海螺新材:2023年半年度财务报告

海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
Conch （Anhui） Energy Saving and Environment
Protection New Material Co. Ltd.
2023年半年度财务报告
2023年8月
1海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
2023年08月26日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金691897057.58730501843.63结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据7145587.916819282.76
应收账款727343590.43726778422.65
应收款项融资216069698.51285350480.25
预付款项129475014.83196212461.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款25875659.0815106663.14
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1116933477.481019734121.36
合同资产69735710.9550705210.80持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产26969161.2516798773.83
流动资产合计3011444958.023048007260.18
非流动资产：
2海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资32932433.316729015.04其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产6897881.367147593.08
固定资产1544788263.421553890998.33
在建工程82241153.9532829674.07生产性生物资产油气资产
使用权资产365681.69387710.71
无形资产348481578.48333706566.76开发支出商誉
长期待摊费用5677248.456900304.27
递延所得税资产31820795.5233278894.20
其他非流动资产80389600.5668978540.36
非流动资产合计2133594636.742043849296.82
资产总计5145039594.765091856557.00
流动负债：
短期借款1079730678.901027204862.73向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款341888783.11301704423.08预收款项
合同负债190378660.24170930537.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬18420570.6347043859.10
应交税费20838949.8733400274.53
其他应付款142974643.62146289370.15
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债133670000.0027400000.00
其他流动负债24749225.8321777762.69
流动负债合计1952651512.201775751090.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款565953729.39695594960.86应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益48109685.7050452479.15
递延所得税负债3861761.953861761.95其他非流动负债
非流动负债合计617925177.04749909201.96
负债合计2570576689.242525660292.09
所有者权益：
股本360000000.00360000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积440961728.89440961728.89
减：库存股
其他综合收益-18376067.03-18376067.03
专项储备1787796.181787796.18
盈余公积272177608.72272177608.72一般风险准备
未分配利润1155123064.381157895094.25
归属于母公司所有者权益合计2211674131.142214446161.01
少数股东权益362788774.38351750103.90
所有者权益合计2574462905.522566196264.91
负债和所有者权益总计5145039594.765091856557.00
法定代表人：万涌主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：王中友
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金106716357.96223216583.97交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款72543204.3776260686.23
应收款项融资105623249.7696565347.19
预付款项6282079.471234560.18
其他应收款928706033.67918515511.78
其中：应收利息应收股利
存货147971134.83179453699.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产67105.76
流动资产合计1367842060.061495313494.56
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1739780292.781713576874.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产107617679.41122305817.98在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产18003097.4418034872.11开发支出商誉
长期待摊费用380000.00380000.00
递延所得税资产1412422.561412422.56
其他非流动资产814792.01
非流动资产合计1867193492.191856524779.17
资产总计3235035552.253351838273.73
流动负债：
短期借款646344109.59743180336.25交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款76437286.0453331661.63预收款项
合同负债50134427.0819144300.55
应付职工薪酬3000000.0014374175.44
5海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费4307720.765454015.45
其他应付款211475529.31267029896.55
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债97200000.004200000.00
其他流动负债6517475.522488759.07
流动负债合计1095416548.301109203144.94
非流动负债：
长期借款193780175.34288900000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计193780175.34288900000.00
负债合计1289196723.641398103144.94
所有者权益：
股本360000000.00360000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积455613145.72455613145.72
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积252934356.43252934356.43
未分配利润877291326.46885187626.64
所有者权益合计1945838828.611953735128.79
负债和所有者权益总计3235035552.253351838273.73
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2683000518.972573098777.18
其中：营业收入2683000518.972573098777.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2708737502.992611669259.83
6海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本2450344053.142370125114.52利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加18985176.1415398730.58
销售费用80255583.8271219281.67
管理费用114865200.12115642611.55
研发费用20222347.2420822219.05
财务费用24065142.5318461302.46
其中：利息费用27645614.3222325814.12
利息收入3884733.043179296.48
加：其他收益21795541.8915622385.18投资收益（损失以“－”号填
3358558.561900000.00
列）
其中：对联营企业和合营
2720000.001900000.00
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
3548576.33-3665291.67
填列）资产减值损失（损失以“-”号
4682935.2624613067.21
填列）资产处置收益（损失以“-”号
32743.36
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
7681371.38-100321.93
列）
加：营业外收入502248.701145290.69
减：营业外支出128772.12259372.59四、利润总额（亏损总额以“－”号
8054847.96785596.17
填列）
减：所得税费用5788207.353325070.62五、净利润（净亏损以“－”号填
2266640.61-2539474.45
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
2266640.61-2539474.45“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-2772029.87-8009478.58（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
5038670.485470004.13号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额2266640.61-2539474.45归属于母公司所有者的综合收益总
-2772029.87-8009478.58额
归属于少数股东的综合收益总额5038670.485470004.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0077-0.0222
（二）稀释每股收益-0.0077-0.0222
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：万涌主管会计工作负责人：汪涛会计机构负责人：王中友
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入505454219.45531398339.57
减：营业成本461153894.64492438262.08
税金及附加4348603.453387958.82
销售费用18369253.4317853044.20
管理费用19493718.8720388527.40
研发费用1553967.512168316.00
8海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用12121047.1113242643.95
其中：利息费用12832649.1115648622.35
利息收入981575.742476554.93
加：其他收益534606.912019222.20投资收益（损失以“－”号填
2720000.001900000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
2720000.001900000.00
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
441486.001250000.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-7890172.65-12911190.68
列）
加：营业外收入3872.47439538.85
减：营业外支出10000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-7896300.18-12471651.83
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-7896300.18-12471651.83
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-7896300.18-12471651.83“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-7896300.18-12471651.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0219-0.0346
（二）稀释每股收益-0.0219-0.0346
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2724593212.982515059185.25客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还19804376.4015436695.27
收到其他与经营活动有关的现金58963013.2059643041.52
经营活动现金流入小计2803360602.582590138922.04
购买商品、接受劳务支付的现金2240181264.992225892181.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金269836488.59236370634.18
支付的各项税费91327235.7249573685.40
支付其他与经营活动有关的现金110370392.25118198698.80
经营活动现金流出小计2711715381.552630035199.76
经营活动产生的现金流量净额91645221.03-39896277.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金200000000.0028000000.00
取得投资收益收到的现金3199461.3833772912.88
处置固定资产、无形资产和其他长
28290.009900.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计203227751.3861782812.88
购建固定资产、无形资产和其他长100358865.5679771806.00
10海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金226000000.00287367500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计326358865.56367139306.00
投资活动产生的现金流量净额-123131114.18-305356493.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
6000000.00
到的现金
取得借款收到的现金1114313042.831136140000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1120313042.831136140000.00
偿还债务支付的现金1089779976.95854600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
29827861.1130352381.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1119607838.06884952381.33
筹资活动产生的现金流量净额705204.77251187618.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-30780688.38-94065152.17
加：期初现金及现金等价物余额719559108.26670488920.08
六、期末现金及现金等价物余额688778419.88576423767.91
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金563340534.11673533281.64
收到的税费返还57887.05
收到其他与经营活动有关的现金76305728.229847999.24
经营活动现金流入小计639646262.33683439167.93
购买商品、接受劳务支付的现金497098414.51551936425.41
支付给职工以及为职工支付的现金66121769.0769031769.95
支付的各项税费14996906.116039701.63
支付其他与经营活动有关的现金36371532.5444989521.24
经营活动现金流出小计614588622.23671997418.23
经营活动产生的现金流量净额25057640.1011441749.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金40000000.0024500000.00
取得投资收益收到的现金2528304.0233772912.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计42528304.0258272912.88
购建固定资产、无形资产和其他长
27500.001453692.00
期资产支付的现金
11海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金66000000.00229467500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计66027500.00230921192.00
投资活动产生的现金流量净额-23499195.98-172648279.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金646000000.00746000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计646000000.00746000000.00
偿还债务支付的现金748100000.00748000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
15958670.1315598131.10
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计764058670.13763598131.10
筹资活动产生的现金流量净额-118058670.13-17598131.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-116500226.01-178804660.52
加：期初现金及现金等价物余额223216583.97364199696.20
六、期末现金及现金等价物余额106716357.96185395035.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-112225
360440272351
1817571466
00961775
一、上年期37687895446196
00177601
末余额06796091626
00.28.08.03.
7.0.184.21.04.9
00897290
3511
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
360440-17272112235125
二、本年期
009618871757147566
初余额
00173767967689544601196
12海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
00.28.06.1808.091603.26
00897.0724.21.0904.9
3511
三、本期增--11
82
减变动金额2727038
66
（减少以727267
640
“－”号填0290290.4.61
列）.87.878
--
5022
2727
（一）综合3866
7272
收益总额670640
029029.48.61.87.87
6060
（二）所有
0000
者投入和减
000000
少资本.00.00
6060
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
13海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-112225
360440272362
1817551174
00961778
四、本期期37687123674462
00177687
末余额06796061390
00.28.08.74.
7.0.184.31.15.5
00897238
3842
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-122326
360440272347
2526500048
00961786
一、上年期35223096505366
00177609
末余额89060499998
00.28.08.89.
6.6.071.02.01.3
00897226
1073
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-122326
360440272347
2526500048
00961786
二、本年期35223096505366
00177609
初余额89060499998
00.28.08.89.
6.6.071.02.01.3
00897226
1073
三、本期增--54-减变动金额80807025
14海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（减少以090900439“－”号填478478.13474
列）.58.58.45
---
54
808025
（一）综合70
090939
收益总额004
478478474.13.58.58.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
15海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-122226
360440272353
2526429245
00961733
四、本期期35223087496827
00177609
末余额89060015150
00.28.08.93.
6.6.072.43.46.8
00897239
1298
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1953
3600455625298851
一、上年期735
0000131434358762
末余额128.7
0.005.726.436.64
9
加：会计政策变更前期差错更正其他
1953
3600455625298851
二、本年期735
0000131434358762
初余额128.7
0.005.726.436.64
9
三、本期增
--减变动金额
78967896
（减少以
300.300.
“－”号填
1818
列）
--
（一）综合78967896
收益总额300.300.
1818
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
16海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1945
3600455625298772
四、本期期838
0000131434359132
末余额828.6
0.005.726.436.46
上年金额
单位：元项目2022年半年度
17海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具所有
减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2024
3600455625299558
一、上年期362
0000131434351498
末余额486.0
0.005.726.433.85
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
2024
3600455625299558
二、本年期362
0000131434351498
初余额486.0
0.005.726.433.85
0
三、本期增
--减变动金额
12471247
（减少以
16511651
“－”号填.83.83
列）
--
（一）综合12471247收益总额16511651.83.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
18海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2011
3600455625299433
四、本期期890
0000131434354333
末余额834.1
0.005.726.432.02
7
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司（以下简称“海螺新材公司”或“本公司”）是由安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换后变更登记成立的股份有限公司。
安徽红星宣纸股份有限公司是采取社会募集方式设立的股份有限公司，于1996年5月由中国宣纸集团公司独家发起，对其所属宣纸生产单位和经营性净资产进行重组，筹建安徽红星宣纸股份有限公司，
1996年9月经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]189号文的批准，向社会公开发行股票，于
1996年10月16日注册登记成立安徽红星宣纸股份有限公司。1996年10月23日经深圳证券交易所深
证发[1996]337 号上市通知书的批准，“红星宣纸”A 股 1700 万股在深圳证券交易所挂牌上市，1997年7月根据第二次股东大会决议和安徽省证券管理办公室皖证管字[1997]151号文的批准，以股份总数
5000万股为基准，向全体股东按10:1的比例送红股和按10:4的比例用资本公积金转增股本，转送后
的股份总数为7500万股。
经本公司2000年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会安徽证监函[2000]59号文、
安徽省人民政府秘函[1999]130号文和安徽省人民政府办公厅秘函[2000]17号文的批准，安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换，即安徽红星宣纸股份有限公司将截止
1999年12月31日的资产及负债出让给中国宣纸集团公司，同时收购芜湖海螺塑料型材有限责任公司
19海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
截止1999年12月31日的净资产，并注销芜湖海螺塑料型材有限责任公司。2000年6月安徽红星宣纸股份有限公司变更为芜湖海螺型材科技股份有限公司，股本总额为7500万元。
经本公司2000年第三次临时股东大会决议，本公司以截止2000年6月30日的股份总数
75000000股为基数，向全体股东每10股派送红股4股，以资本公积每10股转增6股，合计每10股
送转10股，送转后股份总数为150000000股。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]96号文《关于核准芜湖海螺型材科技股份有限公司增发股票的通知》，公司于2002年3月20日采用网下向机构投资者、网上向原社会公众股股东及其他公众投资者同时以累计投标询价方式向社会公开发行了 3000 万股 A 股，发行价格为 21.50 元/股，共计募集资金645000000元。募集资金已于2002年3月27日全部到位。本次增发完成后，公司的注册资本金由15000万元变更为18000万元。
根据本公司2002年8月31日召开的第二次临时股东会的决议，公司用资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后公司的注册资本金由18000万元变更为36000万元，工商登记变更手续于2002年11月7日完成。
2022年4月，公司名称变更为海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数36000万股，注册资本为36000万元；注册地址：安徽省芜湖市经济技术开发区；法人代表：
万涌；公司营业执照注册号：340000000017738（1－1）；母公司为安徽海螺集团有限责任公司（以下简称“海螺集团”）
（二)公司业务性质和主要经营活动许可项目：住宅室内装饰装修；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售；金属材料制造；金属材料销售；门窗制造加工；门窗销售；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；轻质建筑材料制造；轻质建筑材料销售；
建筑装饰材料销售；新材料技术研发；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；新型催化材料及助剂销售；工程管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
本公司属塑料、铝型材及化工制品行业，主要从事塑钢及铝合金型材、SCR 脱硝催化剂、太阳能光伏配套材料、精密模具、门窗、生态板材等节能环保产品的生产、销售和科研开发。
（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月26日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共27户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并
财务报表范围的主体较上期相比无变化，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
20海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
21海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
22海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
23海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
24海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在
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初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整
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体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或
负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流
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量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用
31海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑汇承兑人为信用风险较参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票组合低的银行风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
商业承兑汇承兑人为信用风险较参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票组合高的企业票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预以应收账款/合同资产的
账龄组合测，编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照账龄做为信用风险特征表，计算预期信用损失。
关联方组合合并范围内关联方不计提坏账准备
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
32海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
组合名称确定组合的依据计提方法1
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的5、以其他应收款的账龄做为信
账龄组合预测，编制应收账款账龄与未来12个月或整个存续期预期信用存用风险特征
损失率对照表，计算预期信用损失。货关联方组合合并范围内关联方不计提坏账准备
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法/个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
33海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工
具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
34海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期应收款
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
35海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
36海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位
派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
37海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
土地使用权权证使用期限-
房屋建筑物25-30-3.33%-4.00%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。
4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
38海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-300-53.17-4.00
机器设备年限平均法10-200-54.75-10.00
运输设备年限平均法5-100-59.50-20.00
电子及其他设备年限平均法3-50-519.00-33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
40海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权权证使用期限直线法专有技术10年直线法软件10年直线法每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
41海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
类别摊销年限备注
房屋装修费用3-5年直线法
料框及其他5-10年直线法
42海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
43海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权
需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可
44海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
销售商品和提供服务，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
45海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
报告期内，公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务，且公司主要营业收入来自于内销。公司确认收入的具体方法为：销售部门接受客户订货申请后，通知客户将货款预先汇入公司，在安排发货前，货款经财务部门核实后，销售部门开具发货清单、销售发票、发运单，并交由运输公司将产品发运到指定地点，公司以发货清单、销售发票、发运单确认发运客户的收入，不需发运的客户自行提货，公司以开具的发货清单、销售发票确认收入。对于部分客户，经公司批准后，可以采取担保或者信用方式进行发货，在办理相关担保或者延期付款手续后，由公司安排发货。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评
46海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠
利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
47海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选
择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
48海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
境内销售货物/提供不动产租赁服务，增值税销售不动产，转让土地使用权/其他应13%、9%、6%、5%、3%税销售服务行为/简易计税方法
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司25%
唐山海螺型材有限责任公司25%
宁波海螺塑料型材有限责任公司25%
英德海螺型材有限责任公司25%
宝鸡海螺型材有限责任公司15%
新疆海螺型材有限责任公司15%
成都海螺型材有限责任公司15%
芜湖海螺挤出装备有限公司15%
和田海螺型材有限责任公司15%
49海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
山东海螺型材有限责任公司25%
长春海螺型材有限责任公司25%
芜湖海螺新材料有限公司25%
芜湖海螺门窗有限责任公司25%
上海海螺型材有限责任公司25%
北京海螺型材有限责任公司25%
芜湖海螺型材贸易有限责任公司25%
新疆海和成信贸易有限责任公司25%
缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责任公司0%
缅甸海螺米安特贸易有限责任公司25%
芜湖海螺米安特国际贸易有限公司25%
海螺建材（泰国）有限责任公司0%
德州海螺建材有限责任公司25%
安徽海螺环境科技有限公司25%
广西海螺环境科技有限公司15%天河（保定）环境工程有限公司15%
河南海螺嵩基新材料有限公司15%
河南慧博智能门窗有限公司25%
安徽海螺资源综合利用科技有限公司25%
2、税收优惠注1：根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文件规定，本公司的子公司—新疆海螺型材有限责任公司、和田海螺型材有限责任公司、成都海螺型材有限责任公司、广西海螺环境科技有限公司、宝鸡海螺型材有限责任公
司所生产产品符合西部地区鼓励类产业目录，享受国家西部大开发所得税优惠税率，减按15%的税率计缴企业所得税。
注2：根据《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕
482号），本公司的全资子公司—芜湖海螺挤出装备有限公司通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，编号为：GR202234000002，有效期三年，自 2022年 10月 18日至 2025年 10月 17日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
注3、根据缅甸《外国投资法》的规定：注册成立并获得了投资委员会许可的制造企业或服务企
业提供连续三年的所得税免税优惠。本公司的子公司—缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责任公司所生产产品符合优惠条件，2023年免征企业所得税。
注4、根据泰国《促进投资法》的规定：公司或法人股份公司获得促进投资的，可以获免企业所得税。本公司的子公司—海螺建材（泰国）有限责任公司所生产产品符合优惠条件，2023年免征企业所得税。
注5：根据《河北省高新技术企业认定管理工作领导小组关于公布2022年第一批高新技术企业的通知》（冀高认〔2023〕1号），本公司的控股子公司—天河（保定）环境工程有限公司通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，编号为：GR202213001854，有效期三年，自 2022年 1 月 1日至
2024年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
注6：根据《关于对河南省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的通知》，本公司的控股子公司—河南海螺嵩基新材料有限公司（原河南中恒美新材料有限公司）通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，编号为：GR202241004386，有效期三年，自 2022年 12月 23 日至 2025年
12月22日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
50海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金2352010.793066953.66
银行存款686426409.09716472154.60
其他货币资金3118637.7010962735.37
合计691897057.58730501843.63
其中：存放在境外的款项总额39329695.9946187901.03
因抵押、质押或冻结等对
3118637.7010942735.37
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据7145587.916819282.76
合计7145587.916819282.76
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
51海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
中：
按组合计提坏
75216376083714557178135890968192
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
71.48.5787.9192.38.6282.76
的应收票据其
中：
商业承75216376083714557178135890968192
100.00%5.00%100.00%5.00%
兑汇票71.48.5787.9192.38.6282.76
75216376083714557178135890968192
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
71.48.5787.9192.38.6282.76
按组合计提坏账准备：376083.57元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票7521671.48376083.575.00%
合计7521671.48376083.57
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏
账准备的应收358909.6217173.95376083.57票据
合计358909.6217173.95376083.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
52海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
7743914704772734377748350705726778
账准备100.00%6.08%100.00%6.52%
253.92663.49590.43505.22082.57422.65
的应收账款其
中：
账龄组7743914704772734377748350705726778
100.00%6.08%100.00%6.52%
合253.92663.49590.43505.22082.57422.65
7743914704772734377748350705726778
合计100.00%6.08%100.00%6.52%
253.92663.49590.43505.22082.57422.65
按组合计提坏账准备：47047663.49元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内小计725622854.4736281142.725.00%
1至2年23069389.582306938.9610.00%
2至3年19528005.533905601.1120.00%
3－4年3009434.591504717.3050.00%
4－5年561531.69449225.3580.00%
53海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
5年以上2600038.062600038.06100.00%
合计774391253.9247047663.49
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）725622854.47
1至2年23069389.58
2至3年19528005.53
3年以上6171004.34
3至4年3009434.59
4至5年561531.69
5年以上2600038.06
合计774391253.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预
50705082.547047663.4
期信用损失的3657419.08
79
应收账款
50705082.547047663.4
合计3657419.08
79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
54海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例期末余额前五名应收账款汇
164252786.3721.21%8212639.32
总
合计164252786.3721.21%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票212967018.83275591097.35
子公司原股东拟回购的应收账款3102679.689759382.90
合计216069698.51285350480.25应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
于2023年6月30日，本公司认为所持有的应收账款融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内129098614.8299.71%195672244.5499.72%
1至2年376400.010.29%540217.220.28%
合计129475014.83196212461.76
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
55海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额账龄未结算原因的比例
第一名19757648.5015.26%一年以内货物未到
第二名18580443.5014.35%一年以内货物未到
第三名10700400.008.26%一年以内货物未到
第四名10651139.808.23%一年以内货物未到
第五名6271130.274.84%一年以内货物未到
合计65960762.0750.94%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款25875659.0815106663.14
合计25875659.0815106663.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
56海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金228066.12416034.37
应收出口退税1322366.67874967.63
保证金、押金15947378.4210973597.98
其他9968248.504340794.99
合计27466059.7116605394.97
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1498731.831498731.83
2023年1月1日余额
在本期
本期计提91668.8091668.80
2023年6月30日余
1590400.631590400.63
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）26125030.25
1至2年924133.70
2至3年261048.62
3年以上155847.14
3至4年27681.99
57海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年12400.60
5年以上115764.55
合计27466059.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1498731.8391668.801590400.63
合计1498731.8391668.801590400.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
上海市国税局出口退税1322366.671年以内4.81%66118.33青岛康景辉环境
科技集团有限公保证金1134000.001年以内4.13%56700.00司国网吉林省电力
保证金963376.891年以内3.51%48168.84有限公司华电招标有限公
保证金361500.001年以内1.32%18075.00司芜湖海洋物流有
物流保证金350000.001年以内1.27%17500.00限公司
合计4131243.5615.04%206562.17
58海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
452267282.452267282.373615909.373615909.
原材料
01013131
60167047.660167047.656584704.356584704.3
在产品
4477
586469583.586279657.587701282.582912882.
库存商品189925.634788400.26
59963913
10350071.210350071.2
在途物资3338463.633338463.63
55
委托加工物资7869418.627869418.623282161.923282161.92
111712340111693347102452252101973412
合计189925.634788400.26
3.117.481.621.36
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品4788400.264598474.63189925.63
合计4788400.264598474.63189925.63
59海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
73406011.569735710.954459972.050705210.8
未到期质保金3670300.583754761.21
3510
73406011.569735710.954459972.050705210.8
合计3670300.583754761.21
3510
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
未到期质保金84460.63
合计84460.63其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
60海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
增值税留抵税额23844457.1215599164.75
所得税预缴税额1813139.51352106.34
其他1311564.62847502.74
合计26969161.2516798773.83
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
61海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业安徽海慧供应2600032932
672927202516
链科技000.0433.3
015.04000.00581.73
有限公01司
6729260002720251632932
小计
015.04000.0000.00581.73433.3
62海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
01
二、联营企业
2600032932
672927202516
合计000.0433.3
015.04000.00581.73
01
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额12485586.4412485586.44
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
63海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
出
4.期末余额12485586.4412485586.44
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额5337993.365337993.36
2.本期增加金额249711.72249711.72
（1）计提或
249711.72249711.72
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5587705.085587705.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6897881.366897881.36
2.期初账面价值7147593.087147593.08
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因由于对实际建筑物面积与图纸建筑物
房屋及建筑物-新疆海螺大酒店5132196.83面积存在争议，当地房产局尚未对其办理权证。
其他说明
21、固定资产
单位：元
64海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
固定资产1544788263.421553890998.33
合计1544788263.421553890998.33
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
一、账面原值：
1364417629.92493077325.93953013056.1
1.期初余额36537620.7158980479.51
631
2.本期增加
19412106.6646086680.74660075.291846795.0268005657.71
金额
（1）购
7834303.56660075.29150756.758645135.60
置
（2）在
19412106.6638252377.181696038.2759360522.11
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
17559104.271336412.731009881.6319905398.63
金额
（1）处
17559104.271336412.731009881.6319905398.63
置或报废
1383829736.62521604902.44001113315.1
4.期末余额35861283.2759817392.90
209
二、累计折旧
1814744652.82395040156.2
1.期初余额502878825.0126511418.5550905259.82
75
2.本期增加
24611686.2248623782.911148760.651742285.0376126514.81
金额
（1）计
24611686.2248623782.911148760.651742285.0376126514.81
提
3.本期减少
16671652.231241986.961009881.6318923520.82
金额
（1）处
16671652.231241986.961009881.6318923520.82
置或报废
1846696783.52452243150.2
4.期末余额527490511.2326418192.2451637663.22
54
三、减值准备
1.期初余额2528388.801553512.734081901.53
2.本期增加
金额
（1）计提
65海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额2528388.801553512.734081901.53
四、账面价值
1.期末账面1544788263.4
853810836.59673354606.129443091.038179729.68
价值2
2.期初账面1553890998.3
859010416.15676779160.3310026202.168075219.69
价值3
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物33085336.90未最终决算其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程82241153.9532155217.34
工程物资674456.73
合计82241153.9532829674.07
（1）在建工程情况
单位：元
66海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
16459754.516459754.5
成都铝材项目
77
32879820.632879820.612348312.212348312.2
河南铝材项目
9911
30796590.430796590.4
山东铝材项目3347150.563347150.56
33
SCR 循环利用 18219232.1 18219232.1项目77
全屋定制项目345510.66345510.66
82241153.982241153.932155217.332155217.3
合计
5544
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额成都1100164542905936
53.96
铝材0000975407670522100%其他
%
项目0.00.57.54.11河南9743123420533287
33.75
铝材000083121508982080%其他
%
项目.00.21.48.69山东8000334727443079
38.50
铝材0000150.9439659080%其他
%
项目.0056.87.43
SCR 循
230018211821
环利
0000923292327.92%8%其他
用项
0.00.17.17
目全屋4500
34553455
定制00000.77%1%其他
10.6610.66
项目.00
56243215109459368224
合计30005217464505221153
0.00.348.72.11.95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元
67海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程用材料674456.73674456.73
合计674456.73674456.73
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额431768.74431768.74
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额431768.74431768.74
二、累计折旧
1.期初余额44058.0344058.03
2.本期增加金额22029.0222029.02
（1）计提22029.0222029.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额66087.0566087.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
68海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值365681.69365681.69
2.期初账面价值387710.71387710.71
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额410384611.7613114255.003287340.51426786207.27
2.本期增加
21940030.00591470.2022531500.20
金额
（1）购
21940030.00591470.2022531500.20
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额432324641.7613114255.003878810.71449317707.47
二、累计摊销
1.期初余额80389916.8110113799.552575924.1593079640.51
2.本期增加
6382284.241215571.82158632.427756488.48
金额
（1）计
6382284.241215571.82158632.427756488.48
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额86772201.0511329371.372734556.57100836128.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
69海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
345552440.711784883.631144254.14348481578.48
价值
2.期初账面
329994694.953000455.45711416.36333706566.76
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元
70海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
料框及其他5836545.87836596.454999949.42展厅装修及租赁
1063758.40344258.85730718.22677299.03
费
合计6900304.27344258.851567314.675677248.45其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备53343407.9410185696.6861574919.5311528031.06
内部交易未实现利润858111.50171994.98858111.50171994.98
可抵扣亏损104498705.5320254942.35104498705.5320254942.35
递延收益5519880.861208161.516122674.311323925.81
合计164220105.8331820795.52173054410.8733278894.20
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
25745079.653861761.9525745079.653861761.95
资产评估增值
合计25745079.653861761.9525745079.653861761.95
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
71海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产31820795.5233278894.20
递延所得税负债3861761.953861761.95
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损426519701.21411439347.99
资产减值准备3428132.073428132.07内部交易未实现利润
递延收益42589804.8444329804.84
合计472537638.12459197284.90
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202343594852.1743594852.17
202457508579.9057508579.90
202534215401.0334215401.03
2026137313141.90137313141.90
2027138807372.99138807372.99
202815080353.22
合计426519701.21411439347.99其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
14499836.314499836.318576429.918576429.9
预付工程款项
0011
65889764.265889764.250402110.450402110.4
预付设备款项
6655
80389600.580389600.568978540.368978540.3
合计
6666
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款49723522.44
72海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
信用借款1079100000.00976620893.82
应计利息630678.90860446.47
合计1079730678.901027204862.73
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料劳务款322366235.77276897013.25
应付工程设备款16704883.6923378914.08
其他2817663.651428495.75
合计341888783.11301704423.08
73海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
长春海川型材有限公司602668.55货款未结算
亿美特装备（武汉）有限公司518218.45货款未结算
上海安尚门窗技术发展有限公司401030.07货款未结算
合计1521917.07
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款190378660.24170930537.85
合计190378660.24170930537.85报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬46799384.69219379135.07248003860.5518174659.21
二、离职后福利-设定
244474.4123702796.2123701359.20245911.42
提存计划
合计47043859.10243081931.28271705219.7518420570.63
74海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
46600704.88176667020.54205452035.4217815690.00
和补贴
2、职工福利费50000.0010779053.7510811390.2417663.51
3、社会保险费122755.1713921245.7813920891.23123109.72
其中：医疗保险
109575.9912085043.3612086888.53107730.82
费工伤保险
8188.151069770.941071697.036262.06
费生育保险
126023.76126023.76
费
其他保险费4991.03640407.72636281.919116.84
4、住房公积金16772789.9216573752.92199037.00
5、工会经费和职工教
25924.641133524.581140290.2419158.98
育经费
8、其他短期薪酬105500.50105500.50
合计46799384.69219379135.07248003860.5518174659.21
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险233931.8722876711.4322875351.83235291.47
2、失业保险费10542.54826084.78826007.3710619.95
合计244474.4123702796.2123701359.20245911.42其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9774051.9218792658.65
企业所得税4299980.296839727.72
个人所得税88860.43227716.90
城市维护建设税672506.681207524.14
教育费附加295396.79466884.05
地方教育附加212302.96311256.04
房产税2189947.382026111.98
印花税893144.08785088.79
水利基金154157.51179064.29
土地使用税2227504.442284631.25
其他税种31097.39279610.72
合计20838949.8733400274.53其他说明
75海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款142974643.62146289370.15
合计142974643.62146289370.15
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
质保金2694733.232592862.71
保证金及代收款项71787573.3673543870.31
其他款项68492337.0370152637.13
合计142974643.62146289370.15
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
芜湖安得物流有限公司318581.45运输保证金
芜湖方圆物流有限公司300000.00运输保证金
广东天雄新材料科技股份有限公司200000.00材料保证金
中国机械工业第五建设有限公司194864.67工程保证金
连州市连胜塑料科技有限责任公司160000.00材料保证金
合计1173446.12其他说明
76海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款133670000.0027400000.00
合计133670000.0027400000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税24749225.8321777762.69
合计24749225.8321777762.69
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款172000000.00166600000.00
信用借款393376190.55528473147.72
未到期应付利息577538.84521813.14
合计565953729.39695594960.86
长期借款分类的说明：
2019年7月31日，安徽海螺集团有限责任公司与中国进出口银行安徽分行签订保证合同，为本公司全资子公司海螺建材（泰国）有限公司境外投资固定资产借款合同提供连带责任保证，最高保证额2亿元。该借款期限为十年，自首次放款日起算，就借款合同项下的每笔债务而言，保证期间为该笔债务履行期届满之日起三年。该担保项下，公司已向中国进出口银行安徽分行贷款18900.00万元。
77海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
78海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助50452479.152342793.4548109685.70
合计50452479.152342793.4548109685.70
涉及政府补助的项目：
79海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关宁波厂区443298017400004258980与资产相
拆迁补偿4.84.004.84关英德固定
4055246253452.93801793与资产相
资产投资.651.74关补助
成都厂区2067427349340.51718087与资产相
拆迁补助.664.12关
504524723427934810968
合计
9.15.455.70
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3600000036000000
股份总数
0.000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢426736056.49426736056.49
80海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
价）
其他资本公积14225672.4014225672.40
合计440961728.89440961728.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
--分类进损
18376061837606
益的其他
7.037.03
综合收益
外币--财务报表18376061837606
折算差额7.037.03
--其他综合
18376061837606
收益合计
7.037.03
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1787796.181787796.18
合计1787796.181787796.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积272177608.72272177608.72
合计272177608.72272177608.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
81海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1157895094.251250096491.00
调整后期初未分配利润1157895094.251250096491.00
加：本期归属于母公司所有者的净利
-2772029.87-8009478.58润
期末未分配利润1155123064.381242087012.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2654525651.612433618014.962549079889.062335174828.40
其他业务28474867.3616726038.1824018888.1210337218.91
合计2683000518.972450344053.142573098777.182345512047.31
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2型材产品分部脱硝产品分部合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时2500643696.42683000518.9
182356822.55
间分类27
其中：
2500643696.42683000518.9
在某一时点转让182356822.55
27
按合同期限分类
82海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按销售渠道分类
其中：
2500643696.42683000518.9
合计182356822.55
27
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2431717.64972676.95
教育费附加1092731.59312001.87
房产税5461417.695376267.06
土地使用税6488541.776658972.40
车船使用税27141.0627455.90
印花税1910632.691804367.76
地方教育费附加760902.58210041.98
环境保护税19755.5036946.66
水利基金792335.62
合计18985176.1415398730.58
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45990267.6944547470.67
折旧费313808.60373078.93
办公及通讯费1597252.581473027.11
出差费用7506643.904648303.28
广告宣传费1955202.631413342.46
租赁费1963937.712528608.98
其他20928470.7116235450.24
合计80255583.8271219281.67
其他说明：
83海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬77559331.0979284444.31
财产保险845216.46421931.44
折旧及摊销14660232.6815351532.65
税费1393057.451363674.96
商标使用费1351179.041104057.68
办公及通讯费1221222.951618361.76
差旅费690125.64482434.15
水电气费3503713.203561716.90
物料消耗1480633.781456108.33
其他12160487.8310998349.37
合计114865200.12115642611.55其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
模具研发项目1684944.531206420.60
型材门窗与模板研发项目2084497.222243979.39
稳定剂研发项目2952314.892583526.91
脱硝剂研发项目5040192.431205133.46
铝型材研发项目8460398.1713583158.69
合计20222347.2420822219.05其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出27645614.3122325814.12
减：利息收入3884733.043179296.48
汇兑损益-728.37-1481126.56
其他304989.63795911.38
合计24065142.5318461302.46其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
税收返还及奖励393294.014249763.55
递延收益摊销及转入2342793.452342793.45
产业引导扶持奖励15646703.776282400.00
产品研发及专利奖励326133.00
社保及稳岗补贴3086617.662638393.65
其他项目109034.53
84海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计21795541.8915622385.18
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2720000.001900000.00交易性金融资产在持有期间的投资收
638558.56
益
合计3358558.561900000.00其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失3548576.33-3665291.67
合计3548576.33-3665291.67其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
4598474.6324613067.21
值损失
十二、合同资产减值损失84460.63
合计4682935.2624613067.21
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
85海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产处置利得或损失32743.36
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废利得23707.9623707.96
罚款收入87900.5815298.4987900.58
其他390640.161129992.20390640.16
合计502248.701145290.69502248.70
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
税收滞纳金及罚款21736.27177935.6221736.27
其他107035.8581436.97107035.85
合计128772.12259372.59128772.12
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5788207.353325070.62
合计5788207.353325070.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额8054847.96
按法定/适用税率计算的所得税费用2013711.99
子公司适用不同税率的影响-2184877.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5959373.09
亏损的影响
86海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
所得税费用5788207.35其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入4523291.603179296.48补贴收入（不含收到的税费返还、搬
15646703.7713279591.73迁补偿）
其他款项38793017.8343184153.31
合计58963013.2059643041.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用付现34668891.8326526640.85
管理费用付现19056183.4021453599.81
银行手续费及其他304989.63795911.38
其他款项56340327.3969422546.76
合计110370392.25118198698.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
87海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润2266640.61-2539474.45
加：资产减值准备-8231511.594994448.63
固定资产折旧、油气资产折
76376226.5380755237.92
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧22029.02
无形资产摊销7756488.487583633.34
长期待摊费用摊销1567314.67961333.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-32743.36填列）固定资产报废损失（收益以-23707.96“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
27644885.9520844687.56
列）投资损失（收益以“－”号填-3358558.56
列）递延所得税资产减少（增加以
1458098.68“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-97199356.12-141252427.90
填列）经营性应收项目的减少（增加
114187372.38126336668.90以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-30787957.70-137580385.09以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额91645221.03-39896277.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
88海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额688778419.88576423767.91
减：现金的期初余额719559108.26670488920.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-30780688.38-94065152.17
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金688778419.88719559108.26
其中：库存现金2352010.793066953.66
可随时用于支付的银行存款686426409.09716472154.60可随时用于支付的其他货币资
20000.00
金
三、期末现金及现金等价物余额688778419.88719559108.26
其中：母公司或集团内子公司使用受
3118637.7010942735.37
限制的现金和现金等价物
其他说明：
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金3118637.70保函保证金
合计3118637.70
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2443228.767.225817654282.35欧元港币
缅甸元1959286150.210.00326318443.52
泰铢20711637.800.20344213450.61应收账款
其中：美元欧元港币
缅甸元269636913.630.0032869544.05
泰铢22630816.990.20344603876.84长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款--
其中：美元
缅甸元1009960123.670.00323256990.30
泰铢383139.560.203477943.60
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
90海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助2342793.45
计入其他收益的政府补助19452748.4419452748.44
合计19452748.4421795541.89
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
91海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元被合并方企业合并构成同一合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间合并日名称中取得的控制下企确定依据期初至合期初至合被合并方被合并方
92海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
93海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接宁波海螺塑料
型材有限责任宁波市宁波市生产销售60.00%投资设立公司唐山海螺型材
唐山市唐山市生产销售60.00%投资设立有限责任公司英德海螺型材
英德市英德市生产销售95.00%5.00%投资设立有限责任公司新疆海螺型材
乌鲁木齐市乌鲁木齐市生产销售93.75%6.25%投资设立有限责任公司成都海螺型材
成都市成都市生产销售90.00%10.00%投资设立有限责任公司山东海螺型材
东营市东营市生产销售100.00%投资设立有限责任公司宝鸡海螺型材
宝鸡市宝鸡市生产销售100.00%投资设立有限责任公司和田海螺型材
和田市和田市生产销售10.00%90.00%投资设立有限责任公司长春海螺型材
长春市长春市生产销售60.00%24.00%投资设立有限责任公司芜湖海螺挤出
芜湖市芜湖市生产销售100.00%投资设立装备有限公司芜湖海螺新材
芜湖市芜湖市生产销售100.00%投资设立料有限公司芜湖海螺门窗
芜湖市芜湖市生产销售100.00%投资设立有限责任公司上海海螺型材
上海市上海市销售100.00%投资设立有限责任公司北京海螺型材
北京市北京市销售100.00%投资设立有限责任公司芜湖海螺型材
芜湖市芜湖市销售100.00%投资设立贸易有限责任
94海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
公司缅甸海螺（曼德勒）绿色建
缅甸曼德勒缅甸曼德勒生产销售55.00%投资设立材有限责任公司缅甸海螺米安
特贸易有限责缅甸仰光缅甸仰光销售55.00%投资设立任公司芜湖海螺米安
特国际贸易有芜湖市芜湖市销售55.00%投资设立限公司海螺建材（泰国）有限责任泰国罗勇泰国罗勇生产销售98.00%2.00%投资设立公司新疆海和成信
贸易有限责任乌鲁木齐市乌鲁木齐市销售51.00%投资设立公司德州海螺建材
德州市德州市生产销售60.00%投资设立有限责任公司安徽海螺环境
芜湖市芜湖市销售75.00%投资设立科技有限公司广西海螺环境
来宾市来宾市生产销售75.00%投资设立科技有限公司安徽海螺资源
综合利用科技芜湖市芜湖市生产销售67.50%投资设立有限公司天河（保定）非同一控制下
环境工程有限保定市保定市生产销售75.00%合并公司河南海螺嵩基非同一控制下
新材料有限公郑州市郑州市生产销售70.00%合并司河南慧博智能非同一控制下
郑州市郑州市生产销售70.00%门窗有限公司合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额安徽海螺环境科技有
25.00%3346168.6580734662.28
限公司河南海螺嵩基新材料
30.00%2512183.2470150820.66
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
95海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债安徽海螺
468234428124340715024909424031297370232120274348
环境
690723409248555200025555586959901860348831466635
科技
8.003.891.898.297.115.406.618.405.019.273.853.12
有限公司河南海螺嵩基300025485549270054063241295522845240277723823015新材832749433271443683501271811137291841471052587236
料有8.332.020.356.53.557.088.444.713.155.05.964.01限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
安徽海螺-
1823568133846713384671517381121529812152985183789
环境科技1030998
22.554.604.6006.190.330.33.61
有限公司.39河南海螺
--嵩基新材414365083739448373944401105590414029041402
38053481429821
料有限公01.43.13.1317.45.30.30
1.0319.99
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
96海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法安徽海慧供应
链科技有限公安徽芜湖安徽芜湖技术服务20.00%权益法司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽海慧供应链科技有限公司安徽海慧供应链科技有限公司
流动资产534495635.55397660435.75
其中：现金和现金等价物236828425.3795993860.83
非流动资产1220474.6410592102.34
资产合计535716110.19408252538.09
流动负债370878148.71374421522.36
非流动负债175794.93185940.53
负债合计371053943.64374607462.89少数股东权益
归属于母公司股东权益164662166.5533645075.20
按持股比例计算的净资产份额32932433.316729015.04调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值32932433.316729015.04存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入1819933199.40903797007.57
97海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用-2859661.55-2066872.70
所得税费用4603507.012417958.16
净利润13600010.109086030.38终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额13600010.109086030.38本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
98海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
99海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据7521671.48376083.57
应收账款774391253.9247047663.49
应收款项融资216069698.51
其他应收款27466059.711590400.63
合计1025448683.6249014147.69
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
100海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
截止2023年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计
短期借款1079730678.901079730678.90应付票据
应付账款341888783.11341888783.11
其他应付款142974643.62142974643.62
一年内到期的非流动负债133670000.00133670000.00
长期借款223577538.84142477840.0076898350.5540000000.0083000000.00565953729.39
合计1698264105.63223577538.84142477840.0076898350.5540000000.0083000000.002264217835.02
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易，外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、缅甸元、泰铢依然存在汇率风险。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
期末余额项目美元项目泰铢项目缅甸元项目合计
外币金融资产：
货币资金17654282.354213450.616318443.5228186176.47
应收账款4603876.84869544.055473420.89
其他应收款77943.603256990.303334933.90
小计17654282.358895271.0510444977.8736994531.27
外币金融负债：
应付账款3122052.589184030.3312306082.91
其他应付款5850953.866662865.2712513819.13
小计8973006.4415846895.6024819902.04
（2）敏感性分析：
截止2023年6月30日，对于本公司各类美元、缅甸元、泰铢金融资产和美元、缅甸元、泰铢金融负债，如果人民币对美元、缅甸元、泰铢升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约121.75万元。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
101海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。
（1）截止2023年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的长期借款，金额为5.66亿元，详见附注七、注释45。
（2）敏感性分析：
截止2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约282.69万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
应收账款融资216069698.51216069698.51持续以公允价值计量
216069698.51216069698.51
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目主要系公司期末尚未背书或者贴现的银行承兑汇票，该类金融资产的剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
102海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
资产经营、投资、融资、产权
安徽海螺集团有交易、建筑材料、化工产品
芜湖市80000.0033.44%33.44%
限责任公司（除危险品）、电子仪器、仪表等本企业的母公司情况的说明
安徽海螺集团有限责任公司直接持有本公司30.63%的股份，通过持有芜湖海螺国际大酒店有限公司100%的股份间接持有本公司1.99%的股份，通过持有安徽海螺科创材料有限责任公司100%的股份间接持有本公司0.82%的股份，安徽海螺集团有限责任公司及其子公司合并控制本公司33.44%的股份，为
公司第一大股东和实际控制人。
本企业最终控制方是安徽省国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
安徽海螺水泥股份有限公司(含子公司)同受控股股东控制
103海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
安徽海螺创业投资有限责任公司(含子公司)控股股东的关联方
中国海螺创业控股有限公司(含子公司)控股股东的关联方保定立丰企业管理有限公司非同一控制下合并子公司的原股东控制的企业
北京康城博睿商业管理有限公司（含关联方）非同一控制下合并子公司的原股东河南嵩基售电有限公司非同一控制下合并子公司的原股东控制的企业郑州发祥铝业有限公司非同一控制下合并子公司的原股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度安徽海螺水泥股份有限公司（含材料及劳务款9415196.4354800000.00否7198386.10子公司）安徽海螺集团有限责任公司（含材料及劳务款3465283.7915600000.00否2219238.47子公司）安徽海螺创业投
资有限责任公司材料及劳务款363695.084500000.00否310423.71（含子公司）中国海螺创业控
股有限公司(含子材料及劳务款300000.00否38735.87
公司)北京康城博睿商
业管理有限公司材料及劳务款16362447.6939000000.00否15538645.21（含关联方）
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽海螺集团有限责任公司 门窗及五金件、地板、SCR
38184956.6630451612.18（含子公司）脱硝催化剂
安徽海螺水泥股份有限公司 门窗及五金件、地板、SCR
42519885.7919258421.27（含子公司）脱硝催化剂中国海螺创业控股有限公司
门窗及五金件、地板224629.28495469.85
(含子公司)安徽海螺创业投资有限责任
门窗及五金件、地板75135.04公司（含子公司）
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终托管收益/承本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日包收益定价依管收益/承包
104海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入安徽海螺集团有限责任公司
房屋建筑物41000.0073250.88（含子公司）
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额安徽海螺集团有限责房屋建7197038761
任公司筑物0.005.51
（含子公司）北京康城博睿商业管房屋建951331140理有限
筑物1.90216.00公司
（含关联方）关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元
105海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕安徽海螺集团有限责
189000000.002018年08月16日2028年08月15日否
任公司关联担保情况说明
注1：2019年7月31日，安徽海螺集团有限责任公司与中国进出口银行安徽分行签订保证合同，为本公司控股子公司海螺建材（泰国）有限公司境外投资固定资产借款合同提供连带责任保证，该最高额保证项下的保证责任最高限额为人民币2亿元，保证期间为该笔债务履行期届满之日起三年。该担保项下，公司已向中国进出口银行安徽分行贷款
18900万元。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1268388.751241186.41
（8）其他关联交易本公司作为被许可方交易类型关联方名称本期发生额上期发生额
商标使用费安徽海螺集团有限责任公司1351179.041080700.00
合计1351179.041080700.00注：经公司第九届董事会第十七次会议审议通过，公司与安徽海螺集团有限责任公司续签《商标使用许可合同》，合同期限三年，有效期为2022年1月1日至2024年12月31日，计费标准按照公司年度许可产品净销量以10元/吨向安徽海螺集团有限责任公司支付商标使用费，每年度结束后三个月内支付， 以获得“海螺”CONCH” 牌商标使用权。
106海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安徽海螺集团有限责
应收账款30042021.201502101.0644610738.232267032.16
任公司（含子公司）安徽海螺水泥股份有
应收账款31384646.471569232.327931391.46430724.57
限公司（含子公司）安徽海螺创业投资有应收账款限责任公司（含子公206213.3410310.67759608.8475460.88司）中国海螺创业控股有
应收账款800.0040.0037457.781912.89
限公司（含子公司）安徽海螺集团有限责
预付账款54194.001123510.32
任公司（含子公司）安徽海螺水泥股份有
预付账款1352400.00282402.82
限公司（含子公司）安徽海螺创业投资有预付账款限责任公司（含子公46760.00司）中国海螺创业控股有预付账款
限公司（含子公司）
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额安徽海螺集团有限责任公司
应付账款3538867.392108664.25（含子公司）安徽海螺水泥股份有限公司
应付账款3181371.9455718.00（含子公司）中国海螺创业控股有限公司
应付账款26354.61（含子公司）安徽海螺创业投资有限责任
应付账款35320.001351056.69公司（含子公司）安徽海螺集团有限责任公司
其他应付款500000.0073802.59（含子公司）安徽海螺水泥股份有限公司
其他应付款12864.10（含子公司）
其他应付款保定立丰企业管理有限公司19750972.0510168462.80
其他应付款郑州发祥铝业有限公司2357499.439634174.71北京康诚博睿商业管理有限
其他应付款2709026.1628078853.28公司安徽海螺集团有限责任公司
预收账款553185.511731947.99（含子公司）安徽海螺水泥股份有限公司
预收账款626627.521638139.68（含子公司）中国海螺创业控股有限公司
预收账款52.183593.36（含子公司）安徽海螺创业投资有限责任
预收账款39816.095298.00公司（含子公司）
107海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
108海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
109海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有2个报告分部：型材产品分部、脱硝产品分部。型材产品分部主要负责塑料型材、铝型材、型材门窗产品的生产及销售。脱硝产品分部主要负责 SCR 脱硝催化剂产品的生产及销售。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目型材产品分部脱硝产品分部分部间抵销合计
一.营业收入2500643696.42182356822.552683000518.97
二.营业成本2316796369.66133547683.482450344053.14
三.对联营和合营企业
2720000.002720000.00
的投资收益
四.信用减值损失3548576.333548576.33
五.资产减值损失4682935.264682935.26
六.利润总额-8256972.9416311820.908054847.96
七.所得税费用2861061.052927146.305788207.35
八.净利润-11118033.9913384674.602266640.61
九.资产总额4332547112.87812492481.895145039594.76
十.负债总额2079621133.84490955555.402570576689.24
110海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
775344991772543816935433276260
账准备100.00%6.44%100.00%6.65%
923.8319.46204.37891.6905.46686.23
的应收账款其
中：
按信用风险特征组合
775344991772543816935433276260
计提坏100.00%6.44%100.00%6.65%
923.8319.46204.37891.6905.46686.23
账准备的应收账款
775344991772543816935433276260
合计100.00%6.44%100.00%6.65%
923.8319.46204.37891.6905.46686.23
按组合计提坏账准备：4991719.46元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内73373013.073668650.655.00%
1－2年1811143.61181114.3610.00%
2－3年1192410.12238482.0220.00%
3－4年509769.21254884.6150.00%
4至5年
5年以上648587.82648587.82100.00%
合计77534923.834991719.46
确定该组合依据的说明：
111海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）73373013.07
1至2年1811143.61
2至3年1192410.12
3年以上1158357.03
3至4年509769.21
5年以上648587.82
合计77534923.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备5433205.46441486.004991719.46
合计5433205.46441486.004991719.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例期末余额前五名应收账款汇
20000535.3325.80%1000026.77
总
112海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计20000535.3325.80%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款928706033.67918515511.78
合计928706033.67918515511.78
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
113海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来921180637.23916969069.45
备用金92995.4877339.01
保证金及其他7648885.721685588.08
合计928922518.43918731996.54
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额216484.76216484.76
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
216484.76216484.76
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）927610972.44
1至2年1003107.36
2至3年204429.86
3年以上104008.77
3至4年101746.74
4至5年2082.03
5年以上180.00
合计928922518.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
114海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
1年以内22569.0622569.06
1－2年100310.74100310.74
2－3年40885.9740885.97
3至4年50873.3750873.37
4至5年1665.621665.62
5年以上180.00180.00
合计216484.76216484.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例芜湖海螺型材贸
关联方往来296422737.191年以内31.91%0.00易有限责任公司新疆海螺型材有
关联方往来143798345.991年以内15.48%0.00限责任公司成都海螺型材有
关联方往来116957336.951年以内12.59%0.00限责任公司宝鸡海螺型材有
关联方往来99032232.291年以内10.66%0.00限责任公司山东海螺型材有
关联方往来72677195.561年以内7.82%0.00限责任公司
合计728887847.9878.46%0.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
115海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
170684785170684785170684785170684785
对子公司投资
9.479.479.479.47
对联营、合营32932433.332932433.3
6729015.046729015.04
企业投资11
173978029173978029171357687171357687
合计
2.782.784.514.51
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位价值）追加投减少投计提减值准其他价值）期末余额资资备上海海螺型材有限
87223700.9687223700.96
责任公司宁波海螺塑料型材
60900600.0060900600.00
有限责任公司唐山海螺型材有限
96000000.0096000000.00
责任公司英德海螺型材有限
152000000.00152000000.00
责任公司芜湖海螺挤出装备
33915000.0033915000.00
有限公司芜湖海螺新材料有
62699936.8262699936.82
限公司成都海螺型材有限
144000000.00144000000.00
责任公司新疆海螺型材有限
150000000.00150000000.00
责任公司山东海螺型材有限
100000000.00100000000.00
责任公司北京海螺型材有限
30000000.0030000000.00
责任公司和田海螺型材有限
3000000.003000000.00
责任公司芜湖海螺门窗有限
16000000.0016000000.00
责任公司芜湖海螺型材贸易
50000000.0050000000.00
有限责任公司宝鸡海螺型材有限
80000000.0080000000.00
责任公司
长春海螺型材有限36000000.0036000000.00
116海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
责任公司缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限23008093.7623008093.76责任公司缅甸海螺米安特贸
526416.00526416.00
易有限责任公司芜湖海螺米安特国
18623770.0018623770.00
际贸易有限公司
海螺建材（泰国）
196000000.00196000000.00
有限责任公司河南海螺嵩基新材
143850000.00143850000.00
料有限公司新疆海和成信贸易
5100000.005100000.00
有限责任公司德州海螺建材有限
24000000.0024000000.00
责任公司安徽海螺环境科技
194000341.93194000341.93
有限公司
1706847859.1706847859.4
合计
477
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业安徽海慧供应2600032932
672927202516
链科技000.0433.3
015.04000.00581.73
有限公01司
2600032932
672927202516
小计000.0433.3
015.04000.00581.73
01
二、联营企业
2600032932
672927202516
合计000.0433.3
015.04000.00581.73
01
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务499978476.41459515774.81519089246.15484767231.97
其他业务5475743.041638119.8312309093.427671030.11
117海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计505454219.45461153894.64531398339.57492438262.08
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2型材产品部分合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
505454219.45505454219.45
类
其中：
在某一时点转让505454219.45505454219.45按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计505454219.45505454219.45
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益2720000.001900000.00
合计2720000.001900000.00
118海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
56451.32产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
21795541.89
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
638558.56
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
349768.62
支出
减：所得税影响额1950196.01
少数股东权益影响额2204298.44
合计18685825.94--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.13%-0.0077-0.0077利润扣除非经常性损益后归属于
-0.97%-0.0596-0.0596公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
119海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司董事会
2023年8月26日
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