富临运业:2023年半年度财务报告

四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告四川富临运业集团股份有限公司
2023年半年度财务报告（未经审计）
二〇二三年八月
1四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金84895599.6079705994.81结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据650000.0092700.00
应收账款142205964.54132571123.23应收款项融资
预付款项63329758.0446628347.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款55799038.6536139541.12
其中：应收利息
应收股利10760000.00买入返售金融资产
存货1262169.661307442.66合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产10516.39376741.91
其他流动资产1019362.26820921.91
流动资产合计349172409.14297642813.45
非流动资产：
2四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款1510066.291427462.88
长期股权投资1113316077.501084350974.64
其他权益工具投资10115280.0910115280.09其他非流动金融资产
投资性房地产60137968.0361541344.78
固定资产668965979.93687776062.12在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产3860835.881036364.70
无形资产184219568.22188082105.45开发支出
商誉102760136.16102760136.16
长期待摊费用8087135.838914917.51
递延所得税资产21596876.3826870147.18
其他非流动资产250230702.71249045925.21
非流动资产合计2424800627.022421920720.72
资产总计2773973036.162719563534.17
流动负债：
短期借款393646973.60368649740.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10078982.008374602.50
应付账款87832668.1963648414.60
预收款项5867464.844929059.82
合同负债3875925.953859376.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬37019405.4748110151.19
应交税费10182030.994678249.16
其他应付款290882977.91291612787.69
其中：应付利息
应付股利641442.93655532.26应付手续费及佣金应付分保账款
3四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债129929430.13148177354.02
其他流动负债1251103.821445305.42
流动负债合计970566962.90943485041.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款910000.0048910000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2650187.39150843.19
长期应付款86408955.8986822517.93长期应付职工薪酬
预计负债557499.661308384.66
递延收益147110529.97151270215.52
递延所得税负债69280199.35100133403.09其他非流动负债
非流动负债合计306917372.26388595364.39
负债合计1277484335.161332080405.88
所有者权益：
股本313489036.00313489036.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积178283673.28186923673.28
减：库存股
其他综合收益10219640.9910219640.99
专项储备17285373.2518220903.62
盈余公积144219765.73144233184.68一般风险准备
未分配利润752707176.97634688298.30
归属于母公司所有者权益合计1416204666.221307774736.87
少数股东权益80284034.7879708391.42
所有者权益合计1496488701.001387483128.29
负债和所有者权益总计2773973036.162719563534.17
法定代表人：李元鹏主管会计工作负责人：赵卫国会计机构负责人：韩雪涛
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金49504710.2046359741.50交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款2137657.712709664.77应收款项融资
预付款项2616380.322683023.59
其他应收款159396068.28142604769.66
其中：应收利息
应收股利10760000.00存货合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产10000.0025800.00
其他流动资产185883.3425256.74
流动资产合计213850699.85194408256.26
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2357729790.992307372024.31
其他权益工具投资300000.00300000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产32067754.5132848613.80在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产4590416.295027854.32开发支出商誉
长期待摊费用788568.38930395.12递延所得税资产
其他非流动资产571041.25461041.25
非流动资产合计2396047571.422346939928.80
资产总计2609898271.272541348185.06
流动负债：
短期借款368531695.81337549740.19交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款3509231.353231684.37
预收款项549821.02675612.88
合同负债51165.20
应付职工薪酬3638852.016083548.57
5四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费139320.09145001.14
其他应付款538663846.75575787053.50
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债48076527.7951174314.97
其他流动负债9933.164118.60
流动负债合计963170393.18974651074.22
非流动负债：
长期借款48000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4241754.444100006.48递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4241754.4452100006.48
负债合计967412147.621026751080.70
所有者权益：
股本313489036.00313489036.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积220885679.28220885679.28
减：库存股
其他综合收益10220884.0910220884.09
专项储备575339.791235078.51
盈余公积132653935.04132653935.04
未分配利润964661249.45836112491.44
所有者权益合计1642486123.651514597104.36
负债和所有者权益总计2609898271.272541348185.06
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入406937811.96359767700.87
其中：营业收入406937811.96359767700.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本416511317.64388437877.81
6四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本325962540.81299289740.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2724083.153703985.97
销售费用1595547.011499203.57
管理费用68992085.4868396485.30
研发费用629182.47919172.46
财务费用16607878.7214629289.57
其中：利息费用15782784.4414401172.83
利息收入356977.92394198.21
加：其他收益34761175.4237201786.16投资收益（损失以“－”号填
87341806.7668589285.34
列）
其中：对联营企业和合营
69518009.8268347752.12
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
11154848.94-3336628.35
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
234342.33-374795.21
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）123918667.7773409471.00
加：营业外收入2536194.081978730.95
减：营业外支出242022.96616747.34四、利润总额（亏损总额以“－”号填
126212838.8974771454.61
列）
减：所得税费用5697368.786111722.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）120515470.1168659732.28
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
119823720.9868659732.28号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”
691749.13号填列）
（二）按所有权归属分类
7四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.归属于母公司股东的净利润
118018878.6767197622.20（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
2496591.441462110.08
填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额120515470.1168659732.28归属于母公司所有者的综合收益总
118018878.6767197622.20
额
归属于少数股东的综合收益总额2496591.441462110.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.37650.2144
（二）稀释每股收益0.37650.2144
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李元鹏主管会计工作负责人：赵卫国会计机构负责人：韩雪涛
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入16016320.4416619102.10
减：营业成本13125596.2513280745.11
税金及附加116170.41238365.09销售费用
管理费用13466156.4912563502.34研发费用
财务费用10796814.1312411696.48
8四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：利息费用10929437.4712428316.57
利息收入231708.15117714.35
加：其他收益542229.83118163.58投资收益（损失以“－”号填
149359650.82154000911.99
列）
其中：对联营企业和合营企
66164926.2454959419.89
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-913.83-185232.97
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填-139.205245.37
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）128412410.78132063881.05
加：营业外收入156720.21145879.77
减：营业外支出20372.9853739.48三、利润总额（亏损总额以“－”号填
128548758.01132156021.34
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）128548758.01132156021.34
（一）持续经营净利润（净亏损以
128548758.01132156021.34“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额128548758.01132156021.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金414234625.95309323243.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还134183.7111742612.62
收到其他与经营活动有关的现金48822038.8448483846.42
经营活动现金流入小计463190848.50369549702.33
购买商品、接受劳务支付的现金222905269.50199731328.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金133317862.85123753754.26
支付的各项税费43052416.8214469000.40
支付其他与经营活动有关的现金17381872.7425394227.10
经营活动现金流出小计416657421.91363348309.96
经营活动产生的现金流量净额46533426.596201392.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金12000000.00
取得投资收益收到的现金17504855.4616634943.55
处置固定资产、无形资产和其他长
6094751.543283936.21
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
5348281.54
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金555204.55747898.58
投资活动现金流入小计41503093.0920666778.34
购建固定资产、无形资产和其他长
26279450.4785478801.32
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额
10四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金126840.00
投资活动现金流出小计26406290.4785478801.32
投资活动产生的现金流量净额15096802.62-64812022.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
2000000.00
到的现金
取得借款收到的现金204506240.00249500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金113619098.58204205886.05
筹资活动现金流入小计318125338.58455705886.05
偿还债务支付的现金230500000.00265000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
11868254.4412474864.05
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
630686.61870696.76
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金123678621.90127719652.72
筹资活动现金流出小计366046876.34405194516.77
筹资活动产生的现金流量净额-47921537.7650511369.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额13708691.45-8099261.33
加：期初现金及现金等价物余额58375648.5185115064.39
六、期末现金及现金等价物余额72084339.9677015803.06
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金16252461.7315702729.53
收到的税费返还1152747.83
收到其他与经营活动有关的现金1343731.05710950.25
经营活动现金流入小计17596192.7817566427.61
购买商品、接受劳务支付的现金7915294.927230852.07
支付给职工以及为职工支付的现金14088801.5112350942.77
支付的各项税费572493.16593613.66
支付其他与经营活动有关的现金6369944.458125177.62
经营活动现金流出小计28946534.0428300586.12
经营活动产生的现金流量净额-11350341.26-10734158.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金88241884.14102752639.30
处置固定资产、无形资产和其他长
184128.05391262.26
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计88426012.19103143901.56
购建固定资产、无形资产和其他长
1514719.28722396.97
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1514719.28722396.97
投资活动产生的现金流量净额86911292.91102421504.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金194500000.00233500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金60000941.11200000000.00
筹资活动现金流入小计254500941.11433500000.00
偿还债务支付的现金214500000.00265000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
10563876.1411230795.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金91852106.81257756111.23
筹资活动现金流出小计316915982.95533986906.23
筹资活动产生的现金流量净额-62415041.84-100486906.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额13145909.81-8799560.15
加：期初现金及现金等价物余额36358800.3956121165.18
六、期末现金及现金等价物余额49504710.2047321605.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
313186102182144634130797138
一、上年期489923196209237765785084756
末余额036.673.40.903.6459.881.65902.2499
00289216624.6796.96
---
--
加：会775818818
42710.8
计政策变更83.357.868.6
4.487
207
前期差错更正同一控制下企业合并其他
313186102182144634130797138
二、本年期489923196209233688777083748
初余额036.673.40.903.6184.298.47391.4312
00289268306.8728.29
三、本期增---118108575109
减变动金额864935134018429643.005
12四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（减少以000530.18.9878.929.36572.“－”号填0.00375673571
列）
118118120
249
（一）综合018018515
659
收益总额878.878.470.
1.44
676711
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润192192分配129129
8.888.88
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有
192192
者（或股
129129
东）的分配
8.888.88
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
13四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6．其他
---
（五）专项935935350.935
储备530.530.80179.
373757
108109109
738
1．本期提797531535
10.1
取14.373.724.5
9
766
118118118
734
2．本期使152887887
59.3
用44.704.104.1
9
433
----
864134865865
（六）其他
00018.9341341
0.0058.958.95
313178102172144752141802149
四、本期期489283196853219707620840648
末余额036.673.40.973.2765.176.46634.7870
00289573976.2281.00
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
313186226215130626130835138
一、上年期489820647059481988194665551
末余额036.120.02.476.4073.555.94605.0597
00746869685.0500.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
313186226215130626130835138
二、本年期489820647059481988194665551
初余额036.120.02.476.4073.555.94605.0597
00746869685.0500.05
三、本期增
-295288-243减变动金额
721789571452326
（减少以
766.37.871.745156.1
“－”号填
09895.609
列）
14四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
671671686
146
（一）综合976976597
211
收益总额22.222.232.2
0.08
008
（二）所有200200者投入和减000000
少资本0.000.00
1．所有者200200
投入的普通000000
股0.000.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
-
376376455
（三）利润795
186186726
分配400
84.384.390.1
5.82
224
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
3．对所有376376455
795
者（或股186186726
400
东）的分配84.384.390.1
5.82
224
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
15四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
----
（五）专项721721326754
储备766.766.19.8385.
0909695
860860383864
1．本期提
44144118.8272
取
0.480.4869.34
932932709939
2．本期使
61761738.7711
用
6.576.5725.29
（六）其他
313186226207130656133790140
四、本期期489820647842481567080419984
末余额036.120.02.410.3073.493.66389.4862
00746969566.8406.24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
3134220810221235132683611514
一、上年期
890385670884.078.5539312495971
末余额
6.009.280915.041.4404.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
3134220810221235132683611514
二、本年期
890385670884.078.5539312495971
初余额
6.009.280915.041.4404.36
三、本期增
减变动金额-12851278
（减少以659748758901“－”号填38.728.019.29
列）
12851285
（一）综合
48754875
收益总额
8.018.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
16四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项
65976597
储备
38.7238.72
1．本期提23762376
取71.8571.85
2．本期使89748974
用10.5710.57
（六）其他
313422081022132696461642
四、本期期5753
890385670884.539361244861
末余额39.79
6.009.28095.049.4523.65
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目
股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有
17四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计
3134220822661911118874991427
一、上年期
890374175945.369.1975423707617
末余额
6.005.325649.576.5782.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
3134220822661911118874991427
二、本年期
890374175945.369.1975423707617
初余额
6.005.325649.576.5782.16
三、本期增
减变动金额-94539393
（减少以60277337.4618.“－”号填18.690233
列）
13211321
（一）综合
56025602
收益总额
1.341.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润37613761
分配8684.8684.
3232
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
37613761
者（或股
8684.8684.
东）的分配
3232
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
18四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项
60276027
储备
18.6918.69
1．本期提88318831
取0.520.52
2．本期使69106910
用29.2129.21
（六）其他
3134220822661308118884441521
四、本期期
890374175945.650.4975461046964
末余额
6.005.325659.573.5900.49
三、公司基本情况
四川富临运业集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名称为四川富临运业集团有限责任公司，于2002年3月18日由四川富临实业集团有限公司（以下简称富临实业集团）和自然人安东共同出资组建，注册资本5000.00万元。经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]75号）批准，本公司于2010年2月1日公开发行人民币普通股2100.00万股，并于2010年2月10日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为8163.78万股。
2018年6-9月期间，原控股股东富临实业集团和实际控制人安治富将其所持有的股份合计
93733221股（占总股本29.9%），分别转让给宁波泰虹企业管理有限公司（以下简称宁波泰虹）
45590088股（占总股本14.5428%）、永锋集团有限公司（以下简称永锋集团）48143133股（占总股本15.3572%）；永锋集团为宁波泰虹的实际控股股东，同受实际控制人刘锋控制。自此，本公司控股股东变更为永锋集团，实际控制人为刘锋。
2019年4月27日，控股股东永锋集团与持有本公司股份5%以上的股东宁波泰虹（永锋集团间接持股子公司）签署《股份转让协议》，约定宁波泰虹将其持有本公司股份45590088股（占公司总股本14.5428%）通过协议转让的方式转让给永锋集团。本次权益变动后，宁波泰虹将不再持有本公司股份，永锋集团将直接持有本公司93733221股股份，占本公司总股本的29.90%。上述股份转让系同一实际控制人控制的不同企业之间的转让，股份转让前后未导致实际控制人发生变更。
19四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
经过历次变动，截至2023年6月30日，本公司注册（实缴）资本为人民币31348.9036万元，总股本为313489036股，其中：有限售条件股份11250股。
本公司统一社会信用代码：915107007358967844；注册地址：四川省绵阳市绵州大道北段98号；法定代表人：李元鹏；营业期限：2002年3月18日至2057年8月8日。
本公司属于交通运输业，主要提供客运站服务和客运运输服务。经营范围主要包括：道路货物运输（不含危险货物）；城市配送运输服务（不含危险货物）；巡游出租汽车经营服务；保险兼业代理业务；道路旅客运输站经营；道路旅客运输经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；一般项目：总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；小微型客车租赁经营服务；石油制品销售（不含危险化学品）；机动车修理和维护；汽车零配件零售；汽车零配件批发；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；汽车装饰用
品销售；停车场服务；国内货物运输代理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；
企业管理咨询；旅客票务代理；票务代理服务；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；
劳务服务（不含劳务派遣）；商务代理代办服务；广告发布；广告设计、代理；机动车充电销售；电动汽车充电基础设施运营；道路货物运输站经营（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本集团合并财务报表范围包括本公司、四川富临运业集团成都股份有限公司、成都富临长运集团有限公司等子公司。与上年相比，本年合并财务报表范围未发生重大变化。详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认
和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、政府补助、租
赁、持有待售等。
20四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
21四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
22四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括合营企业，对合营企业投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但
23四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：子公司四川富临运业集团成都股份有限公司对四川顺和天贸易有限公司的权益工具投资；子
公司成都富临长运集团有限公司对成都石羊运业有限责任公司、成都成南运业有限公司、崇州市凤栖
运业有限责任公司等11家的权益工具投资，详见本附注“七、合并财务报表主要项目注释、11”。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
24四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。符合下列条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著
减少会计错配；*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。.
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（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或
其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
10、应收票据
对于应收票据，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
26四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团应收票据按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对商业承兑汇票，本集团认为违约概率与账龄存在相关性，参照下述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
11、应收账款
对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质及信用风险为共同风险特征。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团信用减值损失计提具体方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值或信用风险较高，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划
分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称计提方法风险组合以账龄为基础预计信用损失
27四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
性质组合不计提坏账准备
本集团将纳入合并报表范围内单位的应收款项划分为性质组合，不计提坏账准备。
除性质组合外的其他按组合计提的应收账款，划分为风险组合。本集团根据以前年度的实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
账龄项目
1年以内1-2年2-3年3年以上
违约损失率5%10%20%50%
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加
的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
其他应收款项的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
13、存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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14、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失按应收账款的预期信用损失确认方法执行。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预
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期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生
重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融资产有关准则规定进行会计处理，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融资产有关准则规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量
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折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
房屋建筑物，采用成本模式进行后续计量。
本集团投资性房地产按照预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）土地使用权按权证上剩余年限0
房屋建筑物30-5051.90-3.16
18、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法30-5051.90-3.16
机器设备年限平均法8-1556.33-11.88
运输设备年限平均法5-1257.92-19.00
办公设备及其他年限平均法5-1257.92-19.00
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
20、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产
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符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
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如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的主要研究开发项目包括“天府行旅游”平台管理系统、卫星定位车辆安全预警监控系统等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
34四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
23、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
24、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
本集团商誉减值测试过程如下：首先对不包含商誉的资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，对相关资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。资产可收回金额的估计，本集团根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，计算未来现金流量现值所选取的折现率按加权平均资本成本模型计算确定。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
35四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
25、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用主要为租赁资产装修费和公司化管理购车支出等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
对本集团实行公司化经营管理与合作方合作购买经营车辆，按协议约定收取运输服务费收入的，本集团按照实际出资作为长期待摊费用核算，并在车辆可使用年限和线路经营权孰短期限内摊销。租赁资产装修费摊销年限为2-5年。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
28、租赁负债
（1）初始计量
36四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；
*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
37四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
29、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括客运站收入、汽车客运收入、保险代理收入、硬件及软件销售服务
收入、销售商品收入、货物运输收入、其他业务收入等，收入确认政策如下：
本集团营业收入确认的一般原则：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团营业收入确认的具体原则如下：
（1）客运站的结算方式及收入确认方法
客运站的经营主要是公司利用面向具有道路运输经营权的企业，为其所属营运车辆提供各类站务服务，并根据物价主管部门的核定，收取相关服务费用，实现营业收入。客运站业务中最重要的服务项目是客运代理服务，即客运站为承运者提供代办客源组织、售票、检票、发车、运费结算等服务，并收取客运代理费。此外，客运站还提供车辆安检服务、清洁清洗、停车管理、旅客站务服务等服务，并收取相关费用。
站务服务收入确认的方式和原则为：车站每月月末根据售票系统的统计，按当月代售票款收入的一定比例确认收入。根据《四川省物价局、四川省交通厅关于修订四川省汽车客运站收费实施细则的通知》，从代售的票款中扣收客运站代理费，费率根据车站等级的不同按票款的5.00%—10.00%计收。
站务收入确认程序：*车站与客运企业签订《车辆进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代售票款；*每月月末，各客运企业凭客票票根与车站结算并编制《结算单》，车站收回客票票根并销毁，《结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一；*车站根据售票系统的统计，计算应收取的站务费、客运代理费等；根据站务经营各科室开具的各客运车辆应收车辆清洗、车辆停放、车
辆安检等票据，在代售的票款中扣收，并确认为收入；*根据车站与客运公司核对的《结算单》金额，扣除车站收取的客运代理费、站务费等收入，次月由车站向客运公司支付代收的票款。
（2）汽车客运业务的结算方式及收入确认方法
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汽车客运业务是公司业务的重要组成部分。公司的汽车客运业务是指公司持有线路经营权，为广大旅客提供人员及随身行李的汽车运输服务，并收取相应费用的经营活动。公司汽车客运业务包括两种经营模式：其一是，公司单独购置车辆独立开展营运的模式；其二是，公司与合作经营者按照“公司化经营管理”的模式合作开展道路旅客运输。
*客运收入的确认方法和结算方式
公司单独购置车辆营运模式是指公司持有线路经营权，直接购置车辆并聘用司乘人员，在相关线路开展道路旅客运输的经营模式。这种模式下，公司与相关车站结算后的全部票款确认为客运收入。
客运收入的确认方法和结算方式如下：A、根据客车营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；B、公司每月将客票票根汇总，由专门的结算员与各应班车站进行核对，并签订《结算单》；C、公司每月月末，根据《结算单》确认的金额，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认为客运收入。
*运输服务费收入的确认方法和结算方式
公司化经营管理模式是指在汽车客运业务中，为满足和强化对汽车运输安全管理共同开展道路旅客运输，公司与合作经营方签订《道路旅客运输合作协议》或《客运车辆租赁经营协议》，公司对由公司与合作经营方共同出资购置营运车辆，或由本集团（或合作经营方）单独购置车辆，由公司统一负责营运线路经营权的取得和调配以及客运车辆的营运、调度，统一负责车辆登记，统一负责司乘人员的培训、考核、安全监督管理，统一负责营运车辆的安全生产管理并负责处理交通安全事故，统一负责缴纳车辆保险（即“五统一”），公司按照协议约定收取运输服务费或租赁费等，并确认运输服务费收入的一种经营模式。
运输服务费收入的确认方法和结算方式如下：A、根据客车营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；B、公司每月将客票票根汇总，由专门的结算员与各应班车站进行核对，并签订《结算单》；C、公司每月月末，根据《结算单》确认的金额，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，将公司根据与合作方签署的协议应享有的车辆的客运收入确认为营业收入。
（3）保险代理业务的结算方式及收入确认方法
保险代理是公司根据保险人委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务，并按照代理保险金额的一定比例从保险人获取佣金收入的一种代理业务。
保险代理收入的确认方法和结算方式如下：*与保险公司签订保险代理销售合同；*根据代理合同约定，将代售保险销售金额划转至保险公司指定的专用账户；*公司与保险公司根据保险代理销售业务结算清单，以及与保险公司约定的佣金比例编制《佣金结算单》；*保险公司根据业务结算清单确认的金额将佣金划转至公司账户，公司根据业务结算清单及《佣金结算单》确认保险代理收入。
（4）硬件、软件销售服务收入
40四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
硬件收入是为客户安装完硬件，向客户出具安装记录，客户取得相关商品的控制权，本集团履行合同中的履约义务具有收取对价的权利，根据安装记录开具增值税发票，确认销售收入。软件收入是为客户安装的硬件设备为载体，向其提供卫星监控系统软件服务，并按协议约定的收费标准收取服务费。安装完硬件设备后，接入公司的卫星监控平台开始按月确认软件服务收入。
（5）销售商品收入的确认方法
本集团在履行了商品买卖合同中的履约义务，在客户取得相关商品控制权时确认收入。
（6）货物运输收入的确认方法
货物运输服务是公司根据客户委托，与客户签订运输合同并提供运输服务。
货物运输收入确认方法和结算方式：*公司按当月成功运输单量及报价单确认的价格计算运费；
*公司每月与托运方以书面方式进行对账，双方核对一致后，公司根据《对账函》金额确认货物运输收入。
（7）其他业务收入的确认方法
其他业务收入包括提供劳务收入及让渡资产使用权收入等，提供劳务收入在提供服务当期确认收入，让渡资产使用权收入于提供租赁服务期间确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
31、政府补助
本集团的政府补助为专项补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，其中与本集团日常活动相关的，计入其他收益；
与集团日常活动无关的，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集
团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定
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期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2）本集团作为承租人
*租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
*租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
*短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁（虽租赁期为12个月，但预期租赁期满后仍继续租赁的除外）和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3）本集团为出租人
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在1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
经营租赁的会计处理租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他系统合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
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本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法融资租赁会计处理初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
45四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
34、持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
46四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
35、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债
表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
（2）商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。当包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值时，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
47四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月30日发布的
《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关不适用注（3）的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关内容自2023年1月
1日起施行。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
48四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
财政部于2022年发布了《企业会计准则解释第16号》，本公司自2023年1月1日起执行上述规定，具体影响列示如下：
1）合并资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产26795742.8826870147.1874404.30
递延所得税负债99977130.12100133403.09156272.97
盈余公积144237459.16144233184.68-4274.48
未分配利润634765881.62634688298.30-77583.32
少数股东权益79708402.2979708391.42-10.87
2）母公司资产负债表无影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税劳务、运输收入等13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
企业所得税应纳流转税额25%、20%、15%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%其他税费按国家相关规定缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
四川富临运业集团股份有限公司15%四川富临运业集团成都股份有限公司（以下简称富临成都
25%股份公司）
崇州市国运公交有限责任公司（以下简称国运公交公司）20%江油市富临汽车客运站有限公司（以下简称富临江油客运
25%站公司）北川羌族自治县富临运业交通有限公司（以下简称富临北
20%川运业公司）四川富临运业集团射洪有限公司（以下简称富临射洪运业
15%
公司）
射洪洪达出租车有限公司（以下简称射洪出租公司）20%四川富临运业集团蓬溪运输有限公司（以下简称富临蓬溪
20%运业公司）
绵阳市富临出租汽车有限公司（以下简称绵阳出租公司）20%成都旅汽投资管理有限责任公司（以下简称旅汽投资公20%
49四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司）成都国际商贸城运业有限公司（以下简称商贸城运业公
20%
司）
眉山富临运业有限公司（以下简称富临眉山运业公司）15%四川省眉山四通运业有限责任公司（以下简称眉山四通公
15%
司）
遂宁富临运业有限公司（以下简称富临遂宁运业公司）15%
四川富临环能汽车服务有限公司（以下简称环能公司）25%成都兆益科技发展有限责任公司（以下简称兆益科技公
15%
司）
四川东信电子有限公司（以下简称东信电子公司）20%四川富临运业集团江油运输有限公司（以下简称富临江油
20%运业公司）四川富临蜜蜂出行科技有限公司（以下简称富临科技公
15%
司）四川天府行文化传播有限公司（以下简称天府行文化传播
20%
公司）
四川富临汽车租赁有限公司（以下简称富临租赁公司）20%
西昌富临汽车租赁有限公司（以下简称西昌租赁公司）20%
绵阳市富临汽车租赁有限公司（以下简称绵阳租赁公司）20%
成都蜀顺达驾驶服务有限公司（以下简称蜀顺达公司）20%四川天府行国际旅行社有限公司（以下简称天府行旅行社
20%
公司）
成都富临长运集团有限公司（以下简称富临长运公司）15%成都崇州兴达运业有限责任公司（以下简称崇州兴达公
20%
司）都江堰市中山出租汽车有限责任公司（以下简称中山出租
20%
公司）成都市温江区长运机动车检测有限公司（以下简称温江检
20%测公司）成都长运彭州锦城运业有限公司（以下简称彭州锦城公
20%
司）大邑长运机动车检测有限责任公司（以下简称大邑检测公
20%
司）
成都站北运业有限责任公司（以下简称站北运业公司）25%
成都金堂长运运业有限公司（以下简称金堂长运公司）20%成都青白江长运运业有限公司（以下简称青白江长运公
20%
司）
四川蓉泰保险代理有限公司（以下简称蓉泰保险公司）15%成都市红牌楼商业广场有限公司（以下简称红牌楼商业广
20%场公司）崇州市怀远长运运业有限责任公司（以下简称怀远长运公
20%
司）
四川彤熙商贸有限公司（以下简称彤熙商贸公司）25%彭州长运汽车维修服务有限公司（以下简称长运维修公
20%
司）遂宁市港锋机动车检测服务有限责任公司（以下简称遂宁
20%港锋检测公司）
成都东宸客运有限公司（以下简称东宸客运公司）20%
成都长运锦城物流有限公司（以下简称锦城物流公司）20%
四川富坤达物流有限公司（以下简称富坤达公司）20%
四川彤熙建材有限公司（以下简称彤熙建材公司）20%
四川欧意嘉商贸有限公司（欧意嘉商贸公司）20%
四川嘉远诚建材有限公司（嘉远诚建材公司）20%
50四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）所得税优惠1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。
根据上述税收优惠文件，如1.主要税种及税率、注2中所列本公司、富临射洪运业公司、眉山富临公司等7家子公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号）鼓励类产业。2023年，本公司及上述子公司主营业务收入占当年收入总额的比例超过60%，符合享受西部大开发企业税收优惠政策，2023年企业所得税税率按15%计算。
2）根据国家税务总局2019年第13号（财税〔2019〕13号）通知并结合富临北川运业公司、
射洪出租公司等32家子公司实际经营情况，上述子公司符合小微企业条件，2023年度对应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的
规定：2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》的规定：2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3）子公司兆益科技公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR202051003910，有
效期为2020年12月3日到2023年12月2日。2023年，兆益科技公司符合高新技术企业所得税税收优惠条件，按15%税率申报企业所得税；
子公司富临科技公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR202251002463，有效期为2022年11月2日到2025年11月1日。2023年，蜜蜂出行公司符合高新技术企业所得税税收优惠条件，按15%税率申报企业所得税。
4）根据财政部税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），为进一步激励企业加大研发投入，更好地支持科技创新，现就企业研发费用税前加计扣除政策有关问题公告如下：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
5）根据财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号），
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告
2021年第6号），财税[2018]54号规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。本集
51四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
团2023年度对单位价值不超过500万元的设备一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。
本集团2023年享受该项税收优惠政策。
（2）增值税优惠政策1）根据财政部税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定：一、允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人；二、允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计
10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过
50%的纳税人。
2）根据国家税务总局发布的《关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），一、增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过
30万元，下同）的，免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
3）根据财政部、税务总局发布的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
根据财政部、税务总局发布的《增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。
（3）残疾人工资加计扣除所得税优惠政策
依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第三十条第二项以及
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。本集团2023年度按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
（4）房产税、城镇土地使用税优惠
1）根据财政部、国家税务总局财税（[2019]11号文）关于对城市公交站场道路客运站场免征城镇
土地使用税的通知的规定，本年本集团下属车站享受免征城镇土地使用税的优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告2022年第4号），财税（[2019]11号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。
2）根据国家税务总局四川省税务局四川省财政厅《关于落实交通运输等五个行业纳税人免征2023年上半年房产税城镇土地使用税的公告》（国家税务总局四川省税务局四川省财政厅公告2023年
52四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告第1号），《四川省人民政府关于印发〈聚焦高质量发展推动经济运行整体好转的若干政策措施〉的通知》(川府发〔2023〕5号）规定，对交通运输、仓储和邮政、批发零售、住宿餐饮、旅游、文体娱乐行业（以下简称五个行业）纳税人，免征2023年上半年房产税、城镇土地使用税。
3）根据财政部税务总局《关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》（财税地字〔1986〕8号），
经有关部门鉴定，对毁损不堪居住的房屋和危险房屋，在停止使用后，可免征房产税。
（5）其他税项优惠1）根据财政部、税务总局、退役军人事务部联合印发的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）规定：企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年9000元。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日，纳税人在2021年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。
根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告
2022年第4号），财税〔2019〕21号规定的优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。
2）根据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》。对增
值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设
税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。本集团2023年享受该项税收优惠政策。
3）根据财政部税务总局工业和信息化部《关于延续新能源汽车免征车辆购置税政策的公告》（财政部税务总局工业和信息化部公告2022年第27号）对购置日期在2023年1月1日至2023年
12月31日期间内的新能源汽车，免征车辆购置税。免征车辆购置税的新能源汽车，通过工业和信息
化部、税务总局发布《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》（以下简称《目录》）实施管理。自《目录》发布之日起购置的，列入《目录》的纯电动汽车、插电式混合动力（含增程式）汽车、燃料电池汽车，属于符合免税条件的新能源汽车。本集团2023年享受该项税收优惠政策。
4）根据财政部税务总局工业和信息化部《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部税务总局工业和信息化部公告2023年第10号）对购置日期在2024年1月1日至
2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。
5）根据财政部税务总局工业和信息化部《关于对挂车减征车辆购置税的公告》（财政部公告
2018年第69号）自2018年7月1日至2021年6月30日，对购置挂车减半征收车辆购置税。购置日
期按照《机动车销售统一发票》《海关关税专用缴款书》或者其他有效凭证的开具日期确定。
根据财政部税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定：《财政部税务总局工业和信息化部关于对挂车减征车辆购置税的公告》（财政部
53四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告税务总局工业和信息化部公告2018年第69号）文件规定的税收优惠政策于2021年6月30日到期后，执行期限延长至2023年12月31日。
6）根据财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%。本通知规定的税收政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。纳税人在2021年12月31日享受本通知规定税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。
7）根据财政部国家税务总局《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）
月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人
免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。
8）根据《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税〔2017〕77号）
对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
9）根据《财政部关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告2023年第8号）
延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。
在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。本公告执行期限自2023年1月1日起至2027年12月31日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金67185.8884725.38
银行存款71672953.4468445115.46
其他货币资金13155460.2811176153.97
合计84895599.6079705994.81
因抵押、质押或冻结等对
12811259.6421330346.30
使用有限制的款项总额其他说明
注1：期末其他货币资金主要为票据保证金、行业保证金、保函保证金。
注2：截至期末，使用受到限制的货币资金余额如下：
项目期末余额期初余额
54四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
承兑汇票保证金10078982.008374602.50
行业保证金1729867.941739866.32
保函保证金1000000.001000000.00
资产池保证金-10000941.11
其他受限货币资金2409.70214936.37
合计12811259.6421330346.30
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据650000.0092700.00
合计650000.0092700.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（4）本期实际核销的应收票据情况：无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
630994485758145236353239193715159523
账准备4.02%76.98%22.30%54.84%
6.321.424.9046.3281.4264.90
的应收账款其
中：
按组合计提坏
150789100361140753123046642821116618
账准备95.98%6.66%77.70%5.22%
707.7008.06599.64978.249.91758.33
的应收账款其
中：
55四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
150789100361140753123046642821116618
风险组95.98%6.66%77.70%5.22%
707.7008.06599.64978.249.91758.33
合
157099148936142205158370257998132571
合计100.00%100.00%
654.0289.48964.54924.5601.33123.23
按单项计提坏账准备：4857581.42
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位12904729.811452364.9150.00%可收回性低
单位2817030.50817030.50100.00%无法收回
单位3590856.03590856.03100.00%无法收回
单位4496000.00496000.00100.00%无法收回
单位5506623.48506623.48100.00%无法收回
其他零星994706.50994706.50100.00%无法收回
合计6309946.324857581.42
按组合计提坏账准备：10036108.06
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）132964890.336648244.525.00%
1-2年2928173.64292817.3610.00%
2-3年14510918.952902183.7920.00%
3年以上385724.78192862.3950.00%
合计150789707.7010036108.06
确定该组合依据的说明：
注：风险组合以客户性质为基础划分，按照账龄及预期违约损失率计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）132964890.33
1至2年3105519.14
2至3年17784692.26
3年以上3244552.29
合计157099654.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
56四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
坏账准备25799801.33807888.1511714000.0014893689.48
合计25799801.33807888.1511714000.0014893689.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
单位111700000.00客户回款
合计11700000.00
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位116904729.8110.76%4252364.91
单位210538225.006.71%526911.25
单位35140502.773.27%257025.14
单位44646750.002.96%232337.50
单位54972041.683.16%248602.08
合计42202249.2626.86%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内59010015.5493.17%45992500.9598.63%
1至2年4303958.926.80%572949.391.23%
2至3年3904.080.01%40577.030.09%
3年以上11879.500.02%22320.440.05%
合计63329758.0446628347.81
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额账龄
比例(%)
供应商122100785.301年以内34.90%
供应商29978750.001年以内15.76%
57四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
供应商37999674.111年以内12.63%
供应商45923913.771年以内9.35%
供应商54811470.491年以内7.60%
合计50814593.6780.24%
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利10760000.00
其他应收款45039038.6536139541.12
合计55799038.6536139541.12
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
绵阳市商业银行股份有限公司10760000.00
合计10760000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金18468118.2913416034.15
备用金及代收代缴社保等6920046.001974789.02
站北运业公司少数股东借款13183200.0011367200.00
合营企业借款1517333.33
其他往来款项等15598578.5417292936.08
资产处置款465585.12465585.12
合计54635527.9546033877.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1356808.965162785.033374742.599894336.58
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-129578.45129578.45
58四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提788223.47-1091284.265213.51-297847.28
2023年6月30日余
2015453.984201079.223379956.109596489.30
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）40309079.59
1至2年2591569.04
2至3年785130.99
3年以上10949748.33
合计54635527.95
3）本期实际核销的其他应收款情况：无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例成都交投旅游运
借款6591600.004年以内12.06%1657800.00业发展有限公司四川省智慧交通借款及代售票款
科技有限责任公6604582.694年以内12.09%1658449.13等司海通恒信国际融
资租赁股份有限保证金4305380.001年以内7.88%215269.00公司成都市危房改造
其他3561278.151年以内6.52%178063.91开发办公室四川落卜弯基洞
贸易有限责任公保证金3100000.001年以内5.67%155000.00司
合计24162840.8444.22%3864582.04
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
2023年7月27日收
成都市危房改造开发3561278.151年以内回311.61万元（银行办公室
回单）北站拆迁安置项目
2023年7月18日收
成都市金牛国投建设748432.481年以内回74.84万元（银行有限公司
回单）
59四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料253356.98253356.98278459.06278459.06
库存商品1349642.79340830.111008812.681369801.45341746.751028054.70
周转材料928.90928.90
合计1602999.77340830.111262169.661649189.41341746.751307442.66
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品341746.75916.64340830.11
合计341746.75916.64340830.11
7、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
最低租赁收款额10516.39376741.91
合计10516.39376741.91
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/认证增值税进项税878530.82752573.11
预交所得税12453.8044478.62
预交其他税金16129.858473.48
增值税留抵税15396.70
其他112247.79
合计1019362.26820921.91
60四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
4.49%-
融资租赁款2680878.471170812.181510066.292549164.861121701.981427462.88
4.75%
其中：
未实现融资67626.8267626.8248402.2148402.21收益
合计2680878.471170812.181510066.292549164.861121701.981427462.88坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额4625.00157899.20959177.781121701.98
2023年1月1日余额
在本期
本期计提4625.0044485.2049110.20
2023年6月30日余
9250.00202384.40959177.781170812.18
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业锦城出93483103701038513000
租公司89.5024.89414.39000.00成都锦
湖长运-
28103335382457620389
运输有173999
900.0008.52091.78971.15
限公司.70
[注1]
61四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
成都富临航怡达商务1015453149935480711921
服务有79.49.41.0071.90限公司
[注2]
3846713945370863615333389
小计
768.9924.6015.52678.07971.15
二、联营企业成都市温江区
芙蓉城195163412.919551
市公交93.01906.00有限责任公司四川川油长运油品销78473394161161370801
售有限091.5847.90000.00739.48责任公司成都市
大邑交-
1725311394
通运业585894
82.7888.12
有限责.66任公司金堂普
-光运业5952555472
405216
有限责14.9998.54.45任公司四川蜀
-捷运业174034905901620720212
706022
有限公870.00.25257.52417.44.23司成都昭
觉运业3026055747.30316
有限责287.0714034.21任公司成都金
-牛运业4720246409
793019
有限责492.63473.26.37任公司崇州市聚源燃
5975837566839200059595
气有限
82.90.82.0051.72
责任公司中石化绵阳富
9014328751893018
临石油
50.49.3468.83
销售有限公司四川省
仁寿县-
8469338485572234.
联营汽81566
06.79.6184
车站有86.02限公司
62四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
北川羌族自治县富通
849474
旅游公.46共交通有限公司四川三台农村商业银
2107597434450471213147
行股份
943.1116.3359.56199.88
有限公
司[注
3]
绵阳市商业银行股份6286945844210760676377
有限公390.30991.57000.00381.87
司[注
4]
10458-10771
384855681232830221061
小计83205.8156662399..61485.22749.81891.90
6586.0243
10843-11133
384855695183201154451
合计50974.8156616077..61009.82365.33863.05
6486.0250
其他说明
注1：锦湖长运于1995年由富临长运公司与锦湖建设(香港)有限公司共同投资设立，持股比例各占50%，并在章程中约定投资双方派遣董事人数各占一半，且重大事项需要双方至少一名董事同意。
根据2001年11月20日中华人民共和国交通部、中华人民共和国对外贸易经济合作部2001年第9号
《外商投资道路运输业管理规定》第六条（二）项：“外资股份比例不得多于49%”的规定，经双方商务谈判后，富临长运公司于2005年9月22日与锦湖建设签订股权转让协议书，双方同意富临长运公司回购锦湖建设转让的1%的股权，转让后富临长运公司持有锦湖长运51%的股权，锦湖建设持有锦湖长运49%的股权。双方约定除持有的股权内容变更以外，公司章程的其他内容不变。故富临长运公司对该公司无法实施控制，未纳入合并范围。富临长运公司对其按权益法核算。
注2：成都富临航怡达商务服务有限公司成立于2017年，由富临长运公司与四川瑞怡广告传媒有限公司共同出资组建。该公司注册资本为160万元，其中富临长运公司认缴出资81.6万元，实际出资
51万元，对该公司的持股比例为51.00%；四川瑞怡广告传媒有限公司认缴出资78.4万元，实际出资
49万元。富临长运公司对成都富临航怡达商务服务有限公司出资比例为51.00%，因该公司章程中约
定富临长运公司派遣董事3名，四川瑞怡广告传媒有限公司派遣董事2名；董事会四分之三以上董事表决通过决议方为有效，故富临长运公司对该公司无法实施控制，未纳入合并范围。富临长运公司对其按权益法核算。
注3：本公司对三台农商行持股比例为9.6264%，本公司是三台农商行第一大股东，根据三台农商行《公司章程》相关规定，本公司向被投资单位委派1名董事。本公司虽不能控制三台农商行的经营和财务，但能对被投资单位的经营和财务实施重大影响，故按权益法核算。
63四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注4：本公司对绵阳商行持股比例为6.545%。根据绵阳商行《公司章程》相关规定，本公司向被投资单位委派1名董事。本公司虽不能控制绵阳商行的经营和财务，但能对被投资单位的经营和财务实施重大影响，故按权益法核算。
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
四川顺和天贸易有限公司2454312.792454312.79成都市温江天物运业有限责任公司
成都成南运业有限公司2280081.652280081.65
崇州市凤栖运业有限责任公司1000000.001000000.00
成都石羊运业有限责任公司2740768.482740768.48
成都彭州天府运业有限责任公司1340117.171340117.17四川天华股份有限公司交通局股份公司省筹建资金金马旅游公司
四川中道旅游产业发展股份有限公司300000.00300000.00
合计10115280.0910115280.09分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因四川顺和天贸易有限公司成都市温江天
物运业有限责1462.47任公司成都成南运业
167062.26
有限公司崇州市凤栖运
业有限责任公493842.60司成都石羊运业
1745087.81
有限责任公司注成都彭州天府
运业有限责任273510.27公司四川天华股份
80000.0080000.00405097.00
有限公司交通局股份公
500000.00
司
省筹建资金18700.00
金马旅游公司14366.00四川中道旅游产业发展股份有限公司
合计80000.002265660.341433468.07
64四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
注：本集团将不具有控制、共同控制及重大影响的非交易性权益工具投资指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额82088401.2414046976.5596135377.79
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额82088401.2414046976.5596135377.79
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额30790671.623803361.3934594033.01
2.本期增加金额1233723.72169653.031403376.75
（1）计提或
1233723.72169653.031403376.75
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额32024395.343973014.4235997409.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
65四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值50064005.9010073962.1360137968.03
2.期初账面价值51297729.6210243615.1661541344.78
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
国美展场、彭州站临街铺面4256850.24因手续未完善，暂未办理因开发商未在政府部门完善相关手
崇州金都汇12189608.93续，暂时无法办理
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产668965979.93687776062.12
合计668965979.93687776062.12
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额390088494.1926808026.641064885681.5863540103.281545322305.69
2.本期增加
413511.5793765.4648264653.69880851.0449652781.76
金额
（1）购
93765.4648264653.69880851.0449239270.19
置
（2）在
413511.57413511.57
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
7088029.3035938556.93705318.8943731905.12
金额
（1）处7088029.3035938556.93705318.8943731905.12
66四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
置或报废
4.期末余额390502005.7619813762.801077211778.3463715635.431551243182.33
二、累计折旧
1.期初余额117450942.4417939227.71660053304.9355485732.13850929207.21
2.本期增加
5061137.32632033.1356053904.571244265.2462991340.26
金额
（1）计
5061137.32632033.1356053904.571244265.2462991340.26
提
3.本期减少
4940697.3530585965.68682663.3436209326.37
金额
（1）处
4940697.3530585965.68682663.3436209326.37
置或报废
4.期末余额122512079.7613630563.49685521243.8256047334.03877711221.10
三、减值准备
1.期初余额667855.113300258.862648922.396617036.36
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
2037737.5213317.542051055.06
金额
（1）处
2037737.5213317.542051055.06
置或报废
4.期末余额667855.111262521.342635604.854565981.30
四、账面价值
1.期末账面
267322070.894920677.97391690534.525032696.55668965979.93
价值
2.期初账面
271969696.645568540.07404832376.655405448.76687776062.12
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备3955488.162913423.27709054.99333009.90
办公设备及其他2848353.162066365.89723081.0558906.22
合计6803841.324979789.161432136.04391916.12
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
运输工具108748900.09
67四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
彭州车站、修理厂厂房1000.00因手续未完善，暂未办理怀远运业公司办公楼7973.78因手续未完善，暂未办理大邑检测公司环保检测线房屋2324616.61因手续未完善，暂未办理合计2333590.39
14、使用权资产
单位：元
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3761038.393761038.39
2.本期增加金额3720526.433720526.43
（1）租入3720526.433720526.43
3.本期减少金额1750830.511750830.51
（1）租赁期限届满1750830.511750830.51
4.期末余额5730734.315730734.31
二、累计折旧
1.期初余额2724673.692724673.69
2.本期增加金额896055.25896055.25
（1）计提896055.25896055.25
3.本期减少金额1750830.511750830.51
（1）处置
（2）租赁期限届满1750830.511750830.51
4.期末余额1869898.431869898.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3860835.883860835.88
2.期初账面价值1036364.701036364.70
其他说明：
注：使用权资产期末余额较期初增加2824471.18元，增加272.54%，主要原因系租入资产增加所致。
68四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余
256992117.8720882799.7127636.00277902553.58
额
2.本期增
48141.5848141.58
加金额
（1
48141.5848141.58
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
256992117.8720930941.2927636.00277950695.16
额
二、累计摊销
1.期初余
69765564.6113743391.5527636.0083536592.16
额
2.本期增
3225423.71685255.103910678.81
加金额
（1
3225423.71685255.103910678.81
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
72990988.3214428646.6527636.0087447270.97
额
三、减值准备
1.期初余
2438329.003845526.976283855.97
额
2.本期增
加金额
（1）计提
69四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
2438329.003845526.976283855.97
额
四、账面价值
1.期末账
181562800.552656767.67184219568.22
面价值
2.期初账
184788224.263293881.19188082105.45
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.42%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的富临北川运业
111999.18111999.18
公司
富临出租公司1698471.051698471.05
旅汽投资公司33600000.0033600000.00
眉山四通公司9278849.389278849.38
国运公交公司1951977.861951977.86
中山出租公司5573574.095573574.09
怀远长运公司356612.89356612.89
兆益科技公司64613472.7564613472.75
富临长运公司211002965.11211002965.11
合计328187922.31328187922.31
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置富临北川运业
111999.18111999.18
公司
旅汽投资公司33600000.0033600000.00
眉山四通公司9278849.389278849.38
国运公交公司1951977.861951977.86
中山出租公司5573574.095573574.09
怀远长运公司356612.89356612.89
兆益科技公司64613472.7564613472.75
富临长运公司109941300.00109941300.00
70四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计225427786.15225427786.15商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）资产组或资产组组合的确定方法：考虑资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层的监控和决策方式。富临出租公司经营单一业务，将富临出租公司运营相关的长期资产整体认定为与商誉相关的资产组。富临长运经营多种业务，按照富临长运的主要业务种类，将商誉相关的资产组划分为车站资产组组合、车队资产组组合。富临长运商誉账面价值以收购日各资产组组合的公允价值为基础，划分至相应资产组合。资产组及资产组组合的划分原则与以前年度一致。
2）期末各资产组及资产组组合的账面价值，由其相关的长期资产构成，不包括流动资产、流动负
债、非流动负债、溢余资产与负债、非经营性资产与负债。期末各资产组或资产组组合账面价值如下：
单位：万元资产组或资产组归属于母公司归属于少数股包含商誉的资产全部商誉资产组名称组合期末账面价股东的商誉账东的商誉账面组或资产组组合账面价值值面价值价值账面价值
富临出租资产组1235.99169.85169.851405.84
富临长运资产组35803.8710106.173.1510109.3245913.19
其中：车队资产组合24226.771299.890.51300.3925527.16
车站资产组合11577.108806.282.658808.9320386.03说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本集团根据《企业会计准则第8号—资产减值》及相关指南、讲解，以及中国证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》关于商誉减值测试的相关规定及要求，对商誉进行减值测试。
1）可收回金额的确定方法
减值测试根据《企业会计准则第8号—资产减值》及相关规定，对商誉相关的资产组的可收回金额的估计，按照公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2）减值测试过程及参数
A、富临长运车站资产组组合以公允价值减去处置费用后的净额确定可收回金额。
相关资产组中，土地按照已签订的补偿合同金额、同类地段基准地价修正法确定资产公允价值。
处置费用考虑交易挂牌费用、中介机构费、交易税费。
B、富临长运车队资产组组合、富临出租资产组以未来现金流量的现值确定可收回金额。
预测期间：2023年至2027年，2028年起为稳定期。
71四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
预测期增长率：由于受高铁、地铁及网约车的冲击，本集团所处的公路客运传统行业处于下滑阶段，本公司在预测相关资产组或资产组组合未来现金流量时，预计预测期平均收入、利润较前三年历史平均数均呈下降趋势，稳定期按照2028年数据进行预计。
折现率：采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率。在综合考虑无风险报酬率、权益的系统风险系数、市场风险溢价、资产组特定风险调整系数、债务成本率、资产组组合所得税税率基础
上计算确定资产组的税前股权资本回报率，并将其作为资产组或资产组组合的折现率。
各资产组或资产组组合的预测参数如下：
富临出租资产组预测期营业收入平均增长率为-0.21%，预测期平均利润率为29.71%，折现率2023年至2030年为15.21%，2031年及以后为15.68%；
富临长运车队资产组组合预测期营业收入平均增长率为0.43%，预测期平均利润率为9.72%，折现率2023年至2030年为13.22%，2031年及以后为14.35%。
商誉减值测试的影响本期末商誉对应的被投资单位在收购日不存在对本年度的业绩承诺。
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额公司化管理购车
3175397.49646875.00474041.213348231.28
支出
装修费等支出2181310.32249509.951216092.731214727.54
其他3558209.70359773.01393805.703524177.01
合计8914917.511256157.962083939.648087135.83
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备20612507.874099202.7728173529.883433664.46
固定资产减值准备4550284.661070360.866552069.561570807.10
无形资产减值准备2494500.79135959.402494500.7975001.18
存货跌价准备340830.0651124.51341746.7551262.01公允价值与账面价值
1238163.00185724.451238163.00185724.45
的差额
可弥补亏损89348762.4814953637.34126671159.4520454912.82
其他时间性差异7339113.671100867.056780487.801098775.16
72四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计125924162.5321596876.38172251657.2326870147.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债富临长运公司2013年
12月31日评估增值157055835.2023558375.28159254171.3323888125.70
调整固定资产一次性税前
扣除与会计累计折旧192724334.9623363659.92193090614.0027489104.74额的差额
富临成都股份、站北
运业停产停业经济损79976959.8419994239.96187244536.0546811134.03失补助按对金牛运业的原持股比例确认应享有的
可辨认净资产公允价11925104.311788765.6511925104.311788765.65值份额同投资成本间的差额
其他时间性差异3395268.05575158.541036364.70156272.97
合计445077502.3669280199.35552550790.39100133403.09
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异8748236.9412496631.99
可抵扣亏损365191888.34365063025.37
合计373940125.28377559657.36
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年68729746.4765520214.19
2024年55112868.6555112868.65
2025年61086154.3061086154.30
2026年57227425.3657227425.36
2027年88883155.4988883155.49
2028年6739334.206739334.20
2029年7910763.947910763.94
2030年7179963.167179963.16
2031年10594829.1410594829.14
2032年1727647.634808316.94
合计365191888.34365063025.37
19、其他非流动资产
单位：元
73四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值收购富临长运公司评估减少
99796431.7299796431.72102498683.79102498683.79
的政府补助[注
1]
富临成都股
份、站北运业141319649.16141319649.16141319649.16141319649.16
搬迁资产[注2]预付车辆购置
6228669.056228669.054202478.454202478.45
款预计将于1年
31807.8531807.85
以后抵扣税金
其他2854144.932854144.931025113.811025113.81
合计250230702.71250230702.71249045925.21249045925.21
其他说明：
注1：因本公司合并富临长运公司时，富临长运公司计入递延收益的拆迁补助公允价值为零，导致可辨认净资产公允价值增加，本公司为完整反映递延收益状况，故将该可辨认净资产增加计入其他非流动资产，明细详见本财务报表附注“七、34递延收益注5、注6、注7”所述。
注2：2019年，子公司富临成都股份公司、站北运业公司所属城北客运中心客运站及五块石客运站搬迁。本次搬迁事项为无商业实质的非货币性资产交换，本集团将置出资产账面价值转入其他非流动资产，待未来新车站交付公司时，将其他非流动资产价值转入固定资产。相关事项详见本财务报表附注“十五、其他重要事项之1、资产置换”所述。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款100000000.0050000000.00
抵押借款277000000.00291000000.00
保证借款10000000.0011000000.00
信用借款6100000.0016100000.00
应付利息546973.60549740.19
合计393646973.60368649740.19
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
74四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑汇票10078982.008374602.50
合计10078982.008374602.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款87832668.1963648414.60
合计87832668.1963648414.60
（2）账龄超过1年的重要应付账款：无
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收账款5867464.844929059.82
合计5867464.844929059.82
（2）账龄超过1年的重要预收款项：无
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债3875925.953859376.90
合计3875925.953859376.90
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬45295566.94108826476.07117234439.5336887603.48
二、离职后福利-设定
2378876.2512078593.8714325668.13131801.99
提存计划
三、辞退福利435708.002292152.002727860.00
合计48110151.19123197221.94134287967.6637019405.47
75四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
31521743.6295115914.81103169410.7523468247.68
和补贴
2、职工福利费1730678.121730678.12
3、社会保险费118017.116690052.256802246.565822.80
其中：医疗保险
2365.306301518.586303883.88
费工伤保险
115651.81367327.79477156.805822.80
费生育保险
21205.8821205.88
费
4、住房公积金318560.743385403.923701762.662202.00
5、工会经费和职工教
13337245.471904426.971830341.4413411331.00
育经费
合计45295566.94108826476.07117234439.5336887603.48
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2283803.1011645765.2013802289.18127279.12
2、失业保险费95073.15432828.67523378.954522.87
合计2378876.2512078593.8714325668.13131801.99
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3139233.741591071.67
企业所得税6325800.531648732.24
个人所得税205317.80500109.63
城市维护建设税198864.70123052.10
土地增值税577318.16
房产税97249.85104210.34
印花税43366.6330844.40
教育费附加90426.2755378.98
地方教育费附加62572.8638824.48
城镇土地使用税13333.321233.13
文化事业建设税5865.297474.03
合计10182030.994678249.16其他说明
注：应交税费期末余额较期初增加5503781.83元，增加117.65%，主要原因系（1）本期富临成都股份公司政策搬迁年限已满5年并在今年完成所得税汇算工作；（2）报告期内处置部分公司股权致使应交企业所得税增加。
76四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利641442.93655532.26
其他应付款290241534.98290957255.43
合计290882977.91291612787.69
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
个人641442.93655532.26
合计641442.93655532.26
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
车辆经营风险等保证金[注1]167315693.99165966151.30
待结算票款16689790.5012204549.27
子公司向少数股东借款[注2]21375900.0021375900.00
子公司向合营企业借款[注3]7336191.488650000.00
待处理的红牌楼商业广场开发收益[注
20460657.4020460657.40
4]
安全互助金4965863.284994853.28
其他52097438.3357305144.18
合计290241534.98290957255.43
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
成都市汽车运输（集团）公司21375900.00注2红牌楼商业广场资本公积调整及零散
20460657.40注4
费用
合计41836557.40其他说明
注1：车辆经营风险保证金为本集团与经营者在新签订车辆经营协议时直接收取车辆经营风险保证金。
注2：2015年2月10日，子公司商贸城运业公司临时股东会决议通过商贸城运业公司各股东按股份比例以借款的方式向商贸城运业公司分期划拨永久性车站建设用地摘牌竞买保证金、摘牌成功后
77四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
需缴纳的土地指标价款、出让宗地交易服务费及成交地价款等，商贸城运业公司收到股东成都市汽车运输（集团）公司上述事项相关借款21375900.00元。
注3：合营企业锦湖长运公司于2022年6月和12月分别与股东富临长运公司及汝州市裕隆企业
管理咨询中心签订借款协议，约定富临长运公司及汝州市裕隆企业管理咨询中心按持股比例分别向锦湖长运公司借款1069万元、1026万元，以上借款均为无息借款，合同借款期限为三年。锦湖长运股东会于2023年通过了《2022年利润分配议案》，同意将应分配给各股东利润冲抵各股东部分借款，截至2023年6月末，富临长运公司期末借款余为7336191.48元。
注4：该款项为子公司富临长运公司对1998年改制后的红牌楼土地进行开发所取得的收益，但因成都市国土局于2001年2月15日下发的《成国土发让[2001]21号》文中提到红牌楼商业广场的联合开发所得收益请市国资局处置。故富临长运公司将该土地开发收益暂放于其他应付款中。
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款48000000.0051000000.00
一年内到期的长期应付款80334358.3896132833.45
一年内到期的租赁负债645391.84520738.88
应付利息949679.91523781.69
合计129929430.13148177354.02
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税1251103.821445305.42
合计1251103.821445305.42
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款48000000.00
信用借款910000.00910000.00
合计910000.0048910000.00
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债2650187.39150843.19
78四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2650187.39150843.19
其他说明：
注：租赁负债期末余额较期初增加2499344.20元，增加1656.92%，主要原因系报告期内租入资产增加。
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款86408955.8986822517.93
合计86408955.8986822517.93
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
信托投资南大街办（注1）10000000.0010000000.00
融资租赁汽车款（注2）73479407.0772068122.05
分期购买车辆款（注3）2055578.323849393.72
融资租赁汽车保证金及相关费用873970.50905002.16
合计86408955.8986822517.93
其他说明：
注1：该笔负债系本集团之子公司富临长运公司1998年改制前形成，从改制至今无任何债权人主张，出于谨慎性原则，富临长运公司一直未核销该笔负债。
注2：融资租赁汽车款主要系：
（1）子公司富临长运公司于2022年2月12日、2022年3月23日、2022年4月27日分三期
与远东国际融资租赁有限公司签订《售后回租合同》，以公司运营车辆作为抵押物合计取得3000.00万元借款。合同约定售后回租期限为24个月；截至2023年6月30日止，富临长运公司已支付融资租赁款1711.81万元，一年内到期的应付融资租赁款为1034.96万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示；
（2）子公司富临长运公司于2022年7月25日与上海爱建融资租赁股份有限公司签订《回租赁合同》，以公司运营车辆作为抵押物取得4000.00万元借款。合同约定售后回租期限为24个月；截至2023年6月30日止，富临长运公司已支付融资租赁款2900万元，一年内到期的应付售后回租款为1100万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示；
（3）子公司富临长运公司于2021年12月15日与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同（售后回租）》，以公司运营车辆作为抵押物取得5000.00万元借款。合同约定售后回租期限为24个月，车辆购买价款总额即租赁本金为5000.00万元，其中风险保证金为300.00万元，富临长运公司实际取得货币资金4700.00万元；富临长运公司已于2023年4月25日提前归还剩余租金。
79四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告富临长运公司于2023年4月26日与浙江浙银租赁股份有限公司续签《融资租赁合同（售后回租）》并取得5000万元借款（上述合同条款均未变更），合同约定售后回租期限为24个月，一年内到期的应付售后回租款为2500万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示；
（4）本集团之子公司环能公司于2022年7月与海通恒信融资租赁股份有限公司签订售后回租合同，以公司运营车辆作为抵押物合计取得3529万元借款。合同约定售后回租期限为48个月，车辆购买价款总额即租赁本金为3529万元，其中风险保证金为430.538万元，环能公司实际取得货币资金
2999.65万元；截止2023年6月30日，环能公司已支付售后回租款889.74万元，一年内到期的应付
售后回租款为902.61万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示；
（5）本集团之子公司环能公司于2022年8月与远东国际融资租赁有限公司签订《售后回租合同》，以公司运营车辆作为抵押物合计取得2357.84万元借款。合同约定售后回租期限为36个月；
截止2023年6月30日，环能公司已支付售后回租款791.49万元，一年内到期的应付售后回租款为
984.81万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示；
（6）本集团之子公司环能公司于2022年12月与长江联合金融租赁有限公司签订《售后回租合同》，以公司运营车辆作为抵押物合计取得3873.00万元借款。合同约定售后回租期限为48个月；
截止2023年6月30日，环能公司已支付453.87万元，一年内到期的应付融资租赁款为1142.60万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示。
注3：分期购买车辆款系：
（1）东宸客运公司于2021年7月16日与成都蓉源能源发展有限责任公司签订《出租车销售合作协议》，约定出租车每台含税单价为128800.00元，每台车首付款52000.00元，剩余每台车购车款76800.00元在36个月内分期等额支付，2021年东宸客运公司收到100台出租车，分期购买车辆款项共计7680000.00元，截止2023年6月30日末尚未支付的分期购买车辆款项金额为3189340.35元，其中一年内到期的尚未支付的分期购买车辆款项金额为2560000元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示；
（2）富坤达公司于2022年3月与绵阳鑫吉汽车贸易有限公司（以下简称“绵阳鑫吉公司”）签订
《营运车辆采购合同》，约定绵阳鑫吉公司向富坤达公司分批交付30台车辆。2022年富坤达公司收到15台车，分期购买车辆款项共计3537450.00元，截止2023年6月30日末尚未支付的分期购买车辆款项金额为2871967.38元，其中一年内到期的尚未支付的分期购车辆款项金额为1124515.19元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示。
33、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因主要是子公司富临遂宁运业
其他 557499.66 1308384.66 公司所属川 J28129 号客车于2020年5月16日12时
80四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
45分发生较大交通事故，
本集团预计发生的损失尚未支付部分。
合计557499.661308384.66
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助151270215.522494332.966654018.51147110529.97收到政府补助
合计151270215.522494332.966654018.51147110529.97
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关车站升级
改造政府32194369.31597907.与资产相
295478.00891940.81
补助资金9009关（注1）购买电动与资产相
汽车补助65466.7762733.342733.43关（注2）充电设施市级补贴与资产相
94745.93947.2193798.72
资金（注关
3）
富临北川
运业灾后3410681.43366482.5与资产相
44198.88
重建补助68关（注4）青羊正街
29160945.28350919.与资产相
拆迁补助810026.25
6035关（注5）青龙乡将
军村拆迁17444574.16985506.与资产相
459067.74
补助（注7399关
6）
天回镇、
崇州市、
55893164.1433158.054460006.与资产相
金堂赵镇
38830关
拆迁补助（注7）蓥华汽车客运站灾与资产相
后重建补194166.834999.98189166.85关助资金（注8）富临成都股份职工
1103539.31103539.3与收益相
安置分流
77关
补偿、站北运业停
81四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
产停业补偿（注9）稳岗补贴与收益相
5178.80111952.13117130.93（注10）关金通工程
1245070.11175248.11384767.81035550.3与收益相
补助（注
0082关
11）
江油客运站旅游集
1806643.01548551.2与资产相
散中心补258091.86
71关
助（注
12）
燃油车购与资产相
109622.45668054.7338590.02739087.16
车补贴关与资产相
厕所革命165700.9840275.54125425.44关
集散中心3313076.92976153.8与资产相
336923.10（注13）00关新能源出
5063268.24629500.0与资产相
租车补贴243600.00677368.17
58关（注14）
151270212494332.93857967.72796050.714711052
合计
5.526299.97
其他说明：
注1：按照四川省委经济工作会议和四川省委十届三次全会“构建畅通高效的现代综合交通运输体系、加快形成西部综合交通枢纽”总体战略部署，四川省交通运输厅、省发展和改革委员会和省财政厅联合下发了《四川省2013-2015年汽车客运站提升改造工程实施方案》，对纳入此次汽车客运站改造范围的全省262个车站改造提供资金补助。本公司部分分子公司已完成上述相关的车站升级改造工程，该补助资金系与资本支出相关的项目，本集团按相关资产使用年限对其进行摊销，政府补助款计入递延收益。
注2：根据成都市财政局、成都市科学技术局、成都市发展和改革委员会和成都市公安局交通管
理局出具的《关于印发成都市新能源汽车市级补贴实施细则（暂行）的通知》（成经信办[2015]80号文）：在中央财政补贴的基础上，市级财政按中央财政补贴标准的60%给予配套补贴。市级财政补贴由新能源生产企业按照扣除中央财政补贴和市级补贴的价格与消费者进行结算。该补助资金系与资本支出相关的项目，政府补助金额在相关车辆的使用受益期限内摊销。
注3：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会关于拨付2016年成都市汽车充电设施市级
补贴资金的通知（成财企[2016]139号文），子公司环能公司2016年收到成都市青羊区科学技术和经济与信息化局拨付的充电设施市级补贴资金104.92万元。根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会关于下达2016年成都市新能源汽车充电设施省级补贴资金的通知（成财企[2017]167号文），环能公司2017年收到成都市青羊区科学技术和经济与信息化局拨付充电设施市级补贴资金34.98万元。
上述两笔补助资金系与资本支出相关的项目，环能公司按相关资产使用年限对其进行摊销。
注4：根据绵阳市交通局关于拨付灾后恢复重建汽车站建设资金（绵交发[2009]219号文），子公司富临北川运业公司2016年收到北川县财政国库收付中心拨付的北川客运站灾后重建补助资金400
82四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告万元，该补助资金系与资本支出相关的项目，富临北川运业公司从2016年5月起在车站资产使用受益期限内摊销。
注5：根据成国土[2005]452号文件，长运公司收到青羊正街拆迁补助款共计58438414.53元，共发生拆迁支出9836839.27元，拆迁净收入转入递延收益48601575.26元。该补助资金与资本支出相关，递延收益从2011年1月起按30年摊销。如附注七、19所述，因本公司合并富临长运公司时，
富临长运公司计入递延收益的拆迁补助公允价值为零，导致可辨认净资产公允价值增加，本公司为完整反映递延收益状况，故将该可辨认净资产增加计入其他非流动资产。其他变动系上述政府补助摊销金额，在合并报表中其摊销金额逐年冲抵其他非流动资产。
注6：根据成房拆告字[2008]第20号文件，富临长运公司收到青龙乡将军村拆迁补助款共计
31285701.00元，共发生拆迁支出3741635.81元，拆迁净收入转入递延收益27544065.19元。该补
助资金与资本支出相关，递延收益从2012年1月起按30年摊销。如附注七、19所述，因本公司合并
富临长运公司时，富临长运公司计入递延收益的拆迁补助公允价值为零，导致可辨认净资产公允价值增加，本公司为完整反映递延收益状况，故将该可辨认净资产增加计入其他非流动资产。其他变动系上述政府补助摊销金额，在合并报表中其摊销金额逐年冲抵其他非流动资产。
注7：根据成都市政府78号令、成都人民政府办公厅[2003]15号文件规定、成国土资函[2008]127
号文件和川府函[2008]88号文件，富临长运公司收到天回镇拆迁补助款共计28982847.6元。根据成府阅[2007]346号、崇征告字[2011]第01号文件，富临长运公司收到崇州市拆迁补助款共计
42000000.00元。根据成府阅[2007]346号、成都市金堂县征决字[2011]第2号文件，富临长运公司收
到金堂赵镇拆迁补助款共计23500000.00元。上述拆迁共发生拆迁支出8493363.19元，拆迁净收入转入递延收益85989484.41元。该补助资金与资本支出相关，递延收益从2012年7月起按30年摊销。如附注七、19所述，因本公司合并富临长运公司时，富临长运公司计入递延收益的拆迁补助公允
价值为零，导致可辨认净资产公允价值增加，本公司为完整反映递延收益状况，故将该可辨认净资产增加计入其他非流动资产。其他变动系上述政府补助摊销金额，在合并报表中其摊销金额逐年冲抵其他非流动资产。
注8：根据什市发改[2011]91号文件，富临长运公司于2011年6月收到300000.00元补助款。该补助资金与资本支出相关，递延收益从2012年5月按30年摊销。
注9：2019年2月20日及2019年2月21日，富临成都股份、站北运业分别与成都市有关政府部门指定的拆迁单位成都市鑫地建设投资有限责任公司、成都市成华区危房改造开发办公室签署了
《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同》（以下简称房屋搬迁合同）及《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同补充合同》（以下简称补充合同）。富临成都股份于2019年3月18日、2019年4月8日收到新车站建设期间的停产停业经济损失补助、两旧站职工分流安置补偿两项补贴款合计
8431.58万元；站北运业于2019年3月20日-2019年3月22日收到新车站建设期间的停产停业经济
损失补助、两旧站职工分流安置补偿两项补贴款合计6869.27万元。公司将新车站建设期间的停产停业经济损失补助计入递延收益，富临成都股份自2018年4月20日起摊销3年、站北运业自2019年
83四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2月21日起摊销3年。公司将职工分流安置补偿计入递延收益，于职工安置补偿发生时计入当期其他收益。截至2023年6月两车站停产停业经济损失补助已摊销完毕。
注10：根据成就发[2020]26号文件，稳岗补贴用于职工生活补助、缴纳社会保险费用、转岗培训、技能提升培训等稳定就业岗位的相关支出。本集团将稳岗补贴计入递延收益，按照实际使用的金额结转至其他收益，属于与收益相关的政府补助。
注11：根据四川省交通运输厅发布的《关于巩固脱贫攻坚成果开展乡村客运“金通工程”试点的通知》（川交函[2020]132 号文件），金通工程主要试点工作包括客运 LOGO 标识、招呼站（牌）、车辆标识、从业人员标识“四统一”。本集团将金通工程补助计入递延收益，按照实际使用的金额结转至其他收益，属于与收益相关的政府补助。
注12：根据江油市创建天府旅游名县领导小组办公室关于建设江油市旅游集散中心专题会议纪要，富临江油客运站公司作为建设旅游集散中心业主单位，2021年、2022年分别收到政府奖励补贴
201.20万元、51.20万元，该补助资金系与资本支出相关的项目，富临江油客运站公司从2021年7月
起在相关资产使用受益期限内摊销。
注13：根据四川省财政厅、四川省交通运输厅《关于下达2022年第一批交通专项资金的通知》（川财建【2022】90号），富临蓬溪运业公司于2022年6月16日、6月30日收到客运站专项补贴款365万元，该补助资金系与资本支出相关的项目，富临蓬溪运业公司自收到当月起在资产剩余折旧期限内摊销。
注14：根据成都市交通运输局、成都市生态环境局和成都市财政局关于印发《成都市鼓励巡游出租车纯电动化试点财政奖励实施细则》的通知（成交发〔2020〕35号）：为贯彻落实《国务院关于印发打赢蓝天保卫战三年行动计划的通知》（国发〔2018〕22号）、《财政部等四部委关于完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（财建〔2020〕86号）等文件精神，加快改善环境空气质量，大力构建绿色交通运输体系，结合实际，制定本方案。中山出租公司于2022年、2023年收到新能源车辆补贴共计171.15万元；子公司东宸客运公司于2022年取得新能源车辆补贴共计420.00万元，自收到补贴当月起在车辆剩余折旧期限内摊销。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
313489036.313489036.
股份总数
0000
84四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
注：截止本期末，股权质押情况如下：
质押人质押股份（股）质权人质押登记日质押期限中国光大银行股份有限
永锋集团有限公司46866600.002022-9-291年公司济南分行
合计46866600.00
36、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
172700084.49172700084.49
价）
其他资本公积14223588.798640000.005583588.79
合计186923673.288640000.00178283673.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：其他资本公积减少系富临眉山运业公司处置其持有的联营企业四川省仁寿县联营汽车站有限公司全部股权所致。
37、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--
损益的其5887891.55887891.5他综合收11益权益
法下不能--
转损益的5887891.55887891.5其他综合11收益
二、将重
分类进损16107532.16107532.益的其他5050综合收益
其中：权
益法下可16108775.16108775.转损益的6060其他综合
85四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
收益金融资产重分
类计入其-1243.10-1243.10他综合收益的金额
其他综合10219640.10219640.收益合计9999
38、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费18220903.6210879714.3711815244.7417285373.25
合计18220903.6210879714.3711815244.7417285373.25
39、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积144233184.6813418.95144219765.73
合计144233184.6813418.95144219765.73
40、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润634765881.62626988555.68调整期初未分配利润合计数（调增+，-77583.32调减-）
调整后期初未分配利润634688298.30626988555.68
加：本期归属于母公司所有者的净利
118018878.6767197622.20
润
应付普通股股利37618684.32
期末未分配利润752707176.97656567493.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-77583.32元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
86四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
41、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务391540450.78321379977.81343360063.46294319131.20
其他业务15397361.184582563.0016407637.414970609.74
合计406937811.96325962540.81359767700.87299289740.94
收入相关信息：
单位：元合同分类合计商品类型
其中：
客运收入288470898.08
运输服务费收入19323946.17
站务收入12745001.21
保险代理收入11370764.27
软件收入5088430.15
检测修理收入10521736.32
旅游收入3466304.20
动产租赁收入32862420.97
其他23088310.59按经营地区分类
其中：
成都268712399.41
绵阳36513261.04
遂宁70128790.56
眉山31583360.95
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
42、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税777034.62235526.55
教育费附加581659.44172369.61
房产税221480.571667552.65
土地使用税101660.87693374.23
车船使用税845235.47705791.60
印花税147208.58186548.82
其他税项49803.6042822.51
合计2724083.153703985.97
43、销售费用
单位：元
87四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬769197.97755756.65
维修费21447.5233104.00
差旅费133368.61114175.76
其他费用671532.91596167.16
合计1595547.011499203.57
44、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬50529610.5550164555.52
业务招待费2532093.152636731.19
折旧摊销5467003.456268880.80
车辆使用费333421.05391465.75
其他费用10129957.288934852.04
合计68992085.4868396485.30
45、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬495830.67800593.81
其他133351.80118578.65
合计629182.47919172.46
46、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用15782784.4414401172.83
减：利息收入356977.92394198.21
加：其他支出1182072.20622314.95
合计16607878.7214629289.57
47、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销3857967.725345675.51
公交车综合补贴1524818.199754545.46
智能防控系统资金补助款170000.00
搬迁补偿21595429.5618924470.95
春风行动车辆补助款20000.00
税收减免2024431.23623425.50
农客补贴款1927703.181433297.00
防御补贴和运营补贴3267195.51458000.00
燃油补贴40950.00
以工代训补贴37400.00
税收手续费返还68948.8936774.28
“1+N”产业款项 220000.00
88四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他零星政府补助494681.14137247.46
合计34761175.4237201786.16
48、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益69518009.8268347752.12
处置长期股权投资产生的投资收益17743796.94其他权益工具投资在持有期间取得的
80000.00241533.22
股利收入
合计87341806.7668589285.34
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失297847.29-1409321.08
长期应收款坏账损失-49110.20103691.57
应收账款坏账损失10906111.85-2030998.84
合计11154848.94-3336628.35
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益234342.33-374795.21
其中:固定资产处置收益234342.33-374795.21
合计234342.33-374795.21
51、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得413270.5386116.27413270.53
其中：固定资产毁损报废利
413270.5386116.27413270.53
得其他（注）2122923.551892614.682122923.55
合计2536194.081978730.952536194.08
其他说明：
注：其他主要系违约金收入及无法支付的应付款项。
52、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
89四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
额
非流动资产毁损报废损失163369.11484922.37163369.11
其中：固定资产毁损
163369.11484922.37163369.11
报废损失
赔偿支出5099.5264774.385099.52
其他73554.3367050.5973554.33
合计242022.96616747.34242022.96
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用31205907.036484852.34
递延所得税费用-25508538.25-373130.01
合计5697368.786111722.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额126212838.89
按法定/适用税率计算的所得税费用18931925.83
子公司适用不同税率的影响6177121.06
调整以前期间所得税的影响-1343151.43
非应税收入的影响-12630567.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响301677.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3080669.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3209532.28
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-3347561.09
本期确认以前年度产生的暂时性差异的递延所得税影响-793988.87
所得税费用5697368.78
54、其他综合收益
详见附注七.37
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入270477.37228921.28
收到的政府补助29159665.8132975358.80
收到的租金收入8863836.387956132.73
90四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
收到的各项违约金931177.65624460.92
收到的经营往来款及其他9385757.996698972.69与经营活动相关的受限货币资金净变
211123.64
动
合计48822038.8448483846.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务招待费2594102.522606342.22
维修费348157.95200827.32
车辆使用费295023.16374386.78
差旅费688056.09599859.73
办公费458105.17486789.18
水电气费648686.12790677.87
通讯费369300.17417834.28
广告宣传费483063.79324200.76
中介机构费1556744.062573295.86
研发费用94350.00104441.00
支付的经营往来款及其他8616748.0010978422.77
支付的保证金1229535.715937149.33
合计17381872.7425394227.10
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁车辆及设备租金214107.75508897.46
合作经营货运业务投资款341096.80239001.12
合计555204.55747898.58
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买贵金属126840.00
合计126840.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到永锋集团借款50000000.00200000000.00
收融资租赁借款50000000.00
票据保证金户结算利息18157.47155886.05
收到锦湖长运拆借款2040000.003550000.00
收到四川省仁寿县联营车站拆借款500000.00
收到合营企业拆借款及利息1560000.00与筹资活动相关的受限货币资金净变
10000941.11
动
91四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计113619098.58204205886.05
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付融资租赁公司本金及利息69186887.0016458927.22
支付站北运业公司少数股东借款3120000.00
归还四川省仁寿县联营车站拆借款500000.00
筹资相关费用19593.94
归还永锋集团借款及利息50053444.45110328666.67
支付房屋租金818290.45912464.89
合计123678621.90127719652.72
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润120515470.1168659732.28
加：资产减值准备-11154848.943336628.35
固定资产折旧、油气资产折
62991340.2655646687.04
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧896055.251259435.95
无形资产摊销3910678.814182096.69
长期待摊费用摊销2083939.642021573.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-234342.33374795.21列）固定资产报废损失（收益以-249901.42398806.10“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
16499721.2514245286.78
列）投资损失（收益以“－”号填-87341806.76-68589285.34
列）递延所得税资产减少（增加以
5273270.80-987251.91“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-30853203.74336917.12“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
45273.00620813.86
列）经营性应收项目的减少（增加-41790748.10-58351557.28以“－”号填列）
92四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告经营性应付项目的增加（减少
5942528.76-16953286.29以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额46533426.596201392.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额72084339.9677015803.06
减：现金的期初余额58375648.5185115064.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额13708691.45-8099261.33
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物6680000.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1331718.46
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额5348281.54
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金72084339.9658375648.51
其中：库存现金67185.8884725.38
可随时用于支付的银行存款71779036.3058229737.98可随时用于支付的其他货币资
238117.7861185.15
金
三、期末现金及现金等价物余额72084339.9658375648.51
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金12811259.64票据、行业保证金
固定资产378825005.66抵押贷款
93四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产98170391.67抵押贷款
投资性房地产28495057.76抵押贷款
长期股权投资646041206.14质押贷款
合计1164342920.87
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额直接收到与收益相关的政府
30903207.70其他收益30903207.70
补助递延收益摊销转入的与收益
1501898.81其他收益1501898.81
相关的政府补助递延收益摊销转入的与资产
2356068.91其他收益2356068.91
相关的政府补助
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
2、同一控制下企业合并：无
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置丧失与原价款按照控制子公与处公允权之司股置投丧失丧失丧失价值日剩权投丧失资对控制控制控制重新余股资相丧失控制应的权之权之子公股权股权股权权之计量权公关的控制权时合并日剩日剩司名处置处置处置日剩剩余允价其他权的点的财务余股余股称价款比例方式余股股权值的综合时点确定报表权的权的权的产生确定收益依据层面账面公允比例的利方法转入享有价值价值得或及主投资该子损失要假损益公司设的金净资
94四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
产份额额的差额射洪洪达2023股权
出租6680100.00年065645不适
现金交割0.00%
车有000.00%月30338.57用完成限公日司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）彤熙商贸公司于2023年3月17日投资设立嘉远诚建材公司及欧意嘉商贸公司。
（2）眉山运业公司于2023年4月25日注销洪雅富捷运业公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接富临成都股份非同一控制下
四川省内成都市运输企业98.00%2.00%公司企业合并富临射洪运业非同一控制下
四川省内射洪县运输企业100.00%公司企业合并非同一控制下
眉山运业公司四川省内眉山市运输企业100.00%企业合并富临蓬溪运业非同一控制下
四川省内蓬溪县运输企业100.00%公司企业合并富临北川运业非同一控制下
四川省内北川县运输企业100.00%公司企业合并非同一控制下
洪达出租公司射洪射洪县运输企业100.00%企业合并非同一控制下
旅汽投资公司成都市成都市运输企业100.00%企业合并非同一控制下
眉山四通公司眉山市眉山市运输企业79.42%企业合并非同一控制下
国运公交公司崇州市崇州市运输企业100.00%企业合并非同一控制下
中山出租公司都江堰市都江堰市运输企业100.00%企业合并非同一控制下
兆益科技公司成都市成都市服务企业100.00%企业合并非同一控制下
东信电子公司南充市南充市服务企业100.00%企业合并
95四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
同一控制下企
富临长运公司成都市成都市运输企业99.97%业合并同一控制下企
温江检测公司成都市成都市质检技术100.00%业合并同一控制下企
大邑检测公司成都市成都市质检技术100.00%业合并青白江长运公同一控制下企
成都市成都市运输业100.00%司业合并保险与经纪代同一控制下企
蓉泰保险公司成都市成都市100.00%理服务业合并货运及客运站同一控制下企
站北运业公司成都市成都市60.00%经营业合并
普通货运、客同一控制下企
怀远长运公司成都市成都市80.00%运站经营业合并红牌楼商业广同一控制下企
成都市成都市物业管理100.00%场公司业合并同一控制下企
金堂长运公司成都市成都市货运及客运100.00%业合并同一控制下企
彭州锦城公司成都市成都市货运及客运100.00%业合并富临遂宁运业同一控制下企
四川省内遂宁市运输企业100.00%公司业合并天府行旅行社同一控制下企
成都市成都市旅行社服务100.00%公司业合并同一控制下企
富临租赁公司成都市成都市汽车租赁100.00%业合并提供驾驶员劳同一控制下企
蜀顺达公司成都市成都市100.00%务服务业合并同一控制下企
西昌租赁公司西昌市西昌市汽车租赁100.00%业合并同一控制下企
崇州兴达公司崇州市崇州市运输企业67.90%业合并富临江油运业
四川省内江油市运输企业100.00%投资设立公司
绵阳出租公司绵阳市绵阳市运输企业100.00%投资设立商贸城运业公
成都市成都市运输企业60.00%投资设立司富临江油客运
江油市江油市运输企业70.00%投资设立站公司
环能公司成都市成都市运输企业100.00%投资设立
富临科技公司成都市成都市服务行业100.00%投资设立天府行文化传
成都市成都市广告行业100.00%投资设立播公司
绵阳租赁公司绵阳市绵阳市汽车租赁70.00%投资设立
彤熙商贸公司成都市成都市贸易行业100.00%投资设立
长运维修公司彭州市彭州市机动车维修100.00%投资设立遂宁港锋检测
遂宁市遂宁市机动车检测100.00%投资设立公司道路客运及货
东宸客运公司成都市成都市物运输、网络99.97%投资设立出租汽车服务
锦城物流公司成都市成都市道路货物运输59.98%投资设立
富坤达公司成都市成都市道路货物运输60.00%投资设立
彤熙建材公司成都市成都市建筑材料销售100.00%投资设立欧意嘉商贸公
成都市成都市建筑材料销售100.00%投资设立司
嘉远诚建材公成都市成都市建筑材料销售100.00%投资设立
96四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
富临长运公司0.03%5682.7516597.28247277.62
富临江油客运站公司30.00%17712.8813756347.66
眉山四通公司20.58%48095.36600000.009951677.46
站北运业公司40.00%2284351.261304000.0021818359.92
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债富临3613090131126224573207134528662902916311545504551960070056
长运7624.6510.624135300.0672.5972.1912.2472.334389210.9349.8559.公司77975.7408546225564.81336699富临江油157763470550482155893542351013
187327534627199132265217
客运948.2195.3143.5607.8761.0368.8
770.57880.71651.28436.47483.03919.50
站公415404司眉山13272508956416810963158211468551692663781114315349
48584206
四通263.2924.6187.9693.9851.8903.0679.4582.5099.5746.0
157.88646.46
公司6407597651站北34462124851593132173344872907112534154413022632495
23142268
运公505.31349.3854.386.0406.8569.83956.5526.667.3082.7
020.82415.42
司44781136847002
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
富临长运2030899422937484.22937484.44961756.1890511022756202.22756202.27819612.公司6.747676630.70595992富临江油
2686703.62715802.9
客运站公59042.9359042.939319.8347225.2847225.28839033.01
24
司
-
眉山四通3761137.24045609.7
233699.50233699.50812501.05112435.19112435.191642062.8
公司91
8
站北运业5710878.15710878.16754608.96823405.16823405.12024610.9
47619.0419007.93
公司555552
其他说明：无
97四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法合营企业锦湖长运公司长途旅客运输
成都市成都市51.00%权益法
[注1]及相关服务联营企业四川三台农村绵阳
商业银行股份绵阳市金融业9.63%权益法三台
有限公司[注2]绵阳市商业银
行股份有限公绵阳市绵阳市金融业6.55%权益法
司[注2]四川川油长运油品销售的管
油品销售有限成都市成都市49.00%权益法理服务责任公司
蜀捷运业公司成都市成都市公路旅客运输30.00%权益法成都昭觉运业道路货物运输
成都市成都市21.43%权益法有限责任公司及客运站经营
成都金牛运业客运站经营，成都市成都市25.30%权益法有限责任公司保险代理业务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：本集团对锦湖长运公司持股比例不同表决权比例的原因详见本财务报表附注“七、10、长期股权投资注1”。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
注2：本公司持有三台农商行及绵阳商行20%以下表决权但具有重大影响的原因详见本财务报表附注“七、10、长期股权投资注3、注4”。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额成都锦湖长运运输有限公司成都锦湖长运运输有限公司
流动资产15115622.3822800792.00
其中：现金和现金等价物585981.195557054.30
非流动资产3067874.293594228.94
资产合计18183496.6726395020.94
流动负债450489.761470929.09
非流动负债58467.89
负债合计450489.761529396.98少数股东权益
98四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于母公司股东权益17733006.9124865623.96
按持股比例计算的净资产份额9043833.5212611750.32调整事项
--商誉15492149.6815492149.68
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值24576091.7828103900.00存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入534523.80536610.22
财务费用-1034.57-1574.27
所得税费用914195.28
净利润-341175.907857086.39终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-341175.907857086.39
本年度收到的来自合营企业的股利3353808.52
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川川油四川川油四川蜀捷成都昭觉成都金牛四川蜀捷成都昭觉成都金牛长运油品长运油品运业有限运业有限运业有限运业有限运业有限运业有限销售有限销售有限公司责任公司责任公司公司责任公司责任公司责任公司责任公司
45454137.18824956.45156711.33386843.63343976.22251143.42650023.28602242.
流动资产
3061287323974513
非流动资24864746.7956689.89568122.137501706.23746826.12133978.19041401.19035250
产0688440141280.04
70318883.26781646.54724833.70888550.87090802.34385122.61691424.21895474
资产合计
364946172438732.17
1927480.83622509.39998638.918327733.5550899.98350196.210475808.14904862.
流动负债
01831187017
非流动负1022542.81288537.822896871.
121240.00
债9879
1927480.83743749.311021181.18327733.5550899.98350196.211764346.37801733.
负债合计
018731185896
少数股东权益归属于母
68391402.23037897.43703651.52560816.81539902.26034926.49927078.18115300
公司股东
561859863310158.20
权益按持股比
例计算的33511787.6911369.19365692.513298254.39954552.6778003.110423017.45607817.净资产份2554591419634额
99四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
调整事项
38518539.10625866.19837269.1594675.238518539.10625866.19837269.1594675.2
--商誉
44901194490119
--内部交易未实现利润
--其他对联营企
业权益投70801739.16207257.30316034.46409473.78473091.17403870.30260287.47202492.资的账面4852212658000763价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
1598013411352322.4903626.18932747.51652638836085787.29785068.
营业收入430626.77
2.6495267.347662
-
7126569.015561204.2601884.41030001.6
净利润2342248.9263436.29430626.77252918.63
33957
4
终止经营的净利润其他综合收益
-
综合收益7126569.015561204.2601884.41030001.6
2342248.9263436.29430626.77252918.63
总额33957
4
本年度收
到的来自11613000.8967000.02400000.0
490590.26310630.13
联营企业0000的股利其他说明四川三台农村商业银行股份有限公司项目
期末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
资产合计32120293079.3627675275432.78
其中主要资产情况如下：
现金及存放中央银行款项1923692904.861791778513.87
存放同业款项552242114.84474549684.80
拆出资金559894468.57-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
买入返售金融资产450013751.68-
发放贷款及垫款13782711795.8913276203606.13
交易性金融资产423095610.83165962751.32
债权投资7237131159.237064154186.10
其他债权投资6140314946.293881204551.79
100四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资445042925.59357585195.56
固定资产127701813.18135285330.31
递延所得税资产246498466.94290076436.35
其他资产-1154993.61215958100.85
负债合计29846138191.6625485880195.49
其中主要负债情况如下：
向中央银行借款507445358.00542830637.00
卖出回购金融资产款1794200104.10-
吸收存款27276354110.9524788755799.00
其中主要所有者权益及损益情况如下：
所有者权益2274154887.702189395237.29
按持股比例计算的净资产份额218919246.11210759943.11调整事项商誉内部交易未实现利润其他
对联营企业权益投资的账面价值213147199.88210759943.11存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入384043078.01378109376.42
业务及管理费134436778.89133406759.21
信用减值损失142921093.13资产减值损失
所得税费用22487846.1321702017.41
净利润77229455.7578597264.71终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额77229455.7578597264.71
本年度收到的来自联营企业的股利5047159.563711147.20（续表）绵阳市商业银行股份有限公司项目
期末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
资产合计203739442777.05180400614168.91
其中主要资产情况如下：
现金及存放中央银行款项21974405503.2914783216761.13
存放同业款项2707240003.94637285519.56
拆出资金7516937953.146895417471.87
买入返售金融资产1496564609.26201006568.27
发放贷款及垫款97218252470.7592268481826.62
101四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融资产23469643627.6520804154719.73
债权投资30417659305.1327475290305.48
其他债权投资14936838940.4314472115061.08
固定资产881629837.13979293192.93
其他资产1651233330.21384212662.88
负债合计191087504639.97168795607157.57
其中主要负债情况如下：
向中央银行借款4487527149.504074109727.78
同业及其他金融机构存放款项3487275775.3810871089794.00
卖出回购金融资产款9732145757.996766100087.79
拆入资金3856231120.886243377402.84
吸收存款159379142094.09129458598679.14
应付债券9115500801.359829863506.98
其他负债419503336.64536877778.74
其中主要所有者权益及损益情况如下：
所有者权益12651938137.0811605007011.34
其中永续债：1999286762.261999286762.26
按持股比例计算的净资产份额（注）697216032.48628694390.30调整事项商誉内部交易未实现利润其他
对联营企业权益投资的账面价值676377381.87628694390.30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2600005173.372268304181.45
管理费用502984205.73404893631.90
信用减值损失771056864.73资产减值损失
所得税费用372600639.26178153358.31
净利润892941047.74720580605.96终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额892941047.74720580605.96
本年度收到的来自联营企业的股利10760000.00
注：本公司联营企业绵阳商行发行的永续债，本公司不享有该部分权益，在计算按持股比例计算的净资产份额时将永续债予以扣除。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
102四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合营企业：
投资账面价值合计4875961.6510363868.99下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润3117903.20852874.47
--综合收益总额3117903.20852874.47
联营企业：
投资账面价值合计24404315.7233089130.96下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润869435.901507377.46
--综合收益总额869435.901507377.46
十、与金融工具相关的风险各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1）汇率风险
本集团无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
2）利率风险
本集团无应付债券，银行借款在中国人民银行基准利率基础上按固定比例浮动，因此利率的变动可能会对本公司造成风险。
3）价格风险
本集团主要以向乘客收取票款提供服务，因此票款价格变动对本公司造成影响。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信
103四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
为降低信用风险，本集团制定相关制度以确保采取必要的措施回收到期债权。此外，本集团已根据会计政策计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司经营稳定，财务状况良好，不存在违约风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
10115280.0910115280.09
投资持续以公允价值计量
10115280.0910115280.09
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、其他
本集团对照修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条规定对其他
权益工具投资进行了检查，认为该等权益工具投资的成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。因此，其他权益工具投资的期末公允价值为其成本。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例永锋集团有限公山东省36000.00（万综合29.90%29.90%司齐河县元）本企业的母公司情况的说明
104四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）母公司年初余额本年增加本年减少期末余额
永锋集团有限公司36000.0036000.00
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股股份持股比例（%）母公司期末余额年初余额期末比例年初比例
永锋集团有限公司93733221.0093733221.0029.9029.90本企业最终控制方是刘锋。
其他说明：
永锋集团公司持有本公司93733221股，占总股本29.90%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.（1）重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系锦城出租公司合营企业成都富临航怡达商务服务有限公司合营企业锦湖长运公司合营企业北川羌族自治县富通旅游公共交通有限公司联营企业成都市大邑交通运业有限责任公司联营企业成都市温江区芙蓉城市公交有限责任公司联营企业崇州市聚源燃气有限责任公司联营企业金堂普光运业有限责任公司联营企业四川省仁寿县联营汽车站有限公司联营企业成都金牛运业有限责任公司联营企业四川川油长运油品销售有限责任公司联营企业蜀捷运业公司联营企业成都昭觉运业有限责任公司联营企业绵阳市商业银行股份有限公司联营企业四川三台农村商业银行股份有限公司联营企业中石化绵阳富临石油销售有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东莱钢永锋钢铁有限公司控股股东控制的其他企业山东永锋资源综合利用有限公司控股股东控制的其他企业山东钢铁集团永锋临港有限公司控股股东控制的其他企业永锋柏克乐建筑科技有限公司控股股东控制的其他企业山东永锋科技有限公司控股股东控制的其他企业
105四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
索戴芬（山东）智能车泊设备有限公司控股股东控制的其他企业
蔡亮发董事、总经理赵卫国总会计师
佘培副总经理（2023年2月21日离职）李明远副总经理
曹洪董事、副总经理、董事会秘书刘学生独立董事葛永波独立董事孟晓转独立董事周军职工代表监事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度四川川油长运油
品销售有限责任油款16232966.58否14752479.81公司
车站业务、全资成都金牛运业有
车安检卡费、物759639.09否801065.13限责任公司业费等成都昭觉运业有
车站业务574922.38否641453.38限责任公司金堂普光运业有
车站业务376792.79否556488.39限责任公司成都富临航怡达
商务服务有限公车站业务1570762.21否1389181.67司崇州市聚源燃气
燃气费、电费246300.81否62167.57有限责任公司成都市大邑交通全资车安检卡
运业有限责任公费、夜间停车116463.91否142998.18
司费、车站业务四川省仁寿县联
营汽车站有限公车站业务272745.68否264863.53司绵阳市商业银行
手续费否700.00股份有限公司四川三台农村商
业银行股份有限手续费100.00否200.00公司中石化绵阳富临
石油销售有限公油款4563.02否4572.00司
合计20155256.4718616169.66
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东莱钢永锋钢铁有限公司 GPS 服务费 6949.20 389905.75
106四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
山东钢铁集团永锋临港有限
GPS 服务费 3000.00公司永锋柏克乐建筑科技有限公
货物运输2541438.75司山东永锋资源综合利用有限
货物运输7250.00公司
索戴芬（山东）智能车泊设
货物运输5650.00备有限公司
山东永锋科技有限公司货物运输1097727.66中石化绵阳富临石油销售有
管理费117757.84211470.56限公司崇州市聚源燃气有限责任公
管理费、水费66336.5716315.49司
四川蜀捷运业有限公司 GPS 设备及服务费、管理费 268225.55 78110.00北川羌族自治县富通旅游公
报班费、GPS 服务费 42730.00 44820.00共交通有限公司成都市锦城出租汽车有限公
GPS 设备及服务费、管理费 569562.95 71640.00司绵阳市商业银行股份有限公
利息收入13.6814.60司四川三台农村商业银行股份
利息收入4.032.53有限公司成都市大邑交通运业有限责
包车费、管理费244826.11226.60任公司
成都金牛运业有限责任公司包车费、管理费249683.78
成都昭觉运业有限责任公司管理费120511.96四川川油长运油品销售有限
管理费140848.91责任公司成都富临航怡达商务服务有
管理费、租车费108260.45限公司
合计5587777.44815505.53
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：本公司与关联方交易价格采用市场价格，披露数据为含税金额。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北川羌族自治县富通旅游公
场地34999.9834999.98共交通有限公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额成都金19252617663
房屋0.00
牛运业.0014.34
107四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
有限责任公司关联租赁情况说明
注：本集团与关联方交易价格采用市场价格，披露数据为含税金额。上表租赁收益金额为当年收到的租金总额。
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
富临眉山运业公司5000000.002022年04月29日2023年04月28日是
富临蓬溪运业公司6000000.002022年05月13日2023年05月12日是
富临江油运业公司5000000.002022年05月06日2023年05月25日是
富临租赁公司4000000.002022年10月31日2023年10月30日否
环能公司38730000.002022年12月23日2026年12月23日否
环能公司35290000.002022年07月22日2026年12月23日否
环能公司23578400.002022年09月05日2025年09月05日否
成都长运公司10000000.002023年03月15日2024年03月15日否
成都长运公司50000000.002021年12月08日2023年04月25日是
成都长运公司50000000.002023年04月28日2025年04月28日否
成都长运公司29875109.252023年07月18日2025年07月18日否
成都长运公司10000000.002022年02月28日2024年02月28日否
成都长运公司10000000.002022年03月23日2024年03月23日否
成都长运公司10000000.002022年04月27日2024年04月27日否
天府行旅行社公司5000000.002022年12月25日2023年12月08日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
永锋集团72500000.002022年11月08日2024年02月14日否
永锋集团74500000.002022年08月31日2023年08月23日否
永锋集团134000000.002023年01月11日2024年01月12日否
富临长运、成都股份88000000.002022年08月31日2023年08月23日否
永锋集团100000000.002021年05月26日2023年11月20日否
永锋集团、遂宁富临
公司、北川富临公
司、成都股份公司、
182000000.002022年01月25日2023年01月14日是
蓬溪运输公司、富临
射洪公司、成都长运公司
遂宁富临公司、北川
富临公司、成都股份
公司、蓬溪运输公174200000.002023年01月11日2024年01月12日否
司、富临射洪公司、成都长运公司关联担保情况说明
108四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
永锋集团50000000.002023年01月09日2023年01月19日借款利率为5.20%
锦湖长运1000000.002022年03月24日2023年06月30日无息借款
锦湖长运2353808.522022年06月24日2023年06月30日无息借款
锦湖长运196191.482022年06月24日2025年06月23日无息借款
锦湖长运5100000.002022年07月07日2025年07月06日无息借款
锦湖长运2040000.002022年12月30日2025年12月29日无息借款
仁寿联营车站500000.002022年04月22日2023年04月21日无息借款拆出
锦城出租公司1500000.002022年11月10日2023年05月09日借款利息8.00%
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计2020457.211948748.29
（6）其他关联交易
报告期本集团的合营企业、富临集团控制的公司通过子公司蓉泰保险公司购买保险发生代收代支款项共计722650.12元。
报告期本集团的联营企业、合营企业通过本集团的子公司代收代付票款金额13524387.36元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川三台农村商
货币资金业银行股份有限9721.602658.01公司绵阳市商业银行
货币资金9289.608675.92股份有限公司山东莱钢永锋钢
应收票据90000.00铁有限公司山东钢铁集团永
应收票据2700.00锋临港有限公司永锋柏克乐建筑
应收票据650000.00科技有限公司成都金牛运业有
应收账款198825.869941.2918656.68932.83限责任公司成都市温江天物
应收账款运业有限责任公506623.48506623.48506623.48506623.48司成都昭觉运业有
应收账款206093.8310304.691200.0060.00限责任公司
109四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金堂普光运业有
应收账款104543.685227.18限责任公司四川省仁寿县联
应收账款营汽车站有限公117099.305854.97司成都市锦城出租
应收账款112339.605616.98汽车有限公司四川蜀捷运业有
应收账款22768.551138.43限公司北川羌族自治县
应收账款富通旅游公共交102730.005136.5067345.003367.25通有限公司永锋柏克乐建筑
应收账款512864.4125643.22879302.4543965.12科技有限公司山东永锋科技有
应收账款408112.5320405.6373029.883651.49限公司山东莱钢永锋钢
应收账款112034.555601.73155085.357754.27铁有限公司山东钢铁集团永
应收账款63548.103177.4193548.104677.41锋临港有限公司成都富临航怡达
应收账款商务服务有限公3942.00197.10200.0010.00司山东永锋资源综
应收账款7250.00362.50合利用有限公司
索戴芬（山东）
应收账款智能车泊设备有5650.00282.50限公司崇州市聚源燃气
应收账款2825.00141.25有限责任公司北川羌族自治县
其他应收款富通旅游公共交77966.653898.3364166.673208.33通有限公司成都市锦城出租
其他应收款1517333.3375866.67汽车有限公司成都金牛运业有
其他应收款96263.004813.15限责任公司四川川油长运油
预付账款品销售有限责任361375.89756059.83公司成都金牛运业有
预付账款28237.113600.00限责任公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额成都富临航怡达商务服务有
应付账款907604.11639169.43限公司
应付账款成都锦湖长运运输有限公司26697.2026697.20四川川油长运油品销售有限
应付账款23752.3514342.48责任公司
应付账款成都金牛运业有限责任公司23760.00崇州市聚源燃气有限责任公
应付账款221530.84司
其他应付款成都市温江区芙蓉城市公交2409571.162409571.16
110四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
有限责任公司
其他应付款成都锦湖长运运输有限公司7591691.488905500.00成都富临航怡达商务服务有
其他应付款70000.00限公司四川省仁寿县联营汽车站有
其他应付款500000.00限公司成都市锦城出租汽车有限公
合同负债112660.35司
合同负债四川蜀捷运业有限公司37896.27
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
十五、其他重要事项
1、资产置换
（1）非货币性资产交换
根据成都市政府关于成都火车北站扩能改造配套枢纽工程的总体规划，本公司全资子公司富临成都股份公司所属城北客运中心和富临长运公司控股子公司站北运业公司所属五块石客运站（以下简称“两旧站”）被纳入此次扩能改造工程，该两旧站搬迁后将与成都市火车北站统一改造、建设成成都火车北站综合客运枢纽（暂定名，以下简称“新车站”）。
2019年2月20日及2019年2月21日，富临成都股份、站北运业（以下统称乙方）分别与成都
市有关政府部门指定的拆迁单位成都市鑫地建设投资有限责任公司、成都市成华区危房改造开发办公室（以下统称甲方）签署了《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同》（以下简称房屋搬迁合同）
及《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同补充合同》（以下简称补充合同）。
（1）置换资产基本情况
1）拟置出资产
111四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
城北客运中心为位于成都市金牛区二环路北二段 91 号，土地使用证面积 19348.91m2，地面建筑物建筑面积共计 11684.18m2，评估价值为 233130504.00 元。 五块石客运站位于成都市成华区火车北站北路 157 号，土地使用证面积 23479.05m2，地面建筑物建筑面积共计 7316.82m2，评估价值为
277615789.00元。两旧站评估价值合计为510746293.00元。
2）拟置入资产
公司拟置入的资产为成都火车北站扩能改造配套枢纽工程项目（综合客运枢纽部分）长途客运站
1-2楼(含夹层)，建筑面积约54150.30平方米，评估价值为543885613.00元，其中，对应置换城北
客运中心的资产评估价值为249207710.00元，对应置换五块石客运站的资产评估价值为
294677903.00元。
（2）《搬迁补偿安置合同》主要内容及相关会计处理
1）资产置换
*双方根据上述评估结果进行资产置换、差额互补，乙方需支付补价33139320.00元，按一次性付款优惠20%计算，实际支付补价26511456.00元，其中，富临成都股份支付补价12861764.80元，站北运业需要支付补价13649691.20元。
*两旧站搬迁新建，甲方需向乙方支付房屋装修补偿、政策性补偿、政策性补助、政策性补贴、提前搬迁奖励及其他补偿共计26516075.44元，其中支付富临成都股份12866022.10元，支付站北运业13650053.34元。
*拆迁置换与搬迁补偿品迭后，甲方需支付乙方4619.44元，其中，支付富临成都股份4257.30元，支付站北运业362.14元。
2）相关会计处理
*会计处理原则及会计准则相关规定
根据“企业会计准则第7号-非货币性资产交换”中对非货币性资产交换的界定，及合同主要内容条款，公司认定本次交易为无商业实质的非货币性资产交换。
《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》第六条对无商业实质的非货币性资产交换规定：“未同时满足本准则第三条规定条件的非货币性资产交换，应当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。”第八条规定：“企业在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，应当分别下列情况处理：（二）收到补价的，应当以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。”
112四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
根据上述规定，公司对置入资产入账价值按照置出资产账面价值减去收到补价后差额确认，不确认损益。
*具体会计处理及影响金额富临成都股份、站北运业已分别于2019年3月7日、2019年2月21日按照《搬迁补偿安置合同》约定交付被搬迁房屋的权证、国土证，合同生效后，办理注销登记事宜。富临成都股份、站北运业将搬迁资产账面价值从固定资产、无形资产转入其他非流动资产，待未来新车站交付时转入固定资产，作为新车站账面价值。截至本期末，其他非流动资产余额为14131.96万元。
（3）《补充合同》主要内容及相关会计处理
1）搬迁补偿约定
*新车站建设期间的停产停业经济损失补助
根据补充合同约定，甲方将于两旧站关闭移交后20个工作日内向乙方一次性支付3年期的停产停业经济损失补助费，共计12957.26万元，其中富临成都股份为7348.24万元，站北运业为5609.01万元。若新站建设期超过3年的，则按照2015年度净利润月平均数标准按月继续支付停产停业经济损失补助，不足月的按天计算；若新站建成移交期限不超过3年的，在新车站移交后20个工作日内，公司所属企业将按2015年度净利润月平均数的标准（不足月的按天计算）一次性向交易对方退还多
付的停产停业经济损失补助。补充合同约定补助起始日：富临成都股份为2018年4月20日，站北运业为2019年2月21日。
*两旧站职工分流安置补偿
根据补充合同约定，甲方将于两旧车站关闭移交之后20个工作日内向公司所属企业一次性支付职工分流安置补偿费2343.60万元，其中：富临成都股份为1083.34万元，站北运业为1260.26万元。
富临成都股份于2019年3月18日、2019年4月8日收到上述两项补贴款合计8431.58万元；站
北运业于2019年3月20日-2019年3月22日收到上述两项补贴款合计6869.27万元。
2）补助的类型及其对公司的影响
*新车站建设期间的停产停业经济损失补助
补助的类型：根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，公司收到的停产停业经济损失补助费为与收益相关的政府补助。
补助的确认及对公司的影响：富临成都股份及站北运业分别于2019年3月18日、2019年4月8日、以及2019年3月20日—2019年3月22日收到新车站建设期间的停产停业经济损失补助7348.24
113四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
万元、5609.01万元，共计12957.25万元。根据《企业会计准则》的规定，公司将新车站建设期间的停产停业经济损失补助计入“递延收益”，在受益期间将“递延收益”分摊转入当期损益。
公司各年度计入当期收益的金额如下（单位：万元）：
项目2018年2019年2020年2021年2022年合计
富临成都股份1707.792449.412449.41741.637348.24
站北运业1602.571869.671869.67267.105609.01
合计1707.794051.984319.082611.30267.1012957.25
截至2023年6月末，递延收益中停产停业经济损失补助已摊销完毕。
*两旧站职工分流安置补偿
补助的类型：根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，公司收到的职工分流安置补偿费为与收益相关的政府补助。
补助的确认及对公司的影响：富临成都股份及站北运业分别于2019年4月8日、2019年3月20日—2019年3月21日收到职工分流安置补偿1083.34万元、1260.26万元，共计2343.60万元。根据《企业会计准则》的规定，公司将职工分流安置补偿计入递延收益，于职工安置补偿发生时计入当期其他收益。2018年、2019年、2020年计入其他收益的职工分流安置补偿金额分别为713.08万元、
1495.38万元、24.78万元，截至本期末，递延收益中职工分流安置补助余额为110.35万元。
（2）其他资产置换无
2、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
射洪出租公司1087780.33544814.64730781.7339032.60691749.13691749.13
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部经营管理体制为基础确定报告分部，具体分为成都片区、眉山片区、绵阳片区、遂宁片区，分部会计政策与母公司一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
114四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目成都片区眉山片区绵阳片区遂宁片区分部间抵销合计
-
4100012651.2752376159.
资产总额144998778.05400321370.96208476025.082101432665.
5478
85
固定资产购置
34169732.909054404.743177779.142837353.4149239270.19
额无形资产购置
48141.5848141.58
额
1649104439.-1208204135.
负债总额47688043.3562137879.6288435665.16
08639161891.4082
-
营业收入369137859.2731638083.1936513261.0470280919.13406937811.96
100632310.67
其中：合并范-
100425459.8654722.24152128.57
围内交易收入100632310.67合并范围外交
268712399.4131583360.9536513261.0470128790.56406937811.96
易收入
营业成本304661989.5626825258.6729794073.9561295466.67-96614248.04325962540.81
利润总额187745039.68824410.365473562.055278277.82-91961942.67107359347.24
（3）其他说明
注：根据企业会计准则第35号《分部报告》及应用指南披露，上述数据与财务报表披露数据不尽相同，包括但不限于资产总额、负债总额扣除递延所得税资产、递延所得税负债；利润总额扣除按成本法核算的长期股权投资形成的投资收益、与长期资产处置相关的净损益等。
4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据富临长运公司、本公司、环能公司2022年7月25日与上海爱建融资租赁股份有限公司签
订的《回租赁合同》附件1：租赁交易明细表（7）附属条款约定，承租人甲（富临长运公司）、承租人乙（本公司）和承租人丙（环能公司）作为本合同项下共同承租人，所有共同承租人就承租人在本合同项下对出租人（上海爱建融资租赁股份有限公司）的租金支付义务及其他全部义务承担共同连带责任。出租人有权向所有共同承租人中任何一方或多方要求履行部分或全部义务。如出租人要求所有共同承租人中任何一方或多方履行支付义务和其他义务但该方未能履行，则其余各方有义务立即履行该等支付义务和其他义务，并且所有共同承租人均对由此产生的本合同项下违约责任承担连带责任。
结合《民法典》第五百一十八条第一款：“债权人为二人以上，部分或者全部债权人均可以请求债务人履行债务的，为连带债权；债务人为二人以上，债权人可以请求部分或者全部债务人履行全部债务的，为连带债务。”富临长运公司与本公司和环能公司对上海爱建融资租赁股份有限公司构成连带债务，连带债务本金与利息合计金额为42371153.00元。
115四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
224362105966.213765285744147776.270966
账准备100.00%4.72%100.00%5.17%
3.88177.711.39624.77
的应收账款其
中：
性质组485874.485874.210517.210517.
21.66%7.37%
合74747979
175774105966.165178264692147776.249914
风险组78.34%6.03%92.63%5.58%
9.14172.973.60626.98
合
224362105966.213765285744147776.270966
合计100.00%100.00%
3.88177.711.39624.77
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方应收账款485874.74
合计485874.74
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：105966.17
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）1586099.8279304.995.00%
1-2年90091.989009.2010.00%
2-3年77088.9815417.8020.00%
3年以上4468.362234.1850.00%
合计1757749.14105966.17
确定该组合依据的说明：
注：风险组合以客户性质为基础划分，按照账龄及预期违约损失率计提坏账准备。
116四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2071974.56
1至2年90091.98
2至3年77088.98
3年以上4468.36
合计2243623.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备147776.62-41810.45105966.17
合计147776.62-41810.45105966.17
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位1399979.0017.83%
单位2113142.005.04%5657.10
单位381520.043.63%4076.00
单位476320.243.40%3816.01
单位569300.003.09%3465.00
合计740261.2832.99%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利10760000.00
其他应收款148636068.28142604769.66
合计159396068.28142604769.66
117四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
绵阳市商业银行股份有限公司10760000.00
合计10760000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
与子公司的往来款149193947.91144664329.19
备用金及代收代缴社保等1767520.14831207.83
其他1236388.50628296.63
合计152197856.55146123833.65
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额41127.22264314.923213621.853519063.99
2023年1月1日余额
在本期
本期计提82286.23-39561.9542724.28
2023年6月30日余
123413.45224752.973213621.853561788.27
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）148472634.62
1至2年63647.14
2至3年18627.41
3年以上3642947.38
合计152197856.55
118四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备3519063.9942724.283561788.27
合计3519063.9942724.283561788.27
4）本期实际核销的其他应收款情况：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
彤熙商贸公司与子公司往来款52917457.451年以内34.77%
商贸城运业公司与子公司往来款32063400.001年以内21.07%
环能公司与子公司往来款28446831.491年以内18.69%富临遂宁运业公
与子公司往来款6527821.761年以内4.29%司
富临科技公司与子公司往来款5980867.791年以内3.93%3213621.85
合计125936378.4982.75%3213621.85
6）涉及政府补助的应收款项：无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1728779505.1459038891.1728779505.1459038891.
对子公司投资269740614.48269740614.48
71237123
对联营、合营
898690899.76898690899.76848333133.08848333133.08
企业投资
2627470405.2357729790.2577112638.2307372024.
合计269740614.48269740614.48
47997931
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价（账面价追加投资减少投资计提减值准其他末余额值）值）
119四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
备
富临成都股107856442.107856442.份公司6464富临江油运
9775220.059775220.05
业公司
富临江油客30100000.030100000.0运站公司00
富临北川运29151822.129151822.1业公司22
富临射洪运37386120.737386120.7业公司77富临蓬溪运
6965455.106965455.10
业公司
绵阳出租公16777491.616777491.6司77
旅汽投资公42546000.0
3854000.003854000.00
司0
眉山运业公35400000.035400000.0司00
眉山四通公52767250.652767250.6
9278849.38
司22
富临遂宁运40336877.040336877.0业公司77
兆益科技公20135934.920135934.987974465.1司000
20000000.020000000.0
环能公司
00
富临长运公101466907101466907109941300.司6.296.2900
富临租赁公14434000.014434000.0司00
蜀顺达公司787600.00787600.00天府行旅行
4541600.004541600.00
社公司
富临科技公20000000.0司0天府行文化
2000000.002000000.00
传播公司绵阳租赁公
2100000.002100000.00
司
彤熙商贸公10000000.010000000.0司00
145903889145903889269740614.
合计
1.231.2348
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
120四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
四川三台农村商业银2107597434450471213147
行股份943.1116.3359.56199.88有限公司绵阳市商业银
6286945844210760676377
行股份
390.30991.57000.00381.87
有限公司中石化绵阳富
8878728751891663
临石油
99.67.3418.01
销售有限公司
8483336616415807898690
小计
133.08926.24159.56899.76
8483336616415807898690
合计
133.08926.24159.56899.76
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务14667827.6312739627.0315317349.9112973009.47
其他业务1348492.81385969.221301752.19307735.64
合计16016320.4413125596.2516619102.1013280745.11
收入相关信息：
单位：元合同分类合计商品类型
其中：
站务收入1875853.64
客运收入12768832.50
动产租赁收入23141.49
其他收入1348492.81按经营地区分类
其中：
成都片区327913.61
绵阳片区15688406.83
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
121四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
成本法核算的长期股权投资收益83194724.5899041492.10
权益法核算的长期股权投资收益66164926.2454959419.89
合计149359650.82154000911.99
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
18228040.69主要包含长期资产处置损益。
产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
9590446.04主要包含运营补贴等政府补助。
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准主要包含已单项计提坏账的应收账款
11714000.00
备转回减值准备转回。
除上述各项之外的其他营业外收入和
2044269.70
支出
减：所得税影响额3499008.06
少数股东权益影响额261467.41
合计37816280.96--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
公交车综合补贴741818.19连续获取，非偶发事项。
每辆汽车固定金额，连续获取，非偶购买电动汽车补助62733.34发事项。
新能源出租车补贴677368.17每台充电桩固定金额，非偶发事项。
按税法规定，连续获取，非偶发事个税手续费返还68948.89项。
按税法规定，暂按三年连续获取，非增值税等税收减免2024431.23偶发事项。
每月按照固定金额计算，在停产期间停产停业经济损失补偿21595429.56持续获取。
小计25170729.38
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
122四川富临运业集团股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于公司普通股股东的净
8.66%0.37650.3765
利润扣除非经常性损益后归属于
5.88%0.25580.2558
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
123