市珠海通科技有限公司
流动资产66073500.4364871925.78
其中：现金和现金等价物59900782.8458122452.00
非流动资产5021901.265744055.40
资产合计71095401.6970615981.18
流动负债19734914.9220268088.92
非流动负债2306916.922584231.35
负债合计22041831.8422852320.27少数股东权益
归属于母公司股东权益49053569.8547763660.91
按持股比例计算的净资产份额24526784.9323881830.46
调整事项9166243.269166243.26
--商誉9166243.269166243.26
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值33619947.5133048073.72存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入6278781.236976298.80
财务费用-479620.66-42633.22
83东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
所得税费用5635.36
净利润1143747.60-1647584.45终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、印度卢比、俄罗斯卢布、孟加拉塔卡、欧元有关，本集团母公司部分采购和销售以美元、欧元结算，其他主要业务活动以人民币计价结算，几个下属子公司以美元、印度卢比、俄罗斯卢布、孟加拉塔卡等进行采购和销售。于
2023年06月30日，除下表所述资产或负债为美元、印度卢比、俄罗斯卢布、孟加拉塔卡、新加坡
元、马来西亚林吉特、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目
2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日
118944152.97126182673.84126182673.84
现金及现金等价物
应收票据及应收账款74778194.2068770138.4968770138.49
9763497.834452693.604452693.60
预付账款
其他应收款2229770.519002489.819002489.81
短期借款55716800.0055716800.00
预收账款20270037.7247914133.9947914133.99
应付票据及应付账款28381424.0328019152.0028019152.00
14006229.4712568277.5612568277.56
其他应付款
84东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）利率风险－现金流量变动风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（3）其他价格风险无。
2、信用风险
2023年06月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本集团金融资产产生的损失具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；
对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价--------
85东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
值计量
2、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本集团于报告期及上年度，公允价值各层级间无重大转移。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江省杭州市西中电科东方通信
湖区文三路398通信业980000000.0029.38%29.38%集团有限公司号本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国电子科技集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系珠海市珠海通科技有限公司合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国电子科技集团有限公司最终控制方杭州东信光电科技有限公司同受母公司控制北京国信安信息科技有限公司受同一实际控制人控制中国远东国际招标有限公司受同一实际控制人控制北京泰瑞特认证有限责任公司受同一实际控制人控制东方通信股份有限公司同受母公司控制杭州东信银星金融设备有限公司同受母公司控制厦门雅讯网络股份有限公司受同一实际控制人控制普天银通支付有限公司受同一实际控制人控制杭州东方通信软件技术有限公司同受母公司控制普天新能源有限责任公司受同一实际控制人控制
86东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度杭州东信光电科
采购商品415015.91否613922.14技有限公司中国远东国际招
采购商品112079.64否标有限公司北京国信安信息
固定资产107165.18否科技有限公司中国远东国际招
固定资产450752.22否标有限公司北京泰瑞特认证
技术服务3600.00否有限责任公司北京国信安信息
技术服务151375.22否科技有限公司中国远东国际招
技术服务425516.79否标有限公司杭州东信银星金
采购商品否159292.04融设备有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
珠海市珠海通科技有限公司销售商品91707.9655323.05
普天新能源有限责任公司销售商品12212.39
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中电科东方通办公用101317315158015
信集团691.14
房2.27.363.13有限公司
87东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备珠海市珠海通科
其他应收款4967.061340.244367.541310.26技有限公司普天银通支付有
应收账款10000.0010000.0010000.0010000.00限公司杭州东信银星金
预付账款180000.00180000.00融设备有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款杭州东信光电科技有限公司165588.00139088.00
应付账款东方通信股份有限公司195737.76189294.63
预收款项厦门雅讯网络股份有限公司1800.001800.00
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
88东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了3个报告分部，分别为智能卡业务分部、数字安全与平台业务分部、及其他分部。这些报告分部是以集团业务内容为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为智能卡业务、数字安全与平台业务、及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础存在差异。这些差异主要包括：分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
89东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位：元数字安全与平台项目智能卡业务其他分部间抵销合计业务
营业收入536917016.96155531464.967630963.66700079445.58
营业成本358423597.23113303950.844298736.81476026284.88
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
1907319073
账准备0.78%100.00%
68.0068.00
的应收账款其
中：
杭州拿云信息1907319073
0.78%100.00%
技术有68.0068.00限公司按组合计提坏
3156754759326808224238540431201954
账准备100.00%15.08%99.22%16.68%
489.86204.59285.27720.52325.80394.72
的应收账款其
中：
按信用风险特征组合
3156754759326808224238540431201954
计提坏100.00%15.08%99.22%16.68%
489.86204.59285.27720.52325.80394.72
账准备的应收账款
3156754759326808224429342338201954
合计100.00%15.08%100.00%17.33%
489.86204.59285.27088.52693.80394.72
按组合计提坏账准备：47593204.59
90东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
315675489.8647593204.5915.08%
账准备的应收账款
合计315675489.8647593204.59
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）263477080.06
1至2年12654374.34
2至3年9128746.14
3年以上30415289.32
3至4年3346929.37
4至5年5563590.97
5年以上21504768.98
合计315675489.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备42338693.805254510.7947593204.59
合计42338693.805254510.7947593204.59
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第1名79637107.5725.23%4526177.28
第2名36797259.1611.66%1839862.97
第3名28050008.468.89%1402500.42
第4名10887412.873.45%977724.30
第5名7393129.662.34%7393129.66
合计162764917.7251.57%
2、其他应收款
单位：元
91东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应收款8679246.6310370319.11
合计8679246.6310370319.11
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金12392616.6011963553.70
备用金借支159251.3225251.32
往来款34777.242147152.04
工资扣款1487305.821499940.52
其他77982.89958410.79
合计14151933.8716594308.37
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额6223989.266223989.26
2023年1月1日余额
在本期
本期转回751302.02751302.02
2023年6月30日余
5472687.245472687.24
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5601576.84
1至2年3135048.17
2至3年766007.54
3年以上4649301.32
3至4年1517000.00
4至5年195200.00
5年以上2937101.32
合计14151933.87
92东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备6223989.26751302.025472687.24
合计6223989.26751302.025472687.24
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
海南省农村信用1年以内、1-2
履约保证金2020000.0014.27%961000.00
社联合社年、3-4年四川省政府采购
履约保证金1399200.005年以上9.89%1399200.00中心云南省残疾人联
履约保证金1209560.001年以内、1-2年8.55%103968.00合会
1年以内、1-2
福建省农村信用
履约保证金1138000.00年、2-3年、3-48.04%222050.00社联合社年河北省省级政府
履约保证金777600.005年以上5.49%777600.00采购中心
合计6544360.0046.24%3463818.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
35955564.931756752.935955564.931756752.9
对子公司投资4198812.004198812.00
1111
对联营、合营33619947.533619947.533048073.733048073.7企业投资1111
69575512.465376700.469003638.664804826.6
合计4198812.004198812.00
2222
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）东信和平
3310600.（新加坡）
00
有限公司
东信和平888212.00
93东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告（印度）有限公司东信和平智
能卡（孟加2392336223923362拉国）有限.83.83公司东信和平
6833390.6833390.（俄罗斯）
0808
有限公司
广州晟芯科1000000.1000000.技有限公司0000
31756752317567524198812.
合计.91.9100
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业珠海市
3304833619
珠海通57187
073.7947.5
科技有3.80
11
限公司
3304833619
57187
小计073.7947.5
3.80
11
二、联营企业
3304833619
57187
合计073.7947.5
3.80
11
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务600817667.14436431138.31553811130.30414907165.98
其他业务7630963.664298736.816639363.343389419.78
合计608448630.80440729875.12560450493.64418296585.76
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益10402588.00
权益法核算的长期股权投资收益571873.80-2113546.43
94东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融资产在持有期间的投资收
187952.12
益
合计10974461.80-1925594.31
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
3483.95产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2298645.36
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
241.66
支出
减：所得税影响额238324.33
少数股东权益影响额12373.38
合计2051673.26--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.43%0.11460.1146
利润扣除非经常性损益后归属于
4.29%0.11110.1111
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
95东信和平科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他
96