东华能源:2023年半年度财务报告

东华能源股份有限公司
ORIENTAL ENERGY CO.LTD.二○二三年半年度财务报告
证券代码：002221股票简称：东华能源
二○二三年八月
1一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金7564748936.227917163329.81结算备付金拆出资金
交易性金融资产16128920.55
衍生金融资产14204538.195058687.09
应收票据1638649405.501551315159.50
应收账款4000378656.673637899536.03
应收款项融资590572211.71730686487.84
预付款项573685289.89454732813.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款499819597.05434000419.15
其中：应收利息
应收股利38000000.00972527.76买入返售金融资产
存货4028497041.044230373631.14合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产255887555.69610964745.59
流动资产合计19166443231.9619588323730.52
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款1536901964.551688171533.21
长期股权投资14469971.1223875996.07
其他权益工具投资1821432.613205297.61
2其他非流动金融资产
投资性房地产7512066.807976730.68
固定资产11009863301.5311436475948.17
在建工程6894351689.476545374746.03生产性生物资产油气资产
使用权资产7781173.7811752020.95
无形资产1431271296.381493929776.87开发支出
商誉168683613.80196491056.23
长期待摊费用33488306.5537457115.21
递延所得税资产153598915.00175967654.58
其他非流动资产79024137.78151625619.39
非流动资产合计21338767869.3721772303495.00
资产总计40505211101.3341360627225.52
流动负债：
短期借款11708666486.7212924452646.45向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债182850.0031418417.27
应付票据887356784.051525275921.55
应付账款1904017222.522201897710.10
预收款项42114.96543059.91
合同负债286021101.80219671880.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬23518916.3725705519.71
应交税费111293148.32192608317.40
其他应付款21819100.1563351793.04
其中：应付利息
应付股利18118669.59应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2289053541.551652641900.50
其他流动负债36139183.6927919168.95
流动负债合计17268110450.1318865486334.99
非流动负债：
保险合同准备金
3长期借款8913604201.077971922078.22
应付债券308620110.36301466590.04
其中：优先股永续债
租赁负债1054637476.291245441006.09
长期应付款659175428.00857275052.39长期应付职工薪酬预计负债
递延收益25518752.9826666863.46
递延所得税负债28847257.1629750415.82其他非流动负债
非流动负债合计10990403225.8610432522006.02
负债合计28258513675.9929298008341.01
所有者权益：
股本1576127767.001576127767.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3158597880.723158597880.72
减：库存股
其他综合收益132592362.8427507486.51
专项储备46403913.9957920122.72
盈余公积169865665.98169865665.98一般风险准备
未分配利润5436114545.325349909061.40
归属于母公司所有者权益合计10519702135.8510339927984.33
少数股东权益1726995289.491722690900.18
所有者权益合计12246697425.3412062618884.51
负债和所有者权益总计40505211101.3341360627225.52
法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1306533794.011584629956.29交易性金融资产衍生金融资产
应收票据477580672.50
应收账款159904430.00506221199.74应收款项融资
预付款项861186558.286437000.00
其他应收款2352483837.883852059745.77
其中：应收利息
4应收股利38000000.0040000000.00
存货195728476.541423743.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产48343430.1011572339.74
流动资产合计5401761199.315962343985.15
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资7960735078.547872788613.56
其他权益工具投资400000000.00400000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产0.00
固定资产1984798.572201130.68在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产411246.79448896.33开发支出商誉
长期待摊费用958333.252108333.27
递延所得税资产24002847.7553007387.88
其他非流动资产50775000.00100775000.00
非流动资产合计8438867304.908431329361.72
资产总计13840628504.2114393673346.87
流动负债：
短期借款619927023.27172112300.20交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2793225792.852943554834.03
应付账款215187705.67560599516.43
预收款项23422.1623422.16
合同负债92604280.6790903469.03
应付职工薪酬299924.51399143.95
应交税费1017981.94596131.39
其他应付款4823322293.575420205460.63
其中：应付利息应付股利持有待售负债
5一年内到期的非流动负债
其他流动负债8453169.3311817450.97
流动负债合计8554061593.979200211728.79
非流动负债：
长期借款
应付债券308620110.36301466590.04
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16642872.5117420280.01递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计325262982.87318886870.05
负债合计8879324576.849519098598.84
所有者权益：
股本1576127767.001576127767.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2957238039.522957238039.52
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积169865665.98169865665.98
未分配利润258072454.87171343275.53
所有者权益合计4961303927.374874574748.03
负债和所有者权益总计13840628504.2114393673346.87
法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入14213049512.2615192142967.47
其中：营业收入14213049512.2615192142967.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本14158840655.1015049958299.52
其中：营业成本13635032146.0014492957030.66利息支出
6手续费及佣金支出
退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加44230227.0847272084.20
销售费用39341961.9040418144.85
管理费用75788634.0576066595.49
研发费用15784324.9442577884.95
财务费用348663361.13350666559.37
其中：利息费用453711935.86268390117.98
利息收入43349137.8928441253.04
加：其他收益27683659.9430311095.91
投资收益（损失以“－”号填列）10861823.745591305.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益23238.491297109.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1210973.5523915907.14
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4211320.18-28578887.64
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）1862.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列）89753994.21173425951.44
加：营业外收入25328218.9315948033.93
减：营业外支出1033671.34887937.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）114048541.80188486047.91
减：所得税费用16441724.0723160777.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）97606817.73165325270.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）97606817.73165325270.91
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）86205483.92145904855.12
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）11401333.8119420415.79
六、其他综合收益的税后净额103869551.7672006377.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额105084876.3373009917.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益105084876.3373009917.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
74.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备14204538.19
6.外币财务报表折算差额90880338.1473009917.45
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1215324.57-1003540.10
七、综合收益总额201476369.49237331648.26
归属于母公司所有者的综合收益总额191290360.25218914772.57
归属于少数股东的综合收益总额10186009.2418416875.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.05470.0926
（二）稀释每股收益0.05470.0926
法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2777615860.223438842597.62
减：营业成本2777615860.223438842597.62
税金及附加1733229.401109612.60
销售费用1371285.191128216.14
管理费用4278355.781555046.84研发费用
财务费用24972028.7365542243.10
其中：利息费用29615043.9419388049.51
利息收入11929280.3515330192.49
加：其他收益655626.24861864.57
投资收益（损失以“－”号填列）109668124.84272433161.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）18786676.16-12622699.42
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-8550.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）115464614.01214401667.44
加：营业外收入275000.00278800.00
减：营业外支出5894.54697887.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）115733719.47213982579.45
减：所得税费用29004540.13-3277809.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列）86729179.34217260388.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）86729179.34217260388.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
8（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额86729179.34217260388.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金15358669153.6715315403686.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还587548361.17107998205.53
收到其他与经营活动有关的现金70855279.1585749548.12
经营活动现金流入小计16017072793.9915509151439.88
购买商品、接受劳务支付的现金14133366442.2614470646749.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金160074013.66214334675.51
支付的各项税费368436287.71495786765.27
支付其他与经营活动有关的现金82439412.2290926851.93
9经营活动现金流出小计14744316155.8515271695042.37
经营活动产生的现金流量净额1272756638.14237456397.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1622000000.003656000000.00
取得投资收益收到的现金10990744.2914440976.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11550.006547508.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3072021.78收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1636074316.073676988485.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1255962384.481773079663.36
投资支付的现金1607200000.003658375000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金14711911.55156136097.80
投资活动现金流出小计2877874296.035587590761.16
投资活动产生的现金流量净额-1241799979.96-1910602275.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4000000.003235000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4000000.003235000.00
取得借款收到的现金11160577224.1610630383675.81
收到其他与筹资活动有关的现金825882020.30394752336.69
筹资活动现金流入小计11990459244.4611028371012.50
偿还债务支付的现金11381846868.189509386820.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金557406348.33297443404.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润65778.98294883.68
支付其他与筹资活动有关的现金652870633.82356938428.69
筹资活动现金流出小计12592123850.3310163768653.84
筹资活动产生的现金流量净额-601664605.87864602358.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响27421887.555240038.56
五、现金及现金等价物净增加额-543286060.14-803303480.73
加：期初现金及现金等价物余额5663032688.307759831481.36
六、期末现金及现金等价物余额5119746628.166956528000.63
法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2614517729.423658515508.34
收到的税费返还1959625.1913400007.80
收到其他与经营活动有关的现金8866982554.837499881009.62
经营活动现金流入小计11483459909.4411171796525.76
购买商品、接受劳务支付的现金4559282197.802915826796.22
支付给职工以及为职工支付的现金1958498.669869996.86
支付的各项税费1752118.7513071459.51
支付其他与经营活动有关的现金7397366045.546335990636.64
经营活动现金流出小计11960358860.759274758889.23
经营活动产生的现金流量净额-476898951.311897037636.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1100000000.001790000000.00
取得投资收益收到的现金778292.782144421.95
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额76200000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1176978292.781792144421.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金111500.005211804.25
投资支付的现金1136000000.002337800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1136111500.002343011804.25
投资活动产生的现金流量净额40866792.78-550867382.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金843452306.6428120301.82
收到其他与筹资活动有关的现金5814734.95
筹资活动现金流入小计843452306.6433935036.77
偿还债务支付的现金402323158.93420417883.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5051835.5410494948.44
支付其他与筹资活动有关的现金286341001.19
筹资活动现金流出小计693715995.66430912831.49
筹资活动产生的现金流量净额149736310.98-396977794.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4714318.5220091.86
五、现金及现金等价物净增加额-291010166.07949212551.37
加：期初现金及现金等价物余额684252325.63703361096.73
六、期末现金及现金等价物余额393242159.561652573648.10
法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权东本其配先续公存合储公险他计益利权他股债积股收备积准合润益益备计
153153101712
2757169
76584933922062
50792086
一、上年期1275979099269061
481256
末余额768806799088
6.52.765.
7.00.71.484.0.184.
1298
02033851
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
11其
他
153153101712
2757169
76584933922062
50792086
二、本年期1275979099269061
481256
初余额768806799088
6.52.765.
7.00.71.484.0.184.
1298
02033851
三、本期增105-1186179184
43
减变动金额08512057707
04
（减少以4862484185
389
“－”号填76.08.3.951.40..31
列）337325283
1058619111202
082052940169
（一）综合
4848033316
收益总额
76.3.960.3.894.
33225106
-3-3
（二）所有960960者投入和减4646
少资本8.78.7
77
4040
1．所有者投0000
入的普通股000000.00.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
-7-7
960960
4．其他4646
8.78.7
77
-65-65
（三）利润7777
分配8.98.9
88
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-65-65
3．对所有者
7777（或股东）
8.98.9
的分配
88
4．其他
-1-1
（四）所有
215215
者权益内部
3232
结转
4.54.5
1277
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
-1-1
215215
6．其他3232
4.54.5
77
-11-11-1-13
515185537
（五）专项
62623715
储备
08.08.2.180.
7373891
292929
527527527
1．本期提取646464
4.34.34.3
666
414142
18
043043899
55
2．本期使用858522
372
3.03.05.2.18
997
（六）其他
153154101712
13246169
76583651926246
5940386
四、本期期1275971147099569
239156
末余额768854212874
62.3.965.
7.00.75.335.9.425.
84998
02285934
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
13163956101712
600-79109149
49724084204546
11201270
一、上年期0226368360012812
28962445
末余额824729011882
73.14.31.72.
4.04.92.306.4.991.
71541874
07094791
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
163956101712
600-79109149
49724084204546
11201270
二、本年期0226368360012812
28962445
初余额824729011882
73.14.31.72.
4.04.92.306.4.991.
71541874
07094791
三、本期增73-39-19-1622-13减变动金额00945612572798
（减少以916114619833“－”号填7.451.8701046.8117
列）590.32.778.89
7314521819238
009909142033
（一）综合
9148474151
收益总额
7.455.72.5.788.
51257936
3232
（二）所有
3535
者投入和减
000000
少资本.00.00
3232
1．所有者投3535
入的普通股000000.00.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-34-34-34
-29
202023
（三）利润48
191914
分配83.
725725609
68.44.44.12
1．提取盈余
公积
2．提取一般
14风险准备
-34-34-34
-29
3．对所有者202023
48（或股东）191914
83.
的分配725725609
68.44.44.12
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
-39-39-39
367
454508
（五）专项45
616186
储备4.7
51.51.97.
7
909013
282828
367
423423790
45
1．本期提取222267
4.7
5.05.09.8
7
552
676767
879879879
2．本期使用373737
6.96.96.9
555
（六）其他
163954101712
49724467926406
1119966670
四、本期期0226367214385629
28692745
末余额824742901751
73.7.09.272.
4.04.91.902.1.874.
719874
07817502
15法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
157629574874
16981713
一、上年期127238574
65664327
末余额767.0039.5748.0
5.985.53
023
加：会计政策变更前期差错更正其他
157629574874
16981713
二、本年期127238574
65664327
初余额767.0039.5748.0
5.985.53
023
三、本期增减变动金额86728672
（减少以91799179“－”号填.34.34
列）
86728672
（一）综合
91799179
收益总额.34.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
162．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
157629574961
16982580
四、本期期127238303
65667245
末余额767.0039.5927.3
5.984.87
027
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
164936395207
6001373214973319
一、上年期022866718
1287415904571316
末余额824.0900.7745.5
3.71.982.741.79
044
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期1649363960013732149733195207
17初余额0228661287415904571316718
824.0900.73.71.982.741.79745.5
044
三、本期增
减变动金额-185-124-310
5474
（减少以820475930323
61.14
“－”号填67.1836.5442.58
列）
21722172
（一）综合
60386038
收益总额
8.908.90
（二）所有-185-185者投入和减82048204
少资本67.1867.18
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
-185-185
4．其他82048204
67.1867.18
-342-342
（三）利润
01970197
分配
25.4425.44
1．提取盈余
公积
2．对所有者-342-342（或股东）01970197
的分配25.4425.44
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
186．其他
（五）专项54745474
储备61.1461.14
23102310
1．本期提取485.485.
9292
17631763
2．本期使用024.024.
7878
（六）其他
164934544897
6001378714972071
四、本期期022046686
1287162104575382
末余额824.0433.5402.9
3.71.122.745.25
066
法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双
19东华能源股份有限公司
2023半年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
1、公司的历史沿革
东华能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为张家港东华优尼科能源有限公司，于1996年3月29日经江苏省人民政府外经贸苏府资字（1996）25409号批准证书批准，由中国国际信托投资(香港集团)有限公司、联合油国际有限公司和张家港保税区经济发展公司（以下简称“经济发展公司”）共同出资组建，1996年4月22日核准登记，取得国家工商行政管理局工商企合苏总副字
第010246号企业法人营业执照，注册资本1500万美元。
经中华人民共和国商务部商资批[2007]292号《商务部关于同意张家港东华优尼科能源有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》和商外资资审字[2007]0057号批准证书批准，由张家港东华优尼科能源有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司，当时注册资本为16600万元，其中：东华石油（长江）有限公司（以下简称“东华石油”）出资8134万元，占注册资本的49%；优尼科长江有限公司（以下简称“优尼科长江”）出资3652万元，占注册资本的22%；江苏欣桥实业投资有限公司（以下简称“江苏欣桥”）出资3320万元，占注册资本的20%；镇江协凯机电有限公司（以下简称“镇江协凯”）出资747万元，占注册资本的4.5%；南京汇众杰能源贸易有限公司（以下简称“南京汇众杰”）出资747万元，占注册资本的4.5%。
2008年1月30日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]188号“关于核准张家港东华能源股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司向社会公开发行人民币普通股5600万股，每股面值1元，股票名称为“东华能源”，股票代码“002221”，发行后公司股本变为22200万元，上述注册资本经江苏公证会计师事务所有限公司苏公 W[2008]B021 号验资报告验证确认。根据 2010 年股东大会审议通过的《东华能源股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（修订稿）》，经第二届董事会第十一次会议审议同意，以2011年5月4日为本次股权激励计划授予日，向全部激励对象按每股6.04元价格授予共计
290万股公司限制性股票，经中兴华富华会计师事务所有限责任公司2011年5月5日出具的中兴富会
验[2011]4号验资报告确认。本次激励计划有效期36个月，授予限制性股票锁定期为12个月，锁定满次日起24个月为解锁期。经本次限制性股票授予完成后，公司股本变更为22490万元。
2012年11月21日，根据公司2011年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1226号”文《关于核准东华能源股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行不超过80321285股人民币普通股。实际发行人民币普通股68273092股（每股面值1元），增加注册资本人民币68273092元，变更后的注册资本为人民币293173092元。上述注册资本经中兴华富华会计师事务所有限责任公司2012年11月22日出具的中兴华验字[2012]2121009号验资报告确认。
202013年4月2日，根据公司2012年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增
10股，本次转增股本后，公司总股本由293173092股增至586346184股。上述注册资本经中兴华富华
会计师事务所有限责任公司2013年4月30日出具的中兴华验字[2013]2121005号验资报告确认。
2014年6月11日，根据公司2013年第三次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准东华能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]92号）核准的发行方案，2014年6月公司向特定投资者非公开发行股份106000000股，面值为每股人民币1.00元，发行价格为每股人民币11.48元，本次增资后，公司股本变更为人民币692346184.00元。
根据公司2015年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积向全体股东每10股转增
10股，增加注册资本692346.184.00元，增加实收资本（股本）692346.184.00元；根据公司2014年4月22日第一次临时股东大会决议、2016年5月6日第三届董事会第三十三次会议审议通过的《关于调整公司股票期权激励计划激励对象名单及期权授予数量的议案》和修改后的公司章程规定，公司以92名股票期权激励为对象，以定向发行公司股票的方式向 92名特定对象发行人民币普通股（A股）6924000.00股，每股面值人民币1元，每股发行价格为5.46元，均为现金认购，增加注册资本6924000.00元，增加实收资本（股本）6924000.00股，于2016年5月24日之前一次缴足；合计增加注册资本人民币
699270184.00元，增加实收资本（股本）699270184.00元，变更后的注册资本为人民币1391616368.00元，实收资本（股本）为1391616368.00元。上述注册资本经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）2016年5月25日出具的苏亚验[2016]36号验资报告确认。
2016年9月21日，根据公司2015年第四次临时股东大会决议、2015年第七次临时股东大会决议、2016年第一次临时股东大会决议和2015年年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准东华能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]993号）核准的发行方案，并经公司2015年年度权益分派实施调整，公司非公开发行股份228346456股，面值为每股人民币1.00元，发行价格为每股人民币12.70元，公司股本变更为人民币1619962824.00元。上述注册资本经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）2016年9月27日出具的苏亚验[2016]57号验资报告确认。
2017年7月7日，第四届董事会第十次会议审议通过的《关于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》规定，公司以403名股票期权激励对象为特定对象，以定向发行公司股票的方式向 403 名特定对象发行人民币普通股（A 股）29820000.00 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为5.51元，均为现金认购，增加注册资本29820000.00元，增加股本29820000.00股。本次增资后，公司股本变更为人民币1649782824.00元。上述注册资本经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）2017年7月12日出具的苏亚验[2017]30号验资报告确认。
2020年6月28日，根据公司2019年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少
注册资本人民币760000.00元，实收资本（股本）人民币760000.00元，变更后的注册资本人民币
1649022824.00元，实收资本（股本）人民币1649022824.00元。上述注册资本经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）2020年6月30日出具的苏亚验[2020]12号验资报告确认。
2022年8月8日、2022年8月25日，根据公司第六届董事会第三次会议、第六届监事会第
二次会议、2022年第四次临时股东大会决议的规定，同意注销回购股份72895057股，并相应减少公司注册资本。2022年9月19日，公司在中国证券登记结算有限责任公司（深圳分公司）办理完毕上述
2172895057股回购股份的注销事宜。本次注销完成后，公司总股本由1649022824股变更为1576127767股。
本公司控股股东东华石油(长江)有限公司、优尼科长江有限公司（UNOCAL YANGTZELTD.），最终实际控制人为周一峰和王铭祥。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构
本公司的注册地址：原注册地址为张家港保税区出口加工区东华路668号，2022年9月变更为张家港保税区金港路8号石化交易大厦1716-2室。
本公司的组织形式：股份有限公司（中外合资、上市）。
组织架构：本公司下设 LPG 事业部、终端物联网事业部、聚丙烯事业部和采购部等业务部门，及董事长办公室、风险控制部、人力资源部、行政部、财务部和金融事业部等部门。
法定代表人：周一峰
3、公司的业务性质和主要经营活动公司经营范围：许可项目：危险化学品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项自以审批结果为准）一般项目：新兴能源技术研发；国内贸易代理;进出口代理；
技术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，石油制品销售（不含危险化学品）；贸易经纪；化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；国内集装箱货物运输代理，国内货物运输代理，信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营亚执照依法自主开展经营活动）。
本公司的主要产品为液化石油气和化工产品，营业收入主要是液化石油气、化工产品销售收入和化工产品仓储服务收入。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：
（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体名称取得方式
聚烯堂（广州）供应链有限公司投资设立
（二）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体名称不纳入合并范围原因宁波优嘉清洁能源供应链有限公司及其子公司股权转让
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况详
22见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以
公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
23（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会
导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规
定处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
24（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券
的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
五、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收
25入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
六、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
七、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金
26额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实
际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
273.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
九、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前
28计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
29金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融
资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
30（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其
他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明
31债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款、应收票据和租赁应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称计提方法
对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合银行承兑汇票组合、商
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算业承兑汇票组合预期信用损失。
对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用逾期账龄组合损失。可根据地理区域、产品类型以及客户类型（如批发和零售客户）等进行分组，在分组基础上运用简化处理方法。
其他组合公司将应收合并范围内子公司的款项划为其他组合，计算预期信用损失。
对于划分为组合的租赁应收款，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，租赁应收款
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，公司将其划分为不同组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
组合名称计量预期信用损失的方法
外部单位往来款若信用风险在初始确认后未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损押金和保证金失的金额计量其损失准备；若信用风险在初始确认后显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若初始确认后发生信用减值，公司按照该备用金及个人往来其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
政府补助无显著回收风险的应收政府补助款项不计提坏账准备
其他组合公司应收合并范围内子公司的款项，不计提坏账准备公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
十、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、在产品、库存商品（产成品）、发
出商品、包装物等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据32（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
（1）存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
能多次循环使用的液化气钢瓶，按其使用年限分期进行摊销。
十一、持有待售及终止经营
（一）持有待售
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
332.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（二）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
十二、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
34投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应
35分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原
因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十三、投资性房地产
（一）投资性房地产的范围
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
36（二）投资性房地产的确认条件
投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。
2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊销。
十四、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物203-104.5-4.85
机器设备103-109-9.7
地下库35102.57
储罐15-203-104.5-6.47
运输设备5-83-1011.25-19.4
其他设备53-1018-19.4
专用设备15-203-104.5-6.47轮船2504
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚
37可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
十五、在建工程
（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十六、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
382.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
39（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十七、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法计入相关资产成本或当期损益。
（一）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（二）后续计量
1.计量基础
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
2.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。
如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。使用权资产类别、使用年限、年折旧率列示如下：
使用权资产类别折旧年限（月）年折旧率（%）
房屋及建筑物60/3620/33.33
运输设备63-7017.14-19.05
十八、无形资产
（一）无形资产的初始计量
401.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)土地使用权土地证登记的使用年限无锡销售网络1010
无锡经营权303.33
常熟经营权185.56客户和销售渠道1010
软件5-1010-20
专利技术6-205-16.67海域使用权海域使用权证登记的使用年限
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
411.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权
利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出
大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同
行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为
42固定资产。
十九、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
二十、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
二十一、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期
43应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
二十二、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十三、租赁负债
（一）初始计量
44公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1.租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2.折现率
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
1.实质固定付款额发生变动；
2.担保余值预计的应付金额发生变动；
3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
二十四、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
45预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十五、股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价
值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
46公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
二十六、收入
（一）收入确认原则和计量方法
1.收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
（二）具体的收入确认政策
1.销售商品业务收入
本公司与客户之间的销售商品合同主要包括转让液化石油气、丙烯、聚丙烯等产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2.提供劳务收入
对于化工仓储服务，公司按照吨数与仓储时间确认仓储收入；对于汽车燃气设备改装及钢瓶检测服务，提供相关服务后确认收入。
对于物流服务，由于公司在接受出租方运输服务的同时向第三方对应提供运输服务，公司在客户确认商品签收后根据差额确认物流服务收入。
二十七、合同成本
47合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
二十八、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
48计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十九、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价
值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
49（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接
在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致
的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
三十、租赁（出租人的会计处理）
（一）经营租赁的会计处理方法公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（二）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。
50融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
三十一、安全生产费的提取和使用
根据财政部、应急部财资[2022]136号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取
的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。本公司安全生产费用计提标准为：（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提
取；（4）上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。根据《企业会计准则解释第3号》财会
[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
三十二、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
（二）重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注四、税项
一、主要税种和税率税种计税依据税率
增值税销项税额－可抵扣进项税额6%、9%、13%（销项税额）
城市维护建设税缴纳的流转税额5%、7%
教育费附加缴纳的流转税额3%
地方教育费附加缴纳的流转税额2%
房产税（注1）房产原值或租金1.2%、12%
51税种计税依据税率
土地使用税（注2）土地使用面积单位税率
企业所得税（注3）应纳税所得额2.5%、5%、10%、16.5%、17%、25%
注1：房产税，自用房产的房产税按房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产的房产税以租金收入为计税依据，税率为12%；
注2：土地使用税，按土地使用面积的单位税率计征，母公司为4元/平方米；
注3：企业所得税，存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：
纳税主体名称所得税税率
东华能源股份有限公司（以下简称“本公司”）25%
东华能源（张家港）新材料有限公司25%
宁波优嘉清洁能源供应链有限公司25%
东华能源（茂名）有限公司25%
南京东华能源燃气有限公司（以下简称“南京燃气”）25%
江苏东华能源仓储有限公司25%
广西天盛港务有限公司（以下简称“广西天盛”）25%
苏州优洁能液化石油气有限公司25%
太仓东华能源燃气有限公司25%
东华能源（宁波）新材料有限公司25%
东华能源（新加坡）国际贸易有限公司10%
宁波百地年液化石油气有限公司（以下简称“宁波百地年”）25%
江苏东华汽车能源有限公司25%
临海市大田白竹液化气有限公司25%
东华能源（宁波）电子商务有限公司25%
聚烯堂（广州）供应链有限公司25%江苏聚烯堂科技有限公司
25%（曾用名：江苏聚烯堂供应链管理有限公司）
宁波优嘉清洁能源供应链有限公司25%
茂名滨海新区公用工程有限公司25%
远东油气有限公司16.5%
KEEGAN NEW MAIERIAL LIMTIED 16.5%
Keegan No.1 Pte.Ltd. 免税
Keegan No.2 Pte.Ltd. 免税
宁波梅山保税港区东华硅谷股权投资合伙企业（有限合伙）合伙企业所得税
AMITY GREEN FINANCIAL PTE.LTD. 尚未经营
52纳税主体名称所得税税率
东华能源（宁波）化学有限公司尚未经营
东华能源（宁海）供应链管理有限公司尚未经营昆山优能火燃气有限公司尚未经营浙江聚烯堂电子商务有限公司尚未经营江苏东华氢能源有限公司尚未经营
东华氢能源科技（张家港）有限公司尚未经营
东华能源（茂名）仓储有限公司尚未经营
赛福绿色航煤（茂名）有限公司尚未经营无锡百地年液化石油气有限公司
东华能源（唐山）新材料有限公司
东华能源（宁波）仓储有限公司
东华能源（连云港）新材料有限公司
东华能源（连云港）仓储有限公司张家港东华汽车燃气设备有限公司句容东华汽车能源有限公司大丰东华汽车能源有限公司南通东邮汽车能源有限公司海安东华新丰能源有限公司潜山东华汽车能源有限公司
青阳县东华汽车能源有限公司小微企业，对小型微利企业年应纳税所得额不超过上海华液加气站有限公司100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，张家港东华汽车能源有限公司按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
张家港市乐兴液化气销售有限公司超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%泰兴市东华燃气有限公司计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
常州市金坛区天龙液化气有限公司常州市金坛区天龙钢瓶检测有限公司宝应县金范水液化石油气销售有限公司淮安永泰燃气有限公司淮安东华汽车能源有限公司阜宁东华能源有限公司优能火电子商务有限公司江苏东华港城氢能源科技有限公司南通优嘉清洁能源有限公司宁海优能火液化石油气有限公司茂名优能火燃气有限公司
53二、税收优惠及批文
根据财政部税务总局《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，自2022年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超
过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
无锡百地年液化石油气有限公司等27家公司享受此所得税优惠。
根据财政部税务总局《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
（2022年第10号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据财政部税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金48336.08204706.47
银行存款5101128611.395618238130.45
其他货币资金2446147726.692286761126.64
应计利息17424262.0611959366.25
合计7564748936.227917163329.81
其中：存放在境外的款项总额703581646.71961998918.15
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2445002308.062254130641.51
其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金及期货账户资金。其他货币资金分类明细如下：
项目期末余额期初余额
信用证保证金1613455954.751414375634.22
银行承兑汇票保证金298886519.88230055703.72
54项目期末余额期初余额
保函保证金329800000.00461103346.05
期货、证券账户资金45212249.6771288958.51
期货、证券账户保证金42907514.3628195602.80
商业承兑汇票保证金100000000.0050000000.00
锁汇保证金14938000.00
其他15885488.0316803881.34
合计2446147726.692286761126.64
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2400935477.022215472168.13
2.交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16128920.55
其中：理财产品16128920.55
合计16128920.55
3.衍生金融资产
项目期末余额期初余额
远期外汇合约5034842.09
未到期期货合约浮动收益14204538.1923845.00
合计14204538.195058687.09
4.应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据
商业承兑票据1638649405.501551315159.50
合计1638649405.501551315159.50
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末未终止确认金项目期末终止确认金额额
商业承兑汇票433338400.00
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
55按组合计提坏账准备的应收票据1655201419.70100.0016552014.201.001638649405.50
其中：商业承兑汇票组合1655201419.70100.0016552014.201.001638649405.50
合计1655201419.70/16552014.20/1638649405.50（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据1566985009.60100.0015669850.101.001551315159.50
其中：商业承兑汇票组合1566985009.60100.0015669850.101.001551315159.50
合计1566985009.60/15669850.10/1551315159.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票组合
单位：元期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合1655201419.7016552014.201.00
（4）坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
商业承兑汇票组合15669850.1014121780.2013239616.1016552014.20
5.应收账款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4040769788.683675277493.88
1～2年36000.00839247.60
2～3年110422.92
3～4年16471.58
4～5年1194.42
5年以上281604.99
合计4040805788.683676526435.39
（2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额
56账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款4040805788.68100.0040427132.011.004000378656.67
其中：逾期账龄组合4040805788.68100.0040427132.011.004000378656.67其他组合
合计4040805788.68/40427132.01/4000378656.67（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款3676526435.39100.0038626899.361.053637899536.03
其中：逾期账龄组合3676526435.39100.0038626899.361.053637899536.03其他组合
合计3676526435.39/38626899.36/3637899536.03
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
逾期账龄组合4040805788.6840427132.011.00组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额逾期账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
未逾期4040434180.3540404341.801.003596018544.0435960185.471.00
逾期1年以内335608.338390.212.5079258949.841981473.872.50
逾期1-2年36000.0014400.0040.00839247.60335699.0440.00
逾期2-3年50.00110422.9255211.4650.00
逾期3-4年70.0016471.5811530.1170.00
57期末余额期初余额
逾期账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
逾期4年以上100.00282799.41282799.41100.00
合计4040805788.6840427132.013676526435.3938626899.36
（3）坏账准备的情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备38626899.362009038.54470669.94261864.0640427132.01
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2279537354.92元，占应收账款期末余额合计数的比例56.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额22795373.55元。
6.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额
信用证460572211.71588108579.07
银行承兑汇票130000000.00142577908.77
合计590572211.71730686487.84
（2）公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额
银行承兑汇票130000000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票10000000.00
合计10000000.00
7.预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内569366602.2899.25451448821.0499.28
1～2年3960774.620.691932127.360.42
2～3年7258.170.001179210.600.26
58期末余额期初余额
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
3年以上350654.820.06172654.820.04
合计573685289.89100.00454732813.82100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额529455992.81元，占预付款项期末余额合计数的比例92.29%。
8.其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利38000000.00972527.76
其他应收款461819597.05433027891.39
合计499819597.05434000419.15
（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额
张家港市洁能燃气有限公司972527.76
宁波优嘉清洁能源供应链有限公司38000000.00
合计38000000.00972527.76
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内490532254.02457995839.64
1～2年814900.001352991.00
2～3年970000.005003250.80
3～4年600250.806569151.00
4～5年11107618.084579167.89
5年以上2620644.642868335.32
合计506645667.54478368735.65
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金等18563972.3120624013.38
59款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及个人往来1085193.79639470.82
往来款411960623.94452336223.75
政府补助22316571.612395457.69
股权转让款50800000.00400400.00
其他1919305.891973170.01
合计506645667.54478368735.65
减：坏账准备44826070.4945340844.26
净额461819597.05433027891.39
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计
损失(已发生信用减
信用损失失（未发生信用减值）
值)
期初余额36697053.985784204.962859585.3245340844.26期初余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提29092913.9650007.5029142921.46
本期转回27195161.613900.00277.3627199338.97本期转销本期核销
其他变动-243892.5442949.60-257413.32-458356.26
期末余额38350913.795873262.062601894.6446826070.49
*坏账准备计提情况
*坏账准备的情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准
29142921.4627199338.9746826070.49
备45340844.26-458356.26
60*本报告期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额无
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
宁波春隆化工有外部往来款-
202383728.721年以内39.9516190698.30
限公司非关联方
嘉塔尔（南京）外部往来款-
169084690.791年以内33.3713526775.26
能源有限公司非关联方浙江海沣新材料
股权转让款50800000.00
1年以内10.032540000.00
有限公司宁波优嘉清洁能
外部往来款-
源供应链有限公40078204.431年以内7.913206256.35非关联方司江苏贝福企业服
税收返还22316571.611年以内4.40务有限公司
合计/484663195.55/95.6635463729.91
*涉及政府补助的其他应收款政府补助项目名期末账
单位名称期末余额预计收取的时间、金额及依据称龄
江苏贝福企业服务有限公司税收返还22316571.611年以内预计2024年一季度收回
9.存货
期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
原材料3090832043.153090832043.153104064463.183104064463.18
库存商品148645364.57148645364.57157668198.20157668198.20
周转材料21701501.8721701501.8726254146.2826254146.28
产成品378691991.66378691991.66322119486.00322119486.00
发出商品8367640.838367640.83--
包装物3543370.043543370.041825553.451825553.45
在途物资323358898.92323358898.92565085554.03565085554.03
其他53356230.0053356230.0053356230.0053356230.00
合计4028497041.044028497041.044230373631.144230373631.14
61注：其他主要系仓库中无法动用的垫底库存。
10.其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税250109019.11568016289.29
预交企业所得税5601288.8741240750.05
待摊销房租177247.71306936.14
预交土地使用税等税金1100770.11
待摊费用300000.00
合计255887555.69610964745.59
11.长期应收款
（1）长期应收款情况期末余额期初余额折坏坏现项目账账率账面余额账面价值账面余额账面价值准准区备备间
融资租赁款1536901964.551536901964.551688171533.211688171533.21
其中：未实现融资收益244460057.85244460057.85302903137.79302903137.79
合计1536901964.551536901964.551688171533.211688171533.21/
6212.长期股权投资
本期增减变动权益法下确其他综减值准备被投资单位期初余额减少投其他权益宣告发放现金计提减期末余额追加投资认的投资损合收益其他期末余额资变动股利或利润值准备益调整
⑴合营企业昆山东华大宇汽车能源有
1988524.96-116018.651872506.31
限公司
茂名南海新材料有限公司12881905.83-284441.0212597464.81
临海市中竹运输有限公司954050.89-36881.03-917169.86
小计15824481.68-437340.70-917169.8614469971.12
⑵联营企业上海石化爱使东方加气站
1026563.71-181099.64-845464.07
有限公司张家港市洁能燃气有限公
5792725.64603609.62-6396335.26
司
宝应宝莲能源有限公司1199334.7715627.07-1214961.84金湖县金达企业管理有限
32890.2722442.14-55332.41
公司
小计8051514.39460579.19-8512093.58
合计23875996.0723238.49-9429263.4414469971.12
63注：其他为本期处置减少。
6413.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额
海安市幸福到家配送服务有限公司158865.00
泰兴市瓶安到家燃气有限公司540000.00
南通优洁能配送服务有限公司310000.00
浙江优洁能汽车能源有限公司1821432.611821432.61
宁海县瓶安燃气配送有限公司375000.00
合计1821432.613205297.61
（2）非交易性权益工具投资的情况指定为以公计入其他其他综合本期确计入其他允价值计量其他综合收综合收益收益转入项目认的股综合收益且其变动计益转入留存的累计损留存收益利收入累计利得入其他综合收益的原因失的金额收益的原因非交易性权海安市幸福到家配送服务有限公司益工具投资非交易性权泰兴市瓶安到家燃气有限公司益工具投资非交易性权南通优洁能配送服务有限公司益工具投资非交易性权浙江优洁能汽车能源有限公司益工具投资非交易性权宁海县瓶安燃气配送有限公司益工具投资
14.投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额18586556.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额18586556.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10609825.32
2.本期增加金额464663.88
⑴计提或摊销464663.88
3.本期减少金额
4.期末余额11074489.20
三、减值准备
1.期初余额
65项目房屋、建筑物
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7512066.80
2.期初账面价值7976730.68
15.固定资产
（1）分类项目期末余额期初余额
固定资产11009863301.5311436475948.17固定资产清理
合计11009863301.5311436475948.17
（2）固定资产
*固定资产情况项房屋及建筑物专用设备机器设备储罐地下库运输设备船舶其他设备合计目
一、账面原
值：
1.期
初
2684955809.817494345310.663563326553.54743327508.22487165085.0430781779.10952613651.84121867021.2016078382719.41
余额
2.
本期
增-20949045.3635127699.236894402.19875221.2435726773.383852657.3561527708.03加金额
⑴6804747.32875221.243791776.3911471744.95
66项
房屋及建筑物专用设备机器设备储罐地下库运输设备船舶其他设备合计目购置
⑵在建
36914437.94
工1786738.7135127699.23程转入
⑶汇
率35726773.3860880.9635787654.34影响
(4)调整
转-22735784.0789654.87-22646129.20固金额
3.本
期减
72425700.4623909264.9914469838.761078832.959247003.70121130640.86
少金额
⑴处置
72425700.4623909264.9914469838.761078832.959247003.70121130640.86
或报废
67项
房屋及建筑物专用设备机器设备储罐地下库运输设备船舶其他设备合计目
4.期
末
7529473009.89
2591581063.993546311690.74728857669.46487165085.0430578167.39988340425.22116472674.8516018779786.58
余额
二、累计折旧
1.期
初
797827918.761416232258.881664313056.06291248330.89261337371.2414986875.1581073639.5171532682.574598552133.06
余额
2.本
期增
51265746.75167248913.13150518308.0611197804.145751847.741270942.4322805413.225538309.93415597285.40
加金额
⑴
计51265746.75167248913.13150518308.0611197804.145751847.741270942.4319764831.615503082.20412521476.06提
⑵企业合并增加
(3)汇
3040581.6035227.733075809.33
率影
68项
房屋及建筑物专用设备机器设备储罐地下库运输设备船舶其他设备合计目响
3.本
期减
21130260.3416632222.314076150.32688244.806060693.8248587571.59
少金额
⑴处置
21130260.3416632222.314076150.32688244.806060693.8248587571.59
或报废
4.期
末
827963405.171583481172.011798199141.81298369984.71267089218.9815569572.78103879052.7371010298.684965561846.87
余额
三、减值准备
1.期
初
1766463.6234673536.016914638.5543354638.18
余额
2.本
期增加金额
⑴
69项
房屋及建筑物专用设备机器设备储罐地下库运输设备船舶其他设备合计目计提
3.本
期减少金额
⑴处置或报废
4.期
末
1766463.6234673536.016914638.5543354638.18
余额
四、账面价值
1.期
末账
1761851195.205945991837.881748112548.93395814148.74213161227.5115008594.61884461372.4945462376.1711009863301.53
面价值
2.期
初
1885361427.436078113051.781899013497.48417405641.32218913075.2515794903.95871540012.3350334338.6311436475948.17
账面
70项
房屋及建筑物专用设备机器设备储罐地下库运输设备船舶其他设备合计目价值
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
东华股份食堂及岗亭22136.00尚未办理，但已按期缴纳房产税东华股份新办公楼860633.05尚未办理，但已按期缴纳房产税太仓库区办公楼146751.52尚未办理，但已按期缴纳房产税太仓营业用房及仓库629142.53尚未办理，但已按期缴纳房产税宁波办公车间508542.12尚未办理，但已按期缴纳房产税宁波大榭综合楼178205.97尚未办理，但已按期缴纳房产税宁波营业用房及大件库120223.17尚未办理，但已按期缴纳房产税张家港新材料总变电所16237301.36尚未办理，但已按期缴纳房产税东华汽车小办公楼15992796.17尚未办理，但已按期缴纳房产税宁波二期房产57728361.02在办理中
宁波三期房产390468309.44在办理中
宁波配套库区18267134.21在办理中
天盛中控楼（含压缩机房）471407.97尚未办理，已按期缴纳房产税天盛职工宿舍楼442276.22尚未办理，已按期缴纳房产税天盛办公楼217492.57尚未办理，已按期缴纳房产税
16.在建工程
（1）分类项目期末余额期初余额
在建工程6894351689.476545374746.03工程物资
合计6894351689.476545374746.03
（2）在建工程
*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值宁波百地年地下洞库
项目1287282636.561287282636.561166329349.211166329349.21
71期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
曹妃甸工程7312342.147312342.147312342.147312342.14
潜山东华加气站4744423.764744423.764744423.764744423.76张家港东华汽车车用
液化石油气（LPG）加 3621307.82 3621307.82油站项目宁波大榭礁门石化项
目工程1130106.221130106.221130106.221130106.22
连云港新材料项目2390204.402390204.402390204.402390204.40
丙烷输送管道860134.47860134.47784662.77784662.77
连云港仓储项目685071.74685071.74685071.74685071.74茂名烷烃资源综合利
用（一期 I）及配套项 5125584809.53 5125584809.53 5019326420.13 5019326420.13目茂名烷烃资源综合利
用（一期 II）及配套项 9506013.73 9506013.73 9503241.64 9503241.64目危废仓库及备品备件
840295.07840295.07库扩建工程
电驱原料气压缩机新
10172451.2110172451.219681075.069681075.06增工程
宁波烷经资源综合利
57786041.5457786041.5453584991.4953584991.49
用四期项目蒸汽冷凝水回收利用
46981.1346981.13项目
茂名丙烯腈项目150000.00150000.00150000.00150000.00
宁海 LPG 充装站项目 72977.36 72977.36
茂名 LPG 储备站 103911.84 103911.84
集团商务大楼57387661.8957387661.8923480795.2023480795.20
茂名洞库项目789790.07789790.07789790.07789790.07
造船工程227240120.41227240120.41210668268.51210668268.51
宁波水处理设施项目2285688.022285688.022248000.002248000.00茂名滨海新区绿色化工和氢能产业园综合
水质净化工程一期工58332064.4858332064.4842651678.9142651678.91程茂名加气站及配套设
施项目23490.5723490.5723490.5723490.57钦州库自动化升级改
造 SIS 及 DCS 系统 3821994.48 3821994.48 1514490.38 1514490.38
PDH、PP 装置技改项目 53081811.38 53081811.38
合计6910613837.7316262148.266894351689.476561636894.2916262148.266545374746.03本期减少工程累计本期投入占预项目名称预算数期初余额其他期末余额增加转入固定资产算比例减少
（%）宁波百地年地下
201092.00万元1166329349.21120953287.35洞库项目1287282636.56
64.01
72茂名烷烃资源综
合利用（一期 I） 992127.14 万元 5019326420.13 106258389.40 5125584809.53 51.66及配套项目
合计1193219.14万元6185655769.34227211676.756412867446.09/
*重要在建工程项目本期变动情况
（续）
工程进度利息资本化累计其中：本期利息资本化本期利息资本化项目名称资金来源
(%)金额金额率(%)
自筹+募集资金+金融机
宁波百地年地下洞库项目94.533306460.7513934992.234.19构借款
茂名烷烃资源综合利用（一期 I）及
99184384462.5995343079.354.79自筹+金融机构借款
配套项目
合计217690923.34109278071.58
17.使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额28046616.96
2.本期增加金额969634.97
（1）新增租赁
（2）汇率变动969634.97
3.本期减少金额
⑴转租赁
⑵汇率影响
4.期末余额29016251.93
二、累计折旧
1.期初余额16294596.01
2.本期增加金额4940482.14
⑴计提4355633.79
⑵汇率变动584848.35
3.本期减少金额
4.期末余额21235078.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
73项目房屋及建筑物
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7781173.78
2.期初账面价值11752020.95
18.无形资产
（1）无形资产情况
74项目土地使用权无锡销售网络无锡经营权客户和销售渠道软件专利技术海域使用权合计
一、账面原值
1.期初余
1459662821.369918360.311119765.316806601.9427109496.90366364696.062091721.791873073463.67
额
2.本期增
12301185.0098672.5712399857.57
加金额
⑴购置12301185.0098672.5712399857.57
⑵调整转固金额
3.本期减
48536329.009918360.311119765.316800000.005430499.0971804953.71
少金额
⑴处置48536329.009918360.311119765.316800000.005430499.0971804953.71
4.期末余
1423427677.366601.9421777670.38366364696.062091721.791813668367.53
额
二、累计摊销
1.期初余
204713242.779918360.31565832.013059459.5220255505.34140337660.57293626.28379143686.80
额
2.本期增
15494162.626220.92113493.86620235.6514415774.3031454.0930681341.44
加金额
⑴计提15494162.626220.92113493.86620235.6514415774.3031454.0930681341.44
3.本期减
12511343.939918360.31572052.933170780.091255419.8327427957.09
少金额
⑴处置12511343.939918360.31572052.933170780.091255419.8327427957.09
75项目土地使用权无锡销售网络无锡经营权客户和销售渠道软件专利技术海域使用权合计
4.期末余
207696061.462173.2919620321.16154753434.87325080.37382397071.15
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
3.本期减
少金额
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
1215731615.904428.652157349.22211611261.191766641.421431271296.38
面价值
2.期初账
1254949578.59553933.303747142.426853991.56226027035.491798095.511493929776.87
面价值
76（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
19.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少企业合其其被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额并形成他处置他的
上海华液加气站有限公司1919886.261919886.26
无锡百地年液化石油气有限公司1488017.401488017.40
句容东华汽车能源有限公司7821.307821.30
张家港市乐兴液化气销售有限公司10922156.0210922156.02
常州市金坛天龙液化气有限公司2988198.922988198.92
常州市金坛天龙钢瓶检测有限公司2042344.862042344.86
宝应县金范水液化石油气销售有限公司6625510.726625510.72
淮安永泰燃气有限公司1813506.951813506.95
广西天盛港务有限公司168683613.80168683613.80
合计196491056.2327807442.43168683613.80
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置无
20.长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额摊销额其他减少
装修费用15265399.631155946.19366766.5613742686.88
消防监护费858333.7849999.98808333.80
咨询服务费用2108333.271150000.02958333.25
绿化253243.13101297.28151945.85
房租71528.7436584.4834944.26
77项目期初余额本期增加本期减少期末余额
环保费514306.25162412.50351893.75
车辆租赁431373.2710949.88420423.39
轮船保险费17954597.141187796.66-673368.2817440168.76
合计37457115.213854986.99113821.6733488306.55
21.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备87997418.9116245330.3895776798.3721776044.14
内部交易未实现利润50077253.5712519313.4021477533.075369383.26
递延收益8875880.472218970.129246583.452311645.86
可抵扣亏损545397938.30122569588.60631742845.36146510581.32
衍生金融负债公允价值变动182850.0045712.50
合计692531341.25153598915.00758243760.25175967654.58
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债单位价值500万以下设备器具税
35564176.158891044.0536214272.959053568.24
前一次性扣除非同一控制企业合并资产评估增
78407183.8019601795.9582634624.7220658656.18
值
衍生金融资产公允价值变动23845.005961.25
交易性金融资产公允价值变动1417668.63354417.16128920.5532230.15
合计115389028.5828847257.16119001663.2229750415.82
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异52971678.8963477581.79
可抵扣亏损39417225.8277580068.59
合计92388904.71141057650.38
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注
20231496709.261844360.84
78年份期末余额期初余额备注
2024294470.5010979869.36
2025235394.361642666.29
2026136652.29441965.99
202736910270.3662671206.11
2028343729.05
合计39417225.8277580068.59/
22.其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付工程及设备款29024137.7851625619.39
预付购房款50000000.00100000000.00
合计79024137.78151625619.39
23.短期借款
项目期末余额期初余额
信用借款389900000.00216900000.00
信用卡业务（电费卡）48293586.8348216828.19
融资性票据贴现（注1）6416327826.037435835575.62
保证借款2872893350.004003096992.21
贸易融资（注2）1956292221.211145959317.87
抵押借款60000000.00
应计利息24959502.6514443932.56
合计11708666486.7212924452646.45
注1：融资性票据贴现系公司开具的信用证和银行承兑汇票贴现。
注2：贸易融资为信用证押汇借款。
注3：除信用借款、信用卡业务（电费卡）及抵押借款外，其他性质借款均由东华能源股份有限公司提供授信担保。
24.衍生金融负债
项目期末余额期初余额
未到期期货合约浮动亏损182850.0031418417.27
合计182850.0031418417.27
25.应付票据
票据类别期末余额期初余额
银行承兑汇票539169643.82321298258.73
79票据类别期末余额期初余额
应付信用证款项298187140.231203977662.82
商业承兑汇票50000000.00
合计887356784.051525275921.55
26.应付账款
项目期末余额期初余额
材料款1278673832.37418979486.37
工程款620014591.941653657347.25其他（注）5328798.21129260876.48
合计1904017222.522201897710.10
注：其他主要为应付物流费及其他暂估费用。
27.预收款项
项目期末余额期初余额
长期挂账及需要退回的预收款42114.96534046.43
其他预收款项9013.48
合计42114.96543059.91
28.合同负债
项目期末余额期初余额
销售商品款286021101.80219671880.11
29.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬24633186.62173843210.29175639365.0722837031.84
二、离职后福利—设定提存计划1072333.0914145913.2914536361.85681884.53
三、辞退福利-179748.00179748.00
四、一年内到期的其他福利-
合计25705519.71188168871.58190355474.9223518916.37
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴19417287.63148564560.15150185262.1017796585.68
二、职工福利费10183210.4910183210.49
三、社会保险费678295.005498970.555739833.83437431.72
80项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：1.医疗保险费615830.464842454.175050993.19407291.44
2.工伤保险费51792.65462994.75484903.6329883.77
3.生育保险费10671.89193521.63203937.01256.51
四、住房公积金236602.007809647.007982385.0063864.00
五、工会经费和职工教育经费4301001.991786822.101548673.654539150.44
合计24633186.62173843210.29175639365.0722837031.84
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险费1035877.4113724736.7514102504.61658109.55
2、失业保险费36455.68421176.54433857.2423774.98
3、企业年金缴费
合计1072333.0914145913.2914536361.85681884.53
30.应交税费
项目期末余额期初余额
企业所得税15013754.2166162634.37
增值税74210559.9295740770.05
土地使用税3653683.377124736.88
房产税4287350.657551240.75
城市维护建设税3744680.904227225.32
教育费附加、地方教育费附加2674772.073022815.07
代扣代缴个人所得税274271.19315203.15
印花税7037955.498084856.49
环境保护税183616.22235678.25
其他212504.30143157.07
合计111293148.32192608317.40
其他说明：其他包括残保金、水利基金等。
31.其他应付款
（1）分类项目期末余额期初余额应付利息
应付股利18118669.59
其他应付款21819100.1545233123.45
81项目期末余额期初余额
合计21819100.1563351793.04
（2）应付股利项目期末余额期初余额
KEEGAN SHIPPING HOLDINGS PTE.LTD 1274000.00
盐城市大丰区中正投资有限公司16844669.59
合计18118669.59
（3）其他应付款
*按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额
应付各项费用3509112.363213925.63
往来款2251336.912564040.75
保证金及押金15012702.1337328489.64
代扣水电费、保险及其他（注）1045948.752126667.43
合计21819100.1545233123.45
注：期末余额为预提的零星费用应付款。
32.一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1131884296.581068295953.08
一年内到期的长期借款应计利息9409177.468702234.80
一年内到期的长期应付款657054793.6487307818.74
一年内到期的租赁负债490705273.87488335893.88
合计2289053541.551652641900.50
33.其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额36139183.6927919168.95
34.长期借款
项目期末余额期初余额
抵押借款53270995.7053270995.70
保证借款434064450.00360000000.00
82项目期末余额期初余额
抵押、保证借款8416550255.897551776427.56
应计利息9718499.486874654.96
合计8913604201.077971922078.22
其他说明：利率区间为3.30%-5.64%。
35.应付债券
（1）应付债券项目期末余额期初余额
防控债（第一期）299371069.26299135220.18
应付利息9249041.102331369.86
合计308620110.36301466590.04
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）本一年内到债券发行期初本期按面值计提期期末债券名称面值发行日期溢折价摊销期的应付期限金额余额发行利息偿余额债券还防控债
300000000.002021-11-2注300000000.00301466590.046917671.24235849.08
（第一期）308620110.36
注：本期债券期限为5年期（3+2年期），附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。
36.租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额1121939895.901563214730.35
减：未确认融资费用67302419.61317773724.26
合计1054637476.291245441006.09
37.长期应付款
（1）分类项目期末余额期初余额
长期应付款659175428.00857275052.39专项应付款
合计659175428.00857275052.39
（2）长期应付款
*按款项性质列示的长期应付款项目期末余额期初余额
工银金融资产投资有限公司500000000.00
江苏金融租赁股份有限公司375752662.0073852286.39
83项目期末余额期初余额
广东绿色烷怪产业投资基金合伙企业（有限合伙）283422766.00283422766.00
合计659175428.00857275052.39
38.递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助21304363.45873110.4820431252.97政府补助
码头修复补偿款5362500.01275000.005087500.01码头修复补偿款
合计26666863.461148110.4825518752.98
注1：本期减少中873110.48元系政府补助摊销，计入其他收益，275000.00元系码头修复补偿款摊销，计入营业外收入。
注2：政府补助明细情况详见附注五-67.政府补助。
39.股本
本期增减变动（＋、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1576127767.001576127767.00
40.资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3129976177.523129976177.52
其他资本公积28621703.2028621703.20
合计3158597880.723158597880.72
41.库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
42.其他综合收益
本期发生金额
减：
前期减：前计入期计入
项目期初余额其他其他综本期所得税前发减：所得税税后归属于税后归属于少期末余额综合合收益生额费用母公司数股东收益当期转当期入留存转入收益损益
一、将27507486.51103869551.76105084876.33-1215324.57132592362.84
84本期发生金额
减：
前期减：前计入期计入
项目期初余额其他其他综本期所得税前发减：所得税税后归属于税后归属于少期末余额综合合收益生额费用母公司数股东收益当期转当期入留存转入收益损益重分类进损益的其他综合收益现金流
量套期-24784883.9238989422.1138989422.1114204538.19储备外币财务报表
52292370.4364880129.6566095454.22-1215324.57118387824.65
折算差额其他综
合收益27507486.51103869551.76105084876.33-1215324.57132592362.84合计
43.专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费57920122.7229527644.3641043853.0946403913.99
44.盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积169865665.98169865665.98
45.未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润5349909061.405640836292.30
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）88314529.67调整后期初未分配利润5349909061.405729150821.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润86205483.9242513649.57
减：提取法定盈余公积20161093.24
应付普通股股利401594316.90
期末未分配利润5436114545.325349909061.40
46.营业收入和营业成本
85（1）营业收入与营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务14153367143.3313598196543.0015185725830.2214491581129.83
其他业务59682368.9336835603.006417137.251375900.83
合计14213049512.2613635032146.0015192142967.4714492957030.66
（2）合同产生的收入情况其中，按地区分类合同分类液化石油气分部化工产品分部仓储分部物流服务分部合计
国内1919516412.026131573728.841420772967.553620014.689475483123.09
国外4314072075.95145363502.90278130810.324737566389.17
合计6233588487.976276937231.741698903777.873620014.6814213049512.26
其中：按商品类型分类合同分类液化石油气分部化工产品分部仓储分部物流服务分部合计
丙烯377896349.90377896349.90
聚丙烯212147276.915413733011.835625880288.74
氢气等副产气210855443.98210855443.98
液化石油气5944679554.47274311926.651648581039.507867572520.62
仓储16354233.7120508.2550246323.2466621065.20
船务56704643.6956704643.69
其他3702779.19119991.1376415.133620014.687519200.13
合计6233588487.976276937231.741698903777.873620014.6814213049512.26
47.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税12578552.2916710193.94
教育费附加5400107.947200070.93
地方教育附加3592533.554738489.27
房产税5072217.455016750.51
土地使用税2881887.114151009.03
印花税14309637.208989158.10
环境保护税394855.53465333.77
86项目本期发生额上期发生额
其他436.011078.65
合计44230227.0847272084.20
48.销售费用
项目本期发生额上期发生额
办公费740216.98541968.40
宣传广告费9078.0017010.44
运输费841897.70635547.49
职工薪酬14836639.0917003417.86
水电费193982.27190935.99
差旅费587243.91483503.01
销售服务费、佣金5364988.404323496.46
港务费735588.07816771.79
商检费、检测费2347010.401984531.65
滞期费、保险费9546934.247764567.02
折旧费644209.81346605.20
会务费5000.00
应酬费401098.54264021.95
租赁费404216.051193350.75
周转材料摊销503232.12993257.75
其他项累计2185626.323854159.09
合计39341961.9040418144.85
49.管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬42865248.1345496968.10
办公费2090435.702213399.05
差旅费1788123.031173886.19
无形资产摊销8887512.6810364783.21
聘请中介机构费、咨询费1944879.933481922.34
业务招待费2101721.042387482.34
水电汽费556911.84441749.20
折旧费14606755.7114247562.59
87项目本期发生额上期发生额
修理费8047515.18
租赁费768272.26710397.83
其他项累计-7868741.45-4451555.36
合计75788634.0576066595.49本年其他项累计主要是存货盘盈。
50.研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7613415.715791542.27
材料费189.6335091379.73
研发设备折旧2025698.21907826.42
其他6145021.39787136.53
合计15784324.9442577884.95
51.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出453711935.86268389991.46
减：利息收入43349137.8929018234.54
加：汇兑损失（减收益）-117221271.3863353238.30
加：手续费支出55521834.5447941564.15
合计348663361.13350666559.37
52.其他收益
计入当期非经常性损产生其他收益的来源本期发生额上期发生额益的金额
政府补助计入25830237.0629858461.5325802107.81
个税返还215275.88452529.78214670.88
增值税加计抵减1638147.00104.61666881.25
合计27683659.9430311095.9127683659.94
注：明细情况详见附注五-67.政府补助。
53.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益23238.491297109.53
处置长期股权投资产生的投资收益160954.39
88项目本期发生额上期发生额
处置衍生金融资产取得的投资收益3209878.09-2118633.56
处置交易性金融资产的投资收益6129814.176412829.69
其他权益工具投资收益1337938.60
合计10861823.745591305.66
54.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1417668.5523915907.14
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益23894482.48
交易性金融负债-206695.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-206695.00
合计1210973.5523915907.14
55.信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-882164.10-2665082.00
应收账款坏账损失-1386742.49-5455540.72
其他应收款坏账损失-1942413.59-20458264.92
合计-4211320.18-28578887.64
56.资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目本期发生额上期发生额
⑴固定资产减值损失
⑵在建工程减值损失合计
57.资产处置收益
计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
固定资产处置利得或损失1862.42
58.营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
⑴非流动资产报废利得7187.593848980.107187.59
⑵政府补助23644671.619528300.0623645101.44
⑶罚款净收入18910.8765186.6118910.87
(4)其他1657448.862505567.161657019.03
89项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
合计25328218.9315948033.9325328218.93
注：政府补助明细情况详见附注五-67.政府补助。
59.营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
⑴非流动资产报废损失443922.83778895.54443922.83
⑵捐赠支出8600.00
⑶罚款支出、违约金及滞纳金等271561.0213247.06271561.02
(4)其他318187.4987194.86318187.49
合计1033671.34887937.461033671.34
60.所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-5794610.7240148181.02
递延所得税费用22236334.79-16987404.02
合计16441724.0723160777.00
（2）会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额
利润总额114048541.80
按法定/适用税率计算的所得税费用28512135.45
子公司适用不同税率的影响-12058254.43
调整以前期间所得税的影响-13709218.50
非应税收入的影响-6208365.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响67890.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5461549.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响343729.05
本期专项储备的变动对所得税费用的影响1633951.12
研发费加计扣除-3946081.24
处置子公司净资产与投资成本差异纳税27267487.90
所得税费用16441724.07
61.其他综合收益
90详见附注五之42本期发生金额情况。
62.合并现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入37884242.0828359619.96
政府补助及个税手续费返还27312956.9654819174.29
营业外收入2736647.322535981.63
收到往来款2921432.7934772.24
合计70855279.1585749548.12
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用33887166.6329913340.84
银行手续费46259834.4947941564.15
支付往来款2292411.1013071946.94
合计82439412.2290926851.93
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额期货保证金
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期货保证金14711911.55156136097.80
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁款550000000.00
收到转租赁租金275882020.30309643861.80
收回银行保证金85108474.89
合计825882020.30394752336.69
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
银行保证金增加176159755.00
偿还融资租赁本金150498665.5542857142.70
支付租赁负债款项326212213.27314081285.99
91项目本期发生额上期发生额
合计652870633.82356938428.69
63.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润97606817.73165325270.91
加：资产减值损失
信用减值损失4211320.1828578887.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧412594668.48398225943.42
使用权资产折旧4355633.793642535.77
无形资产摊销27543050.2630902739.34
长期待摊费用摊销3854986.992758679.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)-1862.42
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)436735.24-3071946.94
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-1210973.55-23915907.14
财务费用(收益以“－”号填列)426290048.31263150079.42
投资损失(收益以“－”号填列)-10838585.25-4294196.13
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)22368739.58-18557018.41
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-903158.66-440648.85
存货的减少(增加以“－”号填列)201876590.10267377587.74
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)3678485.30-1093102614.82
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)75504585.66261483131.06
其他5387693.98-40604262.38
经营活动产生的现金流量净额1272756638.14237456397.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额5119746628.166956528000.63
减：现金的期初余额5663032688.307759831481.36
加：现金等价物的期末余额
92项目本期金额上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-543286060.14-803303480.73
说明：“其他”为专项储备净增加额6535804.47元，递延收益本期摊销1148110.48元。
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金5119746628.165663032688.30
其中：库存现金48336.08204706.47
可随时用于支付的银行存款5074486042.415591539023.32
可随时用于支付的其他货币资金45212249.6771288958.51
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额5119746628.165663032688.30
64.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金及期
货币资金2445002308.06货账户保证金等
应收款项融资130000000.00质押给银行作为开具应付票据的保证金借款抵押，抵押资产主要包括宁波烷烃资源综合利用项目（二固定资产9858160341.39期、三期）、烷烃资源综合利用（二期）项目配套库区、宁波
百地年地下洞库、张家港新材料房产及设备借款抵押，抵押资产主要包括宁波烷烃资源综合利用项目（二期、三期）和烷烃资源综合利用（二期）项目配套库区项目土
无形资产739563415.08
地、宁波百地年土地、广西天盛土地及海域使用权、张家港土地使用权
在建工程5125584809.53借款抵押，抵押项目主要是茂名烷烃资源综合利用合计18298310874.06
65.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元260235395.777.22581880408922.75
欧元7200.797.877156721.34
新币815779.915.34424359691.00
93项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元323933502.657.22582340678703.46应收款项融资
其中：美元63645321.217.2258459888362.00其他应收款
其中：美元332955.097.22582405866.89短期借款
其中：美元209628729.657.22581514735274.70应付票据
其中：美元32107822.257.2258232004702.01应付账款
其中：美元35806581.467.2258258731196.31其他应付款
其中：美元478305.497.22583456139.80长期借款
其中：美元82276875.007.2258594516243.38
（2）境外经营实体说明境外经营实体单位名称境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据
东华能源(新加坡)国际贸易有限公司新加坡美元该公司经济活动主要以美元计价
远东油气有限公司香港人民币该公司经济业务很少，基本为内部交易KEEGAN NEW MAIERIAL LIMTIED 香港 美元 该公司经济活动主要以美元计价
Keegan No.1 Pte.Ltd. 新加坡 美元 该公司经济活动主要以美元计价
Keegan No.2 Pte.Ltd. 新加坡 美元 该公司经济活动主要以美元计价
AMITY GREEN FINANCIAL PTE.LTD. 新加坡 公司尚未开始经营，尚未建立账套
66.套期会计
（1）与套期会计有关的信息
公司在正常经营中签署液化石油气（LPG）采购合同，合同价款采用合同签署时的CP价格为基础确定。
公司正常经营中面临液化石油气（LPG）价格波动风险。
94为避免上述价格风险，公司使用丙烷期货作为套期工具对公司已签署的采购合同中所需的液化石油气（LPG）进行套期，套期类型为现金流量套期。
67.政府补助
（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
种类（与资产相关/计入当期损益的金补助项目金额列报项目与收益相关）额
税收返还与收益相关10606960.74其他收益10606960.74
产业发展资金与收益相关1430000.00其他收益1430000.00
产业创新扶持运营补贴与收益相关2331000.00其他收益2331000.00
工业经济贡献奖励与收益相关784900.00营业外收入784900.00
外经贸发展专项资金补助与收益相关1245700.00其他收益1245700.00
稳岗、扩岗补贴与收益相关18200.00其他收益18200.00
产业创新高质量发展奖励与收益相关45000.00营业外收入45000.00
外贸问稳增长奖励与收益相关492200.00营业外收入492200.00
进出口专项资金补贴与收益相关7570000.00其他收益7570000.00
春节留工优工补贴款与收益相关613100.00其他收益613100.00
知识产权扶持奖励与收益相关6000.00营业外收入6000.00
规模企业补贴与收益相关45000.00其他收益45000.00
开发奖与收益相关22316571.61营业外收入22316571.61
新加坡工商联合总会补贴与收益相关11654.85其他收益11654.85
利用外资补贴与收益相关500000.00其他收益500000.00
企业扶持补贴与收益相关530000.00营业外收入530000.00
用工补贴与收益相关23250.00其他收益23250.00
工会经费返还与收益相关31260.99其他收益31260.99
本期递延收益转入与收益相关874110.48其他收益874110.48
合计49474908.6749474908.67
（2）计入递延收益的政府补助明细表
种类（与资产相本期本期结转计入损本期结转计入损益期初其他
补助项目关/与收益相新增益或冲减相关成期末余额或冲减相关成本的余额变动
关）金额本的金额列报项目
张家港市保税区管委会补助款与资产相关12057780.00502407.5011555372.50其他收益
基础设施补助款与资产相关8683974.82353053.008330921.82其他收益
建设补助与资产相关562608.6318649.98543958.65其他收益
合计21304363.45874110.4820430252.97
95附注六、合并范围的变更
1.处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形项目宁波优嘉清洁能源供应链有限公司
股权处置价款127000000.00
股权处置比例（%）100%股权处置方式出售丧失控制权的时点2023年2月28日丧失控制权时点的确定依据资产交割日为2022年2月28日
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额160954.39
丧失控制权之日剩余股权的比例0.00
丧失控制权之日剩余股权的账面价值0.00
丧失控制权之日剩余股权的公允价值0.00
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失0.00
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设0.00
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额0.00
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要持股比例取得方子公司名称注册地业务性质经营地直接间接式
东华能源（张家港）新材料江苏张家丙烯项目投资，生产丙设立取江苏张家港100%
有限公司港烯、氢气得
东华氢能源科技（张家港）江苏张家新兴能源技术研发；化工设立取
江苏张家港100%有限公司港产品销售得化工原料及产品（除危险东华能源（宁波）化学有限设立取浙江宁波浙江宁波化学品）、石化产品的批100%公司得发
基础化工原料、精细化学设立取
东华能源（茂名）有限公司广东茂名广东茂名75%25%
品、化工新材料的科技研得
96主要持股比例取得方
子公司名称注册地业务性质经营地直接间接式发；聚丙烯销售宁波梅山保税港区东华硅股权投资及其相关咨询受让股谷股权投资合伙企业（有限浙江宁波浙江宁波99.67%0.33%服务权
合伙）南京东华能源燃气有限公设立取
江苏南京江苏南京危险化学品销售99.99%0.01%司得供应链管理；其他危险化
东华能源（宁海）供应链管浙江浙江宁海学品：正丁烷、乙烯、乙设立取
50%50%
理有限公司宁海县县烷、丙烯、丙烷的票据贸得易江苏东华能源仓储有限公江苏江苏张家设立取
危险化学品的仓储服务100%司张家港港得
东华能源（唐山）新材料有石化相关新材料产品的设立取
河北唐山河北唐山100%限公司批发和贸易得钦州港经
汽油、煤油、柴油批发；非同一济开发区广西省钦州液化石油气的销售；石油控制下
广西天盛港务有限公司果鹰大道95%5%
市钦州港制品、化工产品等装卸、企业合鹰岭作业仓储服务并取得区太仓东华能源燃气有限公设立取
江苏太仓江苏太仓液化石油气生产91.74%8.26%司得
东华能源（宁波）新材料有石油制品、化工产品等批设立取
浙江宁波浙江宁波18.927%56.385%限公司发得
东华能源(新加坡)国际贸设立取
新加坡新加坡批发贸易（包括进出口）100%易有限公司得同一控
丙烷、正丁烷和液化石油宁波百地年液化石油气有制下企
浙江宁波浙江宁波的批发并提供相关售后38.69%61.31%限公司业合并服务取得
远东油气有限公司 EAST 设立取
香港香港油气资源贸易100%
OIL GAS CO.LIMITED 得
AMITY GREEN FINANCIAL 设立取
新加坡新加坡投融资业务100%
PTE.LTD. 得同一控制下企
Keegan No.1 Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 船舶投资、运营管理 100% 业合并取得同一控制下企
Keegan No.2 Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 船舶投资、运营管理 100% 业合并取得江苏东华汽车能源有限公设立取
江苏南京江苏南京液化气批发加气站经营100%司得潜山东华汽车能源有限公设立取
安徽潜山安徽潜山加气站建设投资100%司得淮安东华汽车能源有限公设立取
江苏淮安江苏淮安石油液化气加气站投资100%司得
97主要持股比例取得方
子公司名称注册地业务性质经营地直接间接式
东华能源（宁波）电子商务塑料原料及制品、橡胶制设立取
浙江宁波浙江宁波100%有限公司品网上销售等得
东华能源（宁波）仓储有限设立取
浙江宁波浙江宁波普通货物仓储77.7808%公司得
KEEGAN NEW MAIERIAL 新型烯烃类材料国际贸 设立取
香港香港75.312%
LIMTIED 易 得
东华能源（连云港）新材料江苏连云化工新材料的科技研发、设立取
江苏连云港100%有限公司港化工产品销售等得普通货物仓储服务；自营
东华能源（连云港）仓储有江苏连云设立取
江苏连云港和代理各类商品和技术100%限公司港得的进出口业务
塑料原料及制品、橡胶制浙江聚烯堂电子商务有限浙江浙江宁海设立取
品网上销售及相关产品100%公司宁海县县得
信息咨询、技术服务等
供应链管理;塑料原料及
江苏聚烯堂科技有限公司制品、助剂、橡胶制品网设立取
（曾用名：江苏聚烯堂供应江苏南京江苏南京上销售、技术咨询、技术100%得链管理有限公司）服务；商务信息咨询；道路货物运输；货运代理等氢能源领域内的技术研
江苏东华港城氢能源科技发、技术服务、技术咨询；设立取
张家港市张家港市65%
有限公司汽车加氢站项目的建设、得
运营、管理技术进出口；供应链管理
聚烯堂（南京）供应链有限设立取
江苏南京江苏南京服务；塑料制品销售；互60%30.1248%公司得联网销售茂名滨海新区公用工程有工程管理服务；污水处理设立取
广东茂名广东茂名60%限公司及其再生利用等等得成品油零售（不含危险化赛福绿色航煤（茂名）有限设立取广东茂名广东茂名学品）；道路货物运输（不100%公司得含危险货物）普通货物仓储服务（不含东华能源（茂名）仓储有限设立取
广东茂名广东茂名危险化学品等需许可审100%公司得批的项目）；货物进出口新型催化材料及助剂销
聚烯堂（广州）供应链有限设立取
广东广州广东广州售；塑料制品销售；供应100%公司得链管理服务等
（2）重要的非全资子公司少数股东的持当期归属于少数当期向少数股东期末累计少数股东子公司名称
股比例（%）股东的损益支付的股利权益
东华能源（宁波）新材料有限公司24.6889827820.451718170723.82
江苏东华港城氢能源科技有限公司35552113.208458784.26
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额
98宁波新材料港城氢能源
流动资产9703723898.557786641.21
非流动资产7330446855.7117823813.34
资产合计17034170754.2625610454.55
流动负债7281585757.201442499.50
非流动负债2524021828.99
负债合计9805607586.191442499.50
营业收入4478451262.143414461.57
净利润39808086.721577466.28
综合收益总额39808086.721577466.28
经营活动现金流量1104543734.851431588.95续表
期初余额/上期发生额项目宁波新材料港城氢能源
流动资产8337106372.175448662.47
非流动资产7577436306.3618414120.97
资产合计15914542678.5323862783.44
流动负债5905059901.361193869.70
非流动负债7187250336.17
负债合计15914542678.531193869.70
营业收入5908165508.461791370.35
净利润71308589.51-169283.48
综合收益总额71308589.51-169283.48
经营活动现金流量-638086470.06-3806183.59
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计14469971.1215824481.68
下列各项填列按持股比例计算的合计数-437340.70-221788.83
--净利润-437340.70-221788.83
--其他综合收益
--综合收益总额-437340.70-221788.83
99项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计8051514.39
下列各项填列按持股比例计算的合计数460579.191518898.36
--净利润460579.191518898.36
--其他综合收益
--综合收益总额460579.191518898.36
附注八、公允价值计量
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量的披露
（一）交易性金融资产
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
590572211.71590572211.71
益的金融资产
（1）应收款项融资590572211.71590572211.71
（二）衍生金融资产14204538.1914204538.19
（三）其他权益工具投资1821432.611821432.61
持续以公允价值计量的资产总额14204538.19590572211.71604776749.90
（四）衍生金融负债182850.00182850.00
持续以公允价值计量的负债总额182850.00182850.00
2.持续的和非持续的第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性与定量信息
2023年6月30日可观察
项目估值技术的公允价值输入值
一、持续的公允价值计量
（一）衍生金融资产衍生金融资产是指公司购买的期货合约期末持仓部
持续的公允价值计量的资产总额14204538.19分的浮动盈利，以期货公司提供的期末价值账单确认资产负债表日公允价值变动。
（二）衍生金融负债衍生金融资产是指公司购买的期货合约期末持仓部
持续以公允价值计量的负债总额182850.00分的浮动盈利，以期货公司提供的期末价值账单确认资产负债表日公允价值变动。
1003.持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性和定量信息
（1）重要的、可合理取得的不可观察输入值的量化信息
2023年6月30日不可观察范围区间
项目估值技术
的公允价值输入值（加权平均值）
被投资企业经营环境和经营情况、财务
状况未发生重大变化，本公司对被投资单位无控制、无共同控制、无重大影响，权益工具
1821432.61且上述被投资单位非上市公司，确定公投资成本不适用
投资允价值的近期信息不足。所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
对于公司持有的银行承兑汇票和信用证，其剩余期限较短，且预期以背书或应收款项融资590572211.71投资成本不适用
贴现方式出售，故采用票面金额确定其公允价值
附注九、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司母公司对对本公本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本司的表持股比例决权比
(%)
例(%)
进出口、代理、分销、制
RM1401 14/F World Commerce
造、批发零售、代办、承
东华石油（长江）有限公司 Centre Harbour City，7-11 Canton 1 万港元 20.64 20.64包、小商品、运输、工商
Road Tsimshatsuikl
业、金融等
优 尼 科 长 江 有 限 公 司 Canon'sCourt22VictoriaStreetamil
投资控股4万美元8.338.33（UNOCALYANGTZELTD.） tonHM12Bermuda
注：本公司最终控制方为周一峰和王铭祥，周一峰直接持有本公司股份比例为9.68%。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1。
3.本公司合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见附注七之2。
本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系张家港市洁能燃气有限公司联营企业宝应宝莲能源有限公司联营企业上海石化爱使东方加气站有限公司联营企业金湖县金达企业管理有限公司联营企业
101昆山东华大宇汽车能源有限公司合营企业
4.其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
马森能源（南京）有限公司同一实际控制人
马森能源（茂名）有限公司同一实际控制人
马森能源（张家港）有限公司同一实际控制人
马森液化气贸易（宁波）有限公司同一实际控制人
马森能源（太仓）有限公司同一实际控制人马森（宁海）包装材料有限公司同一实际控制人
MATHESON ENERGY PTE LTD 同一实际控制人
KEEGAN SHIPPING HOLDINGS PTE.LTD. 同一实际控制人持有公司5%以上股份的法人“共青城胜帮凯米投资合伙企业胜帮（杭州）能源供应链有限公司（有限合伙）”的一致行动人南通优洁能配送服务有限公司参股公司宁海县瓶安燃气配送有限公司参股公司海安市幸福到家配送服务有限公司参股公司泰兴市瓶安到家燃气有限公司参股公司
说明：2023年4月18日起共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙）持有上市公司股权比例降至5%一下，不再属于本公司关联方。
5.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
KEEGAN SHIPPING HOLDING PTELTD. 运输服务 999743816.14 981579758.20
KEEGAN SHIPPING HOLDING PTELTD. 代理费 867096.00马森（宁海）包装材料有限公司采购包装物30346080.51
销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
上海石化爱使东方加气站有限公司 LPG 销售 2494713.76
张家港市洁能燃气有限公司 LPG 销售 12481346.61 45863329.17
马森能源（南京）有限公司 LPG 销售 1366196810.51 373129244.42
MATHESON ENERGY PTE LTD LPG 销售 2408185273.67 3423252599.39
102关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
金湖县金达企业管理有限公司 LPG 销售 1541108.26 11616185.69
泰兴市瓶安到家燃气有限公司 LPG 销售 1155561.47
张家港市洁能燃气有限公司钢瓶检测服务5527.3663916.99
张家港市洁能燃气有限公司储罐租赁、装卸服务183844.81457755.94
马森能源（茂名）有限公司仓储服务16981132.0816981132.08
马森能源（太仓）有限公司仓储服务167339.62281490.56
马森能源（南京）有限公司仓储服务515358.491380471.69
马森液化气贸易（宁波）有限公司（曾用名：仓储服务13790126.039850462.03
马森能源（宁波）有限公司）
马森能源（张家港）有限公司仓储服务21226415.1021226415.12胜帮（杭州）能源供应链有限公司仓储服务8844.37胜帮（杭州）能源供应链有限公司聚丙烯销售46221769.93
宝应宝莲能源有限公司劳务、充装、租赁服务310869.05698505.07
（2）关联租赁情况关联租赁情况说明：公司于2020年1月22日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于业务转型及贸易资产剥离预案的议案》，同意公司退出 LPG 国际和国内贸易业务，专注于绿色化工和氢能源产业的发展，将在手的 8 条租期 10 年的 VLGC 和 4 条租期 1 年的 VLGC 委托马森能源（新加坡）有限公司（MATHESON ENERGY PTE.LTD.，以下简称“马森能源”）经营。
在推动落实董事会决议过程中，马森能源提出，其将专注于 LPG 的国际贸易、国内分销和仓储业务，VLGC 运营交由专门的船务公司接手更为合适。经与福基船务控股有限公司（KEEGAN SHIPPING HOLDINGPTELTD.，以下简称“福基船务”）友好协商，遵循“依法依规、自愿平等、互利互惠、共享共赢”的原则，双方拟签署关于船队总体委托经营的协议。公司于2021年2月24日召开第五届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于与福基船务控股有限公司签署委托经营协议暨关联交易的议案》，同意公司与福基船务签订《船队总体委托经营协议》。
（3）关联担保情况本公司作为担保方担保额实际担反担保担保额担保物是否为担保对度相关实际发保金额担保类情况是否履度(万（如担保期关联方象名称公告披生日期（万型（如行完毕元)有）担保露日期元）有）东华能2018年源（宁2018年9月24连带责
波）新9月25160000日120564无无9年否否任保证材料有日限公司
103东华能
源（宁2019年2019年连带责
波）新10月15500010月140313无无10年否否任保证材料有23日22日限公司东华能
源（宁2020年2020年连带责
波）新4月29250004月2812011无无8年否否任保证材料有日日限公司东华能
源（宁2020年2020年连带责
波）新8月19718008月1870313无无5年否否任保证材料有日日限公司东华能
源（张
2020年2020年
家港）连带责
12月10000012月84500无无15年否否
新材料任保证
23日22日
有限公司宁波百地年液2021年2021年连带责化石油8月24900008月2373100无无10年否否任保证气有限日日公司东华能
2021年2021年
源（茂连带责
10月53500010月407082无无10年否否
名）有任保证
27日26日
限公司东华能
源（张
2022年2022年
家港）连带责
1月25300001月2419800无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
源（宁2022年2022年连带责
波）新1月25100001月2410000无无2年否否任保证材料有日日限公司广西天2022年2022年连带责盛港务4月20108004月194377无无2年否否任保证有限公日日
104司
东华能
源（宁2022年2022年连带责
波）新6月2400006月130700无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能
源（张
2022年2022年
家港）连带责
6月270006月17000无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
源（新
2022年2022年
加坡）连带责
6月2201006月1无无2年否否
国际贸任保证日日易有限公司东华能
源（张
2022年2022年
家港）连带责
6月22300006月2124000无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
源（张
2022年2022年
家港）连带责
6月22250006月2124000无无2年否否
新材料任保证日日有限公司南京东
2022年2022年
华能源连带责
6月22250006月21无无2年否否
燃气有任保证日日限公司南京东
2022年2022年
华能源连带责
6月22170006月21无无2年否否
燃气有任保证日日限公司东华能
源（宁2022年2022年连带责
波）新8月8300008月730000无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能2022年350002022年34993连带责无无2年否否105源（宁8月88月7任保证波）新日日材料有限公司东华能
源（张
2022年2022年
家港）连带责
8月8200008月719984无无2年否否
新材料任保证日日有限公司广西天
2022年2022年
盛港务连带责
8月8500008月739025无无2年否否
有限公任保证日日司广西天
2022年2022年
盛港务连带责
8月8300008月729091无无2年否否
有限公任保证日日司南京东
2022年2022年
华能源连带责
8月23200008月2220000无无2年否否
燃气有任保证日日限公司东华能
源（宁2022年2022年连带责
波）新9月8360009月731425无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能
源（宁2022年2022年连带责
波）新10月2000010月20000无无2年否否任保证材料有11日10日限公司东华能
源（张
2022年2022年
家港）连带责
10月1900010月18900无无2年否否
新材料任保证
11日10日
有限公司东华能
源（张
2022年2022年
家港）连带责
10月3000010月29115无无2年否否
新材料任保证
11日10日
有限公司
106东华能
源（张
2022年2022年
家港）连带责
10月1000010月无无2年否否
新材料任保证
25日24日
有限公司南京东
2022年2022年
华能源连带责
10月2000010月16631无无2年否否
燃气有任保证
25日24日
限公司东华能
源（新
2022年2022年
加坡）连带责
10月12410010月67511无无2年否否
国际贸任保证
25日24日
易有限公司东华能
源（新
2022年2022年
加坡）连带责
10月2560010月25600无无2年否否
国际贸任保证
25日24日
易有限公司广西天
2022年2022年
盛港务连带责
10月2000010月17230无无2年否否
有限公任保证
25日24日
司东华能
源（宁2022年2022年连带责
波）新11月2500011月15713无无2年否否任保证材料有11日10日限公司东华能
源（宁2022年2022年连带责
波）新11月3500011月31109无无2年否否任保证材料有11日10日限公司东华能
源（宁2022年2022年连带责
波）新11月2500011月24721无无2年否否任保证材料有11日10日限公司东华能2022年2022年连带责
源（宁11月2000011月20000无无2年否否任保证
波）新11日10日
107材料有
限公司东华能
源（张家港）2023年2023年连带责
1月5550001月455000无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
源（张家港）2023年2023年连带责
1月51176001月4104500无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
源（宁2023年2023年连带责
波）新1月5300001月430000无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能
源（宁2023年2023年连带责
波）新1月51173001月4107700无无2年否否任保证材料有日日限公司宁波百地年液2023年2023年连带责化石油1月5480001月438280无无2年否否任保证气有限日日公司东华能
源（新
2023年2023年
加坡）连带责
1月5400001月425305无无2年否否
国际贸任保证日日易有限公司东华能
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波）新2月20150002月195940无无2年否否任保证材料有日日限公司广西天
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盛港务连带责
2月2050002月19无无2年否否
有限公任保证日日司南京东
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华能源连带责
3月1650003月154600无无2年否否
燃气有任保证日日限公司东华能
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波）新3月16980003月1598000无无2年否否任保证材料有日日限公司
108东华能
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家港）连带责
3月16170003月1517000无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
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波）新4月11300004月1020000无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能
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家港）连带责
4月11100004月10无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
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家港）连带责
4月11400004月1024200无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
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家港）连带责
4月11250004月1025000无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
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波）新4月27230004月2615430无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能
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波）新4月27300004月2629300无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能
源（宁2023年2023年连带责
波）新4月27200004月2616000无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能
源（张
2023年2023年
家港）连带责
5月24288005月2320800无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
源（新
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加坡）连带责
5月24400005月23无无2年否否
国际贸任保证日日易有限公司东华能2023年150002023年连带责无无2年否否109源（宁5月305月29任保证波）新日日材料有限公司东华能
源（张
2023年2023年
家港）连带责
5月30600005月2955000无无3年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
源（宁2023年2023年连带责
波）新6月21528006月2028700无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能
源（宁2023年2023年连带责
波）新6月21200006月20无无2年否否任保证材料有日日限公司东华能
源（张
2023年2023年
家港）连带责
6月27160006月267000无无2年否否
新材料任保证日日有限公司东华能
源（宁2023年2023年连带责
波）新6月27100006月26无无2年否否任保证材料有日日限公司
公司已为控股子公司东华能源（新加坡）国际贸易有限公司分别与太平洋气体船有限公司、南太平洋
控股公司及 Petredec Limited 等签署《大型液化气冷冻船定期租船协议》提供履约担保，分别经第三届董事
会第七次、第十次和第十三次会议审议通过，详细内容分别见2014年4月4日、2014年6月27日和
2014 年10 月 29日的《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 公告）。
（4）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额
关键管理人员报酬341.19万元504.96万元
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款 MATHESON ENERGY PTE LTD 51367997.02 513679.97 4975602.87 49756.03
应收账款张家港市洁能燃气有限公司9676411.10241910.28
应收账款昆山东华大宇汽车能源有限公司10600.003287.50
应收账款马森能源（南京）有限公司314154523.523141545.2426671652.00280169.30
110期末余额期初余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款马森能源（太仓）有限公司174860.001748.60288380.007209.50
应收账款马森液化气贸易（宁波）有限公司1613449.2216134.49
应收账款南通优洁能配送服务有限公司101334.002533.35
KEEGAN SHIPPING HOLDINGS
长期应收款1536901964.551688171533.21
PTE.LTD.合计1904212794.313673108.301729895513.18584865.96
（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款马森（宁海）包装材料有限公司11842657.058990187.13
应付账款张家港市洁能燃气有限公司4850.00
应付账款 KEEGAN SHIPPING HOLDINGS PTE.LTD. 88864330.81 79594183.17
合同负债马森液化气贸易（宁波）有限公司192532.43
合同负债金湖县金达企业管理有限公司661.37
合同负债胜帮（杭州）能源供应链有限公司8600.92
其他应付款马森能源（南京）有限公司50000.0050000.00
其他应付款 KEEGAN SHIPPING HOLDINGS PTE.LTD. 3456139.80 16844669.59
合计104213127.66105685684.61
附注十、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
截止2023年6月30日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截止2023年6月30日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
附注十一、资产负债表日后事项
1.其他资产负债表日后事项说明无。
附注十二、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
111部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制财务报表时所采用的会计政策一致。
本公司的报告分部包括液化石油气分部、化工产品分部、仓储分部及物流服务分部。
（2）报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额项目液化石油气物流服务化工产品分部仓储分部分部间抵消合计分部分部
一、对外交易
6233588487.976276937231.741698903777.873620014.6814213049512.26
收入
二、分部间交
14713698464.075790051242.07200660014.3966668000.00-20771077720.53
易收入
三、对联营和
合营企业的23238.4923238.49投资收益
四、资产减值损失
五、信用减值
4279553.22-13235082.404743218.59990.41-4211320.18
损失
六、折旧费和
19485404.54390804707.9416331045.9619765311.851636644.88448023115.17
摊销费
七、利润总额
214473432.0674989971.3810662246.3028446483.90-214523591.84114048541.80（亏损总额）
八、所得税费
25573771.586946486.041351032.05915901.97-18345467.5716441724.07
用
九、净利润
188899660.4868043485.349311214.2527530581.93-196178124.2797606817.73（净亏损）
十、资产总额41278692055.1633317303939.152455502941.49970627720.87-37670514470.3440351612186.33
十一、负债总
29202443507.0720444480378.911709655440.64597566708.41-23724479616.1928229666418.84
额
十二、其他重要的非现金项目
1.折旧费和
摊销费以外的其他非现金费用
2.对联营和
合营企业的14469971.1214469971.12长期股权投
112资
3.长期股权
投资以外的
-213577800.47-160840892.95-8920666.9112406451.54-29444087.31-400376996.10其他非流动资产增加额
（续）
期初余额/上期发生额项目液化石油气物流服务化工产品分部仓储分部分部间抵消合计分部分部
一、对外交易收入7461860385.757336720844.45389843972.673717764.6015192142967.47
二、分部间交易收入17936867528.037236100864.12216179894.57-25389148286.72
三、对联营和合营企业的投资收益1297109.531297109.53
四、资产减值损失
五、信用减值损失-7646931.46-20345313.57-693420.98489.48106288.89-28578887.64
六、折旧费和摊销费33313776.44387879306.169977585.10480.241634058.48432805206.42
七、利润总额（亏损总额）231444538.33185139262.74-2104895.003714201.85-229707060.01188486047.91
八、所得税费用-20114281.5539899442.39-1491400.12928550.463938465.8223160777.00
九、净利润（净亏损）251558819.88145239820.35-613494.882785651.39-233645525.83165325270.91
十、资产总额40149003923.7231786126072.913871485339.82953752791.75-35575708557.2641184659570.94
十一、负债总额28053333288.3119072931334.233135590618.42621154631.74-21614751947.5129268257925.19
十二、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金
费用
2.对联营和合营企业的长期股权投资23875996.0723875996.07
3.长期股权投资以外的其他非流动资
348516013.763284024181.12179143740.7838233496.08-3270272.313846647159.43
产增加额
2.其他事项
2015年7月27日，公司第三届董事会第二十二次会议审议，同意全资子公司“东华能源（唐山）新材料有限公司”在河北省唐山市曹妃甸工业区化学产业园区申请投资建设页岩气综合利用丙烷脱氢项目，该项目由唐山市曹妃甸工业区管理委员会（以下简称“曹妃甸工业区”）负责东华产业园的区域环评，牵头发改、环保、国土、规划等政府部门协助开展园区项目立项、环评、能评、稳评、规划调整、落实用地等工作，并按照项目进度要求落实配套公用工程和各项设施；本公司负责牵头项目的具体规划、技术引进、招商引资，积极落实投资方式以及合作方，细化页岩气新材料研发生产基地项目方案，加快项目的启动和建设等工作。
截至2019年12月，公司尚未取得唐山港曹妃甸港区液体化工码头二期工程交通部关于码头岸线的批复，尚未取得曹妃甸页岩气综合利用丙烷脱氢项目（一期）以及曹妃甸页岩气综合利用聚丙烯项目（一期）的
113项目用地的土地使用权，项目无法施工建设。
2019年12月，曹妃甸工业区管理委员会与公司签订《合同终止履行协议书》，协议约定终止各方签订的
投资协议，对于乙方（本公司）在该项目上的资金及其它投入，曹妃甸工业区管理委员会同意予以合理补偿，具体金额由双方共同委托经国家有关部门备案的、具备相应资质的第三方评估机构进行评估，在此第三方评估结果的基础上，经曹妃甸区有关部门履行相关程序后，双方协商确定补偿金额。如一方不配合或对补偿金额有异议的，另一方有权单独委托经国家有关部门备案的、具备相应资质的第三方评估机构进行评估，其评估结果对双方产生法律效力。
2022年5月25日，中国化学工程第六建设有限公司因东华能源股份有限公司及东华能源（唐山）新材料
有限公司未支付已完工程施工款，向唐山市曹妃甸区人民法院提交《民事起诉状》，被告1为东华能源股份有限公司，被告2为东华能源（唐山）新材料有限公司，第三人为曹妃甸化学工业园区管理委员会，诉讼请求：（1）判令被告1、被告2支付已完工程价款20215500元（以司法鉴定意见为准）；（2）判令被告1、被告2支付欠款利息6427068.99元（暂以20215500元为基数，自原告退场次日2015年11月18日起暂算至起诉之日）；（3）确认原告对案涉工程享有建设工程价款优先受偿权；（4）由两被告承担本案案件受理费、保全
费、保险费等费用。
2022年10月10日，唐山市曹妃甸区人民法院对原告中国化学工程第六建设银行公司与被告东华能源股
份有限公司、东华能源（张家港）新材料有限公司、第三人曹妃甸化学工业园区管理委员会建设工程施工
合同纠纷一案进行立案，立案文号为（2022）冀0209民初3933号。
2022年10月17日，中国化学工程第六建设有限公司向唐山市曹妃甸区人民法院提交《变更诉讼请求申请书》，申请将曹妃甸区人民法院（2022）冀0209民初3933号建设工程施工合同纠纷一案的原诉讼请求：1、判令被告1（东华能源股份有限公司）、被告2（东华能源（唐山）新材料有限公司）支付已完工程价款20215500元（以司法鉴定意见为准）；2、判令被告1、被告2支付欠款利息6427068.99元（暂以20215500元为基数，自原告（中国化学工程第六建设有限公司）退场次日2015年11月18日起暂算至起诉之日；变更为：1、判令被
告1、被告2、被告3（曹妃甸化学工业园区管理委员会）共同支付已完工程价款20215500元（以司法鉴定意见为准）；2、判令被告1、被告2、被告3共同支付欠款利息6427068.99元(暂以20215500元为基数，自原告退场次日2015年11月18日起计算至实际给付之日止，按照全国银行间同业拆借中心受权公布贷款市场报价利率标准暂计至起诉之日）。
截至目前，上述案件尚无其他进展。
附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内160727000.00282644764.00
1～2年36000.0030000.00
114账龄期末账面余额期初账面余额
2～3年109950128.00
3～4年60107746.68
4～5年-
5年以上53546840.56
合计160763000.00506279479.24
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款160763000.00100.00858570.000.53159904430.00
其中：逾期账龄组合84453000.0052.56858570.001.0283594430.00
其他组合76310000.0047.4776310000.00
合计160763000.00159904430.00（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款506279479.24100.0058279.500.01506221199.74
其中：逾期账龄组合4515180.000.8958279.501.294456900.50
其他组合501764299.2499.11501764299.24
合计506279479.2458279.50506221199.74
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
逾期账龄组合84453000.00858570.001.02
其他组合76310000.00
合计160763000.00858570.000.53组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额逾期账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
未逾期84417000.00844170.001.004390000.0043900.001.00
115期末余额期初余额
逾期账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
逾期1年以内95180.002379.502.50
逾期1-2年36000.0014400.0040.0030000.0012000.0040.00
合计84453000.00858570.004515180.0058279.50
（3）坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备58279.50800290.50858570.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额160763000.00元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额858570.00元。
2.其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利38000000.0040000000.00
其他应收款2314483837.883812059745.77
合计2352483837.883852059745.77
（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额
宁波优嘉清洁能源供应链有限公司38000000.0040000000.00
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1996982374.583408437418.90
1～2年260657777.78260567777.78
2～3年370000.00250.80
3～4年10594417.47123586044.10
4～5年20902083.3320902083.33
5年以上32024896.0932024896.09
合计2321531549.253845518471.00
116*按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金1000000.001000000.00
备用金及个人往来371808.31160250.80
关联方往来款2214130010.203427064997.73
外部往来款105991877.43417257698.47
其他37853.3135524.00
合计2321531549.253845518471.00
减：坏账准备-7047711.3733458725.23
净额2314483837.883812059745.77
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
期信用损失（未发生信用减值）失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额33440345.33150.4818229.4233458725.23
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段——
——转入第三阶段
——转回第二阶段——
——转回第一阶段本期计提
本期转回26411013.8626411013.86本期核销其他变动
2023年6月30日余额7029331.47150.4818229.427047711.37
*坏账准备的情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备33458725.2326411013.867047711.37
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
1年内：
东华能源（新加坡）1068206972.25
关联方往来款1328364750.0357.22%国际贸易有限公司元；1~2年：
260157777.78
117占其他应收款期
坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)元
东华能源（茂名）
关联方往来款514195397.381年以内22.15%有限公司南京东华能源燃气
关联方往来款228652784.751年以内9.85%有限公司江苏东华汽车能源
关联方往来款77354408.501年以内3.33%有限公司
3~4年：
宁波梅山保税港区9864166.67元；
4-5年：
东华硅谷股权投资关联方往来款62772916.672.7%
20902083.33元；
合伙企业
5年以上：
32006666.67元
合计/2211340257.33/95.25%
3.长期股权投资
期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资7948137613.737948137613.737859906707.737859906707.73
对联营、合营企业投资12597464.8112597464.8112881905.8312881905.83
合计7960735078.547960735078.547872788613.567872788613.56
（1）对子公司投资本期计减值准被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
东华能源（张家港）
1690020000.001690020000.0
新材料有限公司
0
太仓东华能源燃气有
1406396900.001406396900.0
限公司
0
宁波优嘉清洁能源供
17769094.0017769094.00
应链有限公司宁波梅山保税港区东
华硅谷股权投资合伙450000000.00
450000000.00企业（有限合伙）
118本期计减值准
被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
东华能源（宁波）新1058610363.9
1058610363.93
材料有限公司3宁波百地年液化石油
408713800.00
气有限公司408713800.00南京东华能源燃气有
699900000.00
限公司699900000.00江苏东华汽车能源有
50000000.0050000000.00
限公司江苏东华能源仓储有
228426549.80
限公司228426549.80广西天盛港务有限公
481270000.00
司481270000.00
东华能源(唐山)新材
20000000.0020000000.00
料有限公司
东华能源（茂名）有1414000000.0
1314000000.00100000000.00
限公司0茂名滨海新区公用工
34800000.006000000.0040800000.00
程有限公司
7948137613.7
合计7859906707.73106000000.0017769094.00
3
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准被投资单其他综其他宣告发放计提期初余额追加减少权益法下确认期末余额备期末位合收益权益现金股利减值其他投资投资的投资损益余额调整变动或利润准备
⑴合营企业茂名南海
新材料有12881905.83-284441.0212597464.81限公司
小计12881905.8312597464.81
合计12881905.8312597464.81
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本项目本期发生额上期发生额
119收入成本收入成本
主营业务2777423855.51002758906774.353438160634.62003415769588.38
其他业务192004.71681963.00
合计2777615860.222758906774.353438842597.623415769588.38
（2）合同产生的收入情况合同分类液化石油气分部
液化石油气1628580041.38
聚丙烯1148843814.13
其他192004.71
合计2777615860.22
5.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-284441.02270410122.16子公司分红
处置长期股权投资产生的投资收益109230906.00
处置交易性金融资产取得的投资收益721659.862023039.57其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
合计109668124.84272433161.73
附注十四、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益-436735.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）38185123.81计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
120项目金额说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资
收益10688381.71单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目2414711.22
非经常性损益合计（影响利润总额）50851481.50
减：所得税影响数11544850.79
非经常性损益净额（影响净利润）39306630.71
其中：影响少数股东损益2557873.41
影响归属于母公司普通股股东净利润合计36748757.30
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.830.05470.0547
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.470.03140.0314
附注十五、财务报表之批准公司本年度财务报表已于2023年8月23日经第六届第二十五次董事会批准。
董事长：周一峰东华能源股份有限公司
二〇二三年八月二十三日
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