泰山石油:2023年半年度财务报告

中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金89781210.84143276359.11结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款5025248.9173795.85应收款项融资
预付款项12558959.2014346666.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款24334696.1315597183.43
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货791996404.60780594065.71
合同资产484000.00253000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产112782956.6914643347.81
流动资产合计1036963476.37968784418.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
1中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5377743.415789975.17其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产49949817.0352162808.75
固定资产431632391.58440074371.37
在建工程23139092.3913815313.09生产性生物资产油气资产
使用权资产161284881.87148771845.39
无形资产255528917.30261787807.90开发支出
商誉22509354.1022509354.10
长期待摊费用8046261.869121982.93
递延所得税资产60987432.9528353083.73
其他非流动资产7148000.007148000.00
非流动资产合计1025603892.49989534542.43
资产总计2062567368.861958318960.54
流动负债：
短期借款150000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款698586551.25784526829.65预收款项
合同负债59321929.0945995618.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬2320660.0016813616.64
应交税费5059097.7419295845.08
其他应付款19022254.6520543834.36
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
2中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债39927597.5732524556.19
其他流动负债2157197.361905169.65
流动负债合计976395287.66921605470.06
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债90601942.6886350816.82
长期应付款0.00长期应付职工薪酬
预计负债1057503.001057503.00
递延收益3679329.023734244.38
递延所得税负债39880470.398014655.13其他非流动负债
非流动负债合计135219245.0999157219.33
负债合计1111614532.751020762689.39
所有者权益：
股本480793320.00480793320.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积187212877.40187212877.40
减：库存股其他综合收益
专项储备7805726.197805726.19
盈余公积117411424.18117411424.18一般风险准备
未分配利润154325707.75141033316.21
归属于母公司所有者权益合计947549055.52934256663.98
少数股东权益3403780.593299607.17
所有者权益合计950952836.11937556271.15
负债和所有者权益总计2062567368.861958318960.54
法定代表人：王明昌主管会计工作负责人：孙学刚会计机构负责人：李军
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金89202789.95141221869.35交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款5023633.1472951.60
3中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资
预付款项12410871.8614079937.86
其他应收款186040743.48192214030.30
其中：应收利息应收股利
存货769422740.63746320789.10
合同资产484000.00253000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产98842890.17
流动资产合计1161427669.231094162578.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资127410206.36127822438.12其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产33098911.6633395938.32
固定资产374350206.36380561933.85
在建工程20884431.5913094839.19生产性生物资产油气资产
使用权资产82985043.9466958935.37
无形资产198964830.56201839561.35开发支出商誉
长期待摊费用7682210.828776505.40
递延所得税资产31265395.7221612751.13
其他非流动资产7148000.007148000.00
非流动资产合计883789237.01861210902.73
资产总计2045216906.241955373480.94
流动负债：
短期借款150000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款701341829.55781878205.45预收款项
合同负债60141127.0446667497.07
应付职工薪酬2320660.0016813616.64
应交税费3177278.1617888757.23
4中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款17359999.2622876189.14
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债22213128.077002031.44
其他流动负债2009649.141832407.12
流动负债合计958563671.22894958704.09
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债31369812.9036631203.52
长期应付款0.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3679329.023734244.38
递延所得税负债16813246.263096027.50其他非流动负债
非流动负债合计51862388.1843461475.40
负债合计1010426059.40938420179.49
所有者权益：
股本480793320.00480793320.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积196836375.85196836375.85
减：库存股其他综合收益
专项储备44361.3244361.32
盈余公积117173608.96117173608.96
未分配利润239943180.71222105635.32
所有者权益合计1034790846.841016953301.45
负债和所有者权益总计2045216906.241955373480.94
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1673577832.741580294313.01
其中：营业收入1673577832.741580294313.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1649765191.131570233073.00
其中：营业成本1533946288.581450901270.28
5中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6851422.835455939.43
销售费用83693926.3183841832.41
管理费用22343675.6324277305.88研发费用
财务费用2929877.785756725.00
其中：利息费用3116318.015673518.41
利息收入788807.01509241.00
加：其他收益68787.9564398.76投资收益（损失以“－”号填-412231.76756417.41
列）
其中：对联营企业和合营
-412231.76756417.41企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-135861.20-3900.62
填列）资产减值损失（损失以“-”号
43002.000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
14670.720.00
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
23391009.3210878155.56
列）
加：营业外收入1921.971900.00
减：营业外支出718900.8350025.58四、利润总额（亏损总额以“－”号
22674030.4610830029.98
填列）
减：所得税费用9277465.506629147.84五、净利润（净亏损以“－”号填
13396564.964200882.14
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
13396564.964200882.14“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
6中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
13292391.544196867.77（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
104173.424014.37号填列）
六、其他综合收益的税后净额0.000.00归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额13396564.964200882.14归属于母公司所有者的综合收益总
13292391.544196867.77
额
归属于少数股东的综合收益总额104173.424014.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0280.009
（二）稀释每股收益0.0280.009
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王明昌主管会计工作负责人：孙学刚会计机构负责人：李军
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1654742356.501561367957.60
减：营业成本1526363761.591451284719.56
税金及附加6201078.804918453.53
销售费用69900179.3868581343.70
管理费用21211297.8222787157.64研发费用
财务费用1221931.354058750.13
7中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：利息费用1411856.793963827.35
利息收入785484.82492368.57
加：其他收益68585.8764318.11投资收益（损失以“－”号填-412231.76756417.41
列）
其中：对联营企业和合营企
-412231.76756417.41业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-135859.22-3972.12
填列）资产减值损失（损失以“-”号
43002.000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
14670.72
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
29422275.1710554296.44
列）
加：营业外收入1919.971900.00
减：营业外支出718380.8350025.58三、利润总额（亏损总额以“－”号
28705814.3110506170.86
填列）
减：所得税费用10868268.925837853.46四、净利润（净亏损以“－”号填
17837545.394668317.40
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
17837545.394668317.40“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
8中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额17837545.394668317.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.03710.0097
（二）稀释每股收益0.03710.0097
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1911649117.381863577189.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2168435.412571896.40
经营活动现金流入小计1913817552.791866149086.19
购买商品、接受劳务支付的现金1944474216.221534763732.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金25014802.5231169134.14
支付的各项税费77044666.9423837727.88
支付其他与经营活动有关的现金46772575.3367034372.72
经营活动现金流出小计2093306261.011656804967.23
经营活动产生的现金流量净额-179488708.22209344118.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
20477690.7414095538.79
期资产支付的现金投资支付的现金
9中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计20477690.7414095538.79
投资活动产生的现金流量净额-20477690.74-14095538.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计300000000.00
偿还债务支付的现金150000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
360555.563047416.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3168193.7528947911.00
筹资活动现金流出小计153528749.3131995327.66
筹资活动产生的现金流量净额146471250.69-31995327.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-53495148.27163253252.51
加：期初现金及现金等价物余额143276359.1197680261.87
六、期末现金及现金等价物余额89781210.84260933514.38
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1845318006.291796990137.41收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1680712.221541905.74
经营活动现金流入小计1846998718.511798532043.15
购买商品、接受劳务支付的现金1908776809.631484716583.63
支付给职工以及为职工支付的现金19120060.4926184655.50
支付的各项税费71498268.5619033951.72
支付其他与经营活动有关的现金26581639.5959461229.82
经营活动现金流出小计2025976778.271589396420.67
经营活动产生的现金流量净额-178978059.76209135622.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
19512270.3313907938.79
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
10中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计19512270.3313907938.79
投资活动产生的现金流量净额-19512270.33-13907938.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计300000000.00
偿还债务支付的现金150000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
360555.563047416.66
现金
支付其他与筹资活动有关的现金3168193.7528947911.00
筹资活动现金流出小计153528749.3131995327.66
筹资活动产生的现金流量净额146471250.69-31995327.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-52019079.40163232356.03
加：期初现金及现金等价物余额141221869.3595676816.86
六、期末现金及现金等价物余额89202789.95258909172.89
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
480187117141934937
7832
792141032555
一、上年期0599
332814336662
末余额726607
20.77.24.16.63.71..19.17
004018219815
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
480187117141934937
7832
792141032555
二、本年期0599
332814336662
初余额726607
20.77.24.16.63.71..19.17
004018219815
三、本期增131310413
11中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额29229217396
（减少以39393.456“－”号填1.51.524.9
列）446
131313
104
292292396
（一）综合17
393956
收益总额3.4
1.51.54.9
2
446
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
12中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
480187117154947950
7834
792141325495
四、本期期0503
332814579028
末余额726780
20.77.24.07.55.36..19.59
004018755211
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
480187114134921924
4034
792136701055
一、上年期2349
332831861208
末余额213611
20.77.77.89.78.89..61.66
004068320167
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
480187114134921924
4034
792136701055
二、本年期2349
332831861208
初余额213611
20.77.77.89.78.89..61.66
004068320167
三、本期增1010
5841
减变动金额07440078
7796
（减少以8314.84
965867
“－”号填3.3377.6.55.77
列）29
414142
40
（一）综合969600
14.
收益总额867867882
37.77.77.14
13中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
585858
（五）专项77770.077储备9659650965.55.55.55
75
1．本期提23
取745.34
14中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
16
2．本期使45
用779.79
（六）其他
480187114138931934
9934
792136901762
四、本期期0153
332831556197
末余额179626
20.77.77.57.11.37..16.03
004068093336
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1016
4807196811712221
一、上年期4436953
9332363773600563
末余额1.32301.4
0.005.858.965.32
5
加：会计政策变更前期差错更正其他
1016
4807196811712221
二、本年期4436953
9332363773600563
初余额1.32301.4
0.005.858.965.32
5
三、本期增减变动金额17831783
（减少以75457545“－”号填.39.39
列）
17831783
（一）综合
75457545
收益总额.39.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
15中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1034
4807196811712399
四、本期期4436790
9332363773604318
末余额1.32846.8
0.005.858.960.71
4
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
48071968114319689888
一、上年期
93323637631711750462
末余额
0.005.857.683.817.34
加：会计政策变更前期差错更正其他
48071968114319689888
二、本年期
93323637631711750462
初余额
0.005.857.683.817.34
三、本期增减变动金额350946688177
（减少以343.317.661.“－”号填944034
列）
46684668
（一）综合
317.317.
收益总额
4040
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
17中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
35093509
（五）专项
343.343.
储备
9494
51055105
1．本期提
551.551.
取
3737
15961596
2．本期使
207.207.
用
4343
（六）其他
480719683509114320149969
四、本期期
93323637343.631780078228
末余额
0.005.85947.681.218.68
三、公司基本情况
中国石化山东泰山石油股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在山东省注册的经山东省经济体制改革委员会和中
国人民银行山东省分行批准设立的股份有限公司，并经山东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：
913700001664087275。本公司所发行人民币普通股 A 股于 1993 年 12 月 15 日在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山
东省泰安市东岳大街369号。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数48079.33万股，注册资本为48079.33万元，注册地：山东省泰安市东岳大街369号。本公司的母公司和实际控制人均为中国石油化工股份有限公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设办公室、党群工作部、财务资产部、董事会办公室、党委组织部（人力资源部）、发展规划部、安全环保部、审计部、经营业务部、零售管理部、督查队等部门。
本公司业务性质：商品流通业；主要经营活动：成品油的批发和零售、天然气的零售。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
截至2023年6月30日止，本公司纳入合并范围子公司4户，分别为青岛华孚石油有限公司、山东京鲁石油化工有限公司、肥城绿能石油化工有限公司、青岛四海通石化有限公司，与上年度相比未发生变化。
本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
18中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“固定资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
19中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法.
1.
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
.
1.
1.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
20中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
21中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
10、金融工具.
1.
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
22中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
.
1.
1.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
23中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
24中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
.
1.
1.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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25中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
1.
1.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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1.
1.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
.
1.
1.金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
26中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》（2017）规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
见10、金融工具
12、应收账款
见10、金融工具
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见10、金融工具
15、存货.
1.
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
.
1.
1.发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
.
1.
27中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
1.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
.
1.
1.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
.
1.
1.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
28中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，在“其他流动资产”项目中列示。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
20、其他债权投资
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资.
1.
29中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
.
1.
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
.
1.
1.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
30中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
31中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-4036.47-2.43
通用设备年限平均法4-20324.25-4.85
专用设备年限平均法4-18324.25-5.39
用具、装具年限平均法4-5025.00-20.00
32中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用.
1.
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
.
1.
1.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
.
1.
1.暂停资本化期间
33中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
.
1.
1.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
34中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试.
1.
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
.
1.
1.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率（%）依据
土地使用权20-50直线法0证载使用年限
经营权20-40直线法0经营期限
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
.
1.
1.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策不适用
35中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限租入固定资产改良支出直线法受益期
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
36中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金。本公司按职工工资总额的一定比例向企业年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
37中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策.
1.
1.收入确认和计量所采用的会计政策（一般原则）
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
38中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
39中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告.
1.
1.收入确认和计量所采用的会计政策（具体方法）
本公司销售商品分为零售、批发，收入确认的具体方法如下：
*以零售方式销售商品的，在收到货款或收取货款的凭证并将商品交付给购买人时确认销售收入；
*以批发方式销售商品的，采用交款提货方式的，在收到货款并将商品交付给客户时确认收入；采用赊销方式销售商品的，在商品交付给客户并由客户签署收货单据时确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助.
1.
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
.
1.
1.确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
.
1.
1.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
40中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
41中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
42中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
1、金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与
成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2、应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
3、商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
4、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
43中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
45、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13、9、6、5、3
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7
企业所得税按应纳税所得额计缴25、20教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2
房产税房产原值/租金收入1.2、12
土地使用税 土地面积 3 元-11 元/m2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款89220504.37142805546.45
其他货币资金560706.47470812.66
合计89781210.84143276359.11其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
44中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
45中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
5042817650.5025274122.73795.
账准备100.00%0.35%100.00%326.150.44%
99.122148.910085
的应收账款其
中：
应收非5042817650.5025274122.73795.
100.00%0.35%100.00%326.150.44%
关联方99.122148.910085
5042817650.5025274122.73795.
合计100.00%0.35%100.00%326.150.44%
99.122148.910085
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收非关联方客户5042899.1217650.210.35%
合计5042899.1217650.21
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
46中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5042899.12
其中：30天以内
30-90天5042899.12
90天-1年
合计5042899.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收非关联方
326.1517501.05176.9917650.21
客户
合计326.1517501.05176.9917650.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例山东泰安交通运输集团有限
5000000.0099.15%17500.00
公司
天津易积分科技有限公司42600.120.84%149.16
王合社299.000.01%1.05
合计5042899.12100.00%
47中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2373478.4018.90%14278685.4099.53%
1至2年10117500.0080.56%
3年以上67980.800.54%67980.800.47%
合计12558959.2014346666.20
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额12558959.20元，占预付款项期末余额合计数的比例100%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款24334696.1315597183.43
合计24334696.1315597183.43
48中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款72656521.6865785651.84
保证金4000000.002000000.00
备用金14820.00
合计76656521.6867800471.84
49中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额15792.5552187495.8652203288.41
2023年1月1日余额
在本期
本期计提128656.13
本期转回10118.99
2023年6月30日余
101679.6552187495.8652321825.55
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22137716.70
其中：30天以内
30-90天18590330.91
90天-1年3547385.79
1至2年323686.12
2至3年2007623.00
3年以上52187495.86
5年以上52187495.86
合计76656521.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收非关联方52203288.452321825.5
128656.1310118.99
客户15
52203288.452321825.5
合计128656.1310118.99
15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
50中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例泰安鲁浩贸易公
往来款18055386.205年以上23.55%18055386.20司中国石化销售股
份有限公司山东往来款16344889.061年之内21.32%57207.11石油分公司青岛泰山房地产
往来款15530561.185年以上20.26%15530561.18开发有限公司泰安市岱信资产
管理服务有限公往来款8359508.345年以上10.91%8359508.34司泰安鲁润股份公
往来款6204497.775年以上8.09%6204497.77司
合计64494842.5584.13%48207160.60
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
51中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
791996404.791996404.796439942.15845876.9780594065.
库存商品
606069871
791996404.791996404.796439942.15845876.9780594065.
合计
606069871
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
15845876.915845876.9
库存商品
88
15845876.915845876.9
合计
88
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
房租484000.00484000.00253000.00253000.00
合计484000.00484000.00253000.00253000.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
52中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税期末留抵税额98897140.8291913.74
预缴所得税13885815.8714551434.07
合计112782956.6914643347.81
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
53中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
54中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业济宁金
奥绿源13471-13059
7681
燃气有410.841223179.0
435.63
限责任01.764公司
13471-13059
7681
小计410.841223179.0
435.63
01.764
13471-13059
7681
合计410.841223179.0
435.63
01.764
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
55中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额74635854.7974635854.79
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1561264.301561264.30
（1）处置
（2）其他转
1561264.301561264.30
出
4.期末余额73074590.4973074590.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额22473046.0422473046.04
2.本期增加金额1154928.891154928.89
（1）计提或
1154928.891154928.89
摊销
3.本期减少金额503201.47503201.47
（1）处置
（2）其他转
503201.47503201.47
出
4.期末余额23124773.4623124773.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
56中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值49949817.0349949817.03
2.期初账面价值52162808.7552162808.75
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产431561832.83440013718.28
固定资产清理70558.7560653.09
合计431632391.58440074371.37
（1）固定资产情况
单位：元
项目房屋及建筑物通用设备专用设备用具、装具合计
一、账面原值：
1.期初余额228752664.0685939874.42562134877.539533066.56886360482.57
2.本期增加
1659966.694261918.678281767.4690253.6914293906.51
金额
（1）购置
（2）在
98702.393093914.858281767.4690253.6911564638.39
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）投资性房地
1561264.301561264.30
产转入
（5）固定资产分
1168003.821168003.82
类调整增加
3.本期减少
562097.17242660.594742056.297671.795554485.84
金额
（1）处
562097.17242660.593574052.477671.794386482.02
置或报废
（2）固定资产分
1168003.821168003.82
类调整减少
57中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额229850533.5889959132.50565674588.709615648.46895099903.24
二、累计折旧
1.期初余额86473552.5152098575.61271918010.576510979.37417001118.06
2.本期增加
3850378.723126101.3813617173.70373386.1720967039.97
金额
（1）计
3347177.253126101.3813617173.70373386.1720463838.50
提
（2）投资性房地
503201.47503201.47
产转入
（3）固定资产分
127584.96127584.96
类调整增加
3.本期减少
302189.48235380.771683494.217671.792228736.25
金额
（1）处
302189.48235380.771555909.257671.792101151.29
置或报废
（2）固定资产分
127584.96127584.96
类调整减少
4.期末余额90021741.7554989296.22283851690.066876693.75435739421.78
三、减值准备
1.期初余额6035937.65777467.1122461154.5371086.9429345646.23
2.本期增加
85703.3085703.30
金额
（1）计
0.00
提
（2）固定资产分
85703.3085703.30
类调整增加
3.本期减少
1546997.6085703.301632700.90
金额
（1）处
1546997.601546997.60
置或报废
（2）固定资产分
85703.3085703.30
类调整减少
4.期末余额4488940.05863170.4122375451.2371086.9427798648.63
四、账面价值0.00
1.期末账面
135339851.7834106665.87259447447.412667867.77431561832.83
价值
2.期初账面
136243173.9033063831.70267755712.432951000.25440013718.28
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物9315006.464666486.273943848.13704672.06
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
58中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物21585024.42历史原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
门头房清理等70558.7560653.09
合计70558.7560653.09
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程23139092.3913815313.09
合计23139092.3913815313.09
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
17298302.017298302.0
加油站7981276.807981276.80
00
泰安配送中心
消防隐患治理2735404.822735404.822017362.142017362.14项目配送中心防火
堤隐患治理工1943174.671943174.671943174.671943174.67程泰安配送中心
汽运接卸改造1153025.581153025.58项目肥城绿能1站
1162210.901162210.90720473.90720473.90
改造项目
23139092.323139092.313815313.013815313.0
合计
9999
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期工程利息其本期本期本期
项目预算期初转入期末累计工程资本中：资金增加其他利息名称数余额固定余额投入进度化累本期来源金额减少资本资产占预计金利息
59中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
金额金额算比额资本化率例化金额
43757981179586361729
加油59.00
7100276.3155130.830259%其他
站%.0080.5636.00泰安配送中心5047201710352735
316965.00
消防500.362.002.404.65%其他
60.18%
隐患00148682治理项目配送中心防火413019431943
47.00
堤隐500.174.174.47%其他
%患治006767理工程泰安配送中心3111115311362289
100.0
汽运000.025.929.954.0.00100%其他
0%
接卸00583593改造项目肥城绿能112081162
720476333215100.0
站改200.210.100%其他
73.9029.9292.920%
造项0090目
57251381208811562313
合计43005313841746389092.00.09.69.39.39
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
60中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地加油站合计
一、账面原值
1.期初余额1572583.3319563808.89212669766.16233806158.38
2.本期增加金额27948757.8827948757.88
-新增租赁27948757.8827948757.88
3.本期减少金额3286.46602116.57605403.03
—到期转销3286.46602116.57605403.03
4.期末余额1572583.3319560522.43240016407.47261149513.23
二、累计折旧
1.期初余额428000.008187021.8076419291.1985034312.99
2.本期增加金额53500.001074155.8013898606.1915026261.99
（1）计提53500.001074155.8013898606.1915026261.99
3.本期减少金额0.000.00195943.62195943.62
（1）处置0.00
（2）到期转销195943.62195943.62
4.期末余额481500.009261177.6090121953.7699864631.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1091083.3310299344.83149894453.71161284881.87
2.期初账面价值1144583.3311376787.09136250474.97148771845.39
61中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术经营权合计
一、账面原值
1.期初余额341652440.950.000.0093655044.13435307485.08
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额341652440.950.000.0093655044.13435307485.08
二、累计摊销
1.期初余额134802448.450.000.0023825547.40158627995.85
2.本期增加
4664691.430.000.001234184.555898875.98
金额
（1）计
4664691.431234184.555898875.98
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额139467139.880.000.0025059731.95164526871.83
三、减值准备
1.期初余额15251695.9515251695.95
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处
62中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
置
4.期末余额15251695.9515251695.95
四、账面价值
1.期末账面
202185301.070.000.0053343616.23255528917.30
价值
2.期初账面
207210007.120.000.0054577800.78261787807.90
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权6145395.19历史原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
青岛华孚石油15684955.715684955.7有限公司22山东京鲁石油
795003.15795003.15
化工有限公司青岛四海通石
6029395.236029395.23
化有限公司
22509354.122509354.1
合计
00
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
63中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
称或形成商誉计提处置的事项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改
9121982.9333018.871108739.948046261.86
良支出
合计9121982.9333018.871108739.948046261.86其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备100058240.2025014560.05104502845.6826125711.42
内部交易未实现利润6685175.591671293.908867572.062216893.02
可抵扣亏损6676775.441669193.8641917.1610479.29
租赁负债130529540.5632632385.14
合计243949731.7960987432.95113412334.9028353083.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
19187127.884796781.9719655337.644913834.41
资产评估增值固定资产折旧税法加
11439361.362859840.3412403282.863100820.72
速扣除
使用权资产128895392.3232223848.08
合计159521881.5639880470.3932058620.508014655.13
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
64中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产60987432.9528353083.73
递延所得税负债39880470.398014655.13
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地出让
7148000.007148000.007148000.007148000.00
金
合计7148000.007148000.007148000.007148000.00
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款150000000.00
合计150000000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
65中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款685819506.27784420292.35
工程款23615.0024655.00
租赁款12743429.9881882.30
合计698586551.25784526829.65
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
66中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款59321929.0945995618.49
合计59321929.0945995618.49报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
13326
货款310.6客户预付货款增加
0
13326
合计310.6
0
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬16704341.7331343553.5845727235.312320660.00
二、离职后福利-设定
109274.913763948.003873222.91
提存计划
合计16813616.6435107501.5849600458.222320660.00
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
16082341.0224251998.3438193679.362140660.00
和补贴
2、职工福利费3483411.283303411.28180000.00
3、社会保险费62442.031625272.741687714.77
其中：医疗保险
1555899.751555899.75
费工伤保险
62442.0369372.99131815.02
费
4、住房公积金1616759.121616759.12
5、工会经费和职工教
559558.68366112.10925670.78
育经费
合计16704341.7331343553.5845727235.312320660.00
（3）设定提存计划列示
单位：元
67中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2480483.362480483.36
2、失业保险费109274.91121408.34230683.25
3、企业年金缴费1162056.301162056.30
合计109274.913763948.003873222.91其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税-3993714.011943510.06
企业所得税6554070.0414586904.54
个人所得税469793.54730462.63
城市维护建设税37955.1022840.49
房产税677625.80701945.98
土地使用税1286140.101293318.14
教育费附加16266.489788.80
地方教育费附加10844.316525.87
印花税116.38548.57
合计5059097.7419295845.08其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款19022254.6520543834.36
合计19022254.6520543834.36
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
68中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程款1036910.3016080428.48
保证金3864918.002747034.00
其他14120426.351716371.88
合计19022254.6520543834.36
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债39927597.5732524556.19
合计39927597.5732524556.19
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销销项税额2157197.361905169.65
合计2157197.361905169.65
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
69中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
加油站84434272.4583724537.82
土地6167670.232626279.00
合计90601942.6886350816.82
其他说明：
70中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
71中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额形成原因本公司未决仲裁情况详见本未决诉讼1057503.001057503.00附注“十四、承诺及或有事项。
合计1057503.001057503.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
加油站拆迁补偿3734244.3854915.363679329.02
个税返还13872.5913872.590.00
合计3734244.3813872.5968787.953679329.02
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关加油站拆37342443679329与资产相
54915.36
迁补偿.38.02关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4807933248079332
股份总数
0.000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
72中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
185109758.43185109758.43
价）
其他资本公积2103118.972103118.97
合计187212877.40187212877.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7805726.197805726.19
合计7805726.197805726.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积117176501.45117176501.45
任意盈余公积234922.73234922.73
合计117411424.18117411424.18
73中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润141033316.21134708689.32
调整后期初未分配利润141033316.21134708689.32
加：本期归属于母公司所有者的净利
13292391.549372873.39
润
减：提取法定盈余公积2813323.77
提取任意盈余公积234922.73
期末未分配利润154325707.75141033316.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1618555613.641488408322.391540034590.411416113524.01
其他业务55022219.1045537966.1940259722.6034787746.27
合计1673577832.741533946288.581580294313.011450901270.28
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1673577832.741673577832.74
其中：
汽油1147752863.391147752863.39
柴油470802750.25470802750.25天然气
其他55022219.1055022219.10按经营地区分类
其中：
泰安1503709473.721503709473.72
青岛156780123.13156780123.13
曲阜13088235.8913088235.89市场或客户类型
其中：
合同类型
74中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1673577832.741673577832.74
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见附注三、（二十三）。
批发环节：本公司与客户签订的油品销售合同约定本公司送货的，所有权及风险自本公司货交承运人时起转移给客户；
客户自提的，所有权和风险自油品装入客户承运工具时转移给客户；若为管输，油品通过发货流量计后所有权及风险转移给客户。合同约定结算内容，结算数量及金额以双方最终确认的交货数量和价格确认，若发生违约情况，双方首先结算已确认数量的产品金额。结算方式以款到发货，具体以确认单的约定为准。
零售环节：客户通过中石化 IC卡充值系统储值，按实际消费时的加油量和零售价格进行结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1610112.61684882.96
教育费附加1152724.54489202.09
资源税11082.0010729.50
房产税1432144.831545912.97
土地使用税2520846.302558536.26
车船使用税723.822453.82
印花税123788.73164221.83
合计6851422.835455939.43
其他说明：
63、销售费用
单位：元
75中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
人工费用21280490.5618003907.57
资产费用35483752.8033371936.79
销货费用23140944.4428624251.38
办公费用3788738.513841736.67
合计83693926.3183841832.41
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用14475449.5116832678.80
资产费用3424657.734230724.94
办公费用4443568.393213902.14
合计22343675.6324277305.88其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用3116318.015673518.41
其中：租赁负债利息费用2755762.452804868.87
减：利息收入788807.01509241.00
手续费及其他602366.78592447.59
合计2929877.785756725.00其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
代扣个人所得税手续费13872.599483.40
加油站拆迁补偿54915.3654915.36
合计68787.9564398.76
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-412231.76756417.41
76中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
合计-412231.76756417.41其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-85887.10-1236.90
应收账款坏账损失-49974.10-2663.72
合计-135861.20-3900.62其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失43002.00
合计43002.000.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得14670.72无形资产处置利得其他
合计14670.720.00
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
77中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
罚款收入1900.00
资产报废、毁损利得1919.971919.97
无需支付的应付款项0.020.02
合计1921.971900.001919.99
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1000.00
协解人员费用46469.78
报废毁损损失656640.99656640.99
其他支出62259.842555.8062259.84
合计718900.8350025.58718900.83
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10045999.466562727.06
递延所得税费用-768533.9666420.78
合计9277465.506629147.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额22674030.46
按法定/适用税率计算的所得税费用5668507.62
子公司适用不同税率的影响99921.53
调整以前期间所得税的影响2943476.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响565559.93
所得税费用9277465.50其他说明
78中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息788807.01509241.00
经营租赁收到的现金1379628.402062655.40政府补助利得罚没利得等
合计2168435.412571896.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
营业外支出130620.0050025.58
银行手续费602366.78592447.59
费用化支出46039588.5566391899.55
合计46772575.3367034372.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
79中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁费3168193.7528947911.00
合计3168193.7528947911.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润13396564.964200882.14
加：资产减值准备92859.20
固定资产折旧、油气资产折
21029044.9921062851.09
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧15026261.9912859914.31
无形资产摊销5898875.985806009.47
长期待摊费用摊销1108739.94806399.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-14670.72填列）固定资产报废损失（收益以
656640.99“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
3116318.015756725.00
列）投资损失（收益以“－”号填
412231.76-756417.41
列）递延所得税资产减少（增加以-32634349.22443111.85“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
31865815.26-376691.07“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-11402338.89128595228.56
填列）经营性应收项目的减少（增加-110040867.64-17365613.28以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-95265097.7638410539.52以“－”号填列）
其他-22734737.079901179.16
经营活动产生的现金流量净额-179488708.22209344118.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
80中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额89781210.84260933514.38
减：现金的期初余额143276359.1197680261.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53495148.27163253252.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金89781210.84143276359.11
可随时用于支付的银行存款89220504.37142805546.45可随时用于支付的其他货币资
560706.47470812.66
金
三、期末现金及现金等价物余额89781210.84143276359.11
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
加油站拆迁补偿54915.36其他收益54915.36
个税返还13872.59其他收益9483.40
82中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金
83中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
84中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
85中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青岛华孚石油
青岛青岛商品流通100.00%购买有限公司山东京鲁石油
曲阜曲阜商品流通100.00%购买化工有限公司肥城绿能石油
肥城肥城商品流通60.00%投资化工有限公司青岛四海通石
青岛青岛商品流通100.00%购买化有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
86中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计
87中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值
88中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计5377743.415789975.17下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-412231.76756417.41
--其他综合收益-412231.76756417.41其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
89中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
o 信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
o 流动性风险
90中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
o 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
91中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
中国石油化工股11989640.76
北京石油化工24.57%24.57%
份有限公司（万元）本企业的母公司情况的说明
中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）是国家独资设立的中国石油化工集团下属公司。中国石化的最大股东——中国石油化工集团公司是1998年7月，按照党中央关于实施石油石化行业战略性重组的部署，在原中国石油化工总公司基础上重组成立的，是国家出资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司中国石化是一家上中下游一体化、石油石化主业突出、拥有比较完备销售网络、境内外上市的股份制企业。中国石化是由中国石油化工集团公司依据《中华人民共和国公司法》，以独家发起方式于2000年2月25日设立的股份制企业，公司充分发挥国有企业独特政治优势，坚定成为国家经济安全、能源安全的有力捍卫者。
本企业最终控制方是中国石油化工集团公司。
本企业最终控制方是中国石油化工集团公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系济宁金奥绿源燃气有限责任公司联营企业其他说明
92中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员中国石化销售股份有限公司山东石油分公司同一最终控制方其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度济宁金奥绿源燃
压缩天然气0.000.00气有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
93中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2004593.122138787.68
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
94中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石化销售股
其他应收款份有限公司山东16344889.0657207.115581151.59石油分公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺不适用
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司之子公司青岛华孚石油有限公司于2011年8月25日与青岛城阳城建集团有限公司（以下简称“青岛城阳城建公司”）签订了《建设工程施工合同》，委托青岛城阳城建公司承建其位于青岛市城阳区仙山西路998
号第十七油站工程，因工程量变更及工程延期问题双方存在纠纷，青岛华孚石油有限公司对工程量变更所增加
95中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
的工程款未予确认和支付。青岛城阳城建公司于2020年12月14日向泰安仲裁委员会发起仲裁申请，要求青岛华孚石油有限公司支付工程欠款及延迟付款利息。
截至2023年6月30日止，上述仲裁仍在进行中，本公司预计需向青岛城阳城建公司支付工程欠款105.75万元。
除上述未决仲裁事项外，截至2023年6月30日止，本公司不存在其他应披露的重大承诺事项，亦不存在其他应披露的未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
96中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本公司资本管理的主要目标是：确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础来监控资本。
项目期末余额上年年末余额
总负债1111614532.751020762689.39
97中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
总资产2062567368.861958318960.54
资产负债率53.89%52.12%
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
5041217644.5023673274.72951.
账准备100.00%0.35%100.00%322.400.44%
77.624833.140060
的应收账款其
中：
非关联5041217644.5023673274.72951.
100.00%0.35%100.00%322.400.44%
方组合77.624833.140060
5041217644.5023673274.72951.
合计100.00%0.35%100.00%322.400.44%
77.624833.140060
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5041277.62
其中：30天以内
30-90天5041277.62
90天-1年
合计5041277.62
98中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收非关联方
322.4017501.05178.9717644.48
客户
合计322.4017501.05178.9717644.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例山东泰安交通运输集团有限
5000000.0099.18%17500.00
公司
天津易积分科技有限公司40978.620.81%
王合社299.000.01%1.05
合计5041277.62100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
99中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款186040743.48192214030.30
合计186040743.48192214030.30
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款178115634.30182284615.66
备用金0.0014820.00
100中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
保证金4000000.002000000.00
非关联方组合40260173.557930387.19
合计222375807.85192229822.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额15792.5536200734.6836216527.23
2023年1月1日余额
在本期
本期计提128656.13128656.13
本期转回10118.9910118.99
2023年6月30日余
134329.6936200734.6836335064.37
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）183845664.05
1至2年2321786.12
2至3年7623.00
3年以上36200734.68
5年以上36200734.68
合计222375807.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
36200734.636200734.6
按单项计提
88
按组合计提15792.55128656.1310118.99134329.69
36216527.236335064.3
合计128656.1310118.99
37
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
101中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例青岛华孚石油有
往来款161770745.241年之内72.75%0.00限公司泰安鲁浩贸易公
往来款18055386.205年以上8.12%18055386.20司中国石化销售股
份有限公司山东往来款16344889.061年之内7.35%57207.11石油分公司泰安市岱信资产
管理服务有限公往来款8359508.345年以上3.76%8359508.34司泰安鲁润股份公
往来款6204497.775年以上2.79%6204497.77司
合计210735026.6194.77%32676599.42
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
122032462.122032462.122032462.122032462.
对子公司投资
95959595
102中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营、合营13059179.013471410.8
7681435.635377743.417681435.635789975.17
企业投资40
135091641.127410206.135503873.127822438.
合计7681435.637681435.63
99367512
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）青岛华孚石9948246299482462
油有限公司.95.95山东京鲁石
1835000018350000
油化工有限.00.00公司肥城绿能石
4200000.4200000.
油化工有限
0000
公司
1220324612203246
合计
2.952.95
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业济宁金
奥绿源-
578953777681
燃气有41223
975.17743.41435.63
限责任1.76公司
-
578953777681
小计41223
975.17743.41435.63
1.76
-
578953777681
合计41223
975.17743.41435.63
1.76
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
103中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
主营业务1604894906.741484934999.041525628596.821420145077.25
其他业务49847449.7641428762.5535739360.7831139642.31
合计1654742356.501526363761.591561367957.601451284719.56
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1654742356.501654742356.50
其中：
汽油1153422778.111170881856.73
柴油401624678.87462006710.98
其他49847449.7649847449.76
按经营地区分类1654742356.501654742356.50
其中：
泰安1654742356.501654742356.50市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1654742356.501654742356.50
与履约义务相关的信息：
批发环节：本公司与客户签订的油品销售合同约定本公司送货的，所有权及风险自本公司货交承运人时起转移给客户；
客户自提的，所有权和风险自油品装入客户承运工具时转移给客户；若为管输，油品通过发货流量计后所有权及风险转移给客户。合同约定结算内容，结算数量及金额以双方最终确认的交货数量和价格确认，若发生违约情况，双方首先结算已确认数量的产品金额。结算方式以款到发货，具体以确认单的约定为准。
零售环节：客户通过中石化 IC卡充值系统储值，按实际消费时的加油量和零售价格进行结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
104中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-412231.76756417.41
合计-412231.76756417.41
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-640050.30产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
13872.59
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-62257.84支出
减：所得税影响额-159843.93
合计-528591.62--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.41%0.0280.028
利润扣除非经常性损益后归属于
1.47%0.0290.029
公司普通股股东的净利润
105中国石化山东泰山石油股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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