华控赛格:2023年半年度财务报告

深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳华控赛格股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳华控赛格股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金58312581.78240162066.57结算备付金拆出资金
交易性金融资产197687231.68衍生金融资产
应收票据71867649.21177385307.23
应收账款450036072.39554584111.49
应收款项融资1040000.00
预付款项18553211.0812173866.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款166577687.30174251130.44
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货124520596.8579294998.55
合同资产131384366.91213360512.89
2深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
持有待售资产10587744.42
一年内到期的非流动资产37795201.3321734679.56
其他流动资产122960625.18116052503.22
流动资产合计1379695223.711600626920.61
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款78668397.8398060549.76
长期股权投资3817853.443947036.77其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产190753415.14198029627.06
在建工程11542898.4611083245.29生产性生物资产油气资产
使用权资产26806335.3631015633.23
无形资产90687262.0992617613.21开发支出商誉
长期待摊费用6265862.854989845.43
递延所得税资产62657685.7115733794.27
其他非流动资产2286315361.992253119741.38
非流动资产合计2757515072.872708597086.40
资产总计4137210296.584309224007.01
流动负债：
短期借款21125701.885008402.77向中央银行借款拆入资金
3深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款674522564.43733074777.36
预收款项40926.0993692.80
合同负债30681950.108091551.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬39371055.5645620888.43
应交税费10951348.578932998.92
其他应付款507256013.14623080815.75
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
持有待售负债11546081.03
一年内到期的非流动负债653291987.32686714340.79
其他流动负债151448985.96525187695.05
流动负债合计2088690533.052647351244.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款859283022.50938999168.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债16620687.6020494126.91
长期应付款271389208.21271389208.21长期应付职工薪酬
4深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
预计负债2946024.882946024.88
递延收益4176025.044368600.03
递延所得税负债46921807.92其他非流动负债
非流动负债合计1201336776.151238197128.03
负债合计3290027309.203885548372.42
所有者权益：
股本1006671464.001006671464.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1193168262.761193168262.76
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积157709529.79157709529.79一般风险准备
未分配利润-1886607851.52-2311972847.75
归属于母公司所有者权益合计470941405.0345576408.80
少数股东权益376241582.35378099225.79
所有者权益合计847182987.38423675634.59
负债和所有者权益总计4137210296.584309224007.01
法定代表人：孙波主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：徐钊
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金15405731.1173062659.82
交易性金融资产197687231.68衍生金融资产
5深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
应收票据
应收账款15501088.3415502685.67应收款项融资
预付款项350711.661548143.17
其他应收款312330377.95391958950.49
其中：应收利息24636856.90应收股利
存货17116.0917151.32合同资产
持有待售资产2400000.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产1692489.911053789.93
流动资产合计542984746.74485543380.40
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款18294639.5620390579.17
长期股权投资749819567.10742217253.09其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产120049580.29124105758.99在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产6301222.617651484.63
无形资产30036159.4430543517.46开发支出商誉
长期待摊费用1242046.16107256.90
6深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
递延所得税资产46921807.92其他非流动资产
非流动资产合计972665023.08925015850.24
资产总计1515649769.821410559230.64
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款7699179.4615685283.27
预收款项40926.09100892.80合同负债
应付职工薪酬20884681.8423550997.60
应交税费4861470.15530429.87
其他应付款412211252.07475540334.81
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债500444614.05529606147.14
其他流动负债470858.99296872546.15
流动负债合计946612982.651341886631.64
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债13807887.3017862657.52
长期应付款1600000.001600000.00长期应付职工薪酬预计负债
7深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
递延收益
递延所得税负债46921807.92其他非流动负债
非流动负债合计62329695.2219462657.52
负债合计1008942677.871361349289.16
所有者权益：
股本1006671464.001006671464.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1196601212.241196601212.24
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积157709529.79157709529.79
未分配利润-1854275114.08-2311772264.55
所有者权益合计506707091.9549209941.48
负债和所有者权益总计1515649769.821410559230.64
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入324460099.72498141501.43
其中：营业收入324460099.72498141501.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本394628447.27520592763.59
其中：营业成本314430055.84444700029.68利息支出手续费及佣金支出
8深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6746053.436115219.27
销售费用4770108.192807248.41
管理费用42617952.3633681586.47
研发费用5616287.249457525.04
财务费用20447990.2123831154.72
其中：利息费用59342856.3761717197.53
利息收入41711415.3139993082.55
加：其他收益333823.09628777.76
投资收益（损失以“－”号填列）495047232.49-762755.50
其中：对联营企业和合营企业的-129183.33-762622.57投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）1500710.481273255.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1056935.96-272706.36
资产处置收益（损失以“-”号填列）-269326.48
三、营业利润（亏损以“－”号填列）425656482.55-21854016.81
加：营业外收入2.2011675.90
减：营业外支出411223.911274546.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）425245260.84-23116887.01
减：所得税费用1737908.051211090.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）423507352.79-24327977.01
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填423507352.79-24327977.01列）
9深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”425364996.23-26183842.60号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1857643.441855865.59
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额423507352.79-24327977.01
归属于母公司所有者的综合收益总额425364996.23-26183842.60
归属于少数股东的综合收益总额-1857643.441855865.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.4225-0.0260
（二）稀释每股收益0.4225-0.0260
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：孙波主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：徐钊
10深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入23140390.8213657892.00
减：营业成本8285608.576140815.37
税金及附加4689571.014360304.00销售费用
管理费用22821491.7317287383.61研发费用
财务费用21778340.1416023466.30
其中：利息费用27669362.3125902208.35
利息收入5873145.509992398.00
加：其他收益21664.92138310.03
投资收益（损失以“－”号填列）491920393.2268568.15
其中：对联营企业和合营企业的投102314.0168701.08资收益以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10288.551468853.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-269326.48
二、营业利润（亏损以“－”号填列）457497148.96-28747671.90
加：营业外收入1.518500.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）457497150.47-28739171.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）457497150.47-28739171.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填457497150.47-28739171.90列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
11深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额457497150.47-28739171.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金491996013.72418577781.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
12深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还47247962.70
收到其他与经营活动有关的现金170057408.2421440020.99
经营活动现金流入小计662053421.96487265765.53
购买商品、接受劳务支付的现金249333001.05323703319.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金72038397.5066490013.73
支付的各项税费12615148.336476394.11
支付其他与经营活动有关的现金144400610.1732313489.91
经营活动现金流出小计478387157.05428983216.95
经营活动产生的现金流量净额183666264.9158282548.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金59306172.0092813.79取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1547148.004600000.00
投资活动现金流入小计60853320.004692813.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产2996451.655430097.78支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金495374.48
13深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
投资活动现金流出小计3491826.135430097.78
投资活动产生的现金流量净额57361493.87-737283.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金21077683.7371000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金20000000.00
筹资活动现金流入小计21077683.7391000000.00
偿还债务支付的现金119466145.50114101145.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金48871300.5352749294.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金267147863.808051345.89
筹资活动现金流出小计435485309.83174901785.42
筹资活动产生的现金流量净额-414407626.10-83901785.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响29991.3438757.06
五、现金及现金等价物净增加额-173349875.98-26317763.77
加：期初现金及现金等价物余额230115968.76284023952.63
六、期末现金及现金等价物余额56766092.78257706188.86
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金15168774.62收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金47979295.54135362926.26
经营活动现金流入小计47979295.54150531700.88
购买商品、接受劳务支付的现金2291539.1564508.51
支付给职工以及为职工支付的现金18142101.1012437491.44
支付的各项税费1439935.22907088.17
支付其他与经营活动有关的现金41045506.11127615374.73
14深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
经营活动现金流出小计62919081.58141024462.85
经营活动产生的现金流量净额-14939786.049507238.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金59306172.0092813.79取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金81525555.5712674997.22
投资活动现金流入小计140831727.5712767811.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产1054426.003462572.00支付的现金
投资支付的现金7500000.004400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金895374.488915489.71
投资活动现金流出小计9449800.4816778061.71
投资活动产生的现金流量净额131381927.09-4010250.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金30000000.005000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17327335.7817350666.66
支付其他与筹资活动有关的现金125243500.774868255.89
筹资活动现金流出小计172570836.5527218922.55
筹资活动产生的现金流量净额-172570836.55-27218922.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响29991.3438757.06
五、现金及现金等价物净增加额-56098704.16-21683178.16
加：期初现金及现金等价物余额71504435.2721817240.55
六、期末现金及现金等价物余额15405731.11134062.39
15深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目减具他般少数股东权所有者权益
：
综风其益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计其合险他先续存他收准股债股益备
一、上年期1006671464.1193168262.157709529.7-
007692311972847.45576408.80
378099225.7423675634.5
末余额7599
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期1006671464.1193168262.157709529.7-2311972847.45576408.80378099225.7423675634.5初余额007697599
三、本期增减变动金额425364996.23425364996.2-1857643.44423507352.7（减少以39“－”号填
列）
（一）综合425364996.23425364996.23-1857643.44
423507352.7
收益总额9
（二）所有深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
17深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提176779.8
5176779.85176779.85取
2-．本期使176779.8-176779.85-176779.85
用5
（六）其他
四、本期期1006671464.1193168262.157709529.7-1886607851.470941405.0376241582.3847182987.3末余额0076952358上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目减具般少数股东权所有者权益
：
其他综专项储风其益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合收益备险他先续存他准股债股备
一、上年期1006671464.1193168262.--
007655269.2
157709529.
792094315762.
263178224.394808051.657986276.
末余额763655116
加：会计政策变更前期差错更正
18深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
同一控制下企业合并其他
-
二、本年期1006671464.1193168262.55269.2157709529.
-
2094315762.263178224.394808051.657986276.
初余额007677963655116
三、本期增
减变动金额--
（减少以-26183842.6026183842.61855865.5924327977.0“－”号填01
列）
--
（一）综合-26183842.6026183842.61855865.5924327977.0收益总额01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
19深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提278723.
33278723.33278723.33取
2．本期使278723.
33278723.33278723.33用
（六）其他
-
四、本期期1006671464.1193168262.55269.2157709529.
-
2120499605.236994382.396663917.633658299.
末余额007677923051015
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
20深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
2023年半年度
项目其他权益工具
减：库其他综专项储所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润其他存股合收益备计优先股永续债其他
一、上年期末余1006671464.001196601212.24157709529.79-2311772264.5549209941.48额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余1006671464.001196601212.24157709529.79-
额2311772264.5549209941.48
三、本期增减变动金额（减少以457497150.47457497150.47“－”号填列）
（一）综合收益457497150.47457497150.47总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分
21深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余1006671464.001196601212.24157709529.79-
额1854275114.08506707091.95上年金额
单位：元
2022年半年度
项目
股本其他权益工具资本公积减：库其他综合专项盈余公积未分配利润其他所有者权益合
22深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
存股收益储备计优先股永续债其他
一、上年期末余1006671464.001196601212.24-55269.27157709529.79
-
2110164218.94250762717.82额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余1006671464.001196601212.24-55269.27157709529.79
-
额2110164218.94250762717.82
三、本期增减变动金额（减少以-28739171.90-28739171.90“－”号填列）
（一）综合收益-28739171.90-28739171.90总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
23深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余1006671464.001196601212.24-157709529.79-
额55269.272138903390.84222023545.92
24深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1997年6月经深圳市人民政府批准，由深圳市赛格集团有限公司、深圳赛格股份有限公司、深业腾美有限公司、深圳市赛格进出口公司、深圳市赛格储运有限公司作为发起人，在原深圳中康玻璃有限公司基础上进行分立，并以募集方式向社会公众发行股票于1997年6月6日正式设立的股份有限公司。1997年6月11日在深圳证券交易所上市。
原深圳中康玻璃有限公司是一家专业化生产彩色显像管玻壳的企业，于1989年设立，1994年开始生产，1995年10月，经深圳市政府批准认定为高新技术先进技术企业，并一次性通过国内外权威认证机构 ISO9002质量体系认证，是“八五”期间国家计划重点工程项目，是 20世纪 80年代我国电子工业史上一次性投资最大的项目。本公司承接了原深圳中康玻璃有限公司的主要资产及业务，并享受原深圳中康玻璃有限公司的所有优惠政策。
韩国三星康宁株式会社（现更名为“韩国三星康宁精密玻璃株式会社”）于1998年6月26日全资收
购本公司股东深业腾美有限公司，间接持有本公司股权。三星康宁（马来西亚）有限公司于2004年3月25日收购了深圳市赛格集团有限公司14.09%的股权，本公司于1998年9月24日由深圳市赛格中康股份有限公司更名为深圳市赛格三星股份有限公司，于2004年6月14日由深圳市赛格三星股份有限公司更名为深圳赛格三星股份有限公司。
股权分置改革实施情况：公司以截至2007年6月30日的资本公积金和总股本为基础，向流通股股东转增103563697股（相当于每10股转增4.602831股）；向三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司两家非流通股东分别转增4301128股和2836122股（相当于每10股转增0.256084股）。实施股权分置改革方案的股份变更登记日：2008年1月11日。2008年1月14日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。实施股权分置改革后，公司注册资本增至人民币896671464.00元。
2013年1月16日，公司股东三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司分别与深圳
市华融泰资产管理有限公司、深圳市长润投资管理有限公司（现更名为工布江达长润投资管理有限公司）签订了《股份转让协议》。根据《股份转让协议》，三星康宁将其持有的公司股份156103049股（占公司总股本的17.41%）转让给深圳市华融泰资产管理有限公司，三星康宁马来西亚将其持有的公司股份113585801股（占公司总股本的12.67%）转让给深圳市长润投资管理有限公司。
2013年 3月 8日公司名称更名为“深圳华控赛格股份有限公司”，英文名称变更为“SHENZHENHUAKONG SEG CO.LTD.”。深圳华控赛格股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2014年10月31日，公司非公开发行股票的议案通过了中国证券监督管理委员会审核，根据证监
许可[2014]1286号文《关于核准深圳华控赛格股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司发行
11000万股。2015年1月21日，公司向深圳市华融泰资产管理有限公司非公开发行11000万股。非公
开发行完成后，公司股本变更为100667.15万股，注册资本变更为100667.15万元。
2019年10月10日，山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）与深圳市奥融信投资
发展有限公司签订《股权转让协议》，国投绿色能源通过协议方式受让奥融信持有的华融泰51%股权，国投绿色能源成为深圳市华融泰资产管理有限公司的控股股东，国投绿色能源的控股股东是宁波保税区三晋国投股权投资基金合伙企业（有限合伙），宁波保税区三晋国投股权投资基金合伙企业（有限合伙）的控股股东是山西省国有资本投资运营有限公司，从而公司的实际控制人变更为山西省国有资本投资运营有限公司。
2020年4月14日，山西省人民政府批复，同意山西省国有资本投资运营有限公司更名为山西省国
有资本运营有限公司。
2020年6月30日，山西建设投资集团有限公司通过协议方式受让山西国耀股权投资合伙企业（有限合伙）、山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）和山西国投股权投资合伙企业（有限合伙）分别持有的深圳市华融泰资产管理有限公司33.03%、24.05%和19.82%股权，共计76.90%股权，从而间接控制深圳市华融泰资产管理有限公司持有的公司266533049股股份。本次交易完成后，深圳市华融泰资产管理有限公司仍是公司的控股股东，山西省国有资本运营有限公司仍是公司的实际控制人，山西建设投资集团有限公司成为公司的间接控股股东。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数100667.15万股，注册资本为100667.15万元，注册地址：深圳市坪山新区大工业区兰竹大道以北 CH3主厂房，实际控制人为山西省国有资本运营有限公司。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属公用事业-环保工程行业，主要产品或服务为海绵城市建设、水务工程、智慧水务建设运营、工程咨询设计、石墨及新材料、水污染防治规划设计、智慧水务综合解决方案、建筑规划设计、系
统化环境综合治理服务、工程建设。
（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
本公司2023年6月30日纳入合并范围的子公司共十户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
26深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑滤的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、
固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销方法、收入确认等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年度1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期会计期间为2023年1月1日至2023年6月30日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
27深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
28深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
29深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
30深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同），或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
31深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文间价折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
32深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文
件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
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*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合
应收账款组合2特定款项组合：特定款项
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B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合
其他应收款组合2特定款项组合：特定款项
长期应收款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合
长期应收款组合2特定款项组合：特定款项
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
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择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物采用一次转销法计入成本费用；存货盘存制度采用永续盘存制。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
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13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
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本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
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16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法12-2553.80-7.92
专用设备年限平均法5-1257.92-19.00
运输工具年限平均法4-5519.00-23.75
通用设备年限平均法6-1257.92-15.83
办公设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
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为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、合同负债
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
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及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
*技术咨询服务收入
本公司与客户之间的提供技术咨询服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
*销售商品收入
公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
*工程施工业务
公司提供工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
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如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%；9%；6%；5%
城市维护建设税实缴增值税7%，5%企业所得税应纳税所得额25%、15%、12.50%
教育费附加实缴增值税3%
地方教育费附加实缴增值税2%
房产税房产余值、租金收入1.2%；12%
52深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
土地使用税土地面积3元-8元/㎡/年
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳市晋建生态投资有限公司20%
北京清控人居环境研究院有限公司15%
北京中环世纪工程设计有限责任公司15%
玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司25%
遂宁市华控环境治理有限责任公司12.5%
迁安市华控环境投资有限责任公司25%
北京清控中创工程建设有限公司25%
深圳市华控凯迪投资发展有限公司25%
内蒙古奥原新材料有限公司15%
黑龙江奥原新材料有限公司25%
2、税收优惠
（1）公司子公司北京清控人居环境研究院有限公司（以下简称“清控人居”）于2020年12月2日
获得北京市科技技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202011004428），认定有效期为 3年，自 2020年至 2022年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本会计期子公司清控人居所得税率为15%。
（2）公司子公司北京中环世纪工程设计有限责任公司（以下简称“中环世纪”）于2020年12月2日获得北京市科技技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202011004873），认定有效期为 3年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本会计期子公司中环世纪企业所得税率为
15%。
（3）根据财税【2009】166号财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布环境保护节能节
水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知，公司子公司遂宁市华控环境治理有限责任公司实施的遂宁市河东新区海绵城市建设一期改造及联盟河水系治理 PPP项目符合环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条及其实施条例第八十八条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第
53深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本会计期子公司遂宁市华控环境治理有限责任公司减半征收企业所得税。
（4）根据财政部公告2020年第23号财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企
业所得税政策的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。内蒙古奥原新材料有限公司符合该西部地区的鼓励类产业企业，减按
15%的税率征收企业所得税。
（5）深圳市晋建生态投资有限公司作为小微企业，所得税税率为20%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金113048.54161236.19
银行存款58199533.24240000830.38
合计58312581.78240162066.57
因抵押、质押或冻结等对1546489.0010046097.81使用有限制的款项总额
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额指定以公允价值计量且其变动计入当
197687231.68
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资197687231.68
合计197687231.68
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据69429103.00175032570.00
商业承兑票据2438546.212352737.23
合计71867649.21177385307.23
单位：元类别期末余额期初余额
54深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其
中：
按组合计提坏
71908040391.671867617742741892.6177385
账准备40.83100.00%20.06%49.21199.83100.00%00.02%307.23的应收票据其
中：
银行承
69429196.55%0.00%694291175032175032兑汇票03.0003.00570.0098.65%0.00%570.00
组合商业承
247893
兑汇票7.833.45%
40391.61.63%2438542394621.35%41892.61.75%23527326.219.8307.23
组合
71908040391.6
合计40.83100.00%20.06%
71867617742741892.6
49.21199.83100.00%00.02%
177385
307.23
按组合计提坏账准备：40391.62元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合69429103.000.00%
商业承兑汇票组合2478937.8340391.621.63%
合计71908040.8340391.62
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票41892.601500.9840391.62组合
合计41892.601500.9840391.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
55深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据14976737.4664340903.00
商业承兑票据1411356.75
合计14976737.4665752259.75
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
73973413.50%739734账准备81.8081.80100.00%0.00
739734739734
81.8010.97%81.80100.00%0.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
47393086.50%238946450036579322247379账准备681.1808.795.04%072.39080.6589.03%69.164.19%
554584
111.49
的应收账款其
中：
账龄组473930
681.1886.50%
238946450036579322247379554584
合08.795.04%072.39080.6589.03%69.164.19%111.49
547904978680
合计162.98100.00%90.5917.86%
450036653295987114
072.39562.45100.00%50.9614.70%
554584
111.49
按单项计提坏账准备：73973481.80
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一55459298.5055459298.50100.00%客户破产清算
单位二13000000.0013000000.00100.00%客户破产重整
单位三3367924.533367924.53100.00%预计难以收回
单位四805471.70805471.70100.00%预计难以收回
56深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
单位五494067.47494067.47100.00%预计难以收回
单位六250000.00250000.00100.00%预计难以收回
单位七239123.93239123.93100.00%预计难以收回
单位八112000.00112000.00100.00%预计难以收回
单位九100000.00100000.00100.00%预计难以收回
单位十80000.0080000.00100.00%预计难以收回
单位十一20000.0020000.00100.00%预计难以收回
单位十二20000.0020000.00100.00%预计难以收回
单位十三15795.6715795.67100.00%预计难以收回
单位十四9800.009800.00100.00%预计难以收回
合计73973481.8073973481.80
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合473930681.1823894608.795.04%
合计473930681.1823894608.79
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）319060786.02
1至2年84978207.73
2至3年7793292.10
3年以上136071877.13
3至4年6028950.81
4至5年32621028.81
57深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
5年以上97421897.51
合计547904162.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的应73973481.8073973481.80收账款按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：账龄组24737969.164495350.035338710.4023894608.79合
合计98711450.964495350.035338710.4097868090.59
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名328588892.6059.98%9126040.65
第二名55459298.5010.12%55459298.50
第三名14973036.002.73%2994607.20
第四名13148353.682.40%262967.07
第五名13000000.002.37%13000000.00
合计425169580.7877.60%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据1040000.00
合计1040000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
58深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
□适用□不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内17422946.1893.91%11123832.3691.37%
1至2年108143.840.58%257772.722.12%
2至3年240572.721.30%293493.692.41%
3年以上781548.344.21%498767.474.10%
合计18553211.0812173866.24
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额
单位名称与本公司关系金额%账龄未结算原因的比例
第一名非关联方6614983.8535.651年以内预付货款
第二名非关联方3853942.9620.771年以内预付货款
第三名非关联方2815737.4015.181年以内预付货款
第四名非关联方347119.051.871年以内预付服务费
第五名非关联方336590.001.811年以内预付货款
合计13968373.2675.28
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款166577687.30174251130.44
合计166577687.30174251130.44
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
59深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
保证金及押金16651958.4616847324.46
备用金1400042.61284199.35
往来款645699.6110847699.38
仓租款1124692.19553015.90
股权转让款148265423.76148265423.76
其他2482259.871388131.92
合计170570076.50178185794.77
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额3032304.77902359.563934664.33
2023年1月1日余额
在本期
本期计提137724.88137724.88
本期转回80000.0080000.00
2023年6月30日余3090029.64902359.563992389.20
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）152884744.94
1至2年1076687.37
2至3年2032271.44
3年以上14576372.75
3至4年5365922.02
4至5年1500112.78
5年以上7710337.95
合计170570076.50
60深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失902359.56902359.56的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：账龄组合3032304.77137724.8880000.003090029.64
合计3934664.33137724.8880000.003992389.20
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名股权转让款148265423.761年以内86.92%
第二名保证金及押金5000000.005年以上2.93%1000000.00
第三名保证金及押金4515000.005年以上2.65%903000.00
第四名保证金及押金1595000.005年以上0.94%319000.00
第五名其他1127664.001年以内0.66%
合计160503087.7694.10%2222000.00
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料7522164.24382699.127139465.1210029543.83382699.129646844.71
在产品69068219.7569068219.7545139479.7845139479.78
库存商品4162777.154162777.154432297.844432297.84
周转材料3903800.993903800.995482413.495482413.49
61深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
发出商品40455059.21706940.2139748119.0013060590.31706940.2112353650.10
委托加工物资498214.84498214.842240312.632240312.63
合计125610236.181089639.33124520596.8580384637.881089639.3379294998.55
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料382699.12382699.12
发出商品706940.21706940.21
合计1089639.331089639.33
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
提供服务产生61531122.994537975.8856993147.1172272769.703885873.9268386895.78的合同资产
已完工未结算51508711.872005181.5449503530.3363863964.651600347.5462263617.11工程项目
海绵城市 PPP 24887689.47 24887689.47 82710000.00 82710000.00项目款
合计137927524.336543157.42131384366.91218846734.355486221.46213360512.89
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
提供服务产生的合同652101.96资产
已完工未结算工程项404834.00目
合计1056935.96
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
62深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款37795201.3321734679.56
合计37795201.3321734679.56
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额98216841.6477641452.51
待认证进项税金23066721.2637992593.73
预缴所得税218456.98
预交增值税700000.08
其他977062.20200000.00
合计122960625.18116052503.22
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
租赁2335775.662335775.662234789.600.002234789.60保证金
应收代垫拆72818565.4472818565.4491598129.4391598129.43迁款及利息
项目7028113.473514056.743514056.738455261.474227630.744227630.73融资款
合计82182454.573514056.7478668397.83102288180.504227630.7498060549.76坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12合计个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额4227630.744227630.74
2023年1月1日余额
在本期
本期转回713574.00713574.00
2023年6月30日余3514056.743514056.74
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
63深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
□适用□不适用
13、长期股权投资
本期增减变动期末余额被投资期初余额（账追减其他宣告发减值准备权益法下确其他计提（账面价单位面价值）加少综合放现金其期末余额认的投资损权益减值值）投投收益股利或他益变动准备资资调整利润
一、合营企业
二、联营企业凯利易
方资本2658001.4039390.472697391.8管理有7限公司成都支付通新
信息技0.007645949.4术服务4有限公司深圳市五色检
测技术363407.0062923.54426330.54服务有限公司中新苏州工业
园区清925628.37-231497.34694131.03城环境发展有限公司
3947036.77-129183.333817853.47645949.4小计44
合计3947036.77-129183.333817853.47645949.444
单位：元
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产190753415.14198029627.06
合计190753415.14198029627.06
（1）固定资产情况
单位：元
1、房屋及建5、办公设备
项目2、专用设备3、运输工具4、通用设备合计筑物及其他
64深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
一、账面原
值：
1.期初余935858479.85174801377.896608928.90121849142.8240283836.671279401766.13
额
2.本期增386982.30928350.921315333.22
加金额
（1386982.30928350.921315333.22）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余935858479.85174801377.896995911.20121849142.8241212187.591280717099.35
额
二、累计折旧
1.期初余321283490.99108828886.896050591.98113552920.9832838311.82582554202.66
额
2.本期增5785057.681957446.84124306.53275946.66448787.438591545.14
加金额
（15785057.681957446.84124306.53275946.66448787.438591545.14）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余327068548.67110786333.736174898.51113828867.6433287099.25591145747.80
额
三、减值准备
1.期初余467764146.9530504865.13548924.33498817936.41
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
65深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
4.期末余467764146.9530504865.13548924.33498817936.41
额
四、账面价值
1.期末账141025784.2333510179.03821012.697471350.857925088.34190753415.14
面价值
2.期初账146810841.9135467625.87558336.927747297.517445524.85198029627.06
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物382119666.91143972575.90211815074.4426332016.57
专用设备127387638.4696605675.6827101933.403680029.38
运输设备1606390.081506244.15100145.93
通用设备77450417.0473150437.49427206.743872772.81
办公设备及其他25170399.3023853155.881317243.42
合计613734511.79339088089.10239344214.5835302208.11
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物45672227.03
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程11424059.4810964360.31
工程物资118838.98118884.98
合计11542898.4611083245.29
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
1万吨/年锂离子电6218355.996218355.995758656.825758656.82
池负极材料项目
3万吨/年锂离子电5205703.495205703.495205703.495205703.49
池负极材料项目
66深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
合计11424059.4811424059.4810964360.3110964360.31
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期中：
本期累计本期本期转入利息资本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定本化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金额资本金额算比化率金额化金例额
1万吨
/年锂离子20800
7900.575845969621845.0018789电池
00656.829.17355.99%
45%86.17其他
负极材料项目
20800
7900.575845969621818789合计
00656.829.17355.9986.17
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料118838.98118838.98118884.98118884.98
合计118838.98118838.98118884.98118884.98
16、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额38332577.1838332577.18
2.本期增加金额542244.63542244.63
租赁542244.63542244.63
3.本期减少金额
4.期末余额38874821.8138874821.81
二、累计折旧
1.期初余额7316943.957316943.95
2.本期增加金额4751542.504751542.50
67深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）计提4751542.504751542.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12068486.4512068486.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26806335.3626806335.36
2.期初账面价值31015633.2331015633.23
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权非专有技术软件商标合计
一、账面原值
1.期初余额109388864.0917168753.253780794.02978297.41131316708.77
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额109388864.0917168753.253780794.02978297.41131316708.77
二、累计摊销
1.期初余额24066317.5610446900.153207580.44978297.4138699095.56
68深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
2.本期增加金额1093888.68665822.33170640.111930351.12
（1）计提1093888.68665822.33170640.111930351.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额25160206.2411112722.483378220.55978297.4140629446.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值84228657.856056030.77402573.4790687262.09
2.期初账面价值85322546.536721853.10573213.5892617613.21
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并处置形成的
北京清控人居环境5659543.115659543.11研究院有限公司
北京中环世纪工程23076859.3323076859.33设计有限责任公司
北京清控中创工程1370000.001370000.00建设有限公司
深圳市华控凯迪投3052166.493052166.49资发展有限公司
合计33158568.9333158568.93
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项计提处置
69深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
北京清控人居环境研5659543.115659543.11究院有限公司
北京中环世纪工程设23076859.3323076859.33计有限责任公司
北京清控中创工程建1370000.001370000.00设有限公司
深圳市华控凯迪投资3052166.493052166.49发展有限公司
合计33158568.9333158568.93
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
资产组或资产组组合的构成：上述收购北京清控人居环境研究院有限公司、北京中环世纪工程设计
有限责任公司、北京清控中创工程建设有限公司、深圳市华控凯迪投资发展有限公司产生的商誉所在的
资产组分别为北京清控人居环境研究院有限公司的相关资产组、北京中环世纪工程设计有限责任公司的
相关资产组、北京清控中创工程建设有限公司的相关资产组、深圳市华控凯迪投资发展有限公司的相关资产组。
对北京清控人居环境研究院有限公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净
资产的公允价值*收购股权比例，即50000000.00-83959453.16*52.81%=5659543.11元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
对北京中环世纪工程设计有限责任公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认
净资产的公允价值*收购股权比例，即36000000.00-12923140.67*100.00%=23076859.33元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
对北京清控中创工程建设有限公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净资
产的公允价值*收购股权比例，即1370000.00-0.00*100.00%=1370000.00元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
对深圳市华控凯迪投资发展有限公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净
资产的公允价值*收购股权比例，即16947833.50-13895667.01*100.00%=3052166.49元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用公允价值减处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值两种方式对北京中环世纪工程
设计有限责任公司的商誉进行评估，其较高者确定可收回金额。
19、长期待摊费用
单位：元
70深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入房屋装修费4810261.491219848.601035224.244994885.85
其他179583.941391471.80300078.741270977.00
合计4989845.432611320.401335302.986265862.85
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备64789899.6715356605.4664551256.5115354521.94
可抵扣亏损200215713.8847301080.252528482.04379272.33
合计265005613.5562657685.7167079738.5515733794.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值计量收益197687231.6846921807.92
合计197687231.6846921807.92
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异593694711.08614886966.59
可抵扣亏损198426720.55319222987.61
合计792121431.63934109954.20
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年110525358.81
2026年7085717.56101205739.31
2027年32032.04
2028年95302960.9121503593.66
71深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
2029年20815490.8820815490.88
2030年31757314.8731757314.87
2031年17703091.4417703091.44
2032年16377947.6115712398.64
2033年9352165.24
合计198426720.55319222987.61
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2279319013.38973000.002240346013.2248733850.合同资产75758938973000.00
2209760850.
89
预付长期资产45969348.2445969348.2443358890.4943358890.49款
2325288361.38973000.002286315361.2292092741.合计99993838973000.00
2253119741.
38
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款11031180.213005041.66
保证借款6089683.732003361.11
信用借款4004837.94
合计21125701.885008402.77
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款236595885.99277143327.40
应付设备款10080321.1616777961.76
应付工程款365531936.66380270253.64
应付设计咨询费及其他62314420.6258883234.56
合计674522564.43733074777.36
72深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金40926.0993692.80
合计40926.0993692.80
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
产品销售款25980572.77265705.19
工程项目款3970430.026924178.81
技术服务款730947.31901667.49
合计30681950.108091551.49
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬41927535.1959788694.9966499760.5435216469.64
二、离职后福利-设定3693353.246192654.025731421.344154585.92提存计划
三、辞退福利1575309.881575309.88
合计45620888.4367556658.8973806491.7639371055.56
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴41039136.4549384273.6856145959.2534277450.88
和补贴
2、职工福利费1927498.231927498.23
3、社会保险费377903.233777585.043739345.95416142.32
其中：医疗保险227515.023578017.513548954.45256578.08费
工伤保险107763.78154188.63144973.00116979.41费
生育保险42624.4345378.9045418.5042584.83费
73深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
4、住房公积金4724.003975791.803970560.809955.00
5、工会经费和职工教268957.23270848.12318176.76221628.59
育经费
其他短期薪酬236814.28452698.12398219.55291292.85
合计41927535.1959788694.9966499760.5435216469.64
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3606691.486020058.025565352.504061397.00
2、失业保险费86661.76172596.00166068.8493188.92
合计3693353.246192654.025731421.344154585.92
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税927409.903247014.35
企业所得税1035638.501335201.01
个人所得税503771.40760990.32
城市维护建设税41466.6587614.62
教育费附加29625.8862581.88
房产税3710056.6284297.78
土地使用税4698352.513340340.02
印花税5027.1114958.94
合计10951348.578932998.92
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款507256013.14623080815.75
合计507256013.14623080815.75
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
74深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
保证金、押金5959398.703359927.93
预提费用1814418.173212133.81
关联单位往来款391906615.48590092350.90
往来款99964322.4122664517.69
其他7611258.383751885.42
合计507256013.14623080815.75
29、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
持有待售的华控置业的负债11546081.03
合计11546081.03
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款634932291.00669682291.00
一年内到期的租赁负债10863574.7910019307.03
一年内到期的应付利息7496121.537012742.76
合计653291987.32686714340.79
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税15336726.2110016024.17
已背书未到期的商业汇票1411356.75998253.35
带追索权的保理应收账款70360000.0070360000.00
已背书未到期的银行承兑汇票64340903.00147282570.00
股权回购义务296530847.53
合计151448985.96525187695.05
75深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款859283022.50938999168.00
合计859283022.50938999168.00
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债16620687.6020494126.91
合计16620687.6020494126.91
34、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款271389208.21271389208.21
合计271389208.21271389208.21
（1）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
玉溪海绵城市建设160930000.00160930000.00
迁安海绵城市建设110459208.21110459208.21
合计271389208.21271389208.21
35、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证244800.00244800.00
客户补偿准备2701224.882701224.88
合计2946024.882946024.88
36、递延收益
单位：元
76深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助4368600.0315620.42208195.414176025.04
合计4368600.0315620.42208195.414176025.04
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期本期计入其冲减
新增营业本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额成本期末余额补助外收他收益金额变与收益相关费用金额入金动金额额大清河流域（白洋淀）环境风险决策支
持系统及流域水生态271833.0444301.06227531.98与收益相关环境管理智慧平台建设连云港市三线一单编
制技术和应用模式研131151.91131151.91与收益相关究
十三五-给水和排水管
网运行安全保障集成1623270.4674121.421549149.04与收益相关智能监管平台
京津冀战略环评一期209049.81209049.81与收益相关
内蒙古奥原基础设施1270070.1237354.981232715.14与资产相关建设补贴高性能锂离子电池负
极材料制备及应用技812239.8450765.04761474.80与收益相关术产业化项目
15620
其他50984.85.421652.9164952.36与收益相关
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1006671464.001006671464.00
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）689009981.46689009981.46
其他资本公积504158281.30504158281.30
合计1193168262.761193168262.76
77深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
39、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费176779.85176779.85
合计176779.85176779.85
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积107510451.91107510451.91
任意盈余公积50199077.8850199077.88
合计157709529.79157709529.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2311972847.75
调整后期初未分配利润-2311972847.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润425364996.23
期末未分配利润-1886607851.52
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务301793975.60307107959.87484351188.88438501752.51
78深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
其他业务22666124.127322095.9713790312.556198277.17
合计324460099.72314430055.84498141501.43444700029.68
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为61402.00万元，其中，55478.00万元预计将于2023年度确认收入，4004.00万元预计将于2024年度确认收入，
1920.00万元预计将于2025及以后年度确认收入。
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税440674.16176781.57
教育费附加315942.89128891.18
房产税3876694.483803139.32
土地使用税1717187.671715749.62
印花税381546.20266421.18
其他14008.0324236.40
合计6746053.436115219.27
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用3508807.422085133.58
差旅费140400.34102536.16
维修费526540.31237471.89
业务费163706.20178173.62
租赁费72137.3929270.65
广告宣传费51188.1235000.00
其他307328.41139662.51
合计4770108.192807248.41
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
79深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
人工费用27843286.3920400925.56
折旧摊销费3733500.594927177.09
租赁费4295918.154206406.01
差旅费636733.49302223.47
车辆费用307113.19301148.06
董事会经费128756.60161265.49
业务招待费193098.1248744.80
咨询费（含顾问费）94339.62466184.70
其他5385206.212867511.29
合计42617952.3633681586.47
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪资4311513.643034574.42
材料费用47449.991620750.39
燃料动力费311128.522372125.39
折旧摊销费75860.06726687.47
社会保险316118.64730135.26
房租169838.28514001.10
住房公积金145860.00125276.00
差旅费44301.06
其他194217.05333975.01
合计5616287.249457525.04
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出59342856.3761717197.53
减：利息收入41711415.3139993082.55
汇兑损益-29991.3429320.76
手续费及其他2846540.492077718.98
80深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
合计20447990.2123831154.72
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助281757.85475483.74
个税手续费返还52065.24153294.02
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-129183.33-762622.57
处置长期股权投资产生的投资收益297105849.49-132.93
丧失控制权后剩余股权按照公允价值198070566.33重新计量
合计495047232.49-762755.50
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-57724.87-89289.98
长期应收款坏账损失713574.00
应收账款坏账准备843360.371362545.91
应收票据坏账准备1500.98
合计1500710.481273255.93
51、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-1056935.96-272706.36
合计-1056935.96-272706.36
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置使用权资产-269326.48
81深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
53、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他2.2011675.902.20
合计2.2011675.902.20
54、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款支出411223.91230200.00411223.91
赔偿款1000000.00
其他44346.10
合计411223.911274546.10411223.91
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1739991.571214113.64
递延所得税费用-2083.52-3023.64
合计1737908.051211090.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额425245260.84
按法定/适用税率计算的所得税费用106311315.21
子公司适用不同税率的影响3354310.14
调整以前期间所得税的影响835052.06
非应税收入的影响-127616035.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-101259.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00
82深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
18954525.60
亏损的影响
所得税费用1737908.05
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款135579301.582989064.72
仓租收入19909559.0115615998.36
利息收入412954.261204965.20
保证金5438431.171451444.02
政府补助169062.87178548.69
其他8548099.35
合计170057408.2421440020.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款110184147.645403902.66
付现费用29831221.6916141817.12
保证金2511320.231190988.50
其他1873920.619576781.63
合计144400610.1732313489.91
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回项目融资款1427148.003792585.11
收到的 PPP项目保证金 120000.00
收到项目融资利息807414.89
合计1547148.004600000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
83深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
支付的 PPP项目保证金 100000.00
股权交易服务费395374.48
合计495374.48
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他关联往来款20000000.00
合计20000000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁支付的租金4125861.894868255.89
其他关联往来款260863413.94
保理业务手续费2158587.973183090.00
合计267147863.808051345.89
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润423507352.79-24327977.01
加：资产减值准备-443774.52-1000549.57
固定资产折旧、油气资产折8591545.148251515.52
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4751542.504549147.89
无形资产摊销1930351.121960707.25
长期待摊费用摊销1335302.98212198.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填269326.48列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
84深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填59312865.0361678440.47列）投资损失（收益以“－”号填-495047232.49762755.50列）递延所得税资产减少（增加以“－”-2083.52-3023.64号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”0.00号填列）存货的减少（增加以“－”号填-45225598.30-12726339.06列）经营性应收项目的减少（增加“”588461388.85-92512289.60以－号填列）经营性应付项目的增加（减少“”-363505394.67111168635.68以－号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额183666264.9158282548.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额56766092.78257706188.86
减：现金的期初余额230115968.76284023952.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-173349875.98-26317763.77
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金56766092.78230115968.76
其中：库存现金113048.54161236.19
可随时用于支付的银行存款56653044.24229954732.57
三、期末现金及现金等价物余额56766092.78230115968.76
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
85深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
货币资金1546489.00保函保证金、冻结
固定资产97205628.78抵押
无形资产6610726.46抵押
应收账款7024667.42质押
合计112387511.66
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元105772.817.23764293.17欧元
港币90276.020.8677203.15
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助4176025.04递延收益4176025.04
计入其他收益的政府补助281757.85其他收益281757.85
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
86深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
直接间接广东省广东省
深圳市晋建生态投资有限公司资产管理等100.00%设立深圳市深圳市
北京清控人居环境研究院有限公司北京市北京市技术咨询规划79.54%非同一控制下合并
北京中环世纪工程设计有限责任公100.00%非同一控制北京市北京市技术咨询规划司下合并
玉溪市华控环境海绵城市建设有限云南省云南省海绵城市建设项51.00%设立公司玉溪市玉溪市目投资与管理四川省四川省海绵城市建设项
遂宁市华控环境治理有限责任公司90.00%设立遂宁市遂宁市目投资与管理河北省河北省海绵城市建设项
迁安市华控环境投资有限责任公司52.80%设立迁安市迁安市目投资与管理
96.32%非同一控制北京清控中创工程建设有限公司北京市北京市施工承包
下合并广东省广东省非同一控制
深圳市华控凯迪投资发展有限公司贸易业务100.00%深圳市深圳市下合并内蒙古自治区内蒙古自治区石墨及碳素制品
内蒙古奥原新材料有限公司76.19%非同一控制包头市包头市制造下合并黑龙江省黑龙江省石墨及碳素制品
黑龙江奥原新材料有限公司76.19%设立七台河市七台河市制造
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期向少数少数股东持股本期归属于少数股东子公司名称股东宣告分期末少数股东权益余额比例的损益派的股利
北京清控人居环境研究院有限公司20.46%-1819113.8012904330.69
迁安市华控环境投资有限责任公司47.20%-3570365.91108346982.42
玉溪市华控环境海绵城市建设有限49.00%8052203.11225891963.68公司
遂宁市华控环境治理有限责任公司10.00%218735.4823969821.79
内蒙古奥原新材料有限公司23.81%-4318216.595562969.82
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
87深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
期末余额期初余额子公司名称非流动非流动非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债资产负债北京清控
人居环境68261981.21094734.89356716.19436333.6849362.426285696.74150614.23220864.97371479.18533572.6875930.925409503.研究院有8942318673374956942436限公司迁安市华
控环境投12748970.706057157188061219679822292459204892574331284634.7123615174364614200273913062592050653312
资有限责926.277.197.428.215.63375.089.455.138.213.34任公司玉溪市华控环境海
174682719061829710808656112171695076900061986169180059789069442910870040119613135228200064243313
绵城市建9.578.4798.040.530.000.534.714.5979.309.370.009.37设有限公司遂宁市华
控环境治71730012.7549746782670468256483443305230258700646142235297329546687518996256369933813091663767910
理有限责042.634.674.202.506.707.336.834.162.928.000.92任公司内蒙古奥
66965456.1411600620812552180066094695414.81847615179850700.1467647022661540171642144783534.817642567
原新材料553.650.209.4324.25734.254.981.0945.93有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量北京清控
人居环境4514263.23-8890956.35-8890956.35-10870612.218127731.21-4609359.30-4609359.30-9288105.85研究院有限公司迁安市华
控环境投13321387.81-7564334.55-7564334.5516901293.4713016729.99-9991829.52-9991829.5225879303.63资有限责深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文任公司玉溪市华控环境海
绵城市建16433067.5816433067.58206596.3231470895.8113777519.0013777519.00-37507392.21设有限公司遂宁市华
控环境治1897301.382187354.732187354.7358465007.733785799.6928679.7028679.7054517911.38理有限责任公司内蒙古奥
原新材料5810914.65-18136146.97-18136146.97-7901112.5537376433.343256400.673256400.672741943.91有限公司
89深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计3817853.448864877.18下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-129183.33-762622.57
--综合收益总额-129183.33-762622.57
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、
信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、港币等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
（3）其他价格风险无
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、合同资产和长期应收款等。深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备
应收票据71908040.8340391.62
应收账款547904162.9897868090.59
其他应收款170570076.503992389.20
长期应收款（含一年内到期的款项）119977655.903514056.74
合计910359936.21105414928.15
（三）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年6月30日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款21125701.8821125701.88
应付账款674522564.43674522564.43
其他应付款507256013.14507256013.14
一年内到期的非流653291987.32653291987.32动负债
91深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
长期借款147842291.00484960731.50226480000.00859283022.50
租赁负债10953355.035667332.5716620687.60
合计1856196266.77158795646.03490628064.07226480000.002732099976.87
2022年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款5008402.775008402.77
应付账款733074777.36733074777.36
其他应付款623080815.75623080815.75
一年内到期的非流686714340.79686714340.79动负债
长期借款148182291.00453826877.00336990000.00938999168.00
租赁负债9495147.6810998979.2320494126.91
合计2047878336.67157677438.68464825856.23336990000.003007371631.58
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市华融泰资
深圳资产管理65142.26万元26.48%26.48%产管理有限公司
本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是山西省国有资本运营有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系山西建设投资集团有限公司间接控股股东深圳市赛格集团有限公司公司股东
92深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
深圳赛格股份有限公司公司股东同方药业集团有限公司控股股东之子公司重庆康乐制药有限公司控股股东之子公司
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司间接控股股东之子公司晋中市辰玖房地产开发有限公司间接控股股东之子公司煤炭工业太原设计研究院集团有限公司间接控股股东之子公司山西奥博建工实业有限公司间接控股股东之子公司山西八建集团有限公司间接控股股东之子公司
山西八建集团有限公司（原）间接控股股东之子公司山西二建集团有限公司间接控股股东之子公司山西国际经济技术合作有限公司间接控股股东之子公司山西鸿陆建筑劳务有限公司间接控股股东之子公司山西建达预拌砼有限责任公司间接控股股东之子公司山西建发繁峙园区有限公司间接控股股东之子公司山西建工物资贸易有限公司间接控股股东之子公司山西建投国际建设集团有限公司间接控股股东之子公司山西建投集团装饰有限公司间接控股股东之子公司山西建投建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投晋东南建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投晋西北建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西建投天筑兆光绿色建材科技有限公司间接控股股东之子公司山西建投物资贸易有限公司间接控股股东之子公司山西建投装备制造有限公司间接控股股东之子公司山西建投装饰产业有限公司间接控股股东之子公司山西建筑工程集团有限公司间接控股股东之子公司山西六建集团有限公司间接控股股东之子公司山西绿建智造幕墙科技有限公司间接控股股东之子公司山西绿建智造装饰铝板科技有限公司间接控股股东之子公司山西绿建住品科技有限公司间接控股股东之子公司山西七建集团有限公司间接控股股东之子公司
93深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
山西三建集团建安工程有限公司间接控股股东之子公司山西三建集团建设工程有限公司间接控股股东之子公司山西三建集团有限公司间接控股股东之子公司山西山安立德环保科技有限公司间接控股股东之子公司山西省安装集团股份有限公司间接控股股东之子公司山西省工业设备安装集团有限公司间接控股股东之子公司山西四建集团有限公司间接控股股东之子公司山西五建集团有限公司间接控股股东之子公司山西潇河建筑产业有限公司间接控股股东之子公司山西潇河新城酒店有限公司间接控股股东之子公司山西新源智慧建设有限公司间接控股股东之子公司山西杏花村国贸投资有限责任公司间接控股股东之子公司山西一建集团有限公司间接控股股东之子公司山西一建集团园林古建工程公司间接控股股东之子公司山西园区建设发展集团有限公司间接控股股东之子公司山西志鼎经贸有限公司间接控股股东之子公司山西卓安物资贸易有限公司间接控股股东之子公司深圳华控赛格置业有限公司间接控股股东之子公司四川天玖投资有限责任公司间接控股股东之子公司腾业钢构有限责任公司间接控股股东之子公司天津晋和房地产开发有限公司间接控股股东之子公司天津晋明房地产开发有限公司间接控股股东之子公司太原智能科创项目管理有限公司间接控股股东之子公司山西一建昆仑阳诚建设工程有限公司间接控股股东之子公司
晋建国际融资租赁（天津）有限公司间接控股股东之子公司山西机械化建设集团有限公司间接控股股东之子公司山西建投五岳建设工程有限公司间接控股股东之子公司山西建投迎宾大道工程项目管理有限公司间接控股股东之子公司山西水务物资贸易有限公司实际控制人之子公司山西能久消防设施检测服务有限公司实际控制人之子公司
94深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司实际控制人之子公司山西煤机富中输送设备有限公司实际控制人之子公司阳泉煤业集团国际贸易有限公司实际控制人之子公司上海中条山实业有限公司实际控制人之子公司孙波董事长张小涛副董事长白平彦董事
柴宏杰董事、总经理张宏杰董事
秦军平董事、副总经理童利斌董事昝志宏独立董事樊燕萍独立董事陈运红独立董事马彦平独立董事韩兴凯监事会主席智艳青监事黄红芳职工监事潘景辉副总经理彭小毛副总经理荣姝娟财务总监丁勤董事会秘书
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额山西建设投资集团有
购买商品2430819.17600000000.00否17183019.30限公司下属子公司山西建设投资集团有
接受劳务1816102.761050000000.00否限公司下属子公司
95深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
山西省国有资本运营
购买商品51705884.34500000000.00否有限公司下属子公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山西建设投资集团有限公司
销售商品190967697.81289610849.23及其下属公司山西建设投资集团有限公司
提供劳务5193311.1221152825.14及其下属公司深圳市华融泰资产管理有限
提供劳务680315.913402952.60公司及下属子公司山西省国有资本运营有限公
销售商品916811.01司下属子公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
晋建投华南投资建设有限公司房屋建筑物172308.48
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额太原智能科创
房屋建29148.项目管筑物00理有限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
深圳市华控凯迪投资发展有限公司80030000.002022年11月10日2023年11月09日否
96深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
深圳市华控凯迪投资发展有限公司6089683.732023年06月29日2027年06月28日否
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
深圳市华融泰资产管理有限公司36122916.662020年11月26日2021年11月25日
深圳市华融泰资产管理有限公司40000000.002020年12月30日2021年12月29日
深圳市华融泰资产管理有限公司200000000.002021年01月07日2022年01月06日
深圳市华融泰资产管理有限公司20000000.002021年05月31日2021年08月31日
深圳市华融泰资产管理有限公司15000000.002021年06月22日2022年06月21日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司10000000.002022年11月25日2023年11月16日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司14310000.002022年11月25日2023年11月16日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司10150000.002023年01月06日2023年12月13日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司5200000.002023年01月17日2024年01月12日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司2090000.002023年01月19日2024年01月12日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司650000.002023年04月25日2024年04月21日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司3000000.002023年04月28日2024年04月23日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司8000000.002023年05月06日2024年04月26日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司1660000.002023年05月09日2024年04月21日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司2220000.002023年05月19日2024年05月14日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司4640000.002023年05月25日2024年05月21日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司6710000.002023年05月25日2024年05月14日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司1800000.002023年05月31日2024年05月21日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司3000000.002023年05月31日2024年05月19日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司2520000.002023年06月02日2024年05月28日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司970000.002023年06月02日2024年05月29日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司2000000.002023年06月09日2024年06月05日
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司1110000.002023年06月20日2024年06月13日拆出
97深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2480733.953107797.93
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款同方药业集团有限公司5515671.40122313.437048350.66145467.01
山西建设投资集团有限315778685.458704116.17358432728.658434797.37公司及其下属公司
山西省国有资本运营有7294535.75299611.0530536623.32838528.94限公司下属子公司山西建设投资集团有限
合同资产52726953.332460991.6461626277.801833042.77公司及其下属公司
同方药业集团有限公司3947103.225229.4010439942.845229.40及其下属公司
深圳市华融泰资产管理612893.74265148.56有限公司山西绿建智造幕墙科技
预付款项200000.00有限公司深圳市华融泰资产管理
其他应收款1093419.07109341.901093419.0731568.52有限公司
深圳华控赛格置业有限10000000.00公司
四川天玖投资有限责任148265423.76148265423.76公司
山西建投物资贸易有限29912.56公司
山西建投集团装饰有限12724.27公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款山西建设投资集团有限公司下属公司15729912.7032632852.29
山西省国有资本运营有限公司827200.0033289317.83
98深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
合同负债山西建设投资集团有限公司下属公司22990389.775307955.35
深圳市华融泰资产管理有限公司及其下属553511.89693843.15子公司
其他应付款深圳市华融泰资产管理有限公司313369915.49425196666.66
晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司80030000.00163780000.00
山西鸿陆建筑劳务有限公司1000.00
一年内到期的非流动负债晋建国际融资租赁（天津）有限公司491101511.12521179944.43
太原智能科创项目管理有限公司532471.38532471.38
租赁负债太原智能科创项目管理有限公司535007.10505859.10
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
（一）资产抵押
2020年6月9日，本公司与晋建国际融资租赁（天津）有限公司签订抵押合同，为融资租赁合同
项下的全部债务提供抵押担保责任，抵押物为本公司房屋建筑物及机器设备，其中抵押的房屋建筑物价值经认定为916303063.30元，期末账面价值为97205628.78元。
2022年5月23日，本公司子公司内蒙古奥原新材料有限公司与包头农村商业银行股份有限公司站
北路支行签订抵押合同，为流动资金贷款合同项下的全部债务提供抵押担保责任，抵押为公司土地使用权，其中抵押物价值认定为8124700元，期末账面价值为6610726.46元。
（二）资产质押
2017年，本公司子公司迁安市华控环境投资有限责任公司与中国建设银行股份有限公司迁安支行
签订固定资产贷款合同，同时签订最高额应收账款质押合同，以《迁安市海绵城市 PPP项目合同》约定的应收账款设定质押；2017年12月18日，本公司子公司遂宁市华控环境治理有限责任公司与中国工商银行股份有限公司遂宁分行签订固定资产借款合同，同时签订质押合同，以《遂宁市河东新区海绵城市建设一期改造及联盟河水系治理 PPP项目合同》项下应收账款收益权设定质押，质押物价值经认定为100000.00万元；2019年7月19日，本公司子公司玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司与交通银行股份有限公司玉溪分行签订固定资产贷款合同，同时签订最高额质押合同，以 PPP项目合同项下全部收益权设定质押。
99深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
向特定对象发行股票事项
2023年8月7日，公司召开了第七届董事会第二十一次临时会议、第七届监事会第十五次临时会议，审议通过了《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》《关于公司2023年度向特定对象发行股票方案的议案》《关于公司〈向特定对象发行 A股股票预案〉的议案》等相关议案。根据国有资产管理的相关规定，本次非公开发行相关事项还需报有权国有资产监督管理部门审批，董事会将在取得前述批复文件后择机召开公司股东大会。
本次向特定对象发行股票募集资金将全部用于偿还有息借款，非公开发行成功后，将会降低公司资产负债率，有利于改善公司资本结构，增强财务稳健性；有利于缓解公司的资金压力，降低财务费用支出，提升公司融资能力和增强公司发展潜力。
十三、其他重要事项
1、其他
（一）关于立案调查结案情况
公司于2023年2月收到中国证监会下发的《立案告知书》（证监立案字00720231号），因公司信息披露涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案，具体内容详见公司于2023年2月7日在指定信息披露媒体发布的《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告编号：2023-04）。
公司于2023年5月22日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的《行政处罚事先告知书》（〔2023〕6号），具体内容详见公司于2023年5月23日在指定信息披露媒体发布的《关于收到〈行政处罚事先告知书〉的公告》（公告编号：2023-29）。
2023年7月10日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2023〕5号），决定：对公司给予警告，并处以100万元罚款，就此立案调查事项已完结。具体内容详见公司于2023年7月11日在指定信息披露媒体发布的《关于收到〈行政处罚决定书〉的公告》（公告编号：2023-35）。公司将吸取教训，强化内部治理的规范性，并严格遵守相关法律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
（二）关于公司涉诉案件结案并提起诉讼相关情况
100深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
2023年3月29日，公司收到广东省深圳市中级人民法院下发的《结案通知书》，至此，公司与同
方投资仲裁案裁决相关已全部执行完毕并结案，因该案被冻结的股权和查封的资产也已全部解除权利限制。但是，涉案同方环境股份40.5%股份相关权益如何分配未在本案中裁决，需由双方当事人另行协商或另案解决。根据公司与上海迈众与展顿投资签订的《协议书》，约定“由公司出面直接通过协商或法律途径取得同方环境相应比例的股份，取得后按照协议约定转让给上海迈众”。
2023年6月5日，公司就取得《协议书》项下同方环境相应比例股权事宜向山东省潍坊市中级人
民法院提起了诉讼并获受理。由于本案尚未开庭审理，公司将持续关注上述案件的进展情况并履行信息披露义务。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
689533689533689533
账准备65.9765.97100.00%0.0065.9779.72%
689533
65.97100.00%0.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
175413204028
账准备77.0920.28%8.7511.63%
155010175413203869155026
88.3477.0920.28%1.4211.62%85.67
的应收账款其
中：
账龄组11591313.40%20402817.60%95510811591313.40%20386917.59%955268
合77.098.758.3477.091.425.67
特定款5950006.88%0.00%5950005950000.000.000.006.88%0.000.00%
595000
项组合0.00
864947100.00%709936155010155010864947100.00%709920155026合计43.0654.7288.34%88.3443.0657.3982.08%85.67
按单项计提坏账准备：68953365.97
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
101深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
单位155459298.5055459298.50100.00%
单位213000000.0013000000.00100.00%
单位3494067.47494067.47100.00%
合计68953365.9768953365.97
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合11591377.092040288.7517.60%
特定款项组合5950000.00
合计17541377.092040288.75
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1500000.00
1至2年53244.45
2至3年5950000.00
3年以上78991498.61
3至4年92009.09
4至5年3451303.56
5年以上75448185.96
合计86494743.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
102深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
收回或计提核销其他转回
单项计提预期信用损失的应68953365.9768953365.97收账款按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：账龄组合2038691.421597.332040288.75
特定款项组合0.00
合计70992057.391597.3370993654.72
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名55459298.5064.12%55459298.50
第二名13000000.0015.03%13000000.00
第三名5950000.006.88%
第四名2856000.003.30%571200.00
第五名1509275.001.74%301855.00
合计78774573.5091.07%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息24636856.90
其他应收款312330377.95367322093.59
合计312330377.95391958950.49
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
非金融机构借款24636856.90
合计24636856.90
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
103深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金487312.43529558.43
备用金161532.16117504.35
往来款162910289.71218466772.23
仓租款1124692.19553015.90
股权转让款148265423.76148265423.76
合计312949250.25367932274.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额57821.52552359.56610181.08
2023年1月1日余额
在本期
本期计提8691.228691.22
2023年6月30日余66512.74552359.56618872.30
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）165772070.60
1至2年18185159.03
2至3年31240895.25
3年以上97751125.37
3至4年85331458.37
4至5年12121333.33
5年以上298333.67
合计312949250.25
104深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的552359.56552359.56其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款
其中：账龄组合57821.528691.2266512.74
合计610181.088691.22618872.30
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的末余额比例
第一名股权转让款148265423.761年以内47.38%
第二名往来款144182106.835年以内46.07%
第三名往来款13076482.932年以内4.18%
第四名往来款1439770.712年以内0.46%
第五名往来款1199755.951年以内0.38%
合计308163540.1898.47%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资814034349.5767338504.88746695844.69806534349.5767338504.88739195844.69
对联营、合营3123722.413123722.413021408.403021408.40企业投资
合计817158071.9867338504.88749819567.10809555757.9767338504.88742217253.09
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末余被投资单位本期增减变动价值）价值）额
105深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
减计提少其追加投资减值投他准备资
深圳市晋建生态投9937428.089937428.0815062571.92资有限公司
北京清控人居环境69591777.0469591777.0452275932.96研究院有限公司
北京中环世纪工程113100000.007500000.00120600000.00设计有限责任公司
迁安市华控环境投88669680.0088669680.00资有限责任公司
遂宁市华控环境治180252000.00180252000.00理有限责任公司玉溪市华控环境海
绵城市建设有限公215800000.00215800000.00司
深圳市华控凯迪投16947833.5016947833.50资发展有限公司
内蒙古奥原新材料44897126.0744897126.07有限公司
合计739195844.697500000.00746695844.6967338504.88
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期初余额（账追减权益法期末余额（账准备投资单位其他综宣告发放计提面价值）加少下确认其他权其面价值）期末合收益现金股利减值投投的投资益变动他余额调整或利润准备资资损益
一、合营企业
二、联营企业凯利易方
资本管理2658001.4039390.472697391.87有限公司深圳市五
色检测技363407.0062923.术服务有54426330.54限公司
小计3021408.40102314.013123722.41
3021408.40102314合计.013123722.41
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
106深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
其他业务23140390.828285608.5713657892.006140815.37
合计23140390.828285608.5713657892.006140815.37
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3344.00万元，其中，2140.00万元预计将于2023年度确认收入，1204.00万元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益102314.0168701.08
处置长期股权投资产生的投资收益295090847.53-132.93
丧失控制权后剩余股权按照公允价值196727231.68重新计量
合计491920393.2268568.15
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准297105849.49处置长期股权投资确认的损益备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标281757.85政府补助准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-411221.71
华控置业40%股权按公允价值重
其他符合非经常性损益定义的损益项目198070566.33新计量产生的利得
减：所得税影响额119.90
少数股东权益影响额-134690.69
合计495181522.75--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
107深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文
定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产收益报告期利润率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润164.69%0.42250.4225
扣除非经常性损益后归属于公司-27.03%-0.0694-0.0694普通股股东的净利润深圳华控赛格股份有限公司
法定代表人：孙波
二〇二三年八月二十四日
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