海宁皮城:2023年半年度财务报告

海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
海宁中国皮革城股份有限公司
Haining China Leather Market Co.，Ltd
2023年半年度
财务报告
(未经审计)
股票代码：002344
股票简称：海宁皮城
披露日期：2023年8月25日
1海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1751149376.471909744299.97结算备付金拆出资金
交易性金融资产146000000.00527000262.25衍生金融资产应收票据
应收账款196071599.5128994419.76应收款项融资
预付款项4964386.323057640.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款169992152.53148233974.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货931182822.90957368586.84
合同资产1732428.891732428.89持有待售资产
一年内到期的非流动资产390786905.85444808958.48
其他流动资产125190045.66107125924.80
流动资产合计3717069718.134128066495.90
非流动资产：
2海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款130991411.79165141411.79债权投资其他债权投资
长期应收款764962380.93571006921.34
长期股权投资573822420.94116479522.61其他权益工具投资
其他非流动金融资产256533159.13207693339.42
投资性房地产7396618596.897541232186.82
固定资产322177007.32328958093.07
在建工程14748677.60生产性生物资产油气资产
使用权资产11140991.8516253070.14
无形资产35357415.3440429623.07开发支出
商誉35755690.1235755690.12
长期待摊费用11200410.8512458359.91
递延所得税资产167899109.59172206998.23
其他非流动资产558698.09461720738.09
非流动资产合计9721765970.449669335954.61
资产总计13438835688.5713797402450.51
流动负债：
短期借款431969894.44225678459.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据356154167.50490260580.00
应付账款292577748.44359151045.44
预收款项372410573.83188858451.73
合同负债164957214.81149587288.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬16320205.1439559406.82
应交税费63213303.37129751634.63
其他应付款575057488.27596537874.41
其中：应付利息
应付股利6883110.00应付手续费及佣金应付分保账款
3海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债463362359.86683722180.85
其他流动负债802345114.41820310029.02
流动负债合计3538368070.073683416950.55
非流动负债：
保险合同准备金35710340.5335995926.70
长期借款215417289.29132588762.30
应付债券406425479.45401725479.45
其中：优先股永续债
租赁负债4647294.345275555.14
长期应付款704952.8493544952.84长期应付职工薪酬
预计负债31175455.1831175455.18
递延收益602051398.84609806492.72
递延所得税负债22420620.8924235546.54
其他非流动负债4422946.00308717446.00
非流动负债合计1322975777.361643065616.87
负债合计4861343847.435326482567.42
所有者权益：
股本1282616960.001282616960.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1620229785.521620229785.52
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积458206953.82458206953.82一般风险准备
未分配利润4998741386.164889087265.24
归属于母公司所有者权益合计8359795085.508250140964.58
少数股东权益217696755.64220778918.51
所有者权益合计8577491841.148470919883.09
负债和所有者权益总计13438835688.5713797402450.51
法定代表人：林晓琴主管会计工作负责人：乔欣会计机构负责人：曹琳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金806186458.43703876720.00
交易性金融资产115000000.00470000000.00衍生金融资产应收票据
4海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款30042672.79应收款项融资
预付款项561832.64985963.35
其他应收款4424834639.134276583194.53
其中：应收利息
应收股利9714400.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5617232.312357078.92
流动资产合计5382242835.305453802956.80
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2002601553.182006601553.18其他权益工具投资
其他非流动金融资产1370888.141370888.14
投资性房地产1888600371.511944498330.45
固定资产213902890.61222644949.36
在建工程1226690.58生产性生物资产油气资产
使用权资产16795396.7229578274.66
无形资产13107748.8013984329.06开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产87162331.9589512435.95
其他非流动资产289830.18289830.18
非流动资产合计4225057701.674308480590.98
资产总计9607300536.979762283547.78
流动负债：
短期借款415356972.22190145611.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款18026833.3329795962.98
预收款项167198768.84100149280.71
合同负债474825.1128519210.30
应付职工薪酬4760074.258653205.13
5海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费23253422.1432602621.75
其他应付款748325334.34888463631.12
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债322226328.01327750436.85
其他流动负债648280847.12648805250.13
流动负债合计2347903405.362254885210.08
非流动负债：
长期借款
应付债券406425479.45401725479.45
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益115585568.49117690124.97递延所得税负债
其他非流动负债304494500.00
非流动负债合计522011047.94823910104.42
负债合计2869914453.303078795314.50
所有者权益：
股本1282616960.001282616960.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2000653707.862000653707.86
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积458206953.82458206953.82
未分配利润2995908461.992942010611.60
所有者权益合计6737386083.676683488233.28
负债和所有者权益总计9607300536.979762283547.78
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入581644576.71599768255.07
其中：营业收入547441114.33560770786.46
利息收入12193144.2114059270.66
已赚保费3733425.024275724.05
手续费及佣金收入18276893.1520662473.90
二、营业总成本453856922.85403691025.58
6海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本335045791.24311837767.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加24006528.6132169086.49
销售费用37197397.5620349872.67
管理费用45896865.1046333939.50
研发费用6762182.595574301.40
财务费用4948157.75-12573942.15
其中：利息费用35804635.0023639579.19
利息收入31533511.9537494489.89
加：其他收益16406817.8942118528.14投资收益（损失以“－”号填
28869833.9712617647.06
列）
其中：对联营企业和合营
10116604.81-3156768.44
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-2160180.2936632484.04“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
12382853.50-30668066.69
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-134921.47-5878.18
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
183152057.46256771943.86
列）
加：营业外收入4076363.275757134.49
减：营业外支出2215937.941774429.93四、利润总额（亏损总额以“－”号
185012482.79260754648.42
填列）
减：所得税费用53092624.7459551376.85五、净利润（净亏损以“－”号填
131919858.05201203271.57
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
131919858.05201203271.57“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
109654120.92184589729.46（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
22265737.1316613542.11号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额131919858.05201203271.57归属于母公司所有者的综合收益总
109654120.92184589729.46
额
归属于少数股东的综合收益总额22265737.1316613542.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.090.14
（二）稀释每股收益0.090.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：林晓琴主管会计工作负责人：乔欣会计机构负责人：曹琳
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入176229637.74158537132.93
减：营业成本79423033.9968577460.03
税金及附加6374976.3811172847.13
销售费用7295736.375826189.94
管理费用18446837.8119832437.56研发费用
8海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用611447.02-5488307.23
其中：利息费用23949856.9410302430.59
利息收入23627661.6816476384.62
加：其他收益2333640.5622208326.93投资收益（损失以“－”号填
10666262.11149929.36
列）
其中：对联营企业和合营企
-99419.39业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-1402124.47填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1680224.56-10667.20
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-127000.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
75270284.2880964094.59
列）
加：营业外收入727988.69867791.39
减：营业外支出67896.0046.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
75930376.9781831839.98
填列）
减：所得税费用22032526.5821627507.38四、净利润（净亏损以“－”号填
53897850.3960204332.60
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
53897850.3960204332.60“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额53897850.3960204332.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金759700164.21795186234.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金
收到原担保合同保费取得的现金3750109.504476678.31收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金35700733.3138169486.47拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2459836.50
收到其他与经营活动有关的现金1733433276.18223364354.71
经营活动现金流入小计2535044119.701061196754.28
购买商品、接受劳务支付的现金224282312.86243881847.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金90314305.2480186918.50
支付的各项税费181098750.87309324906.68
支付其他与经营活动有关的现金1902780794.07407788017.92
经营活动现金流出小计2398476163.041041181690.34
经营活动产生的现金流量净额136567956.6620015063.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1246145368.131549314484.08
取得投资收益收到的现金12945441.3510487039.52
处置固定资产、无形资产和其他长
99094.38
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金76550000.00
投资活动现金流入小计1335739903.861559801523.60
10海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
31447819.50193460511.37
期资产支付的现金
投资支付的现金1178070000.001707900000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
134441753.01
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金19600000.0025660000.00
投资活动现金流出小计1229117819.502061462264.38
投资活动产生的现金流量净额106622084.36-501660740.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金683470000.001116377216.97
收到其他与筹资活动有关的现金376061200.0010170000.00
筹资活动现金流入小计1059531200.001126547216.97
偿还债务支付的现金965923945.71432418543.77
分配股利、利润或偿付利息支付的
51436512.0467306243.88
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
18464790.009089380.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金15900774.1117295856.77
筹资活动现金流出小计1033261231.86517020644.42
筹资活动产生的现金流量净额26269968.14609526572.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.074.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额269460009.23127880900.54
加：期初现金及现金等价物余额911533626.941181421552.85
六、期末现金及现金等价物余额1180993636.171309302453.39
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金186011024.13183412518.76收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1253081716.291061689931.17
经营活动现金流入小计1439092740.421245102449.93
购买商品、接受劳务支付的现金5497744.675589536.58
支付给职工以及为职工支付的现金14736869.7116024253.54
支付的各项税费41644788.8491352633.62
支付其他与经营活动有关的现金1541120959.731501269846.83
经营活动现金流出小计1603000362.951614236270.57
经营活动产生的现金流量净额-163907622.53-369133820.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金416068386.58249348.75
取得投资收益收到的现金9714400.00
处置固定资产、无形资产和其他长
89000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7056189.22
投资活动现金流入小计425871786.587305537.97
购建固定资产、无形资产和其他长13085971.5514249490.35
11海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金45000000.00210000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金700000.002660000.00
投资活动现金流出小计58785971.55226909490.35
投资活动产生的现金流量净额367085815.03-219603952.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金530000000.001047000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计530000000.001047000000.00
偿还债务支付的现金605000000.00340000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
28179132.0753002294.94
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计633179132.07393002294.94
筹资活动产生的现金流量净额-103179132.07653997705.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.074.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额99999060.5065259936.87
加：期初现金及现金等价物余额682480647.75959589494.65
六、期末现金及现金等价物余额782479708.251024849431.52
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1216488284
458220
8220895071
2077
一、上年期616229529583362
6989
末余额9678916153
53.18.
0.05.58.57.86.3
8251
02045
---
442442442
加：会
656565
计政策变更
3.23.23.2
666
前期差错更正同一控制下企业合并其
12海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
他
1216488284
458220
8220895070
2077
二、本年期616229087140919
6989
初余额9678269688
53.18.
0.05.55.24.53.0
8251
02489
三、本期增109109-106减变动金额65653057
（减少以41418219“－”号填20.20.16258.列）9292.8705
10910922131
656526591
（一）综合
41417398
收益总额
20.20.7.158.
9292305
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
2525
（三）利润347347分配9090
0.00.0
00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
2525
3．对所有
347347
者（或股
9090
东）的分配
0.00.0
00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
13海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1216498385
458217
8220985977
2069
四、本期期616229741795491
6967
末余额9678380884
53.55.
0.05.56.15.51.1
8264
02604
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1216468081
430131
8220604851850
3158
一、上年期74570500766927511
4839
末余额04703.0419696
11.99.
6.02.550.98.47.4
9901
07012
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
14海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
1216468081
430131
8220604851850
3158
二、本年期74570500766927511
4839
初余额04703.0419696
11.99.
6.02.550.98.47.4
9901
07012
-
三、本期增--14612996226
17
减变动金额128604112998528
292
（减少以080012489708
26
“－”号填6.03.020.74.8.452.
3.3
列）056737178
5
18418416201
585861320
（一）综合
97975432
收益总额
29.29.2.171.
4747158
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
----
38381755
（三）利润478478460939分配50506212
8.88.80.08.8
0000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
38381755
3．对所有
478478460939
者（或股
50506212
东）的分配
8.88.80.08.8
0000
0.0
4．其他
0
-----
（四）所有
128176041616
者权益内部
0829200816816
结转
6.0263.03434
15海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
03.356.36.3
500
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
---
--
171616
128604
292816816
6．其他0800
263434
6.03.0
3.36.36.3
05
500
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
9797
833833
（六）其他0505
6.36.3
00
1216488183
430228
8203314876
3156
四、本期期6164130.0877222792
4899
末余额96430638482
11.77.
0.09.21.52.70.2
9942
02780
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期12822000458229416683末余额6166530695556034
16海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
960.0707.83.82818.8440.4
0619
加：会45374537
计政策变更92.7992.79前期差错更正其他
1282200029426683
4582
二、本年期616653010488
0695
初余额960.0707.8611.6233.2
3.82
0608
三、本期增减变动金额53895389
（减少以78507850“－”号填.39.39
列）
53895389
（一）综合
78507850
收益总额.39.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
17海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1282200029956737
4582
四、本期期616653908386
0695
末余额960.0707.8461.9083.6
3.82
0697
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1282200127296442
4303
一、上年期7451296040006591
1481
末余额046.0624.903.05051.1530.9
1.99
0105
加：会计政策变更前期差错更正其他
1282200127296442
4303
二、本年期7451296040006591
1481
初余额046.0624.903.05051.1530.9
1.99
0105
三、本期增
减变动金额---21722172
（减少以12804759604058235823“－”号填86.0017.0503.05.80.80
列）
60206020
（一）综合
43324332
收益总额.60.60
（二）所有者投入和减
18海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润38473847分配85088508.80.80
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
38473847
者（或股
85088508
东）的分配.80.80
3．其他
（四）所有---者权益内部128047596040
结转86.0017.0503.05
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
---
6．其他128047596040
86.0017.0503.05
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期128220000.00430327506464
19海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额6166531481731317
960.0707.81.99874.9354.7
0605
三、公司基本情况
海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海宁市资产经营公司、海宁市市场开发服务中心、宏
达高科控股股份有限公司、浙江卡森实业集团有限公司和任有法等27位自然人在原海宁中国皮革城有限责任公司基础上
发起设立，于2007年12月5日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为913300007154612490的营业执照，注册资本128261.696万元，股份总数128261.696万股（每股面值1元）。
公司股票已于2010年1月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属商务服务业。经营范围：市场开发建设和经营管理，投资管理，物业管理，房地产开发经营，医疗机构筹建，养老服务，旅游服务。主要产品或提供的劳务：市场开发及经营、金融相关服务、商品流通及服务、健康医疗和酒店服务等。
本财务报表业经公司2023年8月23日第六届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司（以下简称灯塔佟二堡公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、发出存货的计价方法、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
20海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
公司市场经营管理、酒店服务、商品流通、融资性担保业务及健康医疗业务服务经营周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准；市场和其他房产项目的营业周期从其开发建设至实现出租、出售，一般在12个月以上，具体周期根据项目的情况确定，以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不符
21海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3）金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
22海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负
债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票
波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
23海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收代偿款组合
其他应收款——合并范围内关联
方组合参考历史信用损失经验，结合当款项性质前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——应收政府款项组测，通过违约风险敞口和未来12合个月内或整个存续期预期信用损
长期应收款——应收项目资金代失率，计算预期信用损失垫款组合
其他应收款——账龄组合账龄
3）采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收账款——账龄组合前状况以及对未来经济状况的预账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计合同资产——账龄组合算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方
组合参考历史信用损失经验，结合当长期应收款——应收融资租赁款款项性质前状况以及对未来经济状况的预组合测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期发放贷款和垫款组合信用损失
*应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年15.00
2-3年30.00
3年以上100.00
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算，
24海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收代偿款
应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保赔偿准备金以及一般风险准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金、一般风险准备金以及在保业务发生代偿损失的可能性，准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按组合计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、
库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
（2）发出存货的计价方法
1）从事贸易业务及健康医疗业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算；从事酒店服务业务的控股子公司发出
库存材料及零售库存商品采用先进先出法核算；从事服装批发和零售业务的控股子公司发出库存商品采用月末一次加权平均法核算。
2）项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
3）发出开发产品按成本系数分摊法核算。
4）意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
5）如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关
开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合
25海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发
生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、划分为持有待售的资产非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
26海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2）合并财务报表
*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
27海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-3552.71-9.50
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法4-1059.50-23.75
其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
17、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
28海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权40、50、70
管理软件5、10按合同权益实现方式合同权益摊销
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
29海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
21、风险准备金
公司民融借贷业务计提的风险准备金包括基础风险备付金和补充风险备付金。公司民融借贷业务按注册资本的10%计提基础风险备付金。在确认收入的当期，按撮合收入的1%计提补充风险备付金。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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24、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
25、质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
26、担保合同准备金
（1）未到期责任准备金
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。资产负债表日，对上期末提取的未到期责任准备金予以转回，按当期融资性担保保费收入50%重新提取未到期责任准备金。
（2）担保赔偿准备金
担保赔偿准备金，是指为尚未终止的融资性担保合同在被担保人到期无法偿还债务时向受益人赔付而提取的准备金。公司于资产负债表日按当期期末担保责任金额的1%提取担保赔偿准备金。
27、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
28、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
31海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
29、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务。
32海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）收入确认的具体方法
公司主要从事市场开发及经营（市场商铺及配套物业、商品房销售，以及相关物业的租赁和管理服务）、金融相关服务、商品流通及服务、健康医疗和酒店经营等业务。
1）市场商铺及配套物业、商品房销售属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：*开发项目已通过必要
的外部验收或达到约定的交付要求；*与客户签订了正式合规协议，取得其付款凭证或证明；*开发项目相关成本能够可靠计量；*根据协议履行相关交付手续。
2）市场商铺及配套物业租赁收入详见下述34、租赁之说明，相关物业管理等服务属于在某一时段履行履约义务，收入
在服务协议生效后，根据协议约定金额在物业管理服务期限内分期确认收入。
3）金融相关服务包括通过融资租赁业务、民融借贷业务向客户收取利息及服务费，以及向融资客户提供担保服务收取担
保费及服务费等。利息收入在借款协议生效后，根据协议约定金额在服务期限内分期确认收入；担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；融资租赁收入详见下述34、租赁之说明。
4）商品销售属于在某一时点履行履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已
接受该商品，已经收回货款或经客户确认验收，取得相关收款且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
5）健康医疗服务属于在某一时点履行履约义务，收入主要包括门诊收入、病床收入和其他医疗服务收入，在服务提供后
及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。销售药品收入在公司将药品交付给购买方，且药品销售金额已确定，已经收回药款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，药品相关成本能够可靠地计量。
6）酒店经营属于在某一时点履行履约义务，主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后
及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。
7）快递服务属于在某一时点履行履约义务，主要是提供快递及仓储服务，在上述服务提供后及取得了收款凭证或证明时
确认相应的收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
31、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
33海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
32、合同资产/合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
34、租赁
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
34海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
36、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月30日发布的
《企业会计准则解释第16号》，其中不适用详见本节（3）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免
35海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告的会计处理”的相关内容自2023年1月1日起施行。公司自2023年1月1日起执行该解释，并根据解释要求，对因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对
2023年年初财务报表项目进行调整。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
财政部于2022年发布了《企业会计准则解释第16号》，本公司自2023年1月1日起执行上述规定，具体影响列示如下：
合并资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年01月01日调整数
流动资产：
货币资金1909744299.971909744299.97结算备付金拆出资金
交易性金融资产527000262.25527000262.25衍生金融资产应收票据
应收账款28994419.7628994419.76应收款项融资
预付款项3057640.013057640.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款148233974.90148233974.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货957368586.84957368586.84
合同资产1732428.891732428.89持有待售资产一年内到期的非流动
444808958.48444808958.48
资产
其他流动资产107125924.80107125924.80
流动资产合计4128066495.904128066495.90
非流动资产：
发放贷款和垫款165141411.79165141411.79债权投资其他债权投资
长期应收款571006921.34571006921.34
36海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资116479522.61116479522.61其他权益工具投资
其他非流动金融资产207693339.42207693339.42
投资性房地产7541232186.827541232186.82
固定资产328958093.07328958093.07在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产16253070.1416253070.14
无形资产40429623.0740429623.07开发支出
商誉35755690.1235755690.12
长期待摊费用12458359.9112458359.91
递延所得税资产172178751.09172206998.2328247.14
其他非流动资产461720738.09461720738.09
非流动资产合计9669307707.479669335954.6128247.14
资产总计13797374203.3713797402450.5128247.14
流动负债：
短期借款225678459.32225678459.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据490260580.00490260580.00
应付账款359151045.44359151045.44
预收款项188858451.73188858451.73
合同负债149587288.33149587288.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬39559406.8239559406.82
应交税费129751634.63129751634.63
其他应付款596537874.41596537874.41
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
683722180.85683722180.85
负债
其他流动负债820310029.02820310029.02
流动负债合计3683416950.553683416950.55
非流动负债：
保险合同准备金35995926.7035995926.70
长期借款132588762.30132588762.30
应付债券401725479.45401725479.45
其中：优先股永续债
租赁负债5275555.145275555.14
长期应付款93544952.8493544952.84长期应付职工薪酬
预计负债31175455.1831175455.18
37海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
递延收益609806492.72609806492.72
递延所得税负债23764646.1424235546.54470900.40
其他非流动负债308717446.00308717446.00
非流动负债合计1642594716.471643065616.87470900.40
负债合计5326011667.025326482567.42470900.40
所有者权益：
股本1282616960.001282616960.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1620229785.521620229785.52
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积458206953.82458206953.82一般风险准备
未分配利润4889529918.504889087265.24-442653.26归属于母公司所有者权益
8250583617.848250140964.58-442653.26
合计
少数股东权益220778918.51220778918.51
所有者权益合计8471362536.358470919883.09-442653.26
负债和所有者权益总计13797374203.3713797402450.5128247.14母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年01月01日调整数
流动资产：
货币资金703876720.00703876720.00
交易性金融资产470000000.00470000000.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项985963.35985963.35
其他应收款4276583194.534276583194.53
其中：应收利息
应收股利9714400.009714400.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2357078.922357078.92
流动资产合计5453802956.805453802956.80
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2006601553.182006601553.18其他权益工具投资
其他非流动金融资产1370888.141370888.14
投资性房地产1944498330.451944498330.45
固定资产222644949.36222644949.36
38海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产29578274.6629578274.66
无形资产13984329.0613984329.06开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产89058643.1689512435.95453792.79
其他非流动资产289830.18289830.18
非流动资产合计4308026798.194308480590.98453792.79
资产总计9761829754.999762283547.78453792.79
流动负债：
短期借款190145611.11190145611.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款29795962.9829795962.98
预收款项100149280.71100149280.71
合同负债28519210.3028519210.30
应付职工薪酬8653205.138653205.13
应交税费32602621.7532602621.75
其他应付款888463631.12888463631.12
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
327750436.85327750436.85
负债
其他流动负债648805250.13648805250.13
流动负债合计2254885210.082254885210.08
非流动负债：
长期借款
应付债券401725479.45401725479.45
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益117690124.97117690124.97递延所得税负债
其他非流动负债304494500.00304494500.00
非流动负债合计823910104.42823910104.42
负债合计3078795314.503078795314.50
所有者权益：
股本1282616960.001282616960.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2000653707.862000653707.86
减：库存股其他综合收益专项储备
39海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
盈余公积458206953.82458206953.82
未分配利润2941556818.812942010611.60453792.79
所有者权益合计6683034440.496683488233.28453792.79
负债和所有者权益总计9761829754.999762283547.78453792.79
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%[注1]
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税[注2]物和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
土地使用税实际占用的土地面积分地区每年2-18元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率江苏沭阳海宁皮革发展有限公司（以下简称沭阳皮革公司）、灯塔佟二堡电商网络科技有限公司（以下简称灯塔
20%佟二堡电商公司）、皮城设计服务公司和海宁皮城佰斯特
文化传媒有限公司（以下简称佰斯特文化公司）海宁中国皮革城经营管理有限公司（以下简称皮城经管公司）、海宁中国皮革城网络科技有限公司（以下简称皮城网络科技公司）、海宁同兴智慧园区管理有限公司（以下15%简称海宁同兴公司）和海宁时尚潮城文化创意有限公司（以下简称时尚潮城公司）
适用于“先分后税”的征收原则，由各合伙人分别缴纳所嘉兴同芯合伙企业得税
除上述以外的其他纳税主体25%
2、说明
[注1]公司部分房地产项目销售及租赁业务按9%的税率计缴；动产融资租赁按13%的税率计缴，不动产融资租赁按9%的税率计缴，融资性售后回租服务按6%的税率计缴；其他出售房产、租赁按5%的征收率计缴，物业服务、酒店服务和金融服务按6%的税率计缴，电力按13%的税率计缴。
[注2]根据公司及部分子公司经营所在地地方税务局相关规定，从事住宅及商用房开发与转让的土地增值税预缴率为1%-
5%，在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值税清算。
40海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
3、税收优惠
（1）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），沭阳皮革公司、灯塔佟二堡电商公司、皮城设计服务公司和佰斯特文化公司2023年被认定为小型微利企业，按20%税率计缴企业所得税。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），皮城经管公司和时尚潮城公司2020年通过高新技术企业评审，皮城网络科技公司和海宁同兴公司
2022年通过高新技术企业评审，有效期为3年，皮城经管公司、时尚潮城公司、皮城网络科技公司和海宁同兴公司本期
按15%税率计缴企业所得税。
（3）根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告)(财政部税务总局公告2023年第1号)文件第三条规定:自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。海宁皮都锦江大酒店有限公司（以下简称皮都锦江公司）本期享受增值税10%的加计抵免政策，本公司、时尚潮城公司、浙江海宁皮城物流有限公司（以下简称皮城物流公司）、海宁同兴公司、海宁皮城数据信息服务有限公司（以下简称皮城数据公司）、济南海宁皮革城有限公司（以下简称济南皮革城公司）、创佳融资公司、皮城经管公司、哈尔滨海宁皮革城有限公司（以下简称哈尔滨皮革城公司）和沭阳皮革公司本期享受增值税5%的加计抵免政策。
（4）根据财税〔2016〕36号的规定，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资
租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额，创佳融资公司本期享受该优惠政策。
（5）海宁皮城康复医院有限公司（以下简称康复医院公司）、海宁颐和医养健康管理有限公司（以下简称颐和医养公司）根据税法规定本期免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金97806.2441686.83
银行存款1206893271.39935881145.98
其他货币资金544158298.84973821467.16
合计1751149376.471909744299.97其他说明
期末其他货币资金包括公司及子公司持有的用于质押的定期存款本金及应收利息354174469.47元、存出投资款
1802.26 元和 ETC 保证金 12000.00 元，皮革城担保公司缴存的担保业务保证金 93393012.80 元，成都海宁皮革城有
限公司（以下简称成都皮革城公司）缴纳的购房按揭保证金1839009.81元，创佳融资公司缴纳的银行承兑保证金
52660000.00元、信用证保证金42000000.00元，以及各支付宝账户78004.50元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
146000000.00527000262.25
益的金融资产
41海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
银行理财产品121000000.00527000262.25
券商理财产品25000000.00
其中：
合计146000000.00527000262.25
其他说明：无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
20680810737196071311522158128994
账准备100.00%5.19%100.00%6.93%
810.22210.71599.51601.4481.68419.76
的应收账款其
中：
20680810737196071311522158128994
合计100.00%5.19%100.00%6.93%
810.22210.71599.51601.4481.68419.76
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄1年以内206354584.6210317729.255.00%
账龄1-2年40875.466131.3215.00%
账龄3年以上413350.14413350.14100.00%
合计206808810.2210737210.71
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）206354584.62
1至2年40875.46
3年以上413350.14
合计206808810.22
42海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏10737210.7
2158181.688579029.03
账准备1
10737210.7
合计2158181.688579029.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
嘉兴市嘉隆祥贸易有限公司73848364.7535.71%3692418.24
浙江伟博化工科技有限公司42242599.7420.43%2112129.99海宁市隆驰新材料技术有限
42156440.2120.38%2107822.01
公司海宁市海昌街道双喜股份经
31623866.1015.29%1581193.31
济合作社
浙江杭海城际铁路有限公司1758381.300.85%87919.07
合计191629652.1092.66%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内4957221.0899.86%3025849.4198.96%
1至2年7165.240.14%31790.601.04%
合计4964386.323057640.01
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
43海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
辽宁省电力有限公司辽阳供电公司858751.9017.29
哈尔滨中庆燃气有限责任公司800601.4716.13
阿里云计算有限公司526411.5110.60
浙江博大环境建设有限公司517148.0010.42
成都市新都区兴房测绘有限公司449145.009.05小计
3152057.8863.49
其他说明：无
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款169992152.53148233974.90
合计169992152.53148233974.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款（含应收代偿款）140430424.33113294469.93
资金拆借款（含备用金）91407812.3080925682.95
押金及保证金9786417.8411640170.80
其他836779.271224247.70
合计242461433.74207084571.38
2）明细情况
*类别明细情况
单位：元期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备80175216.6733.0725806012.7732.1954369203.90
其中：其他应收款80175216.6733.0725806012.7732.1954369203.90
44海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备162286217.0766.9346663268.4428.75115622948.63
其中：其他应收款162286217.0766.9346663268.4428.75115622948.63
合计242461433.74100.0072469281.2129.89169992152.53（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备65730943.6731.7423639371.8235.9642091571.85
其中：其他应收款65730943.6731.7423639371.8235.9642091571.85
按组合计提坏账准备141353627.7168.2635211224.6624.91106142403.05
其中：其他应收款141353627.7168.2635211224.6624.91106142403.05
合计207084571.38100.0058850596.4828.42148233974.90
*期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由天津东泰世纪投资有限公司（以下经单独测试，预计可简称天津东泰公司）[注]30621622.8418372973.7060.00部分收回武汉荟宁商业管理有限公司（以下经单独测试，预计可简称武汉荟宁公司）49553593.837433039.0715.00部分收回
合计80175216.6725806012.7732.19
[注]详见本财务报表附注十三1（3）之说明。
*采用组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合78872068.8720019319.0825.38
其中：1年以内17275820.11863791.005.00
1-2年27776540.004166480.9915.00
2-3年26900945.258070283.5830.00
3年以上6918763.516918763.51100.00
45海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
应收代偿款组合83414148.2026643949.3631.94小计
162286217.0746663268.4428.75
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1731977.724711113.4452407505.3258850596.48
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-1388827.001388827.00
--转入第三阶段-4035141.794035141.79
本期计提520640.282101682.3410996362.1113618684.73
2023年6月30日余
863791.004166480.9967439009.2272469281.21
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）113110391.97
1至2年55684137.78
2至3年26900945.25
3年以上46765958.74
合计242461433.74
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其中1年以内
10276269.28元，1-2年成都鸿翔莱运文
资金拆借款63242940.4726728775.9426.07%12394498.42体产业有限公司元，2-3年
26237895.25
元天津东泰世纪投
应收暂付款30621622.843年以上12.63%18372973.70资有限公司武汉荟宁商业管
资金拆借款27827333.591年以内11.48%4174100.04理有限公司
46海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
其中1年以内
武汉荟宁商业管18322940.88
应收暂付款21726260.248.96%3258939.03
理有限公司元，1-2年
3403319.36元
海宁市嘉明化纤
应收代偿款15148880.781年以内6.25%4544664.23有限公司海宁市托尔弗化
应收代偿款7627950.821年以内3.15%2288385.25纤有限公司
合计166194988.7468.54%45033560.67
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品1715793.121715793.121826130.061826130.06
611814519.611814519.598690065.598690065.
开发成本
66663535
317231776.317231776.356460890.356460890.
开发产品
13137777
库存材料420733.99420733.99391500.66391500.66
931182822.931182822.957368586.957368586.
合计
90908484
（2）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含资本化利息金额133265.61元。
（3）其他说明
1)存货——开发成本
预计竣工预计总投资期初数期末数项目名称开工时间
时间(万元)（元）（元）哈尔滨海宁皮革城配
套商务楼项目未开工[注]26917183.6026917183.60
皮都伊尚项目2021年11月2024年5月65000.00292832031.99295442287.24郑州海宁皮革城二期
项目2022年4月2023年12月41712.0042464743.5942682695.78
潮品荟项目2022年10月2025年4月69000.00230054879.03235818047.27皮革城公交首末站项
目2023年2月2023年8月2750.006421227.1410954305.77
47海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
小计598690065.35611814519.66
[注]哈尔滨海宁皮革城项目包含皮革专业市场和配套商务楼，预计总投资额100000.00万元。截至2023年6月30日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设，期末余额主要系土地成本。
2)存货——开发产品
单位：元项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数海宁皮革时尚小镇创意核心
区一期工程2018年9月21538587.881537362.2620001225.62成都皮革城二期健身中心项
目2022年11月334922302.897680511.4845372263.86297230550.51
小计356460890.777680511.4846909626.12317231776.13
7、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金2026658.95294230.061732428.892026658.95294230.061732428.89
合计2026658.95294230.061732428.892026658.95294230.061732428.89
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
（1)明细情况单位：元本期增加本期减少项目期初数期末数转销或核销计提其他转回其他按组合计提减值准备
294230.06294230.06
48海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
合计294230.06294230.06
（2）采用组合计提减值准备的合同资产
单位：元期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合2026658.95294230.0614.52
1年以内97687.854884.395.00
1-2年1928971.10289345.6715.00
小计2026658.95294230.0614.52
8、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款390786905.85444808958.48
合计390786905.85444808958.48
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：无
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本12408171.7212335571.04
待抵扣增值税进项86593648.8975489070.32
预缴税金26188225.0519301283.44
合计125190045.66107125924.80
其他说明：
合同取得成本
单位：元项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
房产销售佣金12335571.0410365256.5010292655.8212408171.72
49海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
小计12335571.0410365256.5010292655.8212408171.72
10、发放贷款及垫款
（1）按性质分类
单位：元项目期末数期初数
22885000.0019335000.00个人贷款
109872261.79147572261.79公司贷款
132757261.79166907261.79小计
1765850.001765850.00
减：贷款损失准备
其中：单项计提数
1765850.001765850.00组合计提数
130991411.79165141411.79合计
（2）按担保方式分类
单位：元项目期末数期初数
58707261.7959472261.79保证贷款
74050000.00107435000.00抵押贷款
保证及抵押贷款
132757261.79166907261.79小计
1765850.001765850.00减：贷款损失准备
其中：单项计提数
1765850.001765850.00组合计提数
130991411.79165141411.79合计
（3）贷款损失准备
50海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
账准备1765850.001765850.00
小计1765850.001765850.00
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
707553559341012.69821253482922566415487.47650707
融资租赁款
0.94348.606.09089.01
项目资金代923385222558868066749842157338526283868094499842
垫款.52.19.332.52.19.33
799892073492969276496238640261086925416757100692
合计
3.46.530.938.61.271.34
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额62838680.1962838680.19
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-37250000.00-37250000.00
2023年6月30日余
25588680.1925588680.19
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用融资租赁款
单位：元
51海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提
坏账准备6415487.082925525.269341012.34
合计6415487.082925525.269341012.34
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业海宁市弄潮儿股权投资合伙企业
313801215324712
（有限5484
832.0040.9031.8
合伙）240.78
787
（以下简称海宁弄潮儿公
司）宁波中皮在线股份有限公司7930
（以下595.21简称宁波中皮
公司）浙江海宁国爱文化传媒股份
22132
有限公
420.0
司（以
0
下简称国爱文化公
司）
鸿翔莱15983--
8063
运公司844.361371782
493.62
[注1]1645.19705.50
52海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
海宁高质创拓股权投资合伙企业
59820-59134
（有限
439.668584593.4
合伙）
96.272
（以下简称高质创拓合伙企
业）
-武汉荟92946098
3195
宁公司406.54865.23
541.31
嘉兴银行股份146514611647581
有限公396.82040.3436.司[注00080
2]
116471011612153459375738230063
小计9522.604.8040.99334.2420.015.2
611850941
116471011612153459375738230063
合计9522.604.8040.99334.2420.015.2
611850941
其他说明
[注1]其他变动系本期与其交易中未实现损益调整。
[注2]其他变动系本期嘉兴银行投资项目完成工商变更，投资款由其他非流动资产转入。
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入
256533159.13207693339.42
当期损益的金融资产
合计256533159.13207693339.42
其他说明：无
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额7625634383.551653454854.91649170073.689928259312.14
2.本期增加金额4968073.39242614.225210687.61
（1）外购
53海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）新增或改造支出242614.22242614.22
（5）其他[注]4968073.394968073.39
3.本期减少金额21938035.663981861.6925919897.35
（1）处置21938035.663981861.6925919897.35
（2）其他转出
4.期末余额7608664421.281649472993.22649412687.909907550102.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2021195285.16362443724.712383639009.87
2.本期增加金额121402065.3320924346.57142326411.90
（1）计提或
121402065.3320924346.57142326411.90
摊销
3.本期减少金额17200002.961222028.7518422031.71
（1）处置17200002.961222028.7518422031.71
（2）其他转出
4.期末余额2125397347.53382146042.532507543390.06
三、减值准备
1.期初余额3388115.453388115.45
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3388115.453388115.45
四、账面价值
1.期末账面价值5479878958.301267326950.69649412687.907396618596.89
2.期初账面价值5601050982.941291011130.20649170073.687541232186.82
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
54海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物2030508181.80正在办理中其他说明
[注]系以物抵债过户取得。
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产322177007.32328958093.07
合计322177007.32328958093.07
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额409954419.71314475533.928233505.4333787782.33766451241.39
2.本期增加
584288.568634712.569219001.12
金额
（1）购
584288.56660954.551245243.11
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）存货转入7973758.017973758.01
3.本期减少
5011701.57370196.195381897.76
金额
（1）处
5011701.57370196.195381897.76
置或报废
4.期末余额409954419.71310048120.918233505.4342052298.70770288344.75
二、累计折旧
1.期初余额179036988.66222068792.937586947.3628800419.37437493148.32
2.本期增加
6994844.097481825.05146522.48995569.9315618761.55
金额
（1）计
6994844.097481825.05146522.48995569.9315618761.55
提
3.本期减少
4648886.06351686.385000572.44
金额
（1）处
4648886.06351686.385000572.44
置或报废
55海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额186031832.75224901731.927733469.8429444302.92448111337.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
223922586.9685146388.99500035.5912607995.78322177007.32
价值
2.期初账面
230917431.0592406740.99646558.074987362.96328958093.07
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物25159040.34正在办理中
其他说明：无
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程14748677.60
合计14748677.60
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值配电设施改造
1226690.581226690.58
项目新能源电动汽
2048923.972048923.97
车充电桩项目新能源二轮助
273196.05273196.05
动车项目
屋顶分布式光11199867.011199867.0伏发电项目00
56海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
14748677.614748677.6
合计
00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额配电
12261226
设施
690.690.
改造
5858
项目新能源电
20482048
动汽
923.923.
车充
9797
电桩项目新能源二
27312731
轮助
96.0596.05
动车项目屋顶分布
11191119
式光
98679867
伏发.00.00电项目
14741474
合计86778677.60.60
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额34565680.3434565680.34
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额34565680.3434565680.34
二、累计折旧
1.期初余额18312610.2018312610.20
2.本期增加金额5112078.295112078.29
57海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提5112078.295112078.29
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额23424688.4923424688.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11140991.8511140991.85
2.期初账面价值16253070.1416253070.14
其他说明：无
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合同权益合计
一、账面原值
1.期初余24240370.533041777.261921233.2
4639085.51
额056
2.本期增
377358.50377358.50
加金额
（1
377358.50377358.50
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
4000.004000.00
少金额
（1
4000.004000.00
）处置
4.期末余24240370.533041777.262294591.7
5012444.01
额056
二、累计摊销
58海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余11600249.821491610.1
6818341.723073018.67
额09
2.本期增
290728.64188244.324970593.275449566.23
加金额
（1
290728.64188244.324970593.275449566.23
）计提
3.本期减
4000.004000.00
少金额
（1
4000.004000.00
）处置
4.期末余16570843.026937176.4
7109070.363257262.99
额72
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账17131300.116470934.135357415.3
1755181.02
面价值484
2.期初账17422028.721441527.440429623.0
1566066.84
面价值857
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
民间融资公司1568799.231568799.23
34186890.834186890.8
创佳融资公司
99
35755690.135755690.1
合计
22
59海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置民间融资公司创佳融资公司合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
民间融资公司商誉所在资产组或资产组组合系公司经营性资产，与购买日商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
创佳融资公司商誉所在资产组或资产组组合系公司经营性资产，与购买日商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
民间融资公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期（2023年-
2027年）现金流量预测为基础，预测期以后的收益状况及现金流量保持在2027年的水平不变。减值测试中采用的其他
关键数据包括：预计利息及资金撮合服务费收入、其他相关费用及折现率。公司根据历史经验对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试，本期不确认商誉减值损失。
创佳融资公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期（2023年-
2027年）现金流量预测为基础，预测期以后的收益状况及现金流量保持在2027年的水平不变。减值测试中采用的其他
关键数据包括：预计融资租赁租金收入及手续费收入、预计利息费用、其他相关费用及折现率。公司根据历史经验对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，本期不确认商誉减值损失。
商誉减值测试的影响：无
其他说明：无
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
12458359.91125000.001382949.0611200410.85
产改良支出
合计12458359.91125000.001382949.0611200410.85
其他说明：无
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
60海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值准备18517331.734629332.9514970896.733742724.19
内部交易未实现利润15724884.653931221.1723371636.045842909.00
担保赔偿准备金25851836.166462959.0425851836.166462959.04
预提土地增值税492546133.14123136533.29510394110.09127598527.53
递延收益90741985.5022685496.3888424855.5022106213.88
预计负债31175455.187793863.7931175455.187793863.79联营合伙企业公允价
11333122.482833280.6211135680.402783920.10
值损失长期资产计税基础差
7322613.681830653.4210411834.802602958.70
异
合计693213362.52173303340.66715736304.90178934076.23
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
16470934.184117733.5421441527.455360381.86
资产评估增值长期资产计税基础差
94828473.6823707118.42100579800.2825144950.07
异
公允价值变动收益1829170.44457292.61
合计111299407.8627824851.96123850498.1730962624.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产5404231.07167899109.596727078.00172206998.23
递延所得税负债5404231.0722420620.896727078.0024235546.54
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
558698.09558698.09558698.09558698.09
款
嘉兴银行投资461162040.461162040.款[注]0000
461720738.461720738.
合计558698.09558698.09
0909
其他说明：
[注]本期嘉兴银行投资项目完成工商变更，转出列报于长期股权投资。
61海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款6603755.5535532848.21
信用借款425366138.89190145611.11
合计431969894.44225678459.32
短期借款分类的说明：无
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票216154167.50350260580.00
应付银行信用证140000000.00140000000.00
合计356154167.50490260580.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款273143515.98335822264.60
应付商品及材料款19434232.4623328780.84
合计292577748.44359151045.44
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
账龄超过1年的重要应付账款主要系本公司及子公司根据工程合同和项目建设进度暂估的应付工程款等。
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租赁合同款372168968.83188753101.73
预收担保合同款241605.00105350.00
合计372410573.83188858451.73
62海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
27、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预售商铺及配套物业90921593.44113683749.27
物业、酒店和金融相关服务72161820.8432229850.79
其他1873800.533673688.27
合计164957214.81149587288.33报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬39094449.0862181844.8085158878.8516117415.03
二、离职后福利-设定
464957.744748951.425011119.05202790.11
提存计划
合计39559406.8266930796.2290169997.9016320205.14
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
37344274.4650547174.5872276804.0915614644.95
和补贴
2、职工福利费693611.005902323.606562681.6033253.00
3、社会保险费377260.472947074.343186590.59137744.22
其中：医疗保险
327994.072697593.592897250.21128337.45
费工伤保险
49266.40239481.70280027.178720.93
费生育保险
9999.059313.21685.84
费
4、住房公积金331011.002577786.002788728.00120069.00
5、工会经费和职工教
348292.15207486.28344074.57211703.86
育经费
合计39094449.0862181844.8085158878.8516117415.03
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
63海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
1、基本养老保险447946.324523148.814776960.72194134.41
2、失业保险费17011.42169186.61177542.338655.70
3、企业年金缴费56616.0056616.00
合计464957.744748951.425011119.05202790.11其他说明应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
29、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1544658.208282736.77
企业所得税54826159.67100669133.05
个人所得税507848.59880355.94
城市维护建设税347966.68680622.65
房产税1587940.2017295034.32
土地增值税3129414.14331004.80
土地使用税820615.45640495.97
印花税196802.17465830.46
教育费附加149799.32302512.75
地方教育附加99866.20201675.17
其他2232.752232.75
合计63213303.37129751634.63
其他说明：无
30、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利6883110.00
其他应付款568174378.27596537874.41
合计575057488.27596537874.41
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利6883110.00
合计6883110.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
64海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
经营保证金[注]279784016.05263136205.12
融资租赁保证金172371722.00189348466.88
应付暂收款35129096.6736120035.71
未支付的经营款项7229772.7631039428.51
维修基金29180691.7929256187.26
暂借款20980034.9720810701.64
应付融资供应方利息16161271.9816225577.82
工程保证金3725360.417167788.30
其他3612411.643433483.17
合计568174378.27596537874.41
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
[注]本公司及子公司收到客户缴纳的商铺经营保证金、担保保证金及购房订金等。
账龄超过1年的重要其他应付款主要系部分子公司向其少数股东借入的财务资助款，以及本公司及子公司向商户收取的经营保证金和维修基金。
31、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款70094732.12371187954.82
一年内到期的长期应付款89460000.00
一年内到期的租赁负债3783134.596906892.70
一年内到期的中期票据300024493.15305627333.33
合计463362359.86683722180.85
其他说明：无
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券302017972.60301140000.00
预提土地增值税494900166.98512748143.94
待转销项税额5426974.836421885.08
合计802345114.41820310029.02
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
2022年300002022年180日3000030114167030281
65海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
度第三0000.10月0000.0000.958.900958.期超短0020日000090期融资券
2023年
度第一300002023年300003000030201
2017
期超短0000.03月180日0000.0000.7972.
972.60
期融资0030日000060券
6000030114300003028130201
3688
合计0000.0000.0000.0958.7972.
931.50
0000009060
其他说明：无
33、担保合同准备金
单位：元项目期末数期初数
担保赔偿准备32592401.7332592401.73
未到期责任准备3117938.803403524.97合计
35710340.5335995926.70
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款145556888.2157612076.27
抵押及质押借款69860401.0874976686.03
合计215417289.29132588762.30
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
35、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
22皮城01406425479.45401725479.45
合计406425479.45401725479.45
66海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
2022年400004017240642
22皮城4700
100.0010月2年0000.5479.5479.
01000.00
25日004545
400004017240642
4700
合计0000.5479.5479.
000.00
004545
36、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租金4647294.345275555.14
合计4647294.345275555.14
其他说明：无
37、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款704952.8493544952.84
合计704952.8493544952.84
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
受托管理福利中心待结算款项[注1]704952.84704952.84
扶贫增收项目专项借款[注2]92840000.00
合计704952.8493544952.84
其他说明：
[注1]系海宁皮革城健康产业有限公司受托经营管理海宁市社会福利中心待结算款项，详见本财务报表附注十五2（3）之说明。
[注2]系根据公司与海宁市袁花镇双丰股份经济合作社等合作社的借款协议，公司向上述经济合作社（作为海宁市低收入家庭受托贷款方）借入的扶贫项目专项贷款本金。
38、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼3717547.653717547.65
67海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
风险备付金27457907.5327457907.53
合计31175455.1831175455.18
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
39、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助609806492.723590261.0011345354.88602051398.84待结转政府补助
合计609806492.723590261.0011345354.88602051398.84
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关佟二堡皮
革城二期1413431367364.31376695与资产相
项目产业5.0830.75关发展基金佟二堡皮革城三期192647839637781886840与资产相
项目产业64.57.6385.94关发展基金皮革城六
102203118885121003146与资产相
期项目补
26.49.4014.09关
助资金郑州皮革
613350013050006003000与资产相
城项目扶
0.00.000.00关
持资金佟二堡皮
革城三期3111765605473.53051217与资产相
项目建设1.7268.16关基金公共服务
11318671131429与资产相
平台建设437.94.76.82关补助资金皮革城四
期、五
4355130215606.14139524与资产相
期、六期.724.58关项目补助资金时尚小镇
113203216731961115300与资产相
项目财政
59.00.0063.00关
补助
2018年度
服务业竞
27428522699994与资产相
争性分配42858.00.00.00关项目财政奖励旅游项目10380361015951与资产相
22085.88
专项补助.88.00关
残疾人服215385.0184616.0与资产相
30769.00
务能力提00关
68海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
升工程补助款
一期项目4850389716808.04778708与资产相
扶持资金2.0004.00关创业园项
目基础设2343180365172.02306663与资产相
施配套建5.5003.50关设基金潮品荟时
10000001000000与资产/收
尚产业专
0.000.00益相关
项补助创新综合37463063687770与资产相
58536.00
体补助.00.00关长山河莲子港段项35902613500504与资产相
89757.00
目建设补.00.00关助
6098064359026111345356020513
小计
92.72.004.8898.84
其他说明：
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注七66政府补助之说明。
40、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
中期票据304494500.00
郑州二期项目合作款4422946.004222946.00
合计4422946.00308717446.00
其他说明：中期票据本期增减变动
单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额
2022年度第一期中期票据300000000.002022/6/292年300000000.00
小计300000000.00300000000.00（续上表）溢折价摊
债券名称期初数本期发行按面值计提利息销本期偿还其他变动[注]期末数
2022年度
第一期中
期票据304494500.004469993.158940000.00-300024493.15
小计304494500.00-300024493.154469993.158940000.00
69海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
[注]系根据其流动性期末金额列报于一年内到期非流动负债。
41、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
12826161282616
股份总数
960.00960.00
其他说明：无
42、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1619872386.191619872386.19
价）
其他资本公积357399.33357399.33
合计1620229785.521620229785.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
43、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积458206953.82458206953.82
合计458206953.82458206953.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
44、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4889529918.504685766410.90调整期初未分配利润合计数（调增+，-442653.26调减-）
调整后期初未分配利润4889087265.244685766410.90
加：本期归属于母公司所有者的净利
110429610.99270134158.23
润
减：提取法定盈余公积27892141.83
应付普通股股利38478508.80
期末未分配利润4998741386.164889529918.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-442653.26元。
70海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
45、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务540972351.96328534746.44535457253.33287067119.83
其他业务6468762.376511044.8025313533.1324770647.84
合计547441114.33335045791.24560770786.46311837767.67
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为537367788.64元。
其他说明
（1）收入按主要类别的分解信息详见本财务报表附注十五1之说明。
（2）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
单位：元本期数上年同期数项目
在某一时点确认收入231441772.9198461799.29
在某一时段内确认收入168597191.38266913939.28
合计400038964.29365375738.57
（3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为144305058.97元。
46、利息收入
单位：元项目本期数上年同期数
发放贷款12193144.2114059270.66
合计12193144.2114059270.66
47、已赚保费
单位：元
71海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
担保业务收入3447838.853877532.32
减：提取未到期责任准备金-285586.17-398191.73
合计3733425.024275724.05
48、手续费及佣金收入
单位：元项目本期数上年同期数
融资业务服务费收入18276893.1521443770.86
减：提取风险备付金904619.85
手续费用收入123322.89
合计18276893.1520662473.90
49、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1071370.04720140.53
教育费附加483216.57318856.29
房产税11298517.0223540585.47
土地使用税3397348.383335572.67
车船使用税4920.001920.00
印花税380032.46271793.12
土地增值税7048979.833767647.56
地方教育附加322144.31212570.85
合计24006528.6132169086.49
其他说明：无
50、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市场推广宣传费19153333.219571976.83
业务经费13740676.457257479.76
职工薪酬3824060.803435196.19
其他479327.1085219.89
合计37197397.5620349872.67
其他说明：无
72海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
51、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28578645.5828703331.96
折旧及摊销6482621.856773032.44
办公经费5593600.355444758.04
中介费4887137.214648057.43
其他354860.11764759.63
合计45896865.1046333939.50
其他说明：无
52、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6043859.955530988.69
直接投入591509.43
折旧及摊销费25004.0614121.57
其他101809.1529191.14
合计6762182.595574301.40
其他说明：无
53、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出35804635.0023639579.19
其中：未确认融资费用摊销238456.16141244.46
利息收入-31533511.95-37494489.89
汇兑损益-0.07-4.83
其他677034.771280973.38
合计4948157.75-12573942.15
其他说明：无
54、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助11345354.8811365963.91
与收益相关的政府补助3451133.8730724513.71
增值税加计抵减1584046.34
其他26282.8028050.52
合计16406817.8942118528.14
55、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
73海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益10116604.81-3156768.44
理财产品收益16937506.2513531261.72
资金拆借款利息收入1815722.912243153.78
合计28869833.9712617647.06
其他说明：无
56、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损
-2160180.2936632484.04益的金融资产
合计-2160180.2936632484.04
其他说明：无
57、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失12382853.50-30668066.69
合计12382853.50-30668066.69
其他说明：无
58、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-134921.47-5878.18
合计-134921.47-5878.18
59、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
接受捐赠500.00500.00500.00
政府补助6567.17
赔、罚款收入3708148.291895362.713708148.29
无需支付款项232780.113824746.71232780.11
其他134934.8736525.07134934.87
合计4076363.275757134.494076363.27
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：无
74海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
60、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠60000.0041084.2060000.00
赔、罚款支出2000655.691705422.402000655.69
处置非流动资产损失147180.59805.00147180.59
其他8101.6627118.338101.66
合计2215937.941774429.932215937.94
其他说明：无
61、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用50599661.7558644921.00
递延所得税费用2492962.99906455.85
合计53092624.7459551376.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额185012482.79
按法定/适用税率计算的所得税费用46253120.70
子公司适用不同税率的影响-3458269.93
调整以前期间所得税的影响-98048.19
非应税收入的影响-5226027.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3520195.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2102989.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
14204643.75
亏损的影响
所得税费用53092624.74
其他说明：无
62、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到应付暂收款44310079.6228999701.26
收到经营保证金及购房订金44412708.9050753653.98
75海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
收回往来款957770.3551390555.38
收到工程保证金814558.067897173.60
收到政府补助6036986.766381772.76收回不符合现金及现金等价物定义的
80581878.4751865712.89
其他货币资金
收到利息收入22761433.4116278987.50
收到赔、罚款收入1476713.384857307.59
收到增值税增量留抵税额退回4571029.18
收到客户贷款及垫款1235940000.00
收回融资租赁业务租金及保证金295829495.95
其他311651.28368460.57
合计1733433276.18223364354.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用30001861.4127838064.61
归还经营保证金及购房订金24628774.7270201997.45
支付工程保证金3771606.604223188.24
支付企业及员工往来款989044.69428319.84支付不符合现金及现金等价物定义的
118001900.53215572746.17
其他货币资金
付现的管理费用19451696.1010807321.51
归还应付暂收款169580640.6255978408.52
付现的研发费用652052.9830810.00
支付客户贷款及垫款1204990000.0019340896.13
支付融资租赁业务租金及保证金327166660.84
其他3546555.583366265.45
合计1902780794.07407788017.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到山东海那公司归还项目代垫资金65000000.00收到鸿翔莱运公司与成都皮革城二期
11550000.00
健身中心项目相关款项及拆借款
合计76550000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付鸿翔莱运与成都皮革城二期项目
25660000.00
相关款项及暂借款
支付武汉荟宁公司拆借款19600000.00
合计19600000.0025660000.00
76海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到扶贫项目借款3930000.004360000.00
子公司收到少数股东资金拆借款300000.005810000.00
贷款保证金收回2700000.00
质押大额存单及利息收回369131200.00
合计376061200.0010170000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付扶贫项目借款及利息11867472.2212986750.00
支付使用权资产租金3814101.894199306.77
支付个人保证金利息109800.00
子公司支付少数股东资金拆借款利息219200.00
合计15900774.1117295856.77
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
63、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润131919858.05201203271.57
加：资产减值准备-12668439.6731174494.81
固定资产折旧、油气资产折
137020826.88150126855.52
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5112078.295032493.60
无形资产摊销26373912.8022642455.06
长期待摊费用摊销1382949.061377350.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号134921.475878.18填列）固定资产报废损失（收益以
147180.59805.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
2160180.29-36632484.04“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
35804634.9323639574.36
列）
77海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告投资损失（收益以“－”号填-28869833.97-12617647.06
列）递延所得税资产减少（增加以
4307888.641402984.19“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1814925.65-499826.92“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
37289279.27-29423357.95
填列）经营性应收项目的减少（增加-195160145.60-804470655.99以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-6572408.72467052872.91以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额136567956.6620015063.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1180993636.171309302453.39
减：现金的期初余额911533626.941181421552.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额269460009.23127880900.54
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1180993636.17911533626.94
其中：库存现金97806.2441686.83
可随时用于支付的银行存款1180817825.43911361940.11可随时用于支付的其他货币资
78004.50130000.00
金
三、期末现金及现金等价物余额1180993636.17911533626.94
其他说明：
2023年度现金流量表中现金期末数为1180993636.17元，资产负债表中货币资金期末数为1751149376.47元，差
额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行存款26075445.96元和其他货币资金
544080294.34元。
2023年度现金流量表中现金期初数为911533626.94元，资产负债表中货币资金期末数为1909744299.97元，差额
系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的银行存款24519205.87元和其他货币资金
973691467.16元。
78海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
64、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因开具银行承兑汇票和信用证质押的存
货币资金448834469.47款本金及利息
货币资金93393012.80担保业务保证金
货币资金1851009.81按揭业务保证金等
长期应收款407201523.00用于银行贷款的应收融资租赁款质押
合计951280015.08
其他说明：无
65、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1.95
其中：美元0.277.22581.95欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
66、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
佟二堡皮革城二期项目产业367364.33其他收益367364.33
79海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
发展基金佟二堡皮革城三期项目产业
3963778.63其他收益3963778.63
发展基金
皮革城六期项目补助资金1888512.40其他收益1888512.40
郑州皮革城项目扶持资金1305000.00其他收益1305000.00佟二堡皮革城三期项目建设
605473.56其他收益605473.56
基金
公共服务平台建设补助资金437.94其他收益437.94
皮革城四期、五期、六期项
215606.14其他收益215606.14
目补助资金
时尚小镇项目财政补助1673196.00其他收益1673196.00
2018年度服务业竞争性分
42858.00其他收益42858.00
配项目财政奖励
旅游项目专项补助22085.88其他收益22085.88残疾人服务能力提升工程补
30769.00其他收益30769.00
助款
一期项目扶持资金716808.00其他收益716808.00创业园项目基础设施配套建
365172.00其他收益365172.00
设基金
创新综合体补助58536.00其他收益58536.00长山河莲子港段项目建设补
89757.00其他收益89757.00
助
房产税、土地使用税减免奖
994690.91其他收益994690.91
励
福利中心工作经费620000.00其他收益620000.00
稳岗扩岗就业补贴40103.38其他收益40103.38
养老机构纾困帮扶补助441000.00其他收益441000.00
医务人员临时性工资补助208850.00其他收益208850.00
地方金融组织财政奖补1016400.00其他收益1016400.00
退役士兵减免增值税36000.00其他收益36000.00
社保补贴10771.43其他收益10771.43
其他补助及奖励83318.15其他收益83318.15
合计14796488.7514796488.75
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）合并范围增加
单位：元公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例海宁潮来新能源汽车
城有限公司新设2023年4月3000000.00100.00%
（2）合并范围减少
单位：元期初至处置日净利公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产润
80海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江原译时尚设计创
意有限公司注销2023年4月0.001402243.81
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接灯塔佟二堡公
灯塔市灯塔市综合类100.00%设立司海宁中国皮革城进出口有限
公司（以下简海宁市海宁市商品流通74.50%设立称皮城进出口
公司）
皮都锦江公司海宁市海宁市服务业100.00%设立
皮城经管公司海宁市海宁市服务业100.00%设立皮城网络科技
海宁市海宁市综合类100.00%设立公司非同一控制下
沭阳皮革公司宿迁市宿迁市综合类70.00%企业合并成都皮革城公
成都市成都市综合类100.00%设立司皮革城担保公
海宁市海宁市金融业100.00%设立司哈尔滨海宁皮
哈尔滨市哈尔滨市综合类100.00%设立革城有限公司济南皮革城公
济南市济南市综合类100.00%设立司天津海宁皮革
天津市天津市综合类80.00%设立城有限公司郑州皮革城公
郑州市郑州市综合类100.00%设立司皮革城投资公
海宁市海宁市投资业100.00%设立司武汉海潮海宁
皮革城有限公武汉市武汉市综合类100.00%设立司海宁皮皮贸易
海宁市海宁市商品流通42.00%10.00%设立有限公司皮城健康投资
海宁市海宁市投资业100.00%设立公司同一控制下企
时尚小镇公司海宁市海宁市综合类70.00%30.00%业合并重庆市大渡口区海宁皮革发
重庆市重庆市综合类100.00%设立展有限公司
[注1]海宁皮革城康复医疗投资管
海宁市海宁市投资业63.95%设立理有限公司
[注2]
81海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
康复医院公司
海宁市海宁市医疗服务63.95%设立
[注3]成都海皮商业
管理有限公司成都市成都市服务业100.00%设立
[注4]时尚潮城公司
海宁市海宁市综合类100.00%设立
[注5]海宁颐和医养
健康管理有限海宁市海宁市医疗服务100.00%设立
公司[注6]海宁同兴公司
海宁市海宁市服务业100.00%设立
[注7]灯塔佟二堡电
灯塔市灯塔市综合类100.00%设立
商公司[注8]浙江海宁皮城
物流有限公司海宁市海宁市批发业100.00%设立
[注9]海宁皮城严选
供应链有限公海宁市海宁市批发业100.00%设立
司[注9]万弘贸易公司
海宁市海宁市批发业100.00%设立
[注10]民间融资公司非同一控制下
海宁市海宁市金融业41.00%
[注11]企业合并佰斯特文化公
海宁市海宁市批发业100.00%设立
司[注12]皮城数据公司
海宁市海宁市服务业75.00%设立
[注13]郑州大明宫公
郑州市郑州市综合类100.00%设立
司[注14]创佳融资公司非同一控制下
海宁市海宁市融资租赁63.00%
[注15]企业合并皮城设计服务
海宁市海宁市服务业100.00%设立
公司[注16]（灯塔）商业
管理公司[注灯塔市灯塔市服务业100.00%设立
16]
皮城新能源公
海宁市海宁市能源100.00%设立
司[注17]皮城光伏公司
海宁市海宁市能源100.00%设立
[注18]风尚新能源公
灯塔市灯塔市能源100.00%设立
司[注18]嘉兴同芯合伙
嘉兴市嘉兴市股权投资99.03%设立
企业[注19]海宁潮来新能
源汽车城有限嘉兴市嘉兴市服务业100.00%设立
公司[注20]
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：
82海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
[注1]系皮革城投资公司全资子公司。
[注2]系皮城健康投资公司控股子公司。
[注3]系海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司全资子公司。
[注4]系皮城经管公司全资子公司。
[注5]系皮革城投资公司全资子公司。
[注6]系皮城健康投资公司全资子公司。
[注7]系皮革城投资公司全资子公司。
[注8]系灯塔佟二堡公司全资子公司。
[注9]系皮城网络科技公司全资子公司。
[注10]系皮革城投资公司全资子公司。
[注11]系皮革城投资公司控股子公司。
[注12]系皮城网络科技公司全资子公司。
[注13]系万弘贸易公司控股子公司。
[注14]系郑州皮革城公司全资子公司。
[注15]系时尚小镇公司控股子公司。
[注16]系皮城经管公司全资子公司。
[注17]系皮革城投资公司全资子公司。
[注18]系皮城新能源公司全资子公司。
[注19]系皮革城投资公司控股子公司。
[注20]系皮城新能源公司全资子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
民间融资公司59.00%12826223.2517700000.00117821168.67
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债民间248978632568296927455715263981672721367327456419
融资9057731.54319506790774148455524.5208664279074549
公司8.39870.26.68.53.219.75754.50.36.53.89
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
民间融资3047003217393621739364903018356263617126771712677-
公司7.361.441.445.614.418.968.969828402
83海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告.16
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法高质创拓合伙
海宁市海宁市股权投资21.43%权益法核算企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额高质创拓合伙企业高质创拓合伙企业
流动资产109481996.08118482607.73
非流动资产166479500.00160679500.00
资产合计275961496.08279162107.73流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
归属于母公司股东权益275961496.08279162107.73
按持股比例计算的净资产份额59138593.4259824439.69调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他4000.004000.00
对联营企业权益投资的账面价值59134593.4259820439.69存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-3200611.65-360791.57终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-3200611.65-360791.57本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
84海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计514687827.5256659082.92下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润10802451.08-2795976.87
--综合收益总额10802451.08-2795976.87
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对
债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、七5、七7、七8、七10、七11之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
85海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的92.66%（2022年12月31日：31.99%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(3)其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收代偿款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、发行中期票据等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款647387183.73695594075.98436421578.8868643090.98190529406.12
应付票据356154167.50356154167.50356154167.50
应付账款292577748.44292577748.44292577748.44
其他应付款575057488.27575057488.27575057488.27
应付债券406425479.45418800000.0015825479.45402974520.55
长期应付款704952.84704952.84704952.84
其他非流动负债4422946.004422946.004422946.00租赁负债
4647294.344718535.964718535.96
86海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
463362359.86478987366.71478987366.71
小计
2750739620.432827017281.702160151728.09476336147.49190529406.12（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款358267221.62384396096.03231263837.95132018914.7921113343.29
应付票据490260580.00490260580.00490260580.00
应付账款359151045.44359151045.44359151045.44
其他应付款596537874.41596537874.41596537874.41
应付债券401725479.45418800000.0011125479.45407674520.55
长期应付款93544952.84105143593.949988952.8495154641.10
其他非流动负债308717446.00322127446.0017657446.00304470000.00租赁负债
5275555.145523169.965523169.96
一年内到期的非流动负债
683722180.85747813963.59747813963.59
小计
3297202335.753429753769.372463799179.68944841246.4021113343.29
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6603755.55元(2022年12月31日以浮动利率计息的银行借款人民币6109759.44元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场
87海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况列示见本附注项目七65之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
146000000.00146000000.00
产
其中：银行理财产品121000000.00121000000.00
券商理财产品25000000.0025000000.00
（二）其他非流动金
14358123.92242175035.21256533159.13
融资产
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产年末公允价值确定以各类证券交易所及相关机构截止2023年6月30日的收盘价为基础。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
理财产品账面余额与公允价值相近；权益工具投资账面余额与公允价值相近。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例海宁市资产经营国有资产投资开
海宁市200000万元34.58%52.94%公司发本企业的母公司情况的说明
海宁市资产经营公司系海宁市人民政府国有资产监督管理办公室管理的国有控股公司，其直接持有本公司34.58%的股权，并通过其控股的海宁市市场开发服务中心有限公司间接持有本公司18.36%的股权，故其共计持有本公司52.94%的表决权。
本企业最终控制方是海宁市人民政府。
其他说明：无
88海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系鸿翔莱运公司联营企业武汉荟宁公司联营企业宁波中皮公司联营企业
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系海宁市城投集团资产经营管理有限公司（以下简称城投经母公司之控制企业管公司）浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化公母公司之控制企业
司）海宁国际皮革皮毛交易有限公司中皮在线公司之子公司海宁市康宁投资有限公司海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司之少数股东浙江绿洲环保能源有限公司钱江生化公司之控制企业嘉兴海云紫伊环保有限公司钱江生化公司之控制企业海宁光耀热电有限公司钱江生化公司之控制企业海宁市海云宜居环境工程有限公司钱江生化公司之控制企业
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度海宁光耀热电有
蒸汽销售1384852.68限公司嘉兴海云紫伊环
医废处置服务84927.0027597.00保有限公司海宁市海云宜居
环境工程有限公清理服务费24290.00司
合计1494069.6827597.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
武汉荟宁公司劳务服务369152.11
89海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
武汉荟宁公司水电销售服务204518.05海宁卓睿企业管理咨询有限
服务费222053.77公司
合计369152.11426561.82
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
武汉荟宁公司房屋及建筑物661551.1717918468.85
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额城投经638071245726757房屋
管公司8.76.94.28
关联租赁情况说明：无
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕海宁市康宁投资有限
6603755.552022年05月25日2024年05月24日否
公司
关联担保情况说明：无
（4）关联方资金拆借
单位：元本期利息费用款项性期初余额（负数期末余额（负数往来单位借方发生额贷方发生额（利息收入以负质表示贷方余额）表示贷方余额）数表示）
90海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
鸿翔莱运公拆借款
司72356654.022436286.4511550000.0063242940.47-2436286.45往来款鸿翔莱运公及保证司
金-25326000.00-25326000.00拆借款武汉荟宁公及代收司
代付35109320.8341177445.9126733172.9149553593.83
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3355429.004220711.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款鸿翔莱运公司63242940.4712394498.4272356654.0210063333.40
其他应收款武汉荟宁公司49553593.837433039.0735109320.835266398.12
其他应收款城投经管公司100000.0015000.00100000.0015000.00
小计112896534.3019842537.49107565974.8515344731.52
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款鸿翔莱运公司15481132.08
应付账款海宁光耀热电有限公司516280.68
其他应付款鸿翔莱运公司25326000.0025326000.00海宁国际皮革皮毛交易有限
其他应付款232260.83232260.83公司
租赁负债城投经管公司650536.70
一年内到期的非流动负债城投经管公司638078.76
小计25558260.8342844289.05
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）武汉皮革城项目改造及合作运营事项
根据武汉海潮海宁皮革城有限公司（以下简称武汉皮革城公司）与曲水世纪金源方圆荟商业管理有限公司（以下简称曲水世纪金源公司）签订的《关于武汉皮革城与世纪金源设立合资公司的合资协议》，武汉皮革城公司与曲水世纪金源公
91海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
司共同出资设立武汉荟宁公司负责武汉皮革城市场购物中心项目的改造及后期经营。
根据武汉皮革城公司与武汉荟宁公司签订的《武汉皮革城整体物业租赁合同》及后续补充协议，武汉荟宁公司承租武汉皮革城整体市场进行改造后用于购物中心经营使用，由于市场改造进度不及预期，租赁期调整为2024年1月1日至
2041年4月30日，公司在租赁期三年共计给予其12个月的免租期，同时武汉荟宁公司按照合同约定需支付武汉皮革城
公司代付租金和综合服务费等款项。
（2）郑州皮革城二期项目合作开发事项
根据郑州皮革城公司、郑州万悦商业管理有限公司（以下简称商管公司）与郑州绿城房地产开发有限公司于2021年3月
23日签署的《郑州海宁皮革城有限公司与郑州万悦商业管理有限公司关于郑州海宁皮革城二期项目之合作协议》，商管
公司与郑州皮革城公司共同开发建设郑州皮革城二期项目，由于该项目用地事先已由郑州皮革城公司取得，故以郑州海宁皮革城名义进行目标项目的开发建设运营销售工作，而项目开发建设具体工作及项目建设资金由商管公司负责。
根据协议约定，商管公司应于2023年12月31日完成目标项目的竣工验收，于2026年12月31日完成销售，如逾期未能完成部分，公司有权要求商管公司购买。项目销售超出预期收益的部分公司将支付给商管公司。截至2023年6月30日，郑州海宁皮革城二期项目已开工建设，累计投入4268.27万元（含土地使用权）。
（3）天津皮革城项目合作开发事项
根据本公司与天津东泰公司于 2013 年 11月签订的《关于天津市东丽区天一 MALL-1块地之合作协议书》，双方决定共同开发建设天津海宁中国皮革城项目，并由双方共同出资设立的项目公司即天津皮革城公司负责项目的具体实施。该项目相关工程建设支出，在实施转让之前，将由天津皮革城公司提供资金并通过天津东泰公司设立工程专用账户对外进行支付。截至2023年6月30日，天津皮革城公司已累计向天津东泰公司支付土地受让款等3467.25万元。
由于天津皮革城项目无法继续推进，双方计划终止天津皮革城合作项目并清算合资项目公司天津皮革城公司。截至2023年6月30日，天津皮革城公司已完成清算鉴证，并由海宁众信税务师事务所出具了鉴证报告（海众税师审字〔2019〕
2315号），天津皮革城公司依据鉴证报告确认应收天津东泰公司款项为3107.48万元，累计已收回45.32万元，期末
应收3062.16万元，天津皮革城公司清算注销程序和剩余财产分配尚待双方进一步沟通协调。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，公司已按照预计损失金额计提坏账准备。
（4）济南皮革城项目合作事项
根据本公司与山东海那公司于2019年1月签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书补充协议书》和
《补充协议书备忘录》，双方合作开发的济南皮革城项目物业一半将由本公司直接持有，其余归山东海那公司持有。山东海那公司将于2023年7月1日前分期归还本公司前期预先垫付的项目合作开发资金并计收利息。
2022年9月，本公司与山东海那公司就山东海那公司尚未支付的项目合作开发资金及利息26915.74万元签订还款和解协议。协议约定，山东海那公司将在2023年12月31日之前分批归还尚未支付的项目合作开发资金及利息26915.74万元。截至2023年6月30日，山东海那公司已归还项目合作开发资金13500.00万元。本公司对尚未收到本金，相关未实现融资收益减值准备列报于长期应收款项目。该应收账款实际可回收金额存在不确定性，公司已按照预计损失金额计提坏账准备。
根据双方补充协议约定，在山东海那公司未偿付完毕项目资金代垫款前，山东海那公司抵押其持有的济南皮革城项目物业确保合同的履行。山东海那公司已将其持有的济南皮革城项目物业抵押给济南皮革城公司，并已办妥相关抵押手续。
（5）对外投资事项
根据皮革城投资公司与杭州红杉坤鹏管理咨询合伙企业（有限合伙）签订的杭州红杉晟恒股权投资合伙企业(有限合伙)
合伙协议，其拟作为有限合伙人认缴杭州红杉晟恒股权投资合伙企业（有限合伙）企业出资额20000.00万元。截至
2023年6月30日，皮革城投资公司实际出资3600.00万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司及子公司因业务经营需要，存在为非关联方提供的担保事项，具体如下：
1）公司及子公司为以按揭方式购置商铺及住宅的业主在取得房产权证之前提供阶段性连带保证担保。截至2023年6月
92海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
30日，公司及子公司提供保证担保的余额为12193.31万元。
2）皮革城担保公司主要为海宁皮革城市场经营户提供融资性担保。截至2023年6月30日，皮革城担保公司提供借款担
保的余额为59388.36万元。
3）子公司民间融资公司除自有资金借款业务外还向合格投资者提供资金撮合业务，截至2023年6月30日，公司在杭州
银行海宁科技支行提供资金撮合业务的余额为61369.06万元，子公司民间融资公司负责资金出借方委托出借资金本息的到期回收。
4）截至2023年6月30日，创佳融资公司分布式光伏财产抵押情况如
下：
单位：元抵押人
抵押物[注]受益人抵押物评估价值借款余额到期日分布式光伏电站嘉兴银行股份有限
及其配套设施公司海宁支行2023/7/23-2027/10/30
166125372.0057153277.65
创佳融杭州联合农村商业
资公司银行股份有限公司分布式光伏电站72000000.0030068443.132026/1/11-2026/3/28海宁支行浙江海宁农村商业
银行股份有限公司分布式光伏电站23800000.0010343309.562026/4/28城北支行
小计261925372.0097565030.34
[注]以上抵押物均已向客户提供融资租赁。
5）截至2023年6月30日，创佳融资公司财产质押情况如下：
单位：元质押人质押物受益人质押物账面价值借款余额到期日嘉兴银行股份有限公司海
宁支行349470448.00244629314.682023/7/2-2030/9/12
创佳融长期应杭州联合农村商业银行股2026/1/11-
资公司收款份有限公司海宁支行42954919.0030068443.13
2026/3/28
浙江海宁农村商业银行股
份有限公司城北支行14776156.0010343309.562026/4/28
小计407201523.00285041067.37
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.45
本公司2022年年度权益分派方案为：以公司现有总股本利润分配方案
1282616960股为基数，向全体股东每10股派0.45元
93海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告人民币现金（含税；扣税后，通过深股通持有股份的香港市场投资者、QFII、RQFII以及持有首发前限售股的个人
和证券投资基金每10股派0.405元；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差
别化税率征收，本公司暂不扣缴个人所得税，待个人转让股票时，根据其持股期限计算应纳税额【注】；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的证券投资基
金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收），公司本次2022年年度权益分派不送红股、不进行公积金转增股本。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对市场开发及经营业务、商品流通及服务业务及金融服务等的经营业绩进行考核。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目营业总收入营业成本
435938473.66274949845.44市场开发及经营
85481680.2611247472.89
金融相关服务
27152136.4419172733.75商品流通及服务
7154142.088166706.23
酒店服务
25918144.2721509032.93
健康医疗服务
合计581644576.71335045791.24
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）租赁
1）公司作为承租人
*使用权资产相关信息详见本财务报表附注七17之说明；
*公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五34之说明。本期无计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用；
*与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元
94海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数
租赁负债的利息费用238456.16计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出3814101.89售后租回交易产生的相关损益
*租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十（二）之说明。
2）公司作为出租人
*经营租赁收入
A.租赁收入
单位：元项目本期数上年同期数
租赁收入160322706.83245473545.93
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
B.经营租赁资产
单位：元项目期末数上年年末数
投资性房地产7396618596.897541232186.82
小计7396618596.897541232186.82
*融资租赁
A.与融资租赁相关的当期损益
单位：元项目本期数上年同期数
租赁投资净额的融资收益25649179.5514970700.28未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关收入
B.根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额单位：元
95海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
剩余期限期末数上年年末数
1年以内464665094.21498342314.23
245638664.28
1-2年182740272.00
195660351.56
2-3年139294634.00
163661442.80
3-4年109504079.00
140223925.65
4-5年87995424.00
179750263.72
5年以后115580491.70
合计1389599742.221133457214.93
C.未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表
单位：元项目期末数上年年末数
未折现租赁收款额1389599742.221133457214.93
减：与租赁收款额相关的未实现融资收益286438690.49200649002.90
加：未担保余值的现值
租赁投资净额1103161051.73932808212.03
（2）土地增值税事项
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为
60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。
公司除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。公司本期合计预提的土地增值税差额为-17847976.96元。截至2023年6月30日，公司及子公司累计预提的土地增值税差额为494900166.98元。
（3）受托运营和管理海宁市社会福利中心事项根据海宁皮革城健康产业有限公司与海宁市社会福利中心（以下简称海宁福利中心）签订的《关于海宁市社会福利中心公建民营委托经营合同》，海宁福利中心将其资产委托给海宁皮革城健康产业有限公司运营和管理，合同期限为2018年
10月25日至2028年10月24日。
96海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
316231581130042
账准备100.00%5.00%
866.1093.31672.79
的应收账款其
中：
316231581130042
合计100.00%5.00%
866.1093.31672.79
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄1年以内31623866.101581193.315.00%
合计31623866.101581193.31
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）31623866.10
合计31623866.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
1581193.311581193.31
账准备
97海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1581193.311581193.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例海宁市海昌街道双喜股份经
31623866.10100.00%1581193.31
济合作社
合计31623866.10100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利9714400.00
其他应收款4424834639.134266868794.53
合计4424834639.134276583194.53
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
皮革城担保公司分红9714400.00
合计9714400.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款4422218808.364265962557.54
押金及保证金1085101.94564132.90
应收暂付款1377718.06406142.50
其他654365.19338284.76
合计4425335993.554267271117.70
98海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
2）明细情况
*类别明细情况
单位：元期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4425335993.55100.00501354.420.014424834639.13
其中：其他应收款4425335993.55100.00501354.420.014424834639.13
合计4425335993.55100.00501354.420.014424834639.13（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额计提比例(%)比例(%)金额单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4267271117.70100.00402323.170.014266868794.53
其中：其他应收款4267271117.70100.00402323.170.014266868794.53
合计4267271117.70100.00402323.170.014266868794.53
*采用组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合
3289185.19501354.4215.24
其中：1年以内
2375363.23118768.165.00
1-2年
369689.0655453.3615.00
99海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
2-3年
310000.0093000.0030.00
3年以上
234132.90234132.90100.00
合并范围内关联方组合
4422046808.36
小计
4425335993.55501354.420.01
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额19736.9155453.36327132.90402323.17
2023年1月1日余额
在本期
本期计提99031.2599031.25
2023年6月30日余
118768.1655453.36327132.90501354.42
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1645080631.01
1至2年537080101.53
2至3年2330000.00
3年以上2240845261.01
合计4425335993.55
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1206752277.5
时尚小镇公司暂借款1年以内27.26%
1
其中账龄1年以内
160709000.00
皮革城投资公司暂借款815851255.0318.44%元，1-2年
360988900.00元，3年以上
100海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
294153355.03
元其中账龄1年以内
113120513.92元，1-2年武汉皮革城公司暂借款803098971.3018.15%
30675481.36元，3年以上
659302976.02
元其中账龄1年以内
哈尔滨皮革城公64167049.10
暂借款531716936.2712.02%司元，3年以上
467549887.17
元其中账龄1年以
内842538.11
郑州皮革城公司暂借款462377075.07元，3年以上10.45%
461534536.96
元
3819796515.1
合计86.32%
8
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
200260155200260155200660155200660155
对子公司投资
3.183.183.183.18
对联营、合营
7930595.217930595.217930595.217930595.21
企业投资
201053214200260155201453214200660155
合计7930595.217930595.21
8.393.188.393.18
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）灯塔佟二堡2768600027686000
公司0.000.00
沭阳皮革公6108000.6108000.司0000
皮城进出口1490000.1490000.公司0000皮都锦江公1000000010000000
司.00.00
皮城经管公--
司100303.33100303.33
皮城网络科4924480.4924480.技公司7171
101海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
成都皮革城1000000010000000
公司0.000.00哈尔滨皮革1000000010000000
城公司0.000.00皮革城担保2000000020000000
公司0.000.00济南皮革城8350796883507968
公司.00.00天津海宁皮
8000000080000000
革城有限公.00.00司郑州皮革城2564129225641292
公司0.000.00皮革城投资5000000050000000
公司.00.00武汉皮革城5000000050000000
公司.00.00
原译时尚设4000000.4000000.计公司0000
海宁皮皮贸2100000.2100000.易有限公司0000皮城健康投6380000063800000
资公司.00.00时尚小镇公7174984871749848
司7.807.80
20066014000000.2002601
合计
553.1800553.18
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业中皮在7930
线公司595.21
7930
小计
595.21
7930
合计
595.21
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务173994027.1777768269.62150374490.0067211572.70
其他业务2235610.571654764.378162642.931365887.33
102海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
合计176229637.7479423033.99158537132.9368577460.03
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为167673593.95元。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益249348.75
权益法核算的长期股权投资收益-99419.39
处置长期股权投资产生的投资收益-4000000.00
理财产品投资收益16068386.58以摊余成本计量的金融资产终止确认
-1402124.47收益
合计10666262.11149929.36
6、其他
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-282102.06产减值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返
2578737.25
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
13828080.64
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
1815722.91
资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
14777325.96
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
37250000.00
备转回
103海宁中国皮革城股份有限公司2023年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和
2007605.92
支出
减：所得税影响额17951509.24
少数股东权益影响额284192.70
合计53739668.68--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.32%0.090.09
利润扣除非经常性损益后归属于
0.67%0.040.04
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无海宁中国皮革城股份有限公司
董事长：林晓琴
2023年8月25日
104