黔源电力:2023年半年度财务报告

贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
贵州黔源电力股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州黔源电力股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金236448043.67225567416.07结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款209292512.0846320865.96
应收款项融资75644550.43521854160.71
预付款项4102329.441517033.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3066565.994311422.06
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1910599.44159342.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产61456063.8881564605.57
流动资产合计591920664.93881294846.33
非流动资产：
1贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资22322881.7423350925.15
其他权益工具投资9717307.078859681.66其他非流动金融资产
投资性房地产53181050.4255183476.56
固定资产15001837155.1815203463097.25
在建工程461979548.12405044742.51生产性生物资产油气资产
使用权资产135632103.00138702862.32
无形资产30920548.5333964202.50开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产28065458.7426706937.26
其他非流动资产9795790.00
非流动资产合计15753451842.8015895275925.21
资产总计16345372507.7316776570771.54
流动负债：
短期借款100000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款407342259.06457947423.14
预收款项1323.91合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1197683.672183620.13
应交税费253337574.15225381074.80
其他应付款105606526.47105423998.96
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
2贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1127178449.291584913356.83其他流动负债
流动负债合计1994662492.642375850797.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款7553160378.687451659935.62应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债123725055.81106788453.23
长期应付款388020716.08393729967.68长期应付职工薪酬
预计负债4118732.594118732.59
递延收益8033425.888446759.22
递延所得税负债20821797.3120693153.51其他非流动负债
非流动负债合计8097880106.357985437001.85
负债合计10092542598.9910361287799.62
所有者权益：
股本427558126.00427558126.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1021698381.501021698381.50
减：库存股
其他综合收益2623589.061894607.45
专项储备10089674.921246497.04
盈余公积270058217.59270058217.59一般风险准备
未分配利润1856691069.161952994236.26
归属于母公司所有者权益合计3588719058.233675450065.84
少数股东权益2664110850.512739832906.08
所有者权益合计6252829908.746415282971.92
负债和所有者权益总计16345372507.7316776570771.54
法定代表人：罗涛主管会计工作负责人：史志卫会计机构负责人：曹华
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金18216905.3217775505.53交易性金融资产衍生金融资产应收票据
3贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款21626839.224899814.05
应收款项融资7800000.00
预付款项1580385.14805402.32
其他应收款2645150.004118107.50
其中：应收利息应收股利
存货367092.3818587.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8949004.1610929725.93
流动资产合计53385376.2246347143.19
非流动资产：
债权投资260000000.00275597361.10其他债权投资长期应收款
长期股权投资1935273900.001935273900.00
其他权益工具投资9717307.078859681.66其他非流动金融资产
投资性房地产19447730.4220275120.59
固定资产847902672.64856255409.27
在建工程12792529.553667210.85生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产5976335.306353963.10开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产1621600.531241315.69
其他非流动资产9795790.00
非流动资产合计3102527865.513107523962.26
资产总计3155913241.733153871105.45
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款4093227.1910427051.00预收款项合同负债
应付职工薪酬19558.69406471.00
4贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费101647042.11101145556.45
其他应付款3941080.006201520.37
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债80000000.0070000000.00其他流动负债
流动负债合计189700907.99188180598.82
非流动负债：
长期借款194360000.00181776657.22应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债4118732.594118732.59
递延收益5625925.886039259.22
递延所得税负债1271981.161143337.36其他非流动负债
非流动负债合计205376639.63193077986.39
负债合计395077547.62381258585.21
所有者权益：
股本427558126.00427558126.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1000869953.101000869953.10
减：库存股
其他综合收益2623589.061894607.45
专项储备2038123.95291398.67
盈余公积270056207.27270056207.27
未分配利润1057689694.731071942227.75
所有者权益合计2760835694.112772612520.24
负债和所有者权益总计3155913241.733153871105.45
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入627184686.071486603260.85
其中：营业收入627184686.071486603260.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本547976093.25809272979.55
5贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本334655166.78547984014.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7183994.8417644990.94销售费用
管理费用38555651.2034444148.70研发费用
财务费用167581280.43209199825.52
其中：利息费用168387658.48211824921.56
利息收入846320.172730076.07
加：其他收益1471235.69638950.16投资收益（损失以“－”号填-1028043.41-2165431.52
列）
其中：对联营企业和合营
-1028043.41-2165431.52企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9555129.68-22214669.71
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
70096655.42653589130.23
列）
加：营业外收入1838576.1360748.47
减：营业外支出309403.19四、利润总额（亏损总额以“－”号
71935231.55653340475.51
填列）
减：所得税费用8376989.9081499506.36五、净利润（净亏损以“－”号填
63558241.65571840969.15
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
63558241.65571840969.15“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
6贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
31964270.70315675006.57（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
31593970.95256165962.58号填列）
六、其他综合收益的税后净额728981.61619655.01归属母公司所有者的其他综合收益
728981.61619655.01
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
728981.61619655.01
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
728981.61619655.01
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额64287223.26572460624.16归属于母公司所有者的综合收益总
32693252.31316294661.58
额
归属于少数股东的综合收益总额31593970.95256165962.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.07480.7383
（二）稀释每股收益0.07480.7383
法定代表人：罗涛主管会计工作负责人：史志卫会计机构负责人：曹华
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入45477749.02129233480.71
减：营业成本32643431.5046996331.38
税金及附加1342030.122265820.04销售费用
管理费用15898287.6813062500.49研发费用
财务费用3370713.245767815.75
7贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：利息费用3561783.136490087.57
利息收入194564.77686417.73
加：其他收益518382.24541629.27投资收益（损失以“－”号填
123207183.40122950701.69
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2535232.27-3395645.54
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
113413619.85181237698.47
列）
加：营业外收入221000.0966563.81
减：营业外支出244270.82三、利润总额（亏损总额以“－”号
113634619.94181059991.46
填列）
减：所得税费用-380284.848767011.89四、净利润（净亏损以“－”号填
114014904.78172292979.57
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
114014904.78172292979.57“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额728981.61619655.01
（一）不能重分类进损益的其他
728981.61619655.01
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
728981.61619655.01
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
8贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额114743886.39172912634.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.26670.4030
（二）稀释每股收益0.26670.4030
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金976750428.241454779850.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还221122142.19
收到其他与经营活动有关的现金21364978.4511575896.17
经营活动现金流入小计998115406.691687477888.90
购买商品、接受劳务支付的现金51202004.8353640814.67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金94457720.8892305669.93
支付的各项税费70958745.28266291634.48
支付其他与经营活动有关的现金13251560.298230830.59
经营活动现金流出小计229870031.28420468949.67
经营活动产生的现金流量净额768245375.411267008939.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
10200.00300.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金15464.01125675.37
投资活动现金流入小计25664.01125975.37
购建固定资产、无形资产和其他长
101994166.84301828634.20
期资产支付的现金投资支付的现金
9贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计101994166.84301828634.20
投资活动产生的现金流量净额-101968502.83-301702658.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金686819059.561480375000.00
收到其他与筹资活动有关的现金38960000.00
筹资活动现金流入小计686819059.561519335000.00
偿还债务支付的现金929749000.001511371564.07
分配股利、利润或偿付利息支付的
398005520.47374537012.81
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
114542400.00114542400.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金14460784.0718649574.17
筹资活动现金流出小计1342215304.541904558151.05
筹资活动产生的现金流量净额-655396244.98-385223151.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额10880627.60580083129.35
加：期初现金及现金等价物余额225567416.07237943362.17
六、期末现金及现金等价物余额236448043.67818026491.52
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金35981604.28120325731.24收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金7489967.855080822.71
经营活动现金流入小计43471572.13125406553.95
购买商品、接受劳务支付的现金7667458.818752191.12
支付给职工以及为职工支付的现金32084181.3425892459.98
支付的各项税费4562576.0812423852.37
支付其他与经营活动有关的现金5161428.133734120.94
经营活动现金流出小计49475644.3650802624.41
经营活动产生的现金流量净额-6004072.2374603929.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10000000.0070000000.00
取得投资收益收到的现金129043919.44122451044.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计139043919.44192451044.45
购建固定资产、无形资产和其他长
23273198.879850160.33
期资产支付的现金
投资支付的现金177562900.00取得子公司及其他营业单位支付的
10贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计23273198.87187413060.33
投资活动产生的现金流量净额115770720.575037984.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金52790000.00154000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计52790000.00154000000.00
偿还债务支付的现金30000000.00149000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
132115248.5567973351.81
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计162115248.55216973351.81
筹资活动产生的现金流量净额-109325248.55-62973351.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额441399.7916668561.85
加：期初现金及现金等价物余额17775505.5395454093.51
六、期末现金及现金等价物余额18216905.32112122655.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1019362764
427270
21181253754016
5505
一、上年期6989446438892276168
8162
末余额3860749720028487
26.07.
1.5.45.045.04.37.72.0
0027
05134
----
20443441443885
加：会
10.96959490
计政策变更
328.78.41.60.1
9752
前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期42710181227019362764初余额552194460552753915
11贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
8169860749782994450832282
26.38.45.0417.23069097
001.5596.25.86.01.9
06482
----
三、本期增
72888968675162
减变动金额
984330373172245
（减少以
1.617716000530
“－”号填
1.887.17.65.563.
列）
01718
31323164
728
964693593287
（一）综合98
27259722
收益总额1.6
0.72.30.93.2
0156
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
----
128128114242
（三）利润26265480分配74742498
37.37.00.37.
80800080
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
128128114242
3．对所有
26265480
者（或股
74742498
东）的分配
37.37.00.37.
80800080
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
12贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
16
888872
069
（五）专项434326
55
储备177177373
1.3.88.88.48
6
16
888872
069
1．本期提434326
55
取177177373
1.3.88.88.48
6
2．本期使
用
（六）其他
1018352662
42710270
212656886452
5508905
四、本期期0.00.00.06980.0230.06910.0719110829
816782
末余额0003805890060058590
26.4.917.
1.5.069.18.20.58.7
00259
06314
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1116332558
305251
4471618200727
3986
一、上年期06081467503400903
8602
末余额128.474611072
62.70.
7.090.28.69.58.1
0084
83404
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企
13贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
业合并其他
1116332558
305251
4471618200727
3986
二、本年期06081467503400903
8602
初余额128.474611072
62.70.
7.090.28.69.58.1
0084
83404
-
三、本期增122254255137392
122619
减变动金额1559012627
3665
（减少以9452262955
175.0
“－”号填64.74.47.44.91.
45.1
列）0017601676
58
315316256572
619
67291646
（一）综合65
50465906
收益总额5.0
06.61.62.24.
1
57585816
----
（二）所有2022024345者投入和减28286062
少资本1.51.5618900
88.42.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
----
2022024345
4．其他28286062
1.51.5618900
88.42.00
----
6161114175
（三）利润0790795462分配73732421
2.42.400.32.
000040
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
3．对所有6161114175
者（或股0790795462东）的分配73732421
2.42.400.32.
14贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
000040
4．其他
-
122
122
（四）所有15
15
者权益内部94
94
结转64.
64.
00
00
-
122
122
1．资本公15
15
积转增资本94
94（或股本）64.
64.
00
00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1018352662
427251
211373754420
5586
四、本期期69836063516663179
8102
末余额3847301260531
26.70.
1.5.504.46.23.69.9
0084
00460
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
4275100018942913270010712772
一、上年期
5812869607.98.675620942612
15贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额6.00953.1457.27227.7520.2
054
加：会计政策变更前期差错更正其他
100010712772
427518942700
二、本年期8692913942612
5812607.5620
初余额953.198.67227.7520.2
6.00457.27
054
三、本期增
--减变动金额1746
728914251177
（减少以725.
81.6125336826
“－”号填28.02.13
列）
11401147
（一）综合7289
14904388
收益总额81.61
4.786.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润12821282分配67436743
7.807.80
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
12821282
者（或股
67436743
东）的分配
7.807.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
16贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
17461746
（五）专项
725.725.
储备
2828
17461746
1．本期提
725.725.
取
2828
2．本期使
用
（六）其他
100010572760
4275262320382700
四、本期期869689835
5812589.123.5620
末余额953.1694.7694.1
6.0006957.27
031
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
11232650
305325189692
一、上年期0297168263
986660275853
末余额417.118.49700.7
2.000.842.32
05
加：会计政策变更前期差错更正其他
11232650
305325189692
二、本年期0297168263
986660275853
初余额417.118.49700.7
2.000.842.32
05
三、本期增
-减变动金额122111121118
12216196
（减少以594613243290
594655.01
“－”号填4.007.172.18
4.00
列）
619617221729
（一）综合
55.0192971263
17贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额9.574.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润61076107分配97329732.40.40
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
61076107
者（或股
97329732
东）的分配.40.40
3．其他
-
（四）所有1221
1221
者权益内部5946
5946
结转4.00
4.00
-
1．资本公1221
1221
积转增资本5946
5946（或股本）4.00
4.00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
18贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
用
（六）其他
100010802762
427513362518
四、本期期869471096
5812473.6027
末余额953.1779.4602.9
6.00500.84
093
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
贵州黔源电力股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“黔源电力”）系经贵州省经济体制改革委员会黔体改股字（1993）92号文批准，以定向募集设立方式设立。公司于1993年10月12日在贵州省工商行政管理局注册登记，取 得企业法人营业执照，统一社会信用代码 91520000214433792D；公司注册资本为人民币 42755.8126 万元；公司法定代表人：罗涛；公司注册地：贵州省贵阳市南明区都司高架桥路46号（黔源大厦）。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为电力、热力生产和供应业；业务性质为：水电开发、经营。
公司经营范围：投资、开发、经营水、火电站及其电力工程；电力、热力产品购销及服务；配电网投资及经营；合同能源管理和节能咨询服务；水电工程项目管理及工程技术咨询；从事为电力行业服务的各种机电设备及原材料经营；水工
机械安装、维护。
（三）母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为中国华电集团有限公司，本公司的实际控制人为中国华电集团有限公司。
（四）营业期限
本公司的营业期限为：1993年10月12日至长期。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司子公司全部纳入合并范围，包括二级子公司4户。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
19贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、收入确认政策。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
20贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
21贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
22贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算无。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
23贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
24贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
25贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
票据组合，在组合基础上计算预期信用损失组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
本公司将应收银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
12、应收账款
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
26贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
本公司将应收款项中代收代扣款项等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型。本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
27贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
15、存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括备品备件、低值易耗品、维护材料等。
2.发出存货的计价方法
备品备件、维护材料等购进按实际成本计价；低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法，一次计入成本或费用；其他按实际成本计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
28贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
29贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（九）金融工具”进行处理。
20、其他债权投资无。
21、长期应收款无。
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
30贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
31贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法及工作量法计提折旧。
本公司折旧方法如下：（1）水电站：发电直接相关的固定资产采用工作量法计提折旧，与发电无直接关系的固定资产仍采用年限平均法计提折旧；（2）光伏电站：所有固定资产均采用年限平均法计提折旧，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
其中：发电类资产主要包括：水电站房屋及建筑物（包括大坝、发电厂房等）、发电设备、变电及配电设备、水工机械
设备、检修及维护设备、输电及配电线路、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表、生产管理用工器具。非发电类资产主要包括非生产用房屋及构筑物（包括公司办公楼、各电站营地办公楼和住宿楼、交通道路等）、运输设备、非生产用设备及器具。由于水电厂的设计发电量是理论计算值，而水电厂实际运行中，要综合考虑防洪、电网调度、社会需求等诸多因素。因此，水电厂实际发电量与其设计值存在一定差异。经综合考虑设计发电量与实际发电情况，参照国内水电厂设计发电量与实际发电量的差异，经中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司分析论证，公司所属各电站多年平均的年度生产能力约为年设计发电量的90%。工作量法计算公式如下：*折旧额=实际发电量×度电折旧额*度电折旧额=（折旧政策变更日固定资产净值-预计净残值-固定资产减值准备）/资产剩余年限工作量*资产剩余年限工作量=资产剩
余使用年限×年度发电资产总体工作量（设计电量90%）*资产剩余使用年限=资产预计使用年限-折旧政策变更日前已
使用年限，2011年1月1日公司与发电直接相关的固定资产折旧方法由年限平均法变更为工作量法。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20－4552.11-4.75
房屋及建筑物工作量法20－4552.11-4.76
专用设备年限平均法12－3053.17-7.92
专用设备工作量法12－3053.17-7.93
通用设备年限平均法5－1059.5-19
运输工具年限平均法6515.83
32贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
33贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50计算机软件权10
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够
34贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内
部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
35贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
具体确认原则为：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
36贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
37贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将
与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则
第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
38贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注调增期初递延所得税资产自2023年1月1日采用《企业会计准15813794.82元，调增期初递延所则解释第16号》（财会〔2022〕31得税负债16699694.94元，调增期经董事会会议批准
号）相关规定，根据累积影响数，调初盈余公积2010.32元，调减期初未整财务报表相关项目金额。分配利润443968.79元，调减期初少数股东权益443941.65元。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
调增期初递延所得税资产15813794.82元，调增期初递延所得税负债16699694.94元，调增期初盈余公积2010.32元，调减期初未分配利润443968.79元，调减期初少数股东权益443941.65元。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的应税收入为基础计
增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的13、6、5、3进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳流转税税额1、5、7
企业所得税应纳税所得额15、免征教育费附加实际缴纳流转税税额3地方教育附加实际缴纳流转税税额2
2、税收优惠
公司及所属控股子公司贵州北源电力股份有限公司、贵州北盘江电力股份有限公司、贵州西源发电
有限责任公司根据《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年
第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税
率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。公司符合上述通知规定，享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
39贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司所属董箐光伏分公司、光照光伏分公司、马马崖光伏分公司，根据《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46号)、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号），对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本年贵州北盘江电力股份有限公司所属董箐光伏分公司、光照光伏分公司、马马崖光伏分公司免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款236448043.67225567416.07
合计236448043.67225567416.07其他说明
1.本公司期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
2.本公司期末无存放在境外的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
23402234022340223402
账准备9.70%100.00%33.17%100.00%
571.38571.38571.38571.38
的应收账款其
中：
按组合计提坏
217960866802092924714182098546320
账准备90.30%3.98%66.83%1.74%
606.4594.37512.08851.50.54865.96
的应收账款其
中：
风险组173361866801646931641982098515598
71.83%5.00%23.28%5.00%
合887.4094.37793.03710.70.54725.16性质组44598445983072230722
18.47%43.55%
合719.05719.05140.80140.80
40贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
24136332070209292705442422346320
合计100.00%100.00%
177.83665.75512.08422.88556.92865.96
按单项计提坏账准备：期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏账准备
23402571.3823402571.38100.00%收回风险较大
的应收账款
合计23402571.3823402571.38
按组合计提坏账准备：风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
风险组合173361887.408668094.375.00%
合计173361887.408668094.37
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：性质组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收可再生能源补贴款44598719.05
合计44598719.05
确定该组合依据的说明：
该款项收回风险较小。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）187238465.65
1至2年22768061.10
2至3年7954079.70
3年以上23402571.38
4至5年23402571.38
合计241363177.83
41贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
风险组合820985.547847108.838668094.37按单项计提坏
23402571.323402571.3
账准备的应收
88
账款
24223556.932070665.7
合计7847108.830.000.000.00
25
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
贵州电网有限责任公司240432068.2999.61%32068845.75贵州乌江清水河水电开发有
922009.540.38%
限公司中国邮政储蓄银行股份有限
7200.000.00%1440.00
公司贵州省分行
贵州顺成劳务管理有限公司1900.000.00%380.00
合计241363177.83100.00%
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据75644550.43521854160.71
合计75644550.43521854160.71应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3642329.4488.79%1057033.9069.68%
42贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年460000.0030.32%
2至3年460000.0011.21%
合计4102329.441517033.90
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况客商名称期末余额占预付款期末余额合计数的比例
北京华滨物业管理有限公司上海分公司1055311.3325.72
中国石化销售股份有限公司贵州贵阳石油分公司506045.6812.34
贵州黔通智联科技股份有限公司486794.6711.87
贵州省生态移民局460000.0011.21
贵州电网有限责任公司兴义贞丰供电局451453.8511.00
合计2959605.5372.14
其他说明：
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3066565.994311422.06
合计3066565.994311422.06
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫移民款6529800.006529800.00
取水补偿费600000.00600000.00
代垫土地款198939.00198939.00
房屋租金9100.01
备用金329674.65
其他142590.14
合计7801003.797337839.01
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
43贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额226916.952799500.003026416.95
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1708020.851708020.85
2023年6月30日余
1934937.802799500.004734437.80
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1063164.78
1至2年6737839.01
合计7801003.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款项
3026416.951708020.854734437.80
坏账准备
合计3026416.951708020.854734437.80
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例普定县生态移民1-2年（含2移民款3730300.0047.82%1865150.00
局年）水城县国土资源1-2年（含2保证金2799500.0035.89%2799500.00
局年）安顺市供水总公
取水补偿600000.001年以内7.69%30000.00司关岭县布依族苗1-2年（含2族自治县国有资代垫款198939.002.55%39787.80年）产管理有限公司
向先伟备用金50000.001年以内0.64%
合计7378739.0094.59%4734437.80
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
44贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料1910599.441910599.44159342.06159342.06
合计1910599.441910599.44159342.06159342.06
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额49298777.0750005710.73
预缴税费12157286.8131558894.84
合计61456063.8881564605.57
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
1.中国
水电顾
10789-10530
问集团
945.525907872.4
正安开
33.094
发有限公司
2.中国
水电顾
12560-11792
问集团
979.676897009.3
道真开
20.320
发有限公司
23350-22322
小计925.11028881.7
5043.414
23350-22322
合计925.11028881.7
5043.414
45贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
贵州电力交易中心有限责任公司9717307.078859681.66
合计9717307.078859681.66分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因贵州电力交易
中心有限责任3086575.36非交易性持有公司
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额108143384.31108143384.31
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额108143384.31108143384.31
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额52959907.7552959907.75
2.本期增加金额2002426.142002426.14
（1）计提或
2002426.142002426.14
摊销
46贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额54962333.8954962333.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值53181050.4253181050.42
2.期初账面价值55183476.5655183476.56
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产15001837155.1815203463097.25
合计15001837155.1815203463097.25
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑专用设备通用设备运输工具合计
一、账面原值：
17342454949.6821779452.524239829586.
1.期初余额40156675.8735438508.22
44407
2.本期增加
1368969.52399734.48146669.031915373.03
金额
（1）购
1368969.52318907.42146669.031834545.97
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
其他增加80827.0680827.06
3.本期减少
91541.8591541.85
金额
（1）处
47贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
置或报废
其他减少91541.8591541.85
17342363407.6823148422.024241653417.
4.期末余额40556410.3535585177.25
59625
二、累计折旧
5230248823.13749109854.49036028538.5
1.期初余额27694775.5928975085.38
401
2.本期增加
115060836.3286285429.041535633.22567874.67203449773.25
金额
（1）计
115060836.3286285429.041535633.22567874.67203449773.25
提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
5345309659.43835395283.49239478311.7
4.期末余额29230408.8129542960.05
646
三、减值准备
1.期初余额104105.9112582.29221262.11337950.31
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额104105.9112582.29221262.11337950.31
四、账面价值
1.期末账面11997053748.2987649032.715001837155.
11313419.255820955.09
价值13118
2.期初账面12112206126.3072565492.215203463097.
12449317.996242160.73
价值30325
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物5128897.66正在办理中
合计5128897.66
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
48贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
在建工程461979548.12405044742.51
合计461979548.12405044742.51
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
15627418.415627418.4
技改工程5457097.625457097.62
44
446352129.446352129.399587644.399587644.
光伏电站项目
68688989
461979548.461979548.405044742.405044742.
合计
12125151
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额镇宁坝草933839954676446382043979
47.8047.80
一期6270876444845212715.458.3.45%其他
%%
光伏0.004.89.799.685178电站
933839954676446382043979
合计6270876444845212715.458.
0.004.89.799.685178
13、使用权资产
单位：元项目土地合计
一、账面原值
1.期初余额150627275.30150627275.30
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额150627275.30150627275.30
二、累计折旧
1.期初余额11924412.9811924412.98
2.本期增加金额3070759.323070759.32
（1）计提3070759.323070759.32
49贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额14995172.3014995172.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值135632103.00135632103.00
2.期初账面价值138702862.32138702862.32
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件权车位使用权合计
一、账面原值
1.期初余65485608.570753168.5
2616113.342651446.64
额75
2.本期增
124528.30124528.30
加金额
（1
124528.30124528.30
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余65610136.870877696.8
2616113.342651446.64
额75
二、累计摊销
1.期初余35613101.136788966.0
1105159.6570705.24
额65
50贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增
26161.133088992.2153028.933168182.27
加金额
（1
26161.133088992.2153028.933168182.27
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余38702093.339957148.3
1131320.78123734.17
额72
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账26908043.530920548.5
1484792.562527712.47
面价值03
2.期初账29872507.433964202.5
1510953.692580741.40
面价值10
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备36644734.115496710.1127587924.184138188.63
预计负债4118732.59617809.894118732.59617809.89已计提未缴纳的库区
40914292.786137143.9240914292.786137143.92
基金
租赁负债109385324.0815813794.82109385324.0815813794.82
合计191063083.5628065458.74182006273.6326706937.26
51贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债所得税前一次性抵扣
的500万以下的固定24394107.083659116.0724394107.083659116.07资产其他权益工具公允价
3086575.36462986.302228949.95334342.50
值变动
使用权资产114078488.5916699694.94114078488.5916699694.94
合计141559171.0320821797.31140701545.6220693153.51
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异166424147.32163522782.20
可抵扣亏损48601827.3448601827.34
合计215025974.66212124609.54
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年11618615.21
2024年11618615.2113689618.14
2025年13689618.14
2026年3137590.20
2027年3137590.2020156003.79
2028年20156003.79
合计48601827.3448601827.34
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程预付款9795790.009795790.00
合计9795790.009795790.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款100000000.00
52贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
合计100000000.00
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）19488613.6899780178.67
1-2年（含2年）40181685.17187993063.73
2-3年（含3年）180436915.385023006.94
3年以上167235044.83165151173.80
合计407342259.06457947423.14
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
贵州省生态移民局87708296.42未达到支付条件
光照光伏暂估工程款75604576.62未达到支付条件
马马崖光伏暂估工程款59876293.37未达到支付条件
董箐光伏暂估工程款42957468.18未达到支付条件中国电建集团贵阳勘测设计研究院有
13856000.00未达到支付条件
限公司
合计280002634.59
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
电费1323.91
合计1323.91
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2183620.1372852185.6573838122.111197683.67
二、离职后福利-设定
15610596.7915610596.79
提存计划
合计2183620.1388462782.4489448718.901197683.67
53贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
40744676.9940744676.99
和补贴
2、职工福利费3045592.813045592.81
3、社会保险费8611087.668611087.66
其中：医疗保险
5266788.275266788.27
费工伤保险
606856.14606856.14
费
补充医疗保险2737443.252737443.25
4、住房公积金15238746.0015238746.00
5、工会经费和职工教
2183620.131542931.182528867.641197683.67
育经费
8、其他短期薪酬3669151.013669151.01
合计2183620.1372852185.6573838122.111197683.67
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9760003.879760003.87
2、失业保险费425603.79425603.79
3、企业年金缴费5424989.135424989.13
合计15610596.7915610596.79
21、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税30334292.619063463.55
企业所得税1532268.24
个人所得税629795.053201371.03
城市维护建设税995479.62177558.47
库区基金207338440.10204440783.24
水资源费10857184.987956218.93
教育费附加1382394.05364745.95
房产税134292.7424855.76
其他133426.76152077.87
合计253337574.15225381074.80
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
54贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款105606526.47105423998.96
合计105606526.47105423998.96
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
耕地占补平衡费62513712.9062513712.90
工程质保金22466688.8129259626.94
设备保证金2001435.982245089.68
水火电交易费3298910.453298910.45
工程履约保证金105070.60404073.35
其他15220707.737702585.64
合计105606526.47105423998.96
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
镇宁自治县国土资源局62513712.90未达到付款条件
合计62513712.90其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1099155000.001542248000.00
一年内到期的长期应付款27162951.8427131824.12
一年内到期的租赁负债860497.4515533532.71
合计1127178449.291584913356.83
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款5091375378.685211527493.80
信用借款2461785000.002240132441.82
合计7553160378.687451659935.62
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
质押借款利率区间为2.4%-5.096%，信用借款利率区间为2.69%-4.21%。
55贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
25、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债123725055.81106788453.23
合计123725055.81106788453.23
26、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款388020716.08393729967.68
合计388020716.08393729967.68
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
售后回租融资租赁款388020716.08393729967.68
27、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他4118732.594118732.59水城电厂贮灰场闭库处置费
合计4118732.594118732.59
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助8446759.22413333.348033425.88
合计8446759.22413333.348033425.88
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关普定电站
提效增容6039259413333.35625925与资产相
改造政府.224.88关补助集控预警24075002407500与资产相
平台建设.00.00关
29、股本
单位：元
56贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4275581242755812
股份总数
6.006.00
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
996967622.04996967622.04
价）
其他资本公积24730759.4624730759.46
合计1021698381.501021698381.50
31、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
1894607728981.6728981.62623589
损益的其.4511.06他综合收益其他
权益工具1894607728981.6728981.62623589
投资公允.4511.06价值变动
其他综合1894607728981.6728981.62623589
收益合计.4511.06
32、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1246497.048843177.8810089674.92
合计1246497.048843177.8810089674.92
33、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积270008217.59270008217.59
任意盈余公积50000.0050000.00
57贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
合计270058217.59270058217.59
34、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1953438205.051618467740.23调整期初未分配利润合计数（调增+，-443968.79调减-）
调整后期初未分配利润1952994236.261618467740.23
加：本期归属于母公司所有者的净利
31964270.70414246133.65
润
减：提取法定盈余公积18195936.43
应付普通股股利128267437.8061079732.40
期末未分配利润1856691069.161953438205.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-443968.79元。
35、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务622790866.58332356413.201481448455.65545781125.75
其他业务4393819.492298753.585154805.202202888.64
合计627184686.07334655166.781486603260.85547984014.39
注：本报告期，“黔电送粤”分摊电量相关部门尚未结算，暂未预估对收入的影响。
与履约义务相关的信息：
本公司发电业务属于“某一时点履行的履约义务”，所生产的电力送入客户电网时，确认实现收入。
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2504094.947050930.58
教育费附加2933199.248577576.87
房产税1322454.651278071.12
土地使用税215828.75206397.10
车船使用税3600.00
印花税208417.26522048.37
土地增值税6366.90
合计7183994.8417644990.94
其他说明：
58贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
37、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29843114.5326854112.57
折旧费用2571183.662154294.39
办公及差旅费1193743.85721331.05
业务招待费267005.42218514.32
其他管理费用4680603.744495896.37
合计38555651.2034444148.70
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出168387658.48211824921.56
减：利息收入846320.172730076.07
其他39942.12104980.03
合计167581280.43209199825.52
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
普定电站提效增容改造政府补助413333.34413333.34
个税返还收入124702.35225616.82
其他933200.00
合计1471235.69638950.16
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1028043.41-2117929.91
票据贴现息-47501.61
合计-1028043.41-2165431.52
41、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1708475.85-45748.17
应收账款坏账损失-7846653.83-22168921.54
合计-9555129.68-22214669.71
42、营业外收入
单位：元
59贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置利得合1611575.22223.381611575.22
违约赔偿利得20000.007764.7820000.00
其他207000.9152760.31207000.91
合计1838576.1360748.471838576.13
43、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置损失269572.42
其他39830.77
合计309403.19
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用9735511.3884697623.28
递延所得税费用-1358521.48-3198116.92
合计8376989.9081499506.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额71935231.55
按法定/适用税率计算的所得税费用10790284.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-2413294.83亏损的影响
所得税费用8376989.90
45、其他综合收益
详见附注七、31
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
60贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
存款利息收入846320.172730076.07
租金收入3114670.383058557.54
取水电量补偿收入2800000.00
其他14603987.905787262.56
合计21364978.4511575896.17
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
手续费支出39942.12104980.03
费用支出等8394950.676975957.03
保证金3148791.02467895.20
其他1667876.48681998.33
合计13251560.298230830.59
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的投标保证金及履约保证金15464.01125675.37
合计15464.01125675.37
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁款38960000.00
合计38960000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁款14460784.0718649574.17
合计14460784.0718649574.17
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
61贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
量：
净利润63558241.65571840969.15
加：资产减值准备9555129.6822214669.71
固定资产折旧、油气资产折
205268706.64386861919.15
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3070759.322918319.11
无形资产摊销3168182.272983951.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以-1611575.22269349.04“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
168387658.48211824921.56
列）投资损失（收益以“－”号填
1028043.412165431.52
列）递延所得税资产减少（增加以-1358521.48-3198116.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
128643.80235848.27“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1751257.38-2080627.06
填列）经营性应收项目的减少（增加
273940928.01-221501438.71以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
44860436.23292473742.61以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额768245375.411267008939.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额236448043.67818026491.52
减：现金的期初余额225567416.07237943362.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额10880627.60580083129.35
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
62贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一、现金236448043.67225567416.07
可随时用于支付的银行存款236448043.67225567416.07
三、期末现金及现金等价物余额236448043.67225567416.07
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
固定资产621663398.87抵押借款
合计621663398.87
其他说明：
注：黔源电力存在使用电费收费权进行质押借款的情况，截至2023年6月30日，电费收费权质押借款余额为5756641997.86元（含一年内到期的借款）。
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额普定电站提效增容改造政府
413333.34其他收益413333.34
补助
个税返还收入124702.35其他收益124702.35
其他政府补助933200.00其他收益933200.00
合计1471235.691471235.69
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更不适用。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州北盘江电
水电开发、经
力股份有限公贵阳市贵阳市51.00%投资营司
贵州北源电力遵义市遵义市水电开发、经58.66%投资
63贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
股份有限公司营
贵州西源发电水电开发、经
六盘水市六盘水市30.00%投资有限责任公司营
镇宁黔源新能新能源发电、
安顺市安顺市100.00%设立源有限公司销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司的关联方贵州乌江水电开发有限责任公司（以下简称“乌江公司”）持有贵州西源发电有限责任公
司21.00%的股权，2010年初乌江公司与本公司达成一致行动人协议。乌江公司承诺，在西源公司的股权行使提案权，或在股东大会上行使股东表决权时，均保持与本公司一致的意见行使相关提案权、表决权，本公司可以实际控制的表决权为51.00%。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额贵州北盘江电力股份
49.00%44188039.13114542400.002408930536.25
有限公司贵州北源电力股份有
41.34%-6078500.888628136.13
限公司贵州西源发电有限责
70.00%-6515567.30246552178.13
任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司的关联方贵州乌江水电开发有限责任公司（以下简称“乌江公司”）持有贵州西源发电有限责任公
司21.00%的股权，2010年初乌江公司与本公司达成一致行动人协议。乌江公司承诺，在西源公司的股权行使提案权，或在股东大会上行使股东表决权时，均保持与本公司一致的意见行使相关提案权、表决权，本公司可以实际控制的表决权为51.00%。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债贵州北源
182374827665820366367456616175688185854569827836
电力
861965650427150602443395296193610658840806316472
股份.169.388.54.238.724.95.969.981.94.734.713.44有限公司贵州北盘1243128714526503795612611332186264138275
43617119
江电6119227935974710713423313418475893
60287090
力股631.915.671.0415.4086.4657.557.053.1454.4507.5
3.810.52
份有73541452072628限公
64贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
司贵州西源1210123512251244
25362018681588341919177570688843
发电271631452650
05613546790914558078027780808358
有限393.7955.2691.7770.2.516.541.377.91.507.623.631.25责任3477公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
贵州北源---
18708955758256100409310040935375181
电力股份147030914703091553220
4.806.415.425.421.21
有限公司2.112.11.46贵州北盘江电力股52320589017967901796775296351215635497273249727321052828
份有限公62.931.671.6776.61932.3960.8260.82000.03司
贵州西源--
367209221036848415128114513911451398582519
发电有限93079539307953
6.950.971.343.343.348.45
责任公司.29.29
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法联营企业
1.中国水电顾
问集团正安开正安县正安县水力发电15.00%权益法发有限公司
2.中国水电顾
问集团道真开道真县道真县水力发电10.90%权益法发有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中国水电顾问集团正中国水电顾问集团道中国水电顾问集团正中国水电顾问集团道安开发有限公司真开发有限公司安开发有限公司真开发有限公司
流动资产7075055.328532504.192922813.3114664833.33
非流动资产388854155.95507481497.74396254133.63513360487.78
资产合计395929211.27516014001.93399176946.94528025321.11
流动负债237223942.76291124092.74212621376.07290067149.44
非流动负债101600000.00135381567.00111600000.00141395056.00
负债合计338823942.76426505659.74324221376.07431462205.44
65贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益归属于母公司股东权
57105268.5189508342.1975248344.6399076732.52
益按持股比例计算的净
8565790.289756409.3011243335.6310525379.61
资产份额
调整事项839158.282035600.00-453390.102035600.01
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
10530872.4411792009.3010789945.5312560979.62
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2791169.664900118.1011524537.0210878952.16
净利润-18143076.12-9568390.33-7697706.99-8154798.88终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-18143076.12-9568390.33-7697706.99-8154798.88本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金236448043.67236448043.67
应收账款209292512.08209292512.08
应收款项融资75644550.4375644550.43
其他应收款3066565.993066565.99
其他权益工具投资9717307.079717307.07
66贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金225567416.07225567416.07
应收账款46320865.9646320865.96
应收款项融资521854160.71521854160.71
其他应收款4311422.064311422.06
其他权益工具投资8859681.668859681.66
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债
短期借款100000000.00100000000.00
应付账款407342259.06407342259.06
其他应付款105606526.47105606526.47
长期借款7553160378.687553160378.68
长期应付款388020716.08388020716.08
（2）2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债短期借款
应付账款457947423.14457947423.14
其他应付款105423998.96105423998.96
长期借款7451659935.627451659935.62
长期应付款393729967.68393729967.68
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
67贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险；本公司持有的应收票据具有较强的流动性，本公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；对应收账款和其他应收款，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价可控。
（三）流动性风险本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充分，满足公司基建项目及各类短期融资需求。
2.汇率风险
本公司期末无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
十一、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
68贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年1月1日至2023年6月30日和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司及子公司利用负债比率管理资本结构。此比率按照负债总额(流动负债和非流动负债之和)除以资产总额(如合并资产负债表列示)计算。本公司及子公司2023年1月1日至2023年6月30日策略与
2022年度相同。本公司2023年6月30日的负债比率为61.75%。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）其他权益工具
9717307.079717307.07
投资持续以公允价值计量
9717307.079717307.07
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
注：根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》，本公司本期将持有的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司持有的在市场上无可用的观察输入值及估值技术的其他权益工具投资，以第三层次估值作为公允价值的计量依据。
持续第三层次公允价值计量项目为公司投资的其他权益工具投资，对于无活跃市场报价的其他权益工具投资，公司依据被投资企业提供的估值材料计算得出，估值材料包括被投资企业财务报表等，估值技术为报表分析法。期初期末账面价值间的调节系依据一致的估值方法与取数来源进行测算后调整。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
电源的开发、投
中国华电集团有北京市西城区宣资、建设、经营
370亿元15.89%28.29%
限公司武门内大街2号和管理，组织电力（热力）生产
69贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
和销售本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国华电集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本公司子公司的情况详见“附注八、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本公司子公司的情况详见“附注八、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系贵州乌江水电开发有限责任公司公司股东及受同一控制人控制贵州华电乌江水电工程项目管理有限公司受同一控制人控制中国水电顾问集团正安开发有限公司子公司的参股公司中国水电顾问集团道真开发有限公司子公司的参股公司中国华电科工集团有限公司受同一控制人控制国电南京自动化股份有限公司受同一控制人控制北京华滨物业管理有限公司上海分公司受同一控制人控制华电电力科学研究院有限公司受同一控制人控制华电和祥工程咨询有限公司受同一控制人控制南京南自华盾数字技术有限公司受同一控制人控制北京华电万方管理体系认证中心受同一控制人控制中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司受同一控制人控制华电郑州机械设计研究院有限公司受同一控制人控制贵州乌江清水河水电开发有限公司受同一控制人控制郑州科润机电工程有限公司受同一控制人控制南京南自信息技术有限公司受同一控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度国电南京自动化向关联方采购商
182000.00否
股份有限公司品华电电力科学研向关联方采购商
否276460.80究院有限公司品中国华电科工集向关联方采购商
880000.00否
团有限公司品南京南自华盾数向关联方采购商
810000.00否377520.00
字技术有限公司品北京华滨物业管接受关联方提供
9203773.15否4101983.04
理有限公司上海的服务
70贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
分公司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入贵州乌江清水河水电开发有
房屋1803218.161735032.00限公司贵州乌江清水河水电开发有
车位40800.0040800.00限公司华电电力科学研究院有限公
房屋276460.80276460.80司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕贵州北源电力股份有
302000000.002021年09月10日2030年09月10日否
限公司贵州北源电力股份有
34200000.002021年12月14日2030年09月10日否
限公司
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国华电集团财务有
1570000.002021年12月31日2024年12月30日未归还
限公司中国华电集团财务有
154000000.002022年02月28日2025年02月28日部分已归还
限公司中国华电集团财务有
100000000.002022年12月19日2025年12月18日部分已归还
限公司中国华电集团财务有
2790000.002023年05月06日2026年05月06日未归还
限公司中国华电集团财务有
500000000.002020年05月20日2023年05月20日已归还
限公司中国华电集团财务有
300000000.002022年02月28日2025年02月28日部分已归还
限公司中国华电集团财务有
360000000.002022年03月31日2025年03月31日部分已归还
限公司中国华电集团财务有
400000000.002023年05月18日2026年05月18日未归还
限公司中国华电集团有限公
649600000.002021年08月25日2024年08月16日未归还
司中国华电集团有限公
316375000.002022年03月24日2025年03月20日未归还
司
71贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
华电融资租赁有限公
34200000.002021年12月14日2027年09月10日部分已归还
司华电融资租赁有限公
302000000.002021年09月10日2027年09月10日部分已归还
司中国华电集团财务有
9000000.002021年06月16日2024年06月16日部分已归还
限公司中国华电集团财务有
70000000.002022年03月23日2025年03月22日部分已归还
限公司中国华电集团财务有
20000000.002023年03月28日2026年03月28日未归还
限公司拆出贵州北源电力股份有
150000000.002021年12月27日2024年12月26日部分已归还
限公司贵州北源电力股份有
30000000.002022年04月01日2025年03月31日部分已归还
限公司贵州北源电力股份有
50000000.002022年03月28日2025年03月28日未归还
限公司贵州北源电力股份有
60000000.002022年12月22日2025年12月20日未归还
限公司
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2155049.702033266.00
（6）其他关联交易
公司及其下属控股子公司与中国华电集团财务有限公司签订《金融服务协议》，以便在其经营范围内，按公司的要求获得优惠的相关金融服务（主要是存款和结算业务，不包括公司的募集资金）。截至资产负债表日，公司存放于中国华电集团财务有限公司的存款为236441432.13元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京华滨物业管
预付账款理有限公司上海1055310.99分公司中国华电集团高
预付账款级培训中心有限60000.00公司贵州乌江清水河
应收账款水电开发有限公922009.08司
72贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额国电南京自动化股份有限公
应付账款8715895.6917412971.29司华电电力科学研究院有限公
应付账款1342000.002722000.00司
应付账款中国华电科工集团有限公司2195505.142195505.00北京华滨物业管理有限公司
应付账款33968.001835049.67上海分公司南京南自华盾数字技术有限
应付账款177500.00596669.81公司
应付账款华电和祥工程咨询有限公司350447.04350447.04北京华电万方管理体系认证
应付账款64000.00中心中国华电集团高级培训中心
应付账款1648.942148.94有限公司国电南京自动化股份有限公
其他应付款6453555.956818730.60司华电电力科学研究院有限公
其他应付款1916000.001916000.00司
其他应付款中国华电科工集团有限公司152275.00152275.00南京南自华盾数字技术有限
其他应付款39312.0039312.25公司
其他应付款郑州科润机电工程有限公司11280.0011280.00南京河海南自水电自动化有
其他应付款7500.007500.00限公司贵州乌江清水河水电开发有
其他应付款1120.00560.00限公司
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺预计负债
公司所属水城电厂关停后，其贮灰场长期停止使用，按照国家政策规定火电厂关停后，其堆放灰渣的库区，应由企业将该地域予以恢复并达到环保要求。受公司委托，贵州电力设计研究院现场踏勘后，出具《水城发电厂贮灰场临时处理方案》、《水城发电厂贮灰场临时处理及闭库处理工程可研阶段估算书》（52-Q227K-E01）。根据贵州电力设计研究院提出的闭库处理方案，公司于2007年预计工程建安费为4114500.00元。随着水城电厂闭库工作的逐步深入，贮灰场渗漏灰水的情况比原来预计的较为严重，公司于2008年委托化工部长沙设计研究院重新对水城电厂贮灰场进行重新地质勘查后，出具《黔源电力贵州省水城发电厂灰场闭库工程投资估算书》，根据化工部长沙设计研究院提出的闭库处理方案，公司于2008年进一步预计工程建安费为7500000.00元。公司分别于2007年、2008年计提411万、750万闭库处置费，截止2023年6月30日，累计支出共计749.13万元。截至资产负债表日，相关贮灰场闭库工作尚在进行中。
73贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、年金计划除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工上年工资总额的一定比例计提后委托中国华电集团有限公司企业年金理事会进行管理，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2、租赁
1.出租人
本公司经营租赁租出资产为自有房屋，对外出租的房屋全部纳入投资性房地产核算，具体情况详见“六、合并财务报表主要项目注释（十）投资性房地产”。
2.承租人
项目金额
2023年1-6月租赁负债的利息费用2033762.96
74贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额
2022年1-6月与租赁相关的总现金流出
3、借款费用
1.当期资本化的借款费用金额为3979458.78元。
2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率
项目资本化率（%）资本化金额
镇宁坝草一期光伏电站2.4、2.6、3.453979458.78
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
33441334413344133441
账准备12.82%100.00%39.33%100.00%
27.5727.5727.5727.57
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2274111147216265157625788448998
账准备87.18%4.90%60.67%5.00%
548.9409.72839.2299.00.9514.05
的应收账款其
中：
260854458821626850183602048998
合计100.00%100.00%
676.5137.29839.2226.5712.5214.05
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由贵州电网有限责任公
3344127.573344127.57100.00%收回风险较大
司
合计3344127.573344127.57
按组合计提坏账准备：风险组合
75贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
风险组合22741548.941114709.724.90%
合计22741548.941114709.72
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22741548.94
3年以上3344127.57
3至4年3344127.57
合计26085676.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
风险组合257884.95856824.771114709.72按单项计提坏
账准备的应收3344127.573344127.57账款
合计3602012.52856824.774458837.29
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
贵州电网有限责任公司25620121.9798.22%4457927.29贵州乌江清水河水电开发有
461004.541.77%
限公司
贵州顺成劳务管理有限公司950.000.00%190.00中国邮政储蓄银行股份有限
3600.000.01%720.00
公司贵州
合计26085676.51100.00%
76贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2645150.004118107.50
合计2645150.004118107.50
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金210000.00
取水补偿费600000.00600000.00
房屋租金4550.00
其他3730300.003730300.00
合计4540300.004334850.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额216742.50216742.50
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1678407.501678407.50
2023年6月30日余
1895150.001895150.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）805450.00
1至2年3734850.00
合计4540300.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
77贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款项
216742.501678407.501895150.00
坏账准备
合计216742.501678407.501895150.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例普定县生态移民1-2年（含2移民款3730300.0082.16%1865150.00
局年）安顺市供水总公
取水补偿600000.001年以内13.21%30000.00司
向先伟备用金50000.001年以内1.10%
伍伟雄备用金50000.001年以内1.10%
毛祥虎备用金20000.001年以内0.45%
合计4450300.0098.02%1895150.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
193527390193527390193527390193527390
对子公司投资
0.000.000.000.00
193527390193527390193527390193527390
合计
0.000.000.000.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）贵州北盘江
15404981540498
电力股份有
000.00000.00
限公司贵州北源电
1553759015537590
力股份有限
0.000.00
公司贵州西源发
1014000010140000
电有限责任
0.000.00
公司镇宁黔源新
1380000013800000
能源有限公
0.000.00
司
19352731935273
合计
900.00900.00
78贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务42567123.6431711736.41125411006.7446082537.99
其他业务2910625.38931695.093822473.97913793.39
合计45477749.0232643431.50129233480.7146996331.38
与履约义务相关的信息：
本公司发电业务属于“某一时点履行的履约义务”，所生产的电力送入客户电网时，确认实现收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益119217600.00119217600.00
债权投资在持有期间取得的利息收入3989583.403733101.69
合计123207183.40122950701.69
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
1611575.22产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1346533.34
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
227000.91
支出
减：所得税影响额386773.41
少数股东权益影响额1090277.32
合计1708058.74--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
79贵州黔源电力股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.88%0.07480.0748
利润扣除非经常性损益后归属于
0.83%0.07080.0708
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
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