恒立实业:2023年半年度财务报告

恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
恒立实业发展集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：恒立实业发展集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金5684758.4048653510.41结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据5440352.65101671844.50
应收账款24449201.5123286525.99应收款项融资
预付款项152508258.7614321634.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款295832.67174410.22
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货10474684.1320187611.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
2恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动资产1009631.171018717.92
流动资产合计199862719.29209314255.35
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资80000000.0080000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产10994220.6211819989.57
在建工程21518265.8311284625.30生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产11498247.4711700470.15开发支出商誉
长期待摊费用206413.55408493.44
递延所得税资产2365989.322364341.04其他非流动资产
非流动资产合计126583136.79117577919.50
资产总计326445856.08326892174.85
流动负债：
短期借款17000000.0012381000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据4021355.663136972.00
应付账款29311757.6524954036.33
预收款项1117606.621145557.02
合同负债19106300.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3652088.733235302.51
应交税费6499720.206151269.38
3恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款30252371.3920292916.86
其中：应付利息
应付股利583387.08583387.08应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债570230.80574089.08
流动负债合计92425131.0590977443.18
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬31839567.0331839567.03预计负债
递延收益2681590.902728636.36递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计34521157.9334568203.39
负债合计126946288.98125545646.57
所有者权益：
股本425226000.00425226000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积196282573.04196282573.04
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积1273672.811273672.81一般风险准备
未分配利润-430317387.30-428470426.12
归属于母公司所有者权益合计192464858.55194311819.73
少数股东权益7034708.557034708.55
所有者权益合计199499567.10201346528.28
负债和所有者权益总计326445856.08326892174.85
4恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
法定代表人：马伟进主管会计工作负责人：张华会计机构负责人：程建
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金787393.961920200.60交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款23554.8323554.83应收款项融资预付款项
其他应收款110858350.28103443556.40
其中：应收利息应收股利
存货240584.70243004.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1007443.641012467.41
流动资产合计112917327.41106642783.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资210689709.46210689709.46其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产5440136.225868520.29在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
5恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他非流动资产
非流动资产合计216129845.68216558229.75
资产总计329047173.09323201013.35
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款14766923.8314816923.83
预收款项1073931.621073931.62合同负债
应付职工薪酬2827626.522541614.58
应交税费2852880.683065765.49
其他应付款59498898.5150040344.43
其中：应付利息
应付股利396695.30396695.30持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计81020261.1671538579.95
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬31839567.0331839567.03预计负债
递延收益2681590.902728636.36递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计34521157.9334568203.39
负债合计115541419.09106106783.34
所有者权益：
股本425226000.00425226000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积182990888.19182990888.19
6恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积1273672.811273672.81
未分配利润-395984807.00-392396330.99
所有者权益合计213505754.00217094230.01
负债和所有者权益总计329047173.09323201013.35
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入107171951.8589350411.80
其中：营业收入107171951.8589350411.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本109086153.6497274201.76
其中：营业成本97971919.7786060055.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加697393.58572082.54
销售费用1131353.121193393.83
管理费用7282025.077820315.29
研发费用1376934.871306016.65
财务费用626527.23322338.33
其中：利息费用475245.29431558.60
利息收入28131.32123854.50
加：其他收益107210.34232134.67
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-42623.40-848443.41
7恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-1849614.85-8540098.70
加：营业外收入1005.39690000.00
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1848609.46-7850098.70
减：所得税费用-1648.28-1978.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1846961.18-7848120.68
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1846961.18-7848120.68
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-1846961.18-7848120.68
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-1846961.18-7848120.68
归属于母公司所有者的综合收益总额-1846961.18-7848120.68归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0043-0.0185
（二）稀释每股收益-0.0043-0.0185
法定代表人：马伟进主管会计工作负责人：张华会计机构负责人：程建
8恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入239911.39246583.82
减：营业成本2419.6612837.03
税金及附加277764.23287377.63销售费用
管理费用5346481.195640798.26研发费用
财务费用-1749495.70-2657273.24
其中：利息费用
利息收入1751497.702659562.74
加：其他收益47210.34129975.13
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）1571.64-14566.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-3588476.01-2921747.27
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-3588476.01-2921747.27
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-3588476.01-2921747.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-3588476.01-2921747.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-3588476.01-2921747.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金64894348.0885383852.87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金10307768.4982905115.92
经营活动现金流入小计75202116.57168288968.79
购买商品、接受劳务支付的现金100657922.47193088302.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金6527896.656961994.04
支付的各项税费1751596.331589140.50
支付其他与经营活动有关的现金3497900.198331739.01
经营活动现金流出小计112435315.64209971175.98
经营活动产生的现金流量净额-37233199.07-41682207.19
10恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10248573.423775149.88
投资支付的现金80000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10248573.4283775149.88
投资活动产生的现金流量净额-10248573.42-83775149.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金12000000.003881000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计12000000.003881000.00
偿还债务支付的现金7381000.004961742.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金370295.20272859.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金177876.15
筹资活动现金流出小计7929171.355234601.31
筹资活动产生的现金流量净额4070828.65-1353601.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-43410943.84-126810958.38
加：期初现金及现金等价物余额47085024.41142999291.34
六、期末现金及现金等价物余额3674080.5716188332.96
法定代表人：马伟进主管会计工作负责人：张华会计机构负责人：程建
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金155550.00161162.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金41909554.0052025189.60
11恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
经营活动现金流入小计42065104.0052186351.60
购买商品、接受劳务支付的现金790000.00650000.00
支付给职工以及为职工支付的现金3689912.633781611.05
支付的各项税费494153.61284833.96
支付其他与经营活动有关的现金38216990.0320609852.56
经营活动现金流出小计43191056.2725326297.57
经营活动产生的现金流量净额-1125952.2726860054.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金30000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计30000000.00
投资活动产生的现金流量净额-30000000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金6854.37
筹资活动现金流出小计6854.37
筹资活动产生的现金流量净额-6854.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1132806.64-3139945.97
加：期初现金及现金等价物余额1920200.6015975843.66
六、期末现金及现金等价物余额787393.9612835897.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
12恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈者般股
：分股权优永本综项余风其小东其库配益本先续公合储公险他计权他存利合股债积收备积准益股润计益备
-
425196194201
127428703
一、上年期226282311346
367470470
末余额000.573.819.528.
2.81426.8.55
00047328
12
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
425196194201
127428703
二、本年期226282311346
367470470
初余额000.573.819.528.
2.81426.8.55
00047328
12
三、本期增
---减变动金额
184184184
（减少以
696696696
“－”号填
1.181.181.18
列）
---
（一）综合184184184收益总额696696696
1.181.181.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
13恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
425196192199
127430703
四、本期期226282464499
367317470
末余额000.573.858.567.
2.81387.8.55
00045510
30
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具有减未数项目资专盈者
：其他一般分股股优永本项余其小权库综合风险配东本其先续公储公他计益他存收益准备利权股债积备积合股润益计
14恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
-
41
425196207214
12752703
一、上年期226282567602
36714470
末余额000.573.869.577.
2.81378.55
00040358
6.8
2
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
41
425196207214
12752703
二、本年期226282567602
36714470
初余额000.573.869.577.
2.81378.55
00040358
6.8
2
-
三、本期增
78--
减变动金额
48784784
（减少以
12812812
“－”号填
0.60.680.68
列）
8
-
78--
（一）综合48784784收益总额12812812
0.60.680.68
8
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
15恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
42
425196199206
12730703
四、本期期226282719754
36762470
末余额000.573.748.456.
2.81498.55
00043590
7.5
0
法定代表人：马伟进主管会计工作负责人：张华会计机构负责人：程建
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
16恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
4252182912732170
一、上年期3923
26009088672.89423
末余额9633
0.008.1910.01
0.99
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
4252182912732170
二、本年期3923
26009088672.89423
初余额9633
0.008.1910.01
0.99
三、本期增
--减变动金额
35883588
（减少以
476.0476.0
“－”号填
11
列）
--
（一）综合35883588
收益总额476.0476.0
11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有
17恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
4252182912732135
四、本期期3959
26009088672.80575
末余额8480
0.008.1914.00
7.00
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
4252182912732233
一、上年期3861
26009088672.87749
末余额1306
0.008.1911.14
9.86
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
4252182912732233
二、本年期3861
26009088672.87749
初余额1306
0.008.1911.14
9.86
18恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增
--减变动金额
29212921
（减少以
747.2747.2
“－”号填
77
列）
--
（一）综合29212921
收益总额747.2747.2
77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
19恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
4252182912732204
四、本期期3890
26009088672.85574
末余额3481
0.008.1913.87
7.13
三、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
恒立实业发展集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“公司”）原名岳阳恒立冷
气设备股份有限公司，于1993年3月经湖南省股份制改革试点领导小组以湘股改字
（1993）第20号、第25号文批复，由原岳阳制冷设备总厂改组，并与中国工商银行岳阳
市信托投资公司和中国人民建设银行岳阳市信托投资公司等15家企业共同发起，以定向募集方式设立，注册资本4200万元人民币，注册地岳阳市青年中路9号。
1996年本集团经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）261号文和262号文批准
向社会公开发行社会公众股股票1000万股，原内部职工股占用额度上市300万股，每股面值一元。1996年11月1日经岳阳市工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号为186095561-1（5-3）；并于1997年7月4日在湖南省工商行政管理局进行规范工商登记，
注册号为18380626-8；注册资本5200万元人民币。
1997年6月根据岳恒字[1997]第2号文件《关于1996年度利润分配的决议》，本集
团按10:2的比例送红股，股本增至6240万元人民币。
1997年11月3日前，岳阳恒立制冷集团有限公司代岳阳市国有资产管理局持本集团
股份2425.20万股，持股比例38.87%。1997年11月3日经国家国有资产管理局国资发
（1997）282号文件批准，岳阳市国有资产管理局协议转让1800万国家股给华诚投资管
理有限公司，股权性质为法人股，占本集团总股本的28.85%，剩余625.20万国家股改由岳阳市工业总公司代管，持股比例10.02%。
1998年10月30日，经中国证监会证监字（1998）116号文批准，本集团向全体股东
以1997年末的总股本为基数，按10:2.5的比例配售新股，配股价8元/股，实际配售
847.10万股，每股面值1元。配股后，股本增至7087.10万股。
1999年3月经本集团董事会岳恒董字（1999）06号文关于1998年度分红方案的决议，
以1998年末总股本7087.10万股为基数，实施每10股送2股，资本公积金每10股转增
8股方案，至此，股本增至14174.20万股，并于1999年5月20日经湖南省工商行政管
理局核准变更登记。
2000年2月24日，第一大股东北京华诚投资管理有限公司与湖南省成功控股集团有
限公司签定协议，并于2000年11月经财政部财管字（2000）124号文批准，将其持有的本集团国有法人股3870万股全部转让给湖南省成功控股集团有限公司。
20恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2006年12月27日，湖南省成功控股集团有限公司、湖南兴业投资有限公司与揭阳市
中萃房产开发有限公司等五方签定协议书，湖南省成功控股集团有限公司和湖南兴业投资有限公司将持有的本集团股份合计4110万股转让给揭阳市中萃房产开发有限公司。2007年1月8日，湖南省岳阳市中级人民法院下达了（2005）岳中民二初字第105-109-3号民事裁定书，将湖南省成功控股集团有限公司和湖南兴业投资有限公司持有的本集团股权合计4110万股过户给揭阳市中萃房产开发有限公司，并于2007年1月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权过户手续。
2011年8月8日，揭阳市中萃房产开发有限公司与深圳市傲盛霞实业有限公司签订关
于岳阳恒立冷气设备股份有限公司3000万股股权的转让协议。
根据2012年11月21日召开的股权分置改革专项股东大会的实施方案，股东深圳市傲盛霞实业有限公司、中国华阳投资控股有限公司向本集团捐赠现金以及中国长城资产管
理公司豁免本集团债务，共形成资本公积408655386元。公司以资本公积中的
283484000元按每10股转增20股的比例转增股本，共转增283484000股，向非流通
股东转增的股份根据股东大会批准的决议定向转给了承担股权分置改革对价的股东。2012年12月21日，股东对公司捐赠到位，资本公积转增股本经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职湘 QJ[2012]T108 号验资报告验证，公司实收资本变更为 42522.60 万元。
股权分置改革完成后，公司第一大股东为深圳市傲盛霞实业有限公司。
公司于2014年1月15日变更营业执照，公司名称变更为“恒立实业发展集团股份有限公司”，英文名称变更为“HENGLI INDUSTRIAL DEVELOPMENT GROUP CO.LTD”。变更后经营范围为：生产、销售制冷空调设备，销售汽车（含小轿车）；加工、销售机械设备；
提供制冷空调设备安装、维修及本企业生产原料和产品的运输服务；凭资质证书从事房地产经营、物业管理；自有房屋租赁；实业投资；投资管理。（国家有专项审批的项目经审批后方可进行）。本集团证券简称自2014年1月22日起由“岳阳恒立”变更为“恒立实业”，拼音简称由“YYHL”变更为“HLSY”。
2014年8月25日，公司收到公司控股股东深圳市傲盛霞实业有限公司（以下简称“深圳傲盛霞”）的告知函：因涉及罗如丽借款担保纠纷一案深圳市罗湖区人民法院于
2013年年中冻结了深圳傲盛霞持有的公司8700万限售流通股中的3000万股。2014年3月3日深圳市罗湖区人民法院委托广东迅兴拍卖有限公司于2014年3月19日公开拍卖深圳傲盛霞持有的公司限售流通股1600万股该1600万股己被深圳金清华股权投资基金有限公司拍得但因涉及法院执行费等罗湖区人民法院委托深圳市佳捷泰拍卖行有限公司于2014年9月3日拍卖深圳傲盛霞持有的公司限售流通股65万股占深圳傲盛霞持有本
公司股份总数的0.92%，占公司总股本的0.15%。
2014年10月11日，深圳傲盛霞接到法院通知，该公司所持有的“恒立实业”65万
股限售股已被竞拍人陈家斌（身份证号440304199212142612）以255万元价格拍得，并于
2014年9月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司过户至竞得人陈家斌名下。
过户完成后，深圳市傲盛霞实业有限公司持有本公司股份7035万股，深圳金清华股权投资基金有限公司持有本公司股份1600万股，深圳市傲盛霞实业有限公司及深圳金清华股权投资基金有限公司合计持有本公司股份数为8635万股，占本公司总股本的20.31%。
21恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
因深圳傲盛霞与许春龙的债务纠纷，本公司实际控制人朱镇辉先生、傲盛霞于2016年11月25日与许春龙及深圳前海新安江投资企业（有限合伙）（以下简称“新安江”）
等签订关于转让深圳傲盛霞100%股权的《框架协议》。本次股权转让完成后，公司的实际控制人变更为新安江实际控制人李日晶先生。
2019年7月22日，公司收到股东深圳傲盛霞的告知函件，深圳傲盛霞的股东深圳前
海新安江投资企业(有限合伙)（以下简称“新安江合伙”）、深圳新安江投资咨询有限公司（以下简称“新安江咨询”）于2019年7月18日与深圳市艾达华商务有限公司（以下简称“深圳艾达华”）签订了关于转让深圳傲盛霞100%股权的《股权转让协议》。本次股权转让完成后，公司实际控制人由李日晶先生变更为马伟进先生。
2020年8月14日，公司收到一致行动人第二大股东深圳金清华股权投资基金有限公司（以下简称“金清华”）持有的股份1500万股于2020年8月14日司法划转至李建雄债券账户。至此公司无控股股东及实际控制人。
2020年12月17日，公司收到一致行动人金清华告知函，金清华持有100万股股份于
2020年12月15日司法划转至中国东方资产管理公司长沙办事处。
2021年12月24日，广东省深圳市中级人民法院出具执行裁定书：解除对深圳傲盛霞
持有的公司5213万股股票的冻结；深圳傲盛霞将持有的公司4000万股过户至揭阳市中萃
房产开发有限公司（以下简称“中萃公司”）。上述股权证券过户登记手续于2021年12月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。截至2021年12月29日，中萃公司持有恒立实业股份4003.7987万股，占公司总股本的9.42%，为公司第二大股东；
深圳傲盛霞持有恒立实业股份3035万股，占公司总股本的7.14%，为公司第三大股东。
2022年8月24日，公司收到涉及股东中国华阳投资控股有限公司的厦门市思明区人
民法院《执行裁定书》[(2022)闽0203执1561号]，股东中国华阳投资控股有限公司持有本公司股份7600万股被司法拍卖。
2022年2月—3月，中萃公司累计减持其持有的公司股票850万股；2022年3月15日，深圳傲盛霞减持其持有的公司股票1265.45万股。截至2022年12月31日，华阳投资持有公司股份7649.6653万股占公司总股本的17.99%，为公司第一大股东；中萃公司持有公司股份3153.7987万股，占公司总股本的7.42%，为公司第二大股东；深圳傲盛霞持有公司股份1769.55万股，占公司总股本的4.16%，为公司第三大股东。
2023年1月9日，华阳投资所持公司7600万股股份被司法划转被动减持，厦门农商行（作为“山东信托*厦诚31号单一资金信托计划”的受益人）通过法院裁定方式取得公
司7600万股股份，占公司总股本的17.87%，成为公司第一大股东。
2023年3月16日中萃公司通过大宗交易方式减持63万股；2023年3月20日中萃公
司通过大宗交易方式减持393万股；因叶海林、叶鹏辉与揭阳市中萃房产开发有限公司、广州碧花园房地产开发有限公司合同纠纷一案（案号分别为〔2023年〕浙11民终205号、〔2023年〕浙11民终211号），2023年6月1日，浙江省松阳县人民法院分别强制执行卖出中萃公司持有的恒立实业股份108万股和173万股。经过上述减持后中萃公司现持有公司股份为2416.7987万股，占公司总股本的5.68%，为公司第二大股东。
22恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
截至本公告日，公司持股5%以上股东为厦门农商行和中萃公司，公司仍处于无控股股东和实际控制人状态。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：恒立实业发展集团股份有限公司。
公司总部注册地及办公地址：岳阳市经济开发区岳阳大道东279号四化大厦第7楼。
3、业务性质及主要经营活动
本集团业务性质为产品的生产与销售，主要经营活动包括生产、销售制冷空调设备，销售汽车（含小轿车）；加工、销售机械设备；提供制冷空调设备安装、维修及本企业生
产原料和产品的运输服务；凭资质证书从事房地产经营、物业管理；自有房屋租赁；实业投资；投资管理。（国家有专项审批的项目经审批后方可进行）。
4、财务报告批准报出日
本财务报表于2023年8月22日经公司董事会批准报出。
5、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司岳阳恒立汽车零部件有限责任公
司、岳阳恒生汽车空调有限公司、湖南恒立投资管理有限公司、湖南恒胜互通国际贸易有限公司和控股子公司岳阳通达制冷空调有限公司。
（2）本期合并财务报表范围变化情况无。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
23恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
24恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
25恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。
编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其
未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调
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整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的
期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
27恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
28恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、应收票据
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
29恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单
项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
*信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与组合1（账龄组合）之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合
的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。
30恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告*按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
*各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）66
1-2年（含2年）1010
2-3年（含3年）1515
3-4年（含4年）3030
4-5年（含5年）5050
5年以上100100
10、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见9、应收票据
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见9、应收票据
12、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、产成品、周转材料、房产等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时月末一次加权平均法计价。房产采用个别认定法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
31恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
*本公司周转材料釆用一次转销法进行摊销。
13、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
本公司对于同一合同下的合同资产以净额列示。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价
值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
32恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企
业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
33恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。
*无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
*采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
34恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
*本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
*固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。
*固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
35恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-40年3.003.88-2.425
机器设备年限平均法10年3.009.7
运输工具年限平均法8-10年3.0012.125-9.7
电子及其他设备年限平均法5-8年3.0019.40-12.125
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
36恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
37恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
*购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
*投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别摊销年限土地使用权土地使用权证确定的使用年限专利技术及非专利技术10年
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
38恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
39恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
23、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、租赁负债
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
40恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率
计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为出租人
本公司作作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
26、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
41恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
42恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能
够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可
替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
按时点确认的收入：公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。开具销售发票，确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
43恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
*资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
44恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（2）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
45恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、6%、5%
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
2、税收优惠不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金13557.8978459.07
银行存款3658284.0047004329.48
46恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他货币资金2012916.511570721.86
合计5684758.4048653510.41
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2010677.831568486.00
其他说明：
其他货币资金期末余额中票据保证金为2010677.83元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据5440352.6527484844.50
商业承兑票据74187000.00
合计5440352.65101671844.50
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1546710.51
合计1546710.51
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例按单项计提坏
706920706920706920706920
账准备15.34%100.00%15.75%100.00%
5.805.805.805.80
的应收账款其
中：
按组合
390173145681244492378216145351232865
计提坏84.66%37.34%84.25%38.43%
27.5426.0301.5198.8872.8925.99
账准备
47恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的应收账款其
中：
账龄组390173145681244492378216145351232865
84.66%37.34%84.25%38.43%
合27.5426.0301.5198.8872.8925.99
460865216373244492448909216043232865
合计100.00%46.95%100.00%48.13%
33.3431.8301.5104.6878.6925.99
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由款项经诉讼未能
天津市荣沛国际贸易有限公司7069205.807069205.80100.00%收回。
合计7069205.807069205.80
按组合计提坏账准备：32953.14元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内24387062.691463223.766.00%
1至2年1092207.17109220.7210.00%
2至3年340349.5151052.4315.00%
3至4年361541.50108462.4530.00%
4至5年50.00%
5年以上12836166.6712836166.67100.00%
合计39017327.5414568126.03
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24387062.69
1年以内24387062.69
1至2年1092207.17
2至3年340349.51
3年以上20266913.97
3至4年361541.50
48恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年7069205.80
5年以上12836166.67
合计46086533.34
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备金21604378.6932953.1421637331.83
合计21604378.6932953.1421637331.83
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
中联重科股份有限公司12593563.9827.33%755613.84
长沙梅花车业有限公司7598897.2516.49%455933.84
天津市荣沛国际贸易有限公司7069205.8015.34%7069205.80
永康市斯科若电器有限公司2203298.604.78%140005.28
中国重汽集团济南橡塑件有限公司1375093.022.98%82505.58
合计30840058.6566.92%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内152415073.5298.75%2876950.0417.80%
1至2年67920.000.04%11415340.0070.62%
2至3年14400.000.01%14400.000.09%
3年以上10865.241.20%14944.6611.49%
合计152508258.7614321634.70
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
49恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元占预付账款单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因总额比例成都焱彩科技有限责
供应商62568000.001年以内合同未执行完40.54%任公司重庆新捷诚精密机械
供应商30551007.001年以内合同未执行完19.79%制造有限公司成都卓领科技有限公
供应商26290170.001年以内合同未执行完17.03%司成都格瑞盟科技有限
供应商18000000.001年以内合同未执行完11.66%公司上海帷各燃气设备科
供应商9747823.001年以内合同未执行完6.32%技有限公司
合计147157000.0095.34%
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款295832.67174410.22
合计295832.67174410.22
（1）应收利息不适用。
（2）应收股利不适用。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收往来款10205622.3510251391.97
应收保证金621712.33576428.55
职工借款1087463.71955885.16
合计11914798.3911783705.68
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
50恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）154538.48
1年以内154538.48
2至3年113702.00
3年以上11646557.91
3至4年2864.00
4至5年103830.00
5年以上11539863.91
合计11914798.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备金11609295.469670.2611618965.72
合计11609295.469670.2611618965.72
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例岳阳经济开发区财政
土地出让金1224000.005年以上10.27%1224000.00局
周纪检项目往来款1186419.955年以上9.96%1186419.95兴盛空调预付与暂估
往来款1039455.925年以上8.73%1039455.92差
恒康工程部往来款896944.415年以上7.53%896944.41
熊耀权往来款237406.895年以上1.99%237406.89
合计4584227.1738.48%4584227.17
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否。
（1）存货分类
51恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料4968273.932034007.982934265.9515500064.772034007.9813466056.79
在产品4331028.31274523.304056505.013340672.38274523.303066149.08
库存商品4818619.081334705.913483913.174995757.531340351.793655405.74
合计14117921.323643237.1910474684.1323836494.683648883.0720187611.61
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2034007.982034007.98
在产品274523.30274523.30
库存商品1340351.795645.881334705.91
合计3648883.075645.883643237.19
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税28205.7144146.83
非公开发行费用981425.46974571.09
合计1009631.171018717.92
8、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
基金投资80000000.0080000000.00
合计80000000.0080000000.00
9、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产10994220.6211819989.57
合计10994220.6211819989.57
（1）固定资产情况
52恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额24647039.4949044197.582800689.814204009.2680695936.14
2.本期增加金额4423.894423.89
（1）购置4423.894423.89
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额24647039.4949044197.582800689.814208433.1580700360.03
二、累计折旧
1.期初余额14052107.6547023286.552241397.123340559.4266657350.74
2.本期增加金额394765.5087343.19148234.75199849.40830192.84
（1）计提394765.5087343.19148234.75199849.40830192.84
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额14446873.1547110629.742389631.873540408.8267487543.58
三、减值准备
1.期初余额1249620.57958519.4810455.782218595.83
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1249620.57958519.4810455.782218595.83
四、账面价值
1.期末账面价值8950545.77975048.36400602.16668024.3310994220.62
2.期初账面价值9345311.271062391.55548836.91863449.8411819989.57
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物970790.48
10、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程21518265.8311284625.30
合计21518265.8311284625.30
53恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备恒立实业汽车零部
件创新产业基地项21518265.8321518265.8311284625.3011284625.30目
合计21518265.8321518265.8311284625.3011284625.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期利息
工其中：本期本期转入本期其工程累计资本项目期初期末程本期利利息资金预算数增加固定他减少投入占预化累名称余额余额进息资本资本来源金额资产金额算比例计金度化金额化率金额额恒立实业汽车
1128410232151
零部件827236
625.336408265.26.01%80%其他
创新产00.00
0.5383
业基地项目
1128410232151
827236
合计625.336408265.
00.00
0.5383
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额12070150.0033009.7112103159.71
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12070150.0033009.7112103159.71
二、累计摊销
1.期初余额402338.40351.16402689.56
2.本期增加金额201169.201053.48202222.68
（1）计提201169.201053.48202222.68
54恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额603507.601404.64604912.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11466642.4031605.0711498247.47
2.期初账面价值11667811.6032658.5511700470.15
12、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额中恒天模具（恒
132522.07132522.07
安）
用友软件 ERP系统 78232.49 9779.04 68453.45
装修费197738.8810509.0070287.78137960.10
合计408493.4410509.00212588.89206413.55
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7086649.161771662.297080056.001770014.01
可抵扣亏损2377308.12594327.032377308.12594327.03
合计9463957.282365989.329457364.122364341.04
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资抵销后递延所得税资项目产和负债期初负债期末互抵金额产或负债期末余额产或负债期初余额互抵金额递延所得税资
2365989.322364341.04
产
55恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款17000000.0012381000.00
合计17000000.0012381000.00
15、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票4021355.663136972.00
合计4021355.663136972.00
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
原材料及商品采购款28086699.9023687553.33
设备采购款535410.00526500.00
工程应付款606550.00606550.00
运费及其他83097.75133433.00
合计29311757.6524954036.33
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
萨帕铝热传输（上海）有限公司1860320.84历史遗留
安徽大富重工机械有限公司1420701.00未结算
岳阳市长江建筑工程有限公司606550.00项目未结算
江苏金方圆数控机床有限公司526400.00历史遗留
辽宁制冷空调设备研究所522550.00历史遗留
郑州市三州客车装潢装具有限责任公司375447.22历史遗留
王洪玻璃钢厂271843.92历史遗留
宁波欣晖制冷设备有限公司257006.78历史遗留
神龙汽车有限公司246613.89历史遗留
合计6087433.65
56恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1117606.621145557.02
合计1117606.621145557.02
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
林洪潮200000.00历史遗留
刘志香135000.00历史遗留
合计335000.00
18、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售款19106300.00
合计19106300.00
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬614276.605801280.405327786.491087770.51
二、离职后福利-设定提存计划9235.001139836.121196543.81-47472.69
三、辞退福利2611790.912611790.91
合计3235302.516941116.526524330.303652088.73
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴252621.734820376.834321088.41751910.15
2、职工福利费399829.00399829.00
3、社会保险费8799.00543643.04557211.60-4769.56
其中：医疗保险费8799.00493573.76507142.34-4769.58
工伤保险费50069.2850069.260.02
4、住房公积金39391.0039391.00
5、工会经费和职工教育经费313464.8737431.5349657.48301238.92
57恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计614276.605801280.405327786.491087770.51
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9235.001095742.361150134.96-45157.60
2、失业保险费44093.7646408.85-2315.09
合计9235.001139836.121196543.81-47472.69
20、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5911388.035556339.34
企业所得税171726.93171726.93
个人所得税84198.08115660.57
城市维护建设税105319.6882401.47
教育费附加66660.5650147.58
房产税19074.3719074.37
印花税26358.8140629.21
其他114993.74115289.91
合计6499720.206151269.38
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利583387.08583387.08
其他应付款29668984.3119709529.78
合计30252371.3920292916.86
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
法人393744.08393744.08
社会公众2951.222951.22
香港三湘公司186691.78186691.78
合计583387.08583387.08
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
58恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
往来款11198589.3711232947.37
保证金及押金15865637.725851169.72
预提及未付款2604757.222376392.54
其他249020.15
合计29668984.3119709529.78
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
岳阳市政府驻恒立工作组7647650.83往来款；公司改制遗留问题。
湖南方圆建筑工程设计有限公司5500000.00押金及保证金；未结算。
北京市竞天公诚律师事物所深圳分所900000.00预提及未付款；未结算。
应付诉讼费614632.54预提及未付款；未结算。
长沙市汉桑贸易有限公司440059.95往来款；未结算。
合计15102343.32
22、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
计提三包费用570230.80574089.08
合计570230.80574089.08
23、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
三、其他长期福利31839567.0331839567.03
合计31839567.0331839567.03
24、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因创新产业基地项目
政府补助2728636.3647045.462681590.90建设投资奖补政策
合计2728636.3647045.462681590.90
涉及政府补助的项目：
59恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期计本期冲与资产本期新本期计入
入营业减成本其他相关/与负债项目期初余额增补助其他收益期末余额外收入费用变动收益相金额金额金额金额关创新产业与资产
基地建设2728636.3647045.462681590.90相关项目
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数425226000.00425226000.00
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、一）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股无限售条件流通股
425226000.00425226000.00
份
1.人民币普通股425226000.00425226000.00
合计425226000.00425226000.00
26、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）40409287.7940409287.79
其他资本公积155873285.25155873285.25
合计196282573.04196282573.04
27、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积884719.40884719.40
任意盈余公积388953.41388953.41
合计1273672.811273672.81
60恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
28、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-428470426.12-415214376.82
调整后期初未分配利润-428470426.12-415214376.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润-1846961.18-7848120.68
期末未分配利润-430317387.30-423062497.50
29、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务76664626.9073499322.9789180233.7986046707.55
其他业务30507324.9524472596.80170178.0113347.57
合计107171951.8597971919.7789350411.8086060055.12
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
30、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税92061.1548837.91
教育费附加65758.0434884.26
房产税55391.5455515.18
土地使用税380223.56357801.65
车船使用税3000.002280.00
印花税67361.1553904.30
地方水利建设基金33598.1418859.24
合计697393.58572082.54
31、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬440125.24429422.73
三包损失93652.07277330.83
运输费194440.37230804.51
61恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
业务费175584.7791667.00
差旅费163177.1296132.16
仓储费56696.5562555.68
办公费7677.005480.92
合计1131353.121193393.83
32、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3818312.813793796.50
业务招待费325415.92882538.25
折旧费520436.04528276.48
咨询费292919.8521117.92
诉讼费38415.8319916.00
董事会费350000.00397162.63
租赁费576388.88598778.01
办公费401226.01604376.16
差旅费178041.70109384.25
修理费15994.8037884.79
聘请中介机构费471698.10510629.99
长期待摊费用摊销70287.7867470.39
水电费3780.033738.67
无形资产摊销202222.68201169.20
其他16884.6444076.05
合计7282025.077820315.29
33、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工费1153941.791040183.73
折旧费用2909.34805.41
模具摊销142301.11168805.32
材料费54778.8393222.19
其他23003.803000.00
合计1376934.871306016.65
34、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出475245.29431558.60
减：利息收入28131.32123854.50
62恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
汇兑损益
银行手续费8391.4814634.23
其他171021.78
合计626527.23322338.33
35、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
高新企业补助资金60000.00100000.00
稳岗补贴131852.35
减免税164.88282.32
递延收益47045.46
合计107210.34232134.67
36、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-9670.26-27676.73
应收账款坏账损失-32953.14-820766.68
合计-42623.40-848443.41
37、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
其他1005.39
违约金收入690000.00
合计1005.39690000.00
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用-1648.28-1978.02
合计-1648.28-1978.02
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
63恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的往来款及其他10279637.172531261.42
退回货款及违约金80250000.00
收到的一般存款利息收入28131.32123854.50
合计10307768.4982905115.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
营业费用中支付现金691227.88763971.10
管理费用中支付现金2756480.023220371.68
往来及其他50192.294347396.23
合计3497900.198331739.01
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
非公开发行费用6854.37
贴现息171021.78
合计177876.15
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-1846961.18-7848120.68
加：资产减值准备42623.40848443.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
830192.84848106.48
折旧使用权资产折旧
无形资产摊销202222.68201169.20
长期待摊费用摊销212588.89236275.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）370295.20272859.31
投资损失（收益以“－”号填列）
64恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1648.28-1978.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）9712927.48679962.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-43584127.97-34964721.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3171312.13-1954203.03其他
经营活动产生的现金流量净额-37233199.07-41682207.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3674080.5716188332.96
减：现金的期初余额47085024.41142999291.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-43410943.84-126810958.38
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3674080.5747085024.41
其中：库存现金13557.8945124.54
可随时用于支付的银行存款3658284.0016140976.00
可随时用于支付的其他货币资金2238.682232.42
三、期末现金及现金等价物余额3674080.5747085024.41
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金2010677.83票据保证金
固定资产3220341.01不动产贷款抵押
合计5231018.84
42、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
高新企业补助资金60000.00其他收益60000.00
减免税164.88其他收益164.88
65恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
递延收益47045.46其他收益47045.46
合计107210.34107210.34
八、合并范围的变更
1、其他无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
岳阳恒立汽车零部岳阳市经开区汽车零部件、金属材料
湖南岳阳100.00%设立件有限责任公司白石岭北路销售等湖南恒立投资管理长沙市岳麓区
湖南长沙项目投资管理、贸易100.00%设立有限公司洋湖路湖南恒胜互通国际长沙市岳麓区
湖南长沙批发100.00%设立贸易有限公司洋湖路
岳阳恒生汽车空调生产、销售中轻型客车
湖南岳阳岳阳市八字门100.00%设立有限公司空调机等岳阳通达制冷空调
湖南岳阳岳阳市生产、销售汽车空调等75.00%设立有限公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括银行借款、其他计息借款、货币资金等、各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。
本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
66恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
单位：元期末余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月3个月以上
应收票据5440352.655440352.65
其他流动资产1009631.171009631.17继上表
单位：元期初余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月3个月以上
应收票据101671844.50101671844.50
其他流动资产1018717.921018717.92
2、流动风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险无。
（2）汇率风险无。
（3）权益工具投资价格风险
67恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告无。
4、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资80000000.0080000000.00
二、非持续的公允价值计量--------
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明不适用。
其他说明：
本公司无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕岳阳恒立汽车零部件有限
20000000.002020年09月21日2025年09月20日否
责任公司
68恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1258300.671215188.00
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南恒胜互通国际
其他应收款72841712.7566887595.33贸易有限公司岳阳恒立汽车零部
其他应收款37894248.0136493282.55件有限责任公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款湖南恒立投资管理有限公司566410.33
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
69恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年8月22日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
*确定报告分部考虑的因素本公司的报告分部都是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
*报告分部的产品和劳务类型
本公司本期有3个报告分部，分别为汽车空调分部、投资分部、贸易分部。
汽车空调分部主要生产销售汽车空调，投资分部主要从事国债逆回购投资，贸易分部主要从事贸易经营。
*分部会计政策
70恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
报告分部所采用的会计政策，与编制合并财务报表时所采用的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目汽车空调分部贸易分部投资分部分部间抵销合计
主营业务收入25468874.6751191150.4676660025.13
主营业务成本24085399.0049411504.3173496903.31
利润总额3064635.37-832018.65-492750.171739866.55
所得税费用-988.84-659.44-1648.28
净利润3064635.37-831029.81-492090.731741514.83
资产总额116419790.43121637815.7882058787.89320116394.10
负债总额73291101.8674543760.4657351.36147892213.68
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例
其中：
按组合计提坏
11593111569623554.811593111569623554.8
账准备100.00%99.80%100.00%99.80%
77.7622.93377.7622.933
的应收账款
其中：
账龄组11593111569623554.811593111569623554.8
100.00%99.80%100.00%99.80%
合77.7622.93377.7622.933
11593111569623554.811593111569623554.8
合计100.00%99.80%100.00%99.80%
77.7622.93377.7622.933
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内25058.331503.506.00%
1至2年
2至3年
71恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年
4至5年
5年以上11568119.4311568119.43100.00%
合计11593177.7611569622.93
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）25058.33
1年以内25058.33
3年以上11568119.43
5年以上11568119.43
合计11593177.76
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备金11569622.9311569622.93
合计11569622.9311569622.93
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
辽宁黄海客车集团1626517.8314.03%1626517.83
郑州宇通客车股份有限公司1333356.0811.50%1333356.08
上海大众汽车公司744153.696.42%744153.69
广东核电合营有限公司731000.006.31%731000.00
亚星-奔驰有限公司435201.243.75%435201.24
合计4870228.8442.01%
2、其他应收款
72恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款110858350.28103443556.40
合计110858350.28103443556.40
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收往来款117103890.97109757168.73
应收保证金455946.55462446.55
职工借款819582.41746582.41
合计118379419.93110966197.69
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）65282093.01
1年以内65282093.01
1至2年45530877.88
3年以上7566449.04
4至5年100000.00
5年以上7466449.04
合计118379419.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备金7522641.29-1571.647521069.65
合计7522641.29-1571.647521069.65
73恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计数的比例期末余额
湖南恒胜互通国际贸易1年以内、
往来款72841712.7561.53%有限公司1至2年岳阳恒立汽车零部件有1年以内、
往来款37894248.0132.01%限责任公司1至2年岳阳经济开发区财政局土地出让金1224000.005年以上1.04%1224000.00
周纪检项目往来款1186419.955年以上1.00%1186419.95
兴盛空调预付与暂估差预付款1039455.925年以上0.88%1039455.92
合计114185836.6396.46%3449875.87
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
217060248.146370538.68210689709.46217060248.146370538.68210689709.46
司投资
合计217060248.146370538.68210689709.46217060248.146370538.68210689709.46
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位（账面价值）追加减少计提减其他（账面价值）期末余额投资投资值准备岳阳恒立汽车零部
50000000.0050000000.00
件有限责任公司湖南恒立投资管理
80000000.0080000000.00
有限公司湖南恒胜互通国际
50000000.0050000000.00
贸易有限公司岳阳通达制冷空调
30689709.4630689709.461537038.68
有限公司岳阳恒生汽车空调
4833500.00
有限公司
合计210689709.46210689709.466370538.68
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4601.772419.669589.3912327.03
74恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他业务235309.62236994.43510.00
合计239911.392419.66246583.8212837.03
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免164.88计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密主要为子公司零部件公司获得高切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或107045.46新企业补助资金及母公司取得财定量持续享受的政府补助除外）政补助递延收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1005.39
合计108215.73--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-0.96%-0.0043-0.0043扣除非经常性损益后归属于公司
-1.01%-0.0046-0.0046普通股股东的净利润
75恒立实业发展集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用恒立实业发展集团股份有限公司
2023年8月22日
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