南京公用:2023年半年度财务报告

南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
南京公用发展股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
【2023-08-25】
1南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南京公用发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2045246420.791484734344.53结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款342405320.66488889013.64
应收款项融资2721564.063769797.18
预付款项153583708.55253964691.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款52858859.7547903498.09
其中：应收利息
应收股利426306.76买入返售金融资产
存货6149140026.956378914270.42
合同资产8931688.1819788174.08
持有待售资产212002003.45
一年内到期的非流动资产253418714.49
其他流动资产536967160.48295556216.24
流动资产合计9545273463.919185522009.40
2南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款253418714.49
长期股权投资906316999.631003526899.12
其他权益工具投资103221517.8096197676.30其他非流动金融资产
投资性房地产182376304.44186257533.90
固定资产3631450369.703591612482.38
在建工程259956324.61285320308.28生产性生物资产油气资产
使用权资产350149858.52370837977.36
无形资产89962707.6791115393.47开发支出商誉
长期待摊费用286002265.06287178357.91
递延所得税资产124943266.07110411621.49
其他非流动资产720000.00
非流动资产合计5934379613.506276596964.70
资产总计15479653077.4115462118974.10
流动负债：
短期借款1422992306.751983902735.29向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据43750000.0024512500.00
应付账款641773878.86753114542.18
预收款项25714945.3119939069.38
合同负债5878966313.543023829945.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬122104977.54113975517.67
应交税费60326552.6564568783.97
其他应付款262550979.71307170401.76
其中：应付利息
3南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利23486456.2515372079.06应付手续费及佣金应付分保账款
持有待售负债298321317.37
一年内到期的非流动负债275505731.601521296610.97
其他流动负债366768698.34226081932.14
流动负债合计9100454384.308336713356.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1315000000.001785030285.62应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债321161484.40339629476.79
长期应付款503570347.99696581086.36长期应付职工薪酬预计负债
递延收益268312470.45259262573.55
递延所得税负债32678539.6630922579.29其他非流动负债
非流动负债合计2440722842.503111426001.61
负债合计11541177226.8011448139357.76
所有者权益：
股本578261934.00578331934.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积416620149.19415063394.69
减：库存股13925200.0014098800.00
其他综合收益11520256.786252375.65
专项储备11393688.527679605.61
盈余公积182864916.41182864916.41一般风险准备
未分配利润1625333660.661689806010.04
归属于母公司所有者权益合计2812069405.562865899436.40
少数股东权益1126406445.051148080179.94
所有者权益合计3938475850.614013979616.34
负债和所有者权益总计15479653077.4115462118974.10
法定代表人：李祥主管会计工作负责人：孙彬会计机构负责人：刘伟伟
4南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金521114605.70160205682.31交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款9923446.749812614.62应收款项融资
预付款项15162656.517760617.78
其他应收款602628564.12594637661.46
其中：应收利息
应收股利426306.76
存货14248719.2222840459.89合同资产
持有待售资产2550000.00
一年内到期的非流动资产211624776.66
其他流动资产15734930.7612451304.76
流动资产合计1390437699.71810258340.82
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款266330152.81646655847.47
长期股权投资2210778429.512217361793.76
其他权益工具投资60048644.2653024802.76其他非流动金融资产
投资性房地产64585735.1666886348.42
固定资产269628659.95235932307.97
在建工程766836.453931836.45生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产3255719.061993328.46开发支出商誉
长期待摊费用3947676.703626485.34
递延所得税资产861692.03861692.03其他非流动资产
5南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产合计2880203545.933230274442.66
资产总计4270641245.644040532783.48
流动负债：
短期借款1076123604.171226123604.17交易性金融负债衍生金融负债
应付票据32750000.0024512500.00
应付账款42414968.3743715437.75
预收款项8383438.795340295.74
合同负债3385010.736204780.92
应付职工薪酬55071872.9557037448.52
应交税费9828056.8612334389.67
其他应付款651980062.73253629954.71
其中：应付利息
应付股利12319964.0712319986.88持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债43259.25378905.59
流动负债合计1879980273.851629277317.07
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款36505503.6826579423.31长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债3840085.602084125.23其他非流动负债
非流动负债合计40345589.2828663548.54
负债合计1920325863.131657940865.61
所有者权益：
股本578261934.00578331934.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积787692813.95785555940.20
减：库存股13925200.0014098800.00
6南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他综合收益11520256.786252375.65
专项储备4513537.644577887.98
盈余公积182864916.41182864916.41
未分配利润799387123.73839107663.63
所有者权益合计2350315382.512382591917.87
负债和所有者权益总计4270641245.644040532783.48
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2386281130.242563400394.41
其中：营业收入2386281130.242563400394.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2436332598.672622796107.01
其中：营业成本2066059803.822235611732.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13828422.7212111482.05
销售费用208737566.83206359228.76
管理费用103149584.25121347799.88
研发费用5119719.623894469.01
财务费用39437501.4343471394.63
其中：利息费用47065794.5149105141.85
利息收入14455790.0612071199.94
加：其他收益47807196.4450289755.74投资收益（损失以“－”号填
17075149.137412740.94
列）
其中：对联营企业和合营
11726829.387196622.74
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以
7南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1440275.55-943591.24
填列）资产减值损失（损失以“-”号
322724.33-108781.38
填列）资产处置收益（损失以“-”号
789717.74109005.94
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
14503043.66-2636582.60
列）
加：营业外收入2907001.476249022.98
减：营业外支出3155139.104142149.55四、利润总额（亏损总额以“－”号
14254906.03-529709.17
填列）
减：所得税费用16696374.7913621138.14五、净利润（净亏损以“－”号填-2441468.76-14150847.31
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-2441468.76-14150847.31“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-6719339.95-14343456.61（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
4277871.19192609.30号填列）
六、其他综合收益的税后净额5267881.1319004894.21归属母公司所有者的其他综合收益
5267881.1319004894.21
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
5267881.1319004894.21
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5267881.1319004894.21
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
8南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额2826412.374854046.90归属于母公司所有者的综合收益总
-1451458.824661437.60额
归属于少数股东的综合收益总额4277871.19192609.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0116-0.0260
（二）稀释每股收益-0.0116-0.0250
法定代表人：李祥主管会计工作负责人：孙彬会计机构负责人：刘伟伟
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入106415613.79127063075.78
减：营业成本75157307.3089237143.58
税金及附加2006324.821536552.32
销售费用14684659.6414394664.40
管理费用20351837.0817990603.71研发费用
财务费用15204495.3515412300.35
其中：利息费用16991298.3118726880.21
利息收入1943305.573420428.76
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填
37154717.549124567.26
列）
其中：对联营企业和合营企
8930266.577508449.06
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-21430.46-63080.17
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）
9南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告资产处置收益（损失以“-”号
814899.88106430.53
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
16959176.56-2340270.96
列）
加：营业外收入1338999.903174938.01
减：营业外支出265706.93103231.74三、利润总额（亏损总额以“－”号
18032469.53731435.31
填列）
减：所得税费用914708.48四、净利润（净亏损以“－”号填
18032469.53-183273.17
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
18032469.53-183273.17“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额5267881.1319004894.21
（一）不能重分类进损益的其他
5267881.1319004894.21
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5267881.1319004894.21
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额23300350.6618821621.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.0312-0.0013
（二）稀释每股收益0.0310-0.0003
5、合并现金流量表
单位：元
10南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5832376610.373401192515.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15360218.621616125.92
收到其他与经营活动有关的现金244382318.05290368796.26
经营活动现金流入小计6092119147.043693177437.92
购买商品、接受劳务支付的现金1895792720.782937654160.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金254523769.84254346435.42
支付的各项税费330173893.74171797816.93
支付其他与经营活动有关的现金315717038.20247591561.03
经营活动现金流出小计2796207422.563611389973.54
经营活动产生的现金流量净额3295911724.4881787464.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金61660600.00
取得投资收益收到的现金17031821.675241718.20
处置固定资产、无形资产和其他长
212222.001234767.42
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金109995380.31
11南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流入小计17244043.67178132465.93
购建固定资产、无形资产和其他长
169458326.2090148349.31
期资产支付的现金
投资支付的现金11902071.82质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计169458326.20102050421.13
投资活动产生的现金流量净额-152214282.5376082044.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金24500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
24500000.00
到的现金
取得借款收到的现金985857200.002877350000.00
收到其他与筹资活动有关的现金624525300.00
筹资活动现金流入小计985857200.003526375300.00
偿还债务支付的现金3007548057.182534370857.18
分配股利、利润或偿付利息支付的
127440357.12164534818.30
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2903200.002184800.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金439611421.67625581139.54
筹资活动现金流出小计3574599835.973324486815.02
筹资活动产生的现金流量净额-2588742635.97201888484.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2269.365467.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额554957075.34359763461.37
加：期初现金及现金等价物余额1478349802.832033195392.74
六、期末现金及现金等价物余额2033306878.172392958854.11
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金100532361.19166498854.25收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1028666177.13253799883.41
经营活动现金流入小计1129198538.32420298737.66
12南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
购买商品、接受劳务支付的现金99683126.0990142699.43
支付给职工以及为职工支付的现金36320997.1135219167.89
支付的各项税费9193320.417156409.63
支付其他与经营活动有关的现金361478700.66612722744.51
经营活动现金流出小计506676144.27745241021.46
经营活动产生的现金流量净额622522394.05-324942283.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金61660600.00
取得投资收益收到的现金20673556.995241718.20
处置固定资产、无形资产和其他长
40150.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金327990.00
投资活动现金流入小计20673556.9967270458.20
购建固定资产、无形资产和其他长
59820657.7914170998.68
期资产支付的现金
投资支付的现金11902071.82取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计59820657.7926073070.50
投资活动产生的现金流量净额-39147100.8041197387.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金873750000.001213750000.00
收到其他与筹资活动有关的现金14098800.00
筹资活动现金流入小计873750000.001227848800.00
偿还债务支付的现金1023750000.00918750000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
74771024.5276301623.78
现金
支付其他与筹资活动有关的现金166600.00
筹资活动现金流出小计1098687624.52995051623.78
筹资活动产生的现金流量净额-224937624.52232797176.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4.666.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额358437673.39-50947713.88
加：期初现金及现金等价物余额152851932.31624882041.09
六、期末现金及现金等价物余额511289605.70573934327.21
13南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数所有者
优永资本公减：库其他专项股本其盈余公积风险未分配利润其他小计股东权益权益合计先续积存股综合收益储备他准备股债
41506
一、上年期140986252377679605.18286416898060286589911480804013979
578331934.003394.
末余额800.005.6561916.4110.04436.40179.94616.34
69
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
41506
二、本年期140986252377679605.18286416898060286589911480804013979
578331934.003394.
初余额800.005.6561916.4110.04436.40179.94616.34
69
三、本期增
减变动金额-----
15565267883714082.
（减少以-70000.0017360064472349.538300302167373475503765
754.501.1391
“－”号填.0038.84.89.73
列）
（一）综合526788--4277871.2826412.
收益总额1.136719339.91451458.1937
14南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
582
（二）所有--
15561660354.-
者投入和减-70000.001736001869880.
754.5050209526.25
少资本.0075
----
1．所有者投
-70000.00966001736007000.002450000.2443000.入的普通股.00.000000
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
16531653354.2233473.
计入所有者580119.25
354.505075
权益的金额
4．其他
----
（三）利润
57753009.577530092800559185758600
分配
43.43.36.79
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者----（或股东）57753009.577530092800559185758600
的分配43.43.36.79
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
15南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项3714082.3714082.3923866.7637948.储备91910394
8127465.8127465.7603666.15731131
1．本期提取
898904.93
----
2．本期使用4413382.4413382.3679800.8093182.
98980199
（六）其他
41662
四、本期期139251152021139368818286416253336281206911264063938475
578261934.000149.
末余额200.0056.78.52916.4160.66405.56445.05850.61
19
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权所有者权益
优永资本公减：库其他综合收股本专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计益合计先续其他积存股益准备股债
一、上年期572646934.4033661123660165479817593316940010286373212061334069866
末余额00750.60.640.45122.8424.83414.36918.27332.63
加：会计政策变更前
16南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期572646934.4033661123660165479817593316940010286373212061334069866
初余额00750.60.640.45122.8424.83414.36918.27332.63
三、本期增
减变动金额----
983801409819004894927018.
（减少以5685000.0072136445.507802845430894810508923
48.76800.00.2140
“－”号填64.27.232.50
列）
-
（一）综合190048944661437.4854046.
14343456.192609.30
收益总额.216090
61
（二）所有--
98380140981424248.
者投入和减5685000.005481716353392914
48.76800.0076
少资本.51.75
--
1．所有者投8413814098
5685000.005525787955257879
入的普通股00.00800.00.00.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
142421424248.1864964.
计入所有者440715.49
48.767625
权益的金额
4．其他
---
（三）利润-
57792989.5779298958392989
分配600000.00
03.03.03
1．提取盈余
公积
2．提取一般
17南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
风险准备
3．对所有者---
-（或股东）57792989.5779298958392989
600000.00
的分配03.03.03
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项927018.1842624.
927018.40915605.98
储备4038
5565595565599.6005649.11571248
1．本期提取
9.303015.45
----
2．本期使用4638584638580.5090043.9728624.
0.90901707
（六）其他
四、本期期578331934.413204140983024149574749917593316218645281295211518243964777
末余额00799.36800.00.858.85122.8479.19130.09970.04100.13
18南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库存所有者权益股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他股合计
785555941409884577887.9182864839107662382591
一、上年期末余额578331934.006252375.65
0.2000.008916.413.63917.87
加：会计政策变更前期差错更正其他
785555941409884577887.9182864839107662382591
二、本年期初余额578331934.006252375.65
0.2000.008916.413.63917.87
三、本期增减变动金额---
2136873.
（减少以“－”号填-70000.00173600.5267881.13-64350.343972053932276535
75
列）00.90.36
1803246923300350
（一）综合收益总额5267881.13.53.66
-
（二）所有者投入和减2136873.2240473.
-70000.00173600.少资本7575
00
-
1．所有者投入的普通
-70000.00-96600.00173600.7000.00股
00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有2233473.2233473.
者权益的金额7575
4．其他
--
（三）利润分配5775300957753009.43.43
1．提取盈余公积
19南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
--2．对所有者（或股
5775300957753009
东）的分配.43.43
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备-64350.34-64350.34
1．本期提取372226.90372226.90
-
2．本期使用-436577.24
436577.24
（六）其他
787692811392524513537.6182864799387122350315
四、本期期末余额578261934.0011520256.78
3.9500.004916.413.73382.51
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：库存其股本优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他股他股债
一、上年期末余572646937722414
11236601.644905403.99175933122.84810234313.712347197830.02
额4.0053.84
加：会计政
20南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
策变更前期差错更正其他
二、本年期初余572646937722414
11236601.644905403.99175933122.84810234313.712347197830.02
额4.0053.84
三、本期增减变
5685000.1088144140988动金额（减少以19004894.21179803.155552190.16-39280552.45-12076016.07
008.8600.00“－”号填列）
（一）综合收益
19004894.21-183273.1718821621.04
总额
（二）所有者投5685000.1088144140988
5552190.1618695709.7526715548.77
入和减少资本008.8600.00
1．所有者投入5685000.8413800
14098800.00
的普通股00.00
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
1864964140988
入所有者权益的-12233835.75.2500.00金额
602684.6
4．其他5552190.1618695709.7524850584.52
（三）利润分配-57792989.03-57792989.03
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分-57792989.03-57792989.03配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
21南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备179803.15179803.15
1．本期提取691810.16691810.16
2．本期使用-512007.01-512007.01
（六）其他
四、本期期末余578331937831229140988
30241495.855085207.14181485313.00770953761.262335121813.95
额4.0002.7000.00
22南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
南京公用发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1992年5月经南京市经济体制
改革委员会宁体改（92）071号文批准由原国有企业南京市出租汽车公司改组成立的股份制公司。公司原名为“南京中北汽车发展股份有限公司”，1994年经宁体改字（1994）333号文批准更名为“南京中北（集团）股份有限公司”。2016年经公司第九届董事会第八次会议及2015年年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》，同意将公司中文名称由“南京中北（集团）股份有限公司”变更为“南京公用发展股份有限公司”，英文名称由“NanJing Zhongbei(Group)Co.Ltd.”变更为“NanJing PublicUtilities Development Co.Ltd.”，证券简称由“南京中北”变更为“南京公用”。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）116号文批复同意于1996年7月25日采取“上网定价”方式按1：5.6溢价向社会公开发行1374万股普通股，随后经深圳证券交易所深证发[1996]218号文同意，于1996年8月6日在该所挂牌上市交易。近几年来，公司实施了送、转、配股，截至2005年12月31日，本公司股本总额为256337906股。根据本公司2005年6月12日《2004年度股东大会决议》、2006年4月14日《关于2004年度利润分配方案及资本公积金转增股本实施公告》，公司增加注册资本51267581.00元，由资本公积金转增，变更后的注册资本为人民币307605487.00元。根据公司2006年11月23日《2006年度临时股东会决议》，公司增加注册资本人民币44078613元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2007年1月8日，变更后注册资本为人民币351684100元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1224号《关于核准南京中北（集团）股份有限公司向南京公用控股（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向南京公用控股（集团）有限公司、南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司、南京公共交通（集团）有限公司和广州市恒荣投资有
限公司购买其所持有的南京港华燃气有限公司51%的股权和南京华润燃气有限公司14%的股权，其中：发行人民币普通股（A 股）180337834 股，发行价格为 4.71 元/股，购买港华燃气 45%的股权和华润燃气14%的股权，同时公司向不超过10名符合条件的特定投资者非公开发行人民币普通股股票40625000股，
每股面值1.00元，每股发行价6.40元。截至2015年1月28日，变更后注册资本为人民币572646934元。
23南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告根据公司2022年2月14日第一次临时股东大会审议通过《关于〈南京公用发展股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》以及2022年2月14日第十一届董事会第十次会议审议
通过《关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意贵公司向119名激励对象授予568.5万股的限制性股票，本次激励计划的授予日为2022年2月14日，授予价格为2.48元/股。根据上述议案，贵公司向符合条件的 119 名激励对象发行人民币普通股（A 股）5685000 股，每股面值 1 元，增加注册资本
5685000.00元，变更后的注册资本为人民币578331934.00元。
根据公司2022年10月10日第十一届董事会第二十次会议和第十一届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》及《关于变更公司注册资本暨修订〈公司章程〉部分条款的议案》。公司2021年限制性股票激励计划激励对象中2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，对该2名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的70000股限制性股票进行回购注销，本次回购注销的限制性股票数量占本次激励计划涉及限制性股票总数的1.23%，占回购注销前公司总股本的0.01%。同时，公司2021年度利润分配方案已实施，根据《激励计划》的相关规定，限制性股票的回购价格根据2021年度利润分配方案由2.48元/股作相应调整后为2.38元/股。鉴于公司回购注销2名激励对象已获授但尚未解除限售的70000股限制性股票实施后注册资本减少，公司对《公司章程》部分条款予以修订。2022年12月28日，公司2022年第四次临时股东大会审议通过上述议案。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购注销限制性股票已于2023年
3月6日办理完成。2023年3月9日，公司办理完成了工商变更登记手续并取得了南京市市场监督管理局
换发的营业执照。变更后的注册资本为人民币578261934.00元。
本公司统一社会信用代码为913201001349701847，住所：南京市建邺区白龙江东街8号新城科技园
科技创新综合体 A4号楼 18层，经营范围：出租汽车服务；公共交通客运；机动车辆保险、意外伤害保险兼业代理；（汽车维修；卷烟、雪茄、烟丝零售；预包装食品零售；机动车驾驶员培训；兼业代理意外伤害保险、机动车辆保险）；汽车配件、日用百货、日用杂品、文教用品、电子产品及配件、工艺美术
品、金属材料、五金交电、建筑材料、化工产品、服装销售；机油、轮胎零售；汽车修理培训；鞋帽的
生产、销售；物业管理；室内装璜；客车租赁服务；经济信息咨询服务；商务代理服务；二手车经纪服务；汽车票务代理；提供劳务；（上海大众品牌汽车销售及配套服务；设计、制作、代理报刊、印刷品、三维动画广告；代理发布车身、户外、馈赠品广告；自有房产租赁；停车场服务；停车场管理服务；食
24南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告品添加剂销售；货运代理服务）。括号内项目仅限取得许可证的分支机构经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：建设工程施工；住宅室内装饰装修；电气安装服务；
建筑智能化系统设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：广告设计、代理；图文设计制作；办公服务；平面设计；数字内容制作服务（不含出版发行）；广告制作；礼仪服务；摄像及视频制作服务；会议及展览服务；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；交通及公共管理用标牌销售；组织文化艺术交流活动；企业形象策划；
咨询策划服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；交通及公共管理用金属标牌制造；园林绿化工程施工；汽车新车销售；新能源汽车整车销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
截止2023年6月30日，本公司下设的士分公司、汽车服务分公司、物业分公司、城东汽车修理厂、信息传媒分公司等经营单位。
本公司内部实行二级会计核算，下设的士分公司、汽车服务分公司（包括汽车销售、修理中心）、物业分公司、城东汽车修理厂、信息传媒分公司等内部独立核算单位。本公司的会计报表由总部及上述独立核算单位会计报表汇总调整后编制。
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共34户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加0户，减少2户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。
因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年6月30日止的财务报表。
25南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注五、10“金融工具”和附注五、12“应收款项”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
26南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
27南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单
28南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则
第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
29南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
30南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
31南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
32南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
□适用□不适用
12、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
33南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
1）单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
2）除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据
组合一：合并报表范围内各子公司的应收款组合本组合为合并报表范围内各子公司应收款项
组合二：账龄分析法组合本组合以应收款项及商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
组合三：银行承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票
组合一：合并报表范围内各子公司的应收款组合不计提坏账准备。
组合二：对于划分为账龄组合的应收款项及商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项及商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收款项计提比例
1年以内1%
1至2年5%
2至3年20%
3至4年40%
4至5年40%
5年以上80%
组合三：银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
34南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
14、其他应收款
□适用□不适用
15、存货
（1）本公司存货包括原材料（含燃润料、轮胎、备品备件等）、低值易耗品、开发成本、开发产品、在产品（含工程施工）、库存商品等。
（2）存货取得时按照发生的实际成本登记入账，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。期末按照成本与可变现净值孰低计价。
房地产开发产品按单项实际成本确定，其中的开发成本包括:*开发用土地：项目整体开发时按购入价全部计入，分期开发时按开发比例与购入价配比计入；
*公共配套设施费用：发生时按实归集，待项目完工时摊销转入可出售或出租的商品房成本，但如有经营价值且为开发商拥有收益权的配套设施，则单独转入“出租开发产品”；
*维修基金：按项目所在地政府规定应提取的公共维修基金按实计入；
*为开发项目借入的资金所发生的借款费用，在达到项目预计状态之前按实计入。
存货领用或者发出时，原材料、库存商品等存货均按实际成本计价，采用先进先出法、个别计价法、加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
35南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与“附注五、12应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
36南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
□适用□不适用
20、其他债权投资
□适用□不适用
21、长期应收款
□适用□不适用
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权
37南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
38南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
*处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采
39南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率
房屋建筑物30-405%3.2%-2.4%
土地使用权20-50-5%-2%
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法30-40年5%3.2%-2.4%
通用设备年限平均法5年5%19%
专用设备年限平均法8-20年5%11.88%-4.75%
运输设备年限平均法4-10年5%23.75%-9.5%
输气设备年限平均法30-40年5%3.17%-2.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用□不适用
40南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
□适用□不适用
28、油气资产
□适用□不适用
41南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
无形资产的摊销方法
*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别使用寿命
土地使用权20-50年营运证10-20年软件等5-10年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
42南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*研发过程中产出的产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
43南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
公司的长期待摊费用的摊销期为：
（1）车用周转总成件按5年平均摊销；
（2）临时性经营用房按5年平均摊销；
（3）经营办公房装璜费、服装费等按2-8年平均摊销；
（4）土地租赁费按3年平均摊销；
（5）储气井检测费按6年平均摊销；
（6）临时性经营设施按25－40年平均摊销。
（7）膜式燃气表按10年平均摊销
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
44南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
45南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
46南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
□适用□不适用
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
一般政策：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
具体政策：
燃气销售收入：在同时符合下列条件时，根据每月定期抄表数量来确定收入，*用户已使用天然气，公司就该使用的燃气享有现时收款权利，即客户就该燃气负有现时付款义务；*企业已将燃气的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该燃气的法定所有权；*企业已将该燃气转移给客户，即客户已实物占有该燃气；*企业已将该燃气所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该燃气所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该燃气商品。
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出租车承包收入：公司与承包车司机签订《承包合同》，在司机完成每月承包服务后，根据承包合同约定的月承包金额计算实际完成承包合同天数的当月承包营收款，确认出租车承包收入实现。
旅游服务收入：公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入、旅行社团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
房地产销售收入：房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了商品房买卖合同，并履行了合同规定的义务，向客户交付房屋或已发出正式书面交房通知书；取得了销售价款或确信可以取得。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内按照总额方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用
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寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或
负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
50南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
□适用□不适用
（2）融资租赁的会计处理方法
□适用□不适用
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
51南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币100000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
52南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%；5%、3%、1%（征收率）
城市维护建设税应纳增值税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加应纳增值税额5%土地增值税注其他税费按规定缴纳
2、税收优惠
（1）增值税
53南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告根据财税〔2013〕106号《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》，公司提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
（2）企业所得税
*小型微利企业税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。南京江北中北旅游客运有限公司、南京金宫实业有限公司、南京中北机动车检测有限公司、南京中北运通旅游客运有限公司、南京中北新兴产业创业投资有限
公司、南京公用金埔数字城乡建设有限公司、南京港华港口能源科技发展有限公司报告期适用20%的企业所得税税率。
*根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，南京市燃气工程设计院有限公司于2021年
11 月 30 日取得证书编号为 GR202132003165 的“高新技术企业证书”，有效期三年，南京市燃气工程设
计院有限公司适用企业所得税税率为15%。
3、其他
注：按照房地产销售收入扣除规定扣除项目金额后的余额用超率累进税率计算缴纳。土地增值税实行四级超率累进税率：
增值比例税率
普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的部分0%增值额未超过扣除项目金额50%的部分30%
增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分40%
增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分50%
增值额超过扣除项目金额200%的部分60%
54南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金69332.44300774.72
银行存款2033237501.991475474666.59
其他货币资金11939586.368958903.22
合计2045246420.791484734344.53
其中：存放在境外的款项总额6845.586598.12
（1）其他货币资金中存出投资款为43.74元。
（2）其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为9825000.00元；银行保函保证金为2114542.62元。
（3）期末货币资金余额中除第（2）项受到限制外，无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
□适用□不适用
3、衍生金融资产
□适用□不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
□适用□不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用□不适用
55南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用□不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
□适用□不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
617518617518617518617518
账准备0.17%100.00%0.000.12%100.00%0.00.41.41.41.41的应收账款按组合计提坏
3592841687834240550535716468488889
账准备99.83%4.70%99.88%3.26%
300.37979.71320.66499.11485.47013.64
的应收账款
3599011749634240550597517086488889
合计100.00%4.86%100.00%3.38%
818.78498.12320.66017.52003.88013.64
按单项计提坏账准备：617518.41元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
账龄较长，预计无法非关联方合计617518.41617518.41100.00%收回
合计617518.41617518.41
按组合计提坏账准备：16878979.71元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内264910621.652649106.221.00%
1至2年62364008.873118200.445.00%
2至3年19798685.293959737.0620.00%
3至4年3457553.251383021.3040.00%
4至5年3084575.901233830.3640.00%
5年以上5668855.414535084.3380.00%
合计359284300.3716878979.71
56南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）264910621.65
1至2年62364008.87
2至3年19798685.29
3年以上12828502.97
3至4年3457553.25
4至5年3084575.90
5年以上6286373.82
合计359901818.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提16468485.47410494.2416878979.71
按单项计提617518.41617518.41
合计17086003.88410494.2417496498.12
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
弓箭玻璃器皿（中国）有限公司4489914.441.25%44899.14
南京颐荟居房地产开发有限公司3564468.750.99%35644.69
南京华新有色金属有限公司2972370.790.83%29723.71
南京联锦悦房地产开发有限公司2627526.400.73%26275.26
南京滨鸿房地产开发有限公司2244481.500.62%22444.82
合计15898761.884.42%
57南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2721564.063769797.18
合计2721564.063769797.18应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1500572.2815161572.28
合计1500572.2815161572.28
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内136697921.7889.01%237888140.4793.66%
1至2年3967636.832.58%3265529.351.29%
2至3年3950588.652.57%3951801.721.56%
3年以上8967561.295.84%8859220.233.49%
58南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合计153583708.55253964691.77
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额
单位名称款项性质期末余额（元）账龄
合计数的比例(%)
南京金基宁嘉企业管理有限公司预付销售佣金38459345.551年以内25.04%
江苏省天然气销售有限公司燃气款25791749.401年以内16.79%中国石油天然气股份有限公司天然燃气款
气销售江苏分公司23303884.601年以内15.17%比亚迪汽车销售有限公司购车款
10702000.001年以内6.97%
燃气款
3000000.001-2年1.95%
上海石油天然气交易中心有限公司
燃气款4887298.533年以上3.18%合计
106144278.0869.11%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利426306.76
其他应收款52432552.9947903498.09
合计52858859.7547903498.09
（1）应收利息
1）应收利息分类
□适用□不适用
2）重要逾期利息
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
59南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
南京中北城源股权投资合伙企业（有限合伙）426306.760.00
合计426306.76
2）重要的账龄超过1年的应收股利
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金36604785.3938181010.74
地方政府运营补贴7774655.588506355.58
应收权益法核算单位款项1173726.001127030.00
其他22484889.0214664823.46
合计68038055.9962479219.78
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额12649244.121926477.5714575721.69
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1029781.311029781.31
2023年6月30日余
13679025.431926477.5715605503.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
60南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22364249.11
1至2年16988464.23
2至3年3174323.33
3年以上25511019.32
3至4年16730713.26
4至5年510632.56
5年以上8269673.50
合计68038055.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
14575721.691029781.3115605503.00
账准备
合计14575721.691029781.3115605503.00
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额南京市江宁区江宁街道
保证金15000000.003-4年22.05%6000000.00财政所
安庆市交通运输局地方政府运营补贴7774655.581年以内11.43%77746.56
映樾里物业维修基金代垫往来款6604494.001年以内9.71%66044.94
汝悦铭苑物业维修基金代垫往来款4057627.001-2年5.96%202881.35南京市建邺区住房保障
保修金2016576.421年以内2.96%20165.76和房产局
合计35453353.0052.11%6366838.61
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
预计2023年收取，依据为安庆安庆市交通运输局地方政府运营补贴7774655.581年以内市人民政府与南京公用发展股
61南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告份有限公司签订的《深化合作备忘录（2022-2024）》
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料71463930.8171463930.81185482484.70185482484.70
在产品229524801.43229524801.43140351404.26140351404.26
库存商品26484007.2826484007.2843156698.4343156698.43
周转材料58119.3158119.3154220.9954220.99房地产
4666840212.506846914.444659993298.064489232867.716846914.444482385953.27
开发成本房地产
1226615870.0665000000.001161615870.061592483508.7765000000.001527483508.77
开发产品
合计6220986941.3971846914.446149140026.956450761184.8671846914.446378914270.42
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
房地产开发成本6846914.446846914.44
房地产开发产品65000000.0065000000.00
合计71846914.4471846914.44
62南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明年末数项目
账面余额其中：借款费用资本化金额存货跌价准备账面价值
房地产开发成本4666840212.50279966577.986846914.444659993298.06
房地产开发产品1226615870.0651806945.7665000000.001161615870.06
合计5893456082.56331773523.7471846914.445821609168.12年初数项目
账面余额其中：借款费用资本化金额存货跌价准备账面价值
房地产开发成本4489232867.71249068878.526846914.444482385953.27
房地产开发产品1592483508.7767588975.9665000000.001527483508.77
合计6081716376.48316657854.4871846914.446009869462.04
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用□不适用
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
燃气工程9107358.87175670.698931688.1820286569.10498395.0219788174.08
合计9107358.87175670.698931688.1820286569.10498395.0219788174.08
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
燃气工程-322724.33
合计-322724.33
63南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
11、持有待售资产
□适用□不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款253418714.49
合计253418714.49
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣税费524806586.75284036679.42
车辆保险费12160573.7311519536.82
合计536967160.48295556216.24
14、债权投资
□适用□不适用
15、其他债权投资
□适用□不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间南京颐成房
地产开发有366922816.92155298040.26211624776.66限公司借款南京朗鑫樾
置业有限公80434740.9838640803.1541793937.83司借款
合计447357557.90193938843.41253418714.49损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
64南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用□不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
65南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额其他被投资单位权益法下其他宣告发放计提期末余额准备追加减少综合（账面价值）确认的权益现金股利减值其他（账面价值）期末投资投资收益投资损益变动或利润准备余额调整
一、合营企业南京颐成房地产开发有限公司
0.000.00
[注1]
小计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、联营企业
-
华润电力唐山丰润有限公司113309901.12102278920.69
11030980.43
南京华润能源有限公司29298991.141537015.06-64350.3430771655.86南京市栖霞区中北农村小额贷款有
64986135.67890258.0365876393.70
限公司
南京港华平凡能源有限公司6296091.851719980.018016071.86
卓佳公用工程（马鞍山）有限公司3744713.27170283.333914996.60
南京绿北房地产投资有限公司113912656.7392051338.75-464404.2621396913.72
南京朗鑫樾置业有限公司[注1]0.000.00南京洛德中北致远股权投资合伙企
305327496.83188.42305327685.25业（有限合伙）
南京中北金基建筑装修有限公司1049098.59712109.701761208.29南京中北城源股权投资合伙企业
352100678.3416821675.7916821039.78352101314.35（有限合伙）
南京公用能源有限公司13501135.581370703.7314871839.31
小计1003526899.120.0092051338.7511726829.380.00-64350.3416821039.780.000.00906316999.63
合计1003526899.120.0092051338.7511726829.380.00-64350.3416821039.780.000.00906316999.63
[注1]公司对南京颐成房地产开发有限公司、南京朗鑫樾置业有限公司的长期股权投资已减至0元。
66南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
上海加冷松芝汽车空调有限公司45817058.4038793216.90
非上市公司股权投资57404459.4057404459.40
合计103221517.8096197676.30分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益股利收入的金额综合收益的原的原因因上海加冷松芝汽
162088.6535160342.42拟长期持有
车空调有限公司非上市公司股权
475000.0019800000.00战略性投资
投资
19、其他非流动金融资产
□适用□不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额284980897.3445465450.66330446348.00
2.本期增加金额777817.900.00777817.90
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程
777817.90777817.90
转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额285758715.2445465450.66331224165.90
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额121011888.1423176925.96144188814.10
67南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额4457939.03201108.334659047.36
（1）计提或摊销4457939.03201108.334659047.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额125469827.1723378034.29148847861.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值160288888.0722087416.37182376304.44
2.期初账面价值163969009.2022288524.70186257533.90
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用□不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产3631450369.703591612482.38
合计3631450369.703591612482.38
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备输气管道合计
一、账面原
值：
1.期初余647592793.503668086.560930826.133038325.353306264537829267
额711177851.794.23
2.本期增16968511.462557863.751832905.5134017751.
1131668.001526802.95
加金额52567
（1
1131668.00972967.44360176.99380913.582845726.01
）购置
68南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2
15995544.062197686.751832905.5131172025.
）在建工程转1145889.37
13566
入
3.本期减20549928.429231045.4
1642502.35377291.976661322.62
少金额82
（120549928.429231045.4
1642502.35377291.976661322.62
）处置或报废82
4.期末余648724461.518994095.602938762.134187836.357823422548307938
额712101834.720.48
二、累计折旧
1.期初余324226750.273030112.258599430.90121297.7833768000.177974559
额6732541611.85
2.本期增14404040.338058678.722759298.286296946.3
7205668.073869260.89
加金额4875
（114404040.338058678.722759298.286296946.3
7205668.073869260.89
）计提4875
3.本期减18170577.721348127.4
1473199.73543902.301160447.61
少金额82
（118170577.721348127.4
1473199.73543902.301160447.61
）处置或报废82
4.期末余331432418.285960952.278487531.93446656.3855366851.184469441
额7493540270.78
三、减值准备
1.期初余
6934600.006934600.00
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
6934600.006934600.00
额
四、账面价值
1.期末账310357442.233033142.324451230.40741180.5272286737363145036
面价值97284733.459.70
2.期初账316431443.230637973.302331396.42917028.1269929464359161248
面价值04792341.182.38
69南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用□不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□适用□不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
新城科技园办公楼110040380.53手续正在办理过程中
（5）固定资产清理
□适用□不适用
（6）期末固定资产抵押情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
80辆融资租赁豪华大客车52458967.4615954873.5036504093.96
合计52458967.4615954873.500.0036504093.96
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程259956324.61285320308.28
合计259956324.61285320308.28
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值燃气管网配
229698092.42229698092.42271550188.12271550188.12
套工程
70南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他工程21899907.8121899907.815649732.275649732.27
营运车辆3111036.453111036.454458636.454458636.45
光伏项目785407.26785407.262085744.752085744.75
充电站项目4196393.954196393.951058007.231058007.23
待安装设备0.000.00252512.74252512.74
ERP 系统 265486.72 265486.72 265486.72 265486.72
合计259956324.61259956324.61285320308.28285320308.28
71南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程
累计其中：本期利息资本期转入固定本期其他减少工程本期利利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占本化累资产金额金额进度息资本资本来源预算计金额化金额化率比例
八卦洲 LNG 储备站及
配套中压燃气管网工54430000.0018922328.0914497317.424616979.2428802666.2752.92%99.00%其他
程（一般计税）
南京滨江 LNG 储配站
（滨江 LNG 站-宁芜
9590701.729896631.649896631.64103.19%99.00%其他
公路）DN500 中压出站管燃气工程
五塘中中压调压站30000000.007173960.237173960.2323.91%暂缓其他杨家坟地块中压燃气
6384469.005187559.735187559.7381.25%99.00%其他
工程（一般计税）北京西路（西康路-北京西路20号）
6044548.664659447.8381661.294741109.1278.44%99.00%其他
DN500 中压危旧管改造工程
工程项目管理系统5114000.004380693.234380693.2385.66%88.00%其他红山路（十字街——恒府嘉路）DN300 中
4209978.813611941.103611941.1085.79%99.00%其他
压燃气管迁改工程
（一般计税)北京西路（虎踞北路-西康路）DN500 中 4520626.06 3248299.20 53577.72 3301876.92 73.04% 99.00% 其他压危旧管改造工程
龙藏大道、南江路中
16296670.373236486.34335988.281812.993570661.6321.91%99.00%其他
压沟通管工程
气源运行部柳塘站烷3200000.002792975.982792975.9887.28%72.00%其他
72南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
基苯及新港方向高中压撬重置北京西路（鼓楼四条巷-鼓楼街）DN500 4181231.71 2754450.86 44619.83 2799070.69 66.94% 99.00% 其他中压危旧管改造工程
NO.2016G76 地块项
目 DE 地块民建燃气 3434311.00 2185470.89 2185470.89 63.64% 99.00% 其他工程龙蟠路（南林食堂-和平桥）DN500 危旧 7928055.85 2077636.79 1558155.63 3635792.42 45.86% 99.00% 其他管改造工程吉祥路（岱山西路-岱山东路）燃气管新2106219.541926854.3055296.231982150.5394.11%10.00%其他建工程
南京滨江 LNG 储配站出站高压燃气管
（LNG 储配站—油坊 816240000.00 1684121.75 1684121.75 0.21% 0.00% 其他桥高中压调压站）项目
NO.2019G36 项目民
5974272.001677099.88879.011677978.8928.09%99.00%其他
建燃气工程汤山汤泉路以北棚户
区改造项目民建燃气5054670.831509731.10482.8270246.051439967.8728.49%99.00%其他工程栖霞区迈皋桥创业园
南侧地块保障房二期2036698.001433022.403551.891436574.290.000.00%100.00%其他项目民建燃气工程
南京市 NO.2019G37
地块项目民建燃气工4499761.001403562.7723494.1510107.571416949.3531.49%99.00%其他程
泓通 NO.2018G18民
4701998.231360858.881966375.232234709.111092525.000.000.00%100.00%其他
建燃气工程中山东路（中央饭店-逸仙桥）DN500 危 9518600.92 23717.93 23717.93 0.00 0.00% 100.00% 其他旧管改造工程
合计1005466813.7081146850.9218621399.503695001.335791670.8590281578.24
73南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□适用□不适用
（4）工程物资
□适用□不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
74南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元项目土地房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额55423775.02114184861.87239232959.09408841595.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额55423775.02114184861.87239232959.09408841595.98
二、累计折旧
1.期初余额5487894.7410586035.9621929687.9238003618.62
2.本期增加金额2951901.805600977.8012135239.2420688118.84
（1）计提2951901.805600977.8012135239.2420688118.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8439796.5416187013.7634064927.1658691737.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值46983978.4897997848.11205168031.93350149858.52
2.期初账面价值49935880.28103598825.91217303271.17370837977.36
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权营运证软件等合计
一、账面原值
1.期初余额140902867.46123968790.0051129484.45316001141.91
2.本期增加金额1331403.20176498.581507901.78
（1）购置1331403.20176498.581507901.78
（2）内部研发
75南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）企业合并增加
3.本期减少金额37034.0437034.04
（1）处置37034.0437034.04
4.期末余额142197236.62123968790.0051305983.03317472009.65
二、累计摊销
1.期初余额65404343.07123968790.0035512615.37224885748.44
2.本期增加金额1010051.250.001613502.292623553.54
（1）计提1010051.250.001613502.292623553.54
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额66414394.32123968790.0037126117.66227509301.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值75782842.300.0014179865.3789962707.67
2.期初账面价值75498524.390.0015616869.0891115393.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用□不适用
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额期末项目期初余额确认为无内部开发支出其他转入当期损益余额形资产管道燃气特许经营中
期评估定量评估方法1296918.671296918.67研究一种具有手动切断和
紧急自动切断的阀组1131717.551131717.55研究综合管廊内一种燃气
1079151.511079151.51
管道支架的研究高精准燃气泄漏检测
327891.60327891.60
系统高压管线无人自动化
691092.75691092.75
巡检系统建设城燃企业能量计量技
6054.366054.36
术和应用研究
76南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
计量管理大数据平台259775.33259775.33
光纤 AI 识别感知在
城市生命线燃气风险147415.54147415.54防控中的应用研究南京港华燃气一图统
179702.31179702.31
览 One Map 平台
合计5119719.625119719.62
28、商誉
（1）商誉账面原值
□适用□不适用
（2）商誉减值准备
□适用□不适用
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及改造费用5935952.6663853.42568689.325431116.76
临时设施4996969.261776846.253220123.01
膜式燃气表274082146.5515961437.5615339795.90274703788.21
计价器租赁费1874494.76826560.00307248.302393806.46
平台系统升级费用288794.6835364.06253430.62
合计287178357.9116851850.9818027943.83286002265.06
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备65726663.6816431665.9265853064.4016380353.52
内部交易未实现利润220180989.2955045247.32157148456.9839287114.24
可抵扣亏损44360898.0811090224.5246515892.1311628973.04
递延收益166206604.3641551651.09166206604.2941551651.09
使用权资产/租赁负债2661598.19665399.555617807.731404451.93
广告及业务宣传费636310.68159077.67636310.68159077.67
合计499773064.28124943266.07441978136.21110411621.49
77南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允
15360342.403840085.608336500.922084125.23
价值变动
固定资产折旧72075485.7618018871.4472075485.7718018871.44
未实际收到的利息收入43278330.4810819582.6243278330.4910819582.62
合计130714158.6432678539.66123690317.1830922579.29
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产124943266.07110411621.49
递延所得税负债32678539.6630922579.29
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损167366985.13132144046.16
资产减值准备239027414.04239027414.04
递延收益2727145.002727145.00
合计409121544.17373898605.20
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年12116201.0112116201.01
2024年6124739.516124739.51
2025年10121340.9810121340.98
2026年31992528.8031992528.80
2027年107012174.8371789235.86
合计167366985.13132144046.16
31、其他非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
78南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
旅游质量保证金720000.00720000.00
合计720000.00720000.00
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款6606270.007207603.34
信用借款1416386036.751976695131.95
合计1422992306.751983902735.29
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用□不适用
33、交易性金融负债
□适用□不适用
34、衍生金融负债
□适用□不适用
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票43750000.0024512500.00
合计43750000.0024512500.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及工程款553427653.20702997000.87
长期资产购置款40904148.0047269407.94
其他47442077.662848133.37
合计641773878.86753114542.18
79南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因南京市建邺区高新科技投资集团有限
25143048.44未到付款期限
公司
合计25143048.44
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收公交充值费7843168.678104076.86
预收租金17871776.6411834992.52
合计25714945.3119939069.38
（2）账龄超过1年的重要预收款项
□适用□不适用
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
燃气及燃气工程866000988.61712490023.60
商品房销售4996096606.942290161996.36
其他16868717.9921177925.46
合计5878966313.543023829945.42报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
商品房销售2705934610.58房屋预售
合计2705934610.58
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬108061519.63225383296.69216460256.35116984559.97
二、离职后福利-设定
5913998.0435434398.2536227978.725120417.57
提存计划
三、辞退福利7083.337083.33
合计113975517.67260824778.27252695318.40122104977.54
80南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
83138474.75186745797.60178991391.0190892881.34
和补贴
2、职工福利费28055.005208737.905236792.90
3、社会保险费298527.1413726016.6213726142.42298401.34
其中：医疗保险费298516.5911420925.1511421155.67298286.07
工伤保险费10.551251131.711251026.99115.27
生育保险费1053959.761053959.760.00
4、住房公积金-48428.7015958266.2315958266.23-48428.70
5、工会经费和职工教
5302950.413014629.961817815.416499764.96
育经费
8、其他19341941.03729848.38729848.3819341941.03
合计108061519.63225383296.69216460256.35116984559.97
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1158318.4826030847.7526023511.191165655.04
2、失业保险费172459.16814490.06814227.93172721.29
3、企业年金缴费4583220.408589060.449390239.603782041.24
合计5913998.0435434398.2536227978.725120417.57
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9725964.5314755436.26
企业所得税14102056.1310819759.32
个人所得税227325.662207681.44
城市维护建设税463617.29706403.38
土地增值税26081191.6226081191.62
教育费附加315623.84502355.62
房产税1976777.431553042.19
印花税749800.36755900.91
各项基金1073575.672128082.72
土地使用税2157772.372353723.95
其他税金3452847.752705206.56
合计60326552.6564568783.97
81南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利23486456.2515372079.06
其他应付款239064523.46291798322.70
合计262550979.71307170401.76
（1）应付利息
□适用□不适用
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利12319964.0712319986.88
子公司少数股东股利11166492.183052092.18
合计23486456.2515372079.06
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金85348128.8763535551.52
工程项目尾款1999069.431835394.43
人工费用19438942.1010740997.16
事故处理费2671403.512384913.82
往来款15973186.1316091862.24
暂存款13055445.9612357904.23
中介服务费1500000.001500000.00
应付少数股东减资款20400000.0020400000.00
限制性股票回购义务13925200.0014098800.00
向关联企业借款3500000.004000000.00
联营企业往来款17144155.00109195493.75
工程管理及广告推广费551094.36714938.86
其他43557898.1034942466.69
合计239064523.46291798322.70
2）账龄超过1年的重要其他应付款
□适用□不适用
82南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
杭州朗宁投资有限公司298321317.37
合计298321317.37
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款226178642.681219387021.25
一年内到期的长期应付款12285736.67265471947.93
一年内到期的租赁负债37041352.2536437641.79
合计275505731.601521296610.97
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税366768698.34226081932.14
合计366768698.34226081932.14
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款275000000.00735000000.00
信用借款1040000000.001050030285.62
合计1315000000.001785030285.62
长期借款分类的说明：
期末余额年初余额贷款单位起始日终止日币种利率外币外币本币金额本币金额金额金额
交通银行江苏分行 2022/11/8 2025/11/3 RMB 2.9700% 50000000.00 50000000.00
建设银行江苏分行 2022/1/1 2024/12/31 RMB 3.4500% 50000000.00 50000000.00中国工商银行郑州二里
2021/3/9 2024/2/22 RMB 3.8500% - 30285.62
岗支行
国家开发银行 2021/12/1 2024/11/30 RMB 3.4550% 190000000.00 190000000.00
国家开发银行 2022/1/4 2025/1/3 RMB 3.4550% 110000000.00 110000000.00
国家开发银行 2022/4/29 2025/4/28 RMB 3.3000% 85000000.00 85000000.00
83南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
国家开发银行 2022/5/26 2025/5/25 RMB 3.3500% 85000000.00 85000000.00
国家开发银行 2022/4/29 2024/10/29 RMB 3.3000% 10000000.00 10000000.00
国家开发银行 2022/5/26 2024/11/26 RMB 3.3500% 10000000.00 10000000.00
国家开发银行 2022/4/29 2024/4/29 RMB 3.3000% 0.00 5000000.00
国家开发银行 2022/5/26 2024/5/26 RMB 3.3500% 0.00 5000000.00
中国进出口银行 2022/9/15 2024/9/14 RMB 2.9700% 100000000.00 100000000.00
中国进出口银行 2022/8/25 2024/8/24 RMB 2.9700% 80000000.00 80000000.00
中国进出口银行 2022/10/8 2024/10/7 RMB 2.9700% 70000000.00 70000000.00
中国进出口银行 2022/9/6 2024/9/5 RMB 2.9700% 50000000.00 50000000.00
中国进出口银行 2022/11/7 2024/11/6 RMB 2.8100% 50000000.00 50000000.00
中国进出口银行 2022/12/7 2024/12/6 RMB 2.8100% 50000000.00 50000000.00
中国进出口银行 2022/12/22 2024/12/21 RMB 2.8100% 50000000.00 50000000.00中国邮政储蓄银行南京
2022/11/30 2025/11/29 RMB 3.0000% 20000000.00 400000000.00
市新浦路支行
中国光大银行南京分行 2022/6/29 2025/6/26 RMB 3.6000% 255000000.00 335000000.00
1315000000.001785030285.62
46、应付债券
（1）应付债券
□适用□不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用□不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用□不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用□不适用
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋建筑物90161567.9495174106.31
土地使用权42125019.0944778564.77
机器设备188874897.37199676805.71
合计321161484.40339629476.79
84南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款502269313.68695149785.05
专项应付款1301034.311431301.31
合计503570347.99696581086.36
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
服务保证金[注]37847314.3428324443.97
融资租赁设备款2415666.63
借款及利息463644352.97663626028.08
其他777646.37783646.37
合计502269313.68695149785.05
[注]系公司为保证服务质量向公司车辆驾驶人收取的保证金。
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
员工改制提留费用1431301.31130267.001301034.31[注]
合计1431301.31130267.001301034.31
[注]员工改制提留的费用为安庆中北巴士有限公司改制时提取的尚未支付的员工身份置换的经济补偿
金、内退人员生活费、离退休人员的医疗、统筹等费用。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□适用□不适用
（2）设定受益计划变动情况
□适用□不适用
50、预计负债
□适用□不适用
51、递延收益
单位：元
85南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助191216202.7217163709.608113812.70200266099.62
亚东拆迁补偿[注1]12722104.6512722104.65合作村地块的燃气设施拆迁
55324266.1855324266.18
补偿及异地功能重置[注2]
合计259262573.5517163709.608113812.70268312470.45
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计其与资产冲减
本期新增补助入营业本期计入其他他相关/与负债项目期初余额成本期末余额金额外收入收益金额变收益相费用金额动关金额建造燃气中压与资产
管网的补助1275000.001275000.00相关
[注3]老旧燃气管改与资产
造工程政府补149558054.13149558054.13相关
贴[注4]与资产
购车补贴37656003.5913300000.007600091.1043355912.49相关充电设施建设与资产
2727145.003863709.60513721.606077133.00
补贴相关[注1]根据《市政府关于南京紫金（玄武）科技创业特别社区规划选址的批复（宁政复（2011）108号）》、《关于南京紫金（玄武）科技创业特别社区聚宝山剩余地块环境综合整治项目的备案通知书（玄发改[2013]211号）》文件精神，公司与南京紫金（玄武）科技创业特别社区建设有限公司签订迁建协议。按照财政部财会[2009]8号文规定，将补偿款扣除资产报废损失及相关费用后转入递延收益，用于弥补重建的费用。该项补偿按受益年限分摊，本期结转0元，期末余额为12722104.65元。
[注2]根据南京市城市建设需要，南京港华燃气有限公司及南京港华栖霞燃气有限公司与南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司、南京市煤气总公司及南京城建土地整理开发有限公司就港华燃
气位于合作村地块的燃气设施拆迁补偿及异地功能重置事宜签署相关补偿协议。按照财政部财会[2009]8号文规定，将补偿款扣除资产报废损失及相关费用后转入递延收益，用于弥补功能重置的费用。该项补偿按40年的受益年限分摊，本期摊销0元，期末余额为55324266.18元。
[注3]2015年句容市宝华镇人民政府针对宝一路站西路口至312国道的天然气东延工程给予江苏宝
华天然气有限公司1462500.00元补贴。该项补贴按40年的受益年限分摊，本期结转0元，期末余额为
1275000.00元。
86南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
[注4]根据《市政府办公厅关于加快推进危旧燃气管道改造的实施意见（宁政办发（2017）13号）》文件，将危旧燃气管道改造任务纳入“十三五”规划，从2016年开始，计划在2019年底前完成，主城六区南京港华燃气公司所属380公里改造项目所需资金约5亿元，市财政局按照改造计划项目的投资30%给予补助（最高不超过1.75亿元），剩余70%部分由南京港华燃气公司自筹解决。根据《城市燃气管道等老化更新改造和保障性安居工程中央预算内投资专项管理暂行办（发改投资规［2022］910号）文件规定，分解下达中央预算内投资计划，支持城城市燃气管道等管道老化更新。本期摊销0元，期末余额为
149558054.13元。
52、其他非流动负债
□适用□不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
--
股份总数578331934.00578261934.00
70000.0070000.00
[注]参见附注三、公司基本情况。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用□不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用□不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）367155731.6096600.00367059131.60
其他资本公积47907663.091653354.5049561017.59
合计415063394.691653354.5096600.00416620149.19
87南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股14098800.00173600.0013925200.00
合计14098800.00173600.0013925200.00
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前
减：前期计入期计入
项目期初余额其他综税后归本期所得税前其他综减：所得税费税后归属于母期末余额合收益属于少发生额合收益用公司当期转数股东当期转入留存入损益收益
一、不能重分类进
损益的其6252375.657023841.511755960.385267881.1311520256.78他综合收益其他权益工具
6252375.657023841.511755960.385267881.1311520256.78
投资公允价值变动其他综合
6252375.657023841.511755960.385267881.1311520256.78
收益合计
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7679605.618127465.894413382.9811393688.52
合计7679605.618127465.894413382.9811393688.52
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积182864916.41182864916.41
合计182864916.41182864916.41
60、未分配利润
单位：元
88南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1689806010.041694001024.83
调整后期初未分配利润1689806010.041694001024.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润-6719339.9560529807.98
减：提取法定盈余公积6931793.57
应付普通股股利57753009.4357793029.20
期末未分配利润1625333660.661689806010.04
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2198058366.321949581274.222416640845.242157408514.87
其他业务188222763.92116478529.60146759549.1778203217.81
合计2386281130.242066059803.822563400394.412235611732.68
收入相关信息：
单位：元合同分类江苏省安徽省合计商品类型
其中：
汽车营运73678640.6514444177.6288122818.27
房产开发352465074.52352465074.52
汽车销售25609890.0525609890.05
旅游服务32234047.5432234047.54
燃气销售1526058427.301526058427.30
其他188222763.92188222763.92合同类型
其中：
燃气工程164908193.468659915.18173568108.64
合计2363177037.4423104092.802386281130.24
与履约义务相关的信息：
商品房销售的履约时间根据房产项目的施工进度决定，相关履约条款为根据合同约定收款及交付，在商品房控制权转移给客户时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5343141665.00元，其中，297149801.00元预计将于2023年度确认收入，5045991864.00元预计将于2024年度及以后年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
89南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2891798.661824790.59
教育费附加2065656.151308064.18
房产税3746082.383626823.36
土地使用税2919756.842824031.55
车船使用税21762.8423727.94
印花税2110133.692191395.39
其他税金及附加73232.16312649.04
合计13828422.7212111482.05
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用79929632.2582217298.53
折旧及摊销45336583.7143680766.56
修理费18838898.1011432149.10
劳务费23210090.2321132796.14
运杂费46869.07160677.54
安全生产费5035930.068446912.31
检验检测费23849.0616981.13
广告宣传费15912570.184859260.92
综合业务费9129184.0423745842.03
业务招待费118260.40140617.69
办公费481260.95797521.10
水电费1437158.111026533.38
车辆费96828.4385393.61
劳动保护费507794.24352673.11
房租及物管费4299228.094630177.02
其他费用4333429.913633628.59
合计208737566.83206359228.76
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬67667133.4761713271.67
综合业务费1893787.9328303716.85
业务招待费652650.85522936.40
聘请中介机构费2313456.822515453.54
修理费1084421.36767246.04
折旧及摊销10078002.9310001901.16
办公费820525.80852098.99
90南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
通讯费1700979.791731496.49
车辆费674549.07814653.31
董事会费419076.20363906.90
水电费1530930.181478364.95
房租及物管费3431524.283767778.15
安全费用2105949.61370607.78
保险费2184467.442241928.47
劳动保护费47920.0114003.64
股份支付2233473.75886063.05
其他费用4310734.765002372.49
合计103149584.25121347799.88
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4668336.143439051.31
固定资产折旧334387.73335790.61
其他费用116995.75119627.09
合计5119719.623894469.01
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出47065794.5149105141.85
减：利息收入14455790.0612071199.94
汇兑损失-3707.42-5467.21
金融机构手续费747477.82826016.32
其他财务损益6083726.585616903.61
合计39437501.4343471394.63
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
安庆中北巴士新能源汽车购车补贴7600091.106898691.10
安庆中北巴士公交运营补贴39268300.0043063000.00
其他税收返还3581.672817.76
增值税加计抵减44629.58129067.44
增值税即征即退127156.71126264.48
个税手续费返还84849.2369914.96
充电设施建设补贴385922.00
充电设施运营补贴127799.60
税收减免164866.55
合计47807196.4450289755.74
91南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11726829.383496647.46
处置长期股权投资产生的投资收益4711231.103699975.28其他权益工具投资在持有期间取得的
637088.65216118.20
股利收入
合计17075149.137412740.94
69、净敞口套期收益
□适用□不适用
70、公允价值变动收益
□适用□不适用
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1029781.31386903.81
应收票据坏账损失3296.53
应收账款坏账损失-410494.24-1333791.58
合计-1440275.55-943591.24
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失322724.33-108781.38
合计322724.33-108781.38
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益789717.74109005.94
合计789717.74109005.94
92南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助1002160.752303527.901002160.75
罚款、赔款收入1066721.682437661.691066721.68
其他838119.041507833.39838119.04
合计2907001.476249022.982907001.47
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资是否本期上期产相发放特
补助项目发放主体性质类型影响发生发生关/与原因殊当年补金额金额收益盈亏相关贴因从事国家鼓励和扶持与收
特定行业、产业而获得
稳岗补贴南京市人社局补助否否3863.8238507.60益的补助（按国家级政策相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持与收
特定行业、产业而获得
稳岗补贴安庆市人社局补助否否325396.93442850.30益的补助（按国家级政策相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持与收
玄武门街道产业南京市玄武区特定行业、产业而获得
奖励否否2000.00益引导奖励人民政府的补助（按国家级政策相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持与收
秦淮旅游局纾困特定行业、产业而获得
秦淮区旅游局补助否否250000.00益资金的补助（按国家级政策相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持与收
“三供一业”分特定行业、产业而获得
南京市财政局补助否否302000.00612500.00益离移交费用补助的补助（按国家级政策相关规定依法取得）南京市客运交通因从事国家鼓励和扶持与收
管理处客管处付特定行业、产业而获得
南京市财政局奖励否否581350.00益文明城市创建考的补助（按国家级政策相关核奖规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持与收
特定行业、产业而获得
高企申报奖玄武区财政局奖励否否120000.00益的补助（按国家级政策相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持与收
失业动态监测调特定行业、产业而获得
玄武区人社局补助否否1000.00益查补贴收入的补助（按国家级政策相关规定依法取得）南京市江北区因从事国家鼓励和扶持与收
补助补助否否251520.00
新区交通运政特定行业、产业而获得益
93南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告管理中心的补助（按国家级政策相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持南京出租汽车与收
出租车协会爱心特定行业、产业而获得
暨汽车租赁协奖励否否3800.00益送考奖励的补助（按国家级政策会相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持
2022年建邺区规与收
河西中央商务特定行业、产业而获得
模以上服务业企奖励否否30000.00益区管理委员会的补助（按国家级政策业入统奖励资金相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持与收
特定行业、产业而获得
新能源更型补贴南京市财政局补助否否330000.00益的补助（按国家级政策相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持与收
京市社会保险特定行业、产业而获得
扩岗补贴补助否否4500.00益管理中心的补助（按国家级政策相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持与收
2022年培训补贴特定行业、产业而获得
南京市财政局补助否否2400.00益收入的补助（按国家级政策相关规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持
2022年度科技型与收
特定行业、产业而获得
中小企业入库奖南京市财政局奖励否否4000.00益的补助（按国家级政策补相关规定依法取得）
合计1002160.752303527.90
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失2907625.223548685.982907625.22
罚款、赔款支出236534.35516110.50236534.35
其他10979.5377353.079979.53
合计3155139.104142149.553155139.10
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用31042696.9429435167.38
递延所得税费用-14346322.15-15814029.24
合计16696374.7913621138.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
94南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额
利润总额14254906.03
按法定/适用税率计算的所得税费用3563726.51
子公司适用不同税率的影响-991323.70
调整以前期间所得税的影响39228.18
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1786393.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8981748.01
其他3316602.10
所得税费用16696374.79
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款等184785463.15226792550.03
政府补助40805446.8052041348.20
其他18791408.1011534898.03
合计244382318.05290368796.26
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款等171022162.91109207353.05
付现的经营费用129697860.61125970500.39
其他14997014.6812413707.59
合计315717038.20247591561.03
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到南京朗鑫樾房产项目资金99177211.21非同一控制下购买日子公司持有的现
10818169.10
金和现金等价物
合计109995380.31
95南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到少数股东借款610426500.00
股权激励14098800.00
合计624525300.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还少数股东借款439444821.67615780000.00
支付股权激励费用166600.00
租赁费9801139.54
合计439611421.67625581139.54
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-2441468.76-14150847.31
加：资产减值准备-322724.33108781.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
90971456.49102560689.07
折旧
使用权资产折旧20688118.8421253937.45
无形资产摊销2623553.543370504.11
长期待摊费用摊销18027943.839910072.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-789717.74-109005.94（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2877298.783548685.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）47062158.0949099674.64
投资损失（收益以“－”号填列）-17075149.13-7412740.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14531644.58-15822691.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1755960.376334964.73
存货的减少（增加以“－”号填列）229774243.47-177793466.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）14269671.63168208166.74
96南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2903022023.98-67319259.71其他
经营活动产生的现金流量净额3295911724.4881787464.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2033306878.172392958854.11
减：现金的期初余额1478349802.832033195392.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额554957075.34359763461.37
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物7261231.10
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1097459.02
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额6163772.08
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2033306878.171478349802.83
其中：库存现金69332.44300774.72
可随时用于支付的银行存款2033237501.991478049015.72
可随时用于支付的其他货币资金43.7412.39
三、期末现金及现金等价物余额2033306878.171478349802.83
80、所有者权益变动表项目注释
□适用□不适用
97南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金11939542.62银行承兑汇票保证金等
存货1251337341.77房产开发贷款抵押
固定资产36504093.96借款抵押物
无形资产976915.96借款抵押物
投资性房地产5279243.05借款抵押物
合计1306037137.36
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元13397.217.225896805.56欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
□适用□不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
98南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
安庆中北巴士新能源汽车购车补贴7600091.10其他收益7600091.10
安庆中北巴士公交运营补贴39268300.00其他收益39268300.00
其他税收返还3581.67其他收益3581.67
增值税加计抵减44629.58其他收益44629.58
增值税即征即退127156.71其他收益127156.71
个税手续费返还84849.23其他收益84849.23
充电设施建设补贴385922.00其他收益385922.00
充电设施运营补贴127799.60其他收益127799.60
税收减免164866.55其他收益164866.55
“三供一业”分离移交费用补助302000.00营业外收入302000.00
2022年建邺区规模以上服务业企业
30000.00营业外收入30000.00
入统奖励资金
新能源更型补贴330000.00营业外收入330000.00
扩岗补贴4500.00营业外收入4500.00
2022年培训补贴收入2400.00营业外收入2400.00
2022年度科技型中小企业入库奖补4000.00营业外收入4000.00
稳岗补贴3863.82营业外收入3863.82
稳岗补贴325396.93营业外收入325396.93
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□适用□不适用
（2）合并成本及商誉
□适用□不适用
99南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用□不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用□不适用
（6）其他说明
□适用□不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□适用□不适用
（2）合并成本
□适用□不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用□不适用
3、反向购买
□适用□不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置丧失丧失按照丧失与原丧失丧失价款控制控制公允控制子公控制与处控制权之权之价值权之司股丧失子公股权股权股权置投权之控制权时日剩日剩重新日剩权投司名处置处置处置日剩权的点的资对余股余股计量余股资相称价款比例方式应的余股时点确定权的权的剩余权公关的合并权的账面公允股权允价其他依据财务比例价值价值产生值的综合报表的利确定收益
100南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
层面得或方法转入享有损失及主投资该子要假损益公司设的金净资额产份额的差额杭州
2023
朗宁7261完成4711
72.86年02
投资231.减资工商231.0.00%0.000.000.00
%月24有限10变更10日公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
□适用□不适用
6、其他
报告期内，根据公司战略安排，公司于2023年2月24日办理完毕对控股子公司杭州朗宁投资有限公司的定向减资，减资完成后，公司将不再持有杭州朗宁股权，杭州朗宁及其控股子公司杭州朗优置业有限公司不再纳入公司合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
南京中北友好国际旅行社有限公司南京南京旅游服务、旅游客运100.00%设立
南京中北房地产开发有限公司南京南京房地产开发95.00%设立
南京长发客运有限公司南京南京客运服务100.00%设立
南京金宫实业有限公司南京南京客运服务100.00%设立
南京中北置业有限公司南京南京房地产开发100.00%设立
南京中北盛业房地产开发有限公司南京南京房地产开发100.00%设立
南京北盛置业有限公司南京南京房地产开发60.00%设立
南京中北金基置业有限公司南京南京房地产开发51.00%设立
南京中北文化发展有限公司南京南京会议服务等100.00%设立
南京中北运通旅游客运有限公司南京南京旅游运输70.00%设立英属维尔英属维尔
赛德控股有限公司实业投资81.08%设立京群岛京群岛
唐山赛德热电有限公司唐山唐山电力和热能60.00%设立
101南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
唐山燕山赛德热电有限公司唐山唐山电力和热能60.00%设立
南京江北中北旅游客运有限公司南京南京客运服务100.00%设立
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司南京南京投资管理及咨询等60.00%设立城市及近郊公共汽车非同一控制
安庆中北巴士有限公司安庆安庆73.78%客运下企业合并
南京中北机动车检测有限公司南京南京机动车检验检测服务100.00%设立
管道燃气生产、输同一控制下
南京港华燃气有限公司南京南京51.00%
配、销售企业合并
城镇煤气管道、设备同一控制下
南京煤气管线工程有限公司南京南京安装、市政公用工程99.00%企业合并施工等
燃气工程设计、监理同一控制下
南京市燃气工程设计院有限公司南京南京及技术咨询；城镇燃99.40%企业合并气工程总承包同一控制下
南京公用物业管理有限责任公司南京南京物业管理等100.00%企业合并
管道燃气的输配、销同一控制下
江苏宝华天然气有限公司句容句容100.00%售等企业合并
城镇煤气管道、设备同一控制下
南京燃气输配有限公司南京南京60.00%安装等企业合并天然气分布式能源项同一控制下
南京港华能源投资发展有限公司南京南京100.00%目投资企业合并天然气分布式能源项同一控制下
南京港华港口能源科技发展有限公司南京南京70.00%目投资企业合并非同一控制
南京建信中北房地产开发有限公司南京南京房地产开发49.00%下企业合并
南京中北金基房地产开发有限公司南京南京房地产开发51.00%设立
南京中北金基置地有限公司南京南京房地产开发100.00%设立
燃气经营、建设工程
南京滨江液化天然气有限公司南京南京80.00%设立施工
南京中北金基新业房地产开发有限公司南京南京房地产开发51.00%设立
南京中北新兴产业创业投资有限公司南京南京股权投资、投资管理100.00%设立
工程施工、工程管理非同一控制
南京公用金埔数字城乡建设有限公司南京南京70.00%服务下企业合并
光伏发电项目、电动
汽车充电桩、充电站非同一控制
南京能网新能源科技发展有限公司南京南京51.00%
及充电塔建设、运营下企业合并及维护
光伏发电项目、电动
汽车充电桩、充电站非同一控制
南京能网固城新能源科技发展有限公司南京南京100.00%
及充电塔建设、运营下企业合并及维护
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利余额
南京中北房地产开发有限公司5.00%62275.3221000.009910686.64
唐山赛德热电有限公司40.00%-561614.7315966729.37
唐山燕山赛德热电有限公司40.00%-561614.7414706614.75
102南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
南京港华燃气有限公司49.00%5631227.23929157772.59
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司40.00%-38.93-2619706.26
安庆中北巴士有限公司26.22%284441.348081590.31
南京北盛置业有限公司40.00%-12730902.73-63527150.07
南京中北金基置业有限公司49.00%5701490.788114400.0071490634.93
南京建信中北房地产开发有限公司51.00%-558003.82510000.0012324166.61
南京中北金基房地产开发有限公司49.00%788912.6318179884.36
南京中北金基新业房地产开发有限公司49.00%775594.5524684269.93
南京能网新能源科技发展有限公司49.00%370037.97127400.0027545039.82
南京公用金埔数字城乡建设有限公司30.00%162355.8721000.003282965.66
103南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南京中北房7500132720779525952569511335203057345734
地产开发有939729673907337.0.00337.249282569505385.0.00385.限公司.293.430.728888.543.295.835757
5593775763692377237758707759664625142514
唐山赛德热
6220381.360267780.0067786866991.685859970.005997
电有限公司.5571.26.83.83.2971.00.74.74唐山燕山赛3809775745859086908639527759472891179117
德热电有限5960381.3341805.0.00805.8175991.8167593.0.00593.公司.1971.900202.4671.174444
39744555138412752659107141145186202212853307
5812
南京港华燃661926182503685903387291116503620
6507
气有限公司255.7327.9002.2973.4975.7479.5911.9391.5152.4973.4125.8
2.23
03921965729
南京旭晟辉6330689259916893
343534355625343934399011
企业管理咨0.00267.783.0.00962.107.
17.5117.5115.3438.7538.7544.79
询有限公司83172908
3404341229822982
杭州朗优置7825
8791704388748874
业有限公司20.66
4.375.039.379.37
221817401962115849591654297419052203143547061905
安庆中北巴
379274065786406449793562401390333435358710669694
士有限公司.877.490.364.75.484.23.878.162.035.22.531.75
10151015
7360736065372410894888878887
南京北盛置80769087743743
02271035964231802822442353320.00
业有限公司.15.30943.8943.8
7.843.995.283.899.178.245.54
99
1093111716071456
南京中北金60264904837810939472490486405928
147169649825
基置业有限48879865732375034826800217190853
521.2256.7283.0723.5
公司0.001.202.503.746.246.342.970.62
0489
南京建信中94239426700970091110111184858485
28292829
北房地产开5955424792140.0092148527135644070.004407
1.561.56
发有限公司.75.31.74.743.695.25.55.55
22492253221622162356236123262326
南京中北金42964832
495792690690742574083083
基房地产开049.0.00724.0.00
967.3016.8212.0212.0100.0824.7045.7045.7
发有限公司4874
75441522
南京中北金2626262725562576174017411692
200086458277
基新业房地80943272428668667344022136343
000073777000
产开发有限558.301.87260.1199.1199.1726.759.96986.7771.6.001.680.00公司1800848南京能网新103765017538113578201917153259847516148748141968
能源科技发4662182464862096023.21195184034355272108094.6202
展有限公司.91.02.93.6234.96.03.53.56.3038.68南京公用金
12691292198619861455148443704370
埔数字城乡23252857
68639383164.0.00164.63602096063.0.00063.
建设有限公19.8435.68.30.142626.72.407575司
单位：元
104南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量南京中北房地
457815212455061245506611083.44253135952309.7952309.74111194
产开发有限公.62.38.387.8899.35司
------
唐山赛德热电321933.9536556.6
140403614040362676523185447018544701251541
有限公司71.83.83.51.61.61.73
-----
唐山燕山赛德321933.9536556.6
14040361404036337.45721183.0721183.01251541
热电有限公司61.85.8522.73南京港华燃气17815511149230114923068663451858573485487548548753437535
有限公司793.840.460.4666.77519.748.458.4514.85
-
杭州朗优置业--5128461371806837180686661639
1476687
有限公司28284.0428284.04.47.78.781.22.61南京旭晟辉企
业管理咨询有0.00-97.33-97.33-421.240.00-1967.87-1967.87-2361.08限公司安庆中北巴士16609801084825108482525019841633590100040410004043811998
有限公司2.76.85.851.744.97.19.199.37
----南京北盛置业1335516751414135829234362330
3182725318272513625511362551
有限公司92.679.4361.496.52
6.836.835.765.76
---南京中北金基20041911163569116356986446774669444
982368213841921384192
置业有限公司96.555.475.47.1216.85
2.067.507.50
南京建信中北---
18494184513325102345548756404875640
房地产开发有10941251094125822943.0
5.30.4114.70.88.88
限公司.13.139
南京中北金基---
161002516100259848302
房地产开发有0.000.00102664710266477912266.78.780.72
限公司.55.5526.68南京中北金基
158284615828462293117
新业房地产开0.00.02.02236.07发有限公司南京能网新能
1290780755179.5755179.53006814
源科技发展有
2.4244.28
限公司
南京公用金埔---
5781845541186.2541186.22223457882494.2
数字城乡建设1454477222304.7222304.7.9833.027
有限公司.8533
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用□不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用□不适用
105南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用□不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用□不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法
南京华润能源有限公司南京南京燃气销售19.60%权益法
华润电力唐山丰润有限公司唐山唐山电力和热能20.00%权益法
南京绿北房地产投资有限公司南京南京房地产投资49.00%权益法南京洛德中北致远股权投资合伙
南京南京股权投资30.00%权益法企业（有限合伙）[注]南京中北城源股权投资合伙企业
南京南京股权投资49.23%权益法（有限合伙）
注：南京洛德中北致远股权投资合伙企业（有限合伙）按照实际出资额的表决权比例为39.47%。
（2）重要合营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南京洛南京洛南京中南京中德中北德中北北城源南京绿北城源南京绿华润电南京华致远股华润电南京华致远股股权投北房地股权投北房地力唐山润能源权投资力唐山润能源权投资资合伙产投资资合伙产投资丰润有有限公合伙企丰润有有限公合伙企企业有限公企业有限公限公司司业（有限公司司业（有（有限司（有限司限合限合合伙）合伙）伙）伙）
43586415184223980.456226291912500227145558153048338657288859
流动资产
887.12181.7387.43367.34909.85438.17.44.27137.08
1679918545
1802907472017730403790520315172838885340537919
非流动资产22175.75388.
973.83823.05576.2111.85376.29336.90047.8359.71
7651
2115733213374722577349629570223548348709728541853743292651
资产合计
87062.155.56803.92802.64879.1903298.814.46385.34705.10096.79
106南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8836
182627574443195739383455705484961327239508
流动负债
139.79753.65110.21450.54339.56397.91171.76436.35
1421713383
6243478820
非流动负债65319.78811.
681.55030.54
6451
1604317940
11987931957393831273161327239508
负债合计92459.84151.
435.20110.21450.54428.45171.76436.35
4307
39364202603076820667
少数股东权益
663.27370.83836.11850.79
归属于母公司511394172889715268773496236059560719190624715269853743232474
股东权益603.45057.09693.71802.64057.82147.29549.90213.58705.10809.65按持股比例计
1022783388635212630532711566811214337362352100337004113912
算的净资产份
920.69255.19777.91685.25938.33829.46411.78678.34094.12656.73
额调整事项
516830516830
--商誉.35.35
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权
1022783440335212630532711566811214337879352100337004113912
益投资的账面
920.69085.54777.91685.25938.33829.46242.13678.34094.12656.73
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
66259884336687246139643
营业收入
026.50905.06841.62411.00
----
1196134170157664116.9
净利润55154477.35135521076711628
251.12222.06499.522
902.1643.75974.0327.84
终止经营的净利润其他综合收益
----
1196134170157664116.9
综合收益总额55154477.35135521076711628
251.12222.06499.522
902.1643.75974.0327.84
本年度收到的
1639479200
来自联营企业
733.0200.00
的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计0.0024694110.65下列各项按持股比例计算的合计数
107南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
--净利润0.008005.71
--综合收益总额0.008005.71
联营企业：
投资账面价值合计94440509.7680486376.53下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润4863334.803314878.94
--综合收益总额4863334.803314878.94
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用□不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用□不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用□不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用□不适用
4、重要的共同经营
□适用□不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用□不适用
6、其他
□适用□不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及货币资金等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
108南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或港币的银行存款有关，由于美元或港元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或港元的银行存款于本公司总资产所占比例为0.00%，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
单位：人民币元资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额
美元96805.5660503.22--敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元或港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期利润总额的影响如下：
单位：人民币元美元影响
本年利润增加/减少期末余额期初余额
人民币贬值4840.283025.16
人民币升值-4840.28-3025.16
本公司管理层认为：外汇汇率可能发生的合理变动占当期利润总额的比例为0.00%，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司短期借款1422992306.75元、一年内到期的长期借款226178642.68元。短期借款
67160.00万元为固定利率、7.50亿元贷款利率主要为 LPR下浮 0.75-0.95个点，一年内到期的长期借款
13000.00 万元为固定利率、9537.12万元贷款利率为 LPR下浮 0.85-上浮 0 个点。因此本公司管理层认
为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公
109南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50基点的情况下，本公司2023年度归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币140.57万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。
（4）其他价格风险本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为所承担的信用风险在可控范围内。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1年以内1-5年应付账款641773878.86-
其他应付款262550979.71-
短期借款1422992306.75-
应付票据43750000.00-
110南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目1年以内1-5年应付职工薪酬122104977.57-
长期借款及一年内到期的非流动负债226178642.681315000000.00
长期应付款及一年内到期的非流动负债12285736.67503570347.99
合计2731636522.241818570347.99
（2）管理金融负债流动性的方法：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为重要的资金来源。2023年6月30日，本公司与银行已签署授信合同尚未使用的借款额度为人民币80.95亿元。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资45817058.4057404459.40103221517.80
（六）应收款项融资2721564.062721564.06
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的其他权益工具投资第一层次均为在国内 A股上市的股票投资。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
管理层有明确意图将应收款项融资在其到期之前通过背书转让或贴现的方式收回其合同现金流量，鉴于这些应收款项期限较短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，因此可以近似认为该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于其摊余成本。
111南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系权益工具投资，主要是非上市股权投资；本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术主要包括市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本年利得或增加和减少
2023年1月1日转入转出损失总额2023年6月30日
项目
余额第三层次第三层次计入计入其他余额增加减少损益综合收益资产其他权益
57404459.40------57404459.40
工具投资
合计57404459.40------57404459.40
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用□不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用□不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用□不适用
9、其他
□适用□不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
南京公用控股（集团）有
南京市国有独资598860.26万元49.05%49.17%限公司南京市城市建设投资控股
南京市国有独资2001487.00万元4.66%53.83%（集团）有限责任公司
（1）公司控股股东：南京公用控股（集团）有限公司持有公司股份的比例为49.05%，并通过其
100%控股的南京公共交通（集团）有限公司合计持有本公司49.17%的股份，系公司控股股东。南京公用
112南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告控股（集团）有限公司是经南京市政府批准，授权对市政公用系统的国有资产依法行使资产收益、重大决策及经营者选择等出资者权力，并对国有资产承担保值增值的国有独资公司。该公司成立于1998年6月18日，注册资本598860.26万元，法定代表人凌向前。
（2）公司第二大股东南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司持有公司股份的比例为4.66%，并通过其100%控股的南京公用控股（集团）有限公司及南京公共交通（集团）有限公司合计持有本公司
53.83%的股份。南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司是经南京市政府批准成立，并被南京市
人民政府授予国有资产投资主体职能的国有独资公司。公司成立于2002年11月28日，注册资本
2001487.00万元，法定代表人凌向前。
（3）本公司的最终控制方是：南京市人民政府国有资产监督管理委员会是本公司的实际控制人。
南京市人民政府国有资产监督管理委员会是南京市人民政府监督管理南京市国有资产的部门，通过其
100%控股的南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司持有本公司53.83%的股份。
本企业最终控制方是南京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系南京华润能源有限公司联营企业南京颐成房地产开发有限公司合营企业南京朗鑫樾置业有限公司联营企业
卓佳公用工程（马鞍山）有限公司联营企业南京市栖霞区中北农村小额贷款有限公司联营企业南京绿北房地产投资有限公司联营企业南京港华平凡能源有限公司联营企业南京中北金基建筑装修有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京城市建设管理集团有限公司受同一公司控制
南京公共交通（集团）有限公司受同一公司控制
113南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
南京扬子浦口公交客运有限公司受同一公司控制南京江南公交客运有限公司受同一公司控制南京水务集团有限公司受同一公司控制南京公交场站有限公司受同一公司控制南京煤气有限公司受同一公司控制江苏金陵环境股份有限公司受同一公司控制南京秦淮河建设开发有限公司受同一公司控制南京聚宝山旅游产业发展有限公司受同一公司控制南京城建隧桥智慧管理有限公司受同一公司控制南京城建历史文化街区开发有限责任公司受同一公司控制南京幕燕建设发展有限公司受同一公司控制南京城建资产经营管理有限公司受同一公司控制南京市红山森林动物园管理处受同一公司控制南京钟山风景区建设发展有限公司受同一公司控制南京城建土地整理开发有限公司受同一公司控制南京白下危旧房改造开发有限责任公司受同一公司控制南京液化石油气有限公司受同一公司控制南京旅游集团有限责任公司受同一公司控制南京环境集团有限公司受同一公司控制南京智慧停车有限责任公司受同一公司控制南京好行旅游有限责任公司受同一公司控制南京明外郭秦淮新河百里风光带建设有限公司受同一公司控制南京城建建设工程配套服务有限公司受同一公司控制南京江北新区公交客运有限公司受同一公司控制南京市给排水工程公司受同一公司控制南京公交房地产开发有限公司受同一公司控制南京市市民卡有限公司参股单位南京公用能源有限公司参股单位
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额南京华润能源有
采购天燃气1962763.370.00限公司南京中北金基建
装修费8193956.600.00筑装修有限公司南京城市建设管
招标代理费271604.000.00理集团有限公司
114南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京环境集团有限公司车辆修理3763.000.00
南京市城建建设投资控股（集团）有限责任公司车辆修理24812.0048104.00
南京公共交通（集团）有限公司车辆修理18001.008363.72
南京城市建设管理集团有限公司车辆修理4787.002858.41
南京煤气有限公司车辆修理825.00
南京市市民卡有限公司车辆修理1307.00
南京明外郭秦淮新河百里风光带建设有限公司提供劳务（工程）49779.89
南京秦淮河建设开发有限公司提供劳务（工程）41977.18129077.66
南京水务集团有限公司提供劳务（工程）2805832.56581994.04
南京公交场站有限公司提供劳务（工程）19714.34
南京市城市建设（控股）有限公司提供劳务（工程）48718.92
南京城建土地整理开发有限公司提供劳务（工程）10009.81
南京聚宝山旅游产业发展有限公司提供劳务（物管服务）7500.002295635.01
南京好行旅游有限责任公司提供劳务（运输）187200.00
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司提供劳务（运输）9500.00
南京城建隧桥智慧管理有限责任公司提供劳务（运输）3000.00
南京城建资产经营管理有限公司提供劳务（运输）1300.00700.00
南京市栖霞区中北农村小额贷款有限公司提供劳务（运输）3400.00
南京水务集团有限公司提供劳务（运输）10700.00
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司提供劳务（设计）98580.00
南京城建建设工程配套服务有限公司提供劳务（设计）5000.00
南京智慧停车有限责任公司提供劳务（设计）12000.00
南京城建土地整理开发有限公司提供劳务（设计）23108.00
南京智慧交通信息有限公司提供劳务（设计）4218.80
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司物料制作113896.62
南京智慧停车有限责任公司物料制作4600.00
南京能网新能源科技发展有限公司物料制作3392.00
115南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
南京公共交通（集团）有限公司江南出租汽车分
检测费0.007800.00公司
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司检测费0.001500.00
南京城建土地整理开发有限公司看护费0.00609433.97
南京水务集团有限公司提供劳务（培训服务）200931.70
南京城建隧桥智慧管理有限责任公司提供劳务（培训服务）13650.00
南京城建资产经营管理有限公司提供劳务（培训服务）5200.00
南京智慧交通信息有限公司提供劳务（培训服务）1300.00
南京环境集团有限公司提供劳务（培训服务）9750.00
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司提供劳务（培训服务）13000.00
南京市城市建设(控股)有限公司提供劳务（培训服务）8450.00
南京城建土地整理开发有限公司提供劳务（培训服务）1950.00
南京智慧停车有限责任公司提供劳务（培训服务）1300.00
南京市城市照明建设运营集团有限公司提供劳务（培训服务）31850.00
南京市城市环卫集团有限公司提供劳务（培训服务）650.00
南京市城建市政工程管理有限公司提供劳务（培训服务）7800.00
南京市栖霞区中北农村小额贷款有限公司提供劳务（会展服务）49755.00
南京公共交通（集团）有限公司提供劳务（人员管理）4000.00
南京颐成房地产开发有限公司开发服务151035.85
南京公共交通（集团）有限公司汽车租赁14749.28
南京华润能源有限公司销售天燃气2617695.51
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资产类受托/承包受托/承包
包收益管收益/承包方名称方名称型起始日终止日定价依据收益南京市城市建设投资控股南京公用发展赛德控股有限公2007年06月（集团）有限股份有限公司司18.92%股权22日责任公司
鉴于本公司已实际拥有赛德控股有限公司（以下简称“赛德控股”）81.08%的股权，为便于对赛德控股的集中管理，南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司将其所持赛德控股18.92%的股权交由本公司代为持有，并直接注册于本公司名下，同时将其对赛德控股的股东权益交由本公司代为行使。
116南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
南京扬子浦口公交客运有限公司场地租赁2630000.00
南京城建土地整理开发有限公司场地租赁1399528.31
南京公用能源有限公司房屋租赁49523.8119841.34
南京江南公交客运有限公司场地租赁1743000.001660000.00
南京城市建设管理集团有限公司房屋租赁1548900.001548900.00
南京液化石油气有限公司房屋租赁70754.7270979.33
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
南京煤土地、22324
6020
气有限设备、930.6
043.66
公司房屋6
南京煤土地、
913796764478
气有限设备、
265.62139.54957.31
公司房屋南京煤
36958
气有限房屋
4.76
公司南京煤
126211325279412
气有限土地
1.432.003.81
公司南京智慧停车2377350400土地
有限责.63.00任公司南京公交场站固定资1135312375
有限公产2.110.00司
（4）关联担保情况
□适用□不适用
117南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
2017年，南京中北盛业房地产以借
款的形式注入南京朗鑫樾置业有限南京朗鑫樾置业
181672419.852017年11月29日2024年05月28日公司6.7亿元，本期未还款，本期
有限公司
未产生利息收入。2022年5月，双方对本借款进行展期24个月。
2017年，南京旭晟辉企业管理咨询
有限公司以借款的形式注入南京颐
成房地产开发有限公司7.03亿元，本期未还款，本期未产生利息收入。2022年5月，双方对本借款南京颐成房地产
328785000.002017年12月01日2024年05月31日进行展期24个月。2020年12月，
开发有限公司南京旭晟辉企业管理咨询有限公司将对南京颐成房地产开发有限公司的债权分别转让给南京公用发展股份有限公司及南京朗铭地产集团有限公司。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用□不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1930856.651248060.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备一年内到期的非南京颐成房地产开
366922816.92155298040.260.000.00
流动资产发有限公司一年内到期的非南京朗鑫樾置业有
80434740.9838640803.150.000.00
流动资产限公司南京颐成房地产开
长期应收款366922816.92155298040.26发有限公司
118南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
南京朗鑫樾置业有
长期应收款80434740.9838640803.15限公司南京公共交通（集应收账款团）有限公司江南731150.007311.50731150.007311.50出租汽车分公司江苏金陵环境股份
应收账款176000.001760.00383778.413837.78有限公司南京液化石油气有
应收账款0.00193000.001930.00限公司南京市城市建设投
应收账款资控股（集团）有3746.5337.4777754.43777.54限责任公司南京扬子浦口公交
应收账款2630000.0026300.002651600.0034940.00客运有限公司南京城建土地整理
应收账款785500.007855.000.000.00开发有限公司南京华润能源有限
应收账款0.000.00623834.046238.34公司南京公共交通（集应收账款4917.000.000.000.00
团）有限公司南京公交场站有限
应收账款3000.00150.003000.00150.00公司南京水务集团有限
应收账款111457.001114.570.000.00公司南京城建资产经营
应收账款700.007.000.000.00管理有限公司南京好行旅游有限
应收账款107200.005100.80107200.005100.80责任公司南京市城市建设
应收账款52221.97522.220.000.00（控股）有限公司南京市栖霞区中北
应收账款农村小额贷款有限3400.0034.00公司
其他应收款南京煤气有限公司600000.006000.00780000.009800.00南京中北金基建筑
其他应收款1173726.0011737.261127030.0011270.30装修有限公司南京公交场站有限
其他应收款10000.00100.0010000.00100.00公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款南京液化石油气有限公司0.001000.00
其他应付款南京公交场站有限公司3000.009000.00
其他应付款南京旅游集团有限责任公司3500000.004000000.00
其他应付款卓佳公用工程（马鞍山）有限公司94439.6594439.65
其他应付款南京绿北房地产投资有限公司17144155.00109195493.75
其他应付款南京城建隧桥智慧管理有限公司10000.0018001.00
其他应付款南京煤气有限公司1478400.82678732.97
其他应付款南京市给排水工程公司0.0010000.00
其他应付款南京钟山风景区建设发展有限公司10000.0010000.00
119南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款南京秦淮河建设开发有限公司14156.270.00
应付账款南京港华平凡能源有限公司0.001177498.00
应付账款南京公用能源有限公司62881.430.00
应付账款卓佳公用工程（马鞍山）有限公司579075.6617951.00
应付账款南京城建隧桥智慧管理有限公司149460.3325640.84
应付账款南京中北金基建筑装修有限公司10082140.3086624.62
应付账款南京智慧停车有限责任公司3205.3436833.68
应付账款南京水务集团有限公司61.940.00
预收账款南京液化石油气有限公司23584.88
预收账款南京城市建设管理集团有限公司3007238.121244809.56
预收账款南京江南公交客运有限公司830000.00
预收账款南京公用能源有限公司41269.8516508.06
预收账款南京城建土地整理开发有限公司69182.390.00
预收账款南京公共交通（集团）有限公司7374.61
合同负债南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司21122500.001690.26
合同负债南京城市建设管理集团有限公司2613457.977338431.96
合同负债南京城建隧桥智慧管理有限公司7958215.046089469.46
合同负债南京公交场站有限公司56580.12125405.49
合同负债南京城建历史文化街区开发有限责任公司20896.7926796.79
合同负债南京白下危旧房改造开发有限责任公司0.00155200.00
合同负债南京城建资产经营管理有限公司0.003960.00
合同负债南京幕燕建设发展有限公司80040.33130040.33
合同负债南京钟山风景区建设发展有限公司160433.39218643.39
合同负债南京环境集团有限公司0.005900.00
合同负债南京公共交通（集团）有限公司0.0081210.00
合同负债南京水务集团有限公司695368.781598720.10
合同负债南京明外郭秦淮新河百里风光带建设有限公司214573.3731475.92
合同负债南京城建建设工程配套服务有限公司0.0014000.00
合同负债江苏金陵环境股份有限公司135698.4116859.45
合同负债南京秦淮河建设开发有限公司0.0057792.00
合同负债南京城建土地整理开发有限公司19665.7132721.41
合同负债南京江北新区公交客运有限公司0.005000.00
合同负债南京江南公交客运有限公司0.0017700.00
合同负债南京聚宝山旅游产业发展有限公司86100.03100885.03
120南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
目前该承诺在履行中，其中亚东办公楼房产证
已于2022年办理完成，川气靖安门站办公楼房产证已于2017办理完
南京公用控股南京港华存在部分房产未取得相应权属证明，若因上述权属瑕疵使南京港华受到处2014年关于房产瑕疵风成，南京港华其他部分（集团）有限公罚或者房屋被强拆等遭受损失，公用控股承诺按照重组前持股比例将相应的损失补11月21长期险的补偿承诺未取得相应权属证明的司偿给公司。日房产使用过程中，无受到处罚或者房屋被强拆
等遭受损失的情况，公用控股无违反承诺的情形，无其他追加承诺。
重大资产重组完成后，不会以任何形式从事对公司的生产经营构成同业竞争的业务和经营活动，也不会以任何方式为与公司竞争的企业、机构或其他经济组织提供任南京公用控股
何资金、业务、技术和管理等方面的帮助，不利用控股股东的地位损害公司及其它（集团）有限公
股东的正当权益。公用控股、南京城建及所控制的其他企业或经济组织有任何商业2014年正常履行，无违反承诺司、南京市城市避免同业竞争的
机会可从事、参与或入股任何可能会与公司生产经营构成竞争的业务，公用控股及04月08长期的情形，无其他追加承资产重组时所作承诺建设投资控股承诺南京城建将按照公司的要求，将该等商业机会让与公司，由公司在同等条件下优先日诺。
（集团）有限责
收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与公司存在同业竞争。如果违反上述声任公司
明与承诺并造成公司经济损失的，公用控股及南京城建将赔偿公司因此受到的全部损失。
一、公用控股及南京城建将尽量避免和减少与公司（包括其控制的企业）之间的关
联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时南京公用控股
的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程（集团）有限公
的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移公司的资金、正常履行，无违反承诺司、南京市城市规范关联交易的2014年04利润，不利用关联交易损害公司及非关联股东的利益。二、公用控股及南京城建承长期的情形，无其他追加承建设投资控股承诺月08日诺在公司股东大会对涉及公用控股及南京城建控制的其他企业的有关关联交易事项诺。
（集团）有限责
进行表决时，履行回避表决的义务。三、公用控股及南京城建将不会要求和接受公任公司司给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件相比更为优惠的条件。四、公用控股及南京城建保证将依照公司的章程规定参加股东大会，平等地行
使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不损害公司及其他股东的合法权益。除非公用控股及南京城建不再控制公司，本承诺始终有效。
121南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
若公用控股及南京城建违反上述承诺给公司及其他股东造成损失，一切损失将由公用控股及南京城建承担。
促使公司继续按照国家有关法律、法规和规范性文件要求，保持公司独立性。不存在相关投资协议、对标的公司高管人员的安排等影响标的公司独立性的情况，同时承诺以下事项，保证公司在资产、业务、机构、财务、人员上保持独立：1、资产独立、完整保证上市公司的资产具备完整性和独立性，其权属清晰、不存在或有事项。2、业务独立保证上市公司拥有独立开展经营活动及面对市场自主经营的能力，在产、供、销等环节不依赖于公用控股及南京城建及其下属企业。3、机构独
立（1）保证上市公司依法建立独立、完整的组织机构，并与公用控股及南京城建及其下属企业机构完全分开。上市公司与公用控股及南京城建及其下属公司在办公南京公用控股机构和生产经营场所等方面完全分开。（2）保证上市公司能够独立自主运作，公（集团）有限公用控股及南京城建及其下属企业不超越董事会、股东大会，直接或间接干预上市公
2014年正常履行，无违反承诺
司、南京市城市保持上市公司独司的决策和经营。（3）保证遵守上市公司股东大会、董事会、监事会议事规则、
04月08长期的情形，无其他追加承
建设投资控股立性的承诺独立董事工作制度、总经理工作细则、信息披露管理办法等管理制度及细则，不进日诺。
（集团）有限责行不符合现行法律、法规和规范性文件规定的修改4、财务独立（1）保证上市公司
任公司与公用控股及南京城建及其下属企业财务会计核算部门分开，上市公司拥有独立的会计核算体系和财务管理制度。（2）上市公司财务决策独立，公用控股及南京城建不干涉上市公司的资金使用。（3）上市公司在银行独立开户，与控股股东账户分开。（4）上市公司作为独立纳税的法人实体，进行独立的税务登记，并依据国家税法独立交纳税金。5、人员独立（1）上市公司的劳动、人事、工资及社会保障管理制度独立于公用控股及南京城建及其下属企业。（2）保证上市公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员不在公用控股及南京城建及其下属公司担任
董事、监事以外的其他职务。保证公用控股及南京城建的高级管理人员不在上市公司及其控股子公司担任除董事、监事之外的职务。
2021年正常履行，无违反承诺
公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形
公司其他承诺12月30的情形，无其他追加承式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
日诺。
股权激励承诺激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
2021年正常履行，无违反承诺
导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露文件被确认存在激励对象其他承诺12月30的情形，无其他追加承虚假记载、误导性陈述或重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公日诺。
司。
承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成不适用履行的具体原因及下一步的工作计划
122南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他
□适用□不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额5685000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额70000.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余无期限
2022年3月4日发行568.5万股限制性股票，授予价格为
2.48元/股，截至目前公司已回购2名激励对象已获授但
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
尚未解除限售的全部限制性股票共计70000股，本激励计剩余期限划授予限制性股票的限售期分别为自限制性股票登记完成
之日起24个月、36个月、48个月。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价与授予价格的差额
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限可行权权益工具数量的确定依据售职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解除限售的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6531475.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2233473.75
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
5、其他
□适用□不适用
123南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用□不适用
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司的子公司南京中北金基房地产开发有限公司按房地产经营惯例为商品房购承人向银行提供按
揭贷款担保，担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至借款人取得《房屋所有权证》并办妥抵押登记手续之日止。截止2023年6月30日，南京中北金基房地产开发有限公司提供担保的按揭贷款总额为75706.84万元。
本公司的子公司南京中北金基置业有限公司按房地产经营惯例为商品房购承人向银行提供按揭贷款担保，担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至借款人取得《房屋所有权证》并办妥抵押登记手续之日止。截止2023年6月30日，南京中北金基置业有限公司提供担保的按揭贷款总额为
44378.00万元。
本公司的子公司南京北盛置业有限公司按房地产经营惯例为商品房购承人向银行提供按揭贷款担保，担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至借款人取得《房屋所有权证》并办妥抵押登记手续之日止。截止2023年6月30日，南京北盛置业有限公司提供担保的按揭贷款总额为20063.70万元。
本公司的子公司南京建信中北房地产开发有限公司按房地产经营惯例为商品房购承人向银行提供按
揭贷款担保，担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至借款人取得《房屋所有权证》并办妥抵押登记手续之日止。截止2023年6月30日，南京建信中北房地产开发有限公司提供担保的按揭贷款总额为6595.00万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□适用□不适用
124南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用□不适用
2、利润分配情况
□适用□不适用
3、销售退回
□适用□不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用□不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□适用□不适用
（2）未来适用法
□适用□不适用
2、债务重组
□适用□不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□适用□不适用
（2）其他资产置换
□适用□不适用
4、年金计划
□适用□不适用
125南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、终止经营
□适用□不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
□适用□不适用
（2）报告分部的财务信息
□适用□不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用□不适用
（4）其他说明
□适用□不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用□不适用
8、其他
□适用□不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
106271106271106271106271
账准备1.05%100.00%1.06%100.00%.00.00.00.00的应收账款
10058134978992349962715010498126
按组合98.95%1.34%98.94%1.51%
425.03.2946.7418.99.3714.62
126南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
计提坏账准备的应收账款
10164241249992341006825637598126
合计100.00%2.37%100.00%2.55%
696.03.2946.74989.99.3714.62
按单项计提坏账准备：106271.00元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
非关联方合计106271.00106271.00100.00%账龄较长，预计无法收回合计106271.00106271.00
按组合计提坏账准备：134978.29元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内9805730.2998057.301.00%
1至2年194855.749742.795.00%
2至3年16587.003317.4020.00%
3至4年14852.005940.8040.00%
4至5年8000.003200.0040.00%
5年以上18400.0014720.0080.00%
合计10058425.03134978.29
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9805730.29
1至2年194855.74
2至3年16587.00
3年以上147523.00
3至4年14852.00
4至5年8000.00
5年以上124671.00
合计10164696.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
127南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备150104.37-15126.08134978.29
按单项计提坏账准备106271.00106271.00
合计256375.37-15126.08241249.29
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
南京扬子浦口公交客运有限公司2630000.0025.87%26300.00
芜湖天启传媒有限公司1160000.0011.41%11600.00
南京公共交通（集团）有限公司
731150.007.19%7311.50
江南出租汽车分公司
南京金基宁嘉企业管理有限公司523549.065.15%5235.49
南京城建土地整理开发有限公司440000.004.33%4400.00
合计5484699.0653.95%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利426306.76
其他应收款602202257.36594637661.46
合计602628564.12594637661.46
128南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
□适用□不适用
2）重要逾期利息
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
南京中北城源股权投资合伙企业（有限合伙）426306.76
合计426306.76
2）重要的账龄超过1年的应收股利
□适用□不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方内部往来595231014.31589563126.30
其他10198192.368264927.93
合计605429206.67597828054.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
129南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额1263915.201926477.573190392.77
2023年1月1日余额在
本期
本期计提36556.5436556.54
2023年6月30日余额1300471.741926477.573226949.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）199849042.48
1至2年402055687.98
2至3年89298.64
3年以上3435177.57
3至4年3700.00
4至5年2500.00
5年以上3428977.57
合计605429206.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备3190392.7736556.543226949.31
合计3190392.7736556.543226949.31
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例
南京北盛置业有限公司子公司借款396646500.000-2年65.51%
南京中北金基置地有限公司子公司借款112200000.001年以内18.53%
130南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
南京中北友好国际旅行社有子公司借款
8874471.201年以内1.47%
限公司及往来款
安庆中北巴士有限公司购车款64789000.040-2年10.70%
南京化学工业园区保证金1500000.005年以上0.25%1200000.00
合计584009971.2496.46%1200000.00
6）涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
1352661251.371352661251.371351289492.071351289492.07
资
对联营、合
858117178.14858117178.14866072301.69866072301.69
营企业投资
合计2210778429.512210778429.512217361793.762217361793.76
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值期初余额计提期末余额准备被投资单位追加减少（账面价值）减值其他（账面价值）期末投资投资准备余额
赛德控股有限公司44606873.1644606873.16南京中北房地产开发有限
47548223.3527556.2047575779.55
公司
南京中北友好国际旅行社5652623.3517350.205669973.55
南京长发客运有限公司52223678.9752223678.97
南京金宫实业有限公司11220000.0011220000.00南京中北盛业房地产开发
350091088.55136250.10350227338.65
有限公司
南京中北运通旅游客运有10525309.2024494.4010549803.60
131南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司南京江北中北旅游客运有
15000000.0015000000.00
限公司
南京港华燃气有限公司744662074.701166108.40745828183.10
安庆中北巴士有限公司26714900.0026714900.00南京中北机动车检测有限
3000000.003000000.00
公司南京公用金埔数字城乡建
6864949.016864949.01
设有限公司南京中北新兴产业创业投
5000000.005000000.00
资有限公司南京能网新能源科技发展
28179771.7828179771.78
有限公司
合计1351289492.071371759.301352661251.37
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
华润电-
1133010227
力唐山11030
9901.8920.
丰润有980.4
1269
限公司3南京河西新能
源客运0.000.00服务有限公司南京华
29298-30771
润能源1537
991.164350655.8
有限公015.06
4.346
司南京市栖霞区
6498665876
中北农89025
135.6393.7
村小额8.03
70
贷款有限公司南京洛德中北致远股
3053230532
权投资
7496.188.427685.
合伙企
8325
业（有限合
伙）南京中1049712101761
132南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
北金基098.599.70208.29建筑装修有限公司南京中北城源股权投35210168211682135210
资合伙0678.675.7039.71314.企业349835
（有限合伙）
86607-1682185811
8930
小计2301.0.000.000.0064350039.70.000.007178.
266.57
69.34814
86607-1682185811
8930
合计2301.0.000.000.0064350039.70.000.007178.
266.57
69.34814
（3）其他说明
□适用□不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务75119107.8460243799.5586286644.2777100212.42
其他业务31296505.9514913507.7540776431.5112136931.16
合计106415613.7975157307.30127063075.7889237143.58
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2江苏省合计商品类型
其中：
出租汽车营运49509217.7949509217.79
汽车销售25609890.0525609890.05
其他31296505.9531296505.95
合计106415613.79106415613.79
与履约义务相关的信息：
□适用□不适用
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益22876131.221400000.00
权益法核算的长期股权投资收益8930266.573808473.78
处置长期股权投资产生的投资收益4711231.103699975.28
133南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资在持有期间取得的
637088.65216118.20
股利收入
合计37154717.549124567.26
6、其他
□适用□不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
2623650.06备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标1002160.75准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1539045.54
减：所得税影响额1291230.69
少数股东权益影响额-643885.10
合计4517510.76--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-0.24%-0.0116-0.0116扣除非经常性损益后归属于公司
-0.40%-0.0194-0.0194普通股股东的净利润
134南京公用发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他
□适用□不适用
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