双环科技:2023年半年度财务报告

湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金573761540.18702019713.71结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款4952615.9314953665.18
应收款项融资328050824.8098725466.10
预付款项11408413.9619355303.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款964413.061263270.00
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货62885486.3795523998.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3875727.58
流动资产合计985899021.88931841416.26
1湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资235049126.58233293515.36
其他权益工具投资57500000.0057500000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1055110796.771156922576.20
在建工程11584321.451725026.88生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产398941239.88341282955.24开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产8577805.159290882.00其他非流动资产
非流动资产合计1766763289.831800014955.68
资产总计2752662311.712731856371.94
流动负债：
短期借款87975971.52270723205.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款262139109.63316280811.94预收款项
合同负债123760031.90109667610.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬4363167.664099409.75
应交税费3607991.2524997748.20
其他应付款15125610.3316288128.43
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
2湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债63467879.86269079634.30
其他流动负债10647634.2410835919.14
流动负债合计571087396.391021972467.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款400385000.00221485000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债146282.004366957.83
递延收益3785088.394658750.02递延所得税负债
其他非流动负债13116306.0013116306.00
非流动负债合计417432676.39243627013.85
负债合计988520072.781265599481.12
所有者权益：
股本464145765.00464145765.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1181017115.891181006630.94
减：库存股其他综合收益
专项储备221743.48397778.81
盈余公积210074379.93210074379.93一般风险准备
未分配利润-91316765.37-389367663.86
归属于母公司所有者权益合计1764142238.931466256890.82少数股东权益
所有者权益合计1764142238.931466256890.82
负债和所有者权益总计2752662311.712731856371.94
法定代表人：汪万新主管会计工作负责人：武芙蓉会计机构负责人：蒋雪瑞
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金573059633.34701315939.28交易性金融资产衍生金融资产
3湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据
应收账款4952615.9314953665.18
应收款项融资328050824.8098725466.10
预付款项9051000.2632095032.28
其他应收款964413.061263270.00
其中：应收利息应收股利
存货62885486.3795523998.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2285104.47
流动资产合计981249078.23943877371.07
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资260049126.58258293515.36
其他权益工具投资57500000.0057500000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1055110796.771156922576.20
在建工程11584321.451725026.88生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产398941239.88341282955.24开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产8577805.159290882.00其他非流动资产
非流动资产合计1791763289.831825014955.68
资产总计2773012368.062768892326.75
流动负债：
短期借款87975971.52325393205.23交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款259556850.69294603446.24预收款项
合同负债123760031.90109667610.28
4湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付职工薪酬4363167.664099409.75
应交税费3548270.5326658224.55
其他应付款37052502.3416288128.43
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债63467879.86269079634.30
其他流动负债10647634.2410835919.14
流动负债合计590372308.741056625577.92
非流动负债：
长期借款400385000.00221485000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债146282.004366957.83
递延收益3785088.394658750.02递延所得税负债
其他非流动负债13116306.0013116306.00
非流动负债合计417432676.39243627013.85
负债合计1007804985.131300252591.77
所有者权益：
股本464145765.00464145765.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1047000638.491046990153.54
减：库存股其他综合收益
专项储备221743.48397778.81
盈余公积210074379.93210074379.93
未分配利润43764856.03-252968342.30
所有者权益合计1765207382.931468639734.98
负债和所有者权益总计2773012368.062768892326.75
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1980331147.192298776177.89
其中：营业收入1980331147.192298776177.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
二、营业总成本1659228352.971785382379.37
其中：营业成本1508218359.371631854065.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17599785.4319428819.75
销售费用24851424.4322125544.84
管理费用21069945.7324550192.44
研发费用77525727.7874444287.83
财务费用9963110.2312979469.44
其中：利息费用14105626.1416093118.24
利息收入5446109.965324434.67
加：其他收益3363807.365320100.34投资收益（损失以“－”号填
3582380.37860047.05
列）
其中：对联营企业和合营
1745126.27860047.05
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
138837.97278104.35
填列）资产减值损失（损失以“-”号-31175308.17
填列）资产处置收益（损失以“-”号-4616234.0434438.18
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
292396277.71519886488.44
列）
加：营业外收入6615072.911309448.77
减：营业外支出247375.286569723.43四、利润总额（亏损总额以“－”号
298763975.34514626213.78
填列）
减：所得税费用713076.85-211536.95五、净利润（净亏损以“－”号填
298050898.49514837750.73
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
298050898.49739616435.12“－”号填列）
6湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以-224778684.39“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
298050898.49514837750.73（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额298050898.49514837750.73归属于母公司所有者的综合收益总
298050898.49514837750.73
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.64211.11
（二）稀释每股收益0.64211.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：汪万新主管会计工作负责人：武芙蓉会计机构负责人：蒋雪瑞
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1980331147.192298776177.89
减：营业成本1509259784.001632102743.77
税金及附加17572830.7619428819.75
销售费用24851424.4322125544.84
管理费用21069495.2324549534.94
7湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
研发费用77525727.7874444287.83
财务费用9966361.4913000702.05
其中：利息费用14105626.1416093118.24
利息收入5439861.205300207.00
加：其他收益3363807.365320100.34投资收益（损失以“－”号填
3582380.37-348454634.58
列）
其中：对联营企业和合营企
1745126.27-71733.02
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
125805.87278104.35
填列）资产减值损失（损失以“-”号-31175308.17
填列）资产处置收益（损失以“-”号-4616234.0434438.18
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
291365974.89170302553.00
列）
加：营业外收入6326523.27226110856.97
减：营业外支出246222.986569723.43三、利润总额（亏损总额以“－”号
297446275.18389843686.54
填列）
减：所得税费用713076.85-211536.95四、净利润（净亏损以“－”号填
296733198.33390055223.49
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
296733198.33390055223.49“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
8湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额296733198.33390055223.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1255037905.131720447039.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金8590755.698513701.69
经营活动现金流入小计1263628660.821728960741.52
购买商品、接受劳务支付的现金900862387.26954707262.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金58887416.8159669266.64
支付的各项税费70056432.9695034417.57
支付其他与经营活动有关的现金27388900.3523018485.42
经营活动现金流出小计1057195137.381132429431.92
经营活动产生的现金流量净额206433523.44596531309.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金260000000.00
取得投资收益收到的现金462587.25
处置固定资产、无形资产和其他长
1241442.19305530.40
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计261704029.44305530.40
9湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
100958710.2039775561.46
期资产支付的现金
投资支付的现金260000000.00200000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计360958710.20239775561.46
投资活动产生的现金流量净额-99254680.76-239470031.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金192000000.00255675000.00
收到其他与筹资活动有关的现金17655000.0020000000.00
筹资活动现金流入小计209655000.00275675000.00
偿还债务支付的现金410885000.00256539000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
14679614.2913487870.04
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6000000.0022005090.64
筹资活动现金流出小计431564614.29292031960.68
筹资活动产生的现金流量净额-221909614.29-16356960.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1217901.92-2119961.44影响
五、现金及现金等价物净增加额-115948673.53338584356.42
加：期初现金及现金等价物余额683589780.71461372400.34
六、期末现金及现金等价物余额567641107.18799956756.76
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1238270954.161709680317.41收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金8584506.938489474.02
经营活动现金流入小计1246855461.091718169791.43
购买商品、接受劳务支付的现金874072418.39943373036.92
支付给职工以及为职工支付的现金58887416.8159669266.64
支付的各项税费70023666.9195034417.57
支付其他与经营活动有关的现金27436567.9523014832.86
经营活动现金流出小计1030420070.061121091553.99
经营活动产生的现金流量净额216435391.03597078237.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金260000000.00
取得投资收益收到的现金462587.25
处置固定资产、无形资产和其他长
1241442.19305530.40
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计261704029.44305530.40
购建固定资产、无形资产和其他长100958710.2039775561.46
10湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金260000000.00200000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计360958710.20239775561.46
投资活动产生的现金流量净额-99254680.76-239470031.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金182000000.00255675000.00
收到其他与筹资活动有关的现金17655000.0020000000.00
筹资活动现金流入小计199655000.00275675000.00
偿还债务支付的现金410885000.00256539000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
14679614.2913487870.04
现金
支付其他与筹资活动有关的现金6000000.0022005090.64
筹资活动现金流出小计431564614.29292031960.68
筹资活动产生的现金流量净额-231909614.29-16356960.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1217901.92-2119961.44影响
五、现金及现金等价物净增加额-115946805.94339131284.26
加：期初现金及现金等价物余额682886006.28460688361.24
六、期末现金及现金等价物余额566939200.34799819645.50
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
464210
813973896666
1407
一、上年期0067736256256
5743
末余额638.8768989
65.79.
0.9163.0.80.8
0093
48622
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期46411397210-1414初余额148177073896666
11湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
570068.84336256256
65.63179.768989
000.99363.0.80.8
48622
三、本期增-298297297减变动金额10176058888
（减少以48403085353“－”号填.955.398.48.48.列）3491111
298298298
050505
（一）综合
080808
收益总额
98.98.98.
494949
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
12湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
176176176
（五）专项
030303
储备
5.35.35.3
333
121212
241241241
1．本期提
101010
取
8.08.08.0
333
121212
417417417
2．本期使
141414
用
3.33.33.3
666
101010
（六）其他484484484.95.95.95
464210
81221916464
1407
四、本期期01774316142142
5743
末余额113.4762323
65.79.
5.885.38.98.9
0093
9733
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
11
46421012589589
77351
1407622727
一、上年期11474
57434114646
末余额048.6
65.79.2946.46.
3.62
00931.20303
8
0
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
13湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
-
11
46421012589589
77351
1407622727
二、本年期11474
57434114646
初余额048.6
65.79.2946.46.
3.62
00931.20303
8
0
三、本期增514518518
38
减变动金额76837373
92
（减少以04.777979
587
“－”号填8250.42.42..26
列）738181
514514514
838383
（一）综合
777777
收益总额
50.50.50.
737373
383838
（二）所有
929292
者投入和减
587587587
少资本.26.26.26
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
383838
929292
4．其他
587587587.26.26.26
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
14湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
767676
（五）专项
04.04.04.
储备
828282
818181
1．本期提020202
取475475475.50.50.50
808080
2．本期使949494
用870870870.68.68.68
（六）其他
464210
813597470808
1407
四、本期期0063557012012
5743
末余额633.4355858
65.79.
0.9440.8.88.8
0093
44744
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
46412100
一、上年期99039772529639
45767437
末余额153.578.816834734.9
5.009.93
42.308
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期4641104639772100-1468
15湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
初余额457699078.8174372529639
5.00153.59.936834734.9
42.308
三、本期增
减变动金额-29672965
1048
（减少以176033196764
4.95
“－”号填35.338.337.95
列）
29672967
（一）综合
33193319
收益总额
8.338.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
16湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
--
（五）专项
17601760
储备
35.3335.33
12241224
1．本期提
11081108
取.03.03
12411241
2．本期使
71437143
用.36.36
10481048
（六）其他
4.954.95
10471765
464121004376
四、本期期0002217207
457674374856
末余额638.443.48382.9
5.009.93.03
93
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1043-
464121007188
一、上年期09735179987
457674379148
末余额566.248.627797
5.009.935.05
84.78
加：会计政策变更前期差错更正其他
1043-
464121007188
二、本年期09735179987
457674379148
初余额566.248.627797
5.009.935.05
84.78
三、本期增减变动金额389239003939
7604
（减少以587.55225541.82
“－”号填263.495.57
列）
39003900
（一）综合
55225522
收益总额
3.493.49
（二）所有38923892
者投入和减587.587.少资本2626
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
17湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支
付计入所有者权益的金额
38923892
4．其他587.587.
2626
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项76047604
储备.82.82
81028102
1．本期提
475.475.
取
5050
80948094
2．本期使
870.870.
用
6868
（六）其他
46412100
四、本期期99035936087846
45767437
末余额153.553.442275900.6
5.009.93
41.292
三、公司基本情况
（一）公司简介
18湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
湖北双环科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经湖北省市场监督管理局注册登记，统一社会信用代码 91420000706803542C。
住所：湖北省应城市东马坊团结大道26号
法定代表人：汪万新
注册资本：（人民币）肆亿陆仟肆佰壹拾肆万伍仟柒佰陆拾伍元整
公司所属行业和主要产品：公司属化工化肥行业，主要产品有纯碱、氯化铵等。
经营范围：许可项目：危险化学品生产；肥料生产；危险化学品经营；食品添加剂生产；非煤矿山矿产资源开采；矿产资源勘查（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；工业设计服务；仪器仪表制造；非居住房地产租赁；机械设备租赁；化工产品生产（不含许可类化工产品）；轻质建筑材料制造；润滑油加工、制造（不含危险化学品）；煤制品制造；
机械电气设备制造；专用化学产品销售（不含危险化学品）；煤炭及制品销售；非金属矿及制品销售；
金属材料销售；机械设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；电气设备销售；仪器仪表销售；
轻质建筑材料销售；光电子器件销售；非食用盐销售；化肥销售；热力生产和供应；普通机械设备安装服务；非金属矿物制品制造；非食用盐加工；污水处理及其再生利用；专用设备修理；仪器仪表修理；
电气设备修理；食品添加剂销售；石油制品销售（不含危险化学品）；石油制品制造（不含危险化学品）；货物进出口；石灰和石膏制造；石灰和石膏销售；橡胶制品销售；饲料原料销售；农副产品销售；
食品销售（仅销售预包装食品）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
（二）公司历史沿革
湖北双环科技股份有限公司是在湖北双环化工集团有限公司（原湖北省化工厂）所属部分生产单位
合成氨厂、联碱厂、盐厂、热电厂进行股份制改造的基础上，由湖北双环化工集团有限公司、湖北省物产总公司、湖北省化工厂红双环实业公司共同作为发起人，经湖北省体改委鄂改[1993]164号文批准，于1993年12月27日在湖北省工商行政管理局注册登记成立的定向募集股份有限公司。经中国证券监督管理委员会[1997]72号、[1997]73号文批准，公司于1997年4月3日在深圳证券交易所发行社会公众股票6000万股并在深圳证券交易所正式挂牌上市，公司注册资本为16888万元。
2007年4月23日，公司股东变更为湖北宜化集团有限责任公司，实际控制人为宜昌市国资委。
截至2023年6月30日，公司股本464145765元。
（三）本财务报表业经本公司董事会于2023年8月21日决议批准报出。
19湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）本年度合并财务报表范围
序号子公司注册地址主营业务持股比例(%)
1武汉宜富华石油化工有限公司湖北省应城市贸易100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、2023年度1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
20湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
21湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
22湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合
23湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变
24湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
25湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预
期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
26湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收其他客户的款项
应收账款组合2：应收合并范围内关联方的款项（不计提坏账准备）
应收票据组合：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：交存于政府部门的保证金（不计提坏账准备）
其他应收款组合2：合并范围内关联方款项（不计提坏账准备）
其他应收款组合3：应收的其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、应收账款
1.预期信用损失的确定方法
27湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预
期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收其他客户的款项
应收账款组合2：应收合并范围内关联方的款项（不计提坏账准备）
应收票据组合：银行承兑汇票
28湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：交存于政府部门的保证金（不计提坏账准备）
其他应收款组合2：合并范围内关联方款项（不计提坏账准备）
其他应收款组合3：应收的其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
29湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预
期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收其他客户的款项
应收账款组合2：应收合并范围内关联方的款项（不计提坏账准备）
应收票据组合：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
30湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：交存于政府部门的保证金（不计提坏账准备）
其他应收款组合2：合并范围内关联方款项（不计提坏账准备）
其他应收款组合3：应收的其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
31湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
32湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
33湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本
按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-403.00-5.002.38-4.85
机器设备年限平均法5-203.00-5.004.75-19.40
运输设备年限平均法8-123.00-5.007.92-12.13
其他设备年限平均法5-153.00-5.006.33-19.40
34湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权
35湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
（1）公司土地使用权在土地使用期限内采用直线法摊销；
（2）公司盐矿采矿权采用直线法摊销；
（3）公司商标权使用寿命不确定，故不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
36湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
37湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各项单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过
程中的在建商品或服务；（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代性，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
38湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对以在某一点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹象：（1）公司享有转让商品的现时收款权利；（2）商品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户；（3）商品的法定所有权已转移给客户；（4）商品实物资产已
转移给客户；（5）客户接受该商品。
2.收入的计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中如果存在重大融资成分，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺的售价
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品法定所有权已转移。
40、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
39湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
40湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
41湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
42湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应纳流转税额3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖北双环科技股份有限公司15%
各子公司25%
2、税收优惠
公司2021年11月15日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局颁发
的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202142002769，有效期三年，本期所得税适用税率为 15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金12473.88
银行存款567641107.18683577306.83
其他货币资金6120433.0018429933.00
合计573761540.18702019713.71
因抵押、质押或冻结等对
6120433.006120433.00
使用有限制的款项总额其他说明
注：1、其中存放财务公司款项总额期末492659913.84元，期初498280023.50元。
2、其中因抵押、质押或冻结等对使用受限制的货币资金明细如下：
类别期末余额
信用证保证金6000000.00
43湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
类别期末余额
因诉讼被冻结资金120433.00
合计6120433.00因诉讼被冻结资金已于7月13日解冻。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
51157163182495261533338016114953
账准备100.00%3.19%100.00%2.48%
98.42.4915.93826.70.52665.18
的应收账款其
中：
组合
1：应收
51157163182495261533338016114953
其他客100.00%3.19%100.00%2.48%
98.42.4915.93826.70.52665.18
户的款项
51157163182495261533338016114953
合计100.00%3.19%100.00%2.48%
98.42.4915.93826.70.52665.18
按组合计提坏账准备：163182.49元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4877448.3948774.481.00%
1至2年
2至3年
3至4年238350.03114408.0148.00%
合计5115798.42163182.49
确定该组合依据的说明：
44湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4877448.39
3年以上238350.03
3至4年238350.03
合计5115798.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合1：应收
其他客户的款380161.52216979.03163182.49项
合计380161.52216979.03163182.49
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
湖北宜化化工股份有限公司4324332.7784.52%43243.33
湖北宜化肥业有限公司540000.0010.56%5400.00
南盈化工(泉州)有限公司238350.034.66%114408.01湖北新威再生资源有限责任
13115.620.26%131.15
公司
合计5115798.42100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
45湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据328050824.8098725466.10
合计328050824.8098725466.10应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
注：公司终止确认已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额768969776.04元。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内11408413.96100.00%19355303.04100.00%
合计11408413.9619355303.04
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
中国铁路武汉局集团有限公司汉西车务段5373226.9647.10
山西潞安环保能源开发股份有限公司2316900.5220.31
武汉武锅能源工程有限公司1540000.0013.50
襄阳中天长盛机车车辆有限公司827688.717.26
山东豪迈机械制造有限公司404000.003.54
合计10461816.1991.71
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款964413.061263270.00
合计964413.061263270.00
46湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款170316.2253000.00
往来款170396.10
代垫款500000.00
其他920000.00745000.00
减：坏账准备-125903.16-205126.10
合计964413.061263270.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额192094.0013032.10205126.10
2023年1月1日余额
在本期
本期计提91173.1691173.16
本期转回13032.1013032.10
本期核销157364.00157364.00
2023年6月30日余125903.16125903.16
47湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）390316.22
1至2年600000.00
2至3年100000.00
合计1090316.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款全
13032.1013032.10
额坏账其他应收款信
192094.0091173.16157364.00125903.16
用损失率坏账
合计205126.1091173.1613032.10157364.00125903.16
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其他应收款信用损失率坏账157364.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生山西省霍州市化
学工业有限责任往来款157364.00无法收回行政办公会否公司
合计157364.00
其他应收款核销说明：
本期实际核销的其他应收款项金额为157364.00元，主要系山西省霍州市化学工业有限责任公司破产清算无可分配给普通债权人的财产，其全额计提的坏账准备往来单位核销所致。
48湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国铁路武汉局
1年内、1-2年、集团有限公司汉保证金920000.0084.38%124200.00
2-3年
西车务段
吴洁员工借款166913.761年内15.31%1669.14
郑隽员工借款3402.461年内0.31%34.02
合计1090316.22100.00%125903.16
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
28246355.728246355.757315730.357315730.3
原材料
5533
33135270.733135270.735749520.135749520.1
库存商品
8877
周转材料1503859.841503859.842458747.732458747.73
62885486.362885486.395523998.295523998.2
合计
7733
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
49湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额3875727.58
合计3875727.58
其他说明：
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业应城宏
2332923504
宜化工174510484
3515.9126.
科技有126.27.95
3658
限公司
2332923504
174510484
小计3515.9126.
126.27.95
3658
2332923504
174510484
合计3515.9126.
126.27.95
3658
其他说明
50湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
注：1、2021年公司出资200万元参与设立应城宏宜化工科技有限公司，持股比例2.857%；2022年5月公司对应城宏宜化工科技有限公司现金增资2亿元，实物资产增资31499703.10元，持股比例27.74804%；2023年1月公司投资的应城宏宜化工科技有限公司因接受其他股东的资本性投入导致公司持股比例被稀释，持股比例由27.74804%下降至26.34070%，导致权益变动10484.95元。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
湖北宜化集团财务有限责任公司50000000.0050000000.00
湖北安卅物流有限公司7500000.007500000.00
合计57500000.0057500000.00
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1055110796.771156922576.20
合计1055110796.771156922576.20
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
2801508770.13578346110.3
1.期初余额764984116.6411130888.49722335.13
17
2.本期增加
3075652.7817576929.25119469.0385044.2520857095.31
金额
（1）购
3718.8110296790.43119469.0385044.259618641.79
置
（2）在
3958314.707280138.8211238453.52
建工程转入
（3）企
51湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
业合并增加
（4）结算调整-886380.73-886380.73
3.本期减少
1030570.3830873380.69718411.2732622362.34
金额
（1）处
1030570.3830873380.69718411.2732622362.34
置或报废
2788212318.63566580843.3
4.期末余额767029199.0410531946.25807379.38
74
二、累计折旧
1965669717.72384270851.4
1.期初余额412638286.015569668.35393179.40
06
2.本期增加
19719759.1965643588.48211243.542788.3685577379.57
金额
（1）计
19719759.1965643588.48211243.542788.3685577379.57
提
3.本期减少
968460.9224982673.09559475.1426510609.15
金额
（1）处
968460.9224982673.09559475.1426510609.15
置或报废
2006330633.02443337621.8
4.期末余额431389584.285221436.75395967.76
98
三、减值准备
1.期初余额36326504.45822459.553718.7137152682.71
2.本期增加
31175308.1731175308.17
金额
（1）计
31175308.1731175308.17
提
3.本期减少
78281.46117284.73195566.19
金额
（1）处
78281.46117284.73195566.19
置或报废
4.期末余额31175308.1736248222.99705174.823718.7168132424.69
四、账面价值
1.期末账面1055110796.7
304464306.59745633462.594605334.68407692.91
价值7
2.期初账面1156922576.2
352345830.63799512547.964738760.59325437.02
价值0
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物11120514.00
52湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
注：固定资产减值准备本期增加系公司拟进行拆除处置相关房屋构筑物计提减值准备。
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程11584321.451725026.88
合计11584321.451725026.88
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值双环公司智能
4026596.114026596.11199679.24199679.24
工厂项目联碱节能技术
2292917.452292917.451052846.751052846.75
改造项目
其他工程项目5264807.895264807.89472500.89472500.89
11584321.411584321.4
合计1725026.881725026.88
55
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额联碱节能105212402292
1365
技术846.070.917.0.17%0.17%其他
83.78
改造757045项目双环公司38264026
49331996
智能916.596.8.16%8.16%其他.7479.24工厂8711项目
125250666319
1415
合计525.987.513.
17.52
995756
53湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权采矿权合计
一、账面原值
1.期初余73583568.071290000.0235090300.379963868.
额000000
2.本期增61621398.061621398.0
加金额00
（161621398.061621398.0）购置00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余135204966.71290000.0235090300.441585266.
额0000000
二、累计摊销
1.期初余36460733.938680912.7
2220178.85
额16
54湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增
1298898.742664214.623963113.36
加金额
（1
1298898.742664214.623963113.36
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余37759632.642644026.1
4884393.47
额52
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账97445333.371290000.0230205906.398941239.
面价值505388
2.期初账37122834.071290000.0232870121.341282955.
面价值901524
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
注：土地使用权增加主要系购买控股股东湖北双环化工集团有限公司所持有的六宗土地使用权所致。
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
55湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
29、长期待摊费用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备43362.85289085.6585838.33572255.52
可抵扣亏损8250000.0055000000.008250000.0055000000.00
递延收益262500.001750000.00300000.002000000.00
预计负债21942.30146282.00655043.674366957.83
合计8577805.1557185367.659290882.0061939213.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产8577805.159290882.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异68132424.6937165714.81
可抵扣亏损840333457.771084549103.99
合计908465882.461121714818.80
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年度
2023年度312356430.60555267408.76
2024年度125936307.10127240975.16
2025年度402040720.07402040720.07
合计840333457.771084549103.99其他说明
56湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他非流动资产
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款67914000.00150449000.00
保证&抵押借款120000000.00
保证&质押借款20000000.00
应付利息61971.52274205.23
合计87975971.52270723205.23
短期借款分类的说明：
注：（1）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司等为本公司的借款提供担保。
（2）抵押借款的抵押物为机器设备、盐矿采矿权。
（3）质押借款的质押物为信用证保证金。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）194256960.98254316972.30
1年以上67882148.6561963839.64
合计262139109.63316280811.94
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商12912127.81未结算
合计2912127.81
其他说明：
57湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
化工化肥产品及其他按合同收款123760031.90109667610.28
合计123760031.90109667610.28
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4099409.7554532846.4754269088.564363167.66
二、离职后福利-设定
4618328.254618328.25
提存计划
合计4099409.7559151174.7258887416.814363167.66
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
681129.7547244383.0047925512.75
和补贴
2、职工福利费1538270.961538270.96
3、社会保险费2899747.882899747.88
其中：医疗保险
2686556.502686556.50
费工伤保险
213191.38213191.38
费
4、住房公积金1374738.501374738.50
5、工会经费和职工教
1475706.13530818.47944887.66
育经费
8、其他短期薪酬3418280.003418280.00
合计4099409.7554532846.4754269088.564363167.66
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4426171.224426171.22
58湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、失业保险费192157.03192157.03
合计4618328.254618328.25其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税15685954.48
个人所得税54171.66238430.25
城市维护建设税148914.121655961.50
资源税1517612.514142252.19
房产税1104946.591104946.71
土地使用税314783.49269469.00
印花税258127.63416866.01
教育费附加63820.34834521.05
地方教育发展费42546.89556347.01
环保税103068.0293000.00
合计3607991.2524997748.20其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款15125610.3316288128.43
合计15125610.3316288128.43
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款10181552.999562466.19
保证金3962782.745462333.34
投标保证金100513.25161038.00
收押金162838.00350997.36
代扣款717923.35751293.54
合计15125610.3316288128.43
59湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款63045000.00268295000.00
应付利息422879.86784634.30
合计63467879.86269079634.30
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转增值税销项10647634.2410835919.14
合计10647634.2410835919.14
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款170510000.00170510000.00
保证&抵押借款229875000.0050975000.00
合计400385000.00221485000.00
长期借款分类的说明：
注：（1）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司等为本公司的借款提供担保。
（2）抵押借款的抵押物为机器设备、盐矿采矿权。
其他说明，包括利率区间：
60湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼3927425.00
赔偿款293250.83
补偿费146282.00146282.00
合计146282.004366957.83
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司于2022年7月收到东马坊街道办事处及应城自然资源和规划局《关于先行支付东马坊新集村新街、老虎山社区港二村二湾受地面沉降影响房屋搬迁与补偿费用的函》，依据《2022年东马坊街道办事处地质沉降受影响房屋搬迁与补偿资金测算》对受灾损失的初步统计，公司在东马坊街道办事处要求的金额范围内，已于2022年7月先行支付了房屋搬迁与补偿资金1414.00万元。鉴于该沉降初步认为系采矿工程引发，且公司作为盐矿的长期开采主体，公司可能承担赔偿责任。基于谨慎性原则，公司依据东马坊街道办事处初步测算的搬迁结算金额，预计盐矿地面沉降的房屋搬迁与补偿款为1428.63万元，考虑2022年已支付房屋搬迁与补偿资金1414.00万元，公司于2022年计提预计负债14.63万元，本期无变化。
61湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助4658750.021160000.002033661.633785088.39
合计4658750.021160000.002033661.633785088.39
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
净化系统2000000250000.01750000与资产相
改造项目.000.00关母液回收
盐硝联产1000000972222.2与资产相
27777.78
技术改造.002关项目联碱项目与资产相
91111.1391111.13
升级改造关
固定资产567777.7486666.6与资产相
81111.11
投资补助98关锅炉烟气
1999861160000.01178106981755.0与资产相
脱硫系统.100.046关项目
4658750116000020336613785088与资产相
合计.02.00.63.39关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
国债转贷资金13116306.0013116306.00
合计13116306.0013116306.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4641457646414576
股份总数
5.005.00
其他说明：
62湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
629263716.76629263716.76
价）
其他资本公积551742914.1810484.95551753399.13
合计1181006630.9410484.951181017115.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积变动系被投资单位应城宏宜化工科技有限公司本期接受其他股东的资本性投入导致公司持股比例被稀释形成。
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费397778.8112241108.0312417143.36221743.48
合计397778.8112241108.0312417143.36221743.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积174427516.89174427516.89
任意盈余公积35646863.0435646863.04
合计210074379.93210074379.93
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-389367663.86-1262411291.20
调整后期初未分配利润-389367663.86-1262411291.20
63湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利
298050898.49873043627.34
润
期末未分配利润-91316765.37-389367663.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1692251000.721235793610.082047888585.461379976200.63
其他业务288080146.47272424749.29250887592.43251877864.44
合计1980331147.191508218359.372298776177.891631854065.07
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明收入确认时间联碱及其他化工产品其他业务收入
在某一时点确认1692251000.72276483658.42
合计1692251000.72276483658.42
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2842194.825916243.64
教育费附加1032748.86717847.84
资源税8491588.307658402.20
房产税2209893.262209893.42
土地使用税584252.51538938.00
印花税1579872.45534400.80
地方教育发展费668926.021694088.49
其他190309.21159005.36
合计17599785.4319428819.75
其他说明：
64湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
注：城建税、地方教育发展费较去年同期减少，主要系公司主要产品纯碱及氯化铵销价较去年同期下降导致增值税应缴数减少所致。
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费5504163.564855183.14
差旅费1055845.23393536.02
业务宣传费142284.52242895.72
办公费231402.58246336.59
修理费5689858.155836975.57
装卸费12196214.3910202449.96
仓储费306336.97
其他31656.0041830.87
合计24851424.4322125544.84
其他说明：
注：差旅费较同期增加主要系去年同期受外部环境因素影响减少出差所致。
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8993411.6312765713.64
折旧、摊销费用7989570.823946457.14
办公费862204.72838946.43
盐资源占用费3056584.61
劳务费103190.00109135.00
其他3121568.563833355.62
合计21069945.7324550192.44其他说明
注：1、职工薪酬较去年同期增加主要系公司上期完成退休人员的医疗保险清算，本期对应减少计提相关人员统筹所致；
2、折旧、摊销费用较去年同期增加，主要系购入控股股东湖北双环化工集团有限公司六宗土地及盐矿采矿权，本期增加无形资
产摊销及所致；
3、盐资源占用费较去年同期减少，主要系2022年8月购入控股股东湖北双环化工集团有限公司盐矿采矿权，本期无盐资源租赁。
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
重质纯碱绿色化改造技术开发与应用38104183.92
锅炉燃煤掺烧工艺关键技术研究余应308293.9022949422.05
65湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
用锅炉脱硫装置超低排放关键技术研究
9291634.31
与应用
盐硝联产关键技术研究与应用4099047.55
节水资源综合利用技术研发与应用3629600.01智能工厂数智化平台升级技术开发与
2755515.07
应用
低盐重质碱关键技术研究与应用40742172.09
精制氯化铵关键技术研究与应用30090146.71
合计77525727.7874444287.83其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用14105626.1416093118.24
减：利息收入5446109.965324434.67
汇兑损失1442745.222198330.14
减：汇兑收益224843.3078368.70
手续费支出85692.1390824.43
合计9963110.2312979469.44其他说明
注：利息费用较去年同期减少主要系公司本期偿还银行贷款所致。
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与税收相关14645.731726399.14
就业补贴1315500.001462867.88
净化系统改造项目250000.00250000.00
基于碱渣的高含水率污染土固化/稳定
166666.66
化关键技术与应用
联碱项目升级改造91111.13136666.66
固定资产投资补助486666.66486666.66
锅炉烟气脱硫系统项目1178106.061090833.34
母液回收盐硝联产技术改造项目27777.78
合计3363807.365320100.34
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1745126.27-71733.02交易性金融资产在持有期间的投资收
462587.25
益
债务重组收益1374666.85931780.07
合计3582380.37860047.05
66湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-78141.06187429.46
应收账款信用减值损失216979.0390674.89
合计138837.97278104.35其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
五、固定资产减值损失-31175308.17
合计-31175308.17
其他说明：
注：固定资产减值准备本期增加主要系公司根据生产需要对机器设备日常更新改造，固定资产清理处置所致。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损失-4680361.48
固定资产处置收益64127.4434438.18
合计-4616234.0434438.18
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
不用支付款项1858524.83965363.261858524.83
罚款收入139389.03160228.39139389.03
其他4617159.05183857.124617159.05
合计6615072.911309448.776615072.91
其他说明：
注：营业外收入其他较上期增加，主要系收到四川空分设备(集团)有限责任公司违约金发票，可抵扣进项税额入账所致。
67湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产损坏报废损失57528.293544010.0857528.29
赔偿金3000000.00
其他189846.9925713.35189846.99
合计247375.286569723.43247375.28
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用713076.85-211536.95
合计713076.85-211536.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额298763975.34
按法定/适用税率计算的所得税费用44814596.30
子公司适用不同税率的影响131770.02
非应税收入的影响-960182.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响51273.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-36633586.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4676296.23
亏损的影响
权益法核算的投资收益261768.94
研发加计扣除-11628859.17
所得税费用713076.85其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
68湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
政府补助2490145.733189267.02
利息收入5446109.965324434.67
诉讼被解冻资金654500.00
合计8590755.698513701.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
装卸费12196214.3910202449.96
盐资源占用费3056584.61
业务费431278.38489316.61
差旅费1195588.47491343.27
办公费232673.32681292.10
中介咨询费2183113.811642512.76
其他11150031.986454986.11
合计27388900.3523018485.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金17655000.0020000000.00
合计17655000.0020000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他货币资金中的受限保证金6000000.0022005090.64
合计6000000.0022005090.64
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
69湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
净利润298050898.49514837750.73
加：资产减值准备31036470.20-278104.35
固定资产折旧、油气资产折
85577379.5784976751.65
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销3963113.36963087.30长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号4616234.04-34438.18填列）固定资产报废损失（收益以
57528.293693291.55“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
15323528.0616093118.24
列）投资损失（收益以“－”号填-3582380.37-860047.05
列）递延所得税资产减少（增加以
713076.85-211536.95“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
32638511.8646886829.52
填列）经营性应收项目的减少（增加-245039923.54-84797064.19以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-16920913.3715261671.33以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额206433523.44596531309.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额567641107.18799956756.76
减：现金的期初余额683589780.71461372400.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-115948673.53338584356.42
70湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金567641107.18683589780.71
可随时用于支付的银行存款567641107.18799956756.76
三、期末现金及现金等价物余额567641107.18683589780.71
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金6120433.00信用证保证金、诉讼冻结
固定资产1091864436.36用于银行借款抵押
无形资产235090300.00用于银行借款抵押
合计1333075169.36
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元
71湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
欧元港币合同负债
其中：美元3968870.377.225828678263.52
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
72湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接武汉宜富华石
油化工有限公湖北省应城市湖北省应城市贸易100.00%设立司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
73湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法应城宏宜化工
湖北省应城市湖北省应城市生产、销售26.34%权益法科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额应城宏宜化工科技有限公司应城宏宜化工科技有限公司
流动资产308931364.28126575818.74
非流动资产1714896373.651301711560.17
资产合计2023827737.931428287378.91
流动负债294846018.0210742158.73
非流动负债838538257.79578686966.11
负债合计1133384275.81589429124.84少数股东权益
归属于母公司股东权益890443462.12838858254.07
按持股比例计算的净资产份额234549053.17232766687.26调整事项
74湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值235049126.58233293515.36存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入225361154.46155309.73
净利润6625208.05-405286.29终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额6625208.05-405286.29本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险和利率风险）、信用风险和流动风险。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
1.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，出口业务主要以美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的应收账款、合同负债。
75湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2.利率风险
公司借款利率为固定利率，因此，本公司面临的利率风险并不显著。
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客
户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（三）流动风险
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持合理的现金储备，流动性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司各项金融资产及金融负债于2023年6月30日剩余的合同到期日列示如下：
金融资产1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上无固定到期日合计
应收账款5115798.425115798.42
应收款项融资328050824.80328050824.80
其他应收款1090316.221090316.22
其他权益工具投资57500000.0057500000.00
小计334256939.4457500000.00391756939.44无固定到
金融负债1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计期日
短期借款87975971.5287975971.52
应付账款262139109.63262139109.63
76湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合同负债123760031.90123760031.90
其他应付款15125610.3315125610.33一年内到期的
63467879.8663467879.86
非流动负债
长期借款221485000.00178900000.00400385000.00
小计549368603.24221485000.00178900000.00952853603.24
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
57500000.0057500000.00
投资持续以公允价值计量
57500000.0057500000.00
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对湖北宜化集团财务有限责任公司、湖北安卅物流有限公司股权投资分类至以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资列报。考虑到该股权不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得，对该股权公允价值取成本价。
77湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖北双环化工集
湖北省应城市化工业45400.00万元25.11%25.11%团有限公司本企业的母公司情况的说明
注：公司实际控制人为湖北宜化集团有限责任公司（以下简称“宜化集团”），最终控制人为湖北省宜昌市国资委。
本企业最终控制方是湖北省宜昌市国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北宜化集团财务有限责任公司同受宜化集团控制湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司同受宜化集团控制湖北安卅物流有限公司同受宜化集团控制湖北宜化化工股份有限公司同受宜化集团控制湖北宜化肥业有限公司同受宜化集团控制宜昌宜化太平洋化工有限公司同受宜化集团控制湖北宜化松滋肥业有限公司同受宜化集团控制宜昌宜化太平洋热电有限公司同受宜化集团控制宜昌百树企业管理咨询有限公司同受宜化集团控制湖北宜化新材料科技有限公司同受宜化集团控制应城宜化化工有限公司同受宜化集团控制其他说明
78湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖北双环化工集
煤18308381.9835000000.00否17494920.87团有限公司湖北宜化集团化采购机器设备配
工机械设备制造9699180.7820000000.00否6458077.66
件、接受劳务安装有限公司湖北安卅物流有
运输服务3133288.9120000000.00否8541795.00限公司湖北宜化化工股
采购烧碱2389060.9610000000.00否3848680.35份有限公司宜昌宜化太平洋
采购电石碴否566354.10化工有限公司宜昌百树企业管
采购吨袋4372682.4810000000.00否3230940.55理咨询有限公司应城宜化化工有
采购液氨507077186.35580000000.00否708707465.10限公司应城宜化化工有
采购蒸汽8605060.1613000000.00否10735118.13限公司应城宜化化工有
采购燃料煤8821620.975000000.00是5678643.65限公司应城宜化化工有
采购甲醇268805.31是限公司
应城宏宜化工科采购细煤渣、烟
1419711.523000000.00否
技有限公司煤头应城宏宜化工科
采购液氨169217501.92740000000.00否技有限公司应城宏宜化工科
采购蒸汽18031573.58145000000.00否技有限公司
应城宏宜化工科采购冷凝水、脱
1865510.022500000.00否
技有限公司盐水
应城宏宜化工科 采购 CO2 加压服
1710844.376000000.00否
技有限公司务应城宏宜化工科
采购氮气329363.97是技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北宜化化工股份有限公司销售纯碱23610060.3933285856.05
湖北宜化肥业有限公司销售纯碱2389380.532275288.74
湖北宜化松滋肥业有限公司销售纯碱、元明粉691337.89
湖北安卅物流有限公司电21619.07
应城宜化化工有限公司销售蒸汽6835222.136914443.37
应城宜化化工有限公司销售一次水、脱盐水2415490.765189547.08
应城宜化化工有限公司电力124121758.24193398006.21
应城宜化化工有限公司煤3859307.42
应城宜化化工有限公司辅助材料、维修材料5397998.8914634216.77
79湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应城宜化化工有限公司销售纯碱129626.76225547.35
应城宜化化工有限公司提供服务（污水处理）588386.401280135.21
应城宏宜化工科技有限公司电17832070.70260417.11
应城宏宜化工科技有限公司销售一次水、脱盐水3123367.913618.32
应城宏宜化工科技有限公司蒸汽112900687.61
应城宏宜化工科技有限公司提供服务（污水处理）356888.65提供服务（维修、维保等服应城宏宜化工科技有限公司1643801.32
务）
应城宏宜化工科技有限公司辅助材料、维修材料87250.73
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
应城宜化化工有限公司厂房、设备11341875.4417851138.26
应城宏宜化工科技有限公司土地82865.23
（4）关联担保情况关联担保情况说明
（1）湖北双环化工集团有限公司为公司借款提供担保，担保金额为4291.40万元。
（2）湖北宜化集团有限责任公司为公司借款提供担保，担保金额为36343.00万元。
（3）湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司将持有本公司股票5700万股质押为
公司借款提供担保，担保金额12000.00万元。
（4）湖北宜化集团矿业有限责任公司为公司借款提供担保，担保金额2500.00万元。
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北双环化工集团有限公司土地59826600.00
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
2023年4月12日，公司公告《关于购买土地使用权暨关联交易的公告》，公司与湖北双环化工集团有
限公司所持有的土地使用权并与其签署《国有建设用地使用权转让合同》。本次交易以湖北双环化工集
80湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告团有限公司生产区所属的五宗土地使用权及生产区外一宗土地使用权的评估值为5982.66万元（不含增值税）为转让价格，公司以自有资金购买并支付交易对价。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北宜化肥业有
应收账款540000.005400.00500000.005000.00限公司湖北宜化化工股
应收账款4324332.7743243.334329010.5443290.11份有限公司应城宏宜化工科
应收账款9597523.1395975.23技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖北宜化集团化工机械设备
应付账款2440002.432738842.96制造安装有限公司
应付账款湖北安卅物流有限公司1062916.08436667.56
应付账款应城宏宜化工科技有限公司54092924.45宜昌百树企业管理咨询有限
应付账款1012303.97293801.76公司
应付账款应城宜化化工有限公司72638122.94
应付账款湖北双环化工集团有限公司4537578.88
其他应付款湖北双环化工集团有限公司1492593.021492593.02湖北宜化集团化工机械设备
其他应付款1008613.80制造安装有限公司
其他应付款湖北安卅物流有限公司114000.00
7、关联方承诺
8、其他
公司及子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款，存款利率按中国人民银行的有关存款利率计息；从湖北宜化集团财务有限责任公司获得的资金借款，贷款利率按不高于中国人民银行的利率水平和收费标准及其他有关部门的规定执行。公司及子公司在湖北宜化集团财务有限公司期末存款余额为
492659913.84元，贷款余额为零元，本期收到存款利息收入4049590.41元。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
81湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司于2022年7月收到东马坊街道办事处及应城自然资源和规划局《关于先行支付东马坊新集村新街、老虎山社区港二村二湾受地面沉降影响房屋搬迁与补偿费用的函》，依据《2022年东马坊街道办事处地质沉降受影响房屋搬迁与补偿资金测算》对受灾损失的初步统计，公司在东马坊街道办事处要求的金额范围内，已于2022年7月先行支付了房屋搬迁与补偿资金1414.00万元。鉴于该沉降初步认为系采矿工程引发，且公司作为盐矿的长期开采主体，公司可能承担赔偿责任。基于谨慎性原则，公司依据东马坊街道办事处初步测算的搬迁结算金额，预计盐矿地面沉降的房屋搬迁与补偿款为1428.63万元，考虑2022年已支付房屋搬迁与补偿资金1414.00万元，公司于2022年计提预计负债14.63万元，本期无变化。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
82湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
1化工化肥板
项目2贸易板块汇总数分部间抵销合计块
一、主营业务收1980331147.12109207444.91980331147.1
128876297.72-128876297.72
入919
二、主营业务成1509259784.0127834873.091637094657.0-128876297.721508218359.3
83湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本097
三、对联营和合
营企业的投资收1745126.271745126.271745126.27益
四、信用减值损
125805.8713032.10138837.97138837.97
失
五、资产减值损
-31175308.17-31175308.17-31175308.17失
六、折旧费和摊
89540492.9389540492.9389540492.93
销费
七、利润总额297446275.181317700.16298763975.34298763975.34
八、所得税费用713076.85713076.85713076.85
九、净利润296733198.331317700.16298050898.49298050898.49
2773012368.02808704785.32752662311.7
十、资产总额35692417.33-56042473.68
691
1007804985.11019562546.4
十一、负债总额11757561.33-31042473.68988520072.78
36
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
51157163182495261533338016114953
账准备100.00%3.19%100.00%2.48%
98.42.4915.93826.70.52665.18
的应收账款其
中：
组合
1：应收
51157163182495261533338016114953
其他客100.00%3.19%100.00%2.48%
98.42.4915.93826.70.52665.18
户的款项
84湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
51157163182495261533338016114953
合计100.00%3.19%100.00%2.48%
98.42.4915.93826.70.52665.18
按组合计提坏账准备：163182.49
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4877448.3948774.481.00%
2至3年
3至4年238350.03114408.0148.00%
合计5115798.42163182.49
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4877448.39
3年以上238350.03
3至4年238350.03
合计5115798.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合1：应收
其他客户的款380161.52216979.03163182.49项
合计380161.52216979.03163182.49
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
湖北宜化化工股份有限公司4324332.7784.52%43243.33
湖北宜化肥业有限公司540000.0010.56%5400.00
南盈化工(泉州)有限公司238350.034.66%114408.01湖北新威再生资源有限责任
13115.620.26%131.15
公司
合计5115798.42100.00%
85湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款964413.061263270.00
合计964413.061263270.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫款项500000.00
往来款157364.00
员工借款170316.2253000.00
其他920000.00745000.00
减：坏账准备-125903.16-192094.00
合计964413.061263270.00
86湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额192094.00192094.00
2023年1月1日余额
在本期
本期计提91173.1691173.16
本期核销157364.00157364.00
2023年6月30日余
125903.16125903.16
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）390316.22
1至2年600000.00
2至3年100000.00
合计1090316.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款信
192094.0091173.16157364.00125903.16
用损失率坏账
合计192094.0091173.16157364.00125903.16
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
按单项计提坏账的应收账款坏账准备核销157364.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生山西省霍州市化
往来款157364.00无法收回行政办公会否学工业有限责任
87湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
合计157364.00
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国铁路武汉局
1年内、1-2年、集团有限公司汉保证金920000.0084.38%124200.00
2-3年
西车务段
吴洁员工借款166913.761年内15.31%1669.14
郑隽员工借款3402.461年内0.31%34.02
合计1090316.22100.00%125903.16
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
25000000.025000000.025000000.025000000.0
对子公司投资
0000
对联营、合营235049126.235049126.233293515.233293515.企业投资58583636
260049126.260049126.258293515.258293515.
合计
58583636
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）武汉宜富华
2500000025000000
石油化工有.00.00限公司
2500000025000000
合计.00.00
88湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业应城宏
2332923504
宜化工174510484
3515.9126.
科技有126.27.95
3658
限公司
2332923504
174510484
小计3515.9126.
126.27.95
3658
2332923504
174510484
合计3515.9126.
126.27.95
3658
（3）其他说明
注：2021年公司出资200万元参与设立应城宏宜化工科技有限公司，持股比例2.857%；2022年5月公司对应城宏宜化工科技有限公司现金增资2亿元，实物资产增资31499703.10元，持股比例27.74804%；2023年1月公司投资的应城宏宜化工科技有限公司因接受其他股东的资本性投入导致公司持股比例被稀释，持股比例由27.74804%下降至26.34070%，导致权益变动10484.95元。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1692251000.721236835034.712047888585.461379976200.63
其他业务288080146.47272424749.29250887592.43252126543.14
合计1980331147.191509259784.002298776177.891632102743.77
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
收入确认时间联碱及其他化工产品其他业务收入
在某一时点确认1692251000.72276483658.42
合计1692251000.72276483658.42
89湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1745126.27-71733.02
处置长期股权投资产生的投资收益-349314681.63交易性金融资产在持有期间的投资收
462587.25
益
债务重组收益1374666.85931780.07
合计3582380.37-348454634.58
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-4616234.04产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3582380.37
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益1374666.85除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
462587.25
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
13032.10
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
6367697.63
支出
减：所得税影响额1106359.27
合计6077770.89--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
90湖北双环科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
18.45%0.64210.6421
利润扣除非经常性损益后归属于
18.08%0.62910.6291
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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