厦门港务:2023年半年度财务报告

厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门港务发展股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门港务发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金638135435.02598923668.24结算备付金拆出资金
交易性金融资产200000000.00
衍生金融资产9049400.105928980.00
应收票据25240878.053130889.85
应收账款1363399690.071213165625.73
应收款项融资29775252.672900000.00
预付款项583751035.27531331511.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款224646640.53174427954.76
其中：应收利息
应收股利1139910.44买入返售金融资产
存货2435985404.382264482020.47
合同资产6039672.556232873.44
持有待售资产19432734.75
一年内到期的非流动资产33904468.6633904468.66
其他流动资产171881850.85132923001.29
流动资产合计5721809728.154986783729.03
非流动资产：
2厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款2748240.072705284.42
长期股权投资366779172.54364760120.52其他权益工具投资
其他非流动金融资产54870486.1852870740.42
投资性房地产357731452.99266777786.87
固定资产4116439170.044148532655.83
在建工程893671109.03757076248.52生产性生物资产油气资产
使用权资产135146072.99171992360.90
无形资产1016362830.091033073049.44开发支出
商誉23654670.6923654670.69
长期待摊费用28105156.3333332097.70
递延所得税资产104469769.99103043044.38
其他非流动资产4437452.5831188568.04
非流动资产合计7104415583.526989006627.73
资产总计12826225311.6711975790356.76
流动负债：
短期借款687324251.11374395300.74向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债6627735.003678880.00
应付票据1181354068.081050337755.19
应付账款1149573394.271218729438.12
预收款项2298539.312879947.67
合同负债489373952.52480656704.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬132856128.15120826676.13
应交税费56494408.0959303254.97
其他应付款1631660590.141280337824.25
其中：应付利息
应付股利8124777.39应付手续费及佣金应付分保账款
3厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债148594076.46130317698.06
其他流动负债57333133.6255500998.47
流动负债合计5543490276.754776964477.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款648578747.09622491922.83应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债62374913.75101974488.15长期应付款
长期应付职工薪酬1229495.601343805.20预计负债
递延收益49272555.5746011910.42
递延所得税负债146535240.88146362290.76
其他非流动负债90000000.00135000000.00
非流动负债合计997990952.891053184417.36
负债合计6541481229.645830148895.22
所有者权益：
股本741809597.00741809597.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1199173246.021204438396.52
减：库存股
其他综合收益1487382.08
专项储备12081941.6811999457.80
盈余公积252417392.08252417392.08一般风险准备
未分配利润2627657319.782527576177.75
归属于母公司所有者权益合计4834626878.644738241021.15
少数股东权益1450117203.391407400440.39
所有者权益合计6284744082.036145641461.54
负债和所有者权益总计12826225311.6711975790356.76
法定代表人：陈朝辉主管会计工作负责人：胡煜斌会计机构负责人：王珉
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金68358295.67188114810.01
交易性金融资产200000000.00
4厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
衍生金融资产应收票据
应收账款29432917.1110203451.60应收款项融资
预付款项64257.05111473.46
其他应收款855295649.80891548746.00
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产732646.34
流动资产合计1153151119.631090711127.41
非流动资产：
债权投资350676812.40442026812.40其他债权投资长期应收款
长期股权投资3759470745.713669926514.43其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产137722118.9798806202.19
固定资产24080476.2864897132.61
在建工程536269.54生产性生物资产油气资产
使用权资产8032217.3910709623.13
无形资产90078140.6791419223.71开发支出商誉
长期待摊费用4130546.124391703.76
递延所得税资产1242265.411242265.41
其他非流动资产364469.43364469.43
非流动资产合计4375797792.384384320216.61
资产总计5528948912.015475031344.02
流动负债：
短期借款200131111.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款10820639.8413112249.29预收款项
5厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合同负债
应付职工薪酬13505251.8011511434.91
应交税费1951202.844746721.80
其他应付款721476600.07969558850.01
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债6943081.295277960.14其他流动负债
流动负债合计954827886.951004207216.15
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3043091.665914188.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益17984804.2313547893.73递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计21027895.8919462082.14
负债合计975855782.841023669298.29
所有者权益：
股本741809597.00741809597.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1175261340.561180526491.06
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积251794744.44251794744.44
未分配利润2384227447.172277231213.23
所有者权益合计4553093129.174451362045.73
负债和所有者权益总计5528948912.015475031344.02
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入11915476106.2912650468431.53
其中：营业收入11915476106.2912650468431.53
6厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本11803561596.5912525959377.35
其中：营业成本11591315906.1312252497492.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17551552.9613019576.02
销售费用10663988.0813635003.99
管理费用139512465.47141184285.37
研发费用1312113.651683414.36
财务费用43205570.30103939605.46
其中：利息费用46231746.0958713547.87
利息收入8667409.067011011.10
加：其他收益77860192.8383589137.15投资收益（损失以“－”号填
29335239.0412279632.89
列）
其中：对联营企业和合营
11724360.0214160120.87
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
2164208.144192198.56“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
27301315.903515931.18
填列）资产减值损失（损失以“-”号-34623162.0929777667.25
填列）资产处置收益（损失以“-”号
11424636.22300985.02
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
225376939.74258164606.23
列）
加：营业外收入16972499.576478176.10
减：营业外支出2262031.584990996.04四、利润总额（亏损总额以“－”号
240087407.73259651786.29
填列）
减：所得税费用49906048.4171173748.33
7厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告五、净利润（净亏损以“－”号填
190181359.32188478037.96
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
190181359.32188478037.96“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
144589717.85150234558.60（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
45591641.4738243479.36号填列）
六、其他综合收益的税后净额1487382.08归属母公司所有者的其他综合收益
1487382.08
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1487382.08
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1487382.08
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额191668741.40188478037.96归属于母公司所有者的综合收益总
146077099.93150234558.60
额
归属于少数股东的综合收益总额45591641.4738243479.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.19490.2403
（二）稀释每股收益0.19490.2403
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：
30294.02元。
法定代表人：陈朝辉主管会计工作负责人：胡煜斌会计机构负责人：王珉
8厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入22992313.2119313536.52
减：营业成本5200157.474666591.64
税金及附加1582843.051245969.95销售费用
管理费用30899771.7130126024.41研发费用
财务费用-4718356.12-3512048.64
其中：利息费用13265925.6117362713.40
利息收入17994179.9121173191.19
加：其他收益712251.601143685.97投资收益（损失以“－”号填
162918333.95128369202.19
列）
其中：对联营企业和合营企
7883381.7810696131.27
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7367.771039.26
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
153651114.88116300926.58
列）
加：营业外收入320.070.55
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号
153651434.95116300927.13
填列）
减：所得税费用2146625.19四、净利润（净亏损以“－”号填
151504809.76116300927.13
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
151504809.76116300927.13“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
9厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额151504809.76116300927.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13624452701.1113985047613.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还20402577.7682430648.81
收到其他与经营活动有关的现金184118274.53117316214.61
经营活动现金流入小计13828973553.4014184794476.42
购买商品、接受劳务支付的现金13206655125.9213158040876.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
10厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
支付给职工以及为职工支付的现金454005921.90482015135.76
支付的各项税费74511930.87157402139.32
支付其他与经营活动有关的现金178993141.33155076918.10
经营活动现金流出小计13914166120.0213952535069.61
经营活动产生的现金流量净额-85192566.62232259406.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金683133901.4924590000.00
取得投资收益收到的现金7476238.922260237.09
处置固定资产、无形资产和其他长
31631796.902515000.33
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计722241937.3129365237.42
购建固定资产、无形资产和其他长
264624364.65136333390.33
期资产支付的现金
投资支付的现金886304579.5759886064.09质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1150928944.22196219454.42
投资活动产生的现金流量净额-428687006.91-166854217.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金37254000.002940000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
37254000.002940000.00
到的现金
取得借款收到的现金2904490941.182410605203.38收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2941744941.182413545203.38
偿还债务支付的现金2248088354.341667119349.19
分配股利、利润或偿付利息支付的
115622166.13107542450.39
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
33121119.4310126746.52
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金34281182.24590800104.01
筹资活动现金流出小计2397991702.712365461903.59
筹资活动产生的现金流量净额543753238.4748083299.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-934849.14-43775183.01影响
五、现金及现金等价物净增加额28938815.8069713306.59
加：期初现金及现金等价物余额325382825.55850556673.13
六、期末现金及现金等价物余额354321641.35920269979.72
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5467896.92256842.80
11厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2545162620.011537290053.92
经营活动现金流入小计2550630516.931537546896.72
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金24315190.4626495042.23
支付的各项税费5626394.494613903.95
支付其他与经营活动有关的现金2443407830.491397417525.84
经营活动现金流出小计2473349415.441428526472.02
经营活动产生的现金流量净额77281101.49109020424.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金400000000.00
取得投资收益收到的现金149941452.7063327210.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金240000000.00
投资活动现金流入小计789941452.7063327210.39
购建固定资产、无形资产和其他长
3773827.829682951.70
期资产支付的现金
投资支付的现金686926000.0038250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金148650000.00
投资活动现金流出小计839349827.8247932951.70
投资活动产生的现金流量净额-49408375.1215394258.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计200000000.00
偿还债务支付的现金300000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
46134353.5844282920.56
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1494887.131616920.11
筹资活动现金流出小计347629240.7145899840.67
筹资活动产生的现金流量净额-147629240.71-45899840.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-119756514.3478514842.72
加：期初现金及现金等价物余额188113810.01129428857.40
六、期末现金及现金等价物余额68357295.67207943700.12
12厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一
项目益工具般减：
其他综合收风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计其益险他先续股他准股债备
一、上
年期末741809597.001204438396.5211999457.80252417392.082527576177.754738241021.151407400440.396145641461.54余额加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
年期初741809597.001204438396.5211999457.80252417392.082527576177.754738241021.151407400440.396145641461.54余额
三、本期增减变动金
-5265150.501487382.0882483.88100081142.0396385857.4942716763.00139102620.49
额（减少以
“－”
13厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
号填
列）
（一）
综合收1487382.08144589717.85146077099.9345591641.47191668741.40益总额
（二）所有者
投入和37254000.0037254000.00减少资本
1．所
有者投
37254000.0037254000.00
入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）
利润分-44508575.82-44508575.82-41473212.57-85981788.39配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准
14厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
备
3．对
所有者
（或股-44508575.82-44508575.82-41473212.57-85981788.39东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存
15厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
6．其
他
（五）
专项储82483.8882483.881344334.101426817.98备
1．本
7184914.727184914.723299432.2610484346.98
期提取
2．本
-7102430.84-7102430.84-1955098.16-9057529.00期使用
（六）
-5265150.50-5265150.50-5265150.50其他
四、本
期期末741809597.001199173246.021487382.0812081941.68252417392.082627657319.784834626878.641450117203.396284744082.03余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般
减：库其他综合收风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计其存股益险他先续他准股债备
一、上年
625191522.00505807414.6611771533.50236186577.422345725694.693724682742.271151187323.814875870066.08
期末余额加
：会计政策变更
16厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
前期差错更正同一控制
下企151358041.47622647.64-14362207.83137618481.2869566378.39207184859.67业合并其他
二、本年
625191522.00657165456.1311771533.50236809225.062331363486.863862301223.551220753702.205083054925.75
期初余额
三、本期增减变动金额
（减396570.97115849034.69116245605.6631616131.38147861737.04少以“－”号填
列）
（一）综
合收150234558.60150234558.6038243479.36188478037.96益总额
（二）所有者
投入2940000.002940000.00和减少资本
1．所2940000.002940000.00
17厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利
-34385523.91-34385523.91-10126746.52-44512270.43润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有-34385523.91-34385523.91-10126746.52-44512270.43者
18厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计
19厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专
396570.97396570.97559398.54955969.51
项储备
1．本
期提7991102.147991102.142884161.6710875263.81取
2．本
期使-7594531.17-7594531.17-2324763.13-9919294.30用
（六）其他
四、本期
625191522.00657165456.1312168104.47236809225.062447212521.553978546829.211252369833.585230916662.79
期末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
20厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：其他专项其股本资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备他股收益
一、上年期末余额741809597.001180526491.06251794744.442277231213.234451362045.73
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额741809597.001180526491.06251794744.442277231213.234451362045.73三、本期增减变动金额（减-5265150.50106996233.94101731083.44少以“－”号填列）
（一）综合收益总额151504809.76151504809.76
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配-44508575.82-44508575.82
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-44508575.82-44508575.82配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
21厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-5265150.50-5265150.50
四、本期期末余额741809597.001175261340.56251794744.442384227447.174553093129.17上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：其他综其股本资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益他股
一、上年期末余额625191522.00507734403.48138656.21236186577.422171143233.953540394393.06
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额625191522.00507734403.48138656.21236186577.422171143233.953540394393.06
三、本期增减变动金额
81915403.2281915403.22（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额116300927.13116300927.13
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
22厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配-34385523.91-34385523.91
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-34385523.91-34385523.91分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额625191522.00507734403.48138656.21236186577.422253058637.173622309796.28
23厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
厦门港务发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为厦门路桥股份有限公司，系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于1999年2月3日向社会公开发行人民币普通股（A股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】25号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港务集团有限公司（已改制为厦门国际港务股份有限公司，以下简称“国际港务”）于2004年7月31日进行了重大资产置换，即国际港务以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（现名厦门外轮理货有限公司，以下简称“外轮理货”）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称“厦门外代”）、厦门港务物流有限公司（以下简称“港务物流”）、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（以下简称“国内船代”）、厦门港务鹭榕
水铁联运有限公司（现已注销）和厦门港船务公司（现名厦门港务船务有限公司，以下简称“港务船务”）的权益性资产，以及厦门港务发展股份有限公司东渡分公司（以下简称“东渡分公司”）（现已注销）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。
资产置换后，本公司变更名为现名，同时本公司的经营范围作了相应的变更。
根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本29500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积金转增注册资本23600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为53100.00万元。
根据本公司2019年6月17日召开的2019年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2557号）核准，2019年12月，本公司向国际港务非公开发行股票94191522股，申请增加注册资本人民币94191522.00元，本次非公开发行股票于2020年1月14日上市，变更后的注册资本为人民币625191522.00元。
根据本公司2021年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行A股的批复》（证监许可[2022]468号文）核准，本公司向财通基金管理有限公司、福建省能化一期股权投资合伙企业（有限合伙）等共16家（名）特定投资者发行人民币普通股股票116618075股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币116618075.00元。本次非公开发行股票于2022年8月15日上市，变更后的注册资本为人民币741809597.00元。
本公司统一社会信用代码：913502007054097384；注册资本：74180.9597万元；本公司住所：福建省厦门市湖里区
东港北路31号港务大厦20楼、21楼；法定代表人：陈朝辉。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设审计部、投资管理部、综合部、财务部等部门，拥有厦门外代、外轮理货、港务物流、港务船务、厦门港务运输有限公司（以下简称“港务运输”）、厦门港务贸易有限公司（以下简称“港务贸易”）、三明港务发展有限公司（以下简称“三明港务”）、厦门港务集团石湖山码头有限公司（以下简称“石湖山码头”）等子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质：港口码头及相关综合物流服务、商品贸易等。
本集团主要经营范围：许可项目：港口经营；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：装卸搬运；供应链管理服务；国内货物运输代理；运输货物打包服务；打捞服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；粮油仓储服务；国内贸易代理；销售代理；贸易经纪；寄卖服务；金属材料销售；金属矿石销售；高性能有色金属及合金材料销售；
煤炭及制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；建筑材料销售；水泥制品销售；非金属矿及制品销售；机械设备销售；电子产品销售；电气设备销售；五金产品批发；服装服饰批发；针纺织品及原料销售；日用品批发；文具用品批发；体育用品及器材批发；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；农副产品销售；非居住房地产租赁；住房租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三十次会议于2023年8月25日批准。
本年度本集团合并范围包括本公司及子公司，本公司本期纳入合并范围的子公司合计45家，具体合并范围及其变动情况详见本报告第十节之八及本报告第十节之九。
24厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
25厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
26厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
27厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团目前的合营安排为合营企业。
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
28厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本集团则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
29厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
本集团按照单项和组合方式计算预期信用损失。本集团将期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款以及单项金额200万元以下，但账龄超过3年的应收款项或有充分证据表明难以收回的款项作为单项评估的应收款项。
30厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
对于存在客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
本集团依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收港口贸易业务款项应收账款组合2应收港口物流服务业及其他业务款项应收账款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项应收账款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项
本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收政府补助其他应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项其他应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项其他应收款组合5应收代垫往来及其他款项
本集团依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1应收港口物流服务业及其他业务款项
31厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合同资产组合2应收港务发展合并范围外关联公司款项合同资产组合3应收港务发展合并范围内关联公司款项
对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收公路建设项目投资款长期应收款组合2应收押金和保证金长期应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项长期应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项
对于划分为组合的长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）60 日。
32厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过60日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限60天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
*核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
33厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本报告第十节之五、45。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
34厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
15、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要分为在途商品、原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用具体辨认法或加权平均法计算确定。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团对存货的盘存采用永续盘存制。本集团定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。
16、合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节之五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
35厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本集团将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
36厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团对子公司的投资采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
37厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本报告第十节之五、18，
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
38厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见本报告第十节之五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本报告第十节之五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-400%-5%2.375%-20.00%
港务设施年限平均法40-500%-5%1.90%-2.00%
库场设施年限平均法25.000%-5%3.80%-4.00%
装卸搬运设备年限平均法8-250%-5%3.80%-12.50%
船舶年限平均法5-183%5.39%-19.40%
机器设备年限平均法6-150%-5%6.63%-16.67%
运输工具年限平均法5-100%-5%9.50%-20.00%
港区配套设施年限平均法5-200%-5%4.75%-20.00%
工具及器具年限平均法5-100%-5%9.50%-20.00%
通导设备年限平均法5-100%-5%9.50%-20.00%
电子及办公设备年限平均法5-100%-5%9.50%-20.00%
39厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本报告第十节之五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
40厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括海域使用权、土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法海域使用权受益期平均年限法土地使用权受益期平均年限法软件受益期平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本报告第十节之五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
41厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
32、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团仅为设定提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
42厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
43厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）收入确认的具体方法
*商品销售合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
港口贸易业务：本集团销售商品发送至客户取得客户确认，并收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认为收入实现。
*提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业、货运代理、货物运输服务等履约义务。本集团根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。
港口综合物流服务：本集团于提供劳务交易完成，已收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，根据已提供的劳务交易情况确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团按总额法确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
44厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（3）政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；对于非货币性资产的政府补助，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现，并按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
45厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本集团作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本集团将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
46厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本集团作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本集团将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本集团租赁为经营租赁。
本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本集团作为承租人
在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本集团作为出租人
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（6）售后租回
47厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本集团作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本报告第十节之五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本集团作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本报告第十节之五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计
准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）涉诉款项
由于未决诉讼的结果且涉诉公司的偿债能力具有不确定性，管理层需要充分考虑与诉讼款项有关的风险和不确定性因素，并对未来事项的预期作出大量判断，评价对财务报表的影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。
执行解释16号的相关规定对本集团报告期内财务报表未产生重大影响。
48厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
安全生产费用
本集团根据有关规定，2022年11月21日起按照财资［2022］136号、之前按财企［2012］16号文提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本集团以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本集团采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
套期会计
（1）套期的分类
49厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
*已确认资产或负债。
*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
*境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
*一项或多项选定的合同现金流量。
*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
50厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
51厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%、1%
环保税煤炭吞吐量及堆存量1.2元/当量
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
厦门外轮代理（香港）有限公司、厦门港务海衡（香港）
16.5%
有限公司
除此之外本公司及其他子公司25%
2、税收优惠
城镇土地使用税
子公司石湖山码头、厦门港务海亿码头有限公司、厦门港务海宇码头有限公司、港务物流、厦门港务物流保税有限
公司、三明港务发展有限公司、吉安港务发展有限公司、石狮市华锦码头储运有限公司享受物流企业大宗商品仓储设施
用地-城镇土地使用税减半征收。
石狮市华锦码头储运有限公司、厦门海隆码头有限公司土地使用税经批准享受开山填海整治的土地和改造的废弃土地免交城镇土地使用税。
3、其他
（1）根据《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告【2014】第42号），本集团有关国际货物运输代理服务免征增值税。
（2）房产税
本集团出租房产以租金收入为纳税基础计缴房产税，税率为12%；自用房产按照房产原值的70%为纳税基准计缴房产税，税率为1.2%，根据财政部、国家税务总局“财税[2010]121号”《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》的规定，自2011年1月1日起，房产原值包括为取得土地使用权支付的价款。
（3）个人所得税员工个人所得税由本集团代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金0.000.00
52厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
银行存款361784619.53337574386.24
其他货币资金276350815.49261349282.00
合计638135435.02598923668.24
其中：存放在境外的款项总额3102280.242212496.87其他说明
*银行存款中职工房改及维修基金专户存款期末数为18458928.90元，期初数为18426751.51元。
*其他货币资金期末数276350815.49元，系期货账户可用存款10995950.72元、保证金存款
265354864.77元；其他货币资金期初数261349282.00元，主要系期货账户可用存款4630902.35元、在途资金
1604288.47元、保证金存款255114091.18元。
*上述职工房改及维修基金存款、保证金存款，因不能随时用于支付，本集团在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，具体详见本报告第十节七之81。
截至2023年6月30日止，除上述事项外本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
200000000.00
益的金融资产
其中：
结构性存款200000000.00
其中：
合计200000000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
期货合约9049400.105928980.00
合计9049400.105928980.00其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据25240878.052611081.85
商业承兑票据519808.00
合计25240878.053130889.85
53厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提
坏账准备的25240878.05100.00%25240878.053135081.85100.00%4192.000.13%3130889.85应收票据
其中：
组合1：银
25240878.05100.00%25240878.052611081.8583.29%2611081.85
行承兑汇票
组合2：商
524000.0016.71%4192.000.80%519808.00
业承兑汇票
合计25240878.05100.00%0.0025240878.053135081.85100.00%4192.000.13%3130889.85
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票4192.004192.000.00
合计4192.004192.000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据19042125.06
合计19042125.06
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
54厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
55厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款29957314.152.12%19915752.0166.48%10041562.14138303120.7710.73%45660484.3533.01%92642636.42
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款1384949138.9897.88%31591011.052.28%1353358127.931150719468.1089.27%30196478.792.62%1120522989.31
其中：
组合1：应收港口贸易业务款项901729900.0963.73%29056571.263.22%872673328.83809799387.0562.82%28312620.843.50%781486766.21
组合2：应收港口物流服务业及
437088123.9330.89%2303784.210.53%434784339.72292234368.6022.67%1640429.390.56%290509759.52
其他业务款项
组合3：应收合并范围外关联方
46131114.963.26%230655.580.50%45900459.3848685712.453.78%243428.560.50%48526463.58
公司款项
合计1414906453.13100.00%51506763.063.64%1363399690.071289022588.87100.00%75856963.145.88%1213165625.73
56厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由厦门宝欣企业有限公
13839706.273798144.1327.44%预计存在回收风险
司厦门阿凡帝商贸有限
9678550.009678550.00100.00%预计存在回收风险
公司上海谷广实业发展有
2117393.582117393.58100.00%预计存在回收风险
限公司厦门百成兴商贸有限
1751955.711751955.71100.00%预计存在回收风险
公司
日兴(厦门)进出口有
1089804.541089804.54100.00%预计存在回收风险
限公司厦门理研工业有限公
152404.05152404.05100.00%预计存在回收风险
司北京盛丰物流有限公
1200000.001200000.00100.00%预计存在回收风险
司青岛分公司厦门力申力物流有限
127500.00127500.00100.00%预计存在回收风险
公司合
合计29957314.1519915752.01
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1：应收贸易业务款项901729900.0929056571.263.22%
组合2：应收港口物流服务
437088123.932303784.210.53%
及其他业务款项
组合3：应收合并范围外关
46131114.96230655.580.50%
联方公司款项
合计1414906453.1351506763.06
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1356904503.30
1至2年6996333.07
2至3年143886.02
3年以上50861730.74
3至4年558489.01
4至5年8180.00
5年以上50295061.73
合计1414906453.13
57厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
45660484.35770880.0026515612.340.0019915752.01
账准备按组合计提坏
30196478.791398860.260.004328.0031591011.05
账准备
合计75856963.142169740.2626515612.344328.0051506763.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
上海弘升纸业有限公司25903612.34债务重组
北京盛丰物流有限公司青岛分公司600000.00按照还款协议还款
合计26503612.34
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款4328.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名473643057.2333.48%3789144.46
晨鸣(香港)有限公司86612103.146.12%692896.83
福建农灵生物技术有限公司44764361.893.16%358114.90
第四名44295130.503.13%354361.04
肇庆焕发生物科技有限公司29701704.092.10%237613.63
合计679016356.8547.99%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
58厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据29775252.672900000.00
合计29775252.672900000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内583275905.5199.92%530734931.6299.89%
1至2年65925.000.01%199790.650.04%
2至3年121370.460.02%110127.880.02%
3年以上287834.300.05%286661.690.05%
合计583751035.27531331511.84
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额318374851.24元，占预付款项期末余额合计数的比例54.54%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1139910.44
其他应收款224646640.53173288044.32
合计224646640.53174427954.76
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
59厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
厦门外代东亚物流有限公司1139910.44
合计1139910.44
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金、备用金78102189.8748614841.20
合并范围外关联公司往来2782331.063303234.93
应收理赔货款211417.37206142.70
应收政府补助款50530095.1630605460.00
待收回预付款130266172.62133027979.42
代垫款项及其他往来款5533637.123003547.66
合计267425843.20218761205.91
60厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额549434.217606145.7637317581.6245473161.59
2023年1月1日余额
在本期
本期计提67197.87650.010.0067847.88
本期转回0.000.002761806.802761806.80
2023年6月30日余
616632.087606795.7734555774.8242779202.67
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）111552095.32
1至2年93484197.08
2至3年1388838.70
3年以上61000712.10
3至4年6916553.66
4至5年33557790.40
5年以上20526368.04
合计267425843.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备44615819.880.002761806.800.0041854013.08
按组合计提坏账准备857341.7167847.880.000.00925189.59
合计45473161.5967847.882761806.800.0042779202.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
厦门尊时贸易有限公司2761806.80收回款项
合计2761806.80
61厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名待收回预付款78893000.001-2年28.91%3944650.00国贸期货有限公
期货保证金34341718.401年以内12.58%171708.59司
第三名待收回预付款29471990.404-5年10.80%18475742.40
第四名待收回预付款9261005.345年以上3.39%9261005.34中铁国际多式联
运有限公司南昌押金7514163.251年以内2.75%37570.82分公司
合计159481877.3958.44%31890677.15
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据根据《福建省“丝路海运”港航发展丝路海运港航发展专项资金管理暂行办》（闽财建厦门港口管理局15000000.001年以内专项资金[2021]2号），预计2023年收回
15000000.00元根据《厦门港集装箱海铁联运发展扶厦门港集装箱海铁厦门港口管理局12723900.001年以内持政策》(厦港规[2021]1号)，预计联运发展扶持资金
2024年收回12723900.00元根据《吉安市推动现代物流业高质量井冈山经济技术开发吉安市海铁联运补跨越式可持续发展的若干政策（试
604587.161年以内区财政金融局贴行）》（吉府字[2022]107号），预计
2023年收回604587.16元根据《漳州台商投资区保税物流中心
（B 型）运营发展若干措施（试行）漳州市台商投资区经 B 保平台运营发展 的通知》（漳政办〔2020〕23号），
9701600.001-2年
济发展局资金预计2023年收回金额4000000.00元，预计2024年收回5701600.00元根据《漳州台商投资区保税物流中心漳州市台商投资区经 B 保平台运营发展 （B 型）运营发展若干措施（试行）
10768608.001年以内济发展局资金的通知》（漳政办〔2020〕23号），预计2024年收回10768608.00元
62厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告根据《福建自贸试验区厦门片区加快加快发展厦门综合发展厦门综合保税区扶持政策的通
厦门自贸片区管委会1731400.001年以内保税区扶持资金知》（厦自贸委规〔2021〕5号），预计2023年收回1731400.00元
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料12586086.482058042.6010528043.8812864569.382058042.6010806526.78
库存商品2102161929.5155660480.662046501448.851674242263.9326411860.621647830403.31
周转材料303478.04303478.04525757.02525757.02
在途商品378693054.9140621.30378652433.61607349462.682030129.32605319333.36
合计2493744548.9457759144.562435985404.382294982053.0130500032.542264482020.47
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2058042.602058042.60
库存商品26411860.6234931532.645682912.6055660480.66
在途商品2030129.32-307399.691682108.3340621.30
合计30500032.5434624132.957365020.9357759144.56
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元项目期末余额期初余额
63厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收港口物流
服务业及其他6070022.6630350.116039672.556264194.4131320.976232873.44业务款项
合计6070022.6630350.116039672.556264194.4131320.976232873.44
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因应收港口物流服务业
30350.1131320.97
及其他业务款项
合计30350.1131320.97其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款33905022.6933905022.69
减：减值准备-554.03-554.03
合计33904468.6633904468.66
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
主要项目详见本报告第十节之七、16。
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税借方余额重分类166348930.51113268180.04
64厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
预缴其他税费5532920.3419654821.25
合计171881850.85132923001.29
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
65厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间应收公路建
设项目投资33794216.690.0033794216.6933794216.6933794216.69款应收押金和
2686876.6513950.952672925.702643186.0013215.952629970.05
保证金应收合并范
围外关联公186498.83932.49185566.34186498.83932.49185566.34司款项
减：一年内
到期的长期-33905022.69-554.03-33904468.66-33905022.69-554.03-33904468.66应收款
合计2762569.4814329.412748240.072718878.8313594.412705284.42坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额13594.4113594.41
2023年1月1日余额
在本期
本期计提735.00735.00
2023年6月30日余
14329.4114329.41
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
66厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期增减变动期初余额（账面其他综期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）追加减少权益法下确认的其他权宣告发放现金计提减合收益其他价值）末余额投资投资投资损益益变动股利或利润值准备调整
一、合营企业厦门港务叶水
福物流有限公52026157.67726648.4252752806.09司厦门外代东亚
18324934.81383019.0818707953.89
物流有限公司
小计70351092.481109667.5071460759.98
二、联营企业泉州清濛物流
4391875.57117401.504509277.07
有限公司厦门集大建材
6810648.926810648.92
科技有限公司厦门市港务保
合物流有限公1295160.261295160.26司厦门外代八方
25568095.72333984.4125902080.13
物流有限公司厦门中联理货
6476648.122431523.688908171.80
有限公司国投厦港海南
52367222.202713507.554481328.4841170.9850640572.25
拖轮有限公司厦门路桥翔通
144671459.914725209.68-5265150.50144131519.09
股份有限公司厦门中油港务
52827917.34293065.7053120983.04
仓储有限公司厦门鹭申达港
口机电工程有243118.33限公司
小计294409028.0410614692.524481328.48-5223979.52295318412.56243118.33
合计364760120.5211724360.024481328.48-5223979.52366779172.54243118.33
67厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资54870486.1852870740.42
合计54870486.1852870740.42
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额285443666.0991376744.52376820410.61
2.本期增加金额97595516.2597595516.25
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他97595516.2597595516.25
3.本期减少金额1018095.551018095.55
（1）处置
（2）其他转出
（2）存货\固定资产\
在建工程\无形资产自1018095.551018095.55用转出
68厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额382021086.7991376744.52473397831.31
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额80039804.3630002819.38110042623.74
2.本期增加金额5064883.841004128.746069012.58
（1）计提或
5064883.841004128.746069012.58
摊销
3.本期减少金额445258.00445258.00
（1）处置
（2）其他转出
（2）存货\固定资产\
在建工程\无形资产自445258.00445258.00用转出
4.期末余额84659430.2031006948.12115666378.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值297361656.5960369796.40357731452.99
2.期初账面价值205403861.7361373925.14266777786.87
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
厦门保税物流园区保税仓库16028626.49
上海市紫竹路383弄41号房产97595516.25其他说明
1.未办妥产权证书的投资性房地产情况
截至2023年6月30日，本公司厦门保税物流园区保税仓库账面价值16028626.49元，尚未办妥产权证书。上海市紫竹路383弄41号房产账面价值97595516.25元，于2023年8月办理完毕过户手续。
2.抵押、担保的土地使用权
69厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司龙池港发向银行借款提供土地使用权抵押，具体抵押受限资产详见本报告第十节七之45及81。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4116439170.044148532655.83
合计4116439170.044148532655.83
70厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑装卸搬运设电子及办公港区配套设项目机器设备运输工具港务设施船舶库场设施工具及器具通导设备合计物备设备施
一、账面原
值：
1.期
初余591864913.17433602020.66164771382.232478937511.09819559923.25760297376.61597184904.25140495988.78240696569.1810347292.786154094.806243911976.80额
2.本
期增
5166110.7795404208.61402673.37493637.008849.58103512.06193013.684573644.85308052.22106653702.14
加金额
1）购
5166110.7710711188.95402673.37493637.008849.58103512.06193013.682304767.85308052.2219691805.48
置
2）在
建工
84693019.662268877.0086961896.66
程转入
3）企
业合并增加
（4）其他增加
3.本
期减
119246.482323456.787277471.561338539.73152000.0017356103.11775071.1923482.39281288.8850666.9629697327.08
少金额
1）处
0.002317759.847277471.56152000.0017356103.11775071.19281288.8849800.0028209494.58
置或
71厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
报废
（2）
其他119246.485696.941338539.7323482.39866.961487832.50减少
4.期
末余596911777.46526682772.49157896584.042478092608.36819559923.25760154226.19579932313.20139913931.27245246731.6410374056.126103427.846320868351.86额
二、累计折旧
1.期
初余198200267.99187727818.16102580217.25401229033.76417001084.90369293393.59216527470.7391457833.2783737361.926455418.514244425.512078454325.59额
2.本
期增
12790831.9122587000.235521328.7429258037.8519307406.0614924419.8713200806.006812404.629620165.84555842.3899425.21134677668.71
加金额
1）计
12790831.9122587000.235521328.7429258037.8519307406.0614924419.8713200806.006812404.629620165.84555842.3899425.21134677668.71
提
（2）其他增加
3.本
期减
1335353.266974327.45144400.004921557.462296874.09280489.3949800.0016002801.65
少金额
1）处
置或1335353.266974327.45144400.004921557.462296874.09280489.3949800.0016002801.65报废
（2）其他减少
4.期
末余210991099.90208979465.13101127218.54430487071.61436308490.96384073413.46224806719.2795973363.8093357527.766730771.504294050.722197129192.65额
三、
72厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
减值准备
1.期
初余4433102.471499428.1712491892.9118424423.55额
2.本
期增加金额
1）计
提
3.本
期减
11124434.3811124434.38
少金额
1）处
置或11124434.3811124434.38报废
4.期
末余4433102.471499428.171367458.537299989.17额
四、账面价值
1.期
末账
385920677.56313270204.8956769365.502047605536.75383251432.29374581384.56353758135.4043940567.47151889203.883643284.621809377.124116439170.04
面价值
2.期
初账
393664645.18241441100.0362191164.982077708477.33402558838.35391003983.02368165540.6149038155.51156959207.263891874.271909669.294148532655.83
面价值
73厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
营运车辆7257200.39
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物138865598.20尚在办理中其他说明
截至2023年6月30日止，本集团上述固定资产中未办妥产权证书的房屋建筑物原值16255.00万元，累计折旧
2368.45万元。
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程893671109.03757076248.52
合计893671109.03757076248.52
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
古雷1-2号泊
762106068.93762106068.93678866447.52678866447.52
位工程新能源混合动
32410000.0032410000.0024584070.8024584070.80
力拖轮项目
潮州堆场项目44040264.8444040264.8421646845.9721646845.97
华锦码头4#泊
18557620.8818557620.8815118703.7815118703.78
位扩建工程
74厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
海沧港区
20#、21#泊位16039602.3516039602.35
6#仓库工程
其他工程20517552.0320517552.0316860180.4516860180.45
合计893671109.03893671109.03757076248.52757076248.52
75厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期转入工程累计本期利
其他工程进利息资本化累其中：本期利项目名称预算数期初余额本期增加金额固定期末余额投入占预息资本资金来源减少度计金额息资本化金额资产算比例化率金额金额
古雷1-2号
1233975500.00678866447.5277438701.53756305149.0573.34%84.62%72248004.815379217.533.33%募股资金
泊位工程
华锦码头4#
泊位扩建工53670000.0015118703.786274012.2821392716.0639.84%39.84%其他程新能源混合
动力拖轮项46300000.0024584070.807825929.2032410000.0070.00%80.00%其他目潮州堆场项
66000600.0021646845.9722393418.8744040264.8472.35%97.00%152938.39152938.393.90%其他
目海沧港区
20#、21#泊
146860000.0016039602.3516039602.3510.92%26.00%其他
位6#仓库工程
合计1546806100.00740216068.07129971664.23870187732.3072400943.205532155.92
76厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备港务设施船舶库场设施合计
一、账面原值
1.期初余
89548141.942886543.95180476497.0118109732.23291020915.13
额
2.本期增
2330180.802330180.80
加金额
3.本期减
22063.6822063.68
少金额
4.期末余
91856259.062886543.95180476497.0118109732.23293329032.25
额
二、累计折旧
1.期初余
26222171.39222529.0386160482.416423371.40119028554.23
额
2.本期增
13032793.17444083.7022925269.022774322.8239176468.71
加金额
77厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1
13032793.17444083.7022925269.022774322.8239176468.71
）计提
3.本期减
22063.6822063.68
少金额
（1
22063.6822063.68
）处置
4.期末余
39232900.88666612.73109085751.439197694.22158182959.26
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
52623358.182219931.2271390745.588912038.01135146072.99
面价值
2.期初账
63325970.552664014.9294316014.6011686360.83171992360.90
面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术海域使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余
1053184443.70193833731.0553229017.681300247192.43
额
2.本期增
779112.78779112.78
加金额
（1
779112.78779112.78
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
78厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
加
（4）其他增加
3.本期减
15384.6215384.62
少金额
（1
15384.6215384.62
）处置
（2）其他减少
4.期末余
1053184443.70193833731.0553992745.841301010920.59
额
二、累计摊销
1.期初余
200770633.5030158206.6236245302.87267174142.99
额
2.本期增
14155317.0618015.663315999.4117489332.13
加金额
（1
14155317.0618015.663315999.4117489332.13
）计提
（2）其他减少
3.本期减
15384.6215384.62
少金额
（1
15384.6215384.62
）处置
4.期末余
214925950.5630176222.2839545917.66284648090.50
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减
少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
838258493.14163657508.7714446828.181016362830.09
面价值
2.期初账
852413810.20163675524.4316983714.811033073049.44
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
79厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
子公司华锦码头用于填海造陆的全部回填完成并完成用海验收，正在
132395189.95
42.0087公顷海域申请办理换发相应的土地使用权
其他说明
未办妥产权证书的土地使用权情况：
截至2023年6月30日止，子公司华锦码头用于填海造陆的42.0087公顷海域，海域使用权账面价值132395189.95元，已全部回填完成并完成用海验收，正在申请办理换发相应的土地使用权。
抵押、担保的无形资产：
子公司龙池港发、潮州港务、古雷港发向银行借款提供土地使用权、海域使用权抵押，具体抵押受限资产详见本报告第十节七之45及81。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
华锦码头23654670.6923654670.69
合计23654670.6923654670.69
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计
80厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计华锦码头公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，本集团根据加权平均资本成本转化为税前折现率，作为计算未来现金流量现值所采用的税前折现率，经测试，期末商誉无需计提减值准备。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入的固定资产
15035644.93994246.492773979.8413255911.58
改良支出固定资产改良支
11690557.231945893.579744663.66
出
其他6605895.5473142.201574456.655104581.09
合计33332097.701067388.696294330.0628105156.33其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润11175517.722793879.4314161522.483540380.62
可抵扣亏损190471635.2547617908.82179347200.8744836800.23
信用减值准备94261845.2523422783.38120999371.3730214052.67
合同资产减值准备31320.977830.2431320.977830.24
固定资产减值准备5800561.001450140.2616924995.384231248.85
存货跌价准备56868202.1014217050.5329609090.087402272.53
递延收益24682582.076170645.5229489643.767372410.93非货币性资产投资联
2233849.51558462.382233849.51558462.38
营企业增值收益
无形资产摊销2551428.28637857.072551428.28637857.07长期股权投资减值准
243118.3360779.58243118.3360779.58
备
租赁负债143219797.4835804949.37166843585.1241710896.28预提的工资奖金及费
7484069.781871017.447484069.771871017.44
用以公允价值计量且其
变动计入当期损益的6539719.481634929.873678880.00919720.00金融负债
合计545563647.22136248233.89573598075.92143363728.82
81厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
103567548.0625891887.02106023229.4826505807.37
资产评估增值
收储拆迁补偿收益473496953.74118374238.39473496953.74118374238.39
使用权资产127113855.6031778463.90161282737.7740320684.44
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价9076461.862269115.475928980.001482245.00值变动
合计713254819.26178313704.78746731900.99186682975.20
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产31778463.90104469769.9940320684.44103043044.38
递延所得税负债31778463.90146535240.8840320684.44146362290.76
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异9501999.7811632188.65
可抵扣亏损180676680.98232212237.36
合计190178680.76243844426.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年10209002.1150693930.22
2024年4242985.1632438611.10
2025年41010612.9345774611.66
2026年51085463.9151085463.91
2027年48083683.2452219620.47
2028年26044933.63
合计180676680.98232212237.36其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
82厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付房屋、工
4437452.584437452.5831188568.0431188568.04
程、设备款
合计4437452.584437452.5831188568.0431188568.04
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款102600000.00268333459.39
信用借款488621111.11105073780.97
押汇借款96103140.00988060.38
合计687324251.11374395300.74
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
期货合约6627735.002905780.00
远期结售汇773100.00
合计6627735.003678880.00
其他说明：
83厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1181354068.081050337755.19
合计1181354068.081050337755.19
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款659157297.18664654673.40
工程款92050232.31184562454.06
装卸费、劳务费等331160591.20311107590.35
应付租金66733788.6155400482.57
其他471484.973004237.74
合计1149573394.271218729438.12
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
厦门海沧保税港区投资建设管理有限公司15000000.00工程款，未到结算期
中交第三航务工程勘察设计院有限公司3847380.15工程款，未到结算期
合计18847380.15
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金2298539.312879947.67
合计2298539.312879947.67
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
84厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收商品款457759877.23450914310.93
预收劳务费31614075.2929742393.33
合计489373952.52480656704.26报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬120759828.23412577640.87400548188.70132789280.40
二、离职后福利-设定
66847.9059519964.9159519965.0666847.75
提存计划
三、辞退福利319389.33319389.33
合计120826676.13472416995.11460387543.09132856128.15
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
115000843.26328742532.41320334851.93123408523.74
和补贴
2、职工福利费14293239.9310010713.744282526.19
3、社会保险费92081.0530602375.4330612780.5381675.95
其中：医疗保险费89911.6419283212.3019292096.2081027.74
工伤保险费648.302966070.692966070.78648.21
生育保险费634.561972350.021972984.58
补充医疗保险886.556380742.426381628.97
4、住房公积金48519.0031591478.7231588661.7251336.00
5、工会经费和职工教
5618384.927348014.388001180.784965218.52
育经费
合计120759828.23412577640.87400548188.70132789280.40
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险64822.2046440061.4846440061.5564822.13
85厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、失业保险费2025.701479903.161479903.242025.62
3、企业年金缴费11600000.2711600000.27
合计66847.9059519964.9159519965.0666847.75其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税11102800.628788323.05
消费税3588467.42
企业所得税33676702.6420200970.46
个人所得税1442240.7812843226.67
城市维护建设税408587.61365152.42
房产税3812529.893403760.66
教育费附加199155.02192430.11
地方教育附加123647.19116595.39
土地使用税1935113.081765548.12
环保税490801.28681648.81
印花税3297769.285333763.41
关税2023368.45
车船使用税5060.70
合计56494408.0959303254.97其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利8124777.39
其他应付款1623535812.751280337824.25
合计1631660590.141280337824.25
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
86厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
普通股股利8124777.39
合计8124777.39
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
国际港务统借统还借款及利息1427901915.801089321838.45
代理业务代收代付82891497.6486663309.54
收购华锦码头股权款8011275.008011275.00
押金、保证金43102827.7552391446.10
合并范围外关联方往来款20518291.1521252763.24
预提费用10734491.235540331.55
提前搬迁代收代付款项1117617.521117617.52
其他29257896.6614978556.02
子公司应付少数股东股利1060686.83
合计1623535812.751280337824.25
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
厦门外代东亚物流有限公司18000000.00资金拆借，未到偿付期石狮市华宝集团有限公司6409020.00华锦码头股权款，未到偿付期邱奕田1602255.00华锦码头股权款，未到偿付期合计26011275.00其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款65310457.9752219215.75
一年内到期的租赁负债82211979.8177765177.11
一年内到期的长期应付职工薪酬258433.20333305.20
一年内到期的其他非流动负债813205.48
合计148594076.46130317698.06
87厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款分类项目期末数期初数信用借款
保证借款20426811.2820426811.28
抵押借款32220000.0018420000.00
抵押保证借款12592711.4012592711.40
长期借款应付利息70935.29779693.07
合计65310457.9752219215.75
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额57333133.6255500998.47
合计57333133.6255500998.47
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款119236585.6068026151.69
保证借款173627896.33184154048.40
抵押保证质押借款308300000.00303508506.00
抵押保证借款112724723.13119022432.49
减：一年内到期的长期借款-65310457.97-52219215.75
合计648578747.09622491922.83
长期借款分类的说明：
*抵押保证质押借款系子公司古雷港发向国家开发银行、中国工商银行股份有限公司漳州分行、中国建设银行股
份有限公司漳州分行借款，由子公司古雷港发提供土地使用、以及借款合同签订日起未来的机器设备作为抵押，并由本公司、漳州市交通发展集团有限公司、漳州市古雷公用事业发展有限公司共同提供保证担保，由子公司古雷港发向国家开发银行提供厦门港古雷港区古雷作业区北1#、2#泊位工程项目建成后借款人享有的装卸、堆存和工作船岸线出租等收
费权及其项下全部收益权质押，本公司为子公司提供的担保详见本报告第十节十四之2，抵押受限资产详见本报告第十节七之81。
88厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*抵押保证借款系子公司龙池港发向中国农业银行厦门金融中心支行借款53419884.87元，由子公司龙池港发提供土地使用权抵押，并由本公司和龙池港发少数股东漳州市经济发展有限公司共同提供保证担保，其中，
5686612.49元将于2023年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”；本公司为子公司提供的担保详见本报告
第十节十四之2，抵押受限资产详见本报告第十节七之81。
子公司潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款59304838.26元，由子公司潮州港务提供土地使用权抵押，并由本公司和潮州港务少数股东潮州海湾投资开发有限公司共同提供保证担保，其中，6977034.20元将于2023年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。本公司为子公司提供的担保详见本报告第十节十四之2，抵押受限资产详见本报告第十节七之81。
*保证借款系子公司潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款，由本公司和潮州港务少数股东潮州海湾投资开发有限公司共同提供保证担保，其中，20426811.28元将于2023年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。本公司为子公司提供的担保详见本报告第十节十四之2，抵押受限资产详见本报告第十节七之81。
*抵押借款系子公司华锦码头向中国农业银行股份有限公司石狮市支行借款58830000.00元，由子公司华锦码头提供海域使用权抵押。该借款中的32220000.00元将于2023年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。抵押受限资产详见本报告第十节七之81。
子公司潮州港务向中国农业银行股份股份有限公司厦门金融中心支行借款60406585.60元，由子公司潮州港务提供房屋产权及土地使用权抵押，抵押受限资产详见本报告第十节七之81。
其他说明，包括利率区间
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
89厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额151849163.06190793980.95
减：未确认融资费用-7262269.50-11054315.69
减：一年内到期的租赁负债-82211979.81-77765177.11
合计62374913.75101974488.15
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
三、其他长期福利1487928.801677110.40
减：一年内到期的长期应付职工薪酬-258433.20-333305.20
合计1229495.601343805.20
90厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助46011910.425180000.001919354.8549272555.57
合计46011910.425180000.001919354.8549272555.57
涉及政府补助的项目：
单位：元本期冲其与资产本期计入
本期新增补助本期计入其他减成本他相关/与负债项目期初余额营业外收期末余额金额收益金额费用金变收益相入金额额动关三明陆地港项目与资产
7480000.00220000.007260000.00
补助资金相关陆地港园区设施与资产
6400000.00200000.006200000.00
补助相关
交通部(沙县交通与资产
5040000.00140000.004900000.00
中心)基建补贴款相关物流产业发展基与资产
金-华锦4#泊位4824086.3575391.564748694.79相关项目厦门港海沧港区与资产
粮食中转一期工4239583.334239583.33相关程项目投资补助
现代服务业综合845337.85394266.91451070.94与资产
91厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
试点项目补贴相关扶持保税物流中与资产
1900000.001900000.00
心建设款相关国家物流枢纽建与资产
1800000.0266666.661733333.36
设项目补贴相关省发改委电商快与资产
1536000.0040000.001496000.00
递物流园补贴相关与资产
岸电设备补偿款1207000.00102000.001105000.00相关交通运输固定资与资产
1070254.541070254.54
产投资补贴相关港务物流综合物与资产
流标准化改造项559524.1957042.66502481.53相关目保税物流园区物与资产
联网公共平台建237368.2926466.56210901.73相关设补贴收益商品追溯系统政与资产
95572.5691822.563750.00
府补贴相关
LNG 新能源集装与资产
箱牵引车推广补53375.9153375.91相关助金物流产业发展基与资产
金-古雷1-2号泊5000000.005000000.00相关位工程厦门象屿综保区与资产
3723807.38425197.923298609.46
项目补贴相关
5号仓库省级服
与资产
务业发展引导资5000000.0062500.024937499.98相关金与资产
购封铅机补贴180000.0018000.00162000.00相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合并外关联方借款90000000.00135000000.00
合计90000000.00135000000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期末余额项目期初余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数741809597.00741809597.00
其他说明：
92厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1196089305.951196089305.95
其他资本公积8349090.575265150.503083940.07
合计1204438396.525265150.501199173246.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
因持有路桥翔通股比变动，其他资本公积减少5265150.50元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额期
初减：前期计减：
项目减：前期计入税后归余本期所得税入其他综合所得税后归属于期末余额其他综合收益属于少额前发生额收益当期转税费母公司当期转入损益数股东入留存收益用
二、将重分类
进损益的其他1487382.081487382.081487382.08综合收益外币财务
1487382.081487382.081487382.08
报表折算差额其他综合收益
1487382.081487382.081487382.08
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
93厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11999457.807184914.727102430.8412081941.68
合计11999457.807184914.727102430.8412081941.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积252417392.08252417392.08
合计252417392.08252417392.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2527576177.752345725694.69调整期初未分配利润合计数（调增+，-14362207.83调减-）
调整后期初未分配利润2527576177.752331363486.86
加：本期归属于母公司所有者的净利
144589717.85150234558.60
润
应付普通股股利44508575.8234385523.91
期末未分配利润2627657319.782447212521.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11877429821.8311580965528.2912614539470.9712240993865.03
其他业务38046284.4610350377.8435928960.5611503627.12
合计11915476106.2911591315906.1312650468431.5312252497492.15
收入相关信息：
单位：元
94厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
港口贸易业务10841489171.8810841489171.88
港口物流综合服务1073986934.411073986934.41按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计10841489171.881073986934.4111915476106.29
与履约义务相关的信息：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务；本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业、货运代理、货物运输服务等履约义务，本公司根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
0.00年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1528560.991666808.54
教育费附加656814.95716940.56
房产税4243547.383348454.31
土地使用税2730285.792014289.43
车船使用税56865.8845297.16
印花税7033972.423438586.37
95厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
地方教育附加437876.70472283.91
环保税826138.431240017.70
其他37490.4276898.04
合计17551552.9613019576.02
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用9715680.5112804408.11
折旧与摊销222914.15269636.81
业务招待费241431.56324419.90
差旅费用395835.72164355.73
交通费用5603.516276.83
办公费用3257.547264.69
其他费用79265.0958641.92
合计10663988.0813635003.99
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用99905660.09103254506.70
折旧与摊销15929247.1215717577.02
物业管理费4301233.694803285.02
中介机构费用5296135.423879928.41
党建费2555464.662266402.43
保险费1690843.181590916.06
租赁费550558.961377464.04
业务招待费950153.78902291.81
交通费用394538.96854192.55
其他费用7938629.616537721.33
合计139512465.47141184285.37其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用1312113.651683414.36
合计1312113.651683414.36其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
96厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
利息费用总额46231746.0958713547.87
其中：租赁负债利息支出3623872.134534495.92
减：利息收入8667409.067011011.10
汇兑损益699745.3647690199.57
银行手续费及其他4941487.914546869.12
合计43205570.30103939605.46其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助72034109.7380960410.82
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）1919354.851661491.68
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）1812500.00
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）70114754.8877486419.14
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目5826083.102628726.33
其中：个税扣缴税款手续费555987.71355888.50
增值税进项税额加计抵减5270095.392272837.83
合计77860192.8383589137.15
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11724360.0214160120.89
交易性金融资产在持有期间的投资收益1855000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益22616460.62-4140725.08
债务重组收益-5239118.26
非交易性金融资产持有期间取得的股利收入2260237.08以公允价值计量且其变动计其他综合收益的金融资产终止
-1621463.34确认收益
合计29335239.0412279632.89其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产12755341.864908175.72
97厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：衍生金融工具产生的公允
12755341.864908175.72
价值变动收益
交易性金融负债-12590879.48-551353.78
其他非流动金融资产1999745.76-164623.38
合计2164208.144192198.56
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失2693958.921155136.94
长期应收款坏账损失-735.00-524.57
应收票据坏账损失4192.00
应收账款坏账损失24603899.982357988.81
一年内到期的非流动资产坏账损失3330.00
合计27301315.903515931.18其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-34624132.9529771339.30值损失
十二、合同资产减值损失970.866327.95
合计-34623162.0929777667.25
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程
11383465.251580.13
及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产1580.13
无形资产11383465.25
使用权资产299404.89
非货币性资产投资联营企业产生的利得41170.97
合计11424636.22300985.02
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
98厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
罚款及赔偿金收入13369266.771857769.0113369266.77
处置非流动资产利得1001176.592576527.261001176.59
其他2602056.212043879.832602056.21
合计16972499.576478176.1016972499.57
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠480000.000.00
非流动资产毁损报废损失1856945.398106.851856945.39
滞纳金、罚款支出343627.9419373.17343627.94
违约金、赔偿支出4480000.000.00
其他61437.743516.0261437.74
合计2262031.584990996.042262031.58
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用51154171.8362698151.39
递延所得税费用-1248123.428475596.94
合计49906048.4171173748.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额240087407.73
按法定/适用税率计算的所得税费用60021851.93
子公司适用不同税率的影响-1179992.54
调整以前期间所得税的影响4288315.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响393553.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-19083892.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8397302.60
权益法核算的合营企业和联营企业损益-2931090.01
99厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
所得税费用49906048.41其他说明
77、其他综合收益
详见附注第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释之57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助50190119.7272747392.70
收到银行存款利息收入8667409.066559425.02
收到的其他营业外收入款项414763.573901648.84
收到代理业务代收代付款项48211290.76
收押金、保证金及代收代付款项71527772.7027823786.88
其他5106918.726283961.17
合计184118274.53117316214.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付营业费用、管理费用30377582.9754443114.01
受限制保证金支付7946950.983517473.19
支付银行手续费及其他银行费用4941487.914546869.12
支付押金、保证金及代收代付款项83748105.7458266845.29
支付的营业外支出款项354634.053376484.61
支付代理业务代收代付款项及其他42933124.4321642316.72
其他8691255.259283815.16
合计178993141.33155076918.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
100厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债的本金和利息34281182.2428185904.56
受限制保证金支付562614199.45
合计34281182.24590800104.01
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润190181359.32188478037.96
加：资产减值准备34623162.09-29777667.25
信用减值损失-27301315.90-3515931.18
固定资产折旧、油气资产折
140746681.29144064703.14
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧39176468.7123557657.24
无形资产摊销17489332.1317838429.49
长期待摊费用摊销6294330.066230952.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-11424636.22-300985.02填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2164208.14-4192198.56“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
43205570.30103939605.46
列）投资损失（收益以“－”号填-29335239.04-12279632.89
列）递延所得税资产减少（增加以-1426725.617872416.97“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
172950.12603179.97“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-171503383.9192534486.82
101厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
填列）经营性应收项目的减少（增加-258492183.98-388645294.44以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-56534120.9684868635.26以“－”号填列）
其他1099393.12983011.33
经营活动产生的现金流量净额-85192566.62232259406.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额354321641.35920269979.72
减：现金的期初余额325382825.55850556673.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额28938815.8069713306.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金354321641.35325382825.55
可随时用于支付的银行存款343325690.63319147634.73
可随时用于支付的其他货币资金10995950.726235190.82
三、期末现金及现金等价物余额354321641.35325382825.55
102厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金283813793.67保证金存款及职工房改、维修基金专户存款
固定资产16901868.46子公司潮州港务长期借款抵押
子公司龙池港发、古雷港发、潮州港务、华锦码
无形资产295726372.56头长期借款抵押
投资性房地产5990485.89子公司龙池港发长期借款抵押
合计602432520.58
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元32394487.837.2258234076090.16
欧元190.487.87711500.43
港币1314820.490.92201212264.49
澳元867517.854.79924163419.32应收账款
其中：美元26552827.997.2258191865424.49欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元57394728.467.2258414722828.91
欧元408683.527.87713219240.96短期借款
其中：美元13300000.007.225896103140.00其他应收款
其中：澳元675348.714.79923241133.53
美元16912.407.2258122205.62其他应付款
其中：澳元675348.714.79923241155.06
103厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
美元635543.707.22584592311.67合同负债
其中：美元2846877.977.225820570970.84
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用子公司名称主要经营地记账本位币
厦门外轮代理（香港）有限公司香港人民币
厦门港务海衡（香港）有限公司香港美元本公司于2023年3月24日召开第七届董事会第二十五次会议，审议通过《关于本公司控股企业香港海衡变更记账本位币的议案》，主要变更情况如下：
1．变更原因
香港海衡成立于2017年5月25日，注册地点香港，注册资本300万港币，主要从事化工塑料、纸浆、酒品等贸易业务。根据香港海衡的发展规划，2023年起预计会增加煤炭、玉米、原油等品种。采购端和销售端通常以“美元”进行商品的计价和结算，与存货相关费用的计价，如运费、仓储费、保险费等也采用“美元”计价并结算。为匹配其业务的发展规模及适用业务结算特性，减少币种转换对报表损益的影响，根据《企业会计准则》相关规定，经审慎考虑，本公司认为香港海衡从以人民币作为记账本位币变更为使用美元作为记账本位币，有利于提供更可靠的会计信息，能够更加客观、公允地反映香港海衡的经营成果和财务状况，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。
2．变更内容
变更前：香港海衡记账本位币为人民币。
变更后：香港海衡记账本位币为美元。
3．变更日期
2023年1月1日起适用，采用变更当日的即期汇率将所有项目折算为变更后的记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（1）计入递延收益的政府1919354.85其他收益1919354.85
104厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告补助，后续采用总额法计量
（2）采用总额法计入当期
70114754.88其他收益70114754.88
损益的政府补助情况
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
105厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目金额资产负债表列报项目列报项目
2023年1-6月2022年1-6月
三明陆地港项目补助资金7260000.00递延收益220000.00219999.86其他收益
陆地港园区设施补助6200000.00递延收益200000.00200000.00其他收益
交通部(沙县交通中心)基建补贴款4900000.00递延收益140000.00140000.00其他收益
物流产业发展基金-华锦4#泊位项目4748694.79递延收益75391.5675391.56其他收益
厦门港海沧港区粮食中转一期工程项目投资补助4239583.33递延收益其他收益
现代服务业综合试点项目补贴451070.94递延收益394266.91592859.81其他收益
扶持保税物流中心建设款1900000.00递延收益其他收益
国家物流枢纽建设项目补贴1733333.36递延收益66666.6666666.66其他收益
省发改委电商快递物流园补贴1496000.00递延收益40000.0040000.00其他收益
岸电设备补偿款1105000.00递延收益102000.00102000.00其他收益
交通运输固定资产投资补贴1070254.54递延收益其他收益
港务物流综合物流标准化改造项目502481.53递延收益57042.6693051.39其他收益
保税物流园区物联网公共平台建设补贴收益210901.73递延收益26466.5639699.84其他收益
商品追溯系统政府补贴3750.00递延收益91822.5691822.56其他收益
LNG 新能源集装箱牵引车推广补助金 53375.91 递延收益 其他收益
物流产业发展基金-古雷1-2号泊位工程5000000.00递延收益其他收益
厦门象屿综保区项目补贴3298609.46递延收益425197.92其他收益
5号仓库省级服务业发展引导资金4937499.98递延收益62500.02其他收益
购封铅机补贴162000.00递延收益18000.00其他收益
合计49272555.571919354.851661491.68
106厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额项目金额资产负债表列报项目
2023年1-6月2022年1-6月
三明陆地港扶持奖励资金递延收益1812500.00其他收益
特殊监管区域物流企业奖励17700000.0040330565.65其他收益
海铁联运发展扶持资金12277889.9110217794.00其他收益
福建省港航管理局省级港航补贴15000000.006000000.00其他收益
B 保平台运营发展资金 10159064.15 4716981.14 其他收益
增量奖励1731400.004282830.00其他收益
厦台海运邮件快件项目扶持资金2830188.682816037.74其他收益
“三同班列”运费补助1419456.211117006.14其他收益
财政扶持资金1890000.001010000.00其他收益
稳岗补贴1160870.20785954.09其他收益
岛际和农村客运船舶燃油补贴1129433.96其他收益
南昌市海铁联运扶持资金1100047.01其他收益
短驳补贴826880.73其他收益
社保补贴462968.89554997.14其他收益
其他2426555.143062957.01其他收益
外经贸发展扶持资金1000000.00其他收益
鼓励大型批发企业增产增效奖励900000.00其他收益
三明陆地港扶持奖励资金691296.23其他收益
合计70114754.8879298919.14其他收益
107厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
108厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
109厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
110厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接厦门港务运输
厦门厦门运输75.00%25.00%设立有限公司厦门港集兴运
厦门厦门运输51.00%设立输有限公司厦门港务贸易
厦门厦门贸易100.00%设立有限公司上海海衡实业
上海上海贸易100.00%设立有限公司厦门港务海衡（香港）有限香港香港贸易100.00%设立公司厦门港务海衡
厦门厦门贸易100.00%设立实业有限公司厦门港务建材
供应链有限公厦门厦门贸易51.00%设立司厦门港务海路
达建材有限公厦门厦门贸易80.00%设立司吉安港务发展
江西吉安江西吉安货运代理100.00%设立有限公司吉安港务物流
江西吉安江西吉安货运代理、物流100.00%设立有限公司三明港务发展
三明沙县三明沙县物流80.00%设立有限公司三明港务报关
三明沙县三明沙县报关报检100.00%设立有限公司三明港务物流
三明沙县三明沙县货运代理、物流100.00%设立有限公司潮州港务发展
广东潮州广东潮州港口装卸70.00%设立有限公司漳州市古雷港
口发展有限公漳浦漳浦港口装卸51.00%设立司漳州市古雷疏
港公路建设有漳浦漳浦港口投资建设100.00%设立限公司漳州市龙池港
务发展有限公漳州漳州港口投资建设55.00%设立司厦门港务物流
厦门厦门物流97.00%3.00%企业合并有限公司厦门港务物流
厦门厦门物流10.00%90.00%设立保税有限公司厦门港华物流
厦门厦门物流50.00%企业合并有限公司
厦门港务酒业厦门厦门酒业贸易70.00%设立
111厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司福建港联捷物
流科技有限公厦门厦门运输51.00%设立司厦门港务船务
厦门厦门拖轮90.00%企业合并有限公司漳州市古雷拖
漳州漳州拖轮100.00%设立轮有限公司海南厦港拖轮
海南海南拖轮100.00%设立有限公司泉州厦港拖轮
泉州泉州拖轮100.00%设立有限公司中国厦门外轮
厦门厦门代理60.00%企业合并代理有限公司厦门外代国际
厦门厦门货运代理、运输100.00%企业合并货运有限公司厦门外代航运
厦门厦门运输100.00%企业合并发展有限公司厦门外代报关
厦门厦门报关报检100.00%企业合并行有限公司厦门外代航空
货运代理有限厦门厦门代理100.00%企业合并公司厦门外轮代理（香港）有限香港香港代理100.00%设立公司漳州海明物流
漳州漳州代理100.00%设立有限公司厦门外代仓储
厦门厦门仓储100.00%企业合并有限公司湖北海楚国际
武汉武汉道路运输100.00%设立物流有限公司厦门外轮理货
厦门厦门理货69.00%企业合并有限公司厦门外理卫生
检疫技术服务厦门厦门检疫消杀服务100.00%设立有限公司厦门港务国内
船舶代理有限厦门厦门代理80.00%20.00%企业合并公司厦门港务集团
石湖山码头有厦门厦门港口装卸65.08%企业合并限公司厦门港务海宇
厦门厦门港口装卸100.00%企业合并码头有限公司厦门港务海亿
厦门厦门港口装卸100.00%企业合并码头有限公司厦门石湖山码
头劳动服务有厦门厦门劳动服务100.00%企业合并限公司厦门海鸿石化
厦门厦门港口装卸100.00%企业合并码头有限公司厦门海隆码头
厦门厦门港口装卸100.00%设立有限公司石狮市华锦码
头储运有限公石狮石狮港口装卸75.00%企业合并司
112厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
*本公司子公司港务物流持有厦门港华物流有限公司50%的股权，依据协议约定由港务物流负责该公司日常生产及经营，港务物流拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表编制范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
上述合并方式取得的子公司中厦门港务集团石湖山码头有限公司及其子公司系通过同一控制下企业合并取得，其他系通过非同一控制下企业合并取得。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额中国厦门外轮代理有
40.00%13368573.8425617236.6481702990.30
限公司厦门港务集团石湖山
34.92%27529954.96710434434.16
码头有限公司石狮市华锦码头储运
25.00%-509779.13165979512.17
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
113厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中国厦门外
轮代理有限640829061.45166520354.88807349416.33456593378.344645675.52461239053.86613839397.00167896376.88781735773.88400270119.815659041.69405929161.50公司厦门港务集
团石湖山码313159564.712594609297.292907768862.00628662800.74242008228.49870671029.23278048662.442660122635.072938171297.51673013137.44309532503.71982545641.15头有限公司石狮市华锦
码头储运有37392522.541060023738.081097416260.62379752368.0853606887.02433359255.1023527327.061080745591.731104272918.79361082946.2177232807.37438315753.58限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量量
中国厦门外轮代理有限公司120561120.1633421434.5933421434.59-35597948.81172278180.3736980622.8936980622.89-59684609.19
厦门港务集团石湖山码头有限公司445782087.8378837213.5378837213.53170398228.06453152491.2363606228.0763606228.07126313277.57
石狮市华锦码头储运有限公司60358835.76-2039116.53-2039116.5316533307.4969859614.216148691.596148691.5927334928.57其他说明
114厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法厦门港务叶水福
厦门厦门仓储物流60.00%权益法物流有限公司国投厦港海南拖
海南海南拖轮49.00%权益法轮有限公司厦门路桥翔通股
厦门厦门建筑建材6.65%权益法份有限公司
厦门中油港务仓仓储、港口装
厦门厦门30.00%权益法储有限公司卸
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有厦门港务叶水福物流有限公司60%的股权，根据相关协议约定为共同控制，故不需将该等公司纳入本公司的合并报表范围内。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
115厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额厦门港务叶水福物流有限公司厦门港务叶水福物流有限公司
流动资产17203630.0315629453.62
其中：现金和现金等价物4565774.533156922.94
非流动资产278509884.10283006676.14
资产合计295713514.13298636129.76
流动负债28193967.1640156730.58
非流动负债171316452.26163487366.95
负债合计199510419.42203644097.53少数股东权益
归属于母公司股东权益96203094.7194992032.23
按持股比例计算的净资产份额57721856.8356995219.34
调整事项-4969050.74-4969061.67
--商誉
--内部交易未实现利润-4969050.74-4969061.67
--其他
对合营企业权益投资的账面价值52752806.0952026157.67存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入10933073.6315376903.67
财务费用3388520.194218652.56所得税费用
净利润1211080.702604430.75终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1211080.702604430.75本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
116厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目厦门路桥翔通股份有国投厦港海南拖轮有厦门中油港务仓储有厦门路桥翔通股份有国投厦港海南拖轮有厦门中油港务仓储有限公司限公司限公司限公司限公司限公司
流动资产3318491746.9745441649.4987009651.482622812359.7343787993.4784066957.39
非流动资产1050154639.6479338881.9192908067.48807900004.0982463927.5196365014.07
资产合计4368646386.61124780531.40179917718.963430712363.82126251920.98180431971.46
流动负债2455381182.746415917.051536806.081928357068.454279543.804338913.65
非流动负债86949567.0587617476.27
负债合计2542330749.796415917.051536806.082015974544.724279543.804338913.65
少数股东权益8151689.747824297.25
归属于母公司股东权益1818163947.08118364614.35178380912.881436288965.13121972377.18176093057.81按持股比例计算的净资产份
120875175.5356391103.7953514273.86116339406.1858158907.5852827917.34
额
调整事项23256343.56-5750531.54-393290.8128332053.73-5791685.38
--商誉23256343.5628332053.73
--内部交易未实现利润-5750531.54-393290.81-5791685.38
--其他对联营企业权益投资的账面
144131519.0950640572.2553120983.05144671459.9152367222.2052827917.34
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1573771743.0731121683.5568305254.001014887245.0824261728.0192447966.17
净利润51279913.095537805.502287855.0778999956.233181058.963676265.76终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额51279913.095537805.502287855.0778999956.233181058.963676265.76
117厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本年度收到的来自联营企业
4481328.48
的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计18707953.8918324934.81下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润383019.08749924.35
--综合收益总额383019.08749924.35
联营企业：
投资账面价值合计47425338.1844785546.92下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2882909.593403338.86
--综合收益总额2882909.593403338.86其他说明
118厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团与金融工具相关的风险源于本集团在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本集团与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本集团管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
119厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本集团认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
120厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的47.99%（比较期：57.99%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的58.44%（比较：60.81%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2023年6月30日，本集团金融负债到期期限如下：
2023年6月30日
项目名称
6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款277993140.00409331111.11687324251.11
衍生金融负债6627735.006627735.00
应付票据1181354068.081181354068.08
应付账款1050034248.2470403543.7428765124.12370478.171149573394.27
其他应付款1275795129.27323474147.1231722529.44668784.311631660590.14一年内到期的非
86773721.3161820355.15148594076.46
流动负债
长期借款160788090.72487790656.37648578747.09
租赁负债59792214.922582698.8362374913.75
其他非流动负债90000000.0090000000.00
合计3878578041.90865029157.11371067959.20491412617.685606087775.90（续上表）
2022年12月31日
项目名称
6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款107006706.29267388594.45374395300.74
衍生金融负债3678880.003678880.00
应付票据450977755.19599360000.001050337755.19
121厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年12月31日
项目名称
6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计
应付账款1087416216.78101412524.5729420617.98480078.791218729438.12
其他应付款1212494343.3523595405.9143552474.99695600.001280337824.25一年内到期的
53941164.3076043228.56129984392.86
非流动负债
长期借款181598090.72440893832.11622491922.83
租赁负债98553389.873421098.28101974488.15其他非流动负
135000000.00135000000.00
债
合计2911836185.911071478633.49488124573.56445490609.184916930002.14
3.市场风险
（1）外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
（2）利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本集团的净利润将减少或增加约694.37万元（2022年12月31日：859.18万元）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
209049400.10209049400.10
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益209049400.10209049400.10的金融资产
（1）债务工具投资200000000.00200000000.00
122厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）衍生金融资产9049400.109049400.10
（二）应收款项融资29775252.6729775252.67持续以公允价值计量
209049400.1029775252.67238824652.77
的资产总额
（六）交易性金融负
6627735.006627735.00
债
衍生金融负债6627735.006627735.00持续以公允价值计量
6627735.006627735.00
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投
资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例厦门国际港务有
厦门港口、码头272620000052.16%52.16%限公司本企业的母公司情况的说明
本公司最终母公司福建省港口集团有限责任公司，最终控制方为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司母公司2022年9月退市，同受最终方控制的厦门港务投资运营有限公司拟吸收合并本公司母公司，2022年10月
123厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
19日本公司母公司股东由厦门港务控股集团有限公司变更为厦门港务投资运营有限公司，截止2023年6月30日，吸收
合并事项尚未完成。
本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告之九、在其他主体中的权益之1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告之九、在其他主体中的权益之3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系厦门外代东亚物流有限公司合营企业厦门市港务保合物流有限公司联营企业厦门中联理货有限公司联营企业厦门外代八方物流有限公司联营企业厦门集大建材科技有限公司联营企业泉州清濛物流有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系厦门港务服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口开发建设有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务疏浚工程有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡投资有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港城物业服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务置业有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口商务资讯有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海翔码头有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务建设集团有限公司同受本公司最终母公司控制福建电子口岸股份有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡供应链发展有限公司同受本公司最终母公司控制厦门自贸试验区电子口岸有限公司同受本公司最终母公司控制三明港城文旅发展有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港城文旅传媒有限公司同受本公司最终母公司控制厦门金澳船舶自来水供应有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务金融控股有限公司同受本公司最终母公司控制福建省海运集团有限责任公司同受本公司最终母公司控制厦门鹭江国际船舶代理有限公司同受本公司最终母公司控制
124厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门同益码头有限公司同受本公司最终母公司控制福建东方海运有限公司同受本公司最终母公司控制中国福州外轮代理有限公司同受本公司最终母公司控制福州迅腾信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制福州港务集团有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽深贸易有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代国际货运代理有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代报关有限公司同受本公司最终母公司控制平潭外代船务代理有限公司同受本公司最终母公司控制福州新港国际集装箱码头有限公司同受本公司最终母公司控制福建八方迅通物流有限公司同受本公司最终母公司控制福建福营多式联运有限公司同受本公司最终母公司控制福建福港国际物流有限公司同受本公司最终母公司控制福建省医疗器械有限责任公司同受本公司最终母公司控制
兴海达（漳州）船舶服务有限公司同受本公司最终母公司控制福建泉州肖厝港有限责任公司同受本公司最终母公司控制莆田秀屿港口有限公司同受本公司最终母公司控制福建湄海港口发展有限公司同受本公司最终母公司控制福建省莆头港口开发有限公司同受本公司最终母公司控制泉州沙格港务有限公司同受本公司最终母公司控制福州保税区港信贸易有限公司同受本公司最终母公司控制
八方物流（福州保税区）有限公司同受本公司最终母公司控制福建莆港检测有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽商惠信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制福建省药材有限责任公司同受本公司最终母公司控制泉州新港拖轮有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港鹭工程检测有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务控股集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门红宝石投资管理有限公司同受本公司最终母公司控制福建漳州港口有限公司同受本公司最终母公司控制厦门自贸片区港务电力有限公司同受本公司母公司控制厦门嵩屿集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门港海沧集装箱查验服务有限公司同受本公司母公司控制厦门集装箱码头集团有限公司同受本公司母公司控制厦门海润集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门国际货柜码头有限公司同受本公司母公司控制福州海盈港务有限公司同受本公司母公司控制厦门海沧新海达集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门泛海联国际综合物流有限公司同受本公司母公司控制厦门智图思科技有限公司同受本公司母公司控制厦门港城文旅发展有限公司同受本公司母公司控制厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司本公司最终母公司之联营企业
125厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门中油港务仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业泉州外轮理货有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门港务生态农业有限公司本公司最终母公司之联营企业漳州海达航运有限公司本公司最终母公司之联营企业福建省南平市服贸报关有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门农村商业银行股份有限公司本公司最终母公司之联营企业中国船舶燃料供应福建有限公司本公司最终母公司之合营企业
中化港务（厦门）石化仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业
港务西海（厦门）油脂仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业
中化港务(厦门)石化仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业董事长陈朝辉等关键管理人员关键管理人员其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度
厦门港务服务有限公司搬运装卸16547142.9032119300.00否24498600.00厦门港务集团海龙昌国际货
搬运装卸324540.191962800.00否965300.00运有限公司
厦门中油港务仓储有限公司采购燃油35677184.0989798731.01否35582189.38中国船舶燃料供应福建有限
采购燃油3057483.735823090.00否70600.00公司厦门自贸片区港务电力有限
电气服务费7265551.0217716434.36否6179027.02公司
厦门港口开发建设有限公司工程劳务93396.23664339.00否14600.00
厦门港务建设集团有限公司工程劳务3147620.755614124.53否2339100.00
厦门港务疏浚工程有限公司工程劳务4794849.386990000.00否12813100.00厦门自贸片区港务电力有限
工程劳务3186069.902187400.00是1400800.88公司
厦门国际货柜码头有限公司码头费用238216.871818200.00否924590.81厦门集装箱码头集团有限公
码头费用3913129.847575600.00否3816126.73司厦门嵩屿集装箱码头有限公
码头费用451335.251501800.00否911997.03司
厦门港务海翔码头有限公司码头费用51000.000.00是979700.00厦门海润集装箱码头有限公
码头费用658989.8330000.00是0.00司厦门海沧新海达集装箱码头
码头费用42200.0078700.00否41100.00有限公司
厦门中联理货有限公司码头费用1178500.002710000.00否1363800.00
福建电子口岸股份有限公司软件设备及维护656603.781210000.00否325513.21厦门自贸试验区电子口岸有
软件设备及维护2471528.2914913600.00否2073582.68限公司
厦门港务服务有限公司综合服务10654118.0830939100.00否11008618.38
厦门港务置业有限公司综合服务60049.06236100.00否116816.11
126厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门港城物业服务有限公司综合服务2917182.765998300.00否3216400.25厦门海润集装箱码头有限公
综合服务63200.00182900.00否22100.00司厦门金澳船舶自来水供应有
综合服务382700.001000000.00否657200.00限公司
厦门港务生态农业有限公司综合服务10600.000.00是300.00
厦门港城文旅发展有限公司综合服务52603.2120000.00是13700.00
三明港城文旅发展有限公司综合服务0.000.00否2400.00
厦门港务建设集团有限公司综合服务0.002800.00否0.00
福建八方迅通物流有限公司综合服务0.0050000.00否18400.00福建省医疗器械有限责任公
综合服务0.0020000.00否16156.46司
兴海达（漳州）船舶服务有
综合服务10377.3630000.00否15566.04限公司
厦门国际港务股份有限公司综合服务0.00263700.00否6200.00
厦门港口商务资讯有限公司综合服务0.0010000.00否7200.00厦门泛海联国际综合物流有
综合服务723215.101971200.00否0.00限公司
福州迅腾信息技术有限公司综合服务0.002000.00否0.00福建省港口集团有限责任公
仓储物流码头1127310.075000000.00否1123600.00司
泉州新港拖轮有限公司综合服务0.000.00否7075.47厦门港务集团海龙昌国际货
综合服务0.00120000.00否0.00运有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
厦门智图思科技有限公司代理业务11300.000.00
厦门港务海运有限公司代理业务1530300.001365900.00
厦门海峡供应链发展有限公司代理业务0.001006000.00
厦门外代八方物流有限公司代理业务952773.58818400.00
厦门外代东亚物流有限公司代理业务1928900.002344800.00
厦门海峡投资有限公司代理业务21600.0020400.00
福州外代国际货运代理有限公司代理业务8100.000.00
厦门港务服务有限公司管理劳务0.0058200.00
国投厦港海南拖轮有限公司管理劳务2935492.812817500.00
厦门外代八方物流有限公司管理劳务271200.000.00
厦门外代东亚物流有限公司管理劳务275300.000.00
厦门国际港务股份有限公司监事津贴0.00108000.00
厦门港务海翔码头有限公司技术服务207500.0029700.00
厦门自贸试验区电子口岸有限公司理货服务0.0018100.00
厦门国际货柜码头有限公司理货服务845000.00802203.77
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司理货服务268500.00239800.00
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司理货服务787900.00799800.00
厦门海润集装箱码头有限公司理货服务1183400.001133400.00
厦门港务海运有限公司理货服务739900.001269900.00
厦门嵩屿集装箱码头有限公司理货服务1221200.001705607.54
厦门集装箱码头集团有限公司理货服务3734200.004122000.00
厦门中联理货有限公司理货业务1448400.001638900.00
厦门鹭江国际船舶代理有限公司理货业务268100.00138100.00
福建东方海运有限公司理货业务12100.0085900.00
厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司理货业务149400.00194300.00
厦门自贸片区港务电力有限公司贸易业务0.00141500.00
厦门红宝石投资管理有限公司综合服务285000.000.00
厦门泛海联国际综合物流有限公司运输业务300800.000.00
127厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门国际货柜码头有限公司运输服务9310000.0011687000.00
厦门海润集装箱码头有限公司运输服务8991500.009279277.35
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司运输服务11551000.0011404800.00
厦门嵩屿集装箱码头有限公司运输服务15797800.0014577100.00
厦门集装箱码头集团有限公司运输服务20485800.0020780300.00
厦门自贸片区港务电力有限公司运输业务12500.000.00
厦门港务海运有限公司运输业务5000.000.00
福建八方迅通物流有限公司运输服务21100.00233500.00
福州市马尾轮船有限公司运输服务0.001700.00
福州外代国际货运代理有限公司运输服务139100.000.00
厦门港城物业服务有限公司综合服务9993.950.00
厦门外代八方物流有限公司综合服务24000.001100.00
厦门海润集装箱码头有限公司综合服务125679.9922100.00
厦门外代东亚物流有限公司综合服务65200.008800.00
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司综合服务0.0085600.00
厦门集装箱码头集团有限公司综合服务222100.000.00
厦门港务服务有限公司综合服务322618.00108295.50
福州海盈港务有限公司综合服务2730000.000.00
厦门嵩屿集装箱码头有限公司综合服务106300.000.00
厦门中联理货有限公司综合服务1272.470.00
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司综合服务82663.540.00
港务西海（厦门）油脂仓储有限公司码头业务1792800.000.00
泉州清濛物流有限公司码头业务15621.360.00
厦门港务海运有限公司码头业务1142600.000.00
厦门中油港务仓储有限公司码头业务6423200.000.00
厦门自贸片区港务电力有限公司码头业务2965000.000.00
中化港务（厦门）石化仓储有限公司码头业务2072500.000.00
中国船舶燃料供应福建有限公司码头业务0.00181700.00
泉州外轮理货有限公司码头业务58700.00162300.00
厦门外代八方物流有限公司码头业务3600.000.00
福建东方海运有限公司码头业务380900.0022900.00
厦门鹭江国际船舶代理有限公司码头业务600.0037700.00
福建漳州港口有限公司码头业务368600.000.00
福建省海运集团有限责任公司拖轮服务669811.331517641.53
厦门海润集装箱码头有限公司拖轮服务19622.640.00
厦门国际货柜码头有限公司拖轮服务69700.000.00
厦门集装箱码头集团有限公司拖轮服务0.0080754.72
厦门港务海运有限公司拖轮服务3490.570.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益厦门港务服务厦门港务控股2022年01月2024年12月本公司有限公司经营协议定价0.00集团有限公司01日31日托管福建福港拖轮福州港务集团厦门港务船务2020年10月有限公司股权协议定价0.00有限公司有限公司16日托管
128厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门港务集团漳州招商局厦厦门港务控股2022年01月2024年12月石湖山码头有门湾港务有限协议定价0.00集团有限公司01日31日限公司公司股权托管厦门港务海翔厦门港务控股厦门海隆码头2022年01月2024年12月码头有限公司协议定价0.00集团有限公司有限公司01日31日经营托管
关联托管/承包情况说明
本公司子公司厦门港务船务有限公司受福州港务集团有限公司委托管理福建福港拖轮有限公司股权，受托起始日为
2020/10/16，受托终止日为受托标的物与受托方经营业务不存在同业竞争之时。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司设备租赁0.0023900.00
厦门海润集装箱码头有限公司设备租赁0.00303700.00
厦门集装箱码头集团有限公司设备租赁0.00450200.00
厦门嵩屿集装箱码头有限公司设备租赁0.00289900.00
厦门外代东亚物流有限公司场地租赁781600.000.00
厦门港务叶水福物流有限公司场地租赁922070.380.00
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司场地租赁136734.4365700.00
港务西海（厦门）油脂仓储有限公司房屋租赁39700.000.00
中化港务（厦门）石化仓储有限公司房屋租赁85700.000.00
中国船舶燃料供应福建有限公司房屋租赁523266.06523266.00
厦门自贸片区港务电力有限公司设备租赁6400.006400.00
厦门港务服务有限公司房屋租赁0.0023000.00
129厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低价值资计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
租赁资产产租赁的租金费用（如适用）付款额（如适出租方名称种类用）本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额厦门港务海
翔码头有限场地租赁383297.04400280.8217773.5634757.34公司厦门港务海
翔码头有限房屋租赁6743.12公司厦门港务海
翔码头有限泊位租赁18000000.0010020000.0018000000.0010020000.00公司厦门港务控
股集团有限场地租赁747913.873233837.76286073.58425540.6414971245.58公司厦门港务控
股集团有限房屋租赁67714.2767714.294667950.318069331.93806260.281112050.0140391989.17公司厦门港务叶
水福物流有场地租赁257858.21221275.5357462.2990601.9019545.793470207.77限公司厦门港务置
房屋租赁10505.24116571.42445061.72255276.00132091.1424053.14业有限公司厦门国际货
柜码头有限设备租赁292976.332323982.80259153.332323982.80公司厦门集装箱
码头集团有房屋租赁11428.5611428.560.000.002532854.261827768.78233317.08236800.1219545.7991645664.32限公司
130厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门集装箱
码头集团有场地租赁274824.12294280.610.000.0013298215.1813594779.171039705.461060112.08210766.61限公司厦门集装箱
码头集团有设备租赁37806.866715.750.000.00482878.68496900.1438794.9850397.83限公司厦门海沧新海达集装箱
房屋租赁2951.8317711.0017711.00702.69688.24码头有限公司厦门国际港
房屋租赁814116.31141393.87353506.0227508.21务有限公司关联租赁情况说明
131厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
厦门港务控股集团有限公司90000000.002022年10月28日2025年06月16日石湖山码头拆入
海隆公司拆入，统借厦门国际港务股份有限公司370000000.002023年04月18日统还借款，未约定到期日。
港务贸易拆入，统借厦门国际港务股份有限公司968500000.00统还借款，未约定起始日、到期日。
船务公司拆入，统借厦门国际港务股份有限公司70000000.002023年04月03日统还借款，未约定到期日。
国内船代拆入，统借厦门国际港务股份有限公司3500000.002023年04月03日统还借款，未约定到期日。
外轮代理拆入，外代厦门外代东亚物流有限公司1000000.002018年01月01日东亚物流公司要求还款时归还。
外轮代理拆入，外代厦门外代东亚物流有限公司2000000.002019年02月22日东亚物流公司要求还款时归还。
外轮代理拆入，外代厦门外代东亚物流有限公司1000000.002019年03月27日东亚物流公司要求还款时归还。
外轮代理拆入，外代厦门外代东亚物流有限公司5000000.002019年04月25日东亚物流公司要求还款时归还。
外轮代理拆入，外代厦门外代东亚物流有限公司1000000.002019年04月26日东亚物流公司要求还款时归还。
外轮代理拆入，外代厦门外代东亚物流有限公司1000000.002020年02月19日东亚物流公司要求还款时归还。
外轮代理拆入，外代厦门外代东亚物流有限公司5000000.002020年04月01日东亚物流公司要求还款时归还。
132厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
外轮代理拆入，外代厦门外代东亚物流有限公司2000000.002021年11月30日东亚物流公司要求还款时归还。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1181800.001768000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备福州迅腾信息技术
预付款项2602.300.002857.300.00有限公司福建省闽商惠信息
预付款项0.000.0023992.200.00技术有限公司厦门港务置业有限
预付款项0.000.0018006.190.00公司厦门国际货柜码头
预付款项73016.000.0065000.000.00有限公司厦门海沧新海达集
预付款项39299.40.0023284.400.00装箱码头有限公司厦门集装箱码头集
预付款项85944.500.0032395.500.00团有限公司厦门嵩屿集装箱码
预付款项235719.600.00165520.700.00头有限公司厦门中油港务仓储
预付款项0.000.00664765.130.00有限公司福建省闽深贸易有
预付款项0.000.00365.000.00限公司厦门自贸片区港务
预付款项621623.400.000.000.00电力有限公司福建电子口岸股份
预付款项2030.000.000.000.00有限公司厦门泛海联国际综
应收账款0.000.00130000.00650.00合物流有限公司厦门海沧保税港区
应收账款集装箱查验服务有37697.50188.4927896.50139.49限公司
133厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门鹭江国际船舶
应收账款122185.46610.9396748.53483.74代理有限公司厦门中联理货有限
应收账款277546.501387.73834628.384173.14公司
中化港务（厦门）
应收账款0.000.0098000.00490.00石化仓储有限公司厦门港海沧集装箱
应收账款102411.98512.060.000.00查验服务有限公司厦门港务服务有限
应收账款72905.00364.5312000.0060.00公司厦门港务海翔码头
应收账款219949.981099.750.000.00有限公司厦门港务海运有限
应收账款2911814.2514559.072147682.0010738.41公司厦门港务控股集团
应收账款32561.00162.8110000.0050.00有限公司厦门国际货柜码头
应收账款3684458.3318422.297574238.9737871.19有限公司厦门海沧新海达集
应收账款4374800.0021874.004714916.8723574.58装箱码头有限公司厦门海润集装箱码
应收账款5969062.7529845.315853645.0429268.23头有限公司厦门海峡供应链发
应收账款74740.00373.700.000.00展有限公司厦门集装箱码头集
应收账款8215340.4241076.7016347347.6181736.74团有限公司厦门嵩屿集装箱码
应收账款12314318.6661571.595240964.5226204.82头有限公司厦门外代八方物流
应收账款3800.0019.00344055.081720.28有限公司厦门外代东亚物流
应收账款638065.453190.33217695.841088.48有限公司福建省海运集团有
应收账款85000.00425.0085000.00425.00限责任公司福建东方海运有限
应收账款936.004.68456934.082284.67公司
港务西海（厦门）
应收账款0.000.006500.0032.50油脂仓储有限公司中国船舶燃料供应
应收账款287751.271438.76102832.00514.16福建有限公司厦门港务叶水福物
应收账款167492.47837.462076090.5910380.45流有限公司福建电子口岸股份
应收账款619980.003099.90247200.001236.00有限公司福州外代国际货运
应收账款36789.35183.95620891.713104.46代理有限公司福州外代报关有限
应收账款300.001.502740.0013.70公司平潭外代船务代理
应收账款2500.0012.50400.002.00有限公司厦门市港务保合物
应收账款0.000.001444904.737224.52流有限公司厦门自贸片区港务
应收账款124113.30620.570.000.00电力有限公司厦门红宝石投资管
应收账款302100.001510.5042400.00212.00理有限公司
应收账款福州海盈港务有限80636.32403.180.000.00
134厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公司厦门港务海通码头
应收账款11405.5857.030.000.00有限公司厦门中油港务仓储
应收账款2644071.9913220.360.000.00有限公司国投厦港海南拖轮
应收账款2695306.5613476.530.000.00有限公司中国福州外轮代理
应收账款228.801.140.000.00有限公司厦门同益码头有限
应收账款1800.009.000.000.00公司
应收账款纪成投资有限公司7106.2235.530.000.00厦门智图思科技有
应收账款11939.8259.700.000.00限公司福建省港口集团有
其他应收款65322.68326.61275079.021375.40限责任公司福州保税区港信贸
其他应收款3600.0018.003600.0018.00易有限公司厦门泛海联国际综
其他应收款130000.00250.0080000.00400.00合物流有限公司厦门港海沧集装箱
其他应收款4281.2021.414622.0023.11查验服务有限公司厦门港务集团海龙
其他应收款昌国际货运有限公0.000.001251.296.26司福建电子口岸股份
其他应收款27450.00137.2527450.00137.25有限公司厦门港务服务有限
其他应收款5405.7727.036795.6233.98公司厦门港务控股集团
其他应收款1417684.917088.422038837.0010194.19有限公司厦门国际货柜码头
其他应收款295000.001475.00290000.001450.00有限公司厦门海沧新海达集
其他应收款23600.00118.0023600.00118.00装箱码头有限公司厦门集装箱码头集
其他应收款88000.00340.0078000.00390.00团有限公司厦门嵩屿集装箱码
其他应收款80640.00253.2067000.00335.00头有限公司厦门外代八方物流
其他应收款274786.001373.930.000.00有限公司厦门自贸片区港务
其他应收款350000.001750.00350000.001750.00电力有限公司厦门港城物业服务
其他应收款2000.0010.002000.0010.00有限公司福州新港国际集装
其他应收款5000.0025.005000.0025.00箱码头有限公司厦门外代东亚物流
其他应收款3560.5017.800.000.00有限公司中国福州外轮代理
其他应收款6000.0030.000.000.00有限公司厦门外代东亚物流
应收股利0.000.001139910.440.00有限公司厦门港务海翔码头
长期应收款4467.0022.344467.0022.34有限公司厦门港务置业有限
长期应收款128237.00641.19128237.00641.19公司
135厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门港务控股集团
长期应收款53794.83268.9753794.83268.97有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债福建电子口岸股份有限公司0.00338341.05
合同负债厦门外代八方物流有限公司0.0017799.92
合同负债厦门外代东亚物流有限公司390808.6117611.25
应付账款福建电子口岸股份有限公司49000.0049000.00
应付账款福建省药材有限责任公司0.0015992.92
应付账款福州保税区港信贸易有限公司0.0031650.00
应付账款泉州沙格港务有限公司0.00273584.91
应付账款厦门泛海联国际综合物流有限公司265.00410.00
应付账款厦门港海沧集装箱查验服务有限公司400.00300.00
应付账款厦门港鹭工程检测有限公司0.0088000.00
应付账款厦门港务叶水福物流有限公司8160.008960.00
应付账款厦门港务置业有限公司0.00700.00
应付账款厦门国际港务有限公司0.00219192.45
应付账款厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司150.00250.00
应付账款厦门海沧新海达集装箱码头有限公司0.00131915.00
应付账款中国船舶燃料供应福建有限公司0.00362937.90
应付账款厦门港口开发建设有限公司57547.18191226.42
应付账款厦门港务服务有限公司7625676.706056755.53
应付账款厦门港务海翔码头有限公司54092409.3551785476.33
应付账款厦门港务海运有限公司72666.001866038.00
应付账款厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司98000.000.00
应付账款厦门港务建设集团有限公司517330.852774463.41
应付账款厦门港务疏浚工程有限公司5055148.1418635017.04
应付账款厦门国际货柜码头有限公司6186204.646609794.12
应付账款厦门海润集装箱码头有限公司4258373.332972959.55
应付账款厦门集装箱码头集团有限公司12170566.208567166.22
应付账款厦门金澳船舶自来水供应有限公司0.00274254.00
应付账款厦门嵩屿集装箱码头有限公司3867636.142715221.21
应付账款厦门外代八方物流有限公司0.008806.70
应付账款厦门港城物业服务有限公司0.00388218.84
应付账款厦门中油港务仓储有限公司157031.8110071.00
应付账款厦门自贸片区港务电力有限公司7223976.637724800.01
应付账款厦门自贸试验区电子口岸有限公司1360591.323659474.51
应付账款中国福州外轮代理有限公司1178608.58581499.59
应付账款厦门中联理货有限公司400000.00281517.15
应付账款福州外代报关有限公司3680.00970.00
应付账款福建八方迅通物流有限公司8100.0049762.00
应付账款厦门外代东亚物流有限公司278247.4319601.15
应付账款厦门港务生态农业有限公司15150.0025580.00
应付账款福建福港国际物流有限公司0.007896.23
应付账款厦门港务控股集团有限公司7749149.130.00
应付账款厦铃船务有限公司28800.000.00
其他应付款厦门港口开发建设有限公司0.00445347.88
其他应付款厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司0.00506697.52
其他应付款厦门港务建设集团有限公司2101.442101.44
其他应付款厦门嵩屿集装箱码头有限公司0.004436.40
其他应付款厦门自贸片区港务电力有限公司13981.7020881.70
其他应付款福建电子口岸股份有限公司0.0014157.36
136厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款厦门港海沧集装箱查验服务有限公司5000.005000.00
其他应付款厦门港务服务有限公司90050.67147209.44
其他应付款厦门港务控股集团有限公司0.00424311.81
其他应付款厦门港务疏浚工程有限公司1587220.921081426.74
其他应付款国投厦港海南拖轮有限公司0.00170000.00
其他应付款厦门国际港务有限公司1427901915.801090382525.28
其他应付款厦门集装箱码头集团有限公司0.00188267.91
其他应付款厦门外代东亚物流有限公司18592322.0318152378.30
其他应付款厦门港城物业服务有限公司79614.3930546.74
其他应付款中国船舶燃料供应福建有限公司60000.0060000.00
其他应付款厦门海峡供应链发展有限公司88000.000.00
一年内到期的非流动负债厦门港务控股集团有限公司27211838.1724378326.52
一年内到期的非流动负债厦门港务叶水福物流有限公司510519.96582644.86
一年内到期的非流动负债厦门集装箱码头集团有限公司27108400.8826592766.91
一年内到期的非流动负债厦门港务海翔码头有限公司793857.33773554.13
一年内到期的非流动负债厦门港务置业有限公司1132350.201125338.75
一年内到期的非流动负债厦门国际港务有限公司1708277.551285525.92
一年内到期的非流动负债厦门海沧新海达集装箱码头有限公司17407.6834415.99
租赁负债厦门港务控股集团有限公司12730085.7525966572.86
租赁负债厦门港务叶水福物流有限公司1799259.312014358.80
租赁负债厦门集装箱码头集团有限公司24422490.2739092454.77
租赁负债厦门港务海翔码头有限公司42770.9545300.59
租赁负债厦门港务置业有限公司1602116.481996641.38
租赁负债厦门国际港务有限公司7764755.598696086.46
其他非流动负债厦门港务控股集团有限公司90000000.00135000000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
137厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）重要未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况
厦门港务贸易有限厦门百成兴商贸有限公司买卖合同厦门市湖里区人1919.59万元已判决执行中
公司等纠纷民法院*
厦门港务贸易有限蒋容、陈阿勇、纪晓青、保证合同厦门市湖里区人200万元及违已判决，执行中公司厦门首赫贸易有限公司等纠纷民法院约金*
厦门宝欣企业有限公司、
厦门港务贸易有限买卖合同厦门市湖里区人1299.88万元
厦门市吉莲置业有限公已调解，执行中公司纠纷民法院及违约金*
司、黄志军
厦门鑫天和贸易有限公已调解，执行中厦门港务贸易有限买卖合同厦门市中级人民2750.00万元
司、厦门唯盈实业有限公
公司纠纷法院及违约金等*司（破产清算）
厦门万杰隆集团有限公已判决，执行中厦门港务贸易有限买卖合同厦门市湖里区人1180.42万元
司、厦门市万杰隆工贸有
公司纠纷民法院及违约金等*
限公司、许木杰、许琼兰（破产清算）厦门阿凡帝商贸有限公
厦门港务贸易有限买卖合同厦门市中级人民5475.08万元
司、徐剑、卢木协、厦门已判决，执行中公司纠纷法院及违约金*鑫齐贸易有限公司
厦门港务贸易有限买卖合同厦门市中级人民4839.23万元
上海弘升纸业有限公司已判决，执行中公司纠纷法院及违约金*
厦门港务海衡实业买卖合同厦门市中级人民4997.48万元
上海弘升纸业有限公司已判决，执行中有限公司纠纷法院及违约金*
厦门港务贸易有限湘电（上海）国际贸易有买卖合同厦门市湖里区人1396.15万元已判决，执行中公司限公司纠纷民法院及违约金*厦门港务贸易有限湘电（上海）国际贸易有买卖合同厦门市湖里区人1551.05万元已判决，执行中公司限公司纠纷民法院及违约金*
厦门港务贸易有限河北东海特钢集团有限公买卖合同厦门市湖里区人2000.4万元已判决，执行中公司司纠纷民法院及利息等*
厦门港务贸易有限河北东海特钢集团有限公买卖合同厦门市湖里区人5888.9万元已判决，执行中公司司纠纷民法院及利息等*
厦门港务贸易有限上海谷广实业发展有限公买卖合同厦门市湖里区人1429.06万元已判决，执行中公司司、贺斌纠纷民法院及违约金等*
*本公司子公司港务贸易与厦门百成兴商贸有限公司发生购销合同纠纷，厦门百成兴商贸有限公司支付货款违约，
2016年3月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉，诉讼厦门百成兴商贸有限公司及其连带责任人厦门首赫贸易有限公司、厦门融汀贸易有限公司、厦门哈尔贸易有限公司、厦门穗铭贸易有限公司、厦门讯野贸易有限公司、厦门慕硕贸易有限公司、张自卫、方千娘，诉讼支付货款及违约金等1919.59万元。根据2016年5月27日厦门市湖里区人民法院“（2016）闽
138厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
0206民初2239号”民事判决书，判决厦门百成兴商贸有限公司10日内偿还货款1788.99万元及违约金，如厦门百成兴商贸
有限公司未履行债务，港务贸易有权处置抵押房产并优先受偿。2016年6月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行，法院已受理。抵押房产于2017年12月1日、2018年1月16日进行第一轮、第二轮拍卖，均流拍。2017年，港务贸易执行取得款项4.8万元；2018年第一季度回款400万元，2018年6月回款400万元，2018年11月回款789万元。
2019年4月15日，港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉本案担保人蒋容、陈阿勇、纪晓青、厦门首赫贸易有限公司、厦门融汀贸易有限公司、厦门哈尔贸易有限公司、厦门穗铭贸易有限公司、厦门讯野贸易有限公司、厦门慕硕贸易有限公司，要求支付货款200万元及违约金。厦门市湖里区人民法院已开庭审理，并判决港务贸易胜诉，港务贸易已向法院申请强制执行。担保人于2021年1月回款20万元，截止本报告日，公司共计收回款项1613.80万元。
*本公司子公司港务贸易与厦门宝欣企业有限公司发生购销合同纠纷，厦门宝欣企业有限公司支付货款违约，2016年8月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉，诉讼厦门宝欣企业有限公司及其连带责任人厦门市吉莲置业有限公司、黄志军，
诉讼支付货款1299.88万元及违约金97.49万元，处置厦门市吉莲置业有限公司抵押房产。根据2016年9月26日厦门市湖里区人民法院“（2016）闽0206民初6600号”民事调解书，厦门宝欣企业有限公司应于2016年11月30日前支付货款及违约金等合计1539.07万元，如厦门宝欣企业有限公司未按期支付，港务贸易有权申请强制执行并处置抵押房产优先受偿。2016年12月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行，法院已受理。抵押房产于2017年11月30日、2018年1月8日进行
第一轮拍卖，均流拍。2020年，向法院申请重新启动评估拍卖程序，因案外人提出异议中止。2021年，已向法院申请继续
启动评估拍卖程序。抵押房产经厦门市湖里区人民法院评估后挂拍，并于2022年5月15日、2022年7月8日进行第一轮、第二轮拍卖，均流拍。截止本报告日，抵押房产等待变卖中。
*本公司子公司港务贸易与厦门鑫天和贸易有限公司发生购销合同纠纷，厦门鑫天和贸易有限公司支付货款违约，
2016年9月港务贸易向厦门市中级人民法院起诉，诉讼厦门鑫天和贸易有限公司及其连带责任人厦门唯盈实业有限公司，诉
讼支付货款2750.00万元及违约金等。根据2017年1月5日厦门市中级人民法院“（2016）闽02民初972号”民事调解书，厦门鑫天和贸易有限公司及其连带责任人应于2017年12月31日前还清货款及违约金等合计3290.43万元。2018年2月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行，法院已受理。根据厦门市中级人民法院“（2018）闽02执219号”执行裁定书，
2018年8月港务贸易收到福建省惠三建设发展有限公司代付货款1280.00万元，厦门鑫天和贸易有限公司与港务贸易签订和解协议，约定于2019年6月30日前归还剩余全部欠款，并由厦门唯盈实业有限公司法人周春阳办理房产抵押登记担保。2019年厦门鑫天和贸易有限公司与港务贸易签订还款协议，并于2019年10月8日偿还1000万元，剩余款项按照协议约定将于
2020年5月31日前还清。因鑫天和实际控制人身体状况原因，将重新协商确定还款计划。2022年，厦门市中级人民法院裁定
受理自然人杨炳水对厦门鑫天和贸易有限公司的破产清算申请。2023年2月，港务贸易已申报债权。
2023年7月，港务贸易收到（2023）闽02破12号之三《民事裁定书》，法院裁定终结鑫天和公司破产程序。截止本报告日，港务贸易已收回货款2332万元。
*本公司子公司港务贸易与厦门万杰隆集团有限公司发生购销合同纠纷，厦门万杰隆集团有限公司支付货款违约，
2016年7月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉，诉讼厦门万杰隆集团有限公司及其连带责任人厦门市万杰隆工贸有限公司、许木杰、许琼兰，支付货款1180.42万元及违约金等。根据2018年1月24日厦门市湖里区人民法院“（2016）闽0206民初5688号”民事判决书，厦门万杰隆集团有限公司应于判决书生效之日起十日内支付货款及违约金等合计1230.21万元，许木杰、许琼兰承担连带清偿责任。港务贸易针对该笔货款已投保中国人民财产保险股份有限公司应收款险，2018年12月中国人民财产保险股份有限公司已赔付197.24万元。
2021年，厦门市中级人民法院裁定受理招商银行股份有限公司厦门分行对厦门万杰隆集团有限公司、厦门市万杰隆工
贸有限公司的破产清算申请，港务贸易已申报债权。2021年6月，通过保险理赔回款11.32万元。2021年10月，港务贸易通过自行处置质押物回款69万元。截止本报告日，港务贸易共计回款307.77万元。
*本公司子公司港务贸易与厦门阿凡帝商贸有限公司发生购销合同纠纷，厦门阿凡帝商贸有限公司支付货款违约，2018年12月港务贸易向厦门市中级人民法院申请强制执行，要求厦门阿凡帝商贸有限公司支付货款5475.08万元及违约金，
处置徐剑抵押房产，卢木协及厦门鑫齐贸易有限公司就债务承担连带保证责任。2019年1月2日，厦门市中级人民法院已立案执行，执行案号（2019）闽02执2号，并已查封徐剑、厦门鑫齐贸易有限公司名下的房产。2019年12月，通过处置本案抵
139厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
押物实现回款4500万元。截止本报告日，本案处于强制执行阶段。
*本公司子公司港务贸易与上海弘升纸业有限公司发生购销合同纠纷，2019年5月港务贸易向厦门市中级人民法院起诉，诉讼上海弘升纸业有限公司并申请财产保全，诉求其支付货款及代理费4839.23万元及违约金等，处置上海弘升纸业有限公司抵押房产并在抵押担保的最高限额5000万元内享有优先受偿权。2019年5月27日，厦门市中级人民法院正式受理此案。2019年7月24日，厦门市中级人民法院判决港务贸易胜诉。2019年11月26日，港务贸易根据厦门市中级人民法院
“（2019）闽02民初597号”民事判决书向厦门市中级人民法院申请强制执行，厦门市中级人民法院已受理执行。2023年1月，厦门市中级人民法院对抵押房产启动评估拍卖程序。
本公司孙公司厦门港务海衡实业有限公司（以下简称“厦门海衡”）与上海弘升纸业有限公司发生购销合同纠纷，
2019年7月厦门海衡向厦门市中级人民法院起诉，诉讼上海弘升纸业有限公司，诉求支付货款4997.48万元及违约金等，处
置上海弘升纸业有限公司抵押房产并按第二押顺位在抵押担保的5000万元内享有优先受偿权。2019年7月10日，厦门市中级人民法院正式受理此案。2019年8月28日，厦门市中级人民法院判决厦门海衡胜诉。2019年11月26日，厦门海衡就厦门市中级人民法院“（2019）闽02民初651号”民事判决书向厦门市中级人民法院申请强制执行，厦门市中级人民法院已受理执行。2023年1月，厦门市中级人民法院对抵押房产启动评估拍卖程序。
厦门市中级人民法院以评估金额10107万作为起拍价，一拍二拍均流拍；6月15日，厦门市中级人民法院出具裁定，同意港务贸易按照二拍价格9728.70万元以物抵债，2023年8月已办理完毕过户手续。截止本报告日，港务贸易和厦门海衡共计回款9728.70万元。
*本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1396.15万元并支付相应货款利息及违约金等。2019年6月26日，厦门市湖里区人民法院已受理此案。
2020年10月19日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月，二审判决维持原判。2021年8月，港务贸易根据“（2021）闽02民终2674号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，截止本报告日，本案处于强制执行阶段。
本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1551.05万元并支付相应货款利息及违约金等。2020年10月16日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月，二审判决维持原判。2021年7月，港务贸易根
据“（2021）闽02民终1541号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，截止本报告日，本案处于强制执行阶段。
*本公司子公司港务贸易与河北东海特钢集团有限公司发生购销合同纠纷，河北东海特钢集团有限公司交付货物违约，
2022年5月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请确认解除合同，河北东海特钢集团有限公司返还货
款2000.4万元并支付相应利息、诉讼费保全费等费用等。2022年12月9日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。河北东海特钢集团有限公司不服判决，提起上诉。2023年2月24日，二审开庭审理。公司就该诉讼事项冻结了河北东海特钢集团有限公司相应金额的银行存款。2023年6月30日，二审判决维持原判。2023年7月，港务贸易根据“（2023）闽02民终
1123号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行。2023年8月5日，全额回款货款本金2000.40万元。截止本报告日，港务贸易共计回款2000.40万元。
本公司子公司港务贸易与河北东海特钢集团有限公司发生购销合同纠纷，河北东海特钢集团有限公司交付货物违约，
2022年8月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请确认解除合同，河北东海特钢集团有限公司返还货
款5888.90万元并支付相应利息、诉讼费保全费等费用等。2022年12月9日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。
2023年2月24日，二审开庭审理。公司就该诉讼事项冻结了河北东海特钢集团有限公司相应金额的银行存款。
2023年6月30日，二审判决维持原判。2023年7月，港务贸易根据“（2023）闽02民终848号”民事判决书向厦门湖里
区人民法院申请强制执行。2023年8月5日，全额回款货款本金5888.90万元。截止本报告日，港务贸易共计回款5888.90万元。
140厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司子公司港务贸易与上海谷广实业发展有限公司发生购销合同纠纷，上海谷广实业发展有限公司支付货款违约，
2022年10月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请上海谷广实业发展有限公司及其担保人贺斌支付
货款本金1429.06万元及违约金等。2023年2月，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉，判决待公告送达后生效。
2023年4月，港务贸易根据“（2022）闽0206民初12642号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，截止本报告日，港务贸易共计回款1044.72万元。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2023年6月30日止，本集团内部单位担保情况如下：
授信额度担保余额
被担保单位名称担保事项授信/保证期限担保单位（万元）（万元）漳州市古雷港口发展有
借款 RMB42735.96 RMB15723.30 2018.07.04-2026.07.03 本公司限公司漳州市龙池港务发展有
借款 RMB6600.00 RMB1242.94 2017.11.13-2032.11.12 本公司限公司
潮州港务发展有限公司 借款 RMB27020.00 RMB9859.01 2016.11.01-2033.11.10 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB60000.00 RMB43842.10 2023.01.18-2024.12.31 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB50000.00 RMB14309.12 2023.01.09-2024.12.31 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB10000.00 RMB4857.84 2023.05.06-2024.12.31 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB20000.00 RMB16420.80 2021.09.26-2023.07.29 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB40000.00 RMB13569.43 2023.01.01-2024.12.31 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB20000.00 RMB13644.92 2023.04.21-2024.12.31 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB35000.00 RMB20028.25 2022.10.26-2024.12.31 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB10000.00 RMB6058.11 2023.01.18-2024.01.18 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB15000.00 RMB2013.25 2023.01.01-2023.06.30 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB45000.00 RMB24331.88 2022.09.07-2024.12.31 本公司
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB20000.00 RMB0.00 2023.05.18-2024.05.18 本公司厦门港务海衡实业有限
综合授信 RMB30000.00 RMB582.87 2023.01.09-2024.12.31 本公司公司厦门港务海衡实业有限
综合授信 RMB20000.00 RMB0.00 2023.05.06-2024.12.31 本公司公司厦门港务海衡实业有限
综合授信 RMB20000.00 RMB0.00 2023.01.01-2023.06.06 本公司公司厦门港务海衡实业有限
综合授信 RMB30000.00 RMB24487.84 2023.01.18-2024.12.31 本公司公司厦门港务海衡实业有限
综合授信 RMB10000.00 RMB68.62 2023.01.01-2024.12.31 本公司公司厦门港务海衡实业有限
综合授信 RMB10000.00 RMB0.00 2023.04.21-2024.12.31 本公司公司
上海海衡实业有限公司 综合授信 RMB10000.00 RMB9997.84 2023.01.01-2024.12.31 本公司
上海海衡实业有限公司 综合授信 RMB20000.00 RMB12262.72 2023.01.29-2024.12.31 本公司
厦门港务海衡（香港）
综合授信 RMB65000.00 RMB30530.91 2023.01.18-2024.12.31 本公司有限公司
厦门港务贸易有限公司 履约担保 RMB30000.00 RMB0.00 2023.01.01-2024.12.31 本公司
141厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门外代航空货运代理厦门外代国际
综合授信 RMB800.00 RMB693.00 2022.07.11-2023.12.31有限公司货运有限公司厦门外代国际货运有限中国厦门外轮
综合授信 RMB495.00 RMB283.00 2023.01.01-2024.12.31公司代理有限公司中国厦门外轮代理有限厦门港务贸易
综合授信 RMB1852.31 RMB0.00 2022.5.24-2024.12.31公司有限公司
（3）除上述事项外，截至2023年6月30日止，本集团无需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
142厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：港口物流综合服务分部、港口贸易分部及其他。
港口物流综合服务分部，主要包含港口装卸、拖轮业务、代理相关业务、运输业务、理货业务及其他物流服务业务。
港口贸易分部：销售建筑材料、化工原料及产品、矿产品、机械设备、五金交电及电子产品、纺织品、服装及日
用品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元港口物流综合服项目港口贸易其他分部间抵销合计务
营业收入10841489171.881077295739.213308804.8011915476106.29
其中：对外交易收入10841479899.031073996207.2611915476106.29
分部间交易收入9272.853299531.953308804.80
其中：主营业务收入10840717845.301039399281.292687304.7611877429821.83
其他业务收入771326.5837896457.92621500.0438046284.46
营业成本10759664143.74834339067.152687304.7611591315906.13
其中：主营业务成本10759428589.86831589264.122687304.7611588330549.22
其他业务成本235553.8810114823.9610350377.84
营业费用65094998.14147611421.89160770.47621500.04212245690.46
143厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他收益2378374.4675481818.3777860192.83
投资收益15755879.0254298927.4040719567.3829335239.04
公允价值变动损失164462.381999745.762164208.14
信用减值损失27452094.56-150778.6627301315.90
资产减值损失-34624132.95970.86-34623162.09
资产处置收益0.0011424636.2211424636.22
营业利润/(亏损)27856707.47238400570.12-160770.4740719567.38225376939.74
资产总额4692452368.929124779860.9733797923.161024804841.3812826225311.67
负债总额4283957116.652987282370.6711904529.64741662787.326541481229.64
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
144厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例
其中：
按组合计提坏账准备的应收
29439479.22100.00%6562.110.02%29432917.1110208035.87100.00%4584.270.04%10203451.60
账款
其中：
组合2：应收港口物流服务
302100.001.03%1510.500.50%300589.5072226.000.71%361.130.50%71864.87
业及其他业务款项
组合3：应收合并范围外关
1010322.023.43%5051.610.50%1005270.41844628.388.27%4223.140.50%840405.24
联方公司款项
组合4：应收合并范围内关
28127057.2095.54%28127057.209291181.4991.02%9291181.49
联方公司款项
合计29439479.22100.00%6562.110.02%29432917.1110208035.87100.00%4584.270.04%10203451.60
145厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2：应收港口物流服务业及其他业务款项302100.001510.500.50%
组合3：应收合并范围外关联方公司款项1010322.025051.610.50%
合计1312422.026562.11
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）29439479.22
1年以内29439479.22
合计29439479.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
4584.271977.846562.11
账准备
合计4584.271977.846562.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
146厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
厦门港务物流保税有限公司11545899.0139.22%
第二名3257284.2111.06%
第三名2098380.027.13%
第四名1665883.925.66%
厦门港务运输有限公司919020.003.12%
合计19486467.1666.19%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款855295649.80891548746.00
合计855295649.80891548746.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
147厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来854223053.49891548746.00
代收代付款项及其他往来款1077986.24
合计855301039.73891548746.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
本期计提5389.935389.93
2023年6月30日余额5389.935389.93
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）524958672.29
1年以内（含1年）524958672.29
1至2年40627219.53
2至3年65936141.18
3年以上223779006.73
3至4年5414348.00
4至5年101364658.73
5年以上117000000.00
合计855301039.73
148厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他代收代付款项
5389.935389.93
及其他往来款
合计5389.935389.93
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例
第一名往来款499420477.951年以内58.39%
1年以内6393208.32元，
1-2年26000000元，
2-3年47000000元，
第二名往来款296393208.3234.65%
3-4年5000000元，
4-5年95000000元，
5年以上117000000元
1年以内16304517.60元，
漳州市龙池港务发
往来款49277065.741-2年14331979.38元5.76%展有限公司
2-3年18640568.76元
1年以内805073.89元，
1-2年295240.15元，
漳州市古雷疏港公
往来款8174893.172-3年295572.42元，0.96%路建设有限公司
3-4年414348元，
4-5年6364658.73元
漳州市古雷港口发
往来款857503.151年以内0.10%展有限公司
合计854123148.3399.86%
149厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备对子公司
3553678248.733553678248.733466752248.733466752248.73
投资
对联营、
合营企业205792496.98205792496.98203174265.70203174265.70投资
合计3759470745.713759470745.713669926514.433669926514.43
（1）对子公司投资
单位：元期末余额（账面价减值准备本期增减变动
值）期末余额期初余额（账面价被投资单位
值）计提减少其追加投资减值投资他准备石狮市华锦码头储
505663916.56505663916.56
运有限公司厦门港务集团石湖
1403338454.671403338454.67
山码头有限公司厦门港务物流有限
192726405.26192726405.26
公司厦门港务贸易有限
270000000.00270000000.00
公司中国厦门外轮代理
158787227.76158787227.76
有限公司潮州港务发展有限
198800000.0086926000.00285726000.00
公司厦门港务船务有限
287532411.61287532411.61
公司三明港务发展有限
108000000.00108000000.00
公司漳州市古雷港口发
170850000.00170850000.00
展有限公司
150厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
厦门港务运输有限
60750000.0060750000.00
公司漳州市龙池港务发
55000000.0055000000.00
展有限公司漳州市古雷疏港公
40000000.0040000000.00
路建设有限公司厦门外轮理货有限
10010757.3610010757.36
公司厦门港务物流保税
3500000.003500000.00
有限公司厦门港务国内船舶
1793075.511793075.51
代理有限公司
合计3466752248.7386926000.003553678248.73
151厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面宣告发期末余额（账面减值准备期投资单位其他综价值）追加投减少投权益法下确认的其他权放现金计提减合收益其他价值）末余额资资投资损益益变动股利或值准备调整利润
一、合营企业厦门港务叶水福物流有
52026157.67726648.4252752806.09
限公司
小计52026157.67726648.4252752806.09
二、联营企业厦门路桥翔通股份有限
144671459.914725209.68-5265150.50144131519.09
公司
厦门中联理货有限公司6476648.122431523.688908171.80
小计151148108.037156733.36-5265150.50153039690.89
合计203174265.707883381.78-5265150.50205792496.98
152厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务22992313.215200157.4719313536.524666591.64
合计22992313.215200157.4719313536.524666591.64
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益148086452.70117673070.92
153厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益7883381.7810696131.27
交易性金融资产在持有期间的投资收益1855000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入5093499.47
合计162918333.95128369202.19
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）10568867.42计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
57334109.73定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回29277419.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支出15566236.79
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
19473397.94
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
减：所得税影响额31312707.07
少数股东权益影响额19037609.50
合计81869714.45--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收稀释每股收益益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.01%0.19490.1949
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.30%0.08460.0846
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
154厦门港务发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
155