三木集团:2023年半年度财务报告

福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
福建三木集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月26日
1福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
福建三木集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建三木集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1357145378.95997436132.15结算备付金拆出资金
交易性金融资产38360265.6040196115.90衍生金融资产
应收票据150000000.00150000000.00
应收账款170356251.6899550485.55应收款项融资
预付款项882992342.79762266251.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款183756672.75159693393.85
其中：应收利息
应收股利1607247.171607247.17买入返售金融资产
存货3544534325.323867509733.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产118256124.22111239616.82
2福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产合计6445401361.316187891729.32
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款123107.22123107.22
长期股权投资482408778.50477044226.59
其他权益工具投资176777.92178311.20
其他非流动金融资产147208109.74150083365.22
投资性房地产1799961897.281799961897.28
固定资产523422687.99533194978.92
在建工程838493.13352189.86生产性生物资产油气资产
使用权资产2442799.924302559.24
无形资产4113143.514353830.46开发支出
商誉126077442.53126077442.53
长期待摊费用4033240.245334100.84
递延所得税资产10234106.0410251547.48
其他非流动资产465654000.00465654000.00
非流动资产合计3566694584.023576911556.84
资产总计10012095945.339764803286.16
流动负债：
短期借款2594895014.362398969522.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据793976200.00862770197.00
应付账款612400548.35421204157.83
预收款项6531908.1710822898.40
合同负债1450828270.141360020730.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬6647209.789576303.90
应交税费102056846.44146899618.45
其他应付款274086235.19391997560.63
其中：应付利息
应付股利1758058.381758058.38
3福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债538902952.04621443112.54
其他流动负债146136304.04131013060.28
流动负债合计6526461488.516354717161.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1176272302.091120406225.89应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1752716.233161752.78长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债340209957.39340210993.96其他非流动负债
非流动负债合计1518234975.711463778972.63
负债合计8044696464.227818496134.04
所有者权益：
股本465519570.00465519570.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
减：库存股
其他综合收益644593080.20644593712.68专项储备盈余公积一般风险准备
未分配利润335094650.17323458259.87
归属于母公司所有者权益合计1445207300.371433571542.55
少数股东权益522192180.74512735609.57
所有者权益合计1967399481.111946307152.12
负债和所有者权益总计10012095945.339764803286.16
法定代表人：林昱主管会计工作负责人：林廷香会计机构负责人：谢荣善
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金159299711.2176836672.24交易性金融资产
4福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
衍生金融资产应收票据
应收账款642197.04627827.04应收款项融资
预付款项93116805.8976536766.16
其他应收款1928129481.571946155867.82
其中：应收利息
应收股利34939435.0734939435.07
存货5317751.408291050.79合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1634686.641573287.78
流动资产合计2188140633.752110021471.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款123107.22123107.22
长期股权投资2607450883.292577086331.38其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产167084860.22167084860.22
固定资产13456498.9314677458.10
在建工程518477.44333321.94生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉
长期待摊费用66037.93115566.37
递延所得税资产4371264.334371264.33
其他非流动资产465654000.00465654000.00
非流动资产合计3258725129.363229445909.56
资产总计5446865763.115339467381.39
流动负债：
短期借款796054000.00863261500.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据42850000.0062850000.00
应付账款8246355.088360405.43
预收款项794646.001303319.02
5福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合同负债432770842.09288713942.78应付职工薪酬
应交税费4763849.458663844.23
其他应付款2809390989.862744403889.48
其中：应付利息
应付股利1758058.381758058.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债377599231.77384420428.14
其他流动负债55566015.0536826353.98
流动负债合计4528035929.304398803683.06
非流动负债：
长期借款394000000.00410000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债21857632.7321857632.73其他非流动负债
非流动负债合计415857632.73431857632.73
负债合计4943893562.034830661315.79
所有者权益：
股本465519570.00465519570.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积67260142.4767260142.47
减：库存股
其他综合收益28555951.6828555951.68专项储备
盈余公积73367423.5073367423.50
未分配利润-131730886.57-125897022.05
所有者权益合计502972201.08508806065.60
负债和所有者权益总计5446865763.115339467381.39
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入7671162242.074431773433.96
其中：营业收入7671162242.074431773433.96利息收入已赚保费
6福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本7671210093.754456861279.80
其中：营业成本7456326330.444261515127.72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加26488819.4113468827.68
销售费用38259547.7433072640.96
管理费用55497918.0958656228.14研发费用
财务费用94637478.0790148455.30
其中：利息费用100839202.1987703029.87
利息收入3955192.845928063.74
加：其他收益3466005.033361326.18投资收益（损失以“－”号填
6475322.1736403095.88
列）
其中：对联营企业和合营
5364551.9130417875.26
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
10244179.60-33074973.24“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1301662.983816168.22
填列）资产减值损失（损失以“-”号
642283.18
填列）资产处置收益（损失以“-”号
251337.79-11571.97
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
19729613.11-14593800.77
列）
加：营业外收入2968917.915017512.52
减：营业外支出1436664.23317829.92四、利润总额（亏损总额以“－”号
21261866.79-9894118.17
填列）
减：所得税费用168387.843051853.78五、净利润（净亏损以“－”号填
21093478.95-12945971.95
列）
（一）按经营持续性分类
7福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以
21093478.95-12945971.95“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
11636390.3010123206.58（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
9457088.65-23069178.53号填列）
六、其他综合收益的税后净额-1149.96-821.40归属母公司所有者的其他综合收益
-632.48-451.77的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-632.48-451.77综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-632.48-451.77变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-517.48-369.63税后净额
七、综合收益总额21092328.99-12946793.35归属于母公司所有者的综合收益总
11635757.8210122754.81
额
归属于少数股东的综合收益总额9456571.17-23069548.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.02500.0217
（二）稀释每股收益0.02500.0217
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：林昱主管会计工作负责人：林廷香会计机构负责人：谢荣善
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1773133987.051527853226.17
减：营业成本1723701424.661491695997.87
税金及附加4599973.041840291.20
8福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
销售费用253923.6152375.07
管理费用6761801.7414000239.62研发费用
财务费用49131798.5434616758.82
其中：利息费用48707960.3534483503.49
利息收入441370.3141443.32
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填
5364551.9130417875.26
列）
其中：对联营企业和合营企
5364551.9130417875.26
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1800.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
520.12-1328.95
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-5949862.5116065909.90
列）
加：营业外收入115997.9980302.10
减：营业外支出864.69三、利润总额（亏损总额以“－”号-5833864.5216145347.31
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-5833864.5216145347.31
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-5833864.5216145347.31“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
9福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-5833864.5216145347.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8805755765.795868363722.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还168208444.73138787225.56
收到其他与经营活动有关的现金101025739.81151722518.03
经营活动现金流入小计9074989950.336158873465.80
购买商品、接受劳务支付的现金8340983653.286041893228.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金67604032.9471835941.84
支付的各项税费101189437.9276152554.27
支付其他与经营活动有关的现金129193774.01262511533.13
经营活动现金流出小计8638970898.156452393257.46
经营活动产生的现金流量净额436019052.18-293519791.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金46325724.2565714190.37
取得投资收益收到的现金5985126.62
处置固定资产、无形资产和其他长
31794.3831652.45
期资产收回的现金净额
10福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1002613.00
投资活动现金流入小计47360131.6371730969.44
购建固定资产、无形资产和其他长
3497504.3219336700.83
期资产支付的现金
投资支付的现金31472281.6130000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计34969785.9349336700.83
投资活动产生的现金流量净额12390345.7022394268.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2642751472.412400262326.73
收到其他与筹资活动有关的现金191490755.47
筹资活动现金流入小计2642751472.412591753082.20
偿还债务支付的现金2613797269.932143579117.63
分配股利、利润或偿付利息支付的
125584265.93136674325.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金304424346.5178029632.85
筹资活动现金流出小计3043805882.372358283076.25
筹资活动产生的现金流量净额-401054409.96233470005.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10507139.65639775.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额57862127.57-37015741.77
加：期初现金及现金等价物余额370064409.07555959980.74
六、期末现金及现金等价物余额427926536.64518944238.97
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2337627394.692066325861.31
收到的税费返还37210.20
收到其他与经营活动有关的现金413780433.21330869637.37
经营活动现金流入小计2751407827.902397232708.88
购买商品、接受劳务支付的现金2018746192.951608509230.22
支付给职工以及为职工支付的现金4573381.4212112126.48
支付的各项税费15336032.912844620.89
支付其他与经营活动有关的现金359826273.931271379647.29
经营活动现金流出小计2398481881.212894845624.88
经营活动产生的现金流量净额352925946.69-497612916.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1070.0013439.79
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
11福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1070.0013439.79
购建固定资产、无形资产和其他长
595742.5845158.76
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
25000000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计25595742.5845158.76
投资活动产生的现金流量净额-25594672.58-31718.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金965550000.001377650000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计965550000.001377650000.00
偿还债务支付的现金1152197500.00807454974.27
分配股利、利润或偿付利息支付的
57979500.4251594891.62
现金
支付其他与筹资活动有关的现金28889873.0220014302.36
筹资活动现金流出小计1239066873.44879064168.25
筹资活动产生的现金流量净额-273516873.44498585831.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额53814400.67941196.78
加：期初现金及现金等价物余额36881670.5412168887.21
六、期末现金及现金等价物余额90696071.2113110083.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1419
465644323512
3346
51594573
一、上年期571307
95378256
末余额5415
70.12.59.09.
2.52.1
00688757
52
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
12福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
1419
465644323512
3346
51594573
二、本年期571307
95378256
初余额5415
70.12.59.09.
2.52.1
00688757
52
三、本期增111121
94
减变动金额-636635092
56
（减少以632397532
571
“－”号填.480.37.88.9.17
列）029
111121
94
-636635092
（一）综合56
632397532
收益总额571.480.37.88.9.17
029
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
13福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1419
465644335522
4567
51590919
四、本期期207399
95304621
末余额3048
70.80.50.80.
0.31.1
00201774
71
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1419
465644309521
1941
51593990
一、上年期509415
95465064
末余额2671
70.16.75.51.
1.22.9
00220763
92
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
4656443091452119
二、本年期515939199041初余额95465050964415
70.16.75.2651.71
14福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
0022071.2632.9
92
--
三、本期增1010
2919
减变动金额-123122
736613
（减少以4512075
5479
“－”号填.776.54.8
8.13.3
列）81
65
--
1010
2312
-123122
（一）综合069946
4512075
收益总额5479.776.54.8
8.13.3
81
65
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
6666
（三）利润
6767
分配
000000.00.00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有6666
者（或股6767东）的分配000000.00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
15福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1419
465644319492
2921
51595116
四、本期期632801
95418299
末余额0191
70.64.81.03.
6.19.5
00456547
07
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
46556726285573365088
一、上年期1258
19570142595174230606
末余额9702
0.00.47.68.505.60
2.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
46556726285573365088
二、本年期1258
19570142595174230606
初余额9702
0.00.47.68.505.60
2.05
三、本期增
--减变动金额
58335833
（减少以
864.864.
“－”号填
5252
列）
16福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
--
（一）综合58335833
收益总额864.864.
5252
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
17福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
-
46556726285573365029
四、本期期1317
19570142595174237220
末余额3088
0.00.47.68.501.08
6.57
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
46556726285573364966
一、上年期1380
19570142595174239860
末余额0447
0.00.47.68.507.87
9.78
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
46556726285573364966
二、本年期1380
19570142595174239860
初余额0447
0.00.47.68.507.87
9.78
三、本期增减变动金额16141614
（减少以53475347“－”号填.31.31
列）
16141614
（一）综合
53475347
收益总额.31.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
18福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
46556726285573365128
四、本期期1218
19570142595174234395
末余额5913
0.00.47.68.505.18
2.47
三、公司基本情况
福建三木集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于1992年经福建省经济体制改革委员会闽
体改[1992]071号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。
1996年10月，经中国证监委证监发字[1996]277号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股
1620万股，并于同年11月21日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注册资本465519570.00元，
19福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中有限售条件流通股37964.00元，占总股本的0.01％；已流通股份465481606.00元，占总股份的
99.99%。
公司统一社会信用代码：9135000015458140XD，公司注册地址为福建省福州市开发区君竹路 162 号，法定代表人为林昱。公司总部地址为福建省福州市群众路93号三木大大厦。公司经营范围包括：基础设施投资建设，土地开发，房地产综合开发（凭资质等级证书），房地产中介。建筑材料、电器机械、金属材料、化工原料、石油制品（不含汽油、煤油、柴油）；纺织品、服装。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。
公司财务报告于2023年8月24日，第十届董事会第十四次会议批准通过。
公司合并财务报表范围的主要子公司详见“其他主体中的权益”的相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
20福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
21福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：*在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。*在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之
前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
22福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
23福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
24福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同
经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权
益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
25福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与
该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
26福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
27福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保放弃了对该金融资产的控制留金融资产所有权上几乎所有的风险和报按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关未放弃对该金融资产的控制酬资产和负债保留了金融资产所有权上几乎所有的风险继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
28福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
29福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经
济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
30福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
31福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“信用损失”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
32福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会
计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目确定组合的依据
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的信用期内组合1:低风险组合个人购房欠款、政府欠款、期后已经收回的欠款及合并报表范围内的公司间欠款等，此类款项发生信用损失的可能性极小。本组合不计提信用损本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损组合2:账龄组合失经验及账龄分析法对应收款项计提损失准备。
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
33福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄预期信用损失率（%）信用期内
逾期0-6个月0.90
逾期7-12个月4.14
逾期1－2年（含2年）10.00
逾期2－3年（含3年）30.00
逾期3-4年（含4年）50.00
逾期4-5年（含5年）70.00
逾期5年以上100.00
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目确定组合的依据
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的应收出口退税款、政府欠款、工程保证金、押金、抵押物足值的欠款、期后已经收回的欠
组合1:低风险组合
款、公司职员暂借款、备用金及合并报表范围内的公司间往来款等，此类款项发生信用损失的可能性极小。本组合不计提信用损失。
本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损组合2:账龄组合失经验及账龄分析法对应收款项计提损失准备。
本公司利用其他应收款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下：
34福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄预期信用损失率（%）信用期内
逾期0-6个月0.90
逾期7-12个月4.14
逾期1－2年（含2年）10.00
逾期2－3年（含3年）30.00
逾期3-4年（含4年）50.00
逾期4-5年（含5年）70.00
逾期5年以上100.00
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
35福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
36福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确
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认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
公司的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项，以及经营租赁产生的应收款项等。
长期应收款的主要账务处理：
（1）出租人融资租赁产生的应收租赁款，在租赁期开始日，应按租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和，借记“长期应收款”科目，按未担保余值，借记“未担保余值”科目，按融资租赁资产的公允价值（最低租赁收款额和未担保余值的现值之和），贷记“融资租赁资产”科目，按融资租赁资
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产的公允价值与账面价值的差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目，按发生的初始直接费用，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷记“未实现融资收益”科目。
（2）采用递延方式分期收款销售商品或提供劳务等经营活动产生的长期应收款，满足收入确认条件的，按应收的合同或协议价款，借记“长期应收款”科目，按应收合同或协议价款的公允价值（折现值），贷记“主营业务收入”等科目，按其差额，贷记“未实现融资收益”科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。
（3）如有实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，被投资单位发生的净亏损应由本企业承担的部分，在“长期股权投资”的账面价值减记至零以后，还需承担的投资损失，应以“长期应收款”科目中实质上构成了对被投资单位净投资的长期权益部分账面价值减记至零为限，继续确认投资损失，借记“投资收益”科目，贷记“长期应收款”科目。除上述已确认投资损失外，投资合同或协议中约定仍应承担的损失，确认为预计负债。
22、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资
方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事
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会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单位之间发
生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
40福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
41福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房
地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法25-50年5%1.90%-3.80%
运输设备年限平均法5－10年5%9.50%-19.00%
机器设备年限平均法10-20年5%4.75%-9.50%
电子设备年限平均法3－5年5%19.00%－31.37%
办公设备年限平均法3－5年5%19.00%－31.37%
42福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他年限平均法3－5年5%19.00%－31.37%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
25、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
43福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
44福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五项长期资产减值。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业
45福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策不适用
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行
46福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
房屋建筑物的装修或专项改造工程在相关项目受益期按3-10年摊销。对在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，公司对其尚未摊销的摊余价值全部价值转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
47福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；
第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
48福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需
49福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作
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为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2．与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
51福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司收入主要包括商品销售（含房地产开发产品销售）收入、租赁收入、物业管理费收入、酒店
客房、餐饮及娱乐服务收入和利息收入，收入确认原则如下：
1.销售商品
公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2.房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
3.租赁收入
对于物业租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。
4.物业管理费收入
物业管理在物业服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
5.酒店客房、餐饮及娱乐服务收入
本集团对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
6.利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
52福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
53福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项
交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
54福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
55福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税额减可抵扣的进项税额13%、11%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税应交增值税7%
企业所得税应纳税所得额25%，20%，9%教育费附加应交增值税5%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除1.2%、12%
56福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
25%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴土地增值税土地增值额或者预征（注）超率累进税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广西御万商务咨询有限公司9%
长沙黄兴南路步行街商业管理有限公司20%
湖南省三木携尔商业管理有限公司20%
长沙市携创文化发展有限公司20%
长沙三木综合管理服务有限公司20%
福州达城森实业有限公司20%
福州达鑫隆实业有限公司20%
福州达源笙贸易有限公司20%
上海森吉实业有限公司20%
福州锦森贸易有限公司20%
福州常兴茂贸易有限公司20%
三木颐和（上海）新能源科技有限公司20%
上海黾森实业有限公司20%
2、税收优惠
企业所得税：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
(财政部公告2020年第23号)自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
根据2023年1月16日广西壮族自治区人民政府文件（桂财税[2023]5号）《广西壮族自治区人民政府关于明确若干情形下的企业所得税地方分享部分免征政策的通知》的第三条规定：“对在2021-2025年期间符合国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其首次符合西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的所属纳税年度起，逐年连续免征属于地方分享部分的企业所得税5年”。（即按9%的税率征收企业所得税）”根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
57福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
根据《税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局
公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印
花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于 50万元，纳税信用等级为 A级或者 B级，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022年第14号）规定的增量留抵税额，区分以下情形确定：（一）纳税人获得一次性存量留抵退税前，增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。
（二）纳税人获得一次性存量留抵退税后，增量留抵税额为当期期末留抵税额。
根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用
税和教育费附加、地方教育附加。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金161401.87148262.69
银行存款427759996.27362331367.38
其他货币资金929223980.81634956502.08
合计1357145378.95997436132.15
58福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对
929218842.31627371723.08
使用有限制的款项总额其他说明
货币资金中受限制的金额为929218842.31元，主要为汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
38360265.6040196115.90
益的金融资产
其中：
权益工具投资38360265.6040196115.90指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计38360265.6040196115.90
期末交易性金融资产系基金、二级市场证券投资和短期理财。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据150000000.00150000000.00商业承兑票据
合计150000000.00150000000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏
150000150000150000150000
账准备100.00%100.00%
000.00000.00000.00000.00
的应收票据其
59福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中：
银行承150000150000150000150000
100.00%100.00%
兑票据000.00000.00000.00000.00商业承兑票据
150000150000150000150000
合计100.00%100.00%
000.00000.00000.00000.00
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑票据150000000.0000.00%
合计150000000.000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无
（3）期末公司已质押的应收票据无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据150000000.00商业承兑票据
合计150000000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
60福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收账款其
中：
按组合计提坏
178266791011703561063846834199550
账准备100.00%4.44%100.00%6.42%
416.8265.14251.68597.3411.79485.55
的应收账款其
中：
账龄组11809079101110180156096834187754
66.24%6.70%14.67%43.78%
合704.8065.14539.66529.4611.7917.67低风险60175601759077590775
33.76%85.33%
组合712.02712.02067.88067.88
178266791011703561063846834199550
合计100.00%4.44%100.00%6.42%
416.8265.14251.68597.3411.79485.55
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：2
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）110668589.171169907.461.06%其中：6个月内（含6个
105301609.17947714.490.90%
月）
7个月-1年（含1年）5366980.00222192.974.14%
1－2年（含2年）215691.9021569.2010.00%
2－3年（含3年）5519.001655.7030.00%
3－4年（含4年）911035.15455517.5850.00%
4－5年（含5年）94514.6066160.2270.00%
5年以上6195354.986195354.98100.00%
合计118090704.807910165.14
确定该组合依据的说明：
本组合按历史损失经验及账龄分析法对应收款项计提损失准备，以应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。
按组合计提坏账准备：低风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合60175712.020.00%
61福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计60175712.020.00
确定该组合依据的说明：
详见附注五、12按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）162848130.25
其中：6个月以内157481150.25
7个月-1年（含1年）5366980.00
1至2年8211862.84
2至3年5519.00
3年以上7200904.73
3至4年911035.15
4至5年94514.60
5年以上6195354.98
合计178266416.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合6834111.791109548.1033494.757910165.14
合计6834111.791109548.1033494.757910165.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例福建省长汀县名城商贸有限
67596000.0037.92%608364.00
公司
GOLDENSEE LIMITED 46311171.02 25.98%福建醇盛新能源科技有限公
12465000.006.99%112185.00
司盐城融盈新能源投资合伙企
9936260.925.57%业（有限合伙）
上海宝归实业有限公司4422113.012.48%39799.02
合计140730544.9578.94%
62福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内877791790.2899.40%756840859.5099.29%
1至2年2792874.080.32%3348637.850.44%
2至3年500523.800.06%477497.800.06%
3年以上1907154.630.22%1599256.040.21%
合计882992342.79762266251.19
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比单位名称期末余额例（%）
福州科瑞特纸品有限公司80490154.059.12
福建华东船厂有限公司59997191.376.79
UPM ASIA PACIFIC PTE.LTD 56581867.57 6.41
福州悦盛泓实业有限公司39060719.834.42
青岛东城建设工程有限公司28889655.113.27
合计265019587.9330.01
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利1607247.171607247.17
其他应收款182149425.58158086146.68
合计183756672.75159693393.85
63福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
上海元福房地产有限责任公司1607247.171607247.17
合计1607247.171607247.17
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款等198236285.71148460992.22
出口退税0.0013736345.59
政府补助4123058.007168548.00
市政工程款14100000.0023200000.00
保证金及押金5343821.964255731.32
其他4025980.384776957.33
合计225829146.05201598574.46
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2104661.4741407766.3143512427.78
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-2043389.232043389.23
64福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提508759.40508759.40
本期转回283149.77283149.77
本期转销58316.9458316.94本期核销其他变动
2023年6月30日余
61272.2443618448.2343679720.47
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）116331031.04
其中：6个月以内（含6个月）115750145.85
7个月-1年（含1年）580885.19
1至2年8310805.88
2至3年13669932.18
3年以上87517376.95
3至4年14237759.14
4至5年166527.52
5年以上73113090.29
合计225829146.05
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
43512427.743679720.4
账龄组合508759.40283149.7758316.94
87
43512427.743679720.4
合计508759.40283149.7758316.94
87
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款58316.94
65福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例福州市琅岐城市
建设投资发展有往来款37650000.000-5年16.67%限公司漳州唐润房地产
往来款37576351.331年以内16.64%开发有限公司青岛东城投资管
往来款21543200.000-6个月9.54%理有限公司福州市琅岐经济
区琅岐镇人民政市政工程款14100000.003-4年6.24%府福清金辉房地产
往来款9335200.000-6个月4.13%开发有限公司
合计120204751.3353.22%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据根据《福州市商务局福州市财政局关于做好福州市2020年跨境电商有关扶持项目申报工作的通知》和
福州市财政局 跨境电商 DS 项目补贴 4123058.00 1 年以内《关于福州市2020年度跨境电商扶持资金拟扶持项目的公示》文件，预计在2023年下半年全额收取。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
66福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备库存设备
193607742193607742242971044242971044
开发成本
5.045.048.258.25
15719241271958936.714999651914044512875170890.6132928039
开发产品
9.1552.404.7334.10
分期收款开发产品
103173170.103173170.103173170.103173170.
出租开发产品
97979797
周转房
合同履约成本1227100.131227100.131227100.071227100.07
原材料193067.58193067.58207608.24207608.24
库存商品543080.96543080.96550509.13550509.13
周转材料3429036.9173748.673355288.243434251.7773748.673360503.10
36165670172032685.435445343239427543775244639.3386750973
合计
0.7425.323.1603.86
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额武夷山2018年2024年387551090210905
379479694
自遊小11月12月0000.1711.9658..00749.99镇16日31日007575
2020年2023年74000605716299724255
永泰愉
05月02月0000.8093.3813.719.70.00
景公馆
21日28日0039167
2020年2023年117010547173311261449517678
长乐翡
11月09月0000088778473.2621269115.772.7
丽府
14日30日0.008.3251.57205
2021年2023年7861166008403137003955630
连江翡3765
05月11月0000.2854.649.96504.676.9
丽云邸819.44
15日30日00793728
30832429629971363419362102821444
合计66000710443813.0.000789.077424542.592.1
0.008.2516955.04179
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
1999年115069670.5069670.7
琼台花园0.00月01日700
恒宇大厦1993年09899654.41899654.41
67福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
月01日
1992年03
白麒麟公寓328087.70328087.700.00月01日
2007年06
光明港湾62933.3962933.390.00月01日
1992年12
君山花园82278.3082278.300.00月01日
2018年124418096.4418096.9
金玉山庄月01日999
2008年08
尚层建筑139301.83139301.83月01日
人才公寓一2013年092175960521759605.期月01日.1313
2012年06
家*天下627146.09627146.09月01日
2002年091628632016286320.
长沙步行街
月01日.9696
武夷山自遊2017年085262474.5695241.4
432767.05250519.66
小镇月01日383
2019年129590094431023271.3540443.71233837725400409.8
水岸君山
月01日.44614.319
三木*空港2021年03134681177725723.19884635.21325222637457670.5
小镇月01日5.5560.510
2020年121163480411174135.
福清铂玥府460669.14374991.05月01日.9379
2020年11407952485827452.132423469.38135646348349744.
三木幸福里
月01日0.45051.0421
2021年06147774401483469.18959817.81402980551936549.7
南平云澜
月01日4.3531.672
漳州印象西2022年09397625774660445.635102131.2155340.7
湖月01日.362744
三木*海立2022年125118093224459368.53626869669055827.方月01日7.7763.4065
永泰愉景公2023年036299738134679805691619932436682650.0
馆月01日.16.31.851
140445170092586453345302015719241141663703合计
284.73.84.4229.15.43
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
出租开发产品-长沙步
103054160.28103054160.28
行街
合计103054160.28103054160.28
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
751708903211953.871958936.
开发产品.63875
68福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
周转材料73748.6773748.67
752446393211953.872032685.
合计.30842
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
2569670.2569670.7
琼台花园0.00
700
5999189259349608.
三木幸福里642283.18.1698
1260932712609327.
三木海立方.7777
751708903211953.871958936.
合计.63875
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
存货期末余额中含有资本化利息351948245.60元。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
水岸君山95900944.44123383772.31流动资金借款
武夷山自遊小镇109021711.75109059658.75流动资金借款
三木*空港小镇134681175.55132522263.51流动资金借款
长乐翡丽府1054887788.321126621261.57项目开发借款
三木*幸福里407952480.45381356463.04流动资金借款
连江翡丽云邸660082854.79700396504.72流动资金借款
合计2462526955.302573339923.90
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本15314515.458050852.55
待抵扣增值税57284530.2951700170.83
预缴税金45657078.4851488593.44
合计118256124.22111239616.82
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
69福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值马尾建设新
123107.22123107.22123107.22123107.22-
村拆迁补偿
合计123107.22123107.22123107.22123107.22
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业上海元福房地2375324510
75692
产有限156.6084.8
8.19
责任公21司青岛森城鑫投4532945789
4607
资有限1069.8693.
623.72
责任公9769司
4770448240
5364
小计4226.0.000.000.000.000.000.000.008778.
551.91
5950
4770448240
5364
合计4226.0.000.000.000.000.000.000.008778.
551.91
5950
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
三板股票176777.92178311.20
合计176777.92178311.20分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
70福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
三板股票16919.37财务性投资-
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
安徽城满电能源科技有限公司44870000.0044870000.00盐城融盈新能源投资合伙企业（有限
5840000.005840000.00
合伙）淄博盈科盛世创业投资中心（有限合
17634744.5217990000.00
伙）青岛鸿悦盛世创业投资合伙企业（有
26400859.9626400859.96限合伙）青岛华资汇金投资合伙企业（有限合
3340577.205860577.20
伙）杭州泰富盈瑞创业投资合伙企业（有
49121928.0649121928.06限合伙）
合计147208109.74150083365.22其他非流动金融资产公允价值确定的依据和方法
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估）对其他非流动金融资产的公允价值进行评估。公司依据中兴评估出具的《青岛盈科汇金投资管理有限公司编制财务报告目的涉及的本公司及子公司广西御万商务咨询有限公司部分金融资产的公允价值估值报告》（闽中兴估字
（2023）第 NX30001号）确定的评估价值作为其他非流动金融资产的公允价值确认的参考依据。
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额1799961897.281799961897.28
二、本期变动
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入
71福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额1799961897.281799961897.28
单位：元公允价值变建筑面积报告期租金期初公允价期末公允价公允价值变项目名称地理位置动原因及报
（㎡）收入值值动幅度告索引中兴资产评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司及其所属2个子公司以财长沙天心区3564003015456111545675务报告为目
长沙步行街73382.440.00%
黄兴路.19243.73003.73的所涉及的投资性房地产公允价值资产评估报告》闽中兴评字
（2023）第
XG20009 号留学人员创
8720203387202033
业园一期综福州马尾24735.13844873.14.33.33合楼泉州煌星大8496580084965800
泉州7586.50
厦.00.00
2117258.6807076068070760
三木大厦福州群众路4946.53
85.22.22
福州马尾保1404830014048300
埃特佛堆场12371.10
税区.00.00
3860216217998981799961合计123021.700.00%.18137.28897.28公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无投资性房地产公允价值确定的依据和方法
72福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通过案例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量等参数，测算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估范围内投资性房地产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的差异，以两者租金差额的累计折现值作为租约对公允价值的影响值。
即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴资产评估公司）对投资性房地产的公允价值进行评估。公司依据确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。
本期投资性房地产的公允价值变动公司依据中兴资产评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司及其所属2个子公司以财务报告为目的所涉及的投资性房地产公允价值资产评估报告》(闽中兴评字（2023）第 XG20009号)确定的市场价值
1802282000.00元为基础，判断本年投资性房地产公允价值无明显变化。
截至2023年6月30日，已设定抵押投资性房地产账面价值1717842837.06元，抵押情况详见
“第十节财务报告”七、52。
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产523422687.99533194978.92固定资产清理
合计523422687.99533194978.92
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目运输设备机器设备电子设备办公设备其他合计物
一、账面原
值：
1.期初663709063160486.17555588.5141542.714302310.5824460.3709693454
余额5.3405990603.01
2.本期1399424.72527732.4
0.00384130.09131468.35201928.50410780.81
增加金额49
73福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1399424.72527732.4
0.00384130.09131468.35201928.50410780.81
1）购置49
（
2）在建工
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期1082830.1371408.01727376.64496661.2
0.0073786.46241259.74
减少金额30291
（
1082830.1371408.01727376.64496661.2
1）处置或73786.46241259.74
30291
报废
4.期末662626233544616.18881227.3901603.014262979.4507864.4707724525
余额5.0414273365.29
二、累计折旧
1.期初140968342610287.10692199.4297741.012724971.5204926.6176498475
余额9.9406188167.09
2.本期9237281.10949149.
101276.06751960.56226875.34212070.02419685.85
增加金额5437
（9237281.10949149.
101276.06751960.56226875.34212070.02419685.85
1）计提5437
3.本期1250574.31600570.23145787.1
50958.200.0020775.54222908.81
减少金额296
（
1250574.31600570.23145787.1
1）处置或50958.200.0020775.54222908.81
296
报废
4.期末150154672711563.11423384.3274042.112714132.4024042.2184301837
余额3.2812200373.30
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末
74福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
余额
四、账面价值
1.期末512471567457843.01548846.9523422687
833053.02627560.93483822.22
账面价值1.7679.99
2.期初522740716863389.81577339.4533194978
550198.99843801.62619533.66
账面价值5.4014.92
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物222261133.92
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
留学人员创业园一期综合楼87202033.33目前产权正在办理中
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程838493.13352189.86工程物资
合计838493.13352189.86
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修工程838493.13838493.13352189.86352189.86
合计838493.13838493.13352189.86352189.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况：无
16、使用权资产
单位：元项目房屋租赁合计
一、账面原值
1.期初余额8275773.508275773.50
75福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额1731837.361731837.36
（1）新增租赁1731837.361731837.36
3.本期减少金额6091107.256091107.25
（1）处置6091107.256091107.25
4.期末余额3916503.613916503.61
二、累计折旧
1.期初余额3973214.263973214.26
2.本期增加金额780316.47780316.47
（1）计提780316.47780316.47
3.本期减少金额3279827.043279827.04
（1）处置3279827.043279827.04
4.期末余额1473703.691473703.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2442799.922442799.92
2.期初账面价值4302559.244302559.24
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目信息化系统合计
一、账面原值
1.期初余额7556193.277556193.27
2.本期增加金额33018.8633018.86
（1）购置33018.8633018.86
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额7589212.137589212.13
二、累计摊销
76福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额3202362.813202362.81
2.本期增加金额273705.81273705.81
（1）计提273705.81273705.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3476068.623476068.62
四、账面价值
1.期末账面价值4113143.514113143.51
2.期初账面价值4353830.464353830.46
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置溢价收购青岛
137097343.137097343.
盈科汇金投资
4040
管理有限公司
137097343.137097343.
合计
4040
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置溢价收购青岛
11019900.811019900.8
盈科汇金投资
77
管理有限公司
合计11019900.811019900.8
77福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
77
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉形成背景
2019年8月1日福建三木集团股份有限公司以货币资金196964666.00元购买青岛盈科汇金投资管
理有限公司（以下简称：汇金公司）50.5038%股权。购买日依据华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的闽华兴所（2019）审字 A-133 号审计报告，汇金公司经审计的账面净资产为 109619049.89 元；依据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的合并对价分摊所涉及的青岛盈科汇金投资管理有限公司可辨认资产的与负债的公允价值资产评估报告》
[闽中兴评字（2019）第 AX30030 号]，汇金公司经评估的可辨认净资产公允价值为 121703060.90 元。
考虑所得税影响，经计算购买日非同一控制下合并形成的商誉137097343.40元。
商誉相关资产组
汇金公司是一家投资性主体，三木集团管理层选择商誉能够形成独立现金流的最小单元为商誉相关资产组，即作为商誉物质基础的办公场地和办公设施，对应汇金公司账面“固定资产和长期待摊费用”。这些物质基础与商誉（人力资源、客户资源、基金管理公司牌照等不可确指的或者说是无法量化的特殊的无形资产）一起形成独立、稳定的现金流。汇金公司账面“其他非流动金融资产”属于企业运用自有资金进行投资、转让以获取收益的一种可辨认资产，可由经营者根据情况随时调整、处置，因此未纳入资产组范围。经分析，与商誉相关的资产组账面值如下：
项目2023年6月30日账面金额
固定资产120077.11
使用权资产1595113.35
长期待摊费用252809.52
经营性长期资产净值1967999.98
盈科汇金整体商誉271459461.27
商誉相关资产组账面值合计273427461.25
公司商誉每年经由福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司采用收益法，即现金流量折现法对汇金公司评估基准日商誉相关资产组可收回价值进行评估，具体采用息税前自由现金流折现模型，以未来若干年度内运用经营性资产产生的息税前自由现金流量为基础，采用含税折现率折现后加总计算得出商誉相关资产组的可收回价值。
78福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
根据闽中兴评字（2023）第 AV30025 号评估报告，在确定收益年限时，未发现有影响企业持续经营的迹象，根据汇金公司的经营情况，本次设定收益期为无限年期。且根据企业具体项目情况采用两阶段模型：第一阶段预测期为2023年至2027年，第二阶段为2027年及以后年度，即永续期。由于私募基金没有上市，求取折现率的相关参数难以取得，本次采用资本资产定价模型，折现率=无风险报酬率+风险报酬率。经综合分析汇金公司及其子公司享受当地税收优惠政策的持续性，2023年至永续期税前折现率取值为13.37%。
经评估汇金公司整体商誉相关资产组可回收价值为253510000.00元，小于盈科汇金整体商誉账面价值275329943.98元，三木集团按持股比例确认商誉减值11019900.87元。
商誉减值测试的影响
2019年至2021年，盈科汇金累计实现净利润20854.64万元，业绩对赌完成率109.76%。业绩对
赌实现情况对商誉减值测试无影响。
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造款及其
5334100.84792960.702093821.304033240.24
他
合计5334100.84792960.702093821.304033240.24
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备39346206.769807751.6939415972.529825193.13非流动金融资产投资
1757394.76426354.351757394.76426354.35
公允价值变动
合计41103601.5210234106.0441173367.2810251547.48
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
79福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资公
22559.165639.7924092.446023.11
允价值变动
长期股权投资差额3138650.00784662.503138650.00784662.50投资性房地产账面价
1301032456.80325258114.201301032456.80325258114.20
值与计税基础差异固定资产暂时性纳税
3326776.16831694.043326776.16831694.04
差异
金融资产增值53623417.4713329846.8653626030.4713330500.11
合计1361143859.59340209957.391361148005.87340210993.96
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产10234106.0410251547.48
递延所得税负债340209957.39340210993.96
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异86193874.5486193874.54
可抵扣亏损460694513.59460694513.59
合计546888388.13546888388.13
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年111767961.21111767961.21
2024年47023771.2347023771.23
2025年84457098.7284457098.72
2026年138022562.49138022562.49
2027年79423119.9479423119.94
合计460694513.59460694513.59无
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
465654000.465654000.465654000.465654000.
预付购地款
00000000
80福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款19640000.0062000000.00
抵押借款795370666.67460738166.68
保证借款613759300.00593717981.68
信用借款1016125047.691132513373.65
银行承兑汇票融资150000000.00150000000.00
合计2594895014.362398969522.01
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票39766200.0036840197.00
银行承兑汇票754210000.00825930000.00
合计793976200.00862770197.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款325427577.94108865209.80
工程款258676608.02282817526.39
拆迁补偿款19205841.3819205841.38
其他9090521.0110315580.26
合计612400548.35421204157.83
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因长沙黄兴南路步行街名优特建设办公
13020000.00拆迁补偿款
室长沙市黄兴南路步行商业街工程拆迁
4185841.38预提拆迁户的拆迁补偿款
指挥部
晋安区新店镇五四北路拆迁安置指挥2000000.00拆迁补偿款
81福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
部
合计19205841.38
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金6531908.1710822898.40
合计6531908.1710822898.40
（2）账龄超过1年的重要预收款项：无
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
购房款939350518.391063654998.87
货款500781032.89284757089.81
物管费9467992.7410285575.94
其他1228726.121323065.75
合计1450828270.141360020730.37报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
购房款-124304480.48主要为房地产项目结利导致减少
货款216023943.08主要为贸易货款尚未结算导致增加
合计91719462.60
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
2023年11月30
1连江翡丽云邸259333950.46402010867.8955.81%
日
2023年09月30
2长乐翡丽府256023094.26386406712.8450.75%
日
2023年02月28
3永泰愉景公馆486400663.2078098324.8187.57%
日
2021年06月01
4南平云澜18844566.9331653039.9372.02%
日
2021年03月31
5三木空港小镇5015311.4124769320.9880.67%
日
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
82福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9516385.3262137680.8865063993.736590072.47
二、离职后福利-设定
59918.582995969.462998750.7357137.31
提存计划
三、辞退福利291838.56291838.56
四、一年内到期的其他福利
合计9576303.9065425488.9068354583.026647209.78
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
8996394.5356144919.7859020618.496120695.82
和补贴
2、职工福利费1665780.141665780.140.00
3、社会保险费28212.461796509.051814804.159917.36
其中：医疗保险
27671.371615335.521633508.929497.97
费工伤保险
316.0881649.3581721.93243.50
费生育保险
225.0188220.6688269.78175.89
费
商业保险费11303.5211303.520.00
4、住房公积金114617.852369023.002375860.00107780.85
5、工会经费和职工教
377160.48161448.91186930.95351678.44
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计9516385.3262137680.8865063993.736590072.47
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险55074.222884838.112887552.7552359.58
2、失业保险费4844.3699827.8399894.464777.73
3、企业年金缴费11303.5211303.520.00
合计59918.582995969.462998750.7357137.31
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税10090858.3634677273.11
企业所得税41717994.1042877252.39
83福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
个人所得税246261.801022244.74
城市维护建设税2467220.042811300.02
教育费附加（含地方教育附加）2104276.022371919.77
印花税3027762.513611011.65
房产税1693145.982531943.94
土地增值税39105996.5955401156.73
土地使用税181691.37176435.94
水利建设基金285840.43272893.86
其他1135799.241146186.30
合计102056846.44146899618.45
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息
应付股利1758058.381758058.38
其他应付款272328176.81390239502.25
合计274086235.19391997560.63
（1）应付利息无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1758058.381758058.38其他
合计1758058.381758058.38
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款178669718.71308708458.50
保证金及押金58827642.5646365577.86
代收代付款26141219.9019519961.99
其他8689595.6415645503.90
合计272328176.81390239502.25
84福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款：无
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款535413567.24616894398.59
一年内到期的长期应付款2561195.272782391.64
一年内到期的租赁负债928189.531766322.31
合计538902952.04621443112.54
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额146136304.04131013060.28
合计146136304.04131013060.28
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款1103772302.091120406225.89
保证借款72500000.00
合计1176272302.091120406225.89
长期借款利率区间5.65%-11%。
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁付款额1752716.233161752.78
合计1752716.233161752.78
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
46551957465519570
股份总数
0.00.00
85福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其9938.14-1533.28-383.32-632.48-517.489305.66他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具
9938.14-1533.28-383.32-632.48-517.489305.66
投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损64458376445837
益的其他74.5474.54综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值
86福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
64458376445837
其他
74.5474.54
其他综合64459376445930
-1533.280.000.00-383.32-632.48-517.48
收益合计12.6880.20
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润323458259.87309395075.07调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润323458259.87309395075.07
加：本期归属于母公司所有者的净利
11636390.3010123206.58
润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润335094650.17319518281.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7670751219.837456613200.724429583744.364260748073.59
其他业务411022.242189689.60767054.13
合计7671162242.077456613200.724431773433.964261515127.72
收入相关信息：
单位：元
87福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类贸易房地产物管租赁酒店服务基金投资其他合计
70159025403748512251044049451258413183027351956247671162
商品类型
801.5449.464.961.945.96.54.67242.07
其中：
29643452964345
金属材料
263.75263.75
商品房及54037485403748
土地开发49.4649.46
28119142811914
化工产品
397.01397.01
16997041699704日用百货
31.0031.00
27095302709530
船舶物料
97.8197.81
食品与食14998281499828
品加工91.3191.31
23132662313266
机电产品
6.036.03
48935564893556
纸制品
1.221.22
51225105122510
物管费
4.964.96
44049454404945
租赁
1.941.94
酒店服务12584131258413
业5.965.96基金管理18302731830273
费.54.54基金顾问
0.000.00
费
576668451956245818641
其他
93.41.6718.08
按经营地70159025403748512251044049451258413183027351956247671162
区分类801.5449.464.961.945.96.54.67242.07
其中：
57075385403748512251044049451258413183027351956246362798
国内
992.8949.464.961.945.96.54.67433.42
13083631308363
国外
808.65808.65
70159025403748512251044049451258413183027351956247671162
合计
801.5449.464.961.945.96.54.67242.07
与履约义务相关的信息：
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。具体办法：
A、商品销售收入
当商品交付顾客，顾客取得商品的控制权，公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
88福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
B、房地产销售收入：
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
C、物业管理费收入
当履行物业管理服务的义务并取得收取款项的权利时，确认物业管理收入的实现。
D、让渡资产使用权收入
*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司不存在重大或特殊的支付条款。
公司承诺在向客户转让商品前拥有对商品的控制权，对于附有质量保证条款的销售，公司依国家法规或技术标准提供相应质量保证。公司评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。提供额外服务的，作为单项履约义务，按照，合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1441359480.43元，其中，
672012347.87元预计将于2023年下半年度确认收入，502140034.02元预计将于2024年度确认收入，267207098.54
元预计将于2025年及以后年度确认收入。
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1永泰文澜府474514846.16
2三木幸福里29541046.79
3三木·空港小镇15816253.00
4南平云澜8467485.27
5水岸君山4719421.90
89福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2205968.16967036.54
教育费附加1866809.97776294.91
房产税6793721.146239297.88
土地使用税1218462.501295089.46
车船使用税4440.004440.00
印花税7159324.292281363.74
土地增值税4960131.661289494.03
其他2279961.69615811.12
合计26488819.4113468827.68
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费11433864.3010369030.10
展览费和广告费9629085.224570904.16
办公费用2432079.283878912.64
销售佣金及服务费4246393.391908056.95
人工费10003376.039521874.11
其他514749.522823863.00
合计38259547.7433072640.96
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费36887346.0437999135.29
办公费用6940921.015856599.59
税费120915.98159554.92
折旧费6512639.855999920.65
其他5036095.218641017.69
合计55497918.0958656228.14
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出100839202.1987703029.87
减：利息收入3955192.845928063.74
汇兑损益-10507139.65-639775.33
其他8260608.379013264.50
合计94637478.0790148455.30
90福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
出口信保补贴834943.00
行业扶持基金地方补助项目300000.001580000.00
电商补贴1362217.00
批发业稳定发展奖励28500.00
职业技能补贴39160.00
劳动密集型稳岗补贴304989.1033363.00
外汇避险产品奖励45617.00181150.00
政策性税费补贴1240759.55626118.77
其他144762.38105751.41
合计3466005.033361326.18
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5364551.9130417875.26处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益-93879.595985126.62其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息
94.00
收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
其他非流动金融资产持有期间的收益1204649.85
合计6475322.1736403095.88
44、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产10244179.60-33074973.24
合计10244179.60-33074973.24
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-225609.633829287.87
91福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款坏账损失-1076053.35-13119.65
合计-1301662.983816168.22
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减
642283.18
值损失
合计642283.18
47、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得251337.79-11571.97
48、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金及罚金收入等2084447.164010898.752084447.16
清理及盘盈收入705922.56427619.47705922.56
废旧物资收入75451.99498474.0275451.99
其他103096.2080520.28103096.20
合计2968917.915017512.522968917.91
49、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠103000.00
非流动资产毁损报废损失4911.084911.08
违约赔偿金及滞纳金1384906.9829201.901384906.98
其他46846.17185628.0246846.17
合计1436664.23317829.921436664.23
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用151599.652074851.18
递延所得税费用16788.19977002.60
92福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计168387.843051853.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额21261866.79
按法定/适用税率计算的所得税费用5141532.10
子公司适用不同税率的影响-44340.33
调整以前期间所得税的影响-4945592.12本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16788.19
亏损的影响
所得税费用168387.84
51、其他综合收益
详见附注七、35
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款项90635624.03137415615.59
利息收入3955192.845928063.74
其他6434922.948378838.70
合计101025739.81151722518.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款项79893399.64210905620.07
支付费用47863710.1447088083.14
其他1436664.234517829.92
合计129193774.01262511533.13
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
短期理财赎回1002613.00
合计1002613.00
93福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
本期收回期初受限制的现金191490755.47
合计191490755.47
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
本期支付不可用的现金301853451.1977740170.35
租赁负债支付的现金630366.77289462.50
发生筹资费用所支付的现金1940528.55
合计304424346.5178029632.85
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润21093478.95-12945971.95
加：资产减值准备1301662.98-3816168.22
固定资产折旧、油气资产折
10949149.3710898911.58
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧780316.471049283.70
无形资产摊销273705.81183573.34
长期待摊费用摊销2093821.302905595.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号251337.7911571.97填列）固定资产报废损失（收益以
4911.08“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-10244179.6033074973.24“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
109761990.44130812608.59
列）投资损失（收益以“－”号填-6475322.17-36403095.88
列）递延所得税资产减少（增加以
17441.44977002.60“－”号填列）
94福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告递延所得税负债增加（减少以-1036.57-273.80“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
322975408.54-81551816.89
填列）经营性应收项目的减少（增加-75122628.90-1402140000.25以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
58358995.251063424014.41以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额436019052.18-293519791.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额427926536.64518944238.97
减：现金的期初余额370064409.07555959980.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额57862127.57-37015741.77
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金427926536.64370064409.07
其中：库存现金161401.87148262.69
可随时用于支付的银行存款427759996.27362331367.38可随时用于支付的其他货币资
5138.507584779.00
金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额427926536.64370064409.07
95福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
54、所有者权益变动表项目注释
对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
汇票保证金、信用证保证金、按揭贷
货币资金922417462.28款保证金
应收票据150000000.00已贴现但未终止确认的票据
申请项目开发借款、流动资金借款抵
存货2573339923.90押
申请项目开发借款、流动资金借款抵
固定资产439756856.74押
投资性房地产1717842837.06流动资金借款抵押
子公司股权231000000.00申请流动资金借款质押
合计6034357079.98
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元21700759.127.2258156805345.24
欧元105.117.8771827.96
港币5.750.9225.30日币424735205.000.05009421276685.35
澳元0.314.79921.49
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
57、套期
无
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
96福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
行业扶持基金地方补助项目300000.00其他收益300000.00
电商补贴1362217.00其他收益1362217.00
批发业稳定发展奖励28500.00其他收益28500.00
职业技能补贴39160.00其他收益39160.00
劳动密集型稳岗补贴304989.10其他收益304989.10
外汇避险产品奖励45617.00其他收益45617.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
58、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
97福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接福州达城森实
福州马尾福州马尾贸易100.00%设立或投资业有限公司福州常兴茂贸
福州马尾福州马尾贸易100.00%设立或投资易有限公司上海森吉实业
上海虹口上海虹口贸易100.00%设立或投资有限公司上海黾森实业
上海宝山上海市宝山贸易100.00%设立或投资有限公司三木颐和（上海）新能源科上海自贸区上海自贸区贸易100.00%设立或投资技有限公司福州三益建设
福州马尾福州马尾工程施工100.00%设立或投资工程有限公司长沙三兆实业
湖南长沙湖南长沙房地产100.00%设立或投资开发有限公司漳州森唐房地
产开发有限公福建漳州福建漳州房地产51.00%设立或投资司永泰三木置业
福州永泰福州永泰房地产55.00%设立或投资有限公司上海森益房地
产开发有限公上海自贸区上海自贸区房地产100.00%设立或投资司福建三木琅岐
实业发展有限福州马尾福州马尾房地产70.00%设立或投资公司福建三木滨江
建设发展有限福州马尾福州马尾房地产100.00%设立或投资公司福建沁园春房
地产开发有限福州马尾福州马尾房地产100.00%设立或投资公司福建留学人员
创业园建设发福州马尾福州马尾房地产75.71%设立或投资展有限公司青岛胶东新城
投资发展有限青岛胶州青岛胶州房地产51.00%设立或投资公司连江森梁置业
福州连江福州连江房地产51.00%设立或投资有限公司福州市长乐区
三木置业有限福州长乐福州长乐房地产100.00%设立或投资公司福建武夷山三
木自驾游营地武夷山武夷山房地产100.00%设立或投资有限公司福建武夷山三
木实业有限公武夷山武夷山房地产100.00%设立或投资司福建沃野房地
福建武夷山福建武夷山房地产100.00%设立或投资产有限公司福建森塬鑫贸
福州马尾福州马尾房地产80.00%设立或投资易有限公司
福建三木置业福州马尾福州马尾房地产100.00%设立或投资
98福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
集团有限公司长沙黄兴南路步行商业街物
湖南长沙湖南长沙物业管理100.00%设立或投资业管理有限公司长沙市携创文
化发展有限公湖南长沙湖南长沙文化活动服务51.00%设立或投资司长沙三木综合
管理服务有限湖南长沙湖南长沙商务服务业100.00%设立或投资公司长沙黄兴南路
步行街商业管湖南长沙湖南长沙商务服务业100.00%设立或投资理有限公司湖南省三木携
尔商业管理有湖南长沙湖南长沙商务服务业51.00%设立或投资限公司广西御万商务非同一控制下
上海浦东广西钦州商务服务业50.50%咨询有限公司合并取得森成鑫（厦门）进出口有福建台江福建厦门贸易100.00%设立或投资限公司福州全易购电
子商务有限公福州马尾福州马尾贸易28.05%设立或投资司福清金森缘房
福州马尾福州马尾贸易33.33%设立或投资地产有限公司福建易达通电
子商务有限公福州马尾福州马尾贸易28.05%设立或投资司福建祥慧通电
子商务有限公福州马尾福州马尾贸易28.05%设立或投资司福建融达通供
应链管理有限福州马尾福州马尾贸易28.05%设立或投资公司武夷山三木旅
武夷山武夷山旅游社服务100.00%设立或投资行社有限公司福建三木融盛
建设发展有限福州马尾福州马尾工程施工100.00%设立或投资公司上海森昌房地
产开发有限公上海自贸区上海自贸区房地产100.00%设立或投资司上海城森房地
产开发有限公上海自贸区上海自贸区房地产100.00%设立或投资司南平世茂新纪
元置业有限公福建南平福建南平房地产42.00%设立或投资司福州人才公寓
建设发展有限福州马尾福州马尾房地产75.71%设立或投资公司福建三木城鑫
房地产开发有福州马尾福州马尾房地产100.00%设立或投资限公司
福建三木城森福州马尾福州马尾房地产100.00%设立或投资
99福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
房地产开发有限公司青岛嘉富兴通创业投资合伙
上海浦东山东青岛投资管理50.50%设立或投资
企业（有限合伙）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）根据子公司福建沃野房地产有限公司各方股东约定，福建三木集团股份有限公司负责开发“家天下*三木城”，福建
亿力房地产股份有限公司负责开发“亿力*秀山”泉州东百房地产有限公司负责开发“三盛*中央公园”。各方股东对各自负责经营开发的五四北“家天下”项目地块相关的权益、债权债务、法律责任及其它风险等独立承担责任。2020年沃野公司与福建亿力房地产股份有限公司及其所开发项目部间结清双方权益及债权债务，期末三木集团合并报表只合并“家天下*三木城”项目，泉州东百房地产有限公司开发的项目不纳入合并报表范围。
（2）本公司的子公司福建沁园春房地产开发有限公司所开发的“马尾君山”项目，系与福清市三华水产养殖有限公司合作，福清市三华水产养殖有限公司占有该项目49%的权益，在合并报表时合作方应享有的权益在负债体现。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额福州轻工进出口有限
45.00%3036652.0968831514.46
公司福建三木琅岐实业发
30.00%-6483.9633139577.26
展有限公司青岛盈科汇金投资管
49.50%6829364.38118440746.28
理有限公司永泰三木置业有限公
45.00%5749172.8912941986.71
司漳州森唐房地产开发
49.00%1453311.2245569290.81
有限公司青岛胶东新城投资发
49.00%-2414705.7447465861.93
展有限公司连江森梁置业有限公
49.00%-3259647.7236042681.78
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
100福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福州轻工124512521096109610521060
6659754991119111
进出93859856356395699735226023
786.668.00570659
口有328.3115.3399.8.79039.6193.3861.4.11
94125.878.98
限公605424司福建三木琅岐13341335230323031335133523042304
14491449
实业9988013360780.0060783149329460786078.00.00
发展6.725.72.17.179.918.91.17.17有限公司青岛盈科汇金116514982664126414482713102715462573160915723181投资938131262508332891542482023309001134266138316493
管理9.418.217.62.29.48.777.256.423.67.95.81.76有限公司永泰三木23472347206020606871687167126712
27063247
置业5958866426670.0026676050929708940894
0.751.43
有限6.987.737.277.271.092.521.811.81公司漳州森唐房地14741474544954491636163673637363
70818363
产开9007971586010.0086016266710284128412.70.18
发有2.904.60.91.910.613.79.37.37限公司青岛胶东新城23742374140614062092209210741074
47944868
投资2422721703060.0003063709857788698869
9.372.21
发展1.580.954.964.960.342.555.665.66有限公司连江
7417
森梁8442844377077707741766156615
23112837521
置业8269058049310.004931238243364336
1.507.94939.3
有限4.836.332.892.891.453.673.67
9
公司
单位：元
101福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
福州轻工-
1556658661396366128131253266870907626905362689714
进出口有7376400
922.99.16.2020.6400.46.30.90
限公司5.99福建三木
---
琅岐实业--
49480.81249905.2249905.22270721
发展有限21613.1921613.19
44.46
公司青岛盈科
---汇金投资18302731379775137977514064852689475
281618228161821844542
管理有限.544.944.940.81.87
6.586.585.84
公司
永泰三木--
47451481277593127759317322544571806
置业有限29546412954641
46.169.759.750.921.47
公司.62.62漳州森唐
----房地产开432249929659412965941
2605125437213243721321070728
发有限公.08.27.27
9.81.54.54.71
司青岛胶东
----新城投资158413917083707511132
4927970492797072238.8930340543034054
发展有限5.867.281.67.90.90.17.17公司
连江森梁----
14410224121683
置业有限6652342665234287941558794155
5.299.74
公司.28.28.41.41
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法青岛森城鑫投城市基础设施
山东青岛山东青岛45.00%45.00%权益法资有限责任公建设
102福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司上海元福房地
产有限责任公上海上海房地产45.00%45.00%权益法司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛森城鑫投资上海元福房地产青岛森城鑫投资上海元福房地产
流动资产946403798.54102008759.35874200244.74100159040.54
非流动资产444740127.849188.43448554710.409188.43
资产合计1391143926.38102017947.781322754955.14100168228.97
流动负债539903832.4347551092.66441754025.0147383436.49
非流动负债40000000.00
负债合计539903832.4347551092.66481754025.0147383436.49少数股东权益归属于母公司股东权
851240093.9554466855.12841000930.1352784792.48
益按持股比例计算的净
383058042.2824510084.80378450418.5623753156.62
资产份额
调整事项74840651.4174840651.41
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他74840651.4174840651.41对联营企业权益投资
457898693.6924510084.80453291069.9723753156.62
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入301241899.892964550.48414802642.702156474.29
净利润10239163.811682062.6466445072.401150205.96终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额10239163.811682062.6466445072.401150205.96本年度收到的来自联
0.000.000.000.00
营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：福建袋鼠国际快件管理服务有限公司
103福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资账面价值合计00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润325169.34-250888.45
--其他综合收益
--综合收益总额325169.34-250888.45
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）福建袋鼠国际快件管理服务
-1215670.7894299.11-1121371.67有限公司
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
104福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险、市场风险
和汇率风险，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自流动资金存放和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
本公司的流动资金存放均与信用评级较高的银行合作，且分散于多家银行，故其信用风险较低。
本公司应收款项的信用风险主要产生于应收账款和其他应收账款。应收账款主要为应收货款和售房款，商品销售根据顾客信用情况设定信用政策，售房交易均设定了首付款比例，并采取相关政策以控制信用风险敞口。其他应收款主要系根据合同支付的垫付款、保证金、押金和出口退税款。为控制该项风险，本公司对此等款项与相关经济业务严格管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披露。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款和信托借款融资等多种融资手段，已从多家商业银行取得金融机构授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司总部负责监控各子公司的现金流量预测，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2023年6月30日，本公司的带息债
105福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同，金额合计为人民币431007.03万元。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率金融机构借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类长短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
(四)外汇风险金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
38360265.6038360265.60
产
（二）其他非流动金
147208109.74147208109.74
融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
（三）其他权益工具
176777.92176777.92
投资
（四）投资性房地产1799961897.281799961897.28
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以报表日债券、股票市价和基金净值确认公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
106福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通过案例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量等参数，测算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估范围内投资性房地产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的差异，以两者租金差额的累计折现值作为租约对公允价值的影响值。
即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估公司）对投资性房地产的公允价值进行评估。公司依据中兴评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的所涉及的投资性房地产公允价值资产评估报告》（闽中兴评字（2023）第 XG20009号）确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。
公司聘请中兴评估对其他非流动金融资产的公允价值进行评估。公司依据中兴评估出具的《青岛盈科汇金投资管理有限公司编制财务报告目的涉及的本公司及子公司广西御万商务咨询有限公司部分金融资产的公允价值估值报告》（闽中兴评字（2023）第 NX30001号）确定的评估价值作为其他非流动金融资产的公允价值确认的参考依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
107福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例福建三联投资有
福州马尾对外投资16782万元18.06%18.06%限公司本企业的母公司情况的说明
2021年12月福州开发区国有资产营运有限公司（以下简称：国有资产公司）通过协议方式收购福建
恒益投资有限公司持有的福建三联投资有限公司（以下简称：三联公司）27.72911%股权，收购福建众兴投资有限公司持有的三联公司16.07079%股权，收购福州尼洋投资有限公司持有的三联公司9.99881%股权；国有资产公司通过证券交易所的大宗交易方式收购上海阳光龙净实业集团有限公司持有的福建三木
集团股份有限公司3.41%股份。
本次权益变动完成后，国有资产公司持有三联公司100%股份，国有资产公司和三联公司成为一致行动人合计持有三木集团21.47%股份。
本企业最终控制方是福州经济技术开发区财政局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
108福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系青岛森城鑫投资有限责任公司联营企业上海元福房地产有限责任公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
持有福建三联投资有限公司100%股份，持有公司3.41%股福州开发区国有资产营运有限公司份的股东
福建三联投资有限公司持有公司5%以上股份的股东
上海阳光龙净实业集团有限公司持有公司5%以上股份的股东阳光城集团股份有限公司公司关联自然人担任对方公司董事福建省森泰然景观工程有限公司关联方阳光城股份的子公司新鸿天装饰工程有限公司关联方阳光城股份的子公司福州滨江房地产开发有限公司关联方阳光城股份的子公司福州光易实业有限公司关联方阳光城股份的子公司青岛城森房地产开发有限公司联营公司子公司青岛隆森房地产开发有限公司联营公司子公司福建三木集团股份有限公司工会委员会本公司工会
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
福建省森泰然景接受景观改造、
825910.0910000000.00否3117422.35
观工程有限公司绿化劳务新鸿天装饰工程
接受精装修劳务284800.002000000.00否3847972.00有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额青岛城森房地产开发有限公
提供物业服务127604.5682528.25司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
109福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联租赁情况无
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕青岛森城鑫投资有限
72000000.002023年01月06日2025年01月05日否
责任公司
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
董事144000.00144000.00
监事321000.00321096.00
高级管理人员1731000.002118188.00
合计2196000.002583284.00
（8）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海元福房地产
应收股利1607247.171607247.17有限责任公司青岛城森房地产
应收账款18048.2057564.92开发有限公司
110福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额福州滨江房地产开发有限公
应付账款3187896.043018226.92司福建省森泰然景观工程有限
应付账款282171.00458487.00公司
应付账款新鸿天装饰工程有限公司4057578.924057578.92青岛森城鑫投资有限责任公
其他应付款8407116.7215404829.99司
其他应付款福州光易实业有限公司69295052.8679641325.00福建三木集团股份有限公司
其他应付款4600000.004800000.00工会委员会
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
111福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1）公司控股的房地产项目公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至2023年
6月30日累计担保余额为人民币84041万元。阶段担保期限为保证合同生效之日起至商品房产权登记办
妥并交银行执管之日止。
（2）公司担保情况
对外担保情况（不包括子公司）
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）反担保情担保对象担保额度相关实际担保担保物是否履行是否为关担保额度实际发生日期担保类型况（如担保期名称公告披露日期金额（如有）完毕联方担保
有）福州华信
2022年3月232022年7月8连带责任
实业有限15001500无有一年否否日日担保公司福州华信
2022年8月202022年9月5连带责任
实业有限26002000无有一年否否日日担保公司福州华信
2022年8月202023年1月11连带责任
实业有限30002000无有一年否否日日担保公司青岛森城鑫投资有2022年12月12023年1月6连带责任
80007200无有二年否否
限责任公日日担保司福州华信连带责任
2022年12月12023年1月11
实业有限15001500担保、抵车位有15个月否否日日公司押
（3）其他或有负债及其财务影响：无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
112福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
公司无报告分部
113福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
（1）经营租赁出租人各类租出资产的披露如下项目合计
一、收入情况
租赁收入44049451.94
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额388123774.99
2023年下半年35267180.86
202472289140.66
202564587806.00
202654365636.43
202745633494.64
2028及以后115980516.40
（2）承租人信息披露项目金额
租赁负债的利息费用440833.87
610，
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
711.33计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁-费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
其中：售后租回交易产生部分-
转租使用权资产取得的收入-
1271613.
与租赁相关的总现金流出
67
售后租回交易产生的相关损益-
售后租回交易现金流入-
售后租回交易现金流出-
其他-
114福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏
642197642197627827627827
账准备100.00%100.00%.04.04.04.04的应收账款其
中：
账龄组合其他组642197642197627827627827
100.00%100.00%
合.04.04.04.04
642197642197627827627827
合计100.00%100.00%.04.04.04.04
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：低风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合642197.040.000.00%
合计642197.040.00
确定该组合依据的说明：
详见五、“重要会计政策及重要会计估计”12、“应收账款”。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）14370.00
1至2年
2至3年
115福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上627827.04
3至4年
4至5年
5年以上627827.04
合计642197.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例福建沁园春房地产开发有
627827.0497.76%
限公司福建神泉建设集团有限公
11370.001.77%
司福州兴鑫文汇办公设备有
3000.000.47%
限公司
合计642197.04100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利34939435.0734939435.07
其他应收款1893190046.501911216432.75
合计1928129481.571946155867.82
116福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
福建森塬鑫贸易有限公司33332187.9033332187.90
上海元福房地产有限责任公司1607247.171607247.17
合计34939435.0734939435.07
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
福建森塬鑫贸易有限否，系集团并范围内
33332187.901-2年待后期结算
公司子公司
合计33332187.90
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1909114091.471927140477.72
保证金押金3219000.003219000.00其他
合计1912333091.471930359477.72
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额19143044.9719143044.97
2023年1月1日余额
在本期
117福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
19143044.9719143044.97
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1893174737.79
0~6个月以内1893174737.79
7~12个月
1至2年
2至3年8308.71
3年以上19150044.97
3至4年
4至5年
5年以上19150044.97
合计1912333091.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无
4）本期实际核销的其他应收款情况：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例福建三木滨江建
往来款444690777.400-6个月23.25%设发展有限公司福州市长乐区三
往来款343834499.520-6个月17.98%木置业有限公司连江森梁置业有
往来款270321181.750-6个月14.14%限公司福建武夷山三木
往来款233221366.670-6个月12.20%自驾游营地有限
118福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司福建三木置业集
往来款216687579.770-6个月11.33%团有限公司
1508755405.1
合计78.90%
6）涉及政府补助的应收款项：无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
219988275219988275217488275217488275
对子公司投资
6.216.216.216.21
对联营、合营407568127.407568127.402203575.402203575.企业投资08081717
260745088260745088257708633257708633
合计
3.293.291.381.38
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）福建沁园春
30793504307935043
房地产开发
3.95.95
有限公司福建武夷山
24157209241572090
三木实业有
0.00.00
限公司长沙三兆实
24000000240000000
业开发有限
0.00.00
公司福建沃野房
20859689208596892
地产有限公
2.40.40
司福建三木建
14706495147064956
设发展有限
6.05.05
公司福建三木滨
10000000100000000
江建设发展
0.00.00
有限公司福建留学人
员创业园建9157537591575375.设发展有限.2424公司福建三木琅
7000000070000000.
岐实业发展.0000有限公司
福建三木置5798493657984936.业集团有限.0606
119福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司福建森塬鑫
1600000016000000.
贸易有限公.0000司福州康得利
1102560911025609.
水产有限公.1818司福州轻工进
2750000027500000.
出口有限公.0000司福州三益建
5530000.5530000.0
设工程有限
000
公司福州三木物
5107967.5107967.7
业服务有限
755
公司福州常兴茂
4041760140417601.
贸易有限公.2424司青岛盈科汇
19696466196964666
金投资管理
6.00.00
有限公司三木颐和（上海）健1000000010000000.康管理有限.0000公司
永泰三木置2200000022000000.业有限公司.0000福州市长乐
10000000100000000
区三木置业
0.00.00
有限公司漳州森唐房
5100000051000000.
地产开发有.0000限公司青岛胶东新
3236862932368629.
城投资发展.0000有限公司福建武夷山
三木自驾游7123898971238989.营地有限公.3434司
连江森梁置5100000051000000.业有限公司.0000三木颐和（上海）新1000000010000000.能源科技有.0000限公司
福州锦森贸2000000020000000.易有限公司.0000福州达成森
2000000020000000.
实业有限公.0000司福州达鑫隆
2000000020000000.
实业有限公.0000司
福州达源笙1500000015000000.贸易有限公.0000
120福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司
上海黾森实1000000010000000.业有限公司.0000
21748822500000021998827
合计
756.21.0056.21
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
二、联营企业上海元福房地2375324510
75692
产有限156.6084.8
8.19
责任公21司青岛森城鑫投3784538305
4607
资有限0418.8042.
623.72
责任公5527司
4022040756
5364
小计3575.0.000.000.000.000.008127.
551.91
1708
4022040756
5364
合计3575.0.000.000.000.000.008127.
551.91
1708
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1772127419.171723701424.661526294374.471491695997.87
其他业务1006567.881558851.70
合计1773133987.051723701424.661527853226.171491695997.87
收入相关信息：
单位：元合同分类房地产贸易租赁其他合计
1764468042.71773133987.0
商品类型2278965.145380411.331006567.88
05
其中：
1664968042.71664968042.7
金属材料
11
化工产品99499999.9999499999.99商品房及土地开
2278965.142278965.14
发
121福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁5380411.335380411.33
其他1006567.881006567.88按经营地区分类
其中：
1764468042.71773133987.0
国内2278965.145380411.331006567.88
05
1764468042.71773133987.0
合计2278965.145380411.331006567.88
05
与履约义务相关的信息：
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。具体办法：
（1）商品销售收入
当商品交付顾客，顾客取得商品的控制权，公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
（2）房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
（3）物业管理费收入
当履行物业管理服务的义务并取得收取款项的权利时，确认物业管理收入的实现。
（4）让渡资产使用权收入
*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为490181463.54元，其中，433694858.71元预计将于2023年下半年度确认收入，13263074.69元预计将于2024年度确认收入，43223530.14元预计将于2025年及以后年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5364551.9130417875.26
122福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计5364551.9130417875.26
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
251337.79产减值准备的冲销部分）越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2080483.10
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
123福建三木集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和
1532253.68
支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额966018.64
少数股东权益影响额710165.46
合计2187890.47--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.81%0.02500.0250
利润扣除非经常性损益后归属于
0.66%0.02030.0203
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用福建三木集团股份有限公司
2023年8月26日
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