新华制药:2023年半年度财务报告

山东新华制药股份有限公司
二零二三年半年度财务报告二零二三年八月合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金六、1979173294.291158741565.90交易性金融资产衍生金融资产
应收票据六、27595862.2517895124.18
应收账款六、3993356927.32761259339.93
应收款项融资六、4163211566.07189752210.65
预付款项六、530354723.4352149890.91
其他应收款六、69909964.5912654317.25
其中：应收利息
应收股利3065761.60
存货六、71010804447.121211987048.39
合同资产六、81782427.901721856.82持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、939000092.4150798073.85
流动资产合计3235189305.383456959427.88
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、1057275078.2657154487.58
其他权益工具投资六、11195570891.95182029156.02其他非流动金融资产
投资性房地产六、1234875521.1248354011.36
固定资产六、133271442816.643447888663.48
在建工程六、14705962107.58545894979.10生产性生物资产油气资产
使用权资产六、155387376.186681708.67
无形资产六、16463364575.68474106784.61开发支出
商誉六、17
长期待摊费用六、187224226.528607826.50
递延所得税资产六、1918761824.5615961913.08
其他非流动资产六、2080530857.8621492373.85
非流动资产合计4840395276.354808171904.25
资产总计8075584581.738265131332.13
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
1合并资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动负债：
短期借款六、21243494933.55118023275.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六、22472357160.33491024582.02
应付账款六、23677938237.15599055763.12
合同负债六、2495400657.92593261005.51
应付职工薪酬六、2591359103.0195171404.13
应交税费六、2632441793.5233717210.48
其他应付款六、27570679759.59424961296.31
其中：应付利息
应付股利六、27.2150227166.535310599.53持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、28284338656.80717461309.60
其他流动负债六、2914208834.7485809692.93
流动负债合计2482219136.613158485539.10
非流动负债：
长期借款六、30804985266.90545655801.48
租赁负债六、312073041.412715480.67
长期应付款六、3220000000.0020000000.00
递延收益六、33109733483.64118372785.93
递延所得税负债六、19102833288.8166435062.14
其他非流动负债六、343561500.003561500.00
非流动负债合计1043186580.76756740630.22
负债合计3525405717.373915226169.32
所有者权益：
股本六、35674682835.00669627235.00
资本公积六、361048054337.57998144589.65
减：库存股
其他综合收益六、37125473695.32112126734.41
专项储备六、382723387.891551906.40
盈余公积六、39356955596.10356955596.10
未分配利润六、402122924920.241988054329.39
归属于母公司股东权益合计4330814772.124126460390.95
少数股东权益219364092.24223444771.86
股东权益合计4550178864.364349905162.81
负债和股东权益总计8075584581.738265131332.13
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
2母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金686363591.00864197838.00交易性金融资产衍生金融资产
应收票据十七、1637300.003539757.97
应收账款十七、2801166545.17633196246.85
应收款项融资十七、351581676.7262742600.04
预付款项5945478.5213085595.80
其他应收款十七、4348965869.14333438097.31
其中：应收利息
应收股利十七、4.23065761.60
存货694180699.99755134876.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产943900.4011497751.72
流动资产合计2589785060.942676832763.88
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七、5800401681.41800281090.73
其他权益工具投资195570891.95182029156.02其他非流动金融资产
投资性房地产60769117.6275273205.66
固定资产2514579334.892660295574.84
在建工程373085060.70264393161.46生产性生物资产油气资产
使用权资产4290042.182692580.69
无形资产289097635.55298794397.04开发支出商誉
长期待摊费用5809334.556985458.80递延所得税资产
其他非流动资产56550537.1019063800.00
非流动资产合计4300153635.954309808425.24
资产总计6889938696.896986641189.12
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
3母公司资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动负债：
短期借款182919225.2380068444.44交易性金融负债衍生金融负债
应付票据436484301.26491250086.37
应付账款545138387.03446445555.83
合同负债45802290.27248309464.42
应付职工薪酬66323583.6071829717.42
应交税费13581021.999095317.28
其他应付款443859499.54570578141.86
其中：应付利息
应付股利140247166.535310599.53持有待售负债
一年内到期的非流动负债282018509.33715272739.08
其他流动负债3184546.8230067157.81
流动负债合计2019311365.072662916624.51
非流动负债：
长期借款786485266.90545655801.48
租赁负债3153256.472246999.22
长期应付款20000000.0020000000.00
递延收益107597227.58116073543.53
递延所得税负债86905720.2051451424.72
其他非流动负债3561500.003561500.00
非流动负债合计1007702971.15738989268.95
负债合计3027014336.223401905893.46所有者权益
股本674682835.00669627235.00
资本公积1105356890.191055447142.27
减：库存股
其他综合收益122693737.86111183262.32
专项储备56144.76
盈余公积350701609.03350701609.03
未分配利润1609433143.831397776047.04
股东权益合计3862924360.673584735295.66
负债和股东权益总计6889938696.896986641189.12
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
4合并利润表
2023年1-6月
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入4672269049.133664294993.33
其中:营业收入六、414672269049.133664294993.33
二、营业总成本4311750429.213423882303.99
其中：营业成本六、413281046254.212711527456.90
税金及附加六、4260476643.0331613472.22
销售费用六、43487038936.17294558596.18
管理费用六、44246316699.21203112746.43
研发费用六、45235529909.24168567402.10
财务费用六、461341987.3514502630.16
其中：利息费用21488813.5624376640.19
利息收入6731842.633646699.81
加：其他收益六、4711695552.0615753419.00
投资收益（损失以“－”号填列）六、488286352.2810527231.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益120590.682609415.58
信用减值损失（损失以“－”号填列）六、49-3477647.35-2032673.39
资产减值损失（损失以“－”号填列）六、50-44340776.07-29349965.64
资产处置收益（损失以“－”号填列）六、511274182.442454007.49
三、营业利润（亏损以“－”号填列）333956283.28237764708.38
加：营业外收入六、52632015.65687434.68
减：营业外支出六、532642486.673135414.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）331945812.26235316728.47
减：所得税费用六、5456265379.9936812855.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）275680432.27198503873.29
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）275680432.27198503873.29
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）269807157.85194389556.12
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）5873274.424114317.17
六、其他综合收益的税后净额六、5513873006.87-9701604.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额13346960.91-10361840.79
（一）不能重分类进损益的其他综合收益六、5511510475.54-12672561.60
1.其他权益工具投资公允价值变动六、5511510475.54-12672561.60
（二）将重分类进损益的其他综合收益六、551836485.372310720.81
1.外币财务报表折算差额六、551836485.372310720.81
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额526045.96660236.26
七、综合收益总额289553439.14188802268.76
归属于母公司所有者的综合收益总额283154118.76184027715.33
归属于少数股东的综合收益总额6399320.384774553.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）六、560.400.30
（二）稀释每股收益（元/股）六、560.390.30
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
5母公司利润表
2023年1-6月
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十七、62474920495.391877383535.54
减：营业成本十七、61655828518.371408766107.27
税金及附加27646632.5918652909.91
销售费用34054566.3212076099.89
管理费用178639129.12142982057.05
研发费用186037994.31125880884.19
财务费用1688843.5616651235.73
其中：利息费用20394576.2524017859.97
利息收入5215302.772162064.60
加：其他收益11102958.7215323110.21
投资收益（损失以“－”号填列）十七、722806352.2820547231.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益120590.682609415.58
信用减值损失（损失以“－”号填列）-2413790.36-846045.63
资产减值损失（损失以“－”号填列）-32041770.40-33205597.82
资产处置收益（损失以“－”号填列）520089.312394741.43
二、营业利润（亏损以“－”号填列）390998650.67156587681.27
加：营业外收入260382.95492712.34
减：营业外支出1578471.151727157.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）389680562.47155353236.44
减：所得税费用43086898.6820047144.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）346593663.79135306091.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）346593663.79135306091.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额11510475.54-12672561.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益11510475.54-12672561.60
1.其他权益工具投资公允价值变动11510475.54-12672561.60
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额358104139.33122633529.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
6合并现金流量表
2023年1-6月
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3707223079.632958172591.98
收到的税费返还40197606.8581835033.58
收到其他与经营活动有关的现金六、5732566512.6636492908.25
经营活动现金流入小计3779987199.143076500533.81
购买商品、接受劳务支付的现金2445747105.901883693406.56
支付给职工以及为职工支付的现金556738596.74473443065.22
支付的各项税费218257736.69114805322.11
支付其他与经营活动有关的现金六、57539112689.15409757247.16
经营活动现金流出小计3759856128.482881699041.05
经营活动产生的现金流量净额20131070.66194801492.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金5100000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2054138.442524196.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7154138.442524196.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金119900862.91117975110.87投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计119900862.91117975110.87
投资活动产生的现金流量净额-112746724.47-115450914.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6018012.00274278131.34
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金18179996.22
取得借款所收到的现金756317994.30595388000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计762336006.30869666131.34
偿还债务所支付的现金403970534.58558030534.58
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金22175105.0532802695.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润500000.00
支付其他与筹资活动有关的现金六、57401560228.357266219.15
筹资活动现金流出小计827705867.98598099449.38
筹资活动产生的现金流量净额-65369861.68271566681.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1520914.7110574371.23
五、现金及现金等价物净增加额-156464600.78361491631.08
加：期初现金及现金等价物余额1010764347.51596391588.69
六、期末现金及现金等价物余额854299746.73957883219.77
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
7母公司现金流量表
2023年1-6月
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1761577419.881425329520.67
收到的税费返还27345182.9055107055.91
收到其他与经营活动有关的现金31740192.40171676895.71
经营活动现金流入小计1820662795.181652113472.29
购买商品、接受劳务支付的现金1026433746.23929504320.46
支付给职工以及为职工支付的现金347067524.55298999289.01
支付的各项税费70836069.6630340019.98
支付其他与经营活动有关的现金378698313.93153989743.07
经营活动现金流出小计1823035654.371412833372.52
经营活动产生的现金流量净额-2372859.19239280099.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金19620000.0010020000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额632536.002478036.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计20252536.0012498036.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金82603566.5965620545.14
投资支付的现金21600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金15200000.00
投资活动现金流出小计82603566.59102420545.14
投资活动产生的现金流量净额-62351030.59-89922509.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6018012.00256098135.12
取得借款收到的现金682817994.30587388000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计688836006.30843486135.12
偿还债务支付的现金372770534.58558030534.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20652949.4832602106.01
支付其他与筹资活动有关的现金400000000.006720000.00
筹资活动现金流出小计793423484.06597352640.59
筹资活动产生的现金流量净额-104587477.76246133494.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1357500.9210153817.11
五、现金及现金等价物净增加额-167953866.62405644902.27
加：期初现金及现金等价物余额765159252.90284036466.95
六、期末现金及现金等价物余额597205386.28689681369.22
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
8合并股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元本期发生额归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般股东
优永减：少数股东权益股本其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计权益合计先续库存股他准备股债
一、上年年末余额669627235.00998144589.65112126734.411551906.40356955596.101988054329.394126460390.95223444771.864349905162.81
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本期年初余额669627235.00998144589.65112126734.411551906.40356955596.101988054329.394126460390.95223444771.864349905162.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5055600.0049909747.9213346960.911171481.49134870590.85204354381.17-4080679.62200273701.55
（一）综合收益总额13346960.91269807157.85283154118.766399320.38289553439.14
（二）股东投入和减少资本5055600.0049909747.9254965347.9254965347.92
1.股东投入普通股5055600.0029726928.0034782528.0034782528.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额20182819.9220182819.9220182819.92
4.其他
（三）利润分配-134936567.00-134936567.00-10480000.00-145416567.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-134936567.00-134936567.00-10480000.00-145416567.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备1171481.491171481.491171481.49
1.本期提取11913622.9411913622.9411913622.94
2.本期使用10742141.4510742141.4510742141.45
（六）其他
四、本期期末余额674682835.001048054337.57125473695.322723387.89356955596.102122924920.244330814772.12219364092.244550178864.36
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
9合并股东权益变动表（续）
2022年1-6月
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元上期发生额归属于母公司股东权益其他权益工具项目一般股东股本优永
减：其少数股东权益其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计权益合计先续库存股他他准备股债
一、上年年末余额627367447.00677941287.82126254375.092118130.33325192624.191709067703.023467941567.45183203266.683651144834.13
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本期年初余额627367447.00677941287.82126254375.092118130.33325192624.191709067703.023467941567.45183203266.683651144834.13
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)42259788.00280278807.41-10361840.792321541.3193945470.87408443766.8011701620.45420145387.25
(一)综合收益总额-10361840.79194389556.12184027715.334774553.43188802268.76
(二)股东投入和减少资本42259788.00280278807.41322538595.4116907067.02339445662.43
1.股东投入普通股42259788.00232370909.41274630697.4116907067.02291537764.43
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额23197698.0023197698.0023197698.00
4.其他24710200.0024710200.0024710200.00
(三)利润分配-100444085.25-100444085.25-9980000.00-110424085.25
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-100444085.25-100444085.25-9980000.00-110424085.25
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2321541.312321541.312321541.31
1.本期提取10087967.3410087967.3410087967.34
2.本期使用7766426.037766426.037766426.03
(六)其他
四、本期期末余额669627235.00958220095.23115892534.304439671.64325192624.191803013173.893876385334.25194904887.134071290221.38
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
10母公司股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元本期发生额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额669627235.001055447142.27111183262.32350701609.031397776047.043584735295.66
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本期年初余额669627235.001055447142.27111183262.32350701609.031397776047.043584735295.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5055600.0049909747.9211510475.5456144.76211657096.79278189065.01
（一）综合收益总额11510475.54346593663.79358104139.33
（二）股东投入和减少资本5055600.0049909747.9254965347.92
1.股东投入普通股5055600.0029726928.0034782528.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额20182819.9220182819.92
4.其他
（三）利润分配-134936567.00-134936567.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-134936567.00-134936567.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备56144.7656144.76
1.本期提取6708975.266708975.26
2.本期使用6652830.506652830.50
（六）其他
四、本期期末余额674682835.001105356890.19122693737.8656144.76350701609.031609433143.833862924360.67
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
11母公司股东权益变动表（续）
2022年1-6月
编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元上期发生额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额627367447.00736516769.64129425414.90318938637.121212353385.083024601653.74
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本期年初余额627367447.00736516769.64129425414.90318938637.121212353385.083024601653.74
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)42259788.00279005878.21-12672561.602087204.6534862006.27345542315.53
(一)综合收益总额-12672561.60135306091.52122633529.92
(二)股东投入和减少资本42259788.00279005878.21321265666.21
1.股东投入普通股42259788.00231097980.21273357768.21
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额23197698.0023197698.00
4.其他24710200.0024710200.00
(三)利润分配-100444085.25-100444085.25
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-100444085.25-100444085.25
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2087204.652087204.65
1.本期提取5710310.045710310.04
2.本期使用3623105.393623105.39
(六)其他
四、本期期末余额669627235.001015522647.85116752853.302087204.65318938637.121247215391.353370143969.27
法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪
12一、公司基本情况
山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于
1993年由山东新华制药厂改制设立。1996年12月本公司以香港为上市地点，公开发行
中华人民共和国 H 股股票。1997 年 7 月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A股股票。1998年 11月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001年 9月经批准增发 A股普通股票 3000万股，同时减持国有股 300万股，变更后公司注册资本为人民币457312830.00元。
本公司经批准于2017年9月向 2名特定投资者非公开发行人民币 A股股票 21040591股，发行价格人民币11.15元，新增注册资本人民币21040591.00元。
2018年7月，公司实施2017年年度分红方案，资本公积转增股本143506026股，
转增后公司股本总额为621859447股，公司注册资本为人民币621859447.00元。
2020年 12月 28日，本公司根据《2018年 A股股票期权激励计划（草案）》的规定，
授予激励对象股票期权的第一个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，股票期权第一个行权期实际行权的激励对象共计184人，行权的股票期权为
550.80万份。本次行权股票的上市流通日：2021年1月19日。本次行权完成后，新增
注册资本人民币5508000.00元。
2021年 12月 28日，本公司根据《2018年 A股股票期权激励计划（草案）》的规定，
授予激励对象股票期权的第二个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，股票期权第二个行权期实际行权的激励对象共计178人，行权的股票期权为
516.78万份。本次行权股票的上市流通日：2022年1月13日。本次行权完成后，新增
注册资本人民币5167800.00元。
本公司经批准于2022年3月向 1名特定投资者非公开发行人民币 A股股票 37091988股，发行价格人民币6.74元，新增注册资本人民币37091988.00元。
2022年 12月 28日，本公司根据《2018年 A股股票期权激励计划（草案）》的规定，
授予激励对象股票期权的第三个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，股票期权第三个行权期实际行权的激励对象共计173人，行权的股票期权为
505.56万份。其中，第一次集中行权的激励对象159人，行权的股票期权数量为426.03万份，上市流通日为2023年1月11日；第二次集中行权的激励对象14人，行权的股票期权数量为79.53万份，上市流通日为2023年5月9日。本次行权完成后，新增注册资本人民币5055600.00元。
截至2023年6月30日，本公司的注册资本为人民币674682835.00元，股本结构如下：
股份类别股份数量占总股本比例（%）
13一、有限售条件的流通股合计386766755.73
A 股有限售条件 38676675 5.73
其中：境内法人持股370919885.50
A 股有限售条件高管股 1584687 0.23
二、无限售条件的流通股合计63600616094.27
人民币普通股（A 股） 441006160 65.37
境外上市外资股（H 股） 195000000 28.90
三、股份总数674682835100.00
本公司属于医药制造业。本集团主营业务为从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品；主要产品为“新华牌”解热镇痛类药物、心脑血管类、抗感染类及中枢神经类等药物。
本公司控股股东为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区，办公地址在山东省淄博市高新技术产业开发区鲁泰大道1号。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括山东新华医药贸易有限公司、新华制药（寿光）有限
公司、山东淄博新达制药有限公司等14家子公司。
合并范围的具体内容，详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”），中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）及相关规定，以及香港《公司条例》和香港联合交易所[《上市规则》/《创业板上市规则》]所要求之相关披露，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
14四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、
研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司及其国内子公司以人民币为记账本位币，国外子公司以所在地货币为记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
15合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
16同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
17本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：
其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
182）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
19当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
20本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收票据
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票信用风险较高的银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口、账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据组合与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率（%）
1年以内0.50-1.00
1－2年20.00-50.00
2－3年60.00-100.00
3－4年100.00
4－5年100.00
5年以上100.00
11.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
本集团对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资
成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
21信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等
为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；
除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内0.50-1.00
1－2年20.00-50.00
2－3年60.00-100.00
3－4年100.00
4－5年100.00
5年以上100.00
12.应收款项融资
22本集团管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让，并基于本
集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
（1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市
场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
（2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允
价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
13.其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值
等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应
23收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认
为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品和库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产
而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照上述11.应收账款的确定方法及会计处理方法。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
24本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等）在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投
25资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需
要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务
和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期
股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
26后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账
面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
27本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权40-5002.00-2.50
房屋建筑物2054.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；售后租回租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产预计净残值率5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如下：
类别折旧年限（年）年折旧率（%）
房屋建筑物204.75
机器设备109.50
运输设备519.00
电子设备及其他519.00
28固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
22.使用权资产
（1）初始计量使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
29（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23.无形资产
（1）无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（2）无形资产摊销方法和期限：本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年
限平均摊销；本集团软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和
法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预计受益年限5年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方
法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
3024.研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
25.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
26.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋改造、装修费等费用。
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
28.合同负债
31合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
29.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划。
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
30.租赁负债
租赁负债反映本集团企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
32（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
31.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：1）该义务是本集团承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行
初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
32.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
33在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
33.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
341）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体原则
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本集团将商品交于客户或承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并货物在装运港装船离港且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认。
34.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
35本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
35.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
36.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
36在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量见“22.使用权资产”以及“30.租赁负债”。
在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；*租赁资
37产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
38提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
37.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
39在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
38.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
39.所得税的会计核算
本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
40当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应
纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
40.其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费本公司根据财政部、应急部2022年11月21日下发的{关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）}的相关规定提取和使用、核算安全生产费。
本公司涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取。计提标准如下：
序号上年度销售额计提比例
11000万元及以下部分4.50%
21000万元至10000万元（含）部分2.25%
310000万元至100000万元（含）部分0.55%
4100000万元以上部分0.20%
本公司按规定标准提取安全生产费用，提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，按实际发生额直接计入当期损益。
（2）分部信息
本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指本集团内满足下列所有条件的组成部分：
1）该部分能够在日常活动中产生收益及导致支出；
2）本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现；
3）本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。
本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。
41.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注
41财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），解释第16相关会计政策变更相关会计政策号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用已于2023年4月变更对本集团初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关20日经本公司第财务报表无重于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会十届董事会第十一大影响。
计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结次会议批准。算的股份支付的会计处理”的内容自公布之日起施行。
除上述事项之外，本集团2023年上半年无其他重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本集团2023年上半年无会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税抵扣购进货物进项税后的差额13%、9%、6%
城建税应缴纳流转税额7%
教育费附加应缴纳流转税额3%
地方教育费附加应缴纳流转税额2%
中国企业所得税应纳税所得额25%、15%
美国企业所得税应纳税所得额联邦税21%、州税8.84%
荷兰企业所得税应纳税所得额25%/19%
中国香港利得税应纳税所得额8.25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
山东淄博新达制药有限公司15%
新华制药（寿光）有限公司15%
山东新华医药化工设计有限公司15%
山东新华制药（欧洲）有限公司25%/19%
山东新华制药（美国）有限责任公司联邦税21%、州税8.84%
山东新华机电工程有限公司2.50%
新华健康科技（香港）有限公司（孙公司）8.25%
其他8家子公司、3家孙公司25%
422.税收优惠
（1）所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局鲁科字〔2021〕
10 号文件的批复，本公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR202037002800，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023年上半年本公司高新技术企业资格正在重新认定中，本公司所得税暂按15%的税率预缴。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局鲁科字〔2021〕
10号文件的批复，本公司子公司山东淄博新达制药有限公司（以下简称“新达制药”）被认定为高新技术企业，证书编号 GR202037003952，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，新达制药享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
2023年上半年新达制药高新技术企业资格正在重新认定中，新达制药所得税暂按15%的税率预缴。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局《关于公布山东省2021年高新技术企业认定名单的通知》文件的批复，本公司子公司新华制药（寿光）有限公司（以下简称“寿光公司”）被认定为高新技术企业，证书编号 GR202137005637，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，寿光公司享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。寿光公司2023年上半年处于税收优惠期，适用所得税税率为15%。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局《关于公布山东省2022年度高新技术企业名单的通知》文件的批复，本公司子公司山东新华医药化工设计有限公司（以下简称“医药化工设计公司”）被认定为高新技术企业，证书编号GR202237003571，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，医药化工设计公司享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。医药化工设计公司2023年上半年处于税收优惠期，适用所得税税率为15%。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）第一条：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
（2）增值税本集团出口商品享受增值税免抵退优惠政策。
根据财政部税务总局公告2022年第14号《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》，加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户，下同），并一次性退还小微企业存量留抵税额。将先进制造业按月全43额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业（含个体工商户，下同），并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。
根据财政部税务总局公告2022年第21号《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围公告》、国家税务总局公告2022年第11号《国家税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围有关征管事项的公告》，扩大了按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额政策行业范围（新增批发零售业、农林牧渔业、住宿餐饮业、居民服务业、教育、卫生和社会工作、文化体育娱乐业）。
44六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年6月30日；“本期”系指2023年1月1日至6月30日，“上期”系指2022年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目期末余额年初余额
库存现金33397.8366908.51
银行存款849166348.901010393137.85
其他货币资金129973547.56148281519.54
合计979173294.291158741565.90
其中：存放在境外的款项总额44129538.2110682880.51
本集团期末货币资金受限金额列示如下：
项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金108525957.76132632598.45
履约保函保证金1001204.72
住房贷款保证金677143.10676300.28
预收售房款13773552.8713773552.87
农民工保证金895689.11894766.79
合计124873547.56147977218.39
注：预收售房款为根据《预售资金监管办法》受监管的预收售房款。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额年初余额
银行承兑汇票7595862.2517895124.18
合计7595862.2517895124.18
（2）期末已用于质押的应收票据本集团无期末已用于质押的应收票据。
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5481050.00
合计5481050.00
45（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本集团无期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7638550.00100.0042687.750.567595862.25
合计7638550.0042687.757595862.25（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备17996561.99100.00101437.810.5617895124.18
合计17996561.99101437.8117895124.18
1）按组合计提应收票据坏账准备
期末余额年初余额名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内7638550.0042687.750.5617996561.99101437.810.56
合计7638550.0042687.7517996561.99101437.81
注：本集团确认该组合依据银行承兑汇票到期日确认账龄为1年以内，并按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备。
（6）本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备本期变动金额类别年初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销银行承兑
101437.81-58750.0642687.75
汇票
合计101437.81-58750.0642687.75
（7）期末应收票据的账龄本集团上述期末应收票据的账龄均为1年以内。
46（8）本期实际核销的应收票据
本集团本期无核销的应收票据。
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提
1018003254.48100.0024646327.162.42993356927.32
坏账准备
合计1018003254.48100.0024646327.162.42993356927.32（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提
782049783.85100.0020790443.922.66761259339.93
坏账准备
合计782049783.85100.0020790443.922.66761259339.93
1）按单项计提应收账款坏账准备
截至2023年6月30日，本集团无按单项计提坏账准备的应收账款。
2）按组合计提应收账款坏账准备
期末余额年初余额项目计提计提应收账款坏账准备比例应收账款坏账准备比例
（%）（%）
1年以
993476482.356685273.770.67759264822.154991272.350.66
内
1-2年9129751.302564032.569799014.392814200.2328.72
28.08
100.0
2-3年5053148.865053148.862665478.862664502.8999.96
0
100.0
3-4年919016.86919016.86972136.86972136.86100.00
0
100.0
4-5年278384.80278384.80299880.95299880.95100.00
0
5年以100.0
9146470.319146470.319048450.649048450.64100.00
上0
47期末余额年初余额
项目计提计提应收账款坏账准备比例应收账款坏账准备比例
（%）（%）
1018003254.4782049783.8
合计24646327.1620790443.92
85
（2）应收账款按照账龄列示
本集团部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
根据交易日期的应收账款（包括关连方应收账款）账龄分析如下：
期末余额年初余额项目计提计提应收账款坏账准备比例应收账款坏账准备比例
（%）（%）
1年以内993476482.356685273.770.67759264822.154991272.350.66
1－2年9129751.302564032.5628.089799014.392814200.2328.72
2－3年5053148.865053148.86100.002665478.862664502.8999.96
3－4年919016.86919016.86100.00972136.86972136.86100.00
4－5年278384.80278384.80100.00299880.95299880.95100.00
5年以上9146470.319146470.31100.009048450.649048450.64100.00
782049783.8
合计1018003254.4824646327.1620790443.92
5
（3）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备20790443.923855883.2424646327.16
合计20790443.923855883.2424646327.16
（4）本期实际核销的应收账款：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄余额合计数的比余额例（%）
55197905.321年以内479286.97
淄博市中心医院5.70
2778267.931-2年1111307.17
美国百利高国际公司53954755.611年以内5.30269773.78
北京京东弘健健康有限公司47831631.791年以内4.70239158.16
拜耳医药保健有限公司45612962.241年以内4.48228064.81
罗氏公司34244874.021年以内3.36171224.37
48占应收账款期末
坏账准备期末单位名称期末余额账龄余额合计数的比余额例（%）
合计239620396.9123.542498815.26
4.应收款项融资
（1）应收款项融资明细情况期末余额年初余额项目公允公允减值减值初始成本价值账面价值初始成本价值账面价值准备准备变动变动以公允价值计量且其变
动计入其他163211566.07163211566.07189752210.65189752210.65综合收益的应收票据
合计163211566.07163211566.07189752210.65189752210.65
注：期末应收款项融资均为银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票因剩余到期期限较短，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近；因其信用风险极低，不存在重大的信用风险，故未计提减值准备。
（2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票552026498.61
合计552026498.61
5.预付款项
（1）预付款项账龄期末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内28330673.4393.3350023638.8895.92
1－2年202.03
2－3年2126050.004.08
3－4年2024050.006.67
合计30354723.43100.0052149890.91100.00
本集团期末账龄超过1年预付款项金额为2024050.00元，未结算原因主要系合同尚未全部执行完毕，其中主要为预付广州市澳米生物医药技术有限公司1171720.00元和预付江西熠鑫医疗科技有限公司852330.00元。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
49本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9446893.77元，占预付
款项期末余额合计数的比例31.12%。
6.其他应收款
项目期末余额年初余额应收利息
应收股利3065761.60
其他应收款6844202.9912654317.25
合计9909964.5912654317.25
6.1应收利息：无
6.2应收股利
项目期末余额年初余额
交通银行股份有限公司3065761.60
合计3065761.60
6.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额年初账面余额
投标保证金、押金8279798.616581739.21
备用金405000.00185000.00
应收税款1031654.97741255.77
其他6183061.4814521120.17
合计15899515.0622029115.15
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额2575675.346799122.569374797.90
2023年1月1日其他应
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-695775.83376290.00-319485.83
50第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额1879899.517175412.569055312.07
（3）其他应收款按账龄列示期末余额年初余额账龄计提计提其他应收款坏账准备比例其他应收款坏账准备比例
（%）（%）
1年以内6711201.56422412.166.2913281593.011271825.149.58
1-2年1240243.49773283.1062.35953496.29501588.9152.61
2-3年772657.45684204.2588.55994903.29802261.2980.64
3-4年649538.00649538.00100.00270248.00270248.00100.00
4-5年425519.38425519.38100.00427519.38427519.38100.00
5年以上6100355.186100355.18100.006101355.186101355.18100.00
合计15899515.069055312.0722029115.159374797.90
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备9374797.90-319485.839055312.07
合计9374797.90-319485.839055312.07
（5）本期实际核销的其他应收款：无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质期末余额
数的比例（%）
陈卫森往来款1900409.005年以上11.951900409.00
高青县人民医院保证金1000000.001年以内6.2970000.00哈药集团世一堂百川
往来款794917.615年以上5.00794917.61医药商贸有限公司
支付宝金融服务保证金300000.001年以内1.891500.00
51（香港）有限公司保证金300000.001-2年1.8960000.00
葛兰素史克消费保健
往来款505825.261年以内3.182529.13品（香港）有限公司
合计4801151.8730.202829355.74
（7）本期应收员工借款情况截至2023年6月30日无应收员工借款情况。
7.存货
（1）存货分类期末余额年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料161283681.4412089420.96149194260.48168967264.839926776.68159040488.15
在产品205783396.6320526537.86185256858.77244413486.8218649109.99225764376.83
库存商品18978200.54746712095.8120581877.73726130218.08
619689784.07600711583.53
低值易耗品23938273.56335980.8723602292.6928319161.52335980.8727983180.65
特准储备物资1735878.191735878.191735878.191735878.19
发出商品50342529.8138956.3550303573.4671545331.30212424.8171332906.49
合计1062773543.751969096.581010804447.11261693218.449706170.081211987048.3
0279
（2）存货跌价准备本期减少存货种类年初余额本期计提额期末余额其他转出转销
原材料9926776.6811329988.739167344.4512089420.96
在产品18649109.9914992558.2113115130.3420526537.86
库存商品20581877.7317978968.4019582645.5918978200.54
低值易耗品335980.87335980.87
发出商品212424.8138956.35212424.8138956.35
合计49706170.0844340471.6942077545.1951969096.58
（3）存货跌价准备计提方法项目确定可变现净值的具体依据本期转销原因原材料已生产销售在产品已完工销售参见本附注“四、重要会计政策库存商品已销售及会计估计14.存货”所述发出商品已销售低值易耗品已生产销售
528.合同资产
（1）合同资产情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资
1897621.01115193.111782427.901836745.55114888.731721856.82
产
115193.1114888.7
合计1897621.011782427.901836745.551721856.82
13
（2）合同资产账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因
搬迁入园改造项目314000.00本期新增项目
合计314000.00
（3）本期合同资产计提减值准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额114888.73114888.73
2023年1月1日合同资产
账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提304.38304.38本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额115193.11115193.11
9.其他流动资产
项目期末余额年初余额性质
待抵扣进项税35712285.8248928780.13待抵扣进项税
预缴企业所得税3264379.071869293.72预缴企业所得税
预缴增值税及其他税费23427.52预缴增值税及其他税费
合计39000092.4150798073.85
5310.长期股权投资
本期增减变动减值被投资年初余额追减其他宣告发权益法下确其他期末余额准备单位（账面价值）加少综合放现金认的投资损权益（账面价值）期末投投收益股利或益变动余额资资调整利润
一、联营企业灿盛制药（淄博）57154487.58120590.6857275078.26有限公司
合计57154487.58120590.6857275078.26
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目期末余额年初余额
交通银行股份有限公司47671360.0038959008.00
中国太平洋保险（集团）股份有限公司129900000.00122600000.00
北方健康医疗大数据科技有限公司17999531.9520470148.02
合计195570891.95182029156.02
（2）本期非交易性权益工具投资其他综其他综指定为以公允价合收益合收益本期确认的股值计量且其变动项目累计利得累计损失转入留转入留利收入计入其他综合收存收益存收益益的原因的金额的原因交通银行股本集团出于权益
3065761.6061521643.28
份有限公司投资目的中国太平洋
保险（集本集团出于权益
5100000.00161059896.00
团）股份有投资目的限公司北方健康医本集团出于战略
疗大数据科10200397.84投资目的技有限公司
合计8165761.60222581539.2810200397.84
12.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额99821433.3111574770.18111396203.49
2.本期增加金额
54项目房屋建筑物土地使用权合计
（1）外购
（2）固定资产转入
3.本期减少金额22147041.0711574770.1833721811.25
（1）处置
（2）转入其他非流动资产22147041.0711574770.1833721811.25
4.期末余额77674392.2477674392.24
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额58690116.644352075.4963042192.13
2.本期增加金额2095343.82192634.922287978.74
（1）计提或摊销2095343.82192634.922287978.74
（2）固定资产转入
3.本期减少金额17986589.344544710.4122531299.75
（1）处置
（2）转入其他非流动资产17986589.344544710.4122531299.75
4.期末余额42798871.1242798871.12
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值34875521.1234875521.12
2.年初账面价值41131316.677222694.6948354011.36本期确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为2287978.74元（上期金额：2125622.52元）。
（2）本公司投资性房地产均位于中国境内并均处于中期（10-50年）阶段。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产于期末，投资性房地产中包括账面价值26927427.82元（年初金额：35538564.89元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提投资性房地产减值准备。
项目账面价值未办妥产权证书原因
总部新华大厦 13-22/F 21858006.37 正在办理中
总部科研中心1号5069421.45正在办理中
合计26927427.82
5513.固定资产
项目期末账面价值年初账面价值
固定资产3271442816.643447888663.48固定资产清理
合计3271442816.643447888663.48
13.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1.年初余额2245525554.35
4221282746.635098977.69221937746.696723845025.36
3
2.本期增加金额1596766.1360631882.881659082.504230353.1868118084.69
（1）购置37230216.501659082.504104069.7742993368.77
（2）在建工程转入1596766.1323401666.38126283.4125124715.92
3.本期减少金额17007122.8423344165.312615816.561074400.6444041505.35
（1）处置或报废6286246.9223344165.312615816.561074400.6433320629.43
（2）转入其他非流动资10720875.9210720875.92产
4258570464.2
4.期末余额2230115197.6434142243.63225093699.236747921604.70
0
二、累计折旧
1.年初余额943299486.832181093380.426398359.13113706564.763264497791.13
2.本期增加金额55908790.25164521968.541546818.2117200091.40239177668.40
（1）计提55908790.25164521968.541546818.2117200091.40239177668.40
（2）其他转入
3.本期减少金额12961308.5122107417.022488675.731022554.9038579956.16
（1）处置或报废5533336.3922107417.022488675.731022554.9031151984.04
（2）转入其他非流动资7427972.127427972.12产
4.期末余额986246968.572323507931.925456501.61129884101.263465095503.37
3
三、减值准备
1.年初余额1409671.3810044073.084826.2911458570.75
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额75286.0675286.06
（1）处置或报废75286.0675286.06
4.期末余额1409671.389968787.024826.2911383284.69
56项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
四、账面价值
1925093745.2
1.期末账面价值1242458557.698685742.0295204771.683271442816.64
5
2.年初账面价值1300816396.142030145293.18700618.56108226355.643447888663.48
4
本期确认为损益的固定资产的折旧额为238960902.44元确认为资本化的固定资
产的折旧额216765.96元（上期确认为损益的折旧额：225569970.93元）。
（2）本集团房屋建筑物均位于中国境内并均处于中期（10-50年）阶段。
（3）通过售后租回租入的固定资产：无
（4）未办妥产权证书的固定资产于期末，固定资产中包括账面价值为387210595.13元（年初金额：439721548.17元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备。
项目账面价值未办妥产权证书原因
一分厂园区房产81521295.09正在办理中
二分厂园区房产177183603.36正在办理中
总部园区房产71384833.03正在办理中
寿光园区房产26041868.41正在办理中
高密园区房产31078995.24正在办理中
合计387210595.13
13.2固定资产清理：无
14.在建工程
项目期末余额年初余额
在建工程705962107.58545894979.10工程物资
合计705962107.58545894979.10
14.1在建工程
（1）在建工程情况
57期末余额年初余额
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
137129417.5137129417.5129126302.5129126302.5
高端甾体系列原料药建设项目
2244
固体制剂国际合作项目-默克制
73118873.4673118873.4652123751.7052123751.70
剂
15000吨异丁基苯扩产项目50949853.1550949853.158888189.568888189.56
EPA70 扩产改造项目 38009990.78 38009990.78 35121417.40 35121417.40
甲基多巴及系列产品生产项目33226797.5633226797.5615301969.3615301969.36年产10000吨33-二氯联苯胺生
31796547.0531796547.0520509924.0120509924.01
产项目
固体制剂国际加工技术改造项目17868520.6417868520.6418453660.9018453660.90高端新医药制剂产业化项目公用
17332617.7217332617.7216949513.5716949513.57
工程
年产1000吨3-羟基丁酸盐和
16727716.5616727716.5616727716.5616727716.56
500 吨 D-β-羟基丁酸盐项目
厂内有机废气及恶臭 RTO 治理项
14313724.9614313724.9614068782.3814068782.38
目
基因与细胞工程研究中心项目12968965.1912968965.198880938.118880938.11
左旋多巴产能优化提升项目9677441.409677441.409407358.499407358.49
卡比多巴产品扩产改造项目9369284.219369284.218927520.258927520.25
243472357.3243472357.3191407934.2191407934.2
其他
8877
705962107.5705962107.5545894979.1545894979.1
合计
8800
（2）重大在建工程项目变动情况本期减少工程名称年初金额本期增加其他减期末金额转入固定资产少
137129417.5
高端甾体系列原料药建设项目129126302.548003114.98
固体制剂国际合作项目-默克制剂52123751.7020995121.7673118873.46
15000吨异丁基苯扩产项目8888189.5642061663.5950949853.15
EPA70 扩产改造项目 35121417.40 2888573.38 38009990.78
甲基多巴及系列产品生产项目15301969.3617924828.2033226797.56年产10000吨33-二氯联苯胺生
20509924.0111286623.0431796547.05
产项目
固体制剂国际加工技术改造项目18453660.90585140.2617868520.64高端新医药制剂产业化项目公用
16949513.57383104.1517332617.72
工程
年产1000吨3-羟基丁酸盐和500
16727716.5616727716.56
吨 D-β-羟基丁酸盐项目
厂内有机废气及恶臭 RTO 治理项
14068782.38244942.5814313724.96
目
基因与细胞工程研究中心项目8880938.114088027.0812968965.19
58左旋多巴产能优化提升项目9407358.49270082.919677441.40
卡比多巴产品扩产改造项目8927520.25441763.969369284.21
243472357.3
其他191407934.2776603998.7724539575.66
8
705962107.5
合计545894979.10185191844.4025124715.92
8（续上表）本期
工程投其中：利息建设周工程利息资入占预本期利资本资金工程名称预算数预计产能期进度本化累算比例息资本化率来源
（月）（%）计金额（%）化金额（%）高端甾体系列原料药
152060000.00500吨/年1990.1899.00自有
建设项目固体制剂国际合作项
150000000.0080亿片/年4548.7560.00自有
目-默克制剂
15000吨异丁基苯扩产
180000000.0015000吨/年1628.3145.00自有
项目
EPA70 扩产改造项目 42000000.00 700 吨/年 24 90.50 98.00 自有甲基多巴及系列产品
73850000.00200吨/年1844.9950.00自有
生产项目
年产10000吨33-二
113900000.0010000吨/年2027.9240.00自有
氯联苯胺生产项目固体制剂国际加工技
150000000.0050亿片/年6073.0073.00自有
术改造项目高端新医药制剂产业
27000000.002464.1970.00自有
化项目公用工程
年产1000吨3-羟基丁
酸盐和 500 吨 D-β-羟 17500000.00 1500 吨/年 16 95.59 96.00 自有基丁酸盐项目厂内有机废气及恶臭
20500000.00 100000Nm3/h 9 69.82 85.00 自有
RTO 治理项目基因与细胞工程研究
16810000.001877.1585.00自有
中心项目左旋多巴产能优化提
13200000.001500吨/年3673.3185.00自有
升项目卡比多巴产品扩产改
9500000.0048吨/年2498.6299.00自有
造项目
合计966320000.00
本集团在建工程期末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
14.2工程物资：无
15.使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额10983022.8738578.4411021601.31
592.本期增加金额248782.56248782.56
（1）租入248782.56248782.56
3.本期减少金额314815.85314815.85
（1）处置314815.85314815.85
4.期末余额10916989.5838578.4410955568.02
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额4322746.6717145.974339892.64
2.本期增加金额1455585.008572.981464157.98
（1）计提或摊销1455585.008572.981464157.98
3.本期减少金额235858.78235858.78
（1）处置235858.78235858.78
4.期末余额5542472.8925718.955568191.84
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值5374516.6912859.495387376.18
2.年初账面价值6660276.2021432.476681708.67本期确认为损益的使用权资产的折旧和摊销额为1464157.98元（上期金额：1805857.74元）。
（2）本集团使用权资产主要为山东新华健康科技有限公司租赁的用于日常经营及办公的场所。
16.无形资产
（1）无形资产
项目土地使用权软件使用权非专利技术其他*合计
一、账面原值
1.年初余额548448109.3124951478.2580446949.382614923.24656461460.18
2.本期增加金额2137475.22348113.202485588.42
（1）购置2137475.22348113.202485588.42
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额548448109.3127088953.4780795062.582614923.24658947048.60
二、累计摊销
1.年初余额128816342.8214718941.4536204468.062614923.24182354675.57
2.本期增加金额5861274.801364447.746002074.8113227797.35
60项目土地使用权软件使用权非专利技术其他*合计
（1）计提5861274.801364447.746002074.8113227797.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额134677617.6216083389.1942206542.872614923.24195582472.92
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值413770491.6911005564.2838588519.71463364575.68
2.年初账面价值419631766.4910232536.8044242481.32474106784.61
*其他中2613680.00元为本公司之子公司山东新华制药（美国）有限责任公司从
美国中西有限责任公司购买的客户资源，已摊销完毕。
本期确认为损益的无形资产的摊销额为13172090.95元，确认为资本化的无形资产摊销额为55706.40元（上期确认为损益的无形资产的摊销额为11190333.24元，确认为资本化的无形资产摊销额为55706.40元）。
（2）本集团土地使用权均位于中国境内并均处于中期（10-50年）阶段。
（3）本集团未办妥产权证书的无形资产于期末，无形资产中包括账面价值为6642827.50元（年初金额：6754297.29元）的土地使用权，其产权证书正在办理中。鉴于上述土地使用权均依照相关合法程序进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等土地使用权的
正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提无形资产减值准备。
项目账面价值未办妥产权证书原因
总部园区土地6642827.50正在办理中
合计6642827.50
17.商誉
（1）商誉原值被投资单位名称年初余额本期增加本期减少期末余额
新华制药（高密）有限公司2715585.222715585.22
合计2715585.222715585.22
（2）商誉减值准备被投资单位名称年初余额本期增加本期减少期末余额
新华制药（高密）有限公司2715585.222715585.22
合计2715585.222715585.22
61商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、重要会计政策及会计估计25.长期资产减值”，本集团商誉已于2014年全额计提减值准备。
18.长期待摊费用
本期其项目年初余额本期增加本期摊销期末余额他减少
医药创新园装修1176124.255809334.55
6985458.80
健康科技新功能综合楼
499522.9162440.38437082.53
装修
综合门诊部装修626398.0432399.88593998.16医药化工设计公司青岛
371070.0048270.00322800.00
分公司办公场地装修
云服务器摊销等125376.7514400.0078765.4761011.28
合计14400.001397999.987224226.52
8607826.50
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
固定资产减值准备11425600.041798379.8811425600.041798379.88
坏账准备29722797.516638873.5929957299.726667099.86
存货跌价准备59021965.709566473.2747457421.097737062.68
未发放工资薪金16687924.422723188.6616687924.422723188.66
递延收益4480578.93672086.843489166.79523375.03与子公司购销的未
57167367.639912029.2056504892.758494940.66
实现内部利润
可抵扣亏损8930237.392232559.35229751874.4135398898.36
股份支付193032569.9428954885.50193032569.9428954885.50其他权益工具投资
12000468.071800070.219529851.981429477.80
公允价值变动
其他43619111.996775093.1344047001.836833578.79
合计436088621.6271073639.63641883602.97100560887.22
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债其他权益工具投资
156346042.0023451906.30140333690.0021050053.50
公允价值变动
固定资产折旧827681883.95131693197.58781281845.98129983982.78
62期末余额年初余额
项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
合计984027925.95155145103.88921615535.98151034036.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债年初余负债期末互抵金额负债年初互抵金额额额
递延所得税资产52311815.0718761824.5684598974.1415961913.08
递延所得税负债52311815.07102833288.8184598974.1466435062.14
注：单体公司的递延所得税资产和负债以抵消后净额列示于递延所得税资产或递延所得税负债。
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异17257473.182705988.35
可抵扣亏损27300107.7333018271.80
合计44557580.9135724260.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额年初金额备注
2025745652.80
20262492961.01
202710344034.53
2028622857.74
2029265334.42
2030244305.593759240.89
203111117510.209128101.00
203215938291.945660089.41
合计27300107.7333018271.80
20.其他非流动资产
期末余额年初余额项目减值账面减值账面余额账面价值账面价值准备余额准备预付外购专
42137800.0042137800.0019063800.0019063800.00
利技术款项预付购置办
21740680.8821740680.88
公用房款项
63期末余额年初余额
项目减值账面减值账面余额账面价值账面价值准备余额准备政府拆迁项
14897821.3014897821.30
目软件开发款
1754555.681754555.682428573.852428573.85
项等
合计80530857.8680530857.8621492373.8521492373.85
21.短期借款
（1）短期借款分类借款类别期末余额年初余额
信用借款*243494933.55118023275.00
合计243494933.55118023275.00
*期末信用借款中包含本金243317994.30元，未到期的应付利息176939.25元。
（2）已逾期未偿还的短期借款本集团期末无已逾期未偿还的短期借款。
（3）于2023年6月30日，短期借款的利率区间为2.45%-5.05%。
22.应付票据
票据种类期末余额年初余额
银行承兑汇票472357160.33491024582.02
合计472357160.33491024582.02
本集团期末应付票据的账龄均在180天之内，不存在已到期未支付的应付票据。
23.应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额年初余额
货款677938237.15599055763.12
合计677938237.15599055763.12
（2）账龄超过1年的重要应付账款本集团期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（3）根据交易日期的应付账款（包括关连方应付账款）账龄分析如下：
项目期末余额年初余额
1年以内659409120.16572436889.19
1-2年7959240.6415230740.10
64项目期末余额年初余额
2-3年3678491.983393501.61
3年以上6891384.377994632.22
合计677938237.15599055763.12
24.合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额年初余额
预收销货款95400657.92593261005.51
合计95400657.92593261005.51
注：本期确认的收入包括年初预收销货款57972.57万元。
（2）合同负债的账面价值在本期发生的重大变动情况项目变动金额变动原因
预收销货款-497860347.59货物交付，确认收入合计-497860347.59
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬95171404.13500961723.31504774024.4391359103.01
离职后福利-设定
51691572.3151691572.31
提存计划辞退福利
合计95171404.13552653295.62556465596.7491359103.01
（2）短期薪酬项目年初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴
91088681.57401834177.12406537494.1886385364.51
和补贴
职工福利费17756846.4617756846.46
社会保险费27214818.9927214818.99
其中：医疗保险费24539828.9824539828.98
工伤保险费2674990.012674990.01
住房公积金26769305.5026769305.50工会经费和职工教
4068722.567803418.196913402.254958738.50
育经费
劳务费14000.0019583157.0519582157.0515000.00
65项目年初余额本期增加本期减少期末余额
合计95171404.13500961723.31504774024.4391359103.01
（3）设定提存计划
本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用如下：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险49531327.1349531327.13
失业保险费2160245.182160245.18
合计51691572.3151691572.31本集团本期应向参与的设定提存计划缴存费用人民币51691572.31元（上年同期：人民币44488059.49元）。本集团于2023年6月30日计划缴纳的养老保险、失业保险已经全部支付完毕。
于截至二零二二年十二月三十一日及二零二三年六月三十日止两个报告期，本集团无界定供款计划项下的没收供款（由雇主代表于完全归属该供款前离开计划的雇员）可供本集团以减低现有的供款水平。
26.应交税费
项目期末余额年初余额
增值税7469001.2611322476.40
企业所得税14614957.697994487.98
城市维护建设税1788882.242034112.95
个人所得税620438.531860044.20
房产税4777595.765521821.22
土地使用税730868.152092611.53
印花税1296955.831431942.53
教育费附加1139784.971452103.41
环保税3309.097610.26
合计32441793.5233717210.48
于2023年6月30日，本集团应交税费中包括应交香港利得税79932.47元，应交荷兰所得税0.00元，应交美国所得税729357.57元。
27.其他应付款
66项目期末余额年初余额
应付利息
应付股利150227166.535310599.53
其他应付款420452593.06419650696.78
合计570679759.59424961296.31
27.1应付利息：无
27.2应付股利
项目期末余额年初余额
普通股股利150227166.535310599.53
合计150227166.535310599.53
注：期末应付股利余额中5310599.53元，系超过一年未支付的普通股股利。
27.3其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额年初余额
应付工程、设备款245985289.27271507214.51
保证金、押金48443659.0544533893.69
动力费、咨询费等94002993.2940398846.44
股权激励21585564.00
其他32020651.4541625178.14
合计420452593.06419650696.78
其中：1年以上77339726.8794200116.64
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因
山东星合钢构有限公司3163798.79未结算
湖北凯乐仕通达科技有限公司1614833.02未结算
中安建设安装集团有限公司1100996.97未结算
广州汤谱建筑装饰材料有限公司850000.00未结算
上海中腾环保科技有限公司808000.00未结算
合计7537628.78
28.一年内到期的非流动负债
项目期末余额年初余额
67一年内到期的长期借款*281794003.68314411833.83
一年内到期的长期应付款400358027.40
一年内到期的租赁负债**2544653.122691448.37
合计284338656.80717461309.60
*一年内到期的长期借款期末余额中包含一年内到期的长期借款本金280941069.16元，未到期的应付利息852934.52元。
**一年内到期的租赁负债期末余额中包含一年内到期的租赁付款额2717057.69元，未确认融资费用172404.57元。
29.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目期末余额年初余额
待转销项税额8727784.7473480273.54
未终止确认的应收票据5481050.0012329419.39
合计14208834.7485809692.93
30.长期借款
（1）长期借款分类借款类别期末余额年初余额
保证借款196500000.00426500000.00
信用借款608485266.90119155801.48
合计804985266.90545655801.48
注：于2023年6月30日，长期借款利率区间为2.70%-3.70%。
（2）长期借款到期日分析项目期末余额年初余额
1-2年96885266.90262655801.48
2-5年708100000.00283000000.00
合计804985266.90545655801.48
31.租赁负债
（1）租赁负债明细项目期末余额年初余额
租赁负债2073041.412715480.67
合计2073041.412715480.67
68（2）租赁负债到期日分析
项目期末余额年初余额
1-2年2203542.291951299.17
2-5年43761.421156225.18
合计2247303.713107524.35
32.长期应付款
项目期末余额年初余额长期应付款
专项应付款20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
32.1长期应付款：无
32.2专项应付款
项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因新型连续合成技新型连续合成技
20000000.0020000000.00
术产业化项目术产业化项目
合计20000000.0020000000.00
6933.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助118372785.931600650.0010239952.29109733483.64
合计118372785.931600650.0010239952.29109733483.64
（2）政府补助与资产相关本期新增本期计入其他收其他其他
政府补助项目年初余额期末余额/补助金额益金额变动减少与收益相关回收二氯甲烷等与资产
有机气体大气污21069250.001780500.0019288750.00相关染综合防治项目现代医药国际合与资产
3790557.6042096638.80
作中心项目45887196.40相关
东园2000立方/与资产
天污水处理系统1867999.96233500.021634499.94相关新建项目现代化学医药产与资产
业化中心（Ⅱ）1094973.34131938.80963034.54相关项目激素系列产品技与资产
3195849.85298238.882897610.97
术改造项目相关聚卡波非钙及片与资产
剂的研究与产业1986764.71168151.261818613.45相关化项目阿司匹林技术改造项目（国家科与资产
2333333.37199999.982133333.39
技重大专项匹配相关
资金）咖啡因绿色化关与资产
键技术与连续化1200000.1079999.981120000.12相关体系构建项目与资产
设备类政府补助8327183.38535699.987791483.40相关
注射剂 GMP 改造
项目（高端新医与资产
970950.0017153450.00
药制剂产业化项18124400.00相关
目）固体制剂国际合与资产
2000000.002000000.00
作项目相关一分厂原料药智与资产
1186574.9960850.021125724.97
能提升改造项目相关高效能核心工业与资产
1600650.001600650.00
酶相关乙酰丙酮钙设备与资产
1750000.00100000.001650000.00
补贴款相关与资产
其他递延收益8349259.831189565.77700000.006459694.06相关
118372785.9
合计1600650.009539952.29700000.00109733483.64
7034.其他非流动负债
项目期末余额年初余额
特准储备基金3561500.003561500.00
合计3561500.003561500.00
35.股本
本期变动增减（+、-）项目年初余额送公积金其期末余额发行新股小计股转股他
股份总额669627235.005055600.005055600.00674682835.00
本公司根据《2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，授予激励对象股票期权的第三个等待期已届满，本公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股 505.56 万份。
其中第一次集中行权的激励对象159人，申请行权的股票期权数量为426.03万份；第二
次集中行权的激励对象14人，申请行权的股票期权数量为79.53万份。行权完成后，合计新增注册资本人民币5055600.00元。
36.资本公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价*724102344.6429726928.00753829272.64
其他资本公积**274042245.0127361771.927178952.00294225064.93
合计998144589.6557088699.927178952.001048054337.57
*股本溢价本期增加29726928.00元，系股票期权行权505.56万份股票股本溢价所致。
**其他资本公积本期增加27361771.92元，系按照公司2021年授予股权激励方案，计提等待期权益工具费用所致；其他资本公积本期减少7178952.00元系股票期权行权后等待期内确认的费用冲减其他资本公积所致。
7137.其他综合收益
本期发生额
减：前期减：前期计入其他计入其他
项目年初余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于期末余额综合收益综合收益发生额费用公司少数股东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能重分类
111183262.311510475.5
进损益的其他综13541735.932031260.39122693737.8624合收益
其中：其他权益
111183262.311510475.5
工具投资公允价2031260.39122693737.86213541735.934值变动
二、将重分类进
损益的其他综合943472.09526045.962779957.461836485.37收益
其中：外币财务
943472.09526045.962779957.46
报表折算差额1836485.37
其他综合收益合112126734.413346960.9
13541735.932031260.39526045.96125473695.32
计11
38.专项储备
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1551906.4011913622.9410742141.452723387.89
合计1551906.4011913622.9410742141.452723387.89
注：计提方法详见本附注“四、40其他重要的会计政策和会计估计”。
39.盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积292159722.36292159722.36
任意盈余公积64795873.7464795873.74
合计356955596.10356955596.10
40.未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上年年末余额1988054329.391709067703.02
调整后本期年初余额1988054329.391709067703.02
加：本期归属于母公司股东的净利润269807157.85194389556.12
减：应付普通股股利134936567.00100444085.25
本期期末余额2122924920.241803013173.89
于往绩记录期宣派并派付及拟派的股息详情如下：
（1）截至2023年6月30日止半年度
72根据于2023年6月26日召开的2022年周年股东大会，本公司向全体股东每10股
派发现金红利人民币2.00元（含税），合计派发现金红利人民币134936567.00元，不送红股亦不以公积金转增股本。
根据于2023年8月24日召开的董事会会议决议案，本公司董事会建议不派发2023年半年度现金红利，不送红股亦不以公积金转增股本。
（2）截至2022年6月30日止半年度
根据于2022年6月30日召开的2021年周年股东大会，本公司向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元(含税)，合计派发现金红利人民币100444085.25元，不送红股亦不以公积金转增股本。
根据于2022年8月30日召开的董事会会议决议案，本公司董事会建议不派发2022年半年度现金红利，不送红股亦不以公积金转增股本。
41.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4595163474.833201149392.153541962738.632607853424.40
其他业务77105574.3079896862.06122332254.70103674032.50
合计4672269049.133281046254.213664294993.332711527456.90
73（2）合同产生的收入的情况
合同分类化学原料药制剂医药中间体及其他合计商品类型
其中：化学原料药1877968283.621877968283.62
制剂2088817413.852088817413.85医药中间体
705483351.66705483351.66
及其他
合计1877968283.622088817413.85705483351.664672269049.13按经营地区分类
其中：中国
931782229.461889953567.38635288647.653457024444.49（含香港）
美洲374865579.979338067.8621099681.55405303329.38
欧洲386869175.28189396168.8534345435.71610610779.84
其他184451298.91129609.7614749586.75199330495.42
合计1877968283.622088817413.85705483351.664672269049.13按合同履约义务分类
其中：在某一时点
1877968283.622088817413.85670556100.614637341798.08
确认收入在某一段时间
32652712.8232652712.82
内确认收入
租赁收入2274538.232274538.23
合计1877968283.622088817413.85705483351.664672269049.13
说明：公司销售模式可分为直销模式和经销模式，其中直销模式营业收入
1882967078.19元，经销模式营业收入2789301970.94元。
（3）与履约义务相关的信息
本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于本集团将商品交于客户或承运商时完成履约义务客户取得相关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务客户取得相关商品的控制权。
不同客户和产品的付款条件有所不同，本集团部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
95400657.92元。其中，82205642.49元预计将于未来一年内确认收入。
（5）本期确认收入包含上年末已经计入合同负债的金额为579725734.39元。
7442.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税15848299.809170861.92
房产税9102013.269310858.21
教育费附加11405928.386543300.69
土地使用税4321187.454125083.54
印花税2970015.342412647.01
车船使用税35417.8032676.86
土地增值税及其他16793781.0018043.99
合计60476643.0331613472.22
43.销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬80393651.9254643611.38
市场开发及终端销售费382581167.40218882251.60
广告费4074091.924966411.75
差旅费7886442.176563622.03
办公费224393.08171041.73
会务费1866206.51491281.51
其他10012983.178840376.18
合计487038936.17294558596.18
44.管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬107025098.4484864992.02
折旧费33660331.5733073389.77
无形资产摊销12556272.4510860257.56
仓库经费13251746.9011281933.48
业务招待费2896241.332455754.39
办公费1655555.171172743.76
差旅费2127756.581015201.73
水电汽费2332918.902899321.65
商标使用费4718411.004758516.00
上市年费、审计费、董事会费2376596.511784008.92
修理费4285741.453037938.30
75项目本期发生额上期发生额
股份支付27361771.9223197698.00
党建经费2549070.102283806.46
其他29519186.8920427184.39
合计246316699.21203112746.43
45.研发费用
项目本期发生额上期发生额
新产品129585862.6266758605.35
新技术及新工艺105944046.62101808796.75
合计235529909.24168567402.10
46.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用21488813.5624376640.19
减：利息收入6731842.633646699.81
加：汇兑损益-14404794.85-7934889.01
手续费及其他支出989811.271707578.79
合计1341987.3514502630.16
利息费用明细如下：
项目本期发生额上期发生额
银行借款利息支出21372211.7523616548.97
售后回租利息支出137609.09
租赁负债利息支出116601.81622482.13
合计21488813.5624376640.19
47.其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助11695552.0615753419.00
其中：使用/摊销年内递延收入9539952.2910194180.51
合计11695552.0615753419.00政府补助明细
与资产相关/补助种类本期发生额上期发生额来源和依据与收益相关本期收到的政府补助
76与资产相关/
补助种类本期发生额上期发生额来源和依据与收益相关
2023年度泰山产业领军
人才工程科技创新资助资1400000.00与收益相关金《关于发放人才工作有国家重点人才配套资金4000000.00与收益相关关配套支持经费的通知》
其他755599.771559238.49与收益相关
小计2155599.775559238.49
递延收益摊销9539952.2910194180.51与资产相关
小计9539952.2910194180.51
合计11695552.0615753419.00
48.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益120590.682609415.58
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入8165761.607917816.00
合计8286352.2810527231.58
49.信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失58750.0664952.91
应收账款坏账损失-3855883.24-2100477.11
其他应收款坏账损失319485.832850.81
合计-3477647.34-2032673.39
50.资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-304.38-572123.07
存货跌价损失-44340471.69-28777842.57
合计-44340776.07-29349965.64
51.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置收益1274182.442454007.491274182.44
其中:固定资产处置收益1278676.472454007.491278676.47
使用权资产处置收益-4494.03-4494.03
合计1274182.442454007.491274182.44
7752.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
政府补助59600.00
其他632015.65627834.68632015.65
合计632015.65687434.68632015.65
注：本期计入非经常性损益金额为632015.65元（上期：687434.68元）。
（2）计入当期损益的政府补助补贴是否是否与资产相发放发放性质
补助项目影响当年特殊本期发生金额上期发生金额关/与收主体原因类型盈亏补贴益相关淄博市教助学助学与收益相
国家助学金育局、财否否59600.00金金关政局
合计59600.00
（3）政府补助明细
与资产相关/项目本期发生额上期发生额来源和依据与收益相关淄财科教指
国家助学金59600.00与收益相关
(2021)151号
合计59600.00
53.营业外支出
计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产报废损失1430383.40541985.891430383.40
环保罚款505000.00
其他1212103.272088428.701212103.27
合计2642486.673135414.592642486.67
注：本期计入非经常性损益金额为2642486.67元（上期：3135414.59元）。
54.所得税费用
（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税21841448.0613643007.10
-中国企业所得税21841448.0613489549.93
-荷兰所得税153457.17
递延所得税费用31567054.8020434047.84
78项目本期发生额上期发生额
以前年度少计（多计）2856877.132735800.24
合计56265379.9936812855.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
本期合并利润总额331945812.26
按法定/适用税率计算的所得税费用49791871.84
子公司适用不同税率的影响4984920.66
本期补交以前期间所得税的影响2856877.13
非应税收入的影响-1242952.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-125336.80
所得税费用56265379.99
55.其他综合收益
详见本附注“六、37.其他综合收益”相关内容。
56.每股收益
（1）基本每股收益分子、分母的计算过程基本每股收益按照归属于母公司股东的净利润人民币269807157.85元（上期：人民币194389556.12元），除以本公司发行在外普通股的加权平均数674306582.00股（上期：650219941.00股）计算。
基本每股收益的具体计算过程如下：
项目本期发生额上期发生额
归属于母公司股东的净利润269807157.85194389556.12
本公司发行在外普通股的加权平均数674306582.00650219941.00
基本每股收益（元/股）0.400.30
（2）稀释每股收益分子、分母的计算过程稀释每股收益以归属于母公司股东的净利润人民币269807157.85元（上期：人民币194389556.12元），除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数
693318857.00股（上期：658552036.00股）计算。
稀释每股收益的具体计算过程如下：
项目本期发生额上期发生额
归属于母公司股东的净利润269807157.85194389556.12
本公司发行在外普通股的加权平均数674306582.00650219941.00
79稀释性潜在普通股19012275.008332095.00
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数693318857.00658552036.00
稀释每股收益（元/股）0.390.30
57.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入6731842.633646699.81
政府补助收入3756249.777563612.48
银行承兑汇票保证金9880380.385590000.00
其他12198039.8819692595.96
合计32566512.6636492908.25
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
办公费1918044.881383802.26
差旅费11784427.177904565.82
上市年费、审计费、董事会费1828380.562312785.11
市场开发及终端销售费397176428.32226562735.75
业务招待费2916714.322458753.79
研发费用79996172.6975284151.27
银行承兑保证金16868957.7638350612.48
商标使用费5000000.005000000.00
往来款及其他21623563.4550499840.68
合计539112689.15409757247.16
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
归还控股股东借款400000000.00
支付售后租回租赁本息6720000.00
支付租赁费及其他1560228.35546219.15
合计401560228.357266219.15
（2）合并现金流量表补充资料
80项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润275680432.27198503873.29
加：信用减值损失3477647.352032673.39
资产减值准备2263230.88280754.77
投资性房地产折旧2287978.742125622.52
固定资产折旧239177668.40225569970.93
使用权资产折旧1464157.981805857.74
无形资产摊销13227797.3511190333.24
长期待摊费用摊销1397999.981341438.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1274182.44-2454007.49损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）1430383.40541985.89
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”填列）7084018.7128880682.34
投资损失（收益以“-”填列）-8286352.28-10527231.58递延所得税资产的减少（增加以“-”填-2429319.07-1170784.94
列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填
33996373.8721604832.78
列）
存货的减少（增加以“-”填列）198919674.77-7582372.82经营性应收项目的减少（增加以“-”填-370320261.06-426741768.00
列）*经营性应付项目的增加（减少以“-”填-405327950.11126201934.30
列）*其他（股份支付等）27361771.9223197698.00
经营活动产生的现金流量净额20131070.66194801492.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额854299746.73957883219.77
减：现金的期初余额1010764347.51596391588.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-156464600.78361491631.08
81*“经营性应收项目的减少”、“经营性应付项目的增加”系根据合并财务报表应收款项、应付款项等相关项目分析填列，在编制过程中需要扣除“不作为现金及现金等价物的保证金等增减变化”（详见本附注六、1.货币资金）、“不作为现金及现金等价物的应收票据支付长期资产购置款调整项”（详见本附注六、57.现金流量表项目（4））、
“其他应付款中的工程设备款、应付股利”（详见本附注六、27.其他应付款）等。
（3）不涉及现金收支的重大经营活动项目本期发生额上期发生额
应收票据背书支付款项*606142203.60554723335.52
*本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款等。
（4）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动项目本期发生额上期发生额
应收票据背书购置长期资产*209170062.30264884628.54
*本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买长期资产。
（5）现金和现金等价物项目期末余额年初余额
现金854299746.731010764347.51
其中：库存现金33397.8366908.51
可随时用于支付的银行存款849166348.901010393137.85
可随时用于支付的其他货币资金5100000.00304301.15现金等价物
期末现金和现金等价物余额854299746.731010764347.51
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
58.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金124873547.56票据保证金等
应收票据5481050.00未终止确认
使用权资产5387376.18所有权不属于本集团
合计135741973.74
8259.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元8093370.637.225858481077.53
欧元807724.727.87716362528.40
港币658.070.92198606.73
英镑30461.849.1432278518.70日元1217.000.05009460.96应收账款
其中：美元43728464.667.2258315973139.93
英镑3108654.609.143228423050.74
欧元787623.017.87716204185.21其他应收款
其中：美元65350.007.2258472206.03应付账款
其中：美元798005.007.22585766224.53其他应付款
其中：美元153801.887.22581111341.62
（2）境外经营实体子公司主要经营地记账本位币本位币选择依据
山东新华制药（欧洲）荷兰赖斯韦克市美元经营地法定货币有限公司
山东新华制药（美国）美国南埃尔蒙特市美元经营地法定货币有限责任公司
新华健康科技（香港）中国香港特别行政区人民币经营活动主要使用人民币有限公司
60.政府补助
种类本期新增金额列报项目计入本期损益的金额
详见本附注331600650.00递延收益
详见本附注472155599.77其他收益2155599.77
合计3756249.772155599.77
8361.租赁
本集团作为承租人的租赁种类金额
租赁负债的利息费用116601.81计入当期损益的短期租赁费用低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1560228.35售后租回交易产生的相关损益
七、合并范围的变化
本期本公司合并范围较上期无变化。详见附注八、1“在子公司中的权益”。
84八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
注册资本持股比例（%）取得子公司名称企业性质主要经营地注册地业务性质（万元）直接间接方式
山东新华医药贸易有限公司有限责任公司山东省淄博市山东省淄博市医药化工销售4849.89100.00设立
山东新华制药进出口有限责任公司有限责任公司山东省淄博市山东省淄博市医药化工销售500.00100.00设立
山东新华医药化工设计有限公司有限责任公司山东省淄博市山东省淄博市医药化工设计666.6690.00设立有限责任公司（中外合山东新华制药（欧洲）有限公司荷兰赖斯韦克市荷兰赖斯韦克市医药化工销售76.90万欧元65.00设立
资）有限责任公司（中外合淄博新华—百利高制药有限责任公司山东省淄博市山东省淄博市医药化工制造2094.90万美元50.10设立
资）
新华制药（寿光）有限公司有限责任公司山东省寿光市山东省寿光市医药化工制造23000.00100.00设立新华（淄博）置业有限公司有限责任公司山东省淄博市山东省淄博市房地产开发2000.00100.00设立
新华制药（高密）有限公司有限责任公司山东省高密市山东省高密市医药化工制造1900.00100.00收购
山东新华制药（美国）有限责任公司有限责任公司美国南埃尔蒙特市美国南埃尔蒙特市医药化工销售150万美元100.00设立
山东新华机电工程有限公司有限责任公司山东省淄博市山东省淄博市电气安装800.00100.00设立
山东淄博新达制药有限公司有限责任公司山东省淄博市山东省淄博市医药化工制造8493.00100.00并购
山东新华万博化工有限公司有限责任公司山东省淄博市山东省淄博市医药化工制造4662.45100.00并购
山东同新药业有限公司有限责任公司山东省潍坊市山东省潍坊市医药化工制造12000.0060.00设立科技推广和应
山东新华健康科技有限公司有限责任公司山东省淄博市山东省淄博市10000.0057.65设立用服务业
85（2）重要的非全资子公司
本期归属于少数股少数股东持本期归属于少数股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称东的其他综合收益股比例东的损益东的综合收益总额告分派的股利余额的税后净额
山东新华制药（欧洲）有限公司35.00%1903716.27526045.962429762.2315317753.46
淄博新华—百利高制药有限责任公司49.90%3375475.843375475.849980000.00118375209.54
山东新华健康科技有限公司42.35%331549.89331549.8934805087.24
山东同新药业有限公司40.00%-69862.22-69862.2248010868.52
山东新华医药化工设计有限公司10.00%332394.64332394.64500000.002855173.48
合计5873274.42526045.966399320.3810480000.00219364092.24
86（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：人民币万元
期末余额年初余额子公司名称非流动非流动非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债资产负债山东新华制药（欧洲）有限10480.352.9510483.306074.126074.124654.042.574656.61941.66941.66公司
淄博新华—百
利高制药有限14988.2516836.5331824.785442.452631.578074.0213058.9217186.2030245.122613.362557.455170.81责任公司山东新华健康
30580.171306.0631886.2324532.3080.4724612.7725755.421507.9527263.3719953.58114.6120068.19
科技有限公司山东同新药业
5827.7614479.0420306.805716.102587.988304.084885.8713682.3618568.235762.27785.776548.04
有限公司山东新华医药
化工设计有限1708.012777.924485.931503.92126.841630.764158.49636.474794.961615.24156.931772.17公司（续上表）本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
山东新华制药（欧洲）有限公司10585.51543.92694.223117.2912298.53471.92660.562610.41
淄博新华—百利高制药有限责任公司12156.82676.45676.453667.3313152.05456.30456.303381.52
山东新华健康科技有限公司29599.0178.2978.29-1375.6721557.6728.2328.23-515.27
山东同新药业有限公司-17.47-17.47-1428.5811.6111.618.94
山东新华医药化工设计有限公司3595.25332.39332.39991.682891.59302.24302.24392.80
87（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
（6）其他
于2023年6月30日，本公司附属公司概无发行股本或债务证券。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额
联营企业：
投资账面价值合计57275078.26下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润120590.68
--其他综合收益
--综合收益总额120590.68
（2）本集团联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制；本集团不存在与联营企业相关的未确认承诺；本集团不存在与联营企业投资相关的或有负债。
（3）联营企业未发生超额亏损。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
881）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、英镑和欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额和零星的港币、英镑及日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
于2023年06月30日及2022年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目2023年06月30日2022年12月31日
货币资金-美元58481077.5342895194.13
货币资金-欧元6362528.393463830.67
货币资金-港币606.7310457.82
货币资金-英镑278518.70255686.80
货币资金-日元60.9663.72
应收账款-美元315973139.94309524738.69
应收账款-英镑28423050.7427632433.12
应收账款-欧元6204185.212887237.24
其他应收款-美元472206.03455.136.61
应付账款-美元5766224.539525065.27
其他应付款-美元1111341.6256740.11
本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外币风险。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及股东借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
2023年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计
为100366.79万元，及人民币计价的固定利率合同，金额为32557.64万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品，因此受到此等价格波动的影响。
89（2）信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为了尽量减低信贷风险，本集团管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审批及其它监控程序，藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外，本集团会在报告期末审阅各项个别贸易债项的可收回金额，以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有鉴于此，本集团管理层认为本集团的信贷风险已显著降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：239620396.91元。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。截至2023年6月30日，本集团持有的金融资产（账面余额、未扣除减值及坏账准备）和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期
限分析如下：
五年项目一年以内一到二年二到五年合计以上金融资产
货币资金979173294.29979173294.29
应收票据7638550.007638550.00
1018003254.41018003254.4
应收账款
88
应收款项融资163211566.07163211566.07
其他应收款18965276.6618965276.66金融负债
短期借款243494933.55243494933.55
应付票据472357160.33472357160.33
应付账款677938237.15677938237.15
其他应付款570679759.59570679759.59
90五年
项目一年以内一到二年二到五年合计以上
其中：应付利息
应付股利150227166.53150227166.53一年内到期的非
284511061.37284511061.37
流动负债
长期借款96885266.90708100000.00804985266.90
租赁负债2203542.2943761.422247303.71
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
本期发生额上期发生额项目汇率变动对所有者权益的对所有者权益的对净利润的影响对净利润的影响影响影响对人民币
所有外币17341264.5923707288.029229555.8614908213.30
升值5%对人民币
所有外币-17341264.59-23707288.02-9229555.86-14908213.30
贬值5%
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
本期发生额上期发生额项目利率变动对所有者权益的对所有者权益的对净利润的影响对净利润的影响影响影响浮动利率
增加1%-5649288.39-5649288.39-8068160.94-8068160.94借款
91本期发生额上期发生额
项目利率变动对所有者权益的对所有者权益的对净利润的影响对净利润的影响影响影响浮动利率
减少1%5649288.395649288.398068160.948068160.94借款
十、公允价值的披露
1.期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量持续的公允价值计量
应收款项融资163211566.07163211566.07
其他权益工具投资177571360.0017999531.95195570891.95持续以公允价值计量
177571360.00163211566.0717999531.95358782458.02
的资产总额
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团列入第一层次公允价值计量的金融工具为持有的交通银行和太平洋保险的股票，期末公允价值以其在2023年6月最后一个交易日的收盘价确定。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息本集团列入第二层次公允价值计量的金融工具为持有的以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的银行承兑汇票（应收款项融资），本集团持有的银行承兑汇票行主要为信用等级较高的大型商业银行，因剩余到期期限较短，信用风险极低，资产负债表日，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本集团列入第三层次公允价值计量的金融工具主要为本公司持有的未上市股权投资，因被投资单位为轻资产行业，且处于研发期，按照账面净资产作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
92（1）控股股东单位：人民币万元
对本公司对本公司控股股东名称注册地业务性质注册资本的持股比的表决权例（%）比例（%）
山东省济南市历下对化工、医疗、环
华鲁控股集团有区舜海路219号华保行业（产业）投
310300.0030.3630.36
限公司 创观礼中心 A 座 22 资；资管运营、咨楼询
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东名称年初余额本期增加本期减少期末余额华鲁控股集团有
3103000000.003103000000.00
限公司
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化持股金额持股比例控股股东名称
本期余额上期余额本期比例（%）上期比例（%）华鲁控股集团有
204864092.00204864092.0030.3630.59
限公司
（4）本公司最终控制方是山东省国资委。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
灿盛制药（淄博）有限公司本公司的联营企业
4.其他关联方
其他关联方与本公司关系华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司控股股东之分公司山东华鲁恒升化工股份有限公司受同一控股股东控制山东鲁抗医药股份有限公司受同一控股股东控制山东鲁抗医药股份有限公司邹城分公司受同一控股股东控制青海鲁抗大地药业有限公司受同一控股股东控制山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司受同一控股股东控制山东华鲁国际商务中心有限公司受同一控股股东控制山东省环境保护科学研究设计院有限公司受同一控股股东控制
93其他关联方与本公司关系
美国百利高国际公司子公司参股股东华鲁集团有限公司受同一控股股东控制湖北共同生物科技有限公司受子公司参股股东控制
（二）关联交易
1.定价政策
本集团销售给关联方的商品（含劳务）以及从关联方购买的商品（含劳务）价格按市场价作为定价基础。
2.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务是否超关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度
灿盛制药（淄博）有限公司*采购制剂原料5534623.8720000000.00否4037278.77山东华鲁恒升化工股份有限公
采购化工原料69455745.96234000000.00否104217501.38
司*
山东鲁抗医药股份有限公司*采购化工原料1874723.932090749.40
山东鲁抗医药股份有限公司*采购制剂产品3824511.4613500000.00否4029429.13山东鲁抗医药集团赛特有限责
采购制剂产品11948.6712389.38
任公司*山东省环境保护科学研究设计
采购劳务56603.77
院有限公司*
湖北共同生物科技有限公司*采购化工原料6849557.50
114387348.0
合计87607715.16
6
（2）销售商品/提供劳务是否超关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度
美国百利高国际公司*销售原料药98358408.87112984836.68
723000000.00否
美国百利高国际公司*销售制剂产品109565469.6177728199.80
华鲁集团有限公司*销售原料药15956408.4165000000.00否12511059.88
灿盛制药（淄博）有限公司*销售动力4182755.654326920.22
12300000.00否
灿盛制药（淄博）有限公司*提供劳务78665.2694784.78
山东鲁抗医药股份有限公司*销售化工原料1728523.892275486.73
山东鲁抗医药股份有限公司*提供劳务18867.92
9000000.00否
青海鲁抗大地药业有限公司*销售原料药265486.73山东鲁抗医药集团赛特有限责
销售原料药4729203.54126106.19
任公司*
94是否超
关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度华鲁控股集团有限公司山东新
销售动力4206.523547.31
华医药分公司*华鲁控股集团有限公司山东新
销售货物243.71
华医药分公司*山东华鲁国际商务中心有限公
销售制剂产品14867.26
司*
210050941.5
合计234903107.37
9
3.关联方资金拆借
关联方拆入/拆出拆借金额起始日到期日
华鲁控股集团有限公司*拆入2020-3-272023-3-27
注：本公司与控股股东华鲁控股于2020年3月30日签订了《资金使用协议》，华鲁控股将其公开发行公司债券（面向合格投资者）（第一期）中的人民币6亿元提供给
本公司使用，资金使用期限为三年，到期日为2023年3月27日，资金使用利率为固定利率2.97%截至2023年3月27日已全部归还。上述资金使用利率为控股股东华鲁控股债券发行的票面利率，同时按照资金使用比例本公司承担了相应的发行费用60万元，利率定价公允。
4.支付借款利息及承销费
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华鲁控股集团有限公司借款利息2799123.288959500.00
5.接受担保
担保方担保金额担保期限担保是否已经履行完毕
华鲁控股集团有限公司430000000.002022-5-31至2024-5-30否
华鲁控股集团有限公司80000000.002023-6-29至2024-6-28否
合计510000000.00
6.关联方租赁
（1）出租情况
本公司作为出租方：无
（2）承租情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费华鲁控股集团有限公司山东
房屋建筑物31658.40
新华医药分公司*
7.其他交易
95（1）商标使用费
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司
商标使用费4716981.004716981.00
*本公司与新华分公司于2020年10月22日在山东省淄博市续签商标许可协议的补充协议（“补充协议”），协议有效期自2021年1月1日起至2023年12月31日止，根据补充协议，本公司使用“新华”牌商标的使用年费仍为人民币1000万元，商标许可协议的其他条款维持不变。
*注：该等关联方交易构成香港联交所上市规则第[14A]章所界定的关连交易及持续关连交易。
（三）关联方往来余额
1.应收项目
期末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款山东鲁抗医药股份有限公司175354.99876.77
应收账款灿盛制药（淄博）有限公司70000.00350.00441564.652207.82
53954755.6277814.3
应收账款美国百利高国际公司269773.7755562878.70
19
应收款项山东鲁抗医药股份有限公司
867406.99740000.00
融资邹城分公司山东华鲁恒升化工股份有限
预付款项1289365.772591162.75公司
2.应付项目
项目名称关联方期末余额年初余额
应付账款山东鲁抗医药股份有限公司2274789.472865528.48
应付账款山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司2192.592192.59
应付账款灿盛制药（淄博）有限公司523500.00
应付账款湖北共同生物科技有限公司4440890.201050890.20
合同负债灿盛制药（淄博）有限公司439126.49
合同负债山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司504424.78
合同负债山东鲁抗医药股份有限公司62264.1562264.15
合同负债山东鲁抗生物农药有限责任公司18490.5718490.57一年内到期的
华鲁控股集团有限公司358027.40非流动负债
96（四）关联方承诺
2021年4月14日，华鲁控股承诺：（1）不越权干预新华制药的经营管理活动，不
侵占新华制药利益；（2）自本承诺出具日至新华制药本次非公开发行股票完成前，若国家及证券监管部门作出关于上市公司填补被摊薄即期回报措施的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足国家及证券监管部门的该等规定时，华鲁控股承诺届时将按照国家及证券监管部门的最新规定出具承诺；（3）承诺切实履行新华制药制定的有关填补被摊薄
即期回报措施以及本承诺，若违反本承诺或拒不履行本承诺而给新华制药或者投资者造成损失的，华鲁控股愿意依法承担相应的补偿责任。
2021年 8月 9日，在公司实施 2021 年度非公开发行 A股股票方案时，控股股东华鲁
控股对本次非公开发行出具《关于避免同业竞争的承诺函》：（1）华鲁控股及其所属企
业与新华制药之间不存在同业竞争；（2）华鲁控股在作为新华制药控股股东期间，依法采取必要及可能的措施来避免发生与新华制药主营业务有同业竞争及利益冲突的业务或活动，并促使华鲁控股控制的其他企业避免发生与新华制药主营业务有同业竞争及利益冲突的业务或活动；（3）华鲁控股及其控制的其他企业拟进行与新华制药主营业务可
能产生同业竞争的新业务、投资和研究时，华鲁控股应及时通知新华制药，新华制药将有优先发展权和项目的优先参与权，华鲁控股将尽最大努力促使有关交易的价格是经公平合理的及与独立第三方进行正常商业交易的基础上进行的。华鲁控股具备履行上述承诺的能力。本承诺函经华鲁控股签署后立即生效，且在华鲁控股对新华制药拥有控制权期间持续有效。
2021年8月9日，华鲁控股承诺:（1）在新华制药本次非公开发行股票定价基准日（新华制药第十届董事会2021年第二次临时会议决议公告日）前六个月内，华鲁控股及华鲁控股一致行动人未减持所持新华制药的股份；（2）华鲁控股不存在在本次非公开发行股票定价基准日至本次非公开发行股票发行完成后六个月内减持所持新华制药股份的计划；（3）华鲁控股承诺，将严格按照《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》等法律法规、公司股票上市地证券交易所的相关规定进行减持并履行权益变动
涉及的信息披露义务；（4）如违反前述承诺而发生减持的，华鲁控股承诺因减持所得的收益全部归新华制药所有，并承担由此引起的一切法律责任和后果。
（五）主要管理层薪酬
主要管理层薪酬(包括已付及应付董事、监事及高级管理层的金额)如下：
项目本期发生额上期发生额
薪金及津贴2402914.001822347.00
社会保险、住房基金及相关退休金成本499158.00524304.00奖金
股份支付*
合计2902072.002346651.00
*主要管理层薪酬中未包含已授予而未行权的股份期权金额2377220.63元。
97本期主要管理层人员任职变化情况：2023年7月26日，公司独立非执行董事凌沛学
先生因需投入更多时间处理其他事务辞去公司所有职务。
（六）应收董事、董事关连企业借款
本集团本期内无应收董事、董事关连企业借款。
十二、股份支付
1.股份支付总体情况
项目情况公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额5055600.00
公司本期注销的各项权益工具总额112200.00
（1）公司期末发行在外的股份期权新华 JLC2，
期权代码037203，行权价格7.96元/份，合同公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同
剩余期限3.5年。（2）公司期末发行在外的股剩余期限
份期权新华 JLC3，期权代码 037322，行权价格
37.53元/份，合同剩余期限4.5年。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期无限
股份支付情况的说明：
（1）JLC2 股份期权情况
根据公司《2021 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，激励对象获授的股票期权自授予日（即2021年12月31日）起满24个月后分三期行权，每个行权期的比例分别为34%、33%、33%。
2021年12月31日，根据公司召开的第十届董事会2021年第七次临时会议和第十届监事会 2021 年第七次临时会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予 2021 年 A 股股票期权的议案》。根据公司 2021年第一次临时股东大会、2021年第二次 A股类别股东大会的授权，确定本次股票期权的授予日为2021年12月31日，向符合条件的196名激励对象授予2315万份股票期权。
（2）JLC3 股份期权情况
2022 年 12 月 26 日，根据公司 2021 年第一次临时股东大会、2021 年第二次 A 股类
别股东大会、2021年第二次 H股类别股东大会的批准和授权，公司第十届董事会 2022 年第四次临时会议、第十届监事会2022年第一次临时会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》同意确定2022年12月26日为预留授予日，将预留175万股授予35名中层管理人员及核心骨干人员。
2.以权益结算的股份支付情况
项目情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型
98项目情况
在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面业绩考核及个人层面绩效考核结合最新取得对可行权权益工具数量的确定依据的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额93469732.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额27361771.92
十三、或有事项
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
项目名称合同金额未付金额
15000吨异丁基苯扩产项目161967007.29125130045.59
高端新医药制剂产业化项目注射剂车间118610733.888472497.00
创新药物原料药及其制剂开发100000000.0098000000.00
创新药物及制剂开发100000000.0092000000.00
固体制剂国际合作项目-默克制剂53481099.8713425419.00
合计464316304.90262124782.09
2.除存在上述承诺事项外，截至2023年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
99（2）报告分部的财务信息
1）分部按产品或业务划分的营业利润、资产及负债
本期及期末报告分部医药中间体及其他产项目化学原料药制剂未分配项目抵销合计品
营业收入1890916478.912640597362.551221210851.33-1080455643.664672269049.13
其中：对外交易收入1877968283.622088817413.85705483351.664672269049.13
分部间交易收入12948195.29551779948.70515727499.67-1080455643.66
营业成本1243295623.031998997756.511107038764.81-1068285890.143281046254.21
其中：对外交易成本1133816909.431488959678.66658269666.123281046254.21
分部间交易成本109478713.60510038077.85448769098.69-1068285890.14
期间费用241903221.39553585515.6547092292.25128492740.65-846237.97970227531.97
营业利润453490543.0713596029.34-30104329.45-93990836.31-9035123.37333956283.28
资产总额3483608322.233224388123.791556819313.991798328306.93-1987559485.218075584581.73
负债总额1161793519.491404473837.43461605459.261597847803.69-1100314902.503525405717.37
100上期及年初报告分部
医药中间体及其他产项目化学原料药制剂未分配项目抵销合计品
营业收入1504758646.971944479034.501043063473.99-828006162.133664294993.33
其中：对外交易收入1497165394.761626006825.59541122772.983664294993.33
分部间交易收入7593252.21318472208.91501940701.01-828006162.13
营业成本1077592473.711575819471.02882682756.90-824567244.732711527456.90
其中：对外交易成本1036436906.251234081647.26441008903.392711527456.90
分部间交易成本41155567.46341737823.76441673853.51-824567244.73
期间费用184979085.45372209602.4045661192.3977891494.63680741374.87
营业利润210162769.73-34302265.49107723479.14-51610844.065791569.06237764708.38
资产总额3469362973.233330198552.511488141390.661942386619.75-1964958204.028265131332.13
负债总额1395009935.121753244959.38437337729.231510359815.08-1180726269.493915226169.32
1012）按资产所在地划分的非流动资产
本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资
产总额列示如下：
非流动资产总额期末余额年初余额中国（含香港）4625981120.344610078336.02
美洲51985.1076797.67
欧洲29454.4025701.46
合计4626062559.844610180835.15
2.截至2023年6月30日，除上述事项外本集团无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额年初余额
银行承兑汇票637300.003539757.97
合计637300.003539757.97
（2）期末已用于质押的应收票据本公司无期末已用于质押的应收票据。
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票100000.00
合计100000.00
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据本公司无期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中：账龄组合540000.0084.382700.000.50537300.00
102期末余额
类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）合并范围内交易
100000.0015.63100000.00
对象组合
组合小计640000.00100.002700.000.42637300.00
合计640000.00100.002700.00637300.00（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3557283.39100.0017525.420.503539757.97
合计3557283.3917525.423539757.97
1）按组合计提应收票据坏账准备
期末余额年初余额名称计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例
（%）（%）
1年以内640000.002700.000.423557283.3917525.420.50
合计640000.002700.003557283.3917525.42
注：本集团确认该组合依据银行承兑汇票到期日确认账龄为1年以内，并按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备。
（6）本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他银行承兑汇
17525.42-14825.422700.00
票
合计17525.42-14825.422700.00
（7）期末应收票据的账龄本集团上述期末应收票据的账龄均为1年以内。
（8）本期实际核销的应收票据本集团本期无核销的应收票据。
2.应收账款
103（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中：账龄组合382987722.3947.259319267.982.43373668454.41合并范围内
427498090.7652.75427498090.76
交易对象组合
组合小计810485813.15100.009319267.981.15801166545.17
合计810485813.15100.009319267.98801166545.17（续上表）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中：账龄组合355426917.0455.536910272.201.94348516644.84合并范围内
284679602.0144.47284679602.01
交易对象组合
组合小计640106519.05100.006910272.201.08633196246.85
合计640106519.05100.006910272.20633196246.85
1）按单项计提应收账款坏账准备
截至2023年6月30日，本公司无按单项计提坏账准备的应收账款。
2）按组合计提应收账款坏账准备
期末余额年初余额项目计提计提应收账款坏账准备比例应收账款坏账准备比例
（%）（%）
1年以内798670937.561855864.230.23630574248.241729473.230.27
1－2年5439339.801087867.9620.005439339.801087867.9620.00
2－3年4945643.724945643.72100.002663038.942663038.94100.00
3－4年919016.86919016.86100.00919016.86919016.86100.00
4－5年225264.80225264.80100.00225264.80225264.80100.00
1045年以上285610.41285610.41100.00285610.41285610.41100.00
合计810485813.159319267.98640106519.056910272.20
（2）应收账款按照账龄列示
本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
根据交易日期的应收账款（包括关连方应收账款）账龄分析如下：
期末余额年初余额项目计提计提应收账款坏账准备比例应收账款坏账准备比例
（%）（%）
1年以内798670937.561855864.230.23630574248.241729473.230.27
1－2年5439339.801087867.9620.005439339.801087867.9620.00
2－3年4945643.724945643.72100.002663038.942663038.94100.00
3－4年919016.86919016.86100.00919016.86919016.86100.00
4－5年225264.80225264.80100.00225264.80225264.80100.00
5年以上285610.41285610.41100.00285610.41285610.41100.00
合计810485813.159319267.98640106519.056910272.20
（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提
6910272.202408995.789319267.98
坏账准备
合计6910272.202408995.789319267.98
（4）本期实际核销的应收账款本公司本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数期末余额
的比例（%）
山东新华医药贸易有限公司348954171.821年以内43.05
山东新华制药（欧洲）有限公司66312438.341年以内8.18
罗氏公司34244874.021年以内4.23171224.37
拜耳医药保健有限公司32930578.201年以内4.06164652.89
美国百利高国际公司31365396.501年以内3.87156826.98
合计513807458.8863.39492704.24
1053.应收款项融资
（1）应收款项融资明细情况期末余额年初余额项目公允价减值公允价减值初始成本账面价值初始成本账面价值值变动准备值变动准备以公允价值计量
且其变动计入其51581676.751581676.762742600.062742600.0他综合收益的应2244收票据
51581676.751581676.762742600.062742600.0
合计
2244
注：期末应收款项融资均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票因剩余到期期限较短，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近；因其信用风险极低，不存在重大的信用风险，故未计提减值准备。
（2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票383388467.35
合计383388467.35
4.其他应收款
项目期末余额年初余额应收利息
应收股利3065761.60
其他应收款345900107.54333438097.31
合计348965869.14333438097.31
4.1应收利息：无
4.2应收股利
项目期末余额年初余额
交通银行股份有限公司3065761.60
合计3065761.60
4.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额年初账面余额
合并范围内往来款345602957.54333339327.31
备用金405000.00185000.00
其他882994.00884994.00
106合计346890951.54334409321.31
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2023年1月1日余额88230.00882994.00971224.00
2023年1月1日其他应收款账面
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提19620.0019620.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额107850.00882994.00990844.00
（3）其他应收款按账龄列示期末余额年初余额账龄计提计提其他应收款坏账准备比例其他应收款坏账准备比例
（%）（%）
1年以内153725826.8723850.000.02136822256.764230.00
1-2年28735070.9784000.000.2928735070.9784000.000.29
2-3年50434142.0050434142.00
3-4年71374698.2873891668.88
4-5年41500614.1941500614.19
5年以上1120599.23882994.0078.803025568.51882994.0029.18
合计346890951.54990844.00334409321.31971224.00
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备971224.0019620.00990844.00
107本期变动金额
类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
合计971224.0019620.00990844.00
（5）本期实际核销的其他应收款本期无核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
（%）
37341383.491年以内10.76
26322505.161-2年7.59
合并范围
新华制药（高密）有限内往来款
16544238.902-3年4.77
公司
68491872.453-4年19.74
小计148700000.0042.87
新华制药（寿光）有限合并范围
113188226.871年以内32.63
公司内往来款
1770836.711年以内0.51
2272565.811-2年0.66
33889903.102-3年9.77
合并范围淄博新华大药店连锁有内往来款
2882825.833-4年0.83
限公司
41500614.194-5年11.96
237605.235年以上0.07
小计82554350.8723.80山东新华机电工程有限合并范围
1160379.801年以内0.33
公司往来款
王海松备用金220000.001年以内0.061100.00
合计345822957.5499.691100.00
（7）期末应收员工借款情况。
截至2023年6月30日无应收员工借款情况。
1085.长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额年初余额项目减减账面余额账面价值账面余额账面价值值值准准
对子公司投资743126603.15743126603.15743126603.15743126603.15备备
对联营、合营
57275078.2657275078.2657154487.5857154487.58
企业投资
合计800401681.41800401681.41800281090.73800281090.73
（2）对子公司投资本期减值本期本期计提准备被投资单位年初余额期末余额增加减少减值期末准备余额
山东新华医药贸易有限公司48582509.2348582509.23
新华制药（寿光）有限公司230712368.00230712368.00
新华制药（高密）有限公司35000000.0035000000.00山东新华医药化工设计有限
3037700.003037700.00
公司
淄博新华—百利高制药有限
72278174.6072278174.60
责任公司
山东新华制药（欧洲）有限
4596798.564596798.56
公司新华（淄博）置业有限公司20000000.0020000000.00山东新华制药进出口有限责
5500677.495500677.49
任公司
山东新华制药（美国）有限
9370650.009370650.00
责任公司
山东新华机电工程有限公司8000000.008000000.00
山东淄博新达制药有限公司138073454.68138073454.68
山东新华万博化工有限公司46974270.5946974270.59
山东新华健康科技有限公司49000000.0049000000.00
山东同新药业有限公司72000000.0072000000.00
合计743126603.15743126603.15
109（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动其宣告减值被投资追减其他他发放准备年初余额权益法下确加少综合权现金期末余额单位认的投资损期末投投收益益股利益余额资资调整变或利动润
一、联营企业灿盛制
药（淄
57154487.58120590.6857275078.26
博）有限公司
合计57154487.58120590.6857275078.26
6.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2431810831.831605841237.581792899529.731318895262.04
其他业务43109663.5649987280.7984484005.8189870845.23
合计2474920495.391655828518.371877383535.541408766107.27
（2）合同产生的收入的情况医药中间体及其他合同分类化学原料药制剂合计产品商品类型
其中：化学原料药1803781736.181803781736.18
制剂628029095.65628029095.65医药中间体
43109663.5643109663.56
及其他产品
合计1803781736.18628029095.6543109663.562474920495.39按经营地区分类其中：中国（含香
944638738.02459823930.5328046191.031432508859.58
港）
美洲287822523.97761615.444231359.35292815498.76
欧洲386869175.28167313939.928125699.18562308814.38
其他184451298.91129609.762706414.00187287322.67
合计1803781736.18628029095.6543109663.562474920495.39按合同履约义务分类
110其中：在某一时点
1803781736.18628029095.6539659201.492471470033.32
确认收入在某一段时间内确认收入
租赁收入3450462.073450462.07
合计1803781736.18628029095.6543109663.562474920495.39
说明：公司销售模式可分为直销模式和经销模式，其中直销模式营业收入
1062159720.53元，经销模式营业收入1412760774.86元。
（3）与履约义务相关的信息
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务客户取得相关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务客户取得相关商品的控制权。
不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
45802290.27元，其中，43609311.28元预计将于未来一年内确认收入。
（5）本期确认收入包含上年末已经计入合同负债的金额为246798115.29元。
7.投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益14520000.0010020000.00
权益法核算的长期股权投资收益120590.682609415.58
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入8165761.607917816.00
合计22806352.2820547231.58
十八、财务报告批准本财务报告于2023年8月24日由本公司董事会批准报出。
111十九、补充资料
1.非经常性损益表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2023年半年度非经常性损益如下：
项目本期发生额说明
非流动资产处置损益-156200.96处置固定资产等损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相收到及摊销的计入当期损益的政府补关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府11695552.06助补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
8165761.60其他权益工具投资分红收益
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-580087.62
小计19125025.08
减：所得税影响额1738625.50
少数股东权益影响额（税后）85244.76
合计17301154.82
2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2023年半年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均每股收益报告期利润净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润6.270.400.39
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润5.870.370.36山东新华制药股份有限公司
二○二三年八月二十四日
112