广博股份:2023年半年度财务报告

广博集团股份有限公司
Guangbo Group Stock Co.Ltd.2023年半年度财务报告（未经审计）
第1页共124页一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广博集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金278819016.23467003754.52结算备付金拆出资金
交易性金融资产79651448.06112461356.37衍生金融资产
应收票据4372639.485586444.12
应收账款569169680.58667855070.71应收款项融资
预付款项7540590.107891774.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款25593353.8427484499.85
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货156932052.96215829720.63合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6894543.5410238251.12
流动资产合计1128973324.791514350872.17
第2页共124页非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资6229994.076724941.16其他权益工具投资
其他非流动金融资产846049.91
投资性房地产24878939.6721378413.53
固定资产325567795.11339374970.83
在建工程3111402.582199716.19生产性生物资产油气资产
使用权资产56904663.6025782853.82
无形资产79940606.9881719194.40开发支出
商誉248642.27248642.27
长期待摊费用6656863.257664448.44
递延所得税资产15338772.9821285151.98
其他非流动资产241762243.25120000.00
非流动资产合计761485973.67506498332.62
资产总计1890459298.462020849204.79
流动负债：
短期借款269100000.00409090276.38向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债10524631.944889298.56衍生金融负债
应付票据4339000.007070000.00
应付账款426884150.38554093554.89预收款项
合同负债9801655.8610857831.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬41023932.5158215451.17
第3页共124页应交税费9696114.6029170935.41
其他应付款41708692.6743575477.62
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债67055463.4113540278.38
其他流动负债145473.39305334.74
流动负债合计880279114.761130808438.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款125000000.00100000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债40634768.1013706132.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1013183.361070533.36递延所得税负债
其他非流动负债3358574.69
非流动负债合计170006526.15114776665.40
负债合计1050285640.911245585104.11
所有者权益：
股本534272953.00534272953.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积676093046.09676093046.09
减：库存股
其他综合收益6122511.572599065.01专项储备
盈余公积62250337.1962250337.19一般风险准备
未分配利润-439440702.37-500633029.50
第4页共124页归属于母公司所有者权益合计839298145.48774582371.79
少数股东权益875512.07681728.89
所有者权益合计840173657.55775264100.68
负债和所有者权益总计1890459298.462020849204.79
法定代表人：王利平主管会计工作负责人：王君平会计机构负责人：黄琼
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金50693068.01102561842.99
交易性金融资产10096524.5084653423.45衍生金融资产
应收票据4372639.485586444.12
应收账款301440846.19331243264.23应收款项融资
预付款项2241823.873454124.31
其他应收款94800660.9147867165.98
其中：应收利息应收股利
存货4383343.676523369.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5603.605373.65
流动资产合计468034510.23581895008.09
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资664385717.20652900567.20其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产225040882.32220883479.64
固定资产95807325.36107592434.42
在建工程1114317.951991016.98生产性生物资产
第5页共124页油气资产使用权资产
无形资产39284058.5540648687.98开发支出商誉
长期待摊费用4333964.394770215.00
递延所得税资产8481201.3612316322.95其他非流动资产
非流动资产合计1038447467.131041102724.17
资产总计1506481977.361622997732.26
流动负债：
短期借款74590276.38交易性金融负债衍生金融负债
应付票据55000000.00113200000.00
应付账款321420126.88416576753.68
预收款项1574.91
合同负债360708.57314175.97
应付职工薪酬4724431.077355239.60
应交税费4162806.0023632850.80
其他应付款200179070.50175687854.02
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债50155555.55119930.56
其他流动负债46892.1140842.88
流动负债合计636049590.68811519498.80
非流动负债：
长期借款125000000.00100000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1013183.361070533.36
第6页共124页递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计126013183.36101070533.36
负债合计762062774.04912590032.16
所有者权益：
股本534272953.00534272953.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积676047414.21676047414.21
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积62250337.1962250337.19
未分配利润-528151501.08-562163004.30
所有者权益合计744419203.32710407700.10
负债和所有者权益总计1506481977.361622997732.26
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1169292232.82996349268.22
其中：营业收入1169292232.82996349268.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1106308203.49956681083.65
其中：营业成本990725777.52824283568.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5157236.525192652.47
销售费用86351527.0489586168.65
第7页共124页管理费用40613512.0238922371.82
研发费用9103709.248690235.31
财务费用-25643558.85-9993913.48
其中：利息费用6415238.0211209449.06
利息收入8803953.70602079.70
加：其他收益2259178.763753593.45
投资收益（损失以“－”号填列）17365.783314172.84
其中：对联营企业和合营企业的投
-338697.09-607755.40资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-15639899.69-1702862.83号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
22505574.17-20647050.66
列）资产减值损失（损失以“-”号填-4429042.87-8512461.34
列）资产处置收益（损失以“-”号填
65510.49-1157177.51
列）三、营业利润（亏损以“－”号填
67762715.9714716398.52
列）
加：营业外收入1354429.031294422.76
减：营业外支出442732.29314234.21四、利润总额（亏损总额以“－”
68674412.7115696587.07号填列）
减：所得税费用7678302.407785602.21五、净利润（净亏损以“－”号填
60996110.317910984.86
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
60996110.317910984.86“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
61192327.138009544.44亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-196216.82-98559.58
填列）
六、其他综合收益的税后净额3523446.56714770.31
第8页共124页归属母公司所有者的其他综合收益
3523446.56703535.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
3523446.56703535.88
收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额3523446.56703535.88
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
11234.43
税后净额
七、综合收益总额64519556.878625755.17归属于母公司所有者的综合收益总
64715773.698713080.32
额
归属于少数股东的综合收益总额-196216.82-87325.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.11450.0150
（二）稀释每股收益0.11450.0150
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：
0.00元。
法定代表人：王利平主管会计工作负责人：王君平会计机构负责人：黄琼
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入668574290.20321935978.17
减：营业成本622203325.58292258847.38
税金及附加2835013.672981750.71
第9页共124页销售费用12879849.757624942.72
管理费用14387369.4411593822.62研发费用
财务费用39825.611232963.86
其中：利息费用3180166.667124424.39
利息收入388407.0822044.63
加：其他收益345870.432389853.06
投资收益（损失以“－”号填列）670590.43295965.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
19691488.58-9213772.44
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
20490.36-55212.86
列）二、营业利润（亏损以“－”号填
36957345.95-339515.63
列）
加：营业外收入1033636.98618380.02
减：营业外支出144358.12121221.08三、利润总额（亏损总额以“－”
37846624.81157643.31号填列）
减：所得税费用3835121.591582608.30四、净利润（净亏损以“－”号填
34011503.22-1424964.99
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
第10页共124页4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额34011503.22-1424964.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1373962873.34988428588.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还24361341.0133337482.09
收到其他与经营活动有关的现金33625827.2316859902.94
经营活动现金流入小计1431950041.581038625973.98
购买商品、接受劳务支付的现金1117913172.52804223593.69客户贷款及垫款净增加额
第11页共124页存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金124277595.60136026717.05
支付的各项税费43094461.2430008989.36
支付其他与经营活动有关的现金77418395.4853004811.06
经营活动现金流出小计1362703624.841023264111.16
经营活动产生的现金流量净额69246416.7415361862.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金899667023.12855610783.70
取得投资收益收到的现金1253961.532613065.55
处置固定资产、无形资产和其他长
1558548.831588126.22
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金103591448.442247345.00
投资活动现金流入小计1006070981.92862059320.47
购建固定资产、无形资产和其他长
7578532.1719060738.58
期资产支付的现金
投资支付的现金867500000.00850500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金315191205.001759580.05
投资活动现金流出小计1190269737.17871320318.63
投资活动产生的现金流量净额-184198755.25-9260998.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金390000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
390000.00
到的现金
取得借款收到的现金231362564.47294309914.46
收到其他与筹资活动有关的现金144368995.3832190841.76
筹资活动现金流入小计376121559.85326500756.22
偿还债务支付的现金298000000.00206364000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4778230.108371918.90
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
第12页共124页支付其他与筹资活动有关的现金34200182.54153327507.16
筹资活动现金流出小计336978412.64368063426.06
筹资活动产生的现金流量净额39143147.21-41562669.84
四、汇率变动对现金及现金等价物
2102718.362632026.30
的影响
五、现金及现金等价物净增加额-73706472.94-32829778.88
加：期初现金及现金等价物余额237743617.40131865760.21
六、期末现金及现金等价物余额164037144.4699035981.33
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金767089356.65271217792.70收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金26905949.7216406384.06
经营活动现金流入小计793995306.37287624176.76
购买商品、接受劳务支付的现金842168909.66206071345.53支付给职工以及为职工支付的现
17391910.2417018835.19
金
支付的各项税费24130344.8711934158.85
支付其他与经营活动有关的现金29090996.7615873588.00
经营活动现金流出小计912782161.53250897927.57
经营活动产生的现金流量净额-118786855.1636726249.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金706856898.95384050000.00
取得投资收益收到的现金670590.43295671.04
处置固定资产、无形资产和其他长
43570.37845653.01
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金288547696.29318630000.00
投资活动现金流入小计996118756.04703821324.05
购建固定资产、无形资产和其他长
2045038.3912369837.78
期资产支付的现金
投资支付的现金643785150.00394925000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金310601521.26256684870.68
第13页共124页投资活动现金流出小计956431709.65663979708.46
投资活动产生的现金流量净额39687046.3939841615.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金75000000.00136500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金332465367.65182150000.00
筹资活动现金流入小计407465367.65318650000.00
偿还债务支付的现金74500000.0093500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2748569.446977741.90
现金
支付其他与筹资活动有关的现金281898894.49304375090.26
筹资活动现金流出小计359147463.93404852832.16
筹资活动产生的现金流量净额48317903.72-86202832.16
四、汇率变动对现金及现金等价物
-7618.022.15的影响
五、现金及现金等价物净增加额-30789523.07-9634965.23
加：期初现金及现金等价物余额58866555.4928469712.27
六、期末现金及现金等价物余额28077032.4218834747.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工所有
项目少数具减：专其他一般未分者权资本库项盈余其股东股本优永综合风险配利小计益合其公积存储公积他权益收益准备润计先续他股备股债
5342676025996225-50077457752
一、上年期末6817
72959304065.0337633082376410
余额28.89
3.006.0901.1929.501.790.68
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初5342676025996225-500774568177752
余额72959304065.03376330823728.896410
第14页共124页3.006.0901.1929.501.790.68
三、本期增减
3523611964716490变动金额（减1937
446.232757739556
少以“－”83.18
56.13.69.87号填列）
352361196471-1966451
（一）综合收
446.23275773216.89556
益总额
56.13.692.87
（二）所有者
39003900
投入和减少
00.0000.00
资本
1．所有者投39003900
入的普通股00.0000.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
第15页共124页6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5342676061226225-43983928401
四、本期期末8755
72959304511.0337440798147365
余额12.07
3.006.0957.1902.375.487.55
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具减：专般少数所有者其他未分资本库项盈余风其小股东权益合股本优永综合配利其公积存储公积险他计权益计先续收益润他股备准股债备
806
53426760-1766225-46443
一、上年期末8762807310
7295930468120337415539
余额95.30260.87
3.006.09.05.1958.6665.
57
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
806
53426760-1766225-46443
二、本年期初8762807310
7295930468120337415539
余额95.30260.87
3.006.09.05.1958.6665.
57
三、本期增减87
8009变动金额（减703513287690007
544.
少以“－”35.8808074.8555.17
44号填列）.32
87
8009
（一）综合收703513-87386257
544.
益总额35.8808025.1555.17
44.32
（二）所有者
3750375000
投入和减少
00.00.00
资本
第16页共124页1．所有者投3750375000
入的普通股00.00.00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
815
53426760-1066225-4561163
四、本期期末816311
7295930432760337406014970.
余额
3.006.09.17.1914.2270
016.04
15
45.
第17页共124页89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
534267606225-5627104
一、上年期末余额72954741033716300770
3.004.21.1904.300.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
534267606225-5627104
二、本年期初余额72954741033716300770
3.004.21.1904.300.10
三、本期增减变动金34013401
额（减少以“－”号15031503填列）.22.22
34013401
（一）综合收益总额15031503.22.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
第18页共124页（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
534267606225-5287444
四、本期期末余额72954741033715151920
3.004.21.1901.083.32
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
534267606225-5647076
一、上年期末余额72954741033791016050
3.004.21.1997.007.40
加：会计政策变更前期差错更正其他
534267606225-5647076
二、本年期初余额72954741033791016050
3.004.21.1997.007.40
三、本期增减变动金-142-142
额（减少以“－”号49644964填列）.99.99
-142-142
（一）综合收益总额49644964.99.99
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
第19页共124页2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
534267606225-5667062
四、本期期末余额72954741033733513554
3.004.21.1961.992.41
三、公司基本情况
(一)公司概况
广博集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名浙江广博集团股份有限公司，系经宁波市人民政府甬政发[2001]151号文批准，由宁波市鄞州广林投资有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、鄞州石碶镇资产经营投资公司3家法人单位和王利平、王君平、朱国章、杨士力、徐忠
国、胡志明6位自然人作为发起人，在浙江广博文具发展有限公司的基础上整体变更设立，于2001年12月20日在宁波市工商行政管理局登记注册。公司注册地为宁波市海曙区石碶街道车何，法
第20页共124页定代表人：王利平。公司股票于2007年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易。现持有统一社会信
用代码为913302001445302461的营业执照，注册资本534272953.00元，股份总数534272953股，每股面值1元。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设审计委员会、薪酬与考核
委员会、提名委员会等专门委员会。公司设置的内部机构有：生产、内销、外销、出口电商、行政、财务、法务等。
本公司属文化用品制造行业。经营范围包括：一般项目：文具制造；塑料制品制造；木材加工；软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；广告设计、代理；粮油仓储服务；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；计算机及办公设备维修；图文设计制作；办公设备耗材销售；文具用品批发；办公设备销售；纸制品销售；纸制品制造；包装材料及制品销售；塑料制品销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；
电子产品销售；通信设备销售；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；互联网销售
(除销售需要许可的商品)；工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外)；家具销售；服装服饰批发；鞋帽批发；劳动保护用品销售；日用百货销售；风动和电动工具销售；仪器仪表销售；通讯设备销售；油墨销售(不含危险化学品)；五金产品批发；五金产品零售；电工器材销售；金属材料销售；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；音响设备销售；厨具卫具及日
用杂品批发；钟表销售；眼镜销售(不含隐形眼镜)；灯具销售；照相机及器材销售；消防器
材销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；润滑油销售；化工产品销售(不含许
可类化工产品)；电动自行车销售；消毒剂销售(不含危险化学品)；家用电器销售；汽车销售；
汽车装饰用品销售；建筑用金属配件销售；农副产品销售；日用木制品销售；竹制品销售；藤制品销售；棕制品销售；草及相关制品销售；橡胶制品销售；化妆品批发；化妆品零售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；货币专用设备销售；电气设备销售；教学专用仪器销售；玩具销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；摩托车及零配件零售；金属制品销售；
机械设备销售；交通及公共管理用标牌销售；特种设备销售；特种劳动防护用品销售；保
健用品(非食品)销售；皮革制品销售；石油制品销售(不含危险化学品)；卫生用杀虫剂销售；助动自行车、代步车及零配件销售；通用设备修理；办公用品销售；针纺织品及原料销售；化肥销售；母婴用品销售；畜牧渔业饲料销售；数字内容制作服务(不含出版发行)；
广告发布；进出口代理；货物进出口；(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
第21页共124页许可项目：出版物印刷；包装装潢印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；第一类增
值电信业务；第二类增值电信业务；基础电信业务；道路货物运输（不含危险货物）；农药批发；
农药零售；药品批发；药品零售；食品销售；出版物批发；出版物零售；烟草制品零售；药品
互联网信息服务；第三类医疗器械经营；(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
本财务报表及财务报表附注已于2023年8月23日经公司第八届董事会第四次会议批准对外报出。
(二)合并范围
本公司2023年1-6月纳入合并范围的子公司共24家，详见附注“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家，详见附注“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、主要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第22页共124页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、越南盾为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
第23页共124页2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
第24页共124页期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
第25页共124页益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
第26页共124页易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
第27页共124页(九)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)
的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
第28页共124页本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于
购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转
第29页共124页移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本
第30页共124页公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账
第31页共124页面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注所述的财务担保合同进
行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
第32页共124页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
第33页共124页(十一)应收票据减值应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
(十二)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款其他组合低信用风险的客户组合
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：(除互联网广告营销与服务业务应收
账款)
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内(含1年下同)5.00
1－2年10.00
2－3年30.00
3－4年50.00
4－5年80.00
第34页共124页账龄应收账款计提比例(%)
5年以上100.00
互联网广告营销与服务业务以账龄为信用风险组合的应收账款坏账准备计提方法：
账龄应收账款计提比例(%)
4个月以内（含4个月）-
4个月至1年（含1年）5.00
1－2年(含2年)30.00
2－3年（含3年）50.00
3年以上100.00
如果有客观证据表明某项应收账款组合信用风险明显低于账龄组合的应收账款，公司单独作为其他组合计提坏账准备确认预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(十三)其他应收款减值本公司按照本附注所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
以账龄为信用风险组合的其他应收款坏账准备计提方法：
账龄其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年下同)5.00
1－2年10.00
2－3年30.00
3－4年50.00
4－5年80.00
5年以上100.00
第35页共124页(十四)存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税
费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
第36页共124页计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十五)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
本公司长期股权投资按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制的，长期股权投资成本为
第37页共124页按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
第38页共124页但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(十六)投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动
完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产
有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为第39页共124页赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十七)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-303-103.00-9.70
专用设备年限平均法103-109.00-9.70
运输工具年限平均法53-1018.00-19.40
通用设备年限平均法5-103-109.00-19.40
其他设备年限平均法5-103-109.00-19.40
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
第40页共124页(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十八)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十九)借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
第41页共124页为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十)无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出
第42页共124页资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)
土地使用权土地使用权证登记使用年限32、44、48、50商标权预计受益期限10专利权预计受益期限10计算机软件预计受益期限10域名预计受益期限5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
第43页共124页本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工
程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
第44页共124页6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命
第45页共124页三者中较短的期限平均摊销。
(二十三)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
第46页共124页职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
第47页共124页价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企
业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
(二十六)收入
1．收入的总确认原则
第48页共124页公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)文具等产品的销售业务
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方签收后确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关出口，在报关出口日确认收入；跨境电商业务收入以仓库发货并经客户签收后确认收入。
第49页共124页(2)广告代理业务
广告代理业务按收费形式细分为 CPD(Cost Per Day)收入、CPC(Cost Per Click)收入、
CPS(Commodity Promotion Solution)收入和 CPA(Cost Per Action)收入：
1) CPD 收入是指公司与客户签约将导航网站的固定广告位置或其他广告位置售卖给客户，
按约定收益期间确认的收入。
2) CPC 收入是指公司为客户在某些网络媒体投放广告，按合同约定方式将网络媒体投放广
告权利让渡给客户时确认收入。
3) CPS 收入是指公司为客户在某些网络媒体展示商品，按与客户约定的商品销售分成比例
确定收入，在收妥客户货款时确认收入。
4) CPA 收入是指公司为客户在某些网络平台(包括但不限于移动终端平台)投放产品广告，
根据用户注册产品次数，按与客户约定的单个用户注册单价来确定收入，在用户实际注册产品时确认收入。
(二十七)政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比第50页共124页例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
第51页共124页已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
第52页共124页根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1．租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
第53页共124页本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
第54页共124页租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
第55页共124页处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报，在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有
待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十一)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财
第56页共124页务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
第57页共124页设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注“公允价值”披露。
(三十二)主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
第58页共124页本期公司无会计估计变更事项。
六、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按3%、5%、6%、13%等税率计缴。出口销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
增值税货物执行“免退”税政策，退税率为额
5%-13%。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
文化事业建设费广告服务取得的销售额3%
企业所得税应纳税所得额[注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
西藏山南灵云传媒有限公司9%
辉通亚洲有限公司16.5%
宁波灵云文化传媒(香港)有限公司16.5%
六方科技(香港)有限公司16.5%
Worldrichinc 按注册地所得税税率广博美国桃林股份有限公司按注册地所得税税率广博（越南）实业有限公司按注册地所得税税率
BestCartinc 按注册地所得税税率广博（柬埔寨）实业有限公司按注册地所得税税率
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠及批文
1.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年
第13号)和《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2023
第59页共124页年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不
超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司宁波灵云文化传媒有限公司、孙公司北京爱丽网络科技有限公司以及子公司北京广博盛泰
商贸有限公司、孙公司灵云（北京）文化传媒有限公司符合以上条件，享受小微企业税收优惠。
2.根据藏政发〔2022〕11号文若干规定，西藏山南灵云传媒有限公司企业所得税自2021年
1月1日起至2030年12月31日，执行西部大开发15%的企业所得税税率，符合西藏自治区规
定的其他条件的，在2022年至2025年期间免征企业所得税中属于地方分享部分（40%）。
3.根据《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税
〔2011〕112号)，子公司霍尔果斯灵云文化传媒有限公司经过备案后，2018年1月1日至2023年6月30日免缴企业所得税。
4.根据越南税法的有关规定，越南法定企业所得税率为20%，子公司广博（越南）实业有限
公司从第一个盈利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第六年减半征收企业所得税。本期子公司广博（越南）实业有限公司减半征收企业所得税。
5.根据柬埔寨税法的有关规定，柬埔寨法定企业所得税率为20%，子公司广博（柬埔寨）实
业有限公司系经柬埔寨发展理事会批准的合格投资项目，可享受3至9年的所得税免税优惠政策。本期子公司广博（柬埔寨）实业有限公司享受企业所得税免税优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2023年1月1日，期末系指2023年6月30日；本期系指2023年1-6月，上年同期系指2022年1-6月。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目期末数期初数
库存现金139377.3871271.43
银行存款165233234.81239868621.91
其他货币资金111015317.70224244414.45
未到期应收利息2431086.342819446.73
第60页共124页项目期末数期初数
合计278819016.23467003754.52
其中：存放在境外的款项总额33732746.7015085687.47
2．期末货币资金中包含承兑、信用证保证金及利息 111038186.34 元，ETC 冻结款
15000.00元，项目履约保证金601035.59元，诉讼被冻结银行存款3127649.84元，上述货币资金受限。
3．外币货币资金明细情况详见本附注“外币货币性项目”之说明。
(二)交易性金融资产
1.明细情况
项目期末数期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产79651448.06112461356.37
其中：理财产品79651448.06111818471.18
远期外汇合约642885.19
2.期末理财产品中包含诉讼被冻结的金额9432118.28元。
(三)应收票据
1．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票210000.00
商业承兑汇票4602778.405659414.86
账面余额小计4602778.405869414.86
减：坏账准备230138.92282970.74
账面价值合计4372639.485586444.12
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备4602778.40100.00230138.925.004372639.48
第61页共124页期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
合计4602778.40100.00230138.925.004372639.48
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备5869414.86100.00282970.744.825586444.12
合计5869414.86100.00282970.744.825586444.12
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收票据
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票---
商业承兑汇票4602778.40230138.925.00
小计4602778.40230138.925.00
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备------
按组合计提坏账准备282970.74-52831.82---230138.92
小计282970.74-52831.82---230138.92
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1153526.70-
商业承兑汇票-4602778.40
小计1153526.704602778.40
第62页共124页(四)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
1年以内443712755.29
1-2年190897461.17
2-3年1355408.38
3-4年552532.91
4-5年461905.00
5年以上21185858.99
账面余额小计658165921.74
减：坏账准备88996241.16
账面价值合计569169680.58
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备17655211.662.6817655211.66100.00-
按组合计提坏账准备640510710.0897.3271341029.509.64569169680.58
合计658165921.74100.0088996241.1613.52569169680.58续上表期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备17832402.232.3617832402.23100.00-
按组合计提坏账准备739090573.0097.6471235502.299.64667855070.71
合计756922975.23100.0089067904.5211.77667855070.71
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
第63页共124页单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
债务人资信情况不佳，出于谨慎北京乐音互联科技有限公
17568230.6517568230.65100.00性原则考虑，按100%计提坏账
司准备
正邦养殖及其关联方86981.0186981.01100.00正邦破产重整
小计17655211.6617655211.66100.00
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
低风险组合277402272.451387011.360.50
账龄组合363108437.6369954018.1419.27
小计640510710.0871341029.5011.14
1)其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内166306224.758315311.245.00
1-2年190818011.2856961647.4929.85
2-3年1352135.35405640.6130.00
3-4年552532.91276266.4650.00
4-5年421905.00337524.0080.00
5年以上3657628.343657628.34100.00
小计363108437.6369954018.1419.27互联网广告营销与服务业务账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
4个月以内---
4个月至1年---
1-2年189399231.8156819769.5430.00
2-3年---
3年以上---
小计189399231.8156819769.5430.00其他业务账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内166306224.758315311.245.00
第64页共124页账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1-2年1418779.47141877.9510.00
2-3年1352135.35405640.6130.00
3-4年552532.91276266.4650.00
4-5年421905.00337524.0080.00
5年以上3657628.343657628.34100.00
账面余额小计173709205.8213134248.607.56
2)其他组合
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
低风险组合277402272.451387011.360.50
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备17832402.23288151.61-465342.18-17655211.66
按组合计提坏账准备71235502.29152877.21-47350.00-71341029.50
小计89067904.52441028.82-512692.18-88996241.16
5.本期实际转销或核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款512692.18
6．期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余额合坏账准备期末单位名称期末余额账龄计数的比例余额
(%)
第一名234584367.941年以内35.641172921.84
第二名189399231.811-2年28.7856819769.54
第三名34673945.631年以内5.27173369.73
第四名17568230.654-5年2.6717568230.65
第五名17170642.161年以内2.61858532.11
小计493396418.1974.9776592823.87
7．期末外币应收账款情况详见本附注“外币货币性项目”之说明。
第65页共124页(五)预付款项
1．账龄分析
期末数期初数账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内7245091.6196.087095528.0389.91
1-2年243182.823.22254841.733.23
2-3年9086.410.121199.330.02
3年以上43229.260.57540205.766.84
合计7540590.10100.007891774.85100.00
2.预付款项金额前5名情况
占预付账款期末余额合单位名称期末余额账龄未结算原因计数的比例
(%)
DGI LS LLC 510593.02 1 年以内 6.77 尚未结算宁波市鄞州豪美包装制品有限
437407.001年以内5.80尚未结算
公司
玖龙环球（中国）投资集团有限
223007.021年以内2.96尚未结算
公司
弋阳县圭峰文升无纺布袋厂126725.001年以内1.68尚未结算中国石化国际事业有限公司大
120229.731年以内1.59尚未结算
连招标中心
小计1417961.7718.80
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款120755912.7795162558.9325593353.84145540829.95118056330.1027484499.85
第66页共124页期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计120755912.7795162558.9325593353.84145540829.95118056330.1027484499.85
2．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
1年以内18377817.58
1-2年6576099.15
2-3年2781027.12
3-4年135000.00
4-5年92286352.92
5年以上599616.00
账面余额小计120755912.77
减：坏账准备95162558.93
账面价值合计25593353.84
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
汇元通业绩补偿款91277758.35122801227.40
押金保证金21749267.4919428261.61
应收补贴款6019813.931777143.33
其他1709073.001534197.61
账面余额小计120755912.77145540829.95
减：坏账准备95162558.93118056330.10
账面价值小计25593353.8427484499.85
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用小计未来12个月预
损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失
值)值)
2023年1月1日余额2060178.511192200.08114803951.51118056330.10
2023年1月1日余额在
----本期
第67页共124页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用小计未来12个月预
损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失
值)值)
--转入第二阶段-37500.0037500.00--
--转入第三阶段--15000.0015000.00-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提388130.41-340324.422791980.952839786.94
本期收回或转回--25733558.1125733558.11
本期转销或核销----
其他变动----
2023年6月30日余额2410808.92874375.6691877374.3595162558.93
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注“信用风险”。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合29478154.423884800.5813.18
单项计提91277758.3591277758.35100.00
小计120755912.7795162558.9378.81
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内18377817.58918890.885.00
1-2年6576099.15657609.9110.00
2-3年2781027.12834308.1330.00
3-4年135000.0067500.0050.00
4-5年1008594.57806875.6680.00
5年以上599616.00599616.00100.00
账面余额小计29478154.423884800.5813.18
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第68页共124页本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数转销或其计提收回或转回核销他
按单项计提坏账准备114187785.512823530.9525733558.11--91277758.35
按组合计提坏账准备3868544.5916255.99---3884800.58
小计118056330.102839786.9425733558.11--95162558.93
(6)期末其他应收款金额前5名情况占其他应收款项的性质或内款期末余额单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额容合计数的比
例(%)
Geoswift Holding
业绩补偿款91277758.354-5年75.5991277758.35
Limited
1年以内400万元；1
国网电商科技有限公司押金保证金8000000.006.62600000.00年至2年400万元
应收出口退税款增值税出口退税6019813.931年以内4.99300990.70
DGI LSLLC 押金保证金 1964180.54 2-3 年 1.63 589254.16南方电网互联网服务有1年以内80万元；1
押金保证金1600000.001.32120000.00限公司年至2年80万元
小计108861752.8290.1592888003.21
(7)期末外币其他应收款情况详见本附注“外币货币性项目”之说明。
(七)存货
1．明细情况
期末数期初数项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
库存商品113714409.3610208369.10103506040.26153116347.6419521376.40133594971.24
原材料32858346.67978071.6031880275.0738057565.57347968.6937709596.88
发出商品6151281.94524789.805626492.1417511792.53720266.3016791526.23
在产品15919245.49-15919245.4927733626.28-27733626.28
合计168643283.4611711230.50156932052.96236419332.0220589611.39215829720.63
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况类别期初数本期增加本期减少期末数
第69页共124页计提其他转回或转销其他
库存商品19521376.402905386.57-12597561.13-379167.2610208369.10
原材料347968.69998866.50-368763.59-978071.60
发出商品720266.30524789.80-720266.30-524789.80
小计20589611.394429042.87-13686591.02-379167.2611711230.50
[注]其他减少系汇率变动对存货跌价准备的影响。
3.计提存货跌价准备的依据详见本附注之说明。
4．期末存货余额中无资本化利息金额。
(八)其他流动资产
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预缴或待抵扣税费6894543.54-6894543.5410238251.12-10238251.12
2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资6229994.07-6229994.076724941.16-6724941.16
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位名称初始投资成本期初数权益法下确认减少投资其他综合收益变动追加投资的投资损益联营企业杭州致同投资合伙
19450000.006724941.16---338697.09-
企业(有限合伙)
续上表：
第70页共124页本期增减变动被投资单位名称期末数减值准备期末余额宣告发放现金股其他权益变动计提减值准备其他利或利润联营企业杭州致同投资合伙
-156250.00--6229994.07-
企业(有限合伙)
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十)其他非流动金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
846049.91-
产
其中：到期日1年以上的远期外汇合约846049.91-
(十一)投资性房地产
1．明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数
固定资产/在企业合其他转外购其他处置建工程转入并增加出
(1)账面原值
房屋及建筑物37534045.20-6330771.63----43864816.83
土地使用权3937485.86-878287.64----4815773.50
合计41471531.06-7209059.27----48680590.33
(2)累计折旧/
摊销计提/摊销
房屋及建筑物18578699.95586136.642768456.21----21933292.80
土地使用权1514417.5840384.50313555.78----1868357.86
合计20093117.53626521.143082011.99----23801650.66
(3)账面价值
房屋及建筑物18955345.25------21931524.03
土地使用权2423068.28------2947415.64
合计21378413.53------24878939.67
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于借款抵押的投资性房地产，详见本财务报表附五(五十七)及十一(一)之说明。
第71页共124页(十二)固定资产
1．明细情况
项目期末数期初数
固定资产325567795.11339374970.83
2．固定资产
(1)明细情况本期增加本期减少期末数类别期初数购置在建工程转入其他处置或报废其他
(1)账面原值
房屋及建筑物341872109.40-1819677.50--6330771.63337361015.27
专用设备320223683.561151255.9067961.171831429.199387047.59-313887282.23
运输工具12136516.07525397.34-230873.822427456.74-10465330.49
通用设备15031893.99434738.16-315619.572687783.58-13094468.14
其他设备46874974.581090148.26-16843.58336404.46-47645561.96
小计736139177.603201539.661887638.672394766.1614838692.376330771.63722453658.09
(2)累计折旧计提
房屋及建筑物121308735.845971218.42---2768456.21124511498.05
专用设备237273795.094105312.68-602867.729178862.65-232803112.84
运输工具8144161.82702267.33-89043.741273324.12-7662148.77
通用设备9102042.96880325.21-101878.521205976.70-8878269.99
其他设备20935471.062342409.13-7160.58254207.44-23030833.33
小计396764206.7714001532.77-800950.5611912370.912768456.21396885862.98
(3)账面价值
房屋及建筑物220563373.56-----212849517.22
专用设备82949888.47-----81084169.39
运输工具3992354.25-----2803181.72
通用设备5929851.03-----4216198.15
其他设备25939503.52-----24614728.63
小计339374970.83-----325567795.11
第72页共124页[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值222238542.13元房屋及建筑物其他减
少系转出至投资性房地产，其他增加系汇率变动对固定资产的影响。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明项目账面原值账面价值未办妥产权证书原因
职工1号宿舍楼14205286.807882963.52在原宿舍楼基础上改建
(6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注之说明。
(十三)在建工程
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程7111095.553999692.973111402.586199409.163999692.972199716.19
2．在建工程
(1)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备2633402.66-2633402.661111379.35-1111379.35
厂房装修266362.11-266362.11689320.40-689320.40
软件4211330.783999692.97211637.814398709.413999692.97399016.44
小计7111095.553999692.973111402.586199409.163999692.972199716.19
(2)在建工程增减变动情况工程名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额
设备1111379.351589984.4867961.17-2633402.66
厂房装修689320.401396719.211819677.50-266362.11
软件4398709.41155339.81-342718.444211330.78
小计6199409.163142043.501887638.67342718.447111095.55
第73页共124页(3)在建工程减值准备工程名称期初数本期增加本期减少期末数计提原因软件应用成果未
软件3999692.97--3999692.97达预期
(十四)使用权资产本期增加本期减少期末数项目期初数租赁其他处置其他
(1)账面原值
房屋租赁50562880.9137964602.271631092.72--90158575.90
(2)累计折旧计提其他处置其他
房屋租赁24780027.097740671.77733213.44--33253912.30
(3)减值准备计提处置其他
房屋租赁-----
(4)账面价值
房屋租赁25782853.82----56904663.60
[注]其他变动系汇率变动的影响。
(十五)无形资产
1．明细情况
本期增加本期减少期末数项目期初数购置其他处置其他转出
(1)账面原值
土地使用权109631352.12---878287.64108753064.48
商标权677553.675943.40---683497.07
专利权449287.084448.86---453735.94
计算机软件6771076.46412312.29---7183388.75
域名680000.00---680000.00
合计118209269.33422704.55--878287.64117753686.24
(2)累计摊销计提处置其他
土地使用权30663132.831284736.44--313555.7831634313.49
商标权384571.7735387.22---419958.99
第74页共124页本期增加本期减少期末数项目期初数购置其他处置其他转出
专利权185689.6127116.53---212806.14
计算机软件4576680.72289319.92---4866000.64
域名680000.00---680000.00
合计36490074.931636560.11--313555.7837813079.26
(3)账面价值
土地使用权78968219.29----77118750.99
商标权292981.90----263538.08
专利权263597.47----240929.80
计算机软件2194395.74----2317388.11
域名------
合计81719194.40----79940606.98
[注]本期摊销额1636560.11元。原值、累计摊销其他减少系转出至投资性房地产的土地使用权。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象故未计提减值准备。
3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注之说明。
(十六)商誉
1．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成其他处置其他
宁波广博文具商贸有限公司588922.60----588922.60
宁波广博进出口有限公司248642.27----248642.27
西藏山南灵云传媒有限公司745534759.30----745534759.30
合计746372324.17----746372324.17
2．商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他
宁波广博文具商贸有限公司588922.60----588922.60
第75页共124页本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他
宁波广博进出口有限公司------
西藏山南灵云传媒有限公司745534759.30----745534759.30
合计746123681.90----746123681.90
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称商誉金额商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
宁波广博文具商贸有限公司能够独立产生现金流入，以其宁波广博文具商贸有限公司588922.60作为相应商誉所在的资产组
宁波广博进出口有限公司能够独立产生现金流入，以其作宁波广博进出口有限公司248642.27为相应商誉所在的资产组
西藏山南灵云传媒有限公司提供的服务存在活跃的市场，西藏山南灵云传媒有限公司745534759.30
可以带来独立的现金流，以其作为相应商誉所在的资产组
(十七)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因
厂房装修3396882.44109800.19487032.54-3019650.09-
绿化工程200000.00-132673.28-67326.72-
厂区道路改造工程3262026.02-220098.83-3041927.19-
授权费686932.19-222222.24-464709.95-
其他118607.79-55358.49-63249.30-
合计7664448.44109800.191117385.38-6656863.25-
(十八)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备12989935.493247483.8811820842.242955210.57
存货跌价准备1403674.24350918.56368763.5992190.90
未抵扣亏损24457544.716114386.1751272510.5612818127.63
内部交易未实现利润15752701.432542874.4417080175.143090462.95
在建工程减值准备3999692.97999923.253999692.97999923.25
计入当期损益的公允价值变动（减少）13883206.603470801.654889298.561222324.64
第76页共124页期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
政府补助1013183.36253295.841070533.36267633.34
合计73499938.8016979683.7990501816.4221445873.28
2.未经抵销的递延所得税负债
期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
定期存款利息计提5717593.311429398.33--计入当期损益的公允价值
846049.92211512.48642885.19160721.30变动（增加）
合计6563643.231640910.81642885.19160721.30
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后的递延所得递延所得税资产和抵销后的递延所得负债互抵金额税资产或负债余额负债互抵金额税资产或负债余额
递延所得税资产1640910.8115338772.98160721.3021285151.98
递延所得税负债1640910.81-160721.30-
4．未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异928265898.04961930892.82
可抵扣亏损197311249.02206980019.62
小计1125577147.061168910912.44
5．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目期末数期初数
坏账准备171399003.52195586363.12
存货跌价准备10745550.9520220847.80
商誉减值准备746123681.90746123681.90
小计928268236.37961930892.82
6．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注
20234607822.436609431.20-
第77页共124页年份期末数期初数备注
20249693815.0014450760.84-
2025152746880.86152911899.69-
202628460873.1430678504.69-
20271801857.592329423.20-
小计197311249.02206980019.62
(十九)其他非流动资产项目期末数期初数
到期日1年以上的定期存款238451400.00-
到期日1年以上的定期存款应收利息3286506.97
设备款24336.28120000.00
合计241762243.25120000.00
(二十)短期借款借款类别期末数期初数
信用借款10000000.00-
保证借款-74500000.00
银行承兑汇票贴现259100000.00334500000.00
未到期应付利息-90276.38
合计269100000.00409090276.38
(二十一)交易性金融负债项目期末数期初数
远期外汇合约8867755.734433525.06
人民币对外汇期权1656876.21455773.50
合计10524631.944889298.56
(二十二)应付票据票据种类期末数期初数
第78页共124页票据种类期末数期初数
银行承兑汇票4339000.007070000.00
(二十三)应付账款
1．明细情况
账龄期末数期初数
1年以内404978878.97522590731.04
1-2年1132078.5411016539.41
2-3年1579380.052296886.12
3年以上19193812.8218189398.32
合计426884150.38554093554.89
2．外币应付账款情况详见附注“外币货币性项目”之说明。
3．应付账款余额中，不满足终止确认的商业承兑汇票背书金额4602778.40元。
(二十四)合同负债项目期末数期初数
1年以内7023211.659896130.81
1-2年1856565.8680209.86
2-3年2582.1017603.34
3年以上919296.25863887.55
合计9801655.8610857831.56
(二十五)应付职工薪酬
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)短期薪酬53350284.0798544240.74116764541.6135129983.20
(2)离职后福利-设定提存计划4865167.105839060.484810278.275893949.31
(3)辞退福利-2523088.502523088.50-
合计58215451.17106906389.72124097908.3841023932.51
第79页共124页2．短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴49580009.0789710998.76106197512.3033093495.53
(2)职工福利费-2999786.872999786.87-
(3)社会保险费328273.053656897.563407658.59577512.02
其中：医疗保险费48433.083359797.243293560.87114669.45
工伤保险费276241.29272540.7386992.31461789.71
生育保险费3598.6813027.2115573.031052.86
其他-11532.3811532.38-
(4)住房公积金993638.001149294.012140581.012351.00
(5)工会经费和职工教育经费2448363.951027263.542019002.841456624.65
小计53350284.0798544240.74116764541.6135129983.20
3．设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)基本养老保险4681723.345649660.244753913.215577470.37
(2)失业保险费183443.76189400.2456365.06316478.94
小计4865167.105839060.484810278.275893949.31
4.其他说明
(1)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的工资。
(二十六)应交税费项目期末数期初数
增值税3177880.3219313982.97
企业所得税3263088.502681627.92
房产税1356591.722493902.05
土地使用税566158.801251047.20
城市维护建设税360897.291459724.94
教育费附加154735.13646588.97
地方教育附加103156.75433262.81
代扣代缴个人所得税236329.12382633.58
第80页共124页项目期末数期初数
其他477276.97508164.97
合计9696114.6029170935.41
(二十七)其他应付款
1．明细情况
项目期末数期初数
其他应付款41708692.6743575477.62
2．其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金13989887.0714775067.70
应付暂收款6769675.396281911.40
预提费用20848715.6722459897.60
其他100414.5458600.92
小计41708692.6743575477.62
(2)外币其他应付款情况详见附注“外币货币性项目”之说明。
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债16899907.8613420347.82
一年内到期的长期借款50000000.00-
长期借款应付利息155555.55119930.56
合计67055463.4113540278.38
(二十九)其他流动负债项目及内容期末数期初数
待转销销项税145473.39305334.74
第81页共124页(三十)长期借款借款类别期末数期初数
保证借款85000000.0050000000.00
信用借款40000000.0050000000.00
合计125000000.00100000000.00
(三十一)租赁负债项目期末数期初数
租赁付款额44327463.6014294883.64
减：未确认融资费用3692695.50588751.60
合计40634768.1013706132.04
(三十二)递延收益
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助1070533.36-57350.001013183.36
2．涉及政府补助的项目
本期新增补助本期分摊与资产相关/项目期初数其他变动期末数金额转入项目金额与收益相关宁波市工业
投资（技术改造）其他
1070533.36-其他收益57350.00-1013183.36与资产相关
类别项目
（2020年竣工）补助
(三十三)其他非流动负债项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
3358574.69-
债
其中：到期日1年以上的远期外汇合约3358574.69-
合计3358574.69-
第82页共124页(三十四)股本
本次变动增减(+-)期初数期末数发行新公积金送股其他小计股转股
股份总数534272953.00-----534272953.00
(三十五)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价671016238.41--671016238.41
其他资本公积5076807.68--5076807.68
合计676093046.09--676093046.09
(三十六)其他综合收益
本期增减变动(+-)
项目期初数减：前期计入其他减：前期计入其他综税后归属期末数
本期所得税减：所得税后归属于母公综合收益当期合收益当期转入于少数股前发生额税费用司转入损益留存收益东将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算
2599065.013523446.56---3523446.56-6122511.57
差额
(三十七)盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积62250337.19--62250337.19
(三十八)未分配利润项目本期数上年数
上年年末余额-500633029.50-464415558.66
加：年初未分配利润调整--
调整后本年年初余额-500633029.50-464415558.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润61192327.13-36217470.84
减：提取法定盈余公积--
应付普通股股利--
第83页共124页项目本期数上年数
期末未分配利润-439440702.37-500633029.50
(三十九)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务1162967098.39988469060.79992108718.30823525375.94
其他业务6325134.432256716.734240549.92758192.94
合计1169292232.82990725777.52996349268.22824283568.88
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
按行业分类本期数上年同期数行业名称收入成本收入成本
互联网广告服务27925602.8827230475.31161380909.64158179947.94
文具行业1047404188.57901486987.24740416394.42605610487.66
跨境电子商务87637306.9459751598.2490311414.2459734940.34
小计1162967098.39988469060.79992108718.30823525375.94
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
第一名392790525.2333.59
第二名97905028.828.37
第三名33734217.792.89
第四名31978939.912.73
第五名29964068.182.56
小计586372779.9350.15
(四十)税金及附加项目本期数上年同期数
城市维护建设税1276145.121639866.81
第84页共124页项目本期数上年同期数
房产税1547559.611397468.46
印花税811445.60263059.81
土地使用税587047.20684888.40
教育附加税548640.70704143.83
地方教育附加368307.23469429.18
文化事业建设费-13186.95
其他18091.0620609.03
合计5157236.525192652.47
[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。
(四十一)销售费用项目本期数上年同期数
职工薪酬32857681.6439340549.29
互联网平台费25121947.4224355572.04
市场推广费11475346.6811649776.22
运输仓储费3599209.244484373.74
租赁费1951437.851652522.21
差旅费1949379.571271491.93
业务招待费1188661.54698374.47
会展费1100252.22217289.73
办公费735353.84774563.34
其他6372257.045141655.68
合计86351527.0489586168.65
(四十二)管理费用项目本期数上年同期数
职工薪酬25064889.1425407706.10
折旧摊销费6278279.194527796.69
业务招待费1771354.53642361.71
第85页共124页项目本期数上年同期数
租赁费1663357.602098486.40
维修费1193392.97400978.48
中介机构费用888410.601148913.01
办公费840718.93712114.98
差旅费650157.03144049.75
其他2262952.033839964.70
合计40613512.0238922371.82
(四十三)研发费用项目本期数上年同期数
职工薪酬8078949.267866513.99
直接材料635872.87478882.09
折旧74636.7872049.97
差旅费121524.0716077.22
制版费-21205.76
其他192726.26235506.28
合计9103709.248690235.31
(四十四)财务费用项目本期数上年同期数
利息费用6415238.0211209449.06
其中：租赁负债利息费用607946.62751861.24
减：利息收入8803953.70602079.70
汇兑损益-23833803.69-21154058.21
其他578960.52552775.37
合计-25643558.85-9993913.48
(四十五)其他收益
与资产相关/计入本期非经常性项目本期数上年同期数与收益相关损益的金额
第86页共124页与资产相关/计入本期非经常性项目本期数上年同期数与收益相关损益的金额
出口信保补贴448113.00359300.00与收益相关448113.00
就业补助344991.00-与收益相关344991.00
规上企业奖励资金325000.00-与收益相关325000.00
海曙区涉外商务人员出境奖励200000.00-与收益相关200000.00
技术改造项目补贴57350.001147000.00与资产相关57350.00
推进绿色制造发展资金140000.00170000.00与收益相关140000.00
研发经费补助100000.00353200.00与收益相关100000.00
电商发展奖励100000.00100000.00与收益相关100000.00
科技发展专项资金89300.00-与收益相关89300.00
人才补贴奖励88100.00-与收益相关88100.00
个税手续费返还79748.7660535.12不适用79748.76
稳岗补贴66800.00-与收益相关66800.00
中小企业发展专项补助60000.00100000.00与收益相关60000.00
2022年度桃浦镇财政扶持第二
56000.00-与收益相关56000.00
批
电子商务销售专项资金51700.00-与收益相关51700.00
社保保险补贴-896178.02与收益相关
-
增值税加计抵扣-403911.03与收益相关
-
高新补贴-100000.00与收益相关
-
工业标准化补贴-20000.00与收益相关
-
留工优工促生产政策奖励-12500.00与收益相关
-
展会补贴-30000.00与收益相关
-
其他52076.00969.28与收益相关52076.00
合计2259178.763753593.452259178.76
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注“政府补助”之说明。
(四十六)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年同期数
第87页共124页项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-338697.09-60755.40
衍生工具投资收益-741648.66767054.96
理财投资收益1097711.532607873.28
合计17365.783314172.84
2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位名称本期数上年同期数
杭州致同投资合伙企业(有限合伙)-338697.09-60755.40
小计-338697.09-60755.40
3.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十七)公允价值变动收益项目本期数上年同期数
衍生工具公允价值变动收益-15639899.69-1702862.83
(四十八)信用减值损失项目本期数上年同期数
应收票据坏账损失52831.82-66641.13
应收账款坏账损失-441028.82-13792840.32
其他应收款坏账损失22893771.17-6787569.21
合计22505574.17-20647050.66
(四十九)资产减值损失项目本期数上年同期数
存货跌价损失-4429042.87-8512461.34
合计-4429042.87-8512461.34
(五十)资产处置收益计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额处置未划分为持有待售的非
65510.49-1157177.5165510.49
流动资产时确认的收益
第88页共124页计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
其中：固定资产65510.49-1157177.5165510.49
合计65510.49-1157177.5165510.49
(五十一)营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
政府补助1025000.00933600.001025000.00
罚没及违约金收入127084.77293854.45127084.77
无法支付的应付款50000.00-50000.00
其他152344.2666968.31152344.26
合计1354429.031294422.761354429.03
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注“政府补助”之说明。
(五十二)营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠70657.6040000.0070657.60
资产报废、毁损损失250189.0488033.20250189.04
罚款及赔偿金107267.4042674.20107267.40
其他14618.25143526.8114618.25
合计442732.29314234.21442732.29
(五十三)所得税费用
1．明细情况
项目本期数上年同期数
本期所得税费用1731923.403088076.40
递延所得税费用5946379.004697525.81
合计7678302.407785602.21
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数
第89页共124页项目本期数
利润总额68674412.71
按法定/适用税率计算的所得税费用17168603.18
子公司适用不同税率的影响-24675.28
调整以前期间所得税的影响-
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响920363.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-10779376.95响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
2655232.67
可抵扣亏损的影响
加计扣除的所得税影响-2331666.28
税收优惠-
其他69821.42
所得税费用7678302.40
(五十四)其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注“其他综合收益”之说明。
(五十五)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
保证金10391608.228529703.02
收到代收货款10127908.73-
政府补助3476509.034222747.30
租赁收入4333558.501970609.03
履约保函收入-20000.00
收到诉讼冻结金380320.88-
废纸废品销售1431117.961144576.32
罚款收入22159.36176469.90
利息收入2537396.96183859.17
其他925247.59611938.20
第90页共124页项目本期数上年同期数
合计33625827.2316859902.94
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现经营管理费用支出56089456.5646648331.13
保证金10949112.895724827.32
支付代收货款10127908.73-
捐赠支出70000.0040000.00
赔偿金、违约金、罚款支出107267.40-
其他74649.90591652.61
合计77418395.4853004811.06
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
远期结售汇、期权交割-1647345.00
68717000.00-
定期存款
34374448.44-
汇元通业绩补偿款
500000.00600000.00
土地款退款
合计103591448.442247345.00
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
远期结售汇、期权交割7590805.001759580.05
开立定期存单307600400.00-
合计315191205.001759580.05
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
票据保证金144368995.3832190841.76
合计144368995.3832190841.76
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
第91页共124页项目本期数上年同期数
票据保证金24280000.00145145797.97
租赁付款额9920182.548181709.19
合计34200182.54153327507.16
(五十六)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润60996110.317910984.86
加：信用减值损失-22505574.1720647050.66
资产减值准备4429042.878512461.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14628053.9112979116.83
使用权资产折旧7740671.777184152.44
无形资产摊销1636560.111605410.69
长期待摊费用摊销1117385.38675265.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-65510.491189914.51
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）250189.0455296.20
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）15639899.691702862.83
财务费用（收益以“-”号填列）1144750.779170399.06
投资损失（收益以“-”号填列）-17365.78-3314172.84
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）5946379.004697525.81
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）--
存货的减少（增加以“-”号填列）54089457.5434901.30
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）92702946.85-61784040.40
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-168543930.064141142.26
第92页共124页项目本期数上年同期数
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
--
司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
列)
其他57350.00-46407.90
经营活动产生的现金流量净额69246416.7415361862.82
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
租赁形成的使用权资产37964602.27-
(3)现金及现金等价物净变动情况：--
现金的期末余额164037144.4699035981.33
减：现金的期初余额237743617.40131865760.21
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-73706472.94-32829778.88
2．现金和现金等价物
项目期末数期初数
(1)现金164037144.46237743617.40
其中：库存现金139377.3871271.43
可随时用于支付的银行存款162090584.97236345719.95
可随时用于支付的其他货币资金1807182.111326626.95
(2)现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
(3)期末现金及现金等价物余额164037144.46237743617.40
[注]现金流量表补充资料的说明：
2023年1-6月现金流量表中现金期末数为164037144.46元，2023年6月30日资产负债
表中货币资金期末数为278819016.23元，差额114781871.77元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的票据保证金、信用证保证金、ETC冻结款、诉讼冻结款
合计114781871.77元。
第93页共124页2022年度现金流量表中现金期末数为237743617.40元，2023年6月30日资产负债表中
货币资金期末数为467003754.52元，差额229260137.12元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的票据保证金、信用证保证金、ETC冻结款、诉讼冻结款合计
229260137.12元。
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
承兑及信用证保证金、诉讼冻结、
货币资金114781871.77
ETC 冻结
其他非流动资产73850385.68定期存单质押
投资性房地产22856858.71抵押
固定资产84024470.86抵押
无形资产9320542.38抵押
交易性金融资产9432118.28诉讼冻结
合计314266247.68
(五十八)外币货币性项目
1．明细情况
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元23959934.657.2258173129695.81
越南盾2387156128.000.0003045726889.04应收账款
其中：美元13121304.887.225894811924.80
越南盾890216500.000.0003045271070.92
英镑3855.849.143235254.72其他应收款
其中：美元13066981.727.225894419396.51
越南盾1837210666.000.0003045559430.65其他非流动资产
其中：美元33454829.507.2258241737906.97
第94页共124页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应付账款
其中：美元2367815.237.225817109359.29
越南盾14514280887.990.00030454419598.53其他应付款
其中：美元3101122.227.225822408088.94
越南盾4699067654.000.00030451430866.10合同负债
其中：美元857164.777.22586193701.18
欧元31464.007.8771247845.07一年内到期的非流动负债
其中：美元1791170.447.225812942639.39
越南盾11580412845.680.00030453526235.71租赁负债
其中：美元5501667.657.225839753950.10
越南盾2892669825.390.0003045880817.96
2．境外经营实体说明
本公司合并财务报表中包含了境外经营实体六方科技(香港)有限公司、广博（越南）实
业有限公司、广博（柬埔寨）实业有限公司、广博美国桃林股份有限公司、辉通亚洲有限公
司、宁波灵云文化传媒(香港)有限公司、BestCartinc.和 Worldrichinc.，其财务报表项目的折算汇率及外币报表折算差额的处理方法如下：
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下作为“其他综合收益”单独列示。
(五十九)政府补助补助项目初始确认初始确认金额列报项目计入报告期损益
第95页共124页年度损益项目金额
企业家奖励20231000000.00营业外收入营业外收入1000000.00
出口信保补贴2023448113.00其他收益其他收益448113.00
就业补助2023344991.00其他收益其他收益344991.00
规上企业奖励资金2023325000.00其他收益其他收益325000.00海曙区涉外商务人员
2023200000.00其他收益其他收益200000.00
出境奖励
技术改造项目补贴20221147000.00递延收益其他收益57350.00推进绿色制造发展资
2023140000.00其他收益其他收益140000.00
金
研发经费补助2023100000.00其他收益其他收益100000.00
电商发展奖励2023100000.00其他收益其他收益100000.00
科技发展专项资金202389300.00其他收益其他收益89300.00
人才补贴奖励202388100.00其他收益其他收益88100.00
稳岗补贴202366800.00其他收益其他收益66800.00中小企业发展专项补
202360000.00其他收益其他收益60000.00
助
2022年度桃浦镇财政
202356000.00其他收益其他收益56000.00
扶持资金电子商务销售专项资
202351700.00其他收益其他收益51700.00
金商业秘密保护示范点
202325000.00营业外收入营业外收入25000.00
奖励
其他202352076.00其他收益其他收益52076.00
合计4294080.003204430.00
八、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司以直接设立或投资等方式增加的子公司（指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司）
报告期内新设广博（柬埔寨）实业有限公司，本公司持股比例100%。该公司于2023年4月
第96页共124页完成设立登记手续，注册资本为200万美元，主营纸制品印刷品、包装装潢纸品、书写纸品、文化用品、文娱用品、办公用品的制造、加工、出口。截止报告期末，公司已出资150万美元。
本公司拥有对其的实际控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2．其他原因引起的合并范围的变动
九、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)主要经子公司名称级次注册地业务性质取得方式营地直接间接
宁波广博文具实业有限公司一级宁波宁波制造业100.00设立
宁波广博文具商贸有限公司一级宁波宁波批发零售业100.00设立
宁波广博进出口有限公司一级宁波宁波批发零售业100.00设立
宁波广博纸制品有限公司一级宁波宁波制造业98.002.00设立
上海广枫贸易有限公司一级上海上海批发零售业60.0040.00设立
宁波广新纸业有限公司一级宁波宁波批发零售业55.0045.00设立
辉通亚洲有限公司二级香港香港批发零售业100.00设立
广博美国桃林股份有限公司一级美国美国批发零售业100.00设立
宁波广博塑胶制品有限公司一级宁波宁波制造业100.00设立
北京广博盛泰商贸有限公司一级北京北京服务业100.00设立非同一控制
西藏山南灵云传媒有限公司一级北京西藏服务业100.00下企业合并非同一控制
灵云(北京)文化传媒有限公司二级北京北京服务业100.00下企业合并非同一控制
宁波灵云文化传媒有限公司二级宁波宁波服务业100.00下企业合并非同一控制
宁波灵云文化传媒(香港)有限公司三级香港香港服务业100.00下企业合并
霍尔果斯灵云文化传媒有限公司二级新疆新疆服务业100.00设立
宁波环球淘电子商务有限公司一级宁波宁波跨境电商51.00设立
宁波文集网络科技有限公司一级宁波宁波电子商务100.00设立
Worldrichinc. 一级 美国 美国 仓储运输业 100.00 设立
第97页共124页持股比例(%)主要经子公司名称级次注册地业务性质取得方式营地直接间接广博（越南）实业有限公司一级越南越南制造业100.00设立
北京爱丽网络科技有限公司二级北京北京服务业100.00设立
六方科技(香港)有限公司三级香港香港服务业100.00设立
BestCartinc 一级 美国 美国 电子商务 100.00 设立
宁波派乐时刻文化科技有限公司一级宁波宁波批发零售业70.00设立广博（柬埔寨）实业有限公司一级柬埔寨柬埔寨制造业100.00设立
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称
(%)的损益支付的股利余额
宁波环球淘电子商务有限公司49.00-45291.30-634291.66
宁波派乐时刻文化科技有限公司30.00-150925.52-241220.41
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波环球淘电子商
1337398.731337398.7342925.97-42925.97
务有限公司宁波派乐时刻文化
2054662.008631.972063293.971259225.93-1259225.93
科技有限公司
(续上表)期初数子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债宁波环球淘电子商
1447316.96591.931447908.8961004.90-61004.90
务有限公司宁波派乐时刻文化
837709.288702.06846411.34839258.24-839258.24
科技有限公司
(续上表)本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宁波环球淘电子商务有限公司12804.42-92431.23-92431.23-36147.53
宁波派乐时刻文化科技有限公司1002813.01-503085.06-503085.06-479027.59
(续上表)子公司名称上年同期数
第98页共124页营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宁波环球淘电子商务有限公司--263796.00-263796.00-185597.25
宁波派乐时刻文化科技有限公司33911.86-38576.73-38576.73111825.75
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)合营企业或联营企业名主要经对合营企业或联营企业投资注册地业务性质称营地的会计处理方法直接间接杭州致同投资合伙企业
杭州杭州实业投资-31.25权益法核算
(有限合伙)
2．重要联营企业的主要财务信息
期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州致同投资合伙企
2653015.7719122965.2421775981.011840000.00-1840000.00
业(有限合伙)
(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州致同投资合伙企
2641013.9920318797.6922959811.681440000.00-1440000.00
业(有限合伙)
(续上表)本期数营业收入净利润综合收益总额子公司名称
杭州致同投资合伙企业(有
--1083830.67-1083830.67
限合伙)
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额
杭州致同投资合伙企业(有
--194417.29-194417.29
限合伙)
第99页共124页十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、香港、美国、越南，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司以美元、港币及越南盾结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑、越南盾计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币185000000.00元(2022
第100页共124页年12月31日：人民币174500000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过1年。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
第101页共124页(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
第102页共124页(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
(单位：人民币元)：
期末数项目
1年以内一至两年两至三年三年以上合计
金融负债：
交易性金融
10524631.94---10524631.94
负债
短期借款269100000.00---269100000.00
应付票据4339000.00---4339000.00
应付账款426884150.38---426884150.38
其他应付款41708692.67---41708692.67一年内到期
的非流动负68228879.55---68228879.55债
长期借款--125000000.00-125000000.00
租赁负债-14860142.4711915511.6917551809.4044327463.56其他非流动
--3358574.69-3358574.69负债
合计820785354.5414860142.47140274086.3817551809.40993471392.79
续表：
期初数项目
1年以内一至两年两至三年三年以上合计
金融负债：
交易性金融负债4889298.56---4889298.56
短期借款409090276.38---409090276.38
应付票据7070000.00---7070000.00
应付账款554093554.89---554093554.89
第103页共124页期初数项目
1年以内一至两年两至三年三年以上合计
其他应付款43575477.62---43575477.62一年内到期的非
14589712.67---14589712.67
流动负债
长期借款-50000000.0050000000.00-100000000.00
租赁负债-8800026.534707132.86787724.2514294883.64
其他非流动负债-----
合计1033308320.1258800026.5354707132.86787724.251147603203.76
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为55.56%(2022年12月31日：61.64%)。
十一、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量
1)以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
理财产品-79651448.06-79651448.06
远期外汇合约-846049.91-846049.91
2)以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
远期外汇合约-12226330.42-12226330.42
人民币对外汇期权-1656876.21-1656876.21
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
第104页共124页信息
对于公司持有的银行理财产品、远期外汇合约，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率、到期合约相应的所报远期汇率。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
实际控制人对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比(%)
王利平23.0223.02[注]
[注]截至2023年6月30日，公司总股本534272953股，王利平先生直接持有本公司23.02%的股份，通过广博控股集团有限公司持有本公司6.66%股份，合计持有本公司29.68%股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在合营安排或联营企业中的权益”。
4.本公司的其他关联方情况
单位名称与本公司的关系
广博控股集团有限公司本公司股东，同一实际控制人宁波春讯工艺品有限公司同一实际控制人江苏博迁新材料股份有限公司同一实际控制人宁波广新纳米材料有限公司同一实际控制人
第105页共124页单位名称与本公司的关系
北京云锐国际文化传媒有限公司受持股5%以上股东、董事近亲属控制的企业
北京云广传媒有限公司受持股5%以上股东、董事近亲属控制的企业宁波森浦融讯科技有限公司实际控制人近亲属控制的企业
山南云拓文化传媒有限公司受持股5%以上股东、董事近亲属控制的企业宁波广博物业服务有限公司同一实际控制人雅戈尔服装制造有限公司实际控制人近亲属担任高管的企业
雅戈尔（珲春）有限公司实际控制人近亲属担任董事的企业
北京华网智讯信息有限公司受公司董事、持股5%以上股东控制的企业浙江万里学院独立董事任职单位宁波广迁电子材料有限公司同一实际控制人上海森浦信息服务有限公司实际控制人近亲属控制的企业宁波广晖科技有限公司同一实际控制人宿迁广恒置业有限公司同一实际控制人
(二)关联交易情况
(三)
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年同期数
北京云锐国际文化传媒有限公司广告发布费市场价42320.58130326.23
山南云拓文化传媒有限公司广告发布费市场价-195283.02-
北京云广传媒有限公司广告发布费市场价--31953.24
宁波广博物业服务有限公司物业费水电费协议价35987.375966.03
合计-116975.07104339.02
(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年同期数
宁波春讯工艺品有限公司销售商品协议价1326.5111762.45
宁波广博数码科技有限公司销售商品协议价-721.27
第106页共124页关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年同期数
江苏博迁新材料股份有限公司销售商品协议价-13843.89
宁波广新纳米材料有限公司销售商品及服务协议价4751.1536302.70
宁波森浦融讯科技有限公司销售商品协议价345.13-
宿迁广恒置业有限公司销售商品协议价753.3743942.69
浙江万里学院销售商品协议价-157.32
雅戈尔（珲春）有限公司销售商品协议价15882206.4420492817.77
雅戈尔服装制造有限公司销售商品协议价902905.72106224.44
宁波广博物业服务有限公司电费协议价128468.47140401.68
宁波广博物业服务有限公司销售商品协议价-559.92
宁波广迁电子材料有限公司销售商品协议价-6032.04
上海森浦信息服务有限公司销售商品协议价127433.63148672.57
宁波广晖科技有限公司销售商品协议价3166.86-
广博控股集团有限公司销售商品协议价-112192.04
合计17051357.2821113630.78
3．关联租赁情况
(1)公司出租情况表上年同期确认的租赁承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益收益
宁波广博物业服务有限公司厂房、办公楼2320020.001876770.53
(2)公司承租情况表出租方名称租赁资产种类本期确认的租金上年同期确认的租金
广博控股集团有限公司办公楼108465.48118433.34
4.关联担保情况
(1)明细情况被担保担保是否已备注担保方担保金额担保起始日担保到期日方经履行完毕
广博控股集团有限公司本公司165000000.002020/8/132023/8/13否[注1]
广博控股集团有限公司本公司160000000.002020/12/182023/12/17否[注2]
(2)关联担保情况说明
[注1]广博控股集团有限公司为本公司在交通银行的融资提供限额16500.00万元的担保。
第107页共124页截至2023年6月30日，本公司在该担保项下的借款余额为0.00万元，银行承兑汇票实际担保
余额为0.00万元。
[注2]广博控股集团有限公司为本公司在中国工商银行的融资提供限额16000.00万元的担保。截至2023年6月30日，本公司在该担保项下的借款余额为13500.00万元。
5．关键管理人员薪酬
报告期间本期数上年同期数
报酬总额(元)3308712.173091571.66
(四)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数期初数关联方名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(1)应收账款
雅戈尔（珲春）有限公司5804730.37290236.528489189.75424459.49
雅戈尔服装制造有限公司847485.3642374.27532667.6726633.38
(2)其他应收款
北京华网智讯信息有限公司--243000.0072900.00
2．应付关联方款项
关联方名称关联方名称期末数期初数
(1)应付账款
山南云拓文化传媒有限公司-207000.00
北京华网智讯信息有限公司12000.0012000.00
(2)其他应付款
宁波广博物业服务有限公司340000.00340000.00
(五)关联方交易引起的合同负债关联方名称期末数期初数
北京云锐国际文化传媒有限公司19996.0519996.05
第108页共124页(六)关联方交易引起的其他流动负债关联方名称期末数期初数
北京云锐国际文化传媒有限公司1199.761199.76
十三、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)重要承诺事项
1．合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押、质押担保情况
2021年10月20日，本公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订最高额抵押合
同(合同编号：82100620210005338)，抵押物系房屋建筑物及土地使用权，该房屋建筑物及土地使用权在2023年6月30日的账面价值分别为104112556.78元、12089315.17元。截至2023年6月30日，本公司在该抵押合同项下的借款余额为0元。
2．其他承诺事项
项目期末数保证金
信用证 10000000.00 USD150 万元存单质押
(二)或有事项
1．截止2023年6月30日，公司不存在为非关联方提供保证、抵押、质押担保的情况。
2．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截止2023年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况担保单位被担保单位担保受益单位担保金额担保起始日担保到期日备注中国农业银行股份宁波广博进出
本公司有限公司宁波石碶66000000.002023/6/132026/6/12[注1]口有限公司支行宁波广博进出
本公司交通银行宁波分行150000000.002023/4/122025/4/12[注2]口有限公司宁波广博纸制兴业银行股份有限
本公司30000000.002021/7/262024/7/20[注3]品有限公司公司宁波分行宁波广博文具
本公司2021/10/252023/10/25[注4]实业有限公司
交通银行宁波分行26400000.00宁波广博纸制
本公司2022/3/272024/3/27[注4]品有限公司
宁波广博纸制亚太森博（广东）纸
本公司10000000.002021/10/132023/10/12[注5]品有限公司业有限公司
第109页共124页[注1]本公司为宁波广博进出口有限公司在农业银行融资提供限额6600.00万元的担保。
截至2023年6月30日，该公司在该担保项下的银行承兑汇票实际担保余额为1075.12万元，远期外汇担保余额为893.64万元。
[注2]本公司为宁波广博进出口有限公司在交通银行融资提供限额15000.00万元的担保。
截至2023年6月30日，该公司在该担保项下的银行承兑汇票实际担保余额为5250万元，远期外汇担保余额为1751.51万元期权担保余额415.50万元。
[注3]本公司为宁波广博纸制品有限公司在兴业银行融资提供限额3000.00万元的担保。
截至2023年6月30日，本公司在该担保项下的银行承兑汇票实际担保余额为0.00万元。
[注4]本公司为宁波广博纸制品有限公司、宁波广博文具实业有限公司在交通银行融资提供
限额2640.00万元的担保。截至2023年6月30日，宁波广博文具实业有限公司在该担保项下的银行借款实际担保余额为1000.00万元。
[注5]本公司为宁波广博纸制品有限公司与亚太森博（广东）纸业有限公司交易过程中产生
的应付账款提供连带责任保证担保，担保限额为1000.00万元，截至2023年6月30日，本公司在该担保项下的担保余额为6803.56元。
十四、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用项目本期数
计入财务费用的租赁负债利息607946.62
第110页共124页项目本期数
计入在建工程的租赁负债利息-
合计607946.62
(3)租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
项目本期数
短期租赁费用4068889.38
低价值资产租赁费用-
合计4068889.38
(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金9920182.54支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产
4068889.38
租赁付款额
支付的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
合计13989071.92
(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“流动风险”之说明。
2．作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数
租赁收入4031955.90
其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相
4031955.90
关的收入
2)资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
项目未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年4031955.90
资产负债表日后第2年-
资产负债表日后第3年-
资产负债表日后第4年-
第111页共124页项目未折现租赁收款额
资产负债表日后第5年-
合计4031955.90
(二)分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为互联网广告业分部、跨境电商分部、文具行业分部。这些报告分部是以公司管理需求为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2023年1-6月：(单位：元)
项目互联网广告业跨境电商文具行业分部间抵销合计主营业务收入
27925602.8887637306.941057874366.8810470178.311162967098.39
主营业务成本
27230475.3159484530.80912135909.7710381855.09988469060.79
资产总额
346599393.80115612941.781855315689.28427068726.401890459298.46
负债总额
24469624.02145178215.771094465654.90213827853.781050285640.91
2022年1-6月：(单位：元)
项目互联网广告业跨境电商文具行业分部间抵销合计
主营业务收入161380909.6490311414.24778721690.0738305295.65992108718.30
主营业务成本158179947.9460524864.55642881176.7438060613.29823525375.94
资产总额436445043.25126555067.071794748800.52468593832.031889155078.81
负债总额56052362.63134516596.90988029194.78105754091.541072844062.77
(三)诉讼事项
（1）子公司西藏山南灵云传媒有限公司（以下简称“灵云传媒”）与广州唯品会电子商务
有限公司（以下简称“唯品会”）广告合同纠纷案件（2022粤01民初856号），唯品会因不服广州市中级人民法院作出的一审判决，已向广东省高级人民法院提起上诉，案件已经受理（2023
第112页共124页粤民终3051号），该案定于2023年8月24日法庭调查，截止本报告披露日暂未判决。
（2）除上述案件外，因广告业务合作，灵云传媒及其子公司与唯品会针对不同的媒体渠道
签订了一系列的合作协议，另有三起广告合同纠纷。其中两起已由广州市荔湾区人民法院受理，分别为灵云传媒请求判令唯品会向灵云传媒支付推广服务费及逾期付款违约金暂计人民币
1228.47万元（2023粤0103民初640号）、霍尔果斯灵云文化传媒有限公司请求判令唯品会向霍尔果斯灵云支付推广服务费及逾期付款损失暂计人民币81.38万元（2023粤0103民初40号），两案件均已正式开庭，截至报告披露日，暂未判决。
另一起已由广州市海珠区人民法院受理，灵云传媒请求判令唯品会向灵云传媒支付推广服务费及逾期付款利息、赔偿经济损失暂计人民币197.32万元（2023粤0105民初10865号），该案暂定于2023年8月31日开庭审理。
十六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2023年1月1日，期末系指2023年6月30日；本期系指2023年1-6月，上年同期系指2022年1-6月。金额单位为人民币元。
(一)应收票据
1．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票-210000.00
商业承兑汇票4602778.405659414.86
账面余额小计4602778.405869414.86
减：坏账准备230138.92282970.74
账面价值合计4372639.485586444.12
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备4602778.40100.00230138.925.004372639.48
合计4602778.40100.00230138.925.004372639.48
第113页共124页续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备5869414.86100.00282970.744.825586444.12
合计5869414.86100.00282970.744.825586444.12
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收票据
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票---
商业承兑汇票4602778.40230138.925.00
小计4602778.40230138.925.00
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额种类期初数期末数转销或核计提收回或转回其他销
按单项计提坏账准备------
按组合计提坏账准备282970.74-52831.82---230138.92
小计282970.74-52831.82---230138.92
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1153526.70-
商业承兑汇票-4602778.40
小计1153526.704602778.40
(二)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
1年以内302039074.40
1-2年1393780.54
第114页共124页账龄期末数
2-3年690592.17
3-4年552532.91
4-5年421905.00
5年以上7029.00
账面余额小计305104914.02
减：坏账准备3664067.83
账面价值合计301440846.19
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备86981.010.0386981.01100.00-
按组合计提坏账准备305017933.0199.973577086.821.17301440846.19
合计305104914.02100.003664067.831.20301440846.19
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备86981.010.0386981.01100.00-
按组合计提坏账准备334467929.9599.973224665.720.96331243264.23
合计334554910.96100.003311646.730.99331243264.23
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)理由
正邦养殖及其关联方86981.0186981.01100.00正邦破产重整
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
低风险组合277402272.451387011.360.50
账龄组合27615660.562190075.467.93
第115页共124页组合账面余额坏账准备计提比例(%)
小计305017933.013577086.821.17
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内24632543.861231627.195.00
1-2年1314330.65131433.0710.00
2-3年687319.14206195.7430.00
3-4年552532.91276266.4650.00
4-5年421905.00337524.0080.00
5年以上7029.007029.00100.00
小计27615660.562190075.467.93
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备86981.01---86981.01
按组合计提坏账准备3224665.72352421.10--3577086.82
小计3311646.73352421.10--3664067.83
5．期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
第一名234584367.941年以内76.891172921.84
第二名34673945.631年以内11.36173369.73
第三名11065502.831年以内3.63553275.14
第四名8143958.881年以内2.6740719.79
第五名2541905.991年以内0.83127095.30
小计291009681.2795.382067381.80
(三)其他应收款
1．明细情况
项目期末数期初数
第116页共124页账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款192526182.0497725521.1394800660.91165583764.97117716598.9947867165.98
合计192526182.0497725521.1394800660.91165583764.97117716598.9947867165.98
2．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
1年以内93976099.17
1-2年5570000.00
2-3年519090.00
3-4年14000.00
4-5年91977776.87
5年以上469216.00
账面余额小计192526182.04
减：坏账准备97725521.13
账面价值小计94800660.91
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
汇元通业绩补偿款91277758.35122801227.40
往来款85686426.9928745503.01
押金保证金15268546.7013976994.64
其他293450.0060039.92
账面余额小计192526182.04165583764.97
减：坏账准备97725521.13117716598.99
账面价值小计94800660.9147867165.98
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失
减值)信用减值)
第117页共124页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失
减值)信用减值)
2023年1月1日余额2483532.66584514.82114648551.51117716598.99
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-4200.004200.00--
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提2932199.30-21700.002831980.955742480.25
本期收回或转回--25733558.1125733558.11
本期转销或核销----
其他变动----
2023年6月30日余额5411531.96567014.8291746974.3597725521.13
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合101248423.696447762.786.37
单项计提91277758.3591277758.35100.00
小计192526182.0497725521.1350.76
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内93976099.174698804.965.00
1-2年5570000.00557000.0010.00
2-3年519090.00155727.0030.00
3-4年14000.007000.0050.00
4-5年700018.52560014.8280.00
5年以上469216.00469216.00100.00
小计101248423.696447762.786.37
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数
第118页共124页计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备114187785.512823530.9525733558.11-91277758.35
按组合计提坏账准备3528813.482918949.30--6447762.78
小计117716598.995742480.2525733558.11-97725521.13
(6)期末其他应收款金额前5名情况占其他应收款项的性质或款期末余额坏账准备期末余单位名称期末余额账龄内容合计数的比额
例(%)
Geoswift Holding
业绩补偿款91277758.354-5年47.4191277758.35
Limited宁波广博进出口有限
往来款57183133.871年以内29.702859156.69公司宁波广博纸制品有限
往来款21546415.091年以内11.191077320.75公司国网电商科技有限公1年以内400万；
押金保证金8000000.004.16600000.00
司1-2年400万宁波广博塑胶制品有
往来款6253659.511年以内3.25312682.98限公司
小计184260966.8295.7196126918.77
(7)对关联方的其他应收款情况占其他应收款余额的比例单位名称与本公司关系期末余额
(%)
宁波广博进出口有限公司子公司57183133.8729.70
宁波广博纸制品有限公司子公司21546415.0911.19
宁波广博塑胶制品有限公司子公司6253659.513.25
小计84983208.4744.14
(四)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
1172541494.29508155777.09664385717.201161056344.29508155777.09652900567.20
资
合计1172541494.29508155777.09664385717.201161056344.29508155777.09652900567.20
2．子公司情况
本期计被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额提减值减值准备期末余额准备
宁波广博文具实业有限公司19046516.50--19046516.50--
第119页共124页本期计被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额提减值减值准备期末余额准备
宁波广博塑胶制品有限公司9326292.28--9326292.28--
宁波广博纸制品有限公司45081071.16--45081071.16--
宁波广博文具商贸有限公司160007644.85--160007644.85-60007644.85
宁波广博进出口有限公司45128796.85--45128796.85--
宁波广新纸业有限公司6779661.30--6779661.30--
上海广枫贸易有限公司9000000.00--9000000.00-600000.00
宁波文集网络科技有限公司5000000.00--5000000.00--
广博美国桃林股份有限公司615280.00--615280.00--
北京广博盛泰商贸有限公司1500000.00--1500000.00--
宁波环球淘电子商务有限公司8618719.72--8618719.72-4028719.72
西藏山南灵云文化传媒有限公司804447601.44--804447601.44-443519412.52
Worldrichinc 672050.00 - - 672050.00 - -广博（越南）实业有限公司44592135.19--44592135.19--
BestCartinc 365575.00 - - 365575.00 - -
宁波派乐时刻文化科技有限公司875000.00910000.00-1785000.00--广博（柬埔寨）实业有限公司10575150.00-10575150.00--
小计1161056344.2911485150.00-1172541494.29-508155777.09
(五)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务656544403.33614245440.80309963289.20285924291.26
其他业务12029886.877957884.7811972688.976334556.12
合计668574290.20622203325.58321935978.17292258847.38
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数上年同期数行业名称收入成本收入成本
第120页共124页本期数上年同期数行业名称收入成本收入成本
文具行业656544403.33614245440.80309963289.20285924291.26
3.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
第一名392790525.2358.75
第二名97905028.8214.64
第三名58806304.038.80
第四名33734217.795.05
第五名29964068.184.48
小计613200144.0591.72
(六)投资收益项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益--
理财产品收益670590.43295965.73
合计670590.43295965.73
十七、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目金额说明
非流动资产处置损益-184678.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
3204430.00
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
第121页共124页项目金额说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金-15283836.82融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回25733558.11
对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
-产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出136885.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目79748.76
小计13686107.28
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)-3092425.62
非经常性损益净额16778532.90
其中：归属于母公司股东的非经常性损益16777748.84
归属于少数股东的非经常性损益784.06
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益
第122页共124页和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期利润
益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.58%0.11450.1145扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.50%0.08310.0831
东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润161192327.13
非经常性损益216777748.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-244414578.29
归属于公司普通股股东的期初净资产4774582371.79
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5-
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7-
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8-
其他交易或事项引起的净资产增减变动93523446.56
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数103.00
报告期月份数116.00
加权平均净资产12[注]806940258.63
加权平均净资产收益率13=1/127.58%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/125.50%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润161192327.13
非经常性损益216777748.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-244414578.29
期初股份总数4534272953.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-
第123页共124页项目序号本期数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数6-
增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-
报告期因回购等减少股份数8-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-
报告期缩股数10-
报告期月份数116.00
发行在外的普通股加权平均数12534272953.00
基本每股收益13=1/120.1145
扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.0831
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10广博集团股份有限公司
2023年8月25日