航锦科技:2023年半年度财务报告

航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
航锦科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月23日
1航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：航锦科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金596743318.90430164755.82结算备付金拆出资金
交易性金融资产25000000.00衍生金融资产
应收票据251884510.27367162709.40
应收账款590730495.31577049112.22
应收款项融资40980152.3459494897.71
预付款项94800821.3667727387.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款20097734.8116728039.42
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货535863141.81560394087.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产52608426.9548919017.19
流动资产合计2208708601.752127640007.38
非流动资产：
2航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资27017578.6528193232.97
其他权益工具投资64613928.8465000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产53615310.7555015480.94
固定资产1093339911.011147172531.25
在建工程146759452.92107162817.02生产性生物资产油气资产
使用权资产44666794.7149685513.85
无形资产624683969.78556795508.46
开发支出39730592.4839523968.77
商誉809863773.17809863773.17
长期待摊费用37878419.6843856479.37
递延所得税资产39399367.2943195519.35
其他非流动资产238618.4941657803.17
非流动资产合计2981807717.772987122628.32
资产总计5190516319.525114762635.70
流动负债：
短期借款247552647.15236598704.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据157248991.2095649726.20
应付账款230968366.51306277654.33预收款项
合同负债48779954.0949628617.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13586257.7146190229.67
应交税费16306959.9019719758.04
其他应付款41389566.8838180469.89
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债79518215.0244676951.58
其他流动负债59205347.92152874357.18
流动负债合计894556306.38989796469.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款183759783.28196261297.22应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债33705060.7838534986.69
长期应付款188948431.979438587.40长期应付职工薪酬预计负债
递延收益13693957.2315395998.83
递延所得税负债26312815.2626534413.74其他非流动负债
非流动负债合计446420048.52286165283.88
负债合计1340976354.901275961753.01
所有者权益：
股本679156000.00679156000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积860506337.75860506337.75
减：库存股
其他综合收益556294.37289238.17
专项储备99818.12
盈余公积219643552.46219643552.46一般风险准备
未分配利润1871251312.061851220112.03
归属于母公司所有者权益合计3631213314.763610815240.41
少数股东权益218326649.86227985642.28
所有者权益合计3849539964.623838800882.69
负债和所有者权益总计5190516319.525114762635.70
法定代表人：蔡卫东主管会计工作负责人：慕继红会计机构负责人：任玉华
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金210295283.4768960331.46
交易性金融资产20000000.00衍生金融资产
应收票据475000.00
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应收账款2960793.6511318996.23应收款项融资
预付款项52677283.9548462976.91
其他应收款197995344.03169006766.13
其中：应收利息
应收股利65000000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1666192.00
流动资产合计486069897.10297749070.73
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3193561668.093193561668.09
其他权益工具投资64613928.8465000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产790007.78954257.70
在建工程987867.75843528.13生产性生物资产油气资产
使用权资产6438363.217336130.35无形资产开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产76807.24146941.92其他非流动资产
非流动资产合计3266468642.913267842526.19
资产总计3752538540.013565591596.92
流动负债：
短期借款150298166.05130299082.76交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1646899.02预收款项
合同负债172935.98686637.57
应付职工薪酬404162.431526524.85
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应交税费146265.212392748.43
其他应付款295885930.65132405585.33
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债20713038.3720819313.52其他流动负债
流动负债合计467620498.69289776791.48
非流动负债：
长期借款48256010.4357098898.61应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5169191.515915795.84长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计53425201.9463014694.45
负债合计521045700.63352791485.93
所有者权益：
股本679156000.00679156000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1139098959.331139098959.33
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积219544552.55219544552.55
未分配利润1193693327.501175000599.11
所有者权益合计3231492839.383212800110.99
负债和所有者权益总计3752538540.013565591596.92
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1701870734.042177916025.46
其中：营业收入1701870734.042177916025.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1670148661.852002996786.57
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其中：营业成本1472423999.271797193432.23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21735846.4525302963.20
销售费用28837570.0127355721.30
管理费用82983744.7793941605.87
研发费用54268989.2449544387.89
财务费用9898512.119658676.08
其中：利息费用12300667.7311723108.29
利息收入2122945.782500742.33
加：其他收益10432871.9415026462.10投资收益（损失以“－”号填-451125.57-2061011.40
列）
其中：对联营企业和合营
-1175654.32-2036679.31企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
7791987.526813172.02
填列）资产减值损失（损失以“-”号
6038107.66249550.63
填列）资产处置收益（损失以“-”号
789467.77428133.69
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
56323381.51195375545.93
列）
加：营业外收入110546.36527940.78
减：营业外支出513399.011608780.02四、利润总额（亏损总额以“－”号
55920528.86194294706.69
填列）
减：所得税费用5055544.6539178899.84五、净利润（净亏损以“－”号填
50864984.21155115806.85
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
50864984.21155115806.85“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
60780560.03171482789.93（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-9915575.82-16366983.08号填列）
六、其他综合收益的税后净额523639.601759114.73归属母公司所有者的其他综合收益
267056.20897148.51
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
267056.20897148.51
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额267056.20897148.51
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
256583.40861966.22
税后净额
七、综合收益总额51388623.81156874921.58归属于母公司所有者的综合收益总
61047616.23172379938.44
额
归属于少数股东的综合收益总额-9658992.42-15505016.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.090.25
（二）稀释每股收益0.090.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡卫东主管会计工作负责人：慕继红会计机构负责人：任玉华
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.00228070719.57
减：营业成本0.00211056355.08
税金及附加8685.34304011.62
销售费用346803.4849183.28
管理费用6358923.145268442.53研发费用
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财务费用-479762.47-3833868.34
其中：利息费用6796063.4414560783.88
利息收入7282046.0818446475.62
加：其他收益20699.111730.34投资收益（损失以“－”号填
65443633.76
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
280538.664234697.75
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-1084.55
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
59509137.4919463023.49
列）
加：营业外收入3097.300.01
减：营业外支出11.72三、利润总额（亏损总额以“－”号
59512223.0719463023.50
填列）
减：所得税费用70134.684939718.67四、净利润（净亏损以“－”号填
59442088.3914523304.83
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
59442088.3914523304.83“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额59442088.3914523304.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1688525896.661957715889.31客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3920542.7614976815.19
收到其他与经营活动有关的现金21785053.2534603114.99
经营活动现金流入小计1714231492.672007295819.49
购买商品、接受劳务支付的现金1318356732.241548069178.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金214639688.43250280237.70
支付的各项税费81337241.88161859929.62
支付其他与经营活动有关的现金39030914.3953504240.36
经营活动现金流出小计1653364576.942013713586.38
经营活动产生的现金流量净额60866915.73-6417766.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金386071.16
取得投资收益收到的现金724528.753039.93
处置固定资产、无形资产和其他长
469756.81913240.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金307073528.61474639202.20
投资活动现金流入小计308653885.33475555482.13
购建固定资产、无形资产和其他长52532642.5710408538.92
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期资产支付的现金
投资支付的现金10000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金332000000.00474467918.94
投资活动现金流出小计384532642.57494876457.86
投资活动产生的现金流量净额-75878757.24-19320975.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金184029531.67177100000.00
收到其他与筹资活动有关的现金220000000.00
筹资活动现金流入小计404029531.67177100000.00
偿还债务支付的现金191831862.24107603281.78
分配股利、利润或偿付利息支付的
52174005.7879708232.78
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4778186.7390000000.00
筹资活动现金流出小计248784054.75277311514.56
筹资活动产生的现金流量净额155245476.92-100211514.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
158228.83309428.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额140391864.24-125640828.56
加：期初现金及现金等价物余额429328673.90485902636.35
六、期末现金及现金等价物余额569720538.14360261807.79
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5619845.59247023426.80
收到的税费返还0.00
收到其他与经营活动有关的现金1438708.599733917.78
经营活动现金流入小计7058554.18256757344.58
购买商品、接受劳务支付的现金3303665.26159420592.34
支付给职工以及为职工支付的现金5693298.335910571.83
支付的各项税费4084573.3151022455.18
支付其他与经营活动有关的现金2911748.9775011523.11
经营活动现金流出小计15993285.87291365142.46
经营活动产生的现金流量净额-8934731.69-34607797.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金386071.16
取得投资收益收到的现金443633.76
处置固定资产、无形资产和其他长
126999.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金147000000.00
投资活动现金流入小计147956703.92
购建固定资产、无形资产和其他长
167042.00921040.00
期资产支付的现金
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投资支付的现金0.0050000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金167000000.00
投资活动现金流出小计167167042.0050921040.00
投资活动产生的现金流量净额-19210338.08-50921040.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00
取得借款收到的现金100000000.0080000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金272475828.8477895365.91
筹资活动现金流入小计372475828.84157895365.91
偿还债务支付的现金89501203.6329501203.63
分配股利、利润或偿付利息支付的
46371729.5174361203.41
现金
支付其他与筹资活动有关的现金67122873.92218999312.50
筹资活动现金流出小计202995807.06322861719.54
筹资活动产生的现金流量净额169480021.78-164966353.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额141334952.01-250495191.51
加：期初现金及现金等价物余额68960331.46337978002.54
六、期末现金及现金等价物余额210295283.4787482811.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准股润益合益备计
183638
679860219227
289511038
15506498
一、上年期0.00.00.00.0230.00.02200.0815800
60633556
末余额00008.1001102488
00.37.52.42.
72.00.42.6
00754628
319
加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000000000
前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正00000000000000同
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
一控制下企
00000000000000
业合并
其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他00000000000000
679860289219183622738
二、本年期0.00.00.00.00.00.00.0
1550236451109838
初余额0000000
60638.13522081556800
12航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
00.37.752.112442.88
0075462.00.4282.6
319
三、本期增2020-10
267
减变动金额9903139896739
0.00.00.00.00.00.0050.00.00.0
（减少以81820075808
0000006.2000
“－”号填.120.04.39921.9
0
列）35.423
267
78004796388
（一）综合0.00.00.00.00.00.0050.00.00.00.0
56615862
收益总额0000006.20000
0.06.29923.8
0
33.421
（二）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减
000000000000000
少资本
1．所有者
0.00.0
投入的普通
00
股
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.0者权益的金00额
0.00.0
4．其他
00
---
404040
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.07490.07490.0749分配000000000036036036
0.00.00.0
000
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一0.00.0
般风险准备00
---
404040
3．对所有
749749749
者（或股
363636
东）的分配
0.00.00.0
000
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.0
者权益内部
00
结转
1．资本公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
2．盈余公0.00.0
积转增资本00
13航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公0.00.0
积弥补亏损00
4．设定受
益计划变动0.00.0额结转留存00收益
5．其他综
0.00.0
合收益结转
00
留存收益
0.00.0
6．其他
00
999999
（五）专项
818818818
储备.12.12.12
191919
565565565
1．本期提
444444
取
5.55.55.5
222
191919
465465465
2．本期使
626262
用
7.47.47.4
000
0.00.0
（六）其他
00
183638
679860219218
556713149
1550996432
四、本期期0.00.00.00.0290.02510.0213539
60638183566
末余额00004.303103196
00.37..1252.49.
72.04.74.6
00754686
662
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
163437
679859-217256
914603
15252472484
一、上年期435853694
6096629117
末余额850278
00.28.0.965.52.
6.89.31.8
002832042
380
加：会计政策变更前期差错更正
14航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
同一控制下企业合并其他
163437
679859-217256
914603
15252472484
二、本年期435853694
6096629117
初余额850278
00.28.0.965.52.
6.89.31.8
002832042
380
-
三、本期增10310488
89715
减变动金额5646959
14505
（减少以714332
8.501
“－”号填89.38.1.5
16.8
列）93448
6
-
171172156
89715
483787
（一）综合14505
279949
收益总额8.501
89.38.21.
16.8
934458
6
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
676767
（三）利润915915915分配606060
0.00.00.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
676767
3．对所有
915915915
者（或股
606060
东）的分配
0.00.00.0
000
4．其他
15航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
173537
679859217241
649955192
15252433
四、本期期52003317654
60969167
末余额7.5043610
00.28.65.35.
86.77.83.3
00282056
628
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
113911753212
67912195
一、上年期098000800
56004455
末余额959.3599.1110.9
0.002.55
319
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正
16航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其
0.00
他
113911753212
67912195
二、本年期098000800
56004455
初余额959.3599.1110.9
0.002.55
319
三、本期增减变动金额18691869
（减少以27282728“－”号填.39.39
列）
59445944
（一）综合
20882088
收益总额.39.39
（二）所有
者投入和减0.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
--
（三）利润40744074分配93609360.00.00
1．提取盈
0.00
余公积
--
2．对所有
40744074
者（或股
93609360
东）的分配.00.00
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动0.00额结转留存
17航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他0.00
113911933231
67912195
四、本期期098693492
56000.000.000.000.000.000.004455
末余额959.3327.5839.3
0.002.55
308
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
113912213256
67912171
一、上年期098042447
56005016
末余额959.3397.4522.0
0.005.29
368
加：会计政策变更前期差错更正其他
113912213256
67912171
二、本年期098042447
56005016
初余额959.3397.4522.0
0.005.29
368
三、本期增
--减变动金额
53395339
（减少以
22952295
“－”号填.17.17
列）
14521452
（一）综合
33043304
收益总额.83.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
18航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润67916791分配56005600.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
67916791
者（或股
56005600
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
113911673203
67912171
四、本期期098650055
56005016
末余额959.3102.2226.9
0.005.29
391
19航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
(一)企业注册地、组织形式和总部地址
统一社会信用代码： 91211400123728536M
注册资本为人民币67915.60万元
注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街1号
航锦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名锦化化工集团氯碱股份有限公司，于1997年9月16日由锦化化工(集团)有限责任公司发起设立。1997年8月27日，经中国证监会证监发字(1997)426、(1997)427号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股8100.00万股，同年10月在深交所挂牌交易。公司设立时，总股本为
34000.00万股。
2020年9月16日公司控股股东新余昊月信息技术有限公司与武汉新能实业发展有限公司于签署了《债务重组协议书》，将其持有的公司113363924.00股通过协议转让的方式转让给武汉新能实业发展有限公司，公司实际控制人变更为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。
2021 年 11 月，公司回购注销普通股 A股限制性股票 3458000.00 股，注销后股本变更为 679156000.00 股。
本报告期内，本公司的母公司为武汉新能实业发展有限公司，实际控制人为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)企业的业务性质和主要经营活动本公司属于化工行业及电子行业。
化工行业经营范围：氢氧化钠；氯[液化的]；氢[压缩的]；盐酸；乙炔(溶于介质的)；氮[压缩的]；三氯乙烯；
12－二氯丙烷；环氧丙烷；次氯酸钠溶液[含有效氯5%]；硫酸(稀)；氧[压缩的]；氯苯；14－二氯苯的生产；
丙二醇、聚醚、聚氯乙烯、硫酸钠生产；化工石油工程施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破
与拆除工程专业承 包叁级(暂定)；压力容器制造 D1、D2 级；压力管道安装 GB2(2)、GC2 级；化工防腐蚀施工(按
化工防腐蚀施工资格证书中施工范围经营)；在港区内提供货物仓储(仅限锦州分公司经营)；不干胶印刷、其它
印刷品印刷；机械加工、安装；铸钢铸铁生产；吊装；普通设备清洗及污水处理业务、技术开发与服务；经营本
企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口业务的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；发电
(自发自用)、工业蒸汽、交直流电；电动机变压器等电器设备维修；道路普通货物运输；锅炉检修；厂内铁路专
线运输；普通仓装容器制造；普通材料仓储；电器仪表维修、吊装；劳务(限本厂内)；自有资产出租(含房屋、设
备等)；国内水路运输船舶代理、货物代理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
电子行业经营范围：集成电路制造；集成电路设计；集成电路封装；电子产品研发；计算机技术开发、技术服务；软件开发；软件技术转让；软件技术服务；电子元件及组件、计算机零配件的销售；通信设备制造；通信
设备销售；导航与位置服务工业技术的研究；卫星导航与位置服务领域软、硬件及系统产品的研发、生产、销
售、技术服务；位置信息集成服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业、物资供销业、经济信息咨询、电子技术开发及服务(不含专营、专控、专卖商品及
20航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告限制项目)。经营进出口业务(按深贸管准证字第2001-251号资格证书办理)。电子产品、电源模块及嵌入式开关电源的研发。电子产品(电源模块及嵌入式开关电源)的生产。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告由公司董事会于2023年8月23日批准报出。
(四)合并财务报表范围
本期财务报表合并范围，具体情况详见第十节“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”序号子公司名称子公司级次简称
1航锦锦西氯碱化工有限公司一级锦西氯碱化工
2葫芦岛锦化进出口有限公司二级锦化进出口
3锦州锦晖石油化工储运有限公司三级锦晖化工
4葫芦岛航锦物流有限公司二级航锦物流
5锦州航锦储运有限公司二级航锦储运
6葫芦岛航锦钛业有限公司一级航锦钛业
7新余华尧永舜投资合伙企业(有限合伙)一级华尧永舜
8长沙韶光半导体有限公司一级长沙韶光
9沈阳四四三五微电子有限公司二级沈阳四四三五
10湖南九强讯盾信息技术有限公司二级湖南九强
11威科电子模块（深圳）有限公司一级深圳威科
12江苏威科电子有限公司二级江苏威科
13深圳市中电华星电子技术有限公司二级中电华星
14中电华星（沛县）电子技术有限公司三级沛县华星
15华星（香港）有限公司三级香港华星
16深圳市万一严选科技有限公司三级万一严选
17万一严选（北京）科技有限公司三级北京万一严选
18万一严选（上海）科技有限公司三级上海万一严选
19深圳威科射频技术有限公司二级威科射频
武汉导航与位置服务工业技术研究院有限责任公
20一级武汉导航院
司
21武汉北斗创新投资管理有限公司二级北斗创新
22安徽时空导航信息技术有限公司二级安徽时空
23泓林微电子（昆山）有限公司一级泓林微
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”)，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
21航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据、应收账款、固定资产、无形资产、收入等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见各对应说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、
2023年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，在编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
22航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
23航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公
司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期
间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失
(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
(1)金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外)，以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
25航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
(2)金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(1)金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
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针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(2)金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(1)预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法： A.第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额(即未扣除 减值准备)和实际利率计算利息收入； B.第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入； C.第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
A.不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号—— 收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据预期信用损失的计量方法：
组合1：银行承兑汇票组合(承兑银行信用风险较高的银行)
组合2：商业承兑汇票组合(承兑人为企业)
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
27航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款预期信用损失的计量方法：
组合1：单项计提组合(有明确证据表明款项不能收回的应收账款)
组合2：合并范围内单位组合(除有确凿证据表明其可能发生信用损失外，视为无风险组合的应收账款)组合3：非合并范围内单位组合(按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款)
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
B.包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
*其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1：单项计提组合(有明确证据表明款项不能收回的其他应收款)
组合2：合并范围内单位组合除有确凿证据表明其可能发生信用损失外，视为无风险组合的其他应收款)组合3：非合并范围内单位组合(按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款)
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(2)预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益。
11、应收票据
详见第十节五、“10、金融工具”相关政策。
12、应收账款
详见第十节五、“10、金融工具”相关政策。
13、应收款项融资
详见第十节五、“10、金融工具”相关政策。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
28航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
详见第十节五、“10、金融工具”相关政策。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品(库存商品)、委托加工物资、在产品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节五、“10、金融工具”。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资
产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确
由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的
商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
19、债权投资
详见第十节五、“10、金融工具”相关政策。
20、其他债权投资
详见第十节五、“10、金融工具”相关政策。
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21、长期应收款
详见第十节五、“10、金融工具”相关政策。
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-403.00-5.002.38-9.70
机器设备年限平均法2-253.00-5.003.80-48.50
运输设备年限平均法5-153.00-5.006.33-19.40
电子及其他设备年限平均法2-103.00-5.009.50-48.50
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的
固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
33航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命(年)摊销方法
土地使用权35-65直线法
非专利技术5-10直线法
软件3-5直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资
产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
34航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
35航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额(包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
36航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不涉及
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
37航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
化工产品销售收入：按照合同的要求(主要是以客户提货为准)约定的时间、交货方式及交货地点，将合同项下的货物交付给买方收到货款或取得收款权利时确认收入的实现。
电子产品销售收入：发出货物由客户验收合格后确认收入。
出口业务：公司主要以 FOB 方式进行交易，以货物在装运港越过船舷作为主要风险报酬转移时点，作为公司收入确认时点。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
40、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
38航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定
其计税基础的，确定该计税基础为其差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差
异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、安全生产费用
39航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2、回购公司股份
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支
付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按5%、6%、9%、13%等税率计缴。出销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税口货物执行“免、抵、退”税政策，的增值额
退税率为13%。
城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%等
企业所得税应纳税所得额25%、15%、16.5%、20%
土地使用税土地使用面积15、12、4.5元/平方米/年
从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%、30%后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴
40航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
教育费附加应纳流转税税额3%
地方教育附加应纳流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
长沙韶光半导体有限公司(以下简称“长沙韶光”)2020年-2025年免征，后续年度减按10%威科电子模块(深圳)有限公司(以下简称“威科电子”)15%
湖南九强讯盾信息技术有限公司(以下简称“九强讯盾”)2019年-2020年免征，2021年-2023年按25%减半征收武汉导航与位置服务工业技术研究院有限责任公司(以
15%
下简称“武汉导航院”)
江苏威科电子有限公司(以下简称“江苏威科”)15%深圳市中电华星电子技术有限公司(以下简称“深圳中电华
15%星”)
泓林微电子(昆山)有限公司(以下简称“泓林微电子”)15%中电华星(沛县)电子技术有限公司(以下简称“沛县华
20%星”)
深圳市万一严选科技有限公司(以下简称“万一严选”)20%
華星(香港)有限公司(以下简称“香港华星”)16.50%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1．增值税税收优惠
根据《财政部税务总局关于明确军品增值税适用政策的通知》，子公司长沙韶光2022年1月1日起签订的军品销售合同，按规定缴纳增值税，2022年1月1日前签订的军品合同根据规定免缴增值税。
2.所得税税收优惠
(1)本公司于2021年12月14日被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务局总局辽宁省税务局联合认定为高
新技术企业，并取得编号为 GR202121001335 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。所得税税率减按 15%计征，企业所得税优惠期限为2021年至2023年。公司2022年1月将化工业务下沉至全资子公司锦西氯碱化工，与化工业务相关的资产、负债同时划转，故2022年度起公司所得税税率实际按25%执行。
(2)长沙韶光于2020年9月11日通过复评，被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合
认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202043001157 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。所得税税率减按 15%计征，企业所得税优惠期限为2020年至2022年。根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号），公司属于国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自2020年开始，第一年至第五年免征企业所得税，后续年度减按10%的税率征收企业所得税。
(3)深圳威科于2020年12月被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新
技术企业，并取得编号为 GR202044200409 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。所得税税率减按 15%计征，企业所得税优惠期为2020年至2022年。深圳威科正在申请复审续签，预计2023年12月31日前完成，所得税税率仍按照15%计征。
(4)湖南九强于2022年10月18日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合认定取得
编号为 GR202243001908的《高新技术企业证书》，有效期为三年。所得税税率减按 15%计征，企业所得税优惠期为 2022年至2024年。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）、《关于集成电路设计和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》（财政部、税务总局公告2020年第29号），公司自2019年开始，
第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
(5)武汉导航院于2019年11月15日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定取
得编号为 GR2019420001359 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。所得税税率减按 15%计征，企业所得税优惠期为
41航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2019年至2021年。2022年12月19日该公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为湖北省第三批
2153家高新技术企业备案结果予以公示，2023年所得税税率按15%计征。
(6)江苏威科于2020年12月被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202032006192 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。所得税税率减按 15%计征，企业所得税优惠期为2020年至2022年。江苏威科正在申请复审续签，预计2023年12月31日前完成，所得税税率仍按照15%计征。
(7)中电华星于2022年12月14日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合认定
为高新技术企业，并取得编号为 GR202244201562 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。所得税税率减按 15%计征，企业所得税优惠期为2022年至2024年。
(8)泓林微于2021年11月3日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合复审认定为高
新技术企业，有效期为三年，所得税税率减按15%计征，企业所得税优惠期为2021年至2023年。
(9)根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号）相关规定，沛县华星、万一严
选、北京万一严选、上海万一严选享受小型微利企业所得税优惠政策，对于应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3.土地使用税税收优惠
根据《国家税务局关于印发〈关于土地使用税若干具体问题的补充规定〉的通知》(89)国税地字第140号第八条防火防爆防毒等安全用地减免土地税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金125954.31454106.93
银行存款569723069.52428874566.97
其他货币资金26894295.07836081.92
合计596743318.90430164755.82
其中：存放在境外的款项总额6264706.86955520.97
因抵押、质押或冻结等对
128485.69
使用有限制的款项总额其他说明
注1：期末其他货币资金为银行承兑票据保证金。
注2：外币货币资金明细情况详见第十节、七、82、“外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
25000000.00
益的金融资产
42航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
其中：
合计25000000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据41433670.90149720399.26
商业承兑票据223707918.87236766663.26
坏账准备-13257079.50-19324353.12
合计251884510.27367162709.40
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
2651411325725188438648719324367162
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
589.77079.50510.27062.52353.12709.40
的应收票据其
中：
2651411325725188438648719324367162
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
589.77079.50510.27062.52353.12709.40
按组合计提坏账准备：13257079.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合41433670.902071683.555.00%
商业承兑汇票组合223707918.8711185395.955.00%
43航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计265141589.7713257079.50
确定该组合依据的说明：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行商业承兑汇票组合承兑人为企业
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏19324353.113257079.5
6067273.62
账20
19324353.113257079.5
合计6067273.62
20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据28877210.18
商业承兑票据28678113.00
合计57555323.18
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
44航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
464823775187314479623932486382
账准备7.00%81.22%7.34%81.99%
743.43293.4350.00825.43619.4306.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
6178653586658199960558637175568410
账准备93.00%5.80%92.66%6.14%
614.25568.94045.31579.79673.57906.22
的应收账款其
中：
1：非合
并范围6178653586658199960558637175568410
93.00%5.80%92.66%6.14%
单位组614.25568.94045.31579.79673.57906.22合
6643487361759073065354976500577049
合计100.00%11.08%100.00%11.71%
357.68862.37495.31405.22293.00112.22
按单项计提坏账准备：37751293.43
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由同益实业集团有限公
17631183.3217631183.32100.00%预计无法收回
司锦州同益嘉合储运有
1962059.731962059.73100.00%预计无法收回
限公司深圳国人射频通信有
509051.72509051.72100.00%预计无法收回
限公司中电协通科技（北2939616.032939616.03100.00%预计无法收回
45航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
京）有限公司
华夏聚光（内蒙古）
840000.00840000.00100.00%预计无法收回
光伏电力有限公司惠州浩宁达科技有限
667375.33667375.33100.00%预计无法收回
公司陕西合阳桂花清洁能
540000.00540000.00100.00%预计无法收回
源有限公司武汉科大测绘仪器有
9890000.004945000.0050.00%预计部分无法收回
限公司武汉驾享科技有限公
3400000.001700000.0050.00%预计部分无法收回
司辽宁北斗卫星导航平
2454240.001227120.0050.00%预计部分无法收回
台有限公司深圳市明致集成股份
1519360.00759680.0050.00%预计部分无法收回
有限公司武汉北斗智通科技有
790566.00790566.00100.00%预计无法收回
限公司千寻位置网络有限公
776460.00776460.00100.00%预计无法收回
司鞍山海量有色金属材
1431122.801431122.80100.00%预计无法收回
料制造有限公司
其他1131708.501032058.5091.19%预计部分无法收回
合计46482743.4337751293.43
按组合计提坏账准备：35866568.94
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）554431346.4727721567.325.00%
1—2年（含2年）43872472.764387247.2710.00%
2—3年（含3年）12103727.061815559.0615.00%
3—4年（含4年）3316790.99663358.2020.00%
4—5年（含5年）3959006.971187702.0930.00%
5年以上182270.0091135.0050.00%
合计617865614.2535866568.94
确定该组合依据的说明：
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）554431346.47
1至2年43872472.76
2至3年12103727.06
3年以上53940811.39
3至4年3316790.99
4至5年11958797.83
5年以上38665222.57
46航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计664348357.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
39324619.437751293.4
个别计提1573326.00
33
37175673.535866568.9
组合计提1309104.63
74
76500293.073617862.3
合计2882430.63
07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
陕西合阳桂花清洁能源有限公司960000.00现款
合计960000.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户149276427.747.42%2463821.39
客户237595930.965.66%1879796.55
客户334176127.505.14%1708806.38
客户425401236.003.82%1270061.80
客户522376100.253.37%1118805.01
合计168825822.4525.41%
47航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据40980152.3459494897.71
合计40980152.3459494897.71应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
银行承兑汇票59494897.71-40980152.34
18514745.37
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
1.期末已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票102236.05
小计102236.05
2.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额
银行承兑汇票73046851.06
小计73046851.06
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元账龄期末余额期初余额
48航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
金额比例金额比例
1年以内86104171.5590.83%57048749.9384.23%
1至2年7753824.448.18%9225237.3413.62%
2至3年817058.960.86%960698.901.42%
3年以上125766.410.13%492701.700.73%
合计94800821.3667727387.87
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计单位名称期末余额
数的比例(%)
国网汇通金财（北京）信息科技有限公司32284422.8234.06
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售辽西分公司6282143.076.63
内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司煤炭销售分公司5955325.996.28
内蒙古白雁湖化工股份有限公司5900303.626.22
辽宁锦化铭源环保科技有限公司5871100.006.19
56293295.50
合计59.38
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款20097734.8116728039.42
合计20097734.8116728039.42
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
49航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位借款6375126.234798206.35
保证金及押金14485841.7916287890.27
代垫款项2850042.09449245.71
备用金4418188.671595208.76
其他906414.581377650.15
合计29035613.3624508201.24
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1844572.475935589.357780161.82
2023年1月1日余额
在本期
50航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提515588.05869537.671385125.72
本期转回227408.99227408.99
2023年6月30日余
2132751.536805127.028937878.55
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）12996431.44
1至2年4579616.70
2至3年291139.46
3年以上11168425.76
3至4年3937834.77
4至5年872486.68
5年以上6358104.31
合计29035613.36
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
5935589.35869537.676805127.02
准备
按组合计提1844572.47515588.05227408.992132751.53
合计7780161.821385125.72227408.998937878.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
51航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例葫芦岛市华福实
单位借款4798206.355年以上16.53%4798206.35业总公司贵州省地质环境
保证金3974274.603-4年及1-2年13.69%639880.48监测院鞍钢股份有限公
保证金1620720.001年以内5.58%81036.00司中国石油天然气
股份有限公司锦保证金1364160.001年以内4.70%68208.00西石化分公司
华泰证券(上海)
资产管理有限公保证金1000200.001-2年3.44%100020.00司
合计12757560.9543.94%5687350.83
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
52航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
187694854.183700667.218699482.213427151.
原材料3994186.535272331.14
31787258
104314963.95801701.7106324746.11557469.994767276.1
在产品8513261.32
0970817
227402407.31514853.8195887553.229635341.32201767.0197433574.
库存商品
4345939831
31226116.329981004.7
周转材料1245111.601527252.251245111.60282140.65
88
39395486.213883135.525512350.664423372.914987737.249435635.7
发出商品
349918
委托加工物资4979863.204979863.205048309.265048309.26
595013690.59150548.8535863141.625658504.65264416.9560394087.
合计
6438169475
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5272331.144185130.755463275.363994186.53
11557469.9
在产品3044208.598513261.32
1
32201767.031514853.8
库存商品7268997.237955910.47
84
周转材料1245111.601245111.60
14987737.213883135.5
发出商品1104601.67
14
65264416.911454127.917567996.059150548.8
合计
4893
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
53航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴军品增值税40124871.6643176632.10
预缴企业所得税12022264.955742385.09
待抵扣进项税额461290.34
合计52608426.9548919017.19
其他说明：
54航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
55航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
辽宁锦2545-2451
化铭源079.3693247831.39
56航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
环保科.97技有限公司武汉中星北斗
-通信技1574911511
42376
术股份0.304.10.20有限公司武汉梦
1912819973
芯科技84564
090.2731.9
有限公1.68
20
司武汉北
-斗振杰1597113515
24563
科技有4.371.24.13限公司中海北
斗（深-
圳）导38913824
66545
航技术267.63722.53.10有限公司武汉北
斗产业-
231151702
创新中1794
591.097.49
心有限563.60公司
28193-27017
小计232.91175578.6
7654.325
28193-27017
合计232.91175578.6
7654.325
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
佛山保利防务股权投资合伙企业(有限
50000000.0050000000.00
合伙)苏州泽森汇涌创业投资合伙企业（有
14613928.8415000000.00限合伙）
合计64613928.8465000000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
57航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额64700277.5864700277.58
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额64700277.5864700277.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额9684796.649684796.64
2.本期增加金额1400170.191400170.19
（1）计提或
1400170.191400170.19
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额11084966.8311084966.83
58航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值53615310.7553615310.75
2.期初账面价值55015480.9455015480.94
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1093339911.011147172531.25
合计1093339911.011147172531.25
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1286427472.92588879967.84125882741.6
1.期初余额101726521.03148848779.82
285
2.本期增加
11980252.8423493403.451626917.10416055.6737516629.06
金额
（1）购
7050225.8513025365.331626917.10416055.6722118563.95
置
（2）在
4930026.9910468038.1215398065.11
建工程转入
59航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少
5813384.3168269926.792638257.49622333.0177343901.60
金额
（1）处
19130610.262638257.49622333.0122391200.76
置或报废
（2）转入在建工
5813384.3149139316.5354952700.84
程
1292594341.42544103444.54086055469.1
4.期末余额100715180.64148642502.48
541
二、累计折旧
1986241622.62918217566.6
1.期初余额753767183.4564399208.56113809551.94
83
2.本期增加
19382705.5256594134.903106545.771336290.1980419676.38
金额
（1）计
19382705.5256594134.903106545.771336290.1980419676.38
提
3.本期减少
3351157.8454886223.332150781.59526340.7260914503.48
金额
（1）处
16144835.972150781.59526340.7218821958.28
置或报废
（2）转入在建工
3351157.8438741387.3642092545.20
程
1987949534.22937722739.5
4.期末余额769798731.1365354972.74114619501.41
53
三、减值准备
1.期初余额31102126.2826652918.712352557.96385040.8260492643.77
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
889479.794610345.415499825.20
金额
（1）处置或报废
（2）转入在建工
889479.794610345.415499825.20
程
4.期末余额30212646.4922042573.302352557.96385040.8254992818.57
四、账面价值
1.期末账面1093339911.0
492582963.83534111336.9933007649.9433637960.25
价值1
2.期初账面1147172531.2
501558163.19575985426.4934974754.5134654187.06
价值5
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
60航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物29736747.019303380.3219242071.051191295.64
机器设备22734737.5715901066.073994066.762839604.74
运输设备839803.54597553.8782114.64160135.03
电子及其他设备319099.94227304.551061.5890733.81
合计53630388.0626029304.8123319314.034281769.22
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物74215122.59以前年度未办妥其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
注1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值1843210867.58元，累计折旧1722827473.17元，减值准备金额42270098.38元，账面价值为78113296.03元。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程146759452.92107162817.02
合计146759452.92107162817.02
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1500m3/h 污 22071082.4 22071082.4 13433769.1 13433769.1
水站提标改造7777粒碱装置改产
2767312.862767312.862767312.862767312.86
片碱项目
新增事故氯气13282709.613282709.6吸收装置技改33
61航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
精制工程改造3722727.773722727.773722727.773722727.77氯乙烯车间氯
34248375.734248375.728234119.228234119.2
化氢石墨炉改
2222
造四氯化钛二期
2621070.062621070.062621070.062621070.06
工程
压滤装置整合44004909.444004909.432343185.032343185.0技改0088雨污分流系统
6912266.326912266.323829149.853829149.85
改造聚醚厂抗爆控
5313532.745313532.743198309.673198309.67
制室改造聚醚厂消防水
5359301.445359301.442659206.862659206.86
系统改造三期氢气站复
1869597.501869597.502026403.912026403.91
产危险废物库房
及废物储罐改2625295.972625295.971370076.311370076.31扩建葫芦岛市一般工业固废（皂
2124043.012124043.011071924.541071924.54
化渣）填埋场项目信息化建设项
987867.75987867.75843528.13843528.13
目
八万吨环氧丙12764266.812764266.8烷整改项目66热电厂汽机二
车间循环水系1244436.531244436.53统改造
液碱管线1294307.221294307.22厂内输水管线
651695.76651695.76
更新改造烧碱一车间循
环水配电室配624963.59624963.59电柜改造
其他项目1896197.781896197.782103121.792103121.79
153103250.146759452.113506614.107162817.
合计6343797.836343797.83
75928502
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
1500m
3/h污 6000 1343 8637 2207
水站00003769313.1082
提标.00.1730.47改造氯乙1929282360143424
62航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
烯车80004119256.8375
间氯.00.2250.72化氢石墨炉改造新增事故
8960132816831496
氯气
000.2709879.65880.00
吸收
00.6307.70
装置技改压滤
3389323411664400
装置
0200318517244909
整合.00.08.32.40技改雨污
6306382930836912
分流
500.149.116.266.
系统
00854732
改造聚醚厂抗4750319821155313
爆控000.309.223.532.制室00670774改造聚醚厂消4926265927005359
防水000.206.094.301.系统00865844改造三期
150020261869
氢气1568
000.403.597.
站复06.41
009150
产危险废物库房6618137012552625
及废600.076.219.295.物储00316697罐改扩建葫芦岛市一般工业固废1600107110522124
（皂0000924.118.043.化0.00544701
渣）填埋场项目八万吨环900012761276
氧丙000.42664266
烷整00.86.86改项
63航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
目
31521014509614961372
1568
合计49304885721265889267
06.41
0.004.24.30.701.43
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额55699385.4314279089.3869978474.81
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额55699385.4314279089.3869978474.81
二、累计折旧
64航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额17573134.382719826.5820292960.96
2.本期增加金额4338762.48679956.665018719.14
（1）计提4338762.48679956.665018719.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额21911896.863399783.2425311680.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33787488.5710879306.1444666794.71
2.期初账面价值38126251.0511559262.8049685513.85
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术专有技术软件合计
一、账面原值
1.期初余715865689.174681731.894869638.
4322217.35
额602621
2.本期增82371045.382867956.9
41000.00455911.67
加金额29
（182371045.382867956.9
41000.00455911.67
）购置29
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
65航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余798236734.174722731.977737595.
4778129.02
额922620
二、累计摊销
1.期初余227959076.107703643.338074129.
2411410.25
额054575
2.本期增14979495.6
8379315.886218661.87381517.92
加金额7
（114979495.6
8379315.886218661.87381517.92
）计提7
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余236338391.113922305.353053625.
2792928.17
额933242
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账561898342.60800425.9624683969.
1985200.85
面价值99478
2.期初账487906613.66978087.8556795508.
1910807.10
面价值55146本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
66航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
高精度3952396206623.73973059
GNSS芯片 8.77 1 2.48
3952396206623.73973059
合计
8.7712.48
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
504305534.504305534.
长沙韶光
6666
357821913.357821913.
威科电子
2626
19129549.319129549.3
深圳中电华星
00
九强讯盾1661779.971661779.97
14357598.114357598.1
武汉导航院
66
泓林微1074986.991074986.99
898351362.898351362.
合计
3434
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
长沙韶光910783.35910783.35
51352891.451352891.4
威科电子
00
19129549.319129549.3
深圳中电华星
00
九强讯盾1661779.971661779.97
14357598.114357598.1
武汉导航院
66
泓林微1074986.991074986.99
88487589.188487589.1
合计
77
67航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费9229286.61867580.542148799.647948067.51
资产改良支出33404996.542573879.657072629.4828906246.71
其他1222196.22249686.32447777.081024105.46
合计43856479.373691146.519669206.2037878419.68其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备128732917.3022661000.50124958968.3525829462.56
可抵扣亏损108514481.4416496370.39108514481.4416496370.39
递延收益1613309.33241996.405797909.33869686.40
合计238860708.0739399367.29239271359.1243195519.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
27014692.204052203.8328492015.424273802.31
资产评估增值固定资产税前一次性
89397903.0322260611.4389397903.0422260611.43
扣除
合计116412595.2326312815.26117889918.4626534413.74
68航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产39399367.2943195519.35
递延所得税负债26312815.2626534413.74
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异87567068.35110746698.13
可抵扣亏损237041952.91243187679.04
合计324609021.26353934377.17
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度6145726.13
2024年度14521583.9214521583.92
2025年度15587032.9315587032.93
2026年度109038905.74109038905.74
2027年度97894430.3297894430.32
合计237041952.91243187679.04其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
238618.49238618.491657803.171657803.17
购置款
预付土地出让40000000.040000000.0金00
41657803.141657803.1
合计238618.49238618.49
77
其他说明：
69航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款8000000.0020000000.00
保证借款3000000.0026740000.00
信用借款69700000.00
抵押&保证借款60000000.0090000000.00
质押&保证借款100000000.0090000000.00
未到期票据贴现6497994.999453153.27
应付利息354652.16405551.16
合计247552647.15236598704.43
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
70航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1088657.202380000.00
银行承兑汇票56160334.008269726.20
信用证100000000.0085000000.00
合计157248991.2095649726.20本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）187777646.43259475010.84
1至2年23038929.7125804948.08
2至3年2825998.672818631.25
3年以上17325791.7018179064.16
合计230968366.51306277654.33
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商14083988.32未结算
供应商23781708.24未结算
供应商33450000.00未结算
供应商43213000.00未结算
供应商52900000.00未结算
供应商61078512.61未结算
供应商71000000.00未结算
供应商8981090.20未结算
供应商9576000.00未结算
合计21064299.37
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
71航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）34296214.8141798019.05
1至2年12311012.675161126.17
2至3年279453.30751428.16
3年以上1893273.311918044.43
合计48779954.0949628617.81报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬46070316.70165516605.64198150405.5213436516.82
二、离职后福利-设定
119912.9719843016.4319813188.51149740.89
提存计划
三、辞退福利179571.43179571.43
合计46190229.67185539193.50218143165.4613586257.71
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
41641432.67129465148.74163633661.417472920.00
和补贴
2、职工福利费181510.007792099.227708099.22265510.00
3、社会保险费239281.0213912735.6012416354.241735662.38
其中：医疗保险
141278.6411110320.359614385.431637213.56
费工伤保险
7798.071993610.521993271.618136.98
费生育保险
90204.31808804.73808697.2090311.84
费
4、住房公积金3073559.1012385483.2413881043.311577999.03
5、工会经费和职工教
934533.911961138.84511247.342384425.41
育经费
8.其他短期薪酬
合计46070316.70165516605.64198150405.5213436516.82
72航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险116426.7019230617.3619201816.02145228.04
2、失业保险费3486.27612399.07611372.494512.85
合计119912.9719843016.4319813188.51149740.89其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9941302.4713425843.54
企业所得税1480991.07
个人所得税606018.01552095.56
城市维护建设税603175.67844729.81
房产税619916.23952003.27
地方教育附加170901.73239635.95
土地使用税2222542.952259744.61
印花税358376.12583916.35
地方水利建设基金及其他5757.11415366.60
教育费附加297978.54446422.35
合计16306959.9019719758.04其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款41389566.8838180469.89
合计41389566.8838180469.89
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
73航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金13324419.496458489.61
代收代付款项990345.583425071.15
代收员工持股计划款13130000.0013130000.00
预提费用及其他13944801.8115166909.13
合计41389566.8838180469.89
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款25002407.2825002407.27
一年内到期的长期应付款43502711.457894825.17
一年内到期的租赁负债11013096.2911779719.14
合计79518215.0244676951.58
其他说明：
74航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税8148019.734904345.10
未到期票据背书不终止确认51057328.19147970012.08
合计59205347.92152874357.18
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款47506018.1957007221.83
保证借款136000000.00139000000.00
长期借款应付利息253765.09254075.39
合计183759783.28196261297.22
长期借款分类的说明：
注1：本公司于2020年9月1日与农业发展银行葫芦岛分行营业部签订《固定资产借款合同》，借款总金额
11200万元，以本公司房屋建筑物和土地使用权作为抵押物。截至2023年6月30日，该项下借款余额67258417.71
元其中一年内到期的非流动负债中列示19002407.28元。
注2：(1)子公司长沙韶光于2021年5月28日与中国农业银行长沙县支行签订长期借款合同，借款总金额8000万元，借款期限3年，由本公司提供保证并签订保证合同。截止2023年6月30日该项下借款余额7600万元，其中一年内到期的非流动负债中列示200万元；(2)子公司长沙韶光于2022年5月28日与中国农业银行长沙县支行签订长期借款合同，借款总金额7000万元，借款期限3年，由本公司提供保证并签订保证合同。截止2023年6月30日该项下借款余额6600万元，其中一年内到期的非流动负债中列示400万元。
其他说明，包括利率区间：
75航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额46577278.0055323514.64
未确认融资费用-1859120.93-5008808.81
一年内到期的租赁负债-11013096.29-11779719.14
合计33705060.7838534986.69
其他说明：
76航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款188948431.979438587.40
合计188948431.979438587.40
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
招银金融租赁有限公司157253883.819288450.36
君创国际融资租赁有限公司150137.04
兴业金融租赁有限责任公司16681682.05
华融金融租赁股份有限公司15012866.11
合计188948431.979438587.40
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
不涉及
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
77航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15395998.831702041.6013693957.23项目补助
合计15395998.831702041.6013693957.23
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关工业结构
3915200714300.03200900
调整专项.000.00资金
环境保护1071428357142.8714285.6
专项资金.5468重金属污
767731.5255910.5511821.0
染防治专
202
项资金
科技专项176190.7147619.3
28571.40
资金00江苏省丹阳经济开发区财政40670004008200
58800.00
所机关公.00.00共基础建设补助
2016年度
深圳未来1613309220002.01393307
产业发展.330.33专项资金
78航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（军工专项）集成电路
产业发展810138.7795731.2
14407.49
专项扶持45资金视频显示处理器产29750002922092
52907.35
业化能力.00.65建设
153959917020411369395
合计
8.83.607.23
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
6791560067915600
股份总数
0.000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
79航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
618256634.83618256634.83
价）
其他资本公积242249702.92242249702.92
合计860506337.75860506337.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损289238.1523639.6267056.2256583.4556294.3益的其他70007综合收益外币
289238.1523639.6267056.2256583.4556294.3
财务报表
70007
折算差额
其他综合289238.1523639.6267056.2256583.4556294.3收益合计70007
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费19565445.5219465627.4099818.12
80航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计19565445.5219465627.4099818.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积219643552.46219643552.46
合计219643552.46219643552.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1851220112.031691435856.83
调整后期初未分配利润1851220112.031691435856.83
加：本期归属于母公司所有者的净利
60780560.03171482789.93
润
应付普通股股利40749360.0067915600.00
期末未分配利润1871251312.061795003046.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1629994119.741412184978.822154934933.561779943514.73
其他业务71876614.3060239020.4522981091.9017249917.50
合计1701870734.041472423999.272177916025.461797193432.23
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
81航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本
化工业务1374440487.481260189592.681849362127.511590317902.46
电子业务327430246.56212234406.59328553897.95206875529.77
合计1701870734.041472423999.272177916025.461797193432.23
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2437936.234101398.08
教育费附加1192567.173106447.84
房产税2855233.342897992.86
土地使用税13381506.9813412175.84
82航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
车船使用税3000.0049219.84
印花税1027478.371451013.33
环保税183204.91218840.55
其他税费654919.4565874.86
合计21735846.4525302963.20
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16731386.6217148419.26
办公费3093077.892513687.68
储运费等4139205.855229916.80
折旧1940330.131470152.30
其他2933569.52993545.26
合计28837570.0127355721.30
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬48450460.2453223504.49
办公及差旅费等7652890.2513870674.70
折旧费及摊销费18355915.5717845033.67
聘请中介机构费1931069.921688635.04
物料消耗及修理费2150127.553011325.78
排污费122867.0224168.09
业务招待费1573692.061703028.92
其他2746722.162575235.18
合计82983744.7793941605.87其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22167173.3622921085.43
直接材料17154884.707799539.56
折旧与摊销12310552.2610417925.94
委托开发费用77830.191551280.44
其他2558548.736854556.52
合计54268989.2449544387.89其他说明
83航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用12300667.7311723108.29
减：利息收入2122945.782500742.33
汇兑损益-485708.47268074.99
手续费支出206498.63168235.13
合计9898512.119658676.08其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
2016年度深圳未来产业发展专项资金
220002.00220002.00
(军工专项)江苏省丹阳经济开发区财政所机关公
58800.0058800.00
共基础建设补助
三代税款手续费返还87788.23186382.10
集成电路产业发展专项扶持资金1250000.003750000.00
稳岗补贴137000.0099307.09
应急物资保障体系补助资金70000.00
收到企业所得税返还2982819.85
收到附加税返还3688201.06
2022年高新技术企业培育资助第一批
200000.00
资助高新处报2022年高新技术企业培育资
200000.00
助
科技创新专项资金1404992.08445500.00
工业稳增长专项款项1000000.00
轻量化动车组高频辅助供电系统研发1000000.00
2022年度第一批一次性留工培训补助
39750.00
资金
财政局企业扶持资金1040000.00990000.00
纳税百强补贴（沛县）4000.00
昆科贷银行借款利息补贴91100.00
社保局培训补贴600.00
科技局高新补助款340000.00
科技成果转化项目补助资金80000.00
高端人才专项奖励700000.00
科研资金补贴2618300.00
专精特新奖励资金500000.00
工业结构调整专项资金714300.00
环境保护专项资金357142.86
重金属污染防治专项资金255910.50
科技专项资金28571.40
视频显示处理器产业化能力建设52907.35
集成电路产业发展专项扶持补助摊销14407.49
失业保险基金2000.00
84航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他补贴资金570750.03
合计10432871.9415026462.10
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1175654.32-2036679.31
处置交易性金融资产取得的投资收益3039.93
银行理财产品投资收益724528.75
其他-27372.02
合计-451125.57-2061011.40其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1157716.734302580.25
应收票据信用减值损失6067273.627604141.39
应收账款信用减值损失2882430.63-5093549.62
合计7791987.526813172.02其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减6038107.66249550.63
85航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
值损失
合计6038107.66249550.63
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
789467.77428113.69
时确认的收益
其中：固定资产789467.77428113.69
合计789467.77428113.69
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款、违约金收入26500.0022510.0026500.00
无法支付的款项68103.6983778.4568103.69
其他15942.67421652.3315942.67
合计110546.36527940.78110546.36
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款支出153811.725700.00153811.72
赔偿金、违约金24924.002133.5824924.00
非流动资产损坏报废损失186169.241463401.01186169.24
其他148494.05137545.43148494.05
合计513399.011608780.02513399.01
其他说明：
86航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1480991.0741410107.21
递延所得税费用3574553.58-2231207.37
合计5055544.6539178899.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额55920528.86
按法定/适用税率计算的所得税费用13980132.22
子公司适用不同税率的影响-4753930.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响327229.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1904280.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4606379.77
亏损的影响
研发费用加计扣除影响-7199985.79其他
所得税费用5055544.65其他说明
77、其他综合收益
详见附注“其他综合收益”
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入687439.232500742.33
政府补助及其他14866934.7414706595.26
经营性往来款6230679.2817395777.40
合计21785053.2534603114.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
87航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
营业外支出382476.24145379.01
支付的期间费用30315011.1428314871.52
经营性往来款8333427.0125043989.83
合计39030914.3953504240.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财赎回307073528.61474639202.20
合计307073528.61474639202.20
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品332000000.00474467918.94
合计332000000.00474467918.94
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁公司融资款220000000.00
合计220000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的筹资性款项90000000.00
支付融资租赁公司融资款4778186.73
合计4778186.7390000000.00
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润50864984.21155115806.85
加：资产减值准备-13830095.18-7062722.65
固定资产折旧、油气资产折
81819846.5775899732.54
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5018719.144409610.11
无形资产摊销14979495.6714492700.91
长期待摊费用摊销9669206.2010119449.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-789467.77-428133.69填列）固定资产报废损失（收益以
186169.241463401.01“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
12300667.7311723108.29
列）投资损失（收益以“－”号填
451125.572061011.40
列）递延所得税资产减少（增加以
3796152.06-1982075.24“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-221598.48-319866.84“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
30644814.05-5784808.96
填列）经营性应收项目的减少（增加
182216312.24-175257283.16以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-316239415.52-90867696.57以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额60866915.73-6417766.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
89航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
现金的期末余额569720538.14360261807.79
减：现金的期初余额429328673.90485902636.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额140391864.24-125640828.56
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金569720538.14429328673.90
其中：库存现金125954.31454106.93
可随时用于支付的银行存款569594583.83428874566.97
三、期末现金及现金等价物余额569720538.14429328673.90
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
90航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金27022780.76诉讼冻结、票据保证金
应收票据57555323.18贴现或背书未到期应收票据
固定资产58420144.36房产抵押借款
无形资产118816701.02土地使用权抵押借款
应收款项融资102236.05开具承兑汇票质押
投资性房地产52467796.16房产抵押借款
合计314384981.53
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金6264706.86
其中：美元865572.917.22586254456.73欧元
港币11117.520.9219810250.13
应收账款4841765.07
其中：美元670066.307.22584841765.07欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款12040647.29
其中：美元1630551.227.225811782037.01日元5162500.000.050094258610.28
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
華星(香港)有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为美元。
91航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账。
本位币没有发生变化。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
92航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
93航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
94航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
95航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接化学原料和
锦西氯碱一级葫芦岛化学制品制100.00%设立造业
锦化进出口二级葫芦岛进出口100.00%购买
锦晖化工三级锦州储运61.08%购买
航锦物流二级葫芦岛运输100.00%购买
航锦储运二级锦州储运100.00%设立
航锦钛业一级葫芦岛化工品生产51.05%购买
华尧永舜一级新余投资100.00%设立
长沙韶光一级长沙军品生产100.00%购买
沈阳四四三五二级沈阳军品研发100.00%设立
湖南九强二级长沙制造业51.00%购买
深圳威科一级深圳军品生产100.00%购买
江苏威科二级丹阳军品生产100.00%购买
中电华星二级深圳军品生产51.00%购买
沛县华星三级徐州批发和零售业51.00%设立
香港华星三级香港批发和零售业51.00%设立
万一严选三级深圳批发和零售业51.00%设立
北京万一严选三级北京服务业51.00%设立
上海万一严选三级上海服务业51.00%设立
威科射频二级深圳批发和零售业44.00%设立
武汉导航院一级武汉制造业43.66%购买
北斗创新二级武汉投资咨询40.00%购买
安徽时空二级安徽淮南市信息技术服务70.00%设立研究和试验发
泓林微一级昆山45.00%购买展
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司通过威科电子持有深圳威科射频技术有限公司44.00%的股权，为该公司的第一大股东，根据章程及协议约定，威科电子在其股东会中有过半数表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
本公司持有泓林微电子45.00%的股权，为该公司的第一大股东，根据章程及协议，公司在股东会中有过半数表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
本公司持股武汉导航院比例43.66%股权，为该公司的第一大股东，根据章程及协议，公司在其股东会中有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
武汉北斗创新投资管理有限公司系2018年由武汉导航院设立的子公司，武汉导航院于2018年10月出资200万元，持股40%；根据其公司章程规定，武汉导航院董事韩绍伟持有其20%的股份，武汉导航院的董秘秦镜为其总经理兼法定代表人，武汉导航院的财务总监荣律任其财务总监。从人员结构及股权结构上来判断，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
96航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
中电华星49.00%656018.050.0042553407.47
武汉导航院56.34%-6843556.190.00158705515.15
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
186634552211121812441343193636872305135310141455
中电
190998127890892959243521278191570696768289032573
华星
3.21.065.272.43.126.552.28.559.839.61.453.06
武汉6627239530573905390567052492316338073807导航3416191192530206020676214645040735023502
院.348.825.16.05.05.046.367.40.47.47
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
----
1110266133881218624518884433
中电华星66187801466995817468.22533174
05.42.35.956.68.58.846.54
------武汉导航80051857818453
114882411488241397901174814717481471269968
院.21.92
5.825.82.466.746.741.32
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
97航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法武汉北斗产业科技推广和应
创新中心有限武汉武汉37.50%权益法用服务业公司
中海北斗(深软件和信息技
圳)导航技术深圳深圳30.00%权益法术服务业有限公司辽宁锦化铭源生态保护及环
环保科技有限葫芦岛葫芦岛33.00%权益法境治理公司武汉中星北斗
武汉武汉研究与试验25.00%权益法通信技术股份
98航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司武汉北斗振杰
武汉武汉研究与试验19.00%权益法科技有限公司武汉梦芯科技
武汉武汉研究与试验6.57%权益法有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（1）武汉北斗振杰科技有限公司于2014年7月11日成立，注册资本为600万元人民币。公司通过子公司武汉导
航院持股占比为19%，公司派出一名董事。对其具有重大影响，因此划分为长期股权投资按权益法进行核算。
（2）武汉梦芯科技有限公司于2014年3月19日成立，注册资本为1200万元人民币。截止2023年6月30日公司
通过子公司武汉导航院持股占比6.5712%，武汉导航院董事韩绍伟个人持其股份比例为39.0952%，系第一大股东，并任其董事长职位。公司对其具有重大影响，划分为长期股权投资按权益法进行核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
99航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
100航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
101航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。
本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司向银行借款均系 LPR+固定浮动比例的借款利率。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
102航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过30天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
103航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为25.84%。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
25000000.0025000000.00
产
（三）其他权益工具
64613928.8464613928.84
投资
应收款项融资40980152.3440980152.34持续以公允价值计量
130594081.18130594081.18
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
104航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不涉及
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不涉及
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．交易性金融资产列示的是银行理财产品，期末公允价值以其账面价值确认。
2．应收款项融资科目列示的是信用等级较高的银行承兑汇票，期末公允价值以其账面价值确认。
3．对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资中的佛山保利防务股权投资合伙企业(有限合伙)及苏州泽森
汇涌创业投资合伙企业(有限合伙)，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以账面成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
武汉新能实业发武汉专业技术服务50000.00万元16.69%16.69%
105航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
展有限公司本企业的母公司情况的说明
武汉开发投资有限公司持有武汉新能实业发展有限公司100%股权，武汉金融控股(集团)有限公司持有武汉开发投资有限公司100%股权，武汉市人民政府国有资产监督管理委员会直接持有武汉金融控股(集团)有限公司100%股权，本公司的实际控制人为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注第十节“九、在其他主体中的权益。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节“九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系武汉梦芯科技有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
武汉梦芯科技有限公司服务费/出售商品4716.981331.86
小计：4716.981331.86
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
106航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
武汉梦芯科技有限公司房屋建筑物460019.76308769.49武汉北斗产业创新中心有限
房屋建筑物181221.27171634.12公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
107航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
林海立、杨丽宁夫妇2000000.002022年07月11日2023年07月10日否
郝立志、杨引娣夫妇4900000.002022年11月14日2023年11月09日否
郝立志、杨引娣夫妇100000.002022年11月15日2023年11月10日否
郝立志、杨引娣夫妇1000000.002023年03月25日2024年03月24日否
郝立志、杨引娣夫妇2000000.002023年04月06日2024年04月05日否
郝立志、杨引娣夫妇2000000.002023年05月10日2024年05月09日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武汉梦芯科技有
应收账款344929.9417246.50325456.6916272.83限公司武汉北斗产业创
应收账款403014.6520360.73280299.5514014.98新中心有限公司辽宁锦化铭源环
预付款项5871100.005871100.00保科技有限公司
预付款项上海芯稳微电子5250000.002100000.00
108航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司
合计11869044.5937607.238576856.2430287.81
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款武汉北斗振杰科技有限公司72405.17
应付账款武汉梦芯科技有限公司20000.0044330.99
合计20000.00116736.16
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押、质押担保情况(单位：万元)
109航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押标的抵押物抵押物担保借担保单位抵押权人借款到期日备注物账面原值账面价值款余额农业发展银行房屋建筑物
本公司葫芦岛市支行和土地使用14400733366512026-8-25营业部权
以对深圳威科100%股权质交通银行葫芦长期股权投
本公司145090145090100002023-7-26押，同时由深圳威科提供保岛支行资证房屋建筑物
锦西氯碱浙商银行和土地使用1296900100002023-12-22本公司同时提供保证权房屋建筑物
锦西氯碱盛京银行和土地使用7481457941882024-6-30本公司同时提供保证权中国建设银行房屋建筑物
长沙韶光长沙德政园支和土地使用2600217850002023-9-14本公司同时提供保证行权房屋建筑物汉口银行科技
武汉导航院和土地使用1031879818002024-3-1金融服务中心权合计18118516806136639
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保总额担保借款余额借款到期日备注本公司同时以对长长沙韶光及沙韶光及深圳威科
本公司交通银行葫芦岛支行31500.0010000.002023-7-26
深圳威科的100%股权投资进行质押
本公司锦西氯碱招银金租18000.0018000.002026-3-28融资租赁担保
本公司锦西氯碱招银金租2000.001360.202025-6-16融资租赁担保
本公司锦西氯碱华融金租1845.431845.432026-1-15融资租赁担保
长沙韶光本公司及锦西氯碱兴业金租2000.002000.002026-1-8融资租赁担保
本公司锦西氯碱昆仑银行300.00300.002024-3-5
本公司锦西氯碱盛京银行3187.823187.822023-12-26银行承兑汇票保证
本公司锦西氯碱盛京银行1000.001000.002024-6-30供应商融资保证
本公司锦西氯碱浙商沈阳浑南支行10000.0010000.002023-12-22信用证保证
本公司长沙韶光农行长沙县支行8000.007600.002024-5-27
本公司长沙韶光农行长沙县支行7000.006600.002025-7-25以长沙韶光房屋建
本公司长沙韶光建设银行华兴支行20000.005000.002023-9-14筑物同时抵押
合计104833.2566893.45
110航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
111航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
3000840088.296071177745889411318
账准备100.00%1.34%100.00%3.90%
81.831893.65890.77.54996.23
的应收账款其
中：
组合
1：合并
26000260002600026000
范围内86.64%22.08%
00.0000.0000.0000.00
单位往来组合
2：非合
40088140088.3607939177845889487189
并范围13.36%10.00%77.92%5.00%.8318.6590.77.5496.23内单位往来
3000840088.296071177745889411318
合计100.00%1.34%100.00%3.90%
81.831893.65890.77.54996.23
按组合计提坏账准备：40088.18
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1—2年（含2年）400881.8340088.1810.00%
合计400881.8340088.18
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
113航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1至2年3000881.83
合计3000881.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提458894.54260762.68679569.0440088.18
合计458894.54260762.68679569.0440088.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
葫芦岛航锦钛业有限公司2600000.0086.64%0.00河钢股份有限公司承德分公
400881.8313.36%40088.18
司
合计3000881.83100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
114航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利65000000.00
其他应收款132995344.03169006766.13
合计197995344.03169006766.13
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
航锦锦西氯碱化工有限公司65000000.00
合计65000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判
115航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来款130096010.28166563176.95
保证金及押金1709241.792427100.00
代垫款项及其他1416280.27138564.79
备用金15952.516797.51
合计133237484.85169135639.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额128873.12128873.12
2023年1月1日余额
在本期
本期计提319643.73319643.73
本期转回206376.03206376.03
2023年6月30日余
242140.82242140.82
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）13692632.78
1至2年119544852.07
合计133237484.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
116航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他组合计提的坏
128873.12319643.73206376.03242140.82
账准备
合计128873.12319643.73206376.03242140.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市中电华星
电子技术有限公合并范围内往来82861000.001-2年62.19%司深圳威科射频技
合并范围内往来22358416.671-2年16.78%术有限公司泓林微电子（昆合并范围内往来15227500.001年以内，1-2年11.43%山）有限公司武汉导航与位置服务工业技术研
合并范围内往来9025000.001年以内6.77%究院有限责任公司华泰证券（上海）资产管理有保证金1000200.001-2年0.75%100020.00限公司
合计130472116.6797.92%100020.00
117航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
319356166319356166319356166319356166
对子公司投资
8.098.098.098.09
319356166319356166319356166319356166
合计
8.098.098.098.09
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）葫芦岛航锦
2566198025661980
钛业有限公.00.00司威科电子模
4500000045000000
块(深圳)有
0.000.00
限公司长沙韶光半
10009001000900
导体有限公
000.00000.00
司新余华尧永舜投资合伙2000000020000000
企业（有限.00.00合伙）泓林微电子
2250000022500000（昆山）有.00.00限公司武汉导航与1765160017651600
118航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
位置服务工0.000.00业技术研究院有限责任公司航锦锦西氯
14979831497983
碱化工有限
688.09688.09
公司
31935613193561
合计
668.09668.09
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务0.000.00179347030.19162333662.53
其他业务0.000.0048723689.3848722692.55
合计0.000.00228070719.57211056355.08
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
119航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本
化工业务228070719.57211056355.08
合计228070719.57211056355.08
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益65000000.00
银行理财产品投资收益443633.76
合计65443633.76
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
789467.77产减值准备的冲销部分）
120航锦科技股份有限公司2023年半年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
10432871.94
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益724528.75单独进行减值测试的应收款项减值准
960000.00
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
-402852.65支出
减：所得税影响额1042515.15
少数股东权益影响额2127448.34
合计9334052.32--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.67%0.090.09
利润扣除非经常性损益后归属于
1.41%0.080.08
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
航锦科技股份有限公司董事会
法定代表人：蔡卫东
二〇二三年八月二十三日
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