北京利尔:2023年半年度财务报告

北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
北京利尔高温材料股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金567026084.24582408729.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产393651591.15592201770.87衍生金融资产
应收票据270254569.04334806119.07
应收账款2433615391.211930859290.94
应收款项融资1006423761.79796007436.71
预付款项113084441.19156173496.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款72852617.3263736454.22
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1194879591.421158781837.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5490169.5214865912.99
流动资产合计6057278216.885629841048.51
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资85827745.0185827745.01其他权益工具投资
其他非流动金融资产26800000.004200000.00
投资性房地产628972.54658602.16
固定资产966705275.82967895355.93
在建工程149043791.04168317959.30生产性生物资产油气资产
使用权资产26632326.5628603223.24
无形资产533066200.09547822083.99开发支出
商誉7123015.117123015.11
长期待摊费用12883879.3212911417.66
递延所得税资产77303513.9776301547.83
其他非流动资产60412019.9847437540.95
非流动资产合计1946426739.441947098491.18
资产总计8003704956.327576939539.69
流动负债：
短期借款48515100.0028008200.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1332729177.291244541074.59
应付账款1012285239.07925228234.45预收款项
合同负债76016054.0339953006.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬44778181.3439606293.36
应交税费60114291.4479798326.07
其他应付款101018864.9958010354.22
其中：应付利息148932.64
应付股利44000.0044000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3018343.923018343.92
其他流动负债131332439.80113851219.48
流动负债合计2809807691.882532015052.21
3北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1269012.392821674.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益43330488.6743699165.15
递延所得税负债22332316.4223694110.80其他非流动负债
非流动负债合计66931817.4870214950.72
负债合计2876739509.362602230002.93
所有者权益：
股本1190490839.001190490839.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1002286197.011002286197.01
减：库存股
其他综合收益1996241.13-732843.02
专项储备4432218.114436655.48
盈余公积225674624.47225674624.47一般风险准备
未分配利润2615158800.592464351531.20
归属于母公司所有者权益合计5040038920.314886507004.14
少数股东权益86926526.6588202532.62
所有者权益合计5126965446.964974709536.76
负债和所有者权益总计8003704956.327576939539.69
法定代表人：赵继增主管会计工作负责人：郭鑫会计机构负责人：郭鑫
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金256922283.25328166529.90
交易性金融资产130048493.15344643824.41衍生金融资产
应收票据114441017.86364138157.91
应收账款1540076425.801206968756.71
应收款项融资233475766.70144742337.19
预付款项39623714.9422985308.99
其他应收款591152533.18401335856.02
4北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货213541241.93228721809.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1675075.31
流动资产合计3119281476.813043377656.30
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2530830038.952530830038.95其他权益工具投资
其他非流动金融资产26800000.004200000.00
投资性房地产628972.54658602.16
固定资产94522129.9498718689.96
在建工程3485930.174527125.82生产性生物资产油气资产
使用权资产26632326.5628603223.24
无形资产5745866.785920158.86开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产24099263.6626197927.83其他非流动资产
非流动资产合计2712744528.602699655766.82
资产总计5832026005.415743033423.12
流动负债：
短期借款35915100.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据673750648.95847517889.87
应付账款737194929.09630013227.47预收款项
合同负债2542887.763512005.57
应付职工薪酬8977144.128977144.12
应交税费2738220.074034414.39
其他应付款172699028.2277920371.94
其中：应付利息应付股利
5北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3018343.923018343.92
其他流动负债38450723.0838313544.88
流动负债合计1675287025.211613306942.16
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1269012.392821674.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债7273.97538128.66其他非流动负债
非流动负债合计1276286.363359803.43
负债合计1676563311.571616666745.59
所有者权益：
股本1190490839.001190490839.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积988246188.72988246188.72
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积225343934.24225343934.24
未分配利润1751381731.881722285715.57
所有者权益合计4155462693.844126366677.53
负债和所有者权益总计5832026005.415743033423.12
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2540908315.712503962464.83
其中：营业收入2540908315.712503962464.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2313601657.702270141600.90
其中：营业成本1991434008.322002494455.78利息支出手续费及佣金支出退保金
6北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加15823494.2615774963.78
销售费用54540350.3434024015.14
管理费用96426130.3070674697.35
研发费用164704101.42156666637.60
财务费用-9326426.94-9493168.75
其中：利息费用446053.87585268.26
利息收入3219183.422830596.65
加：其他收益14274223.5510537615.23投资收益（损失以“－”号填-564119.77-3623535.87
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1981027.101175584.50“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-47124949.22-27821830.94
填列）资产减值损失（损失以“-”号
4753895.375798095.12
填列）资产处置收益（损失以“-”号-257307.58-46221.10
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
200369427.46219840570.87
列）
加：营业外收入3389271.1617127691.49
减：营业外支出15718.88959915.22四、利润总额（亏损总额以“－”号
203742979.74236008347.14
填列）
减：所得税费用10709281.8412685849.74五、净利润（净亏损以“－”号填
193033697.90223322497.40
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
193033697.90223322497.40“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
191283954.03222451917.42（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”1749743.87870579.98
7北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额2729084.15-408452.18归属母公司所有者的其他综合收益
2729084.15-408452.18
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
2729084.15-408452.18
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2729084.15-408452.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额195762782.05222914045.22归属于母公司所有者的综合收益总
194013038.18222043465.24
额
归属于少数股东的综合收益总额1749743.87870579.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.16070.1869
（二）稀释每股收益0.16070.1869
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：赵继增主管会计工作负责人：郭鑫会计机构负责人：郭鑫
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1314956560.851307426091.98
减：营业成本1171077305.191144870425.69
税金及附加408674.462331454.39
销售费用16305044.4116466620.82
管理费用22811438.7321377703.56
研发费用61538260.5251543757.75
财务费用-8951157.06-8290476.42
其中：利息费用98713.78585268.26
利息收入2163835.231324640.83
8北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益1903379.91投资收益（损失以“－”号填
8123160.06-19556.31
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1695705.641536507.09“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
7983966.40-3428144.28
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
277866.65-17665.91
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
71751073.2677197746.78
列）
加：营业外收入719002.88162000.00
减：营业外支出500.0029632.16三、利润总额（亏损总额以“－”号
72469576.1477330114.62
填列）
减：所得税费用2896875.191814468.93四、净利润（净亏损以“－”号填
69572700.9575515645.69
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
69572700.9575515645.69“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额69572700.9575515645.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1812748410.112094455192.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4101828.1923478908.95
收到其他与经营活动有关的现金164806760.94118626515.51
经营活动现金流入小计1981656999.242236560616.55
购买商品、接受劳务支付的现金1611713480.581730989884.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金135994709.19125930161.97
支付的各项税费106468184.4890948188.63
支付其他与经营活动有关的现金307742911.33245971700.26
经营活动现金流出小计2161919285.582193839935.77
经营活动产生的现金流量净额-180262286.3442720680.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1138344113.65902851914.41
取得投资收益收到的现金1286729.557518571.00
处置固定资产、无形资产和其他长
24816.0052699.12
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金168200163.08
投资活动现金流入小计1139655659.201078623347.61
购建固定资产、无形资产和其他长
8976227.464785126.79
期资产支付的现金
投资支付的现金982302300.001153223030.00质押贷款净增加额
10北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金109866.94
投资活动现金流出小计991278527.461158118023.73
投资活动产生的现金流量净额148377131.74-79494676.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金40360078.76
收到其他与筹资活动有关的现金130000000.00160000000.00
筹资活动现金流入小计170360078.76160000000.00
偿还债务支付的现金19844978.7698098930.73
分配股利、利润或偿付利息支付的
43502434.48
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
3025749.84
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金130000000.0052222391.88
筹资活动现金流出小计193347413.24150321322.61
筹资活动产生的现金流量净额-22987334.489678677.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2248568.591165770.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额-52623920.49-25929547.30
加：期初现金及现金等价物余额255519467.65193772006.67
六、期末现金及现金等价物余额202895547.16167842459.37
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金651749264.09911129688.65
收到的税费返还1114122.574437041.78
收到其他与经营活动有关的现金1187906552.33835406601.89
经营活动现金流入小计1840769938.991750973332.32
购买商品、接受劳务支付的现金813120793.57881181034.30
支付给职工以及为职工支付的现金14587201.6515253378.70
支付的各项税费11674247.4028196711.54
支付其他与经营活动有关的现金1071443828.17490477078.43
经营活动现金流出小计1910826070.791415108202.97
经营活动产生的现金流量净额-70056131.80335865129.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1097565579.90870851914.41
取得投资收益收到的现金7265405.33463585.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1104830985.23871315499.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金939802300.001121223030.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计939802300.001121223030.00
投资活动产生的现金流量净额165028685.23-249907530.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金35915100.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计35915100.00
偿还债务支付的现金98000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
40476684.64
现金
支付其他与筹资活动有关的现金130000000.00
筹资活动现金流出小计170476684.6498000000.00
筹资活动产生的现金流量净额-134561584.64-98000000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2163518.121050102.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额-37425513.09-10992298.38
加：期初现金及现金等价物余额152486023.14107870769.19
六、期末现金及现金等价物余额115060510.0596878470.81
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1110244849
-22588
900244648674
73267202
一、上年期49028636351507709
844653
末余额8319655530053
3.024.2.6
9.07.0.481.24.16.7
2472
01046
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1110244849
-22588
900244648674
73267202
二、本年期49028636351507709
844653
初余额8319655530053
3.024.2.6
9.07.0.481.24.16.7
2472
01046
12北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增150153-152
27-
减变动金额80531225
2944
（减少以72197659
08437.
“－”号填69.16.00510..1537
列）3917.9720
191194195
2717
280176
（一）综合2949
393027
收益总额084743
54.38.82..15.87
031805
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
-
404043
30
（三）利润476476502
25
分配686843
749
4.64.64.4.84
448
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
404043
3．对所有30
476476502
者（或股25
686843
东）的分配749
4.64.64.4.84
448
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
13北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
（五）专项444444
储备37.37.37.
373737
1．本期提
取
---
2．本期使444444
用37.37.37.
373737
（六）其他
1110265051
22586
90021944154026
67926
四、本期期4902869632158038965
4652
末余额8319241218809244
24.6.6
9.07.0.13.110.50.36.9
475
01916
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
11224646
903916179527
331984
一、上年期4906892757674150
689249
末余额83068764022362
27.05257.
9.0.634.94.4.407.8
06.5131
0433
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
11991-3921622469546
二、本年期
903319688416177427
初余额
490689206849927576223150
14北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
8327.052.6357.7640.4062
9.006.51314.94.47.8
0433
三、本期增-22222283306
230
减变动金额408452780107
32
（减少以4519372350
3.3
“－”号填2.117.88.1.520.
7
列）84261819
-22222283305
408450480184
（一）综合
4519342346
收益总额
2.117.65.1.596.
84224882
（二）所有
0.00.0
者投入和减
00
少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润0.00.0分配00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
0.0
者（或股
0
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
15北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
230230230
（五）专项323232
储备3.33.33.3
777
440440440
1．本期提555555
取3.63.63.6
444
210210210
2．本期使232323
用0.20.20.2
777
（六）其他
11244849
9041393933
332484375
四、本期期49098379850225
68004945
末余额83392681964
27.50457.4.9
9.0.002.33.08.0
06.69318
0642
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
119017224126
98822253
一、上年期490285366
46184393
末余额839.0715.5677.5
8.724.24
073
加：会计政策变更前期差错更正其他
119017224126
98822253
二、本年期490285366
46184393
初余额839.0715.5677.5
8.724.24
073
三、本期增减变动金额29092909
（减少以60166016“－”号填.31.31
列）
16北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
69576957
（一）综合
27002700
收益总额.95.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润40474047分配66846684.64.64
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
40474047
者（或股
66846684
东）的分配.64.64
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
17北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
用
（六）其他
119017514155
98822253
四、本期期490381462
46184393
末余额839.0731.8693.8
8.724.24
084
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
119016424038
98822165
一、上年期490818070
46181426
末余额839.0711.1005.9
8.727.08
044
加：会计政策变更前期差错更正其他
119016424038
98822165
二、本年期490818070
46181426
初余额839.0711.1005.9
8.727.08
044
三、本期增减变动金额75517551
（减少以0.0056455645“－”号填.69.69
列）
75517551
（一）综合
56455645
收益总额.69.69
（二）所有
者投入和减0.00少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
18北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
119017184113
98822165
四、本期期490334585
46181426
末余额839.0356.8651.6
8.727.08
033
三、公司基本情况
（一）公司基本信息
北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京利尔耐火材料有限公
司于2007年12月28日整体变更设立的股份有限公司，并取得了北京市工商行政管理局颁发的
110114001748483号企业法人营业执照。
统一社会信用代码：911100007226626717
公司住所：北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼
法定代表人：赵继增
19北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
注册资本：119049.0839万元
经营范围：制造耐火材料制品；耐火材料的技术开发、施工总承包；销售耐火材料制品、耐火陶瓷
制品、化工产品（不含危险化学品）、节能保温材料、矿产品、钢材、机电设备、金属材料、煤炭及焦炭（不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本财务报表业经公司董事会批准报出。
截至2023年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称简称
1洛阳利尔耐火材料有限公司洛阳利尔
2洛阳利尔功能材料有限公司洛阳功能
3西峡县东山矿业有限公司西峡东山
4上海利尔耐火材料有限公司上海利尔
5上海新泰山高温工程材料有限公司上海新泰山
6马鞍山利尔开元新材料有限公司马鞍山利尔
7辽宁中兴矿业有限公司辽宁中兴
8海城利尔麦格西塔材料有限公司海城麦格西塔
9辽宁利尔镁质合成材料股份有限公司辽宁镁质合成材料
10越南利尔高温材料有限公司越南利尔
11天津瑞利鑫环保科技有限公司天津瑞利鑫
12上海宝化国立化工技术有限公司上海宝化
13日照利尔高温新材料有限公司日照利尔
14日照瑞华新材料科技有限公司日照瑞华
15利尔国际控股有限公司利尔国际控股
16青海利尔镁材料有限公司青海利尔
17海南利尔智慧供应链科技有限公司海南利尔
18济源利尔新材料有限公司济源利尔
19马来西亚利尔高温材料有限公司马来西亚利尔
20秦皇岛市首耐新材料有限公司秦皇岛首耐
21武汉威林科技股份有限公司武汉威林
22广西威林高温功能材料有限责任公司广西威林
23安徽省合普热陶瓷有限责任公司安徽合普
20北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
详见下文具体内容。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年06月
30日的财务状况、2023年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
21北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
22北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
23北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
24北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
25北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
26北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
27北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄
应收账款组合2：应收关联方款项
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收保证金、押金及备用金
28北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款组合2：应收关联方款项
其他应收款组合3：应收代垫款项
其他应收款组合4：应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
29北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
30北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
31北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本
按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
32北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法2034.85
机器设备年限平均法5-2034.85-19.4
运输设备年限平均法5319.4
电子设备及其他年限平均法5319.4
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
33北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
34北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法采矿权48直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
35北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
36北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质
37北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
38北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入的具体确认方法本公司根据销售模式的不同确定如下
（1）直接销售产品方式：产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合格后，公司确认销售收入。
（2）整体承包销售方式：产品发至客户现场并按要求进行施工，施工完成后交付客户使用，客户
使用后根据合同约定结算的条款（如炉次、出钢量、出铁量等）确认销售收入。
（3）出口货物销售方式：直接对外出口货物的，在出口报关后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
39北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
40北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
41北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号），其中“关于企业将固执行解释15号的相关规定对本公本次会计政策的变更无需提交公定资产达到预定可使用状态前或者研司报告期内财务报表未产生重大影司董事会和股东大会审议。
发过程中产出的产品或副产品对外销响。
售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
财政部颁布了《准则解释第16号》，规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。其中第一项“关于单项交易执行解释16号的相关规定对本公司产生的资产和负债相关的递延所得税本次会计政策的变更无需提交公报告期内财务报表未产生重大影不适用初始确认豁免的会计处理”自司董事会和股东大会审议。
响。
2023年1月1日起施行，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。根据上述文件的要求，公司对会计政策予以相应的变更，自规定之日起开始执行。
42北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按适用税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的13%、9%、6%差额计缴增值税
城市维护建设税按应缴纳的流转税计缴7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
洛阳利尔25%
洛阳功能15%
西峡东山25%
上海利尔15%
上海新泰山15%
马鞍山利尔15%
辽宁中兴25%
海城麦格西塔15%
辽宁利尔镁质合成材料15%
天津瑞利鑫15%
上海宝化20%
日照利尔15%
日照瑞华15%
越南利尔20%
利尔国际控股16.5%
海南利尔15%
马来西亚利尔24%
武汉威林15%
广西威林25%
安徽合普25%
秦皇岛首耐15%
43北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
1、2020 年 7 月 31 日，本公司取得编号为 GR202011000824 号高新技术企业证书，从 2020 年度起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
2、2022 年 12 月 01 日，洛阳功能取得编号为 GR202241003023 的高新技术企业证书，从 2022 年起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3、2021 年 11 月 18 日，上海利尔取得编号为 GR202131002068 的高新技术企业证书，从 2021 年起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
4、2022 年 11 月 15 日，上海新泰山取得编号为 GR202231000840 的高新技术企业证书，从 2022 年
起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
5、2020 年 8 月 17 日，马鞍山利尔取得编号为 GR202034001343 的高新技术企业证书，从 2020 年
度起执行15%的企业所得税优惠政策，有效期三年。
6、2020 年 9 月 15 日，海城麦格西塔取得编号为 GR202021000459 的高新技术企业证书，从 2020年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
7、2020 年 9 月 15 日，辽宁利尔镁质合成材料取得编号为 GR202021000685 的高新技术企业证书，
从2020年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
8、2021 年 10 月 09 日，天津瑞利鑫取得编号为 GR202112000559 的高新技术企业证书，从 2021 年
起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
9、2021 年 12 月 7 日，日照瑞华取得编号为 GR202137003147 的高新技术企业证书，从 2021 年起
执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
10、2022 年 12 月 12 日，日照利尔取得编号为 GR202237005242 的高新技术企业证书，从 2022 年
起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
11、2021 年 11 月 15 日，武汉威林取得编号为 GR202142002137 的高新技术企业证书，从 2021 年
起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
12、2020 年 9 月 27 日，秦皇岛首耐取得编号为 GR202013000707 的高新技术企业证书，从 2020 年
起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3、其他
44北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金3191656.162658670.36
银行存款230207256.56302865318.22
其他货币资金333627171.52276884740.82
合计567026084.24582408729.40
其中：存放在境外的款项总额22005346.2936801252.05
因抵押、质押或冻结等对
333627171.52326889261.75
使用有限制的款项总额其他说明
注：期末受限货币资金金额为333627171.52元，主要为银行承兑汇票保证金、购买定期存单以及购买理财产品冻结等原因受限。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
393651591.15592201770.87
益的金融资产
其中：
其中：权益工具投资226182960.80226182960.80
银行理财167468630.35366018810.07
其中：
合计393651591.15592201770.87其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据296483648.63353112756.74
减：坏账准备-26229079.59-18306637.67
45北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计270254569.04334806119.07
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
1200012000
账准备4.05%100.00%
000.00000.00
的应收票据其
中：
按组合计提坏
2844831422927025435311218306334806
账准备95.95%5.00%100.00%5.18%
648.63079.59569.04756.74637.67119.07
的应收票据其
中：
账龄组2844831422927025435311218306334806
95.95%5.00%100.00%5.18%
合648.63079.59569.04756.74637.67119.07
2964832622927025435311218306334806
合计100.00%5.00%100.00%5.18%
648.63079.59569.04756.74637.67119.07
按单项计提坏账准备：12000000
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由西宁特殊钢股份有限
12000000.0012000000.00100.00%预计无法收回
公司
合计12000000.0012000000.00
按组合计提坏账准备：14229079.59
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1284483648.6314229079.595.00%
合计284483648.6314229079.59
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
46北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
18306637.626229079.5
坏账准备7922441.92
79
18306637.626229079.5
合计7922441.92
79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据110553682.20
合计110553682.20
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
47北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
8801481541647347797877978
账准备3.23%92.65%3.57%100.00%
995.25546.3148.94944.77944.77
的应收账款其
中：
按组合计提坏26371242712104419308
209959173549
账准备01722.96.77%7.96%41942.09065.96.43%8.25%59290.
780.67774.85
的应收94277994账款其
中：
其中：26371242712104419308
209959173549
账龄组01722.96.77%7.96%41942.09065.96.43%8.25%59290.
780.67774.85
合94277994
27251243362182319308
291501251528
合计16718.100.00%10.70%15391.88010.100.00%11.53%59290.
326.98719.62
19215694
按单项计提坏账准备：81541546.31
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由天津天钢联合特钢有
18840070.3118840070.31100.00%预计无法收回
限公司天津冶金集团轧三钢
5781675.795781675.79100.00%预计无法收回
铁有限公司江苏申特钢铁有限公
5726176.895726176.89100.00%预计无法收回
司郑州大宇耐火材料有
4912669.004912669.00100.00%预计无法收回
限公司青龙满族自治县德龙
4249063.704249063.70100.00%预计无法收回
铸业开发有限公司西宁特殊钢股份有限
12946897.896473448.9550.00%预计无法收回
公司
零星35558441.6735558441.67100.00%预计无法收回
合计88014995.2581541546.31
按组合计提坏账准备：209959780.67
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2425076437.46139813721.715.77%
1至2年113046727.4611304672.7410.00%
2至3年45600442.149120088.4420.00%
3至4年5321462.912660731.4650.00%
4至5年4980433.263984346.6180.00%
5年以上43076219.7143076219.71100.00%
48北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2637101722.94209959780.67
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2257680919.77
1至2年297355148.67
2至3年45356109.90
3年以上124724539.85
3至4年8757027.72
4至5年26224181.57
5年以上89743330.56
合计2725116718.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
251528719.42883454.7291501326.
坏账准备2910847.41
62798
251528719.42883454.7291501326.
合计2910847.41
62798
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司1088105.00银行票据
河北文丰钢铁有限公司1789224.94银行存款
OSUNG STEEL CO.LTD 33517.47 汇率差
合计2910847.41
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
49北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例河钢股份有限公司邯郸分公
189402263.047.85%12849093.21
司首钢京唐钢铁联合有限责任
132969292.395.51%6648464.62
公司
首钢股份公司迁安钢铁公司83621357.763.47%4326980.00
本钢板材股份有限公司74949822.853.11%3747491.14
唐山钢铁集团有限责任公司59449699.002.46%2972484.95
合计540392435.0422.40%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据1006423761.79796007436.71
合计1006423761.79796007436.71应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
50北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内15568503.1614.39%145938048.4893.45%
1至2年54565871.9147.90%5015580.393.21%
2至3年20957630.8518.40%3582072.402.29%
3年以上21992435.2719.31%1637795.181.05%
合计113084441.19156173496.45
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余单位名称预付账款期末余额额合计数的比例
伊电集团洛阳供电有限公司22957431.318.20%
河南昌兀矿业贸易有限公司4763779.261.70%
湖北冶晶新材料有限公司4439159.671.58%
栾川县龙居汇商贸有限公司3998506.671.43%
鄂尔多斯市东祥碳化硅有限责任公司3842737.481.37%
合计40001614.3914.28%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款72852617.3263736454.22
合计72852617.3263736454.22
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
51北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金63115417.7455685183.53
备用金/个人借款21675419.9510626750.11
其他往来款19534385.2630393114.55
减：坏账准备-31472605.63-32968593.97
合计72852617.3263736454.22
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
52北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额21209783.0511758810.9232968593.97
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-2704818.80-2704818.80
本期转回-1208830.46-1208830.46
2023年6月30日余
18504964.2512967641.3831472605.63
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）41372323.41
1至2年10300672.18
2至3年26385107.63
3年以上26267119.73
3至4年10882893.03
4至5年1898662.04
5年以上13485564.66
合计104325222.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
32968593.931472605.6
坏账准备-287157.881208830.46
73
32968593.931472605.6
合计-287157.881208830.46
73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
唐山鑫源炉料有限公司1077642.56
河南华之凯机械设备有限公司131187.90
合计1208830.46
53北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
辽宁菱镁矿业有1年以内、5年以
往来款5400000.005.18%650000.00限公司上唐山鑫源炉料有
往来款4933338.711年以内4.73%4933338.71限公司攀钢集团西昌钢
保证金4710000.001-2年4.51%942000.00钒有限公司
高密光大铁合金1年以内、5年以
往来款3162009.803.03%3162010.80有限公司上天津钢管钢铁贸
保证金1800000.002-5年1.73%90000.00易有限公司
合计20005348.5119.18%9777349.51
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
54北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
361759199.10990096.7350769103.408781000.11590506.0397190494.
原材料
8901923815
80622123.277572330.578180960.774296095.7
在产品3049792.763884865.07
9392
556082429.552019876.590933591.583148872.
库存商品4062552.097784718.65
06973368
49944488.946643934.447453393.644075733.3
周转材料3300554.493377660.25
1238
消耗性生物资
0.000.00
产
139173179.138202346.45345543.044374709.6
合同履约成本970833.34970833.32
885419
26803663.126803663.114590106.214590106.2
发出商品0.00
9944
委托加工材料2868336.580.002868336.581105826.001105826.00
12172534222373829.311948795911863904227608583.3115878183
合计
0.8081.421.2377.86
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
11590506.010990096.7
原材料600409.38
80
在产品3884865.07835072.313049792.76
库存商品7784718.653722166.564062552.09
周转材料3377660.2577105.763300554.49消耗性生物资
0.00
产
合同履约成本970833.32-0.02970833.34
0.00
27608583.322373829.3
合计5234753.99
78
55北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
56北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/未认证的进项税5225840.506699859.52
预缴所得税1635280.75
预缴其他税费264329.02117192.03
其他6413580.69
合计5490169.5214865912.99
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元
57北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
58北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业内蒙古包钢利8582785827
尔高温745.0745.0材料有11限公司安华新材料科技有限公司
8582785827
小计745.0745.0
11
8582785827
合计745.0745.0
11
其他说明
注：2019年8月7日，本公司参股安华新材料科技有限公司，认缴出资额4900万元，持股比例49%。截止2023年06月30日，本公司尚未实缴出资，被投资方安华新材料科技有限公司尚未开展经营活动。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：宁波众利汇鑫投资合伙企业4200000.004200000.00
59北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告（有限合伙）天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）
洛阳大生新能源开发有限公司22600000.00
合计26800000.004200000.00
其他说明：
注：天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）公允价值为零，公司对该合伙企业持股比例为0.49863%。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额2443478.002443478.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2443478.002443478.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1784875.841784875.84
2.本期增加金额29629.6229629.62
（1）计提或
29629.6229629.62
摊销固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1814505.461814505.46
60北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值628972.54628972.54
2.期初账面价值658602.16658602.16
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产966705275.82967895355.93
合计966705275.82967895355.93
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计
一、账面原值：
1654188361.4
1.期初余额774441392.23777450935.5338590511.4363705522.29
8
2.本期增加
21912064.2747854484.036435080.13556146.7176757775.14
金额
（1）购
870196.753619066.285835080.13547408.8510871752.01
置
（2）在
21041867.5244235417.75600000.008737.8665886023.13
建工程转入
61北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）企业合并增加
（4）明细重分类
3.本期减少
412091.373033594.004153.853449839.22
金额
（1）处
412091.373033594.004153.853449839.22
置或报废
（2）出售
（3）债务重组转出
（4）转入投资性房地产
（5）转为在建工程
1727496297.4
4.期末余额796353456.50824893328.1941991997.5664257515.15
0
二、累计折旧
1.期初余额234665271.06362724652.2223269382.5132929470.50653588776.29
2.本期增加
28404155.5341254855.312126696.982968008.7774753716.59
金额
（1）计
28404155.5341254855.312126696.982968008.7774753716.59
提
（2）明细重分类
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
（2）出售
（3）债务重组转出
（4）转入投资性房地产
（5）转为在建工程
4.期末余额263069426.59403979507.5325396079.4935897479.27728342492.88
三、减值准备
1.期初余额10140108.3422266457.344173.33293490.2532704229.26
2.本期增加
-255700.56-255700.56金额
（1）计
-255700.56-255700.56提
（2）在建工程转入
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
（2）出售
62北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额10140108.3422010756.784173.33293490.2532448528.70
四、账面价值
1.期末账面
529636012.83392459825.9715316955.5930482561.54967895355.93
价值
2.期初账面
523143921.57398903063.8816591744.7428066545.63966705275.82
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程149043791.04168317959.30
合计149043791.04168317959.30
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值熔融氧化铝复
1695770.491695770.491629198.071629198.07
合材料项目
辽宁镁质耐火102312347.13481971.688830375.6131750776.12640048.5119110728.
63北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
材料基地277060901
16万吨/年绿
色耐火材料生8480386.988480386.988176267.578176267.57产线建设项目办公楼装修工
4527125.824527125.82
程年产25万吨
环保镁质不烧10678196.210678196.2
9261706.949261706.94
耐火制品智能33化生产线
功能公司办公32454345.532454345.525081358.725081358.7楼项目1166越南利尔围墙
531574.13531574.13
和警卫室
零星工程6904716.236904716.23
162525762.13481971.6149043791.180958007.12640048.5168317959.
合计
7170489930
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额熔融氧化
1629799679291695
铝复
198.251.678.770.其他
合材
07217949
料项目功能公司250873723245
办公1358986.4345其他
楼项.7675.51目辽宁镁质13172534163430331023
耐火5077058.492.79951234其他
材料6.606814.877.27基地年产
30万
吨环保镁
926114161067
质不
706.489.8196其他
烧耐
9429.23
火制品智能化生产
16万8176297526718480
其他
吨/年267.531.411.386.
64北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
绿色57127198耐火材料生产线建设项目越南利尔
53155315
围墙
74.1374.13
和警卫室办公
45274527
楼装
125.125.
修工
8282
程
69046904
零星
716.716.
工程
2323
18092920172930331625
合计58000033428279952576
7.89.28.59.872.71
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
辽宁镁质耐火材料基地841923.08部分机器设备已无法使用
合计841923.08--其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
65北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目土地资产机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额24543750.009350380.0533894130.05
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额24543750.009350380.0533894130.05
二、累计折旧
1.期初余额1654647.893636258.925290906.81
2.本期增加金额412500.001558396.681970896.68
（1）计提412500.001558396.681970896.68
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2067147.895194655.607261803.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22889102.115714121.1328603223.24
2.期初账面价值22476602.114155724.4526632326.56
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标采矿权软件使用费合计
66北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初395063611559717.410508773048852.81021866
34583.213124.00
余额7.57505.18339.79
2.本期
282956.00121287.13404243.13
增加金额
（
282956.00121287.13404243.13
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期7323522.7710247.
386725.66
减少金额0571
（7323522.7710247.
386725.66
1）处置0571
4.期末391553761350000.410673852874966.80671542
259717.503124.00
余额3.49005.72537.24
二、累计摊销
1.期初666809681408215.7072131013957505
3124.00761435.70
余额.2163.784.32
2.本期4328772.4318444.8754229.
2500.02104512.92
增加金额642078
（3721011.5876585.9704609.
2500.02104512.92
1）计提305983
3.本期
353970.23353970.23
减少金额
（
353970.23353970.23
1）处置
4.期末747942431317916.7364669415082769
108215.633124.00957501.35
余额.9381.135.85
三、减值准备
1.期初1228215312282153
余额1.301.30
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
67北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1）处置
4.期末1228215312282153
余额1.301.30
四、账面价值
1.期末31675951214205631917465.53306620
32083.19151501.87
账面价值9.560.29180.09
2.期初32838264216965932287416.54782208
34583.21151501.87
账面价值9.363.10634.17本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的购买海城中兴
重型机械有限1946294.301946294.30公司股权购买辽宁中兴
10026901.910026901.9
矿业有限公司
77
股权购买秦皇岛首钢黑崎耐火材
7123015.117123015.11
料有限公司股权
68北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
19096211.319096211.3
合计
88
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置购买海城中兴
重型机械有限1946294.301946294.30公司股权购买辽宁中兴
10026901.910026901.9
矿业有限公司
77
股权购买秦皇岛首钢黑崎耐火材料有限公司股权
11973196.211973196.2
合计
77
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厂房改造
第六掌子面648825.002282362.541635238.561295948.98
矿山道路9739555.81526462.449213093.37
占用山场补偿1423332.9770000.021353332.95装修支出
其他1099703.8831188.12109387.981021504.02
合计12911417.662313550.662341089.0012883879.32其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
69北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备390812477.3358621871.60339887620.6854781107.90
内部交易未实现利润100781028.8015117154.32104602914.3215690437.15
递延收益23763253.673564488.0538866685.155830002.78
合计515356759.8077303513.97483357220.1576301547.83
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
10163463.601524519.5486503695.1512975554.29
资产评估增值其他债权投资公允价
42608121.466391218.2229272659.436922072.91
值变动
固定资产折旧96110524.3314416578.6525309890.633796483.60
合计148882109.3922332316.41141086245.2123694110.80
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产77303513.9776301547.83
递延所得税负债22332316.4223694110.80
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
41286370.041286370.0
预付土地款7073900.007073900.00
00
70北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
预付股权收购款
51099619.951099619.9
预付设备款
88
预付工程款2238500.002238500.006151170.956151170.95预付其他无形资产采购款
60412019.960412019.947437540.947437540.9
合计
8855
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款38515100.0018008200.00
抵押借款10000000.0010000000.00
合计48515100.0028008200.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
71北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票45876772.0022495960.97
银行承兑汇票1286852405.291222045113.62
合计1332729177.291244541074.59本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）699057622.48777666984.05
1年以上313227616.59147561250.40
合计1012285239.07925228234.45
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
鞍山市恒通自动化有限公司5729953.65尚未结算
北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司3810531.38尚未结算
江苏捷升建筑工程有限公司3715685.02尚未结算
合计13256170.05
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
72北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
结算期1年以内76016054.0339953006.12
合计76016054.0339953006.12报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬39596824.89103969887.3498818391.0844748321.15
二、离职后福利-设定
9468.479875163.979854772.2529860.19
提存计划
合计39606293.36113845051.31108673163.3344778181.34
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
37074382.2888664343.4182541986.9443196738.75
和补贴
2、职工福利费5775782.145775782.14
3、社会保险费1149929.035877834.546923609.95104153.62
其中：医疗保险
1149236.405541112.526586195.30104153.62
费工伤保险
692.63335921.02335921.02
费生育保险
801.00801.00
费
4、住房公积金67322.902562899.282563899.4866322.70
5、工会经费和职工教
1305190.681089027.971013112.571381106.08
育经费
合计39596824.89103969887.3498818391.0844748321.15
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9180.299575843.679555169.3829854.58
73北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、失业保险费286.88299320.30299601.575.61
3、企业年金缴费1.301.30
合计9468.479875163.979854772.2529860.19其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税36891215.5510125493.80
企业所得税13786427.9357168152.01
个人所得税298161.30519981.83
城市维护建设税3245476.113683198.83
教育费附加1687128.312049113.58
其他税费1546892.762297400.82
房产税1103131.521946796.01
土地使用税1076089.161349871.82
资源税479768.80658317.37
合计60114291.4479798326.07其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息148932.64
应付股利44000.0044000.00
其他应付款100825932.3557966354.22
合计101018864.9958010354.22
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
其他148932.64
合计148932.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
74北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
马鞍山利尔原自然人股东分红44000.0044000.00
合计44000.0044000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金8213621.755521850.75
应付股权转让款11408200.00
其他往来92612310.6041036303.47
合计100825932.3557966354.22
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京首钢鲁家山石灰石矿有限公司7289269.99未到期
合计7289269.99其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3018343.923018343.92
合计3018343.923018343.92
其他说明：
75北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销销项税额50923643.5848755217.83未终止确认的已背书未到期票据及数
80408796.2265096001.65
字化应收账款债权凭证
合计131332439.80113851219.48
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
76北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额4403669.766055045.92
减：未确认融资费用-116313.45-215027.23
减：一年内到期的租赁负债-3018343.92-3018343.92
合计1269012.392821674.77
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
77北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助43699165.15368676.4843330488.67
78北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计43699165.15368676.4843330488.67
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关塞隆项目40000004000000与资产相
补助.00.00关
研发设备832480.0832480.0与资产相补助00关年产40万吨热陶瓷材料及系34850003485000与资产相
列制品项.00.00关目技术转项改造款
土地出让3447335368676.43410467与资产相
金补助1.8285.34关
政府项目908333.3908333.3与资产相扶持资金33关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
11904901190490
股份总数
839.00839.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
79北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1002286197.011002286197.01
价）
合计1002286197.011002286197.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其0.000.000.00他综合收益
二、将重
-分类进损272908427290841996241
732843.0
益的其他.15.15.13
2
综合收益
外币-272908427290841996241
80北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报表732843.0.15.15.13折算差额2
-其他综合272908427290841996241
732843.0
收益合计.15.15.13
2
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4436655.48992408.22996845.594432218.11
合计4436655.48992408.22996845.594432218.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积225674624.47225674624.47
合计225674624.47225674624.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2464351531.202216927764.94
调整后期初未分配利润2464351531.202216927764.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
191283954.03222451917.42
润
应付普通股股利40476684.64
期末未分配利润2615158800.592439379682.36
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
81北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2522288813.961980673578.982489788337.901989225530.44
其他业务18619501.7510760429.3414174126.9313268925.34
合计2540908315.711991434008.322503962464.832002494455.78
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
82北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3158324.902600722.98
教育费附加3021011.322535762.35
资源税2878463.852914046.78
房产税1720775.932114428.83
土地使用税3094789.493701420.83
车船使用税8903.197663.44
印花税1035641.541445127.61
其他729193.81455790.96
环保税176390.23
合计15823494.2615774963.78
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12074597.247021500.88
办公费4406475.565291167.97
差旅费4321527.082563891.00
物料消耗638244.5298503.89
业务招待费15750889.2515599985.28
车辆费4943106.952051808.03
折旧、摊销费183782.30157018.29
销售服务费3179579.14844650.50
其他1912450.19395489.30
施工费3114414.33
劳务外包费1960506.06
中介代理费123187.98
租赁费1931589.74
合计54540350.3434024015.14
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32902038.3226322582.99
办公费2882338.083871756.80
差旅费2691135.691263889.83
业务招待费2800982.092148787.78
车辆费1906053.791457544.42
物料消耗262730.593190435.60
83北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
机构服务费2542997.392525870.76
折旧、摊销费30798497.6520323575.10
修理费334467.21291486.00
其他19304889.499278768.07
合计96426130.3070674697.35其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用20485326.4314784258.55
直接材料费用138744868.23138494178.60
折旧费用936065.25944034.89
其他费用4537841.512444165.56
合计164704101.42156666637.60其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出804508.37585268.26
减：利息收入3709657.272830596.65
汇兑损益-8797077.44-8299919.04
其他1640861.171052078.68
手续费734938.23
合计-9326426.94-9493168.75其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
技术创新补助2384819.91434600.00
人才奖励资金80389.00
生产经营补助11144584.478890908.28
税费返还744819.171131717.95
合计14274223.5521264250.17
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财收益868901.6932237.86
84北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
分红收益3673769.28
应收款项融资终止确认损失-1433021.46-7329543.01
合计-564119.77-3623535.87其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1981027.101175584.50
合计1981027.101175584.50
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1481173.521403027.00
应收账款坏账损失-39972607.36-23250865.07
应收票据坏账损失-7922441.92-5973992.87
其他-711073.46
合计-47124949.22-27821830.94其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
4498194.814956172.04
值损失
五、固定资产减值损失255700.56
七、在建工程减值损失841923.08
合计4753895.375798095.12
其他说明：
85北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-23443.83-46221.10
无形资产-233863.75
合计-257307.58-46221.10
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助2820400.00
其他568871.1617127691.49
合计3389271.1617127691.49
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠10000.00200000.00
其他5718.88495858.40
固定资产处置损失264056.82
合计15718.88959915.22
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13073042.3613782694.44
递延所得税费用-2363760.52-1096844.70
86北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计10709281.8412685849.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额203742979.74
按法定/适用税率计算的所得税费用33850755.99
子公司适用不同税率的影响-384605.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1113112.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3284695.92
税法加计扣除的影响-24705615.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6588951.36
亏损的影响
所得税费用10709281.84其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助7175762.047741991.94
经营性保证金73062033.5629001666.97
利息收入2965655.882044995.92
单位及个人往来72242781.3866057057.33
其他9360528.0813780803.35
合计164806760.94118626515.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费1968700.021822359.44
差旅费及交通费2725668.647091563.32
业务招待费10136121.3974991371.83
运输费2278678.017790028.17
机构服务费56085.00151141.69
银行手续费及其他1590178.63403135.04
单位及个人往来234032060.48120410857.09
87北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
保证金38550673.7127387126.53
捐款100000.00
物料消耗16059.10196986.84
研究开发费291369.1094890.02
其他16097317.255532240.29
合计307742911.33245971700.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
泛海控股股权转让款158560670.00
武汉威林期初现金等价物9639493.08
合计168200163.08
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投标保证金45000.00
其他64866.94
合计109866.94
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他130000000.00160000000.00
合计130000000.00160000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他130000000.0052222391.88
合计130000000.0052222391.88
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
88北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润193033697.90223322497.40
加：资产减值准备42371053.8522023735.82
固定资产折旧、油气资产折
74753716.5948989627.73
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1970896.681970896.68
无形资产摊销7075972.346954522.27
长期待摊费用摊销1598301.572505428.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号257307.5846221.10填列）固定资产报废损失（收益以
264056.82“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1981027.10-1175584.50“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-9326426.94-9493168.75
列）投资损失（收益以“－”号填
564119.773623535.87
列）递延所得税资产减少（增加以-1001966.142863372.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1361794.385791055.75“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-36097753.566337925.70
填列）经营性应收项目的减少（增加-709404124.17-584525584.18以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
257285739.67313222142.86以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-180262286.3442720680.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额202895547.16167842459.37
89北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金的期初余额255519467.65193772006.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-52623920.49-25929547.30
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金202895547.16255519467.65
其中：库存现金423162.392658670.36
可随时用于支付的银行存款202471911.22252860323.74可随时用于支付的其他货币资
473.55473.55
金
三、期末现金及现金等价物余额202895547.16255519467.65
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
90北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金333627171.52票据保证金及环境恢复保证金
固定资产8626102.38授信抵押
无形资产15741336.16授信抵押
应收款项融资66427500.00质押开具票据
应收账款38515100.00保理业务
合计462937210.06
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元7447807.107.252354013731.43欧元
港币298672.300.9255276421.21
马来西亚林吉特10334949.871.553816058445.11应收账款
其中：美元15106098.737.2523109553959.82欧元港币
越南盾118857433830.000.0003074964636548240.15长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
91北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
92北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
93北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产
94北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
洛阳利尔耐火洛阳洛阳市高新技制造销售100.00%投资设立
95北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
材料有限公司术产业开发区洛龙科技园区洛阳市伊川县洛阳利尔功能非同一控制下
洛阳白沙镇产业集制造销售100.00%材料有限公司合并聚区西峡县东山矿西峡县重阳镇非同一控制下
河南西峡县制造销售100.00%业有限公司香坊村合并上海市宝山区上海利尔耐火同一控制下合
上海沪太路9088制造销售98.38%材料有限公司并号上海新泰山高宝山区海莲路非同一控制下
温工程材料有上海制造销售100.00%
357号合并
限公司安徽省马鞍山马鞍山利尔开市经济技术开非同一控制下
元新材料有限马鞍山市制造销售100.00%发区玉田路合并公司
151号
辽宁省海城市辽宁中兴矿业非同一控制下
海城市八里镇王家坎制造销售100.00%有限公司合并村海城利尔麦格海城市八里镇非同一控制下
西塔材料有限海城市制造销售100.00%王家坎村合并公司辽宁利尔镁质海城市牌楼镇非同一控制下
合成材料股份海城市制造销售100.00%牌楼村合并有限公司河静省奇英市越南利尔高温
越南奇连坊富荣工制造销售100.00%投资设立材料有限公司业区天津瑞利鑫环天津市津南区同一控制下合
保科技有限公天津咸水沽镇聚兴加工销售100.00%并司道7号上海宝化国立上海市宝山区非同一控制下
化工技术有限上海技术服务50.00%锦乐路947号合并公司利尔国际控股
香港中国香港投资控股100.00%投资设立有限公司日照利尔高温山东省日照市
新材料有限公日照岚山区岚山中制造销售100.00%投资设立司路49号日照瑞华新材山东省日照市同一控制下合
料科技有限公日照岚山区岚山中制造销售100.00%并司路49号青海省格尔木青海利尔镁材市昆仑经济技
格尔木制造销售100.00%投资设立料有限公司术开发区商业街265号海南省澄迈县海南利尔智慧老城镇海南生
供应链科技有海南省商务服务业100.00%投资设立
态软件园 A-08限公司栋3楼马来西亚雪兰莪州八打灵再马来西亚利尔也市格拉纳再
高温材料有限马来西亚制造销售100.00%投资设立也区塔曼广场公司
SS25/23 路，
19A
96北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
河南省济源市济源利尔新材玉川产业集聚非金属矿物制
河南省70.00%投资设立料有限公司区玉川大道8品业号秦皇岛市首耐秦皇岛市海港非金属矿物制非同一控制下
新材料有限公河北省区杜庄镇蒋家64.00%品业合并司洼村武汉市新洲区武汉威林科技非同一控制下
湖北省阳逻经济开发制造销售70.55%股份有限公司合并区晶港路1号广西威林高温防城港市港口非金属矿物制非同一控制下
功能材料有限广西省70.55%区公车工业园品业合并责任公司安徽省合普热安徽省马鞍山非金属矿物制非同一控制下
陶瓷有限责任安徽省市当涂县护河70.55%品业合并公司镇
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
上海利尔1.62%1026143.707411767.05
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海9461145096065038503885101482865947244724利尔8112742188548267826785845584114247764776
97北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4.20.335.537.107.105.18.609.785.065.06
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
43303826334220633422015748223676645212875621287562425688
上海利尔
38.093.713.710.2962.374.694.699.25
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
98北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法内蒙古包钢利包头市稀土高
尔高温材料有内蒙古生产销售50.00%权益法新区希望园区限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
99北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
100北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
101北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括：交易性金融资产、应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：
1.、信用风险
本公司的信用风险主要来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。本公司也对某些子公司提供财务担保。
本公司的大部分银行存款及现金存放于有高度信贷评级的金融机构。由于这些银行都有高度的信贷评级，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
信用风险集中按照客户和行业进行管理。信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的28.96%。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2.、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司目前借款为固定利率，故利率风险较低。
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
3.、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都
102北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。截至2022年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
226182960.80167468630.35393651591.15
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益226182960.80167468630.35393651591.15的金融资产
（2）权益工具投资226182960.80226182960.80
（4）理财产品167468630.35167468630.35
（八）其他非流动金
26800000.0026800000.00
融资产
（九）应收款项融资1006423761.791006423761.79持续以公允价值计量
226182960.801200692392.141426875352.94
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有的上市公司股票，期末根据持有股票的公开市场报价确认其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.购买理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值。
2.其他非流动金融资产中宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）为公司投资于有存续期的有限合伙企业，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值进行计量。
103北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他非流动金融资产中天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）为破产重整成立企业，所以公司以零元作为公允价值合理谨慎估计进行计量。
3.应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允价值相近，
所以以票面金额确认其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为自然人赵继增、赵伟父子，合计持有本公司24.80%的股权。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注详见附注九、在其他主体中的权益。。
104北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京易耐尔信息技术有限公司同一实际控制人陈东明职工监事高耸董事李雅君前十大股东湖州瑞联信息技术有限公司同一实际控制人马鞍山瑞恒精密制造有限公司同一实际控制人内蒙古包钢利尔高温材料有限公司联营企业苏州盛曼特新材料有限公司其他关联方苏州易秩创序材料科技有限公司同一实际控制人义马瑞辉新材料有限公司同一实际控制人义马瑞能化工有限公司同一实际控制人
宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
关联方关联交易内容147778293.26445000000.00否107688618.78
采购商品、接受否
劳务：
湖州瑞联信息技
采购劳务24290253.9870000000.00否15493580.49术有限公司马鞍山瑞恒精密
采购货物17177718.8960000000.00否12973331.50制造有限公司苏州盛曼特新材
采购货物22858881.7360000000.00否9130316.60料有限公司苏州易秩创序材
采购货物34936120.8090000000.00否13151476.67料科技有限公司义马瑞辉新材料
采购货物13046254.4930000000.00否1831017.71有限公司义马瑞能化工有
采购货物及劳务27091535.6365000000.00否26816012.01限公司
上海欧冶采购信采购货物及劳务8377527.7470000000.00否28292883.80
105北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
息科技有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额马鞍山瑞恒精密制造有限公
房屋出租290300.00司
苏州盛曼特新材料有限公司销售货物及劳务2488097.337452691.77
义马瑞辉新材料有限公司销售货物及劳务617680.483962586.37
义马瑞能化工有限公司销售货物及劳务130749.34
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入马鞍山瑞恒精密制造有限公
厂房2903000.00司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
106北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
洛阳盛曼特新材料有限公司转让土地使用权7341900.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
107北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
马鞍山瑞恒精密
应收账款300.0015.00300.0015.00制造有限公司内蒙古包钢利尔
应收账款高温材料有限公1601446.171585310.821601446.171585310.82司苏州易秩创序材
应收账款43000.002150.00料科技有限公司义马瑞辉新材料
应收账款959131.0447956.55690395.9434519.80有限公司苏州盛曼特新材
应收账款215822.1010791.11215822.1010791.11料有限公司义马瑞能化工有
应收账款5343.05267.1525343.051267.15限公司苏州盛曼特新材
预付账款300000.00料有限公司义马瑞辉新材料
其他应收款9773.8234933.681746.68有限公司
其他应收款高耸83951.988395.2083951.988395.20
其他应收款陈东明4256.004256.004256.004256.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款湖州瑞联信息技术有限公司9128957.456635859.86马鞍山瑞恒精密制造有限公
应付账款8873249.6610105882.31司
应付账款苏州盛曼特新材料有限公司3069391.169867872.62苏州易秩创序材料科技有限
应付账款17776722.3211998513.38公司
应付账款义马瑞辉新材料有限公司1241109.35666481.05
应付账款义马瑞能化工有限公司12892023.736502575.87
其他应付款李雅君12268.1812268.18
其他应付款义马瑞能化工有限公司89050.7089050.70苏州易秩创序材料科技有限
合同负债93351.80公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
108北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
109北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
110北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项35689356893856738567
2.12%100.00%0.002.85%100.00%0.00
计提坏944.53944.53274.47274.47
111北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备的应收账款其
中：
按组合计提坏16465154001313412069
106517106439
账准备93652.97.88%6.47%76425.08497.97.15%8.10%68756.
226.58740.32
的应收38800371账款其
中：
14350154001174010676
账龄组106517106439
11946.83.03%7.42%76425.97720.86.85%9.07%59980.
合226.58740.32
86808048
合并关
211581211581139310139310
联方往12.58%10.30%
705.52705.52776.23776.23
来组合
16822154001351912069
142207145007
合计83596.100.00%8.45%76425.75771.100.00%10.73%68756.
171.11014.79
91805071
按单项计提坏账准备：35689944.53
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由天津钢铁集团有限公
4960656.524960656.52100.00%预计无法收回
司天津冶金集团轧三钢
5781675.795781675.79100.00%预计无法收回
铁有限公司天津天钢联合特钢有
18840070.3118840070.31100.00%预计无法收回
限公司青龙满族自治县德龙
4249063.704249063.70100.00%预计无法收回
铸业开发有限公司河北文丰钢铁有限公
8515.008515.00100.00%预计无法收回
司邢台钢铁有限责任公
1849963.211849963.21100.00%预计无法收回
司
合计35689944.5335689944.53
按单项计提坏账准备：35689944.53
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
坏账准备35689944.5335689944.53100.00%预计无法收回
合计35689944.5335689944.53
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
112北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
113北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
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114北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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115北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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116北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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117北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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118北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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119北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
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120北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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121北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
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122北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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123北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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124北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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125北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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126北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
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127北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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128北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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129北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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130北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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单位：元
131北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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132北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
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133北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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134北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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135北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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136北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
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单位：元
137北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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按组合计提坏账准备：
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单位：元名称期末余额
138北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
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按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1541536140.81
1至2年65978065.34
2至3年7983690.40
3年以上66785700.36
3至4年1397274.68
4至5年23073313.76
5年以上42315111.92
合计1682283596.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
145007014.142207171.
坏账准备77486.262877329.94
7911
145007014.142207171.
合计77486.262877329.94
7911
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
139北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称收回或转回金额收回方式
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司1088105.00银行票据
河北文丰钢铁有限公司1789224.94货币资金
合计2877329.94
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例单位名称河钢股份有限公司邯郸分公
154378749.6910.21%8247803.95
司
越南利尔高温材料有限公司98268430.396.50%首钢京唐钢铁联合有限责任
96732370.466.39%4836618.53
公司
本钢板材股份有限公司51250610.153.39%2562530.51海城利尔麦格西塔材料有限
49505366.483.27%
公司
合计450135527.1729.76%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
140北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款591152533.18401335856.02
合计591152533.18401335856.02
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
141北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司往来款576160363.22386283857.04
备用金/个人借款2737211.23884444.69
保证金及押金19752995.1615805246.24
其他往来款项4933338.7014258984.93
减：坏账准备-12431375.14-15896676.88
合计591152533.17401335856.02
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额9885695.616010981.2715896676.88
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-2387659.18-2387659.18
本期转回1077642.561077642.56
2023年6月30日余
7498036.434933338.7112431375.14
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）439838936.86
439838936.86
1至2年144029031.51
2至3年2782706.00
3年以上16933233.95
3至4年12098521.21
4至5年1223355.03
5年以上3611357.71
合计603583908.32
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
142北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
15896676.8-12431375.1
坏账准备1077642.56
82387659.184
15896676.8-12431375.1
合计1077642.56
82387659.184
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
唐山鑫源炉料有限公司1077642.56其他
合计1077642.56
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例洛阳利尔功能材
往来款224244038.04一年以内29.92%料有限公司海城利尔麦格西
往来款176712281.14一年以内23.57%塔材料有限公司日照利尔高温新
往来款127309230.77一年以内16.98%材料有限公司日照瑞华新材料
往来款28380000.00一年以内3.79%科技有限公司上海利尔耐火材
往来款10000000.00一年以内1.33%料有限公司
合计566645549.9575.59%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金
143北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
244500229244500229244500229244500229
对子公司投资
3.943.943.943.94
对联营、合营85827745.085827745.085827745.085827745.0企业投资1111
253083003253083003253083003253083003
合计
8.958.958.958.95
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）洛阳利尔耐
1234022512340225
火材料有限
5.005.00
公司上海利尔耐
3453140234531402
火材料有限.48.48公司马鞍山利尔
8238830482388304
开元新材料.30.30有限公司洛阳利尔功
7864707278647072
能材料有限
0.120.12
公司西峡县东山
2520000.2520000.
矿业有限公
0000
司辽宁中兴矿2820971128209711
业有限公司6.616.61上海新泰山6139000061390000
高温工程材.00.00
144北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
料有限公司辽宁利尔镁质合成材料7509516475095164
股份有限公1.851.85司天津瑞利鑫
1197815011978150
环保科技有.11.11限公司上海宝化国
3457525.3457525.
立化工技术
9797
有限公司日照利尔高
1000000010000000
温新材料有
0.000.00
限公司日照瑞华新
3010000030100000
材料科技有.00.00限公司利尔国际控2626112026261120
股有限公司.00.00青海利尔镁材料有限公司海南利尔智
1000000.1000000.
慧供应链科
0000
技有限公司济源利尔新材料有限公司武汉威林科
8249964482499644
技股份有限.50.50公司秦皇岛市首
6595441365954413
耐新材料有.00.00限公司
24450022445002
合计
293.94293.94
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
小计0.000.00
二、联营企业内蒙古包钢利8582785827
尔高温745.0745.0材料有11限公司安华新材料科
145北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
技有限公司
8582785827
小计745.0745.0
11
8582785827
合计745.0745.0
11
（3）其他说明
注1：2019年8月7日，本公司参股安华新材料科技有限公司，认缴出资额4900万元，持股比例49%。截止2023年6月30日，本公司尚未实缴出资，被投资方安华新材料科技有限公司尚未开展经营活动。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1312919093.601171168319.181307803586.141144960340.48
其他业务2037467.25-91013.99-377494.16-89914.79
合计1314956560.851171077305.191307426091.981144870425.69
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
146北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益7254408.29
理财收益868751.77-262414.24
分红收益463280.15
应收款项融资终止确认损失-220422.22
合计8123160.06-19556.31
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-257307.58产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
17094623.55
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
1981027.10
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
553152.28
支出
减：所得税影响额2961762.42
147北京利尔高温材料股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益影响额796402.42
合计15613330.51--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.42%0.16070.1607
利润扣除非经常性损益后归属于
4.06%0.14760.1476
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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