燕京啤酒:2023年半年度财务报告

北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
证券代码：000729证券简称：燕京啤酒公告编号：2023-41
北京燕京啤酒股份有限公司
2023年半年度财务报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京燕京啤酒股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
2北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金8768763613.876110198864.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产60000000.00衍生金融资产
应收票据100000.005500000.00
应收账款365778395.24188580223.82应收款项融资
预付款项325054916.80121626542.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款67790217.25177501077.10
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3892627935.894141037584.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产10298297.7161677718.71
流动资产合计13490413376.7610806122011.43
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资573482532.61573482532.61其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产7848822460.808050213653.12
在建工程170350027.0958005783.88生产性生物资产油气资产
使用权资产12863055.5423861306.03
无形资产948643429.21894175148.45开发支出
商誉81013576.7281013576.72
长期待摊费用1953299.982287089.22
递延所得税资产33584171.1933584171.19
其他非流动资产154614149.35171800979.44
非流动资产合计9825326702.499888424240.66
资产总计23315740079.2520694546252.09
3北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款1721090390.00300000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据26578798.64
应付账款1825696221.881657749721.87预收款项
合同负债1153050637.081212077981.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬94687786.2199921239.20
应交税费406251937.75281747263.09
其他应付款2864766645.052496288819.57
其中：应付利息1007140.04
应付股利84718324.7184836391.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债10249726.1621245483.02
其他流动负债149894280.26162626543.85
流动负债合计8252266423.036231657052.54
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3777256.294162536.63长期应付款
长期应付职工薪酬281271.70381912.14预计负债
递延收益38756598.3540152076.61
递延所得税负债2246883.832246883.83
其他非流动负债150000000.00150000000.00
非流动负债合计195062010.17196943409.21
负债合计8447328433.206428600461.75
所有者权益：
股本2818539341.002818539341.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4374276133.644374276133.64
减：库存股
其他综合收益-65000000.00-65000000.00专项储备
盈余公积2323466095.742323466095.74一般风险准备
未分配利润4488382191.553974487271.66
归属于母公司所有者权益合计13939663761.9313425768842.04
少数股东权益928747884.12840176948.30
所有者权益合计14868411646.0514265945790.34
负债和所有者权益总计23315740079.2520694546252.09
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
4北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金6989541883.114442346073.20交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款182085052.05120857036.89应收款项融资
预付款项197609914.4439593708.04
其他应收款7482090308.476882410960.01
其中：应收利息
应收股利573536804.1233103362.95
存货230861103.66419431289.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9217.8613532392.74
流动资产合计15082197479.5911918171459.96
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资8797062288.738796062288.73其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1261232165.551274024683.61
在建工程85531232.165215295.57生产性生物资产油气资产
使用权资产8659281.3019097028.56
无形资产14857644.0715470928.58开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产23190664.8523190664.85
其他非流动资产60276829.65101175005.92
非流动资产合计10250810106.3110234235895.82
资产总计25333007585.9022152407355.78
5北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款1701090390.00300000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据26578798.64
应付账款379073404.92264292326.05预收款项
合同负债192705024.96119687144.69
应付职工薪酬13753285.3428016767.23
应交税费92573573.4217176022.64
其他应付款4096362563.223263383073.91
其中：应付利息1007140.04应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债10249726.1620292762.58
其他流动负债25051653.2515114723.77
流动负债合计6537438419.914027962820.87
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益15621277.5416708360.90递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计15621277.5416708360.90
负债合计6553059697.454044671181.77
所有者权益：
股本2818539341.002818539341.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4509055267.544509055267.54
减：库存股
其他综合收益-65000000.00-65000000.00专项储备
盈余公积2323466095.742323466095.74
未分配利润9193887184.178521675469.73
所有者权益合计18779947888.4518107736174.01
负债和所有者权益总计25333007585.9022152407355.78
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
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3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入7624694771.516907523186.02
其中：营业收入7624694771.516907523186.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6982397125.226470070461.44
其中：营业成本4456235580.324151641267.23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加655451102.71598594382.70
824481406.47
销售费用791928385.59
943138773.56
管理费用827189091.10
研发费用188674552.95171695937.30
财务费用-85584290.79-70978602.48
其中：利息费用23145985.389740340.28
利息收入110202345.6881738343.27
加：其他收益100145406.0126121844.10
投资收益（损失以“－”号填列）382731.23915777.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1084204.3737354591.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）741741579.16501844937.24
加：营业外收入2474303.032603817.94
7北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
减：营业外支出548397.841026120.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）743667484.35503422634.25
减：所得税费用134961357.5490620795.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）608706126.81412801839.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）608706126.81412801839.00
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）513894919.89350620326.94
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）94811206.9262181512.06
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额608706126.81412801839.00
归属于母公司所有者的综合收益总额513894919.89350620326.94
归属于少数股东的综合收益总额94811206.9262181512.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.18230.1244
（二）稀释每股收益0.18230.1244
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
8北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2256146640.602050364975.04
减：营业成本1430626109.681263911940.91
税金及附加178980352.42151700606.53
销售费用243896716.82265472026.94
管理费用294857949.08238029540.42
研发费用64212277.9263229433.47
财务费用-64233423.58-34806471.57
其中：利息费用27869364.7832803961.23
利息收入92526902.6767884237.10
加：其他收益1219229.8012567154.52
投资收益（损失以“－”号填列）579796533.02566999842.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-693842.69-2019795.11
二、营业利润（亏损以“－”号填列）688128578.39672375100.68
加：营业外收入801935.62170779.62
减：营业外支出410238.16162947.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）688520275.85672382933.03
减：所得税费用16308561.4115780430.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列）672211714.44664602502.61
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）672211714.44664602502.61
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额672211714.44664602502.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8792175014.028012985737.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4559481.50
收到其他与经营活动有关的现金491044237.08476403140.87
经营活动现金流入小计9287778732.608489388877.89
购买商品、接受劳务支付的现金4107426564.343878595638.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1543864846.861357382783.86
支付的各项税费1181190899.61969136048.32
支付其他与经营活动有关的现金621167949.97515125460.23
经营活动现金流出小计7453650260.786720239931.23
经营活动产生的现金流量净额1834128471.821769148946.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金382731.231097315.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14195.5059070295.11处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2149560000.00445000000.00
投资活动现金流入小计2149956926.73505167610.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金516328095.41218945768.93
投资支付的现金249300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4280000000.002377000000.00
投资活动现金流出小计4796328095.412845245768.93
投资活动产生的现金流量净额-2646371168.68-2340078158.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1421090390.00900000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1421090390.00900000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23862712.25111035014.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6245480.983942.83支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计23862712.25111035014.21
筹资活动产生的现金流量净额1397227677.75788964985.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额584984980.89218035773.66
加：期初现金及现金等价物余额1464656785.661746157405.99
六、期末现金及现金等价物余额2049641766.551964193179.65
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2494869866.711863427855.25收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2402926563.232342062205.30
经营活动现金流入小计4897796429.944205490060.55
购买商品、接受劳务支付的现金1236141952.85812450065.46
支付给职工以及为职工支付的现金378150235.05399390361.08
支付的各项税费273282605.36308622408.56
支付其他与经营活动有关的现金1481813434.931348302322.91
经营活动现金流出小计3369388228.192868765158.01
经营活动产生的现金流量净额1528408201.751336724902.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金39363091.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7123.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1839560000.00253000000.00
投资活动现金流入小计1878930214.85253000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金454593219.42118632308.10
投资支付的现金1000000.00252300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3640000000.001987000000.00
投资活动现金流出小计4095593219.422357932308.10
投资活动产生的现金流量净额-2216663004.57-2104932308.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1401090390.00900000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1401090390.00900000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17541009.0512073777.77支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计17541009.0512073777.77
筹资活动产生的现金流量净额1383549380.95887926222.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额695294578.13119718816.67
加：期初现金及现金等价物余额570094360.151114700434.27
六、期末现金及现金等价物余额1265388938.281234419250.94
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
11北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
减：库专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计存股储备险准备股债他
一、上年期末余额2818539341.004374276133.64-65000000.002323466095.743974487271.6613425768842.04840176948.3014265945790.34
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额2818539341.004374276133.64-65000000.002323466095.743974487271.6613425768842.04840176948.3014265945790.34三、本期增减变动金额（减少以
513894919.89513894919.8988570935.82602465855.71“－”号填列）
（一）综合收益总额513894919.89513894919.8994811206.92608706126.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配-6240271.10-6240271.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-6240271.10-6240271.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2818539341.004374276133.64-65000000.002323466095.744488382191.5513939663761.93928747884.1214868411646.05
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
12北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般
减：库专项其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计存股储备他股债他准备
一、上年期末余额2818539341.004596924613.73-76542876.032273618568.423796326158.9413408865806.06563508637.9913972374444.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额2818539341.004596924613.73-76542876.032273618568.423796326158.9413408865806.06563508637.9913972374444.05三、本期增减变动金额（减少以
350620326.94350620326.9462181512.06412801839.00“－”号填列）
（一）综合收益总额350620326.94350620326.9462181512.06412801839.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2818539341.004596924613.73-76542876.032273618568.424146946485.8813759486133.00625690150.0514385176283.05
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
13北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股储备
一、上年期末余额2818539341.004509055267.54-65000000.002323466095.748521675469.7318107736174.01
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额2818539341.004509055267.54-65000000.002323466095.748521675469.7318107736174.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）672211714.44672211714.44
（一）综合收益总额672211714.44672211714.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2818539341.004509055267.54-65000000.002323466095.749193887184.1718779947888.45
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
14北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库专项其股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股储备他
一、上年期末余额2818539341.004509055267.54-76542876.032273618568.428197332173.5617722002474.49
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额2818539341.004509055267.54-76542876.032273618568.428197332173.5617722002474.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）664602502.61664602502.61
（一）综合收益总额664602502.61664602502.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2818539341.004509055267.54-76542876.032273618568.428861934676.1718386604977.10
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
15北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司概况
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府京政函（1997）27
号文件批准，由北京燕京啤酒有限公司（2012年更名为北京燕京啤酒投资有限公司）、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起以募集设立方式设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6号文批复并经中国证监会证监发字（1997）
280 号文和证监发字（1997）281 号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股 A股并上市。本公司股票于1997年6月25日在深圳证券交易所上网发行，1997年7月16日挂牌上市交易，本公司股本为30953.00万元。本公司总部位于北京市顺义区双河路9号。
根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51号文件，本公司以
30953.00万股为基数向全体股东每10股送3股、每10股转增2股，未分配利润转送红
股增加股本9285.90万股，资本公积金转增股本6190.60万股；根据本公司1997年度股东大会决议及中国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30953.00万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，共计向全体股东配售8992.95万股，变更后股本为55422.45万元。根据本公司1999年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43号文件、中国证监会证监公司字[2000]49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以
1999年12月31日的股本55422.45万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其
中：北京燕京啤酒投资有限公司配售7000.00万股，社会公众股配售4320.00万股，共计向全体股东配售11320.00万股，变更后股本为66742.45万元。
经中国证监会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公开发行700.00万张可转换公司债券（以下简称“2002年燕京转债”），每张面值100.00元，发行总额70000.00万元。本公司700.00万张可转换公司债券于2002年10月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2004年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按2004年度利润分配股权登记日当天（2005年4月13日）总股本为基数，每10股送2股，每10股转增3股，未分配利润转送红股增加股本13580.71208万股，资本公积金转增股本20371.06812万股。
经北京市人民政府京政函[2004]26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持本公司2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团有限公司持有。
根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年5月16日实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权分置改革方案实
施股权登记日（2006年5月15日）登记在册的流通股为基数向公司流通股股东每10股
执行2.7股股票的对价安排。流通股股东共获得102507399.00股股份。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。
本公司发行的可转换公司债券“2002年燕京转债”累计有699861500.00元转成本公司
发行的股票93324661.00股，转股后本公司股本为1100266963.00元。
16北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
根据本公司2008年2月20日召开的2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监许可字[2008]1053号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开发行股票110000000.00股，发行后的股本为人民币
1210266963.00元，本公司于2009年5月21日取得了变更后的企业法人营业执照。
经中国证监会证监许可字[2010]1344号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2010年10月15日向社会公开发行1130.00万张可转换公司债券（以下简称2010年燕京转债），每张面值为100.00元，发行总额
113000.00万元。本公司1130.00万张可转换公司债券于2010年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2011年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按本公司2011年度利润分配方案股权登记日当天总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股本10股。
根据本公司2012年9月27日召开的2012年度第三次临时股东大会，并经中国证监会证监许可字[2013]654号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司增发股票的批复》核准，本公司公开发行股票不超过52000.00万股。本次发行于2013年5月29日结束，共发行
284768676.00股。
本公司发行的可转换公司债券“2010年燕京转债”累计有856516000.00元转成本公司
发行的股票62210760.00股，其中2015年度因转股累计增加股数为8887914.00股。
截至2022年12月31日，本公司股本为2818539341.00元。
本公司及子公司（以下简称“本公司”）所处饮料行业，主要业务为制造和销售啤酒。
本公司营业执照规定的许可经营项目：制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、纯净水、啤酒
原料、饲料、酵母、塑料箱、塑料制品；销售五金交电（不含电动自行车）、建筑材料（不含砂石及砂石制品）、日用百货、食品添加剂；餐饮服务；普通货物运输；技术开
发、技术咨询、技术培训、技术转让；货物进出口、技术进出口、代理进出口。以下项目限分支机构经营：生产纸箱、其他印刷品印刷、包装装潢印刷品印刷。一般经营项目：
制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；销售五金交电、建
筑材料、日用百货；餐饮服务；制造纸箱、纸箱印刷、塑料制品、包装装潢印刷品印刷；
技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；普通货物运输；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十一次会议于2023年8月18日批准。
2、合并财务报表范围
本公司本期合并财务报表范围包括燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠
泉啤酒股份有限公司等57家子公司，见“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
17北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附附注五、14、附注五、17、附注五、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
18北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
19北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
20北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
21北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
22北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因
24北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合：银行承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收企业客户
应收账款组合2：应收关联方
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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其他应收款组合1：往来款
其他应收款组合2：股权转让款
其他应收款组合3：集团往来款
其他应收款组合4：备用金、保证金及其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
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资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
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融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量节
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司采用报废一次转销法及分次摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入当期损益。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
30北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
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断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、19。
14、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法35年5.00%2.71%
机器设备年限平均法12年5.00%7.92%
运输设备年限平均法9年5.00%10.56%
电子设备及其他年限平均法5年5.00%19.00%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
33北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、电力双回路、纳豆及纳豆素生产技术、软件、用电权、
用水权、专利权和非专利权、用汽权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
34北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
土地使用权50年直线法--
电力双回路50年直线法--
用电权20年直线法--
用水权20年直线法--
用汽权10年直线法--
纳豆及纳豆素生产技术10年直线法--
专利权和非专利权10年直线法--
软件5年直线法--
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
35北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
36北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
37北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
38北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、
10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售啤酒收入确认的具体方法如下：
本公司生产啤酒产品并销售予经销商，按照合同或协议规定，在经销商取得产品的控制权，即啤酒产品发出时，按照扣除应付经销商的对价后确认收入。
本公司在与经销商签订合同并收到订单但未交付产品之前，将已从经销商收取的合同对价金额确认为合同负债。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
39北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
40北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
41北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
42北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
43北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、19。
29、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，提取安全生产费用、维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
44北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
计和关键假设进行持续的评价。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月30日财政部发布了《企业会计准则解释第法律、行政法规或国家统一的会计
16号》（财会〔2022〕31号），要求“关于单项交易产制度等要求变更，公司按规定改变生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免
原会计政策，采用新的会计政策。
的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13、9、6、5、3每吨啤酒出厂价格在3000元（不消费税220元/吨含3000元，不含增值税）以下的城市维护建设税应纳流转税额7、5、1企业所得税应纳税所得额25每吨啤酒出厂价格在3000元（含消费税250元/吨
3000元，不含增值税）以上的
教育费附加应纳流转税额5、3
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2、税收优惠
本公司于2021年12月21日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税
务局颁发的《高新技术企业证书》（证书号 GR202111005953），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023年企业所得税按15%计缴。
45北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
司、燕京啤酒（玉林）有限公司、河北燕京玻璃制品有限公司、广东燕京啤酒有限公司、
燕京啤酒（衡阳）有限公司、河北燕京啤酒有限公司、北京燕京中发生物技术有限公司、江西燕京啤酒有限责任公司均已取得高新技术企业证书，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按15%计缴，其中燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司、河北燕京啤酒有限公司、燕京啤酒（衡阳）有限公司、
江西燕京啤酒有限责任公司适用期间为2022年度至2024年度，燕京啤酒（玉林）有限公司适用期间为2020年度至2022年度，其他子公司适用期间为2021年度至2023年度。
根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）有关规定，本公司之子公司燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司、燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司所得税适用税率为15%。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告2023
年第6号）的有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年
应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件规定，2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司北京燕京啤酒电子商务有限公司、广西玖马精酿啤酒有限公司、惠安县中新再生资源回收有限公司、福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司本年度所得符合小微企业普惠性税收减免政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金147302.08120484.23
银行存款8765473179.356106542715.95
其他货币资金3143132.443535664.22
合计8768763613.876110198864.40
其他说明：银行存款中含应收利息221625514.14元，财务公司存款中含应收利息
7496333.18元。
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、交易性金融资产
46北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动记入当
60000000.00
期损益的金融资产
其中：
理财产品60000000.00
其中：
合计60000000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据100000.005500000.00商业承兑票据
合计100000.005500000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比金计提账面价值比金计提账面价值金额金额例额比例例额比例按组合计提坏账
100000.00100000.005500000.005500000.00
准备的应收票据
其中：
应收票据100000.00100000.005500000.005500000.00
合计100000.00100000.005500000.005500000.00
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：应收票据
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收票据100000.000.000.00%
合计100000.000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
47北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
于本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账
1949376.910.49%1949376.91100.00%1949376.910.89%1949376.91100.00%
准备的应收账款
其中：
应收企业客户1949376.910.49%1949376.91100.00%1949376.910.89%1949376.91100.00%按组合计提坏账
394122617.4299.51%28344222.187.19%365778395.24216924446.0099.11%28344222.1813.07%188580223.82
准备的应收账款
其中：
应收企业客户394122617.4299.51%28344222.187.19%365778395.24216924446.0099.11%28344222.1813.07%188580223.82
合计396071994.33100.00%30293599.097.65%365778395.24218873822.9130293599.09188580223.82
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
保定市利民酒业有限941797.71941797.71
100.00%预计无法收回
公司
乌鲁木齐市燕京嘉泰266219.48266219.48
100.00%预计无法收回
商贸有限责任公司
大同市彦彬贸易有限221241.60221241.60
100.00%预计无法收回
责任公司
其他520118.12520118.12100.00%预计无法收回
合计1949376.911949376.91
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内327872260.760.000.00%
1至2年27320202.473579030.2113.10%
2至3年25754476.7611589514.5445.00%
3年以上13175677.4313175677.43100.00%
合计394122617.4228344222.18
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
48北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）327872260.76
1至2年27320202.47
2至3年25754476.76
3年以上15125054.34
合计396071994.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备30293599.0930293599.09
合计30293599.0930293599.09
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
第一名41233457.6210.41%436403.36
第二名15801946.423.99%0.00
第三名10433249.642.63%0.00
第四名9925915.402.51%52974.91
第五名8654393.222.19%0.00
合计86048962.3021.73%489378.27
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内320200080.7298.51%116203240.8395.54%
1至2年1020725.410.31%2637296.872.17%
2至3年3178592.020.98%705190.590.58%
49北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上655518.650.20%2080814.561.71%
合计325054916.80121626542.85
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
第一名7675853.132.36%
第二名5739558.431.77%
第三名5402782.241.66%
第四名4964499.001.53%
第五名3662430.571.13%
合计27445123.378.44%
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款67790217.25177501077.10
合计67790217.25177501077.10
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款52284296.0052284296.00
股权转让款6045692.216441284.43
备用金、保证金及其他79718159.58189033427.21
合计138048147.79247759007.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额17973634.5452284296.0070257930.54
2023年1月1日余额在
本期
2023年6月30日余额17973634.5452284296.0070257930.54
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
50北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）68806225.48
1至2年1129928.21
2至3年1254211.45
3年以上66857782.65
合计138048147.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提
70257930.5470257930.54
坏账准备
合计70257930.5470257930.54
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
第一名往来款52284296.003年以上37.87%52284296.00
第二名股权转让款6045692.211-3年以上4.38%1932385.33
第三名其他1163228.901年以内0.84%0.00
第四名其他769400.001年以内0.56%0.00
第五名往来款600000.001年以内0.43%0.00
合计60862617.1144.09%54216681.33
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料484622647.21547557.03484075090.18549113409.25912595.05548200814.20
在产品254820880.59254820880.59243817805.53243817805.53
库存商品319963898.0714608193.07305355705.00579895723.0121592183.32558303539.69
51北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
包装物2854868501.7649645338.882805223162.882814548208.9354458739.782760089469.15
低值易耗品37035356.6037035356.6023043832.0423043832.04
委托加工物资6117740.646117740.647582123.947582123.94
合计3957429024.8764801088.983892627935.894218001102.7076963518.154141037584.55公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料912595.05365038.02547557.03
库存商品21592183.326983990.2514608193.07
包装物54458739.784813400.9049645338.88
合计76963518.1512162429.1764801088.98
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额6400521.1132645485.59
预缴所得税3598986.2523886565.68
预缴其他税费298790.355145667.44
合计10298297.7161677718.71
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值被投资期初余额（账追减权益法其他宣告发其他计提期末余额（账准备单位面价值）加少下确认综合放现金其权益减值面价值）期末投投的投资收益股利或他变动准备余额资资损益调整利润
一、合营企业
二、联营企业北京控股
集团财务573482532.61573482532.61有限公司
小计573482532.61573482532.61
合计573482532.61573482532.61
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
紫光创新投资有限公司0.000.00
52北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
北京燕京中科生物技术有限公司0.000.00
中技经投资顾问股份有限公司0.000.00
河北四海发展实业有限公司0.000.00
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产7848822460.808050213653.12
合计7848822460.808050213653.12
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额8831052475.2711511654513.42270813257.30661611679.6021275131925.59
2.本期增加金额44178056.7979329349.046179174.126540983.49136227563.44
（1）购置26047081.2465124501.073073941.586540983.49100786507.38
（2）在建工程转入18130975.5514204847.973105232.5435441056.06
（3）企业合并增加
3.本期减少金额331362.0028388592.024710838.786172641.9739603434.77
（1）处置或报废331362.0028388592.024710838.786172641.9739603434.77
4.期末余额8874899170.0611562595270.44272281592.64661980021.1221371756054.26
二、累计折旧
1.期初余额3316442984.369015664451.87223566436.31594830711.1313150504583.67
2.本期增加金额118880348.29202529243.374434548.517444368.94333288509.11
（1）计提118880348.29202529243.374434548.517444368.94333288509.11
3.本期减少金额207102.0024715381.234476155.825874549.0735273188.12
（1）处置或报废207102.0024715381.234476155.825874549.0735273188.12
4.期末余额3435116230.659193478314.01223524829.00596400531.0013448519904.66
三、减值准备
1.期初余额18222062.9355419696.9278800.93693128.0274413688.80
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额18222062.9355419696.9278800.93693128.0274413688.80
四、账面价值
1.期末账面价值5421560876.482313697259.5148677962.7164886362.107848822460.80
2.期初账面价值5496387427.982440570364.6347168020.0666087840.458050213653.12
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
53北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋及建筑物61259028.87
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
内蒙古丰镇新厂区房产146498751.68正在办理中
新疆阿拉尔办公楼、食堂、宿舍楼、生
88589502.06正在办理中
产车间、仓库及锅炉房等
新疆石河子三包车间、二期宿舍楼、三
栋成品库、糖化车间、罐区、住宅、食41229560.90正在办理中
堂扩建工程、瓶场车库及办公楼等
燕京飞燕商贸办公楼24830871.97正在办理中
桂林漓泉灌装车间、扩建办公楼等13789292.10正在办理中
贵州瓶盖粉碎车间、传达室1205854.19正在办理中
内蒙古金川商铺224830.96正在办理中
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程170350027.0958005783.88
合计170350027.0958005783.88
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
山东工程建设18273663.9118273663.9118896392.4218896392.42漓泉生产线升级改造工
11846976.5711846976.5712696942.0612696942.06
程
赤峰设备改造项目7246639.627246639.6210450893.6910450893.69
北京总部柔性线项目3714000.003714000.003714000.003714000.00
广东车间改造工程3223194.323223194.323223194.323223194.32
赤峰设备改造项目--2170170.402170170.40
中发车间改造工程1588700.001588700.001588700.001588700.00北京总部生产线技改工
1340800.001340800.001501295.571501295.57
程
漓泉节能改造项目1454209.691454209.691454209.691454209.69
北京总部改扩建工程74675886.6774675886.670.000.00
其他项目46985956.3146985956.312309985.732309985.73
合计170350027.09170350027.0958005783.8858005783.88
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程利息
本期累计其中：本本期本期资本项目本期转入固其他投入工程进期利息利息资金预算数期初余额增加期末余额化累名称定资产金额减少占预度资本化资本来源金额计金金额算比金额化率额例山东工
1109680000.0018896392.42622728.5118273663.911.70%0.00%其他
程建设
54北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
漓泉生产线升
103066871.0012696942.06849965.4911846976.5768.29%55.97%其他
级改造工程赤峰设
备改造16423810.0010450893.693204254.077246639.6265.36%24.73%其他项目北京总
部柔性48680000.003714000.000.003714000.0029.46%36.83%其他线项目中发车
间改造7650000.001588700.001588700.0040.40%39.83%其他工程
合计1285500681.0047346928.170.004676948.0742669980.10
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额66453049.9066453049.90
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额66453049.9066453049.90
二、累计折旧
1.期初余额42591743.8742591743.87
2.本期增加金额10998250.4910998250.49
（1）计提10998250.4910998250.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额53589994.3653589994.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12863055.5412863055.54
2.期初账面价值23861306.0323861306.03
55北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专非专纳豆及纳豆素专利权和非专项目土地使用权利利技电力双回路软件用电权用水权用汽权合计生产技术利权权术
一、账面原值
1.期初余额1188126378.83190000.004189267.2595614936.2224112814.44500000.001190000.005801886.811319725283.55
2.本期增加
68278700.002304801.9470583501.94
金额
（1）购置68278700.00729580.6669008280.66
（2）内部研
1575221.281575221.28
发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额1256405078.83190000.004189267.2597919738.1624112814.44500000.001190000.005801886.811390308785.49
二、累计摊销
1.期初余额312536882.4487400.923960570.4379699343.3524112814.44500000.001171991.203481132.32425550135.10
2.本期增加
12727682.791900.0253941.083033938.567664.37290094.3616115221.18
金额
（1）计提12727682.791900.0253941.083033938.567664.37290094.3616115221.18
3.本期减少
金额
（1）处置
56北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额325264565.2389300.944014511.5182733281.9124112814.44500000.001179655.573771226.68441665356.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
931140513.60100699.06174755.7415186456.2510344.432030660.13948643429.21
价值
2.期初账面
875589496.39102599.08228696.8215915592.8718008.802320754.49894175148.45
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.17%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
57北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的
燕京啤酒内蒙古金川有限公司72919190.1272919190.12
燕京啤酒（河南月山）有限公司72179104.8072179104.80
燕京啤酒（驻马店）有限公司64766621.8164766621.81
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司50461810.2750461810.27
燕京啤酒（邢台）有限公司12787176.9612787176.96
燕京啤酒（湘潭）有限公司1805021.651805021.65
燕京啤酒（衡阳）有限公司410600.04410600.04
合计275329525.65275329525.65
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
燕京啤酒内蒙古金川有限公司42367423.6742367423.67
燕京啤酒（河南月山）有限公司72179104.8072179104.80
燕京啤酒（驻马店）有限公司64766621.8164766621.81
燕京啤酒（邢台）有限公司12787176.9612787176.96
燕京啤酒（湘潭）有限公司1805021.651805021.65
燕京啤酒（衡阳）有限公司410600.04410600.04
合计194315948.93194315948.93商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年（2023-2027年）内现金流量、其后年度采用的现金流量增
长率预计为2%（未超过资产组经营业务的长期平均增长率）、计算未来现金流现值所
采用的税前折现率已反映了相对于有关分部的风险，根据可回收金额对商誉减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产
1042929.22195549.24847379.98
改良支出
排污权使用费1244160.00138240.001105920.00
合计2287089.22333789.241953299.98
17、递延所得税资产/递延所得税负债
58北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备104239688.1616236435.61104239688.1616236435.61
可抵扣亏损80565523.7312084828.5680565523.7312084828.56
递延收益22861208.873429181.3322861208.873429181.33
职工薪酬1814497.00272174.551814497.00272174.55
其他10410340.931561551.1410410340.931561551.14
合计219891258.6933584171.19219891258.6933584171.19
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
未实现内部利润895688.20134353.23895688.20134353.23
固定资产14083537.312112530.6014083537.312112530.60
合计14979225.512246883.8314979225.512246883.83
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产33584171.1933584171.19
递延所得税负债2246883.832246883.83
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异194979916.27194979916.27
可抵扣亏损2727188308.592727188308.59
合计2922168224.862922168224.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年708966409.59708966409.59
2024年600106468.66600106468.66
2025年511035091.57511035091.57
2026年603580915.83603580915.83
2027年303499422.94303499422.94
合计2727188308.592727188308.59
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款94752521.7794752521.77105255946.45105255946.45
59北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产预付款20648489.5820648489.5828032894.9928032894.99
预付股权收购款24013138.0024013138.0023312138.0023312138.00
预付土地款15200000.0015200000.0015200000.0015200000.00
合计154614149.35154614149.35171800979.44171800979.44
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1721090390.00300000000.00
合计1721090390.00300000000.00
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1730463490.741601674521.18
工程设备款58002148.1846224878.13
其他37230582.969850322.56
合计1825696221.881657749721.87
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收经销商货款1153050637.081212077981.94
合计1153050637.081212077981.94
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬82825734.621365000509.331367058452.1980767791.76
二、离职后福利-设定
2043715.9487355334.0589052016.16347033.83
提存计划
三、辞退福利15051788.6486275550.4987754378.5113572960.62
合计99921239.201538631393.871543864846.8694687786.21
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
31290510.011080207930.841085858834.6725639606.18
和补贴
2、职工福利费4228869.5157570791.3657316027.034483633.84
3、社会保险费596753.31106748853.48105425266.641920340.15
其中：医疗保险费579435.01100168833.8998845247.051903021.85
工伤保险费17318.305478462.635478462.6317318.30
生育保险费0.001101556.961101556.960.00
60北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
4、住房公积金1504041.0047051831.9948508197.9947675.00
5、工会经费和职工教
45205560.7923397338.0319937540.2348665358.59
育经费
6、短期带薪缺勤0.0050023763.6350012585.6311178.00
合计82825734.621365000509.331367058452.1980767791.76
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1976445.5984091520.5385732220.52335745.60
2、失业保险费67270.353263813.523319795.6411288.23
合计2043715.9487355334.0589052016.16347033.83
（4）辞退福利
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利15051788.6486275550.4987754378.5113572960.62
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税117500403.0462826316.00
消费税142748156.77147123281.34
企业所得税95287880.7538053176.35
个人所得税7979312.142887747.40
城市维护建设税14550634.0310788435.33
资源税7073378.104384273.70
教育费附加11398191.478912484.93
房产税4488761.662680582.13
土地使用税4225256.032989660.57
印花税447230.86582233.86
其他552732.90519071.48
合计406251937.75281747263.09
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息1007140.04
应付股利84718324.7184836391.48
其他应付款2779041180.302411452428.09
合计2864766645.052496288819.57
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
61北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
普通股股利84718324.7184836391.48
合计84718324.7184836391.48
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
包装物押金2429475451.131900172215.46
保证金71966392.59233320008.59
桶、冰柜、展示柜押金等75249335.8081407154.48
其他202350000.78196553049.56
合计2779041180.302411452428.09
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债10249726.1621245483.02
合计10249726.1621245483.02
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额149894280.26157126543.85
预收票据转让款0.005500000.00
合计149894280.26162626543.85
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁14026982.4525408019.65
一年内到期的租赁负债-10249726.16-21245483.02
合计3777256.294162536.63
28、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利1784196.581814497.03
一年内到期的长期应付职工薪酬-1502924.88-1432584.89
合计281271.70381912.14
29、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助40152076.611395478.2638756598.35府补助
62北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
合计40152076.611395478.2638756598.35
其他说明：计入递延收益的政府补助详见附注七、52、政府补助。
30、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收政府土地收储款项150000000.00150000000.00
合计150000000.00150000000.00
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2818539341.002818539341.00
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）4261203976.274261203976.27
其他资本公积113072157.37113072157.37
合计4374276133.644374276133.64
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期
本期所入其他综计入其他减：所税后归税后归项目期初余额期末余额得税前合收益当综合收益得税费属于母属于少发生额期转入损当期转入用公司数股东益留存收益
一、不能重分
类进损益的其-65000000.00-65000000.00他综合收益其他权益工具
投资公允价值-65000000.00-65000000.00变动其他综合收益
-65000000.00-65000000.00合计
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1665291630.361665291630.36
任意盈余公积658174465.38658174465.38
合计2323466095.742323466095.74
35、未分配利润
63北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3974487271.663796326158.94
调整后期初未分配利润3974487271.663796326158.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润513894919.89350620326.94
期末未分配利润4488382191.554146946485.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7338128971.754280504488.396536841887.653871723567.55
其他业务286565799.76175731091.93370681298.37279917699.68
合计7624694771.514456235580.326907523186.024151641267.23
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3分部4分部5合计
商品类型7061122164.938046149.9331855429.3776729832.88446941194.407624694771.51
其中：
啤酒7061122164.937061122164.93
天然水8046149.938046149.93
饮料31855429.3731855429.37
饲料76729832.8876729832.88
其他446941194.40446941194.40
按经营地区分类4142214584.48614476858.811915806681.47595472952.45356723694.307624694771.51
其中：
华北地区4142214584.484142214584.48
华东地区614476858.81614476858.81
华南地区1915806681.471915806681.47
华中地区595472952.45595472952.45
西北地区356723694.30356723694.30市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
64北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
传统渠道7256695584.817256695584.81
KA 286908890.69 286908890.69
电商81090296.0181090296.01合计
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税484087106.32438476674.93
城市维护建设税59939811.9655252128.04
教育费附加45452547.4742617478.07
资源税13868923.6514020615.72
房产税26303864.7924927593.63
土地使用税17197381.0316990440.15
车船使用税194557.49171344.15
印花税5565387.923192376.50
其他2841522.082945731.51
合计655451102.71598594382.70
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬429227197.98450311376.75
广告费宣传费254916320.32223568090.45
运输费用57022306.1840738497.36
其他费用83315581.9977310421.03
合计824481406.47791928385.59
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬619854415.10509147573.70
折旧及摊销116670641.11114882509.23
商标使用费34129564.4031893179.64
咨询费1647433.265426769.61
土地使用费1726805.061830974.78
其他费用169109914.63164008084.14
合计943138773.56827189091.10
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
65北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
人工费54434869.6949638878.04
材料费101304531.6981143625.56
水电燃气费13285120.2213672958.95
折旧费13315681.8613249897.19
其他费用6334349.4913990577.56
合计188674552.95171695937.30
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用23145985.388949458.96
利息收入-110202345.68-81964778.39
手续费及其他1472069.512036716.95
合计-85584290.79-70978602.48
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助98550383.0923298583.33
个税手续费返还1453462.922403522.21
退役军人减免141560.00419738.56
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财收益382731.23915777.40
合计382731.23915777.40
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-1084204.3737354591.16
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他2474303.032603817.942474303.03
合计2474303.032603817.942474303.03
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他548397.841026120.93548397.84
合计548397.841026120.93548397.84
47、所得税费用
66北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用134961357.5490620795.25
合计134961357.5490620795.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额743667484.35
按法定/适用税率计算的所得税费用111550122.65
子公司适用不同税率的影响12230300.13
调整以前期间所得税的影响-638487.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16725473.87本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
36532159.35
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-7543919.76
其他-443343.40
所得税费用134961357.54
48、其他综合收益
详见附注七、33、其他综合收益。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
押金、保证金338224228.63377980017.92
政府补助及奖励98749927.7530288174.36
往来款33161736.9038949655.74
其他20908343.8029185292.85
合计491044237.08476403140.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用450013542.79350011959.66
押金、保证金148192178.21133993287.47
往来款16672116.6723360773.28
其他6290112.307759439.82
合计621167949.97515125460.23
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
67北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
投资理财产品及定期存单2149560000.00445000000.00
合计2149560000.00445000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投资理财产品及定期存单4280000000.002377000000.00
合计4280000000.002377000000.00
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润608706126.81412801839.00
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
333288509.11338466724.04
生物资产折旧
使用权资产折旧10998250.4910437747.26
无形资产摊销16115221.1815890318.75
长期待摊费用摊销333789.24175260.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1084204.37-37354591.16
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）23145985.388949458.96
投资损失（收益以“－”号填列）-382731.23-915777.40递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）248409648.66336576442.79经营性应收项目的减少（增加以-265515685.52-589456951.21“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
857945153.331273578475.42“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额1834128471.821769148946.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
68北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2049641766.551964193179.65
减：现金的期初余额1464656785.661746157405.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额584984980.89218035773.66
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2049641766.551464656785.66
其中：库存现金147302.08120484.23
可随时用于支付的银行存款2046351332.031461000637.21可随时用于支付的其他货币资
3143132.443535664.22
金
三、期末现金及现金等价物余额2049641766.551464656785.66
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1696.987.225812262.04欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
52、政府补助
69北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政扶持资金84006600.00其它收益84006600.00
财政补贴5287438.70其它收益5287438.70
企业发展资金5038294.60其它收益5038294.60
矿泉水储备费2056000.00其它收益2056000.00
税收返还1000843.56其它收益1000843.56
节能技改资金753750.00其它收益753750.00
环保资金49999.98其它收益49999.98
其他357456.25其它收益357456.25
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
控股子公司燕京啤酒（曲阜）有限责任公司纳入本公司2023年度合并报表
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接燕京啤酒（桂林漓广西省桂林市广西省桂林市生产及销售啤酒75.77%非同一控制下企业合并
泉）股份有限公司福建省燕京惠泉啤
福建省惠安县福建省惠安县生产及销售啤酒50.08%非同一控制下企业合并酒股份有限公司广东燕京啤酒有限
广东省佛山市广东省佛山市生产及销售啤酒65.00%7.58%通过设立或投资等方式公司
燕京啤酒（赤峰）有
内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市生产及销售啤酒94.27%非同一控制下企业合并限责任公司
燕京啤酒（仙桃）有
湖北省仙桃市湖北省仙桃市生产及销售啤酒90.64%9.14%通过设立或投资等方式限公司北京燕京啤酒（晋山西省晋中市山西省晋中市生产及销售啤酒100.00%通过设立或投资等方式
中）有限公司
内蒙古燕京啤酒原内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市原材料加工100.00%通过设立或投资等方式
70北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
料有限公司新疆燕京啤酒有限
新疆石河子市新疆石河子市生产及销售啤酒100.00%通过设立或投资等方式公司新疆燕京农产品开
新疆石河子市新疆石河子市原材料加工100.00%通过设立或投资等方式发有限公司四川燕京啤酒有限
四川省南充市四川省南充市生产及销售啤酒100.00%通过设立或投资等方式公司河北燕京啤酒有限河北省沧州市河北省沧州市
生产及销售啤酒99.60%0.21%通过设立或投资等方式公司献县献县沈阳燕京啤酒有限
辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市生产及销售啤酒78.72%通过设立或投资等方式公司北京燕京环宇商贸
北京市北京市商贸100.00%通过设立或投资等方式有限公司北京燕京中发生物生物制品研制开
北京市北京市80.00%通过设立或投资等方式技术有限公司发及销售北京燕京饮料有限
北京市北京市生产及销售饮料53.00%通过设立或投资等方式公司河北燕京玻璃制品河北省沧州市河北省沧州市
生产及销售酒瓶99.00%1.00%通过设立或投资等方式有限公司献县献县北京燕京啤酒电子
北京市北京市商贸100.00%通过设立或投资等方式商务有限公司
燕京啤酒（衡阳）有
湖南省衡阳市湖南省衡阳市生产及销售啤酒97.85%非同一控制下企业合并限公司燕京啤酒（包头雪内蒙古包头市内蒙古包头市生产及销售啤酒92.42%非同一控制下企业合并
鹿）股份有限公司燕京啤酒（浙江仙浙江省丽水市浙江省丽水市生产及销售啤酒85.59%非同一控制下企业合并
都）有限公司江西燕京啤酒有限
江西省吉安市江西省吉安市生产及销售啤酒85.12%非同一控制下企业合并责任公司山西燕京啤酒有限
山西省朔州市山西省朔州市生产及销售啤酒100.00%非同一控制下企业合并公司
燕京啤酒（襄阳）有
湖北省宜城市湖北省宜城市生产及销售啤酒97.66%非同一控制下企业合并限公司福建燕京啤酒有限
福建省南安市福建省南安市生产及销售啤酒96.43%非同一控制下企业合并公司
燕京啤酒（湘潭）有
湖南省湘乡市湖南省湘乡市生产及销售啤酒94.40%非同一控制下企业合并限公司
燕京啤酒（赣州）有
江西省赣州市江西省赣州市生产及销售啤酒82.96%14.50%非同一控制下企业合并限责任公司燕京啤酒（山东无山东省邹城市山东省邹城市生产及销售啤酒95.19%非同一控制下企业合并
名）股份有限公司燕京啤酒内蒙古金内蒙古巴彦淖内蒙古巴彦淖
生产及销售啤酒99.35%非同一控制下企业合并川有限公司尔市尔市燕京啤酒（河南月河南省焦作市河南省焦作市生产及销售啤酒90.00%非同一控制下企业合并
山）有限公司
燕京啤酒（驻马店）河南省驻马店河南省驻马店
生产及销售啤酒100.00%非同一控制下企业合并有限公司市市
燕京啤酒（邢台）有
河北省邢台市河北省邢台市生产及销售啤酒100.00%非同一控制下企业合并限公司
燕京啤酒（玉林）有广西省玉林市广西省玉林市生产及销售啤酒4.00%72.74%通过设立或投资等方式
71北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
燕京啤酒（贵州）有
贵州省贵阳市贵州省贵阳市生产及销售啤酒5.00%71.98%通过设立或投资等方式限公司
燕京啤酒（昆明）有
云南省昆明市云南省昆明市生产及销售啤酒5.00%71.98%通过设立或投资等方式限公司
燕京啤酒（阿拉尔）新疆自治区阿新疆自治区阿
生产及销售啤酒2.00%98.00%通过设立或投资等方式有限公司克苏市克苏市北京狮王新燕商业
北京市北京市商贸80.00%通过设立或投资等方式管理有限公司北京燕京仁和商贸
北京市北京市商贸70.00%通过设立或投资等方式有限公司北京九龙斋饮料有
北京市北京市生产及销售饮料53.00%通过设立或投资等方式限公司
燕京啤酒（通辽）有
内蒙古通辽市内蒙古通辽市生产及销售啤酒94.27%通过设立或投资等方式限责任公司
燕京啤酒（中京）有
内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市生产及销售啤酒93.23%非同一控制下企业合并限责任公司
燕京啤酒（宝山）有
内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市生产及销售啤酒94.27%非同一控制下企业合并限责任公司燕京啤酒（呼和浩内蒙古呼和浩内蒙古呼和浩生产及销售啤酒92.42%非同一控制下企业合并
特）有限公司特市特市
燕京啤酒（丰镇）有
内蒙古丰镇市内蒙古丰镇市生产及销售啤酒90.91%非同一控制下企业合并限公司燕京惠泉啤酒（抚江西省抚州市江西省抚州市生产及销售啤酒50.00%通过设立或投资等方式
州）有限公司福建燕京惠泉啤酒
福建省福鼎市福建省福鼎市生产及销售啤酒40.56%非同一控制下企业合并福鼎有限公司惠安县中新再生资
福建省泉州市福建省泉州市废旧物资回收50.07%非同一控制下企业合并源回收有限公司燕京啤酒（浙江丽浙江省丽水市浙江省丽水市生产及销售啤酒82.34%非同一控制下企业合并
水）有限公司燕京啤酒湖南营销
湖南省长沙市湖南省长沙市商贸90.54%通过设立或投资等方式有限公司北京燕京飞燕商贸
北京市北京市商贸70.00%通过设立或投资等方式有限公司桂林燕京漓泉网络
广西省桂林市广西省桂林市商贸75.77%通过设立或投资等方式营销有限公司内蒙古龙族乾御兴
内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市商贸94.27%通过设立或投资等方式酒业有限公司福建省泉州燕京惠
泉电子商务有限公福建省泉州市福建省泉州市商贸50.08%通过设立或投资等方式司广西玖马精酿啤酒
广西省桂林市广西省桂林市生产及销售啤酒75.77%通过设立或投资等方式有限公司
燕京啤酒（山东）有
山东省济宁市生产及销售啤酒100.00%通过设立或投资等方式限责任公司
燕京啤酒（曲阜）有
山东省济宁市商贸100.00%通过设立或投资等方式限责任公司
72北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司24.23%75248864.55512751024.91
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司5.73%2222896.7754339693.97
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司49.92%11168715.326240271.10614288172.83
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债燕京啤酒（桂林漓泉）股份1764464239.321974115380.473738579619.791615213293.187183805.311622397098.491452103635.982016638577.493468742213.471663120420.821663120420.82有限公司燕京啤酒（赤峰）有限责任964363590.37449303268.581413666858.95461008621.834321518.60465330140.43858119193.67479990694.321338109887.99424195660.764371518.58428567179.34公司福建省燕京
惠泉啤酒股1178520180.86347090394.501525610575.36292989994.902075362.46295065357.361050373736.58359040629.381409414365.96186285101.172457274.60188742375.77份有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
73北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告燕京啤酒（桂林漓
2034194799.65310560728.65310560728.65-10925391.651739845604.66231207697.57231207697.57113425873.31
泉）股份有限公司
燕京啤酒（赤峰）
490684189.3738794009.8738794009.8728415204.83437685247.2743219942.8843219942.8824457763.28
有限责任公司福建省燕京惠泉啤
346580317.9922373227.8122373227.81131288994.83314506957.1815829995.1015829995.10132122937.54
酒股份有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业投主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接资的会计处理方法北京控股集团
北京市北京市金融服务11.08%权益法财务有限公司
74北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产6979155527.359161693569.57
非流动资产12511786129.1111050487265.94
资产合计19490941656.4620212180835.51
流动负债14373536047.1515009215366.82
非流动负债17357284.4527130336.83
负债合计14390893331.6015036345703.65少数股东权益
归属于母公司股东权益5100048324.865175835131.86
按持股比例计算的净资产份额565085354.39573482532.61调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值573482532.61573482532.61存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入173525979.41181829977.19
净利润79733996.04106818562.17终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额79733996.04106818562.17
本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出
售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
75北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于无定期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币）依然存在外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
76北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年
6月30日，本集团的资产负债率为36.23%，2022年12月31日：31.06%）。
十一、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京燕京啤酒投资有限有限责任公司（中64014.49（万美北京市57.40%57.40%公司（燕京有限公司）外合资）元）
本企业的母公司情况的说明:本企业最终控制方是北京控股集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京控股集团财务有限公司本公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京燕京啤酒集团有限公司（以下简称为“燕京集团”）“燕京有限公司”的股东
北京企业（啤酒）有限公司“燕京有限公司”的控股股东
北京燕达皇冠盖有限公司“燕京集团”的控股子公司
北京长亿人参饮料有限公司“燕京集团”的控股子公司
北京双燕商标彩印有限公司“燕京集团”的控股子公司
燕京啤酒（莱州）有限公司“燕京有限公司”的控股子公司
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司“燕京有限公司”的控股子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
77北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额北京双燕商标彩
采购商标26576317.2768643300.00否39668153.79印有限公司北京燕达皇冠盖
采购瓶盖303173.45619469.03否14593743.90有限公司北京长亿人参饮
委托加工听装啤酒8960821.1722088715.83否15072282.72料有限公司
燕京啤酒（莱州）
采购原料830123.451860000.00否5701073.70有限公司
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
燕京啤酒（莱州）有限公司销售啤酒99582468.5036956624.90
燕京啤酒（莱州）有限公司销售原材料0.001092111.17
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司销售啤酒65651132.7345246145.54
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司销售原材料11467777.026509647.60
北京燕达皇冠盖有限公司销售原材料等55971.49168706.78
北京燕京啤酒集团有限公司销售原材料等370728.11331397.25
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明关联方名称交易内容本期发生额上期发生额
本公司使用“燕京”商标本公司按年销售
北京燕京啤酒集25476779.9225308499.39
团有限公司收入的1%支付“燕京集团”商标使用费，本公司子公司按0.008元/瓶计算支付。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包受托/承包托管收益/承包本期确认的托管
受托/承包起始日受托/承包终止日
方名称方名称资产类型收益定价依据收益/承包收益北京燕京啤酒北京燕京啤酒
经营托管2023年01月01日2023年12月31日5000000.00投资有限公司股份有限公司北京燕京啤酒北京燕京啤酒
经营托管2023年01月01日2023年12月31日5000000.00投资有限公司股份有限公司
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负出租方租赁资产种租赁和低价值资债计量的可变增加的使用支付的租金承担的租赁负债利息支出名称类产租赁的租金费租赁付款额（如权资产用（如适用）适用）
78北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
上期本期上期本期上期本期发发生发生发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生发生生额额额额额额本公司有偿北京燕使用“燕京京啤酒集团”有关8801160.2011199150.90190998.22750964.54集团有
住房、食堂、限公司办公设施等
（4）其他关联交易
关联方存款金额约定存款期限本期实际存款期限实际利率%北京控股集团2020年7月9日至20232023年1月1日至2023年
80000000.003.16
财务有限公司年7月8日6月30日
截至2023年6月30日，公司在北控集团财务有限公司存款本金为8000万元，贷款余额为0元。
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年8月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目啤酒业分部其他分部分部间抵销合计
营业收入7476745449.99511025674.35363076352.837624694771.51
其中：对外交易收入7472231690.53152463080.987624694771.51
79北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
分部间交易收入4513759.46358562593.37363076352.83
其中：主营业务收入7275861907.49500949504.91358562593.377418248819.03
营业成本4414522442.30407852744.96363076352.834459298834.43
其中：主营业务成本4235513978.08406616357.79358562593.374283567742.50
营业费用2488438193.6938807555.582527245749.27
营业利润/(亏损)729397323.4011961524.53741358847.93
资产总额42382489434.571247409356.0020314158711.3223315740079.25
负债总额19181033993.431277345812.0012011051372.238447328433.20
2、租赁
作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目本期发生额
短期租赁3506601.32作为出租人租赁费用补充信息
形成经营租赁的：
项目本期发生额
租赁收入7763108.76
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准
36152933.509.51%1949376.915.39%34203556.5932226695.0623.86%1949376.916.05%30277318.15
备的应收账款
其中：
应收企业
1949376.910.51%1949376.91100.00%0.001949376.911.44%1949376.91100.00%0.00
客户
80北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
应收关联
34203556.599.00%0.0034203556.5930277318.1522.41%30277318.15
方按组合计提坏账准
160165504.0981.58%12284008.637.67%147881495.46102863727.3776.14%12284008.6311.94%90579718.74
备的应收账款
其中：
应收企业
160165504.0981.58%12284008.637.67%147881495.46102863727.3776.14%12284008.6311.94%90579718.74
客户
合计196318437.59100.00%14233385.547.25%182085052.05135090422.43100.00%14233385.5410.54%120857036.89
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
保定市利民酒业有限公司941797.71941797.71100.00%预计无法收回
乌鲁木齐市燕京嘉泰商贸有限责任公司266219.48266219.48100.00%预计无法收回
大同市彦彬贸易有限责任公司221241.60221241.60100.00%预计无法收回
其他520118.12520118.12100.00%预计无法收回
合计1949376.911949376.91
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收企业客户160165504.0912284008.637.67%
合计160165504.0912284008.637.67%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）152585342.86
1至2年4453533.71
2至3年24884830.75
3年以上14394730.27
3至4年14394730.27
合计196318437.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
81北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备14233385.5414233385.54
合计14233385.5414233385.54
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名41233457.6221.00%436403.36
第二名15801946.428.05%
第三名9925915.405.06%52974.91
第四名8654393.224.41%
第五名7375011.593.76%115282.17
合计82990724.2542.28%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利573536804.1233103362.95
其他应收款6908553504.356849307597.06
合计7482090308.476882410960.01
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
普通股股利573536804.1233103362.95
合计573536804.1233103362.95
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
集团往来款6822870143.766697964763.17
备用金、保证金及其他85683360.59159441843.74
合计6908553504.356857406606.91
82北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额8099009.858099009.85
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余额8099009.858099009.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）860079988.20
1至2年449715113.13
2至3年295736719.04
3年以上5303021683.98
3至4年5303021683.98
合计6908553504.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备8099009.858099009.85
合计8099009.858099009.85
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例
第一名集团往来款798603380.881-3年以上10.46%0.00
第二名集团往来款615616610.351-3年以上8.07%0.00
第三名集团往来款580235044.721-3年以上7.60%0.00
第四名集团往来款473638844.681-3年以上6.21%0.00
第五名集团往来款456367893.581-3年以上5.98%0.00
合计2924461774.2138.32%0.00
83北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资8843681328.08620101571.968223579756.128842681328.08620101571.968222579756.12
对联营、合营企业投资573482532.61573482532.61573482532.61573482532.61
合计9417163860.69620101571.968797062288.739416163860.69620101571.968796062288.73
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
被投资单位期初余额（账面价值）期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司887990690.74887990690.740.00
新疆燕京啤酒有限公司626050000.00626050000.000.00
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司554356251.96554356251.960.00
广东燕京啤酒有限公司456157195.95456157195.9570266169.05
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司521294900.00521294900.000.00
燕京啤酒（衡阳）有限公司471683393.64471683393.6442953222.36
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司495542190.67495542190.670.00
四川燕京啤酒有限公司480000000.00480000000.000.00
河北燕京啤酒有限公司368324878.63368324878.633214221.37
燕京啤酒内蒙古金川有限公司329152576.33329152576.3342367423.67
河北燕京玻璃制品有限公司297000000.00297000000.000.00
燕京啤酒（仙桃）有限公司265000000.00265000000.000.00
燕京啤酒（赣州）有限责任公司243341654.92243341654.929369764.05
北京燕京啤酒（晋中）有限公司250000000.00250000000.000.00
84北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
内蒙古燕京啤酒原料有限公司232000000.00232000000.000.00
新疆燕京农产品开发有限公司230000000.00230000000.000.00
燕京啤酒（浙江仙都）有限公司199155882.56199155882.560.00
山西燕京啤酒有限公司185978752.99185978752.990.00
燕京啤酒（襄阳）有限公司183127805.22183127805.220.00
江西燕京啤酒有限责任公司178709383.46178709383.460.00
燕京啤酒（邢台）有限公司158932823.04158932823.0412787176.96
沈阳燕京啤酒有限公司139959107.04139959107.048042087.13
燕京啤酒（河南月山）有限公司71380895.2071380895.2072179104.80
福建燕京啤酒有限公司65523890.1765523890.1768811467.40
燕京啤酒（湘潭）有限公司21652178.9721652178.9799687066.99
燕京啤酒（驻马店）有限公司32953378.1932953378.1964766621.81
燕京啤酒（山东无名）股份有限公司96306295.77
北京燕京饮料有限公司71529255.9171529255.9119533621.13
燕京啤酒（阿拉尔）有限公司63600000.0063600000.000.00
北京燕京环宇商贸有限公司50000000.0050000000.000.00
北京燕京中发生物技术有限公司22182670.5322182670.539817329.47
燕京啤酒（昆明）有限公司22800000.0022800000.000.00
燕京啤酒（贵州）有限公司18000000.0018000000.000.00
燕京啤酒（玉林）有限公司17200000.0017200000.000.00
北京狮王新燕商业管理有限公司8000000.008000000.000.00
燕京啤酒（山东）有限责任公司3000000.003000000.000.00
北京燕京啤酒电子商务有限公司1000000.001000000.000.00
燕京啤酒（曲阜）有限责任公司1000000.001000000.000.00
合计8222579756.121000000.008223579756.12620101571.96
（2）对联营、合营企业投资
85北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期增减变动减值准
投资单位期初余额（账面价值）追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其期末余额（账面价值）备期末投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他余额
一、合营企业
二、联营企业北京控股集团
573482532.61573482532.61
财务有限公司
小计573482532.61573482532.61
合计573482532.61573482532.61
86北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2085730400.611301232452.201946309986.041152666525.09
其他业务170416239.99130795335.21104054989.00111245415.82
合计2256146640.601432027787.412050364975.041263911940.91
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益579796533.02566999842.93
合计579796533.02566999842.93
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的-1084204.37冲销部分）
1、财政扶持资金：8400.66万
2、财政补贴：528.74万
3、企业发展资金：503.83万计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
4、矿泉水储备费：205.60万切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或98550383.09
5、税收奖励：100.08万定量持续享受的政府补助除外）
6、节能技改资金：75.38万
7、环保资金：5.00万
8、其他：35.75万
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
382731.23
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1925905.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目1595022.92
减：所得税影响额24005495.10
少数股东权益影响额1511489.20
合计75852853.76--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
87北京燕京啤酒股份有限公司2023年半年度财务报告
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.76%0.18230.1823扣除非经常性损益后归属于公司
3.20%0.15540.1554
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
董事长：耿超北京燕京啤酒股份有限公司董事会
二〇二三年八月十八日
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