利安隆:2023年半年度财务报告

天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金916844760.21819363351.03结算备付金拆出资金
交易性金融资产123122738.6640002323.35衍生金融资产
应收票据374096168.57313806423.95
应收账款878502593.57755626640.33
应收款项融资53470690.3471703475.94
预付款项87444831.27117065612.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款23087833.5925213968.36
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1370635771.841282293108.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产30552823.4019451484.17
流动资产合计3857758211.453444526388.73
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
1天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资
其他权益工具投资385880.35385880.35其他非流动金融资产
投资性房地产10199033.6419060879.82
固定资产2865404435.722325610058.36
在建工程463853827.94836254993.75生产性生物资产油气资产
使用权资产13862298.703847655.59
无形资产300129102.62305373019.87开发支出
商誉525869791.26525869791.26
长期待摊费用5788516.065451913.27
递延所得税资产64568804.9553558655.82
其他非流动资产90060228.2962883971.42
非流动资产合计4340121919.534138296819.51
资产总计8197880130.987582823208.24
流动负债：
短期借款685420453.39639342904.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据611618588.46590327320.61
应付账款507513898.50513063574.34
预收款项754811.28897668.43
合同负债25948350.9334235114.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬63983247.2889274407.38
应交税费24268239.4230563116.31
其他应付款296138406.28310930818.18
其中：应付利息
应付股利9906467.961910834.14应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债503327914.1148884649.33
其他流动负债300968977.08227936286.43
流动负债合计3019942886.732485455860.62
2天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1066907782.061102349072.06应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债666346.551055737.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益37153483.3833502472.61
递延所得税负债31530482.5632312316.36
其他非流动负债43677.84
非流动负债合计1136258094.551169263276.60
负债合计4156200981.283654719137.22
所有者权益：
股本229619667.00229619667.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1708735558.901707057771.04
减：库存股
其他综合收益17789792.608927388.22
专项储备4029752.481378503.32
盈余公积83413621.9083413621.90一般风险准备
未分配利润1889881997.721786222861.84
归属于母公司所有者权益合计3933470390.603816619813.32
少数股东权益108208759.10111484257.70
所有者权益合计4041679149.703928104071.02
负债和所有者权益总计8197880130.987582823208.24
法定代表人：李海平主管会计工作负责人：谢金桃会计机构负责人：谢金桃
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金574051767.56475647835.41
交易性金融资产51054109.59衍生金融资产
应收票据57505294.1878170916.86
应收账款1127923593.66899712280.88
应收款项融资11778820.8327713450.48
预付款项13408296.568643587.48
其他应收款489845692.57677001235.97
3天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货343506259.89342547966.18合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2684545.171680200.72
流动资产合计2671758380.012511117473.98
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1920483027.431917685566.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产253553593.20177721143.83
在建工程4199070.9725476826.10生产性生物资产油气资产
使用权资产12965045.912603517.49
无形资产7936204.398374290.37开发支出商誉
长期待摊费用1838412.711992096.93
递延所得税资产7268075.314722202.29
其他非流动资产6073233.995314867.79
非流动资产合计2214316663.912143890511.73
资产总计4886075043.924655007985.71
流动负债：
短期借款175340430.56269317904.65交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1136316999.311180604998.91
应付账款126988559.25133828393.86预收款项
合同负债1754372.911086678.33
应付职工薪酬11131711.4916014571.51
应交税费1279238.531692106.10
其他应付款42969667.2532742140.87
其中：应付利息
应付股利9906467.961910834.14
4天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债465219814.752260995.49
其他流动负债24526335.2046532670.90
流动负债合计1985527129.251684080460.62
非流动负债：
长期借款367800000.00399700000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债539632.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1696000.001882000.00
递延所得税负债2271595.82741181.48其他非流动负债
非流动负债合计371767595.82402862813.56
负债合计2357294725.072086943274.18
所有者权益：
股本229619667.00229619667.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1707057771.041707057771.04
减：库存股其他综合收益
专项储备638996.13
盈余公积83413621.9083413621.90
未分配利润508050262.78547973651.59
所有者权益合计2528780318.852568064711.53
负债和所有者权益总计4886075043.924655007985.71
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2505687069.662267709705.95
其中：营业收入2505687069.662267709705.95利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2302596616.181931913735.68
其中：营业成本2022009440.871665590143.18利息支出手续费及佣金支出退保金
5天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加15536044.599401155.05
销售费用67105870.4158015165.41
管理费用90449416.5376537939.54
研发费用100474102.7992423422.71
财务费用7021740.9929945909.79
其中：利息费用28807236.6117914916.70
利息收入4184110.631347283.50
加：其他收益7353359.4710558764.03投资收益（损失以“－”号填
61056.6537500.00
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1226258.66“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4949290.48-7378655.15
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1198992.88
填列）资产处置收益（损失以“-”号-368058.80-1207190.30
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
206413778.98336607395.97
列）
加：营业外收入230299.8280212.56
减：营业外支出480162.161391804.31四、利润总额（亏损总额以“－”号
206163916.64335295804.22
填列）
减：所得税费用27052891.2260410283.37五、净利润（净亏损以“－”号填
179111025.42274885520.85
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
179111025.42274885520.85“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
182648301.33274360182.19（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-3537275.91525338.66
6天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额8862404.386048581.89归属母公司所有者的其他综合收益
8862404.386048581.89
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
8862404.386048581.89
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额8862404.386048581.89
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额187973429.80280934102.74归属于母公司所有者的综合收益总
191510705.71280408764.08
额
归属于少数股东的综合收益总额-3537275.91525338.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.79541.3221
（二）稀释每股收益0.79541.3221
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李海平主管会计工作负责人：谢金桃会计机构负责人：谢金桃
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1262497806.001400544336.15
减：营业成本1151444124.991167205571.89
税金及附加2862470.542156160.23
销售费用8274803.6111093178.68
管理费用20129684.2320967946.50
研发费用46683053.8844049817.16
财务费用-3994278.535753227.47
其中：利息费用12046063.007628757.87
利息收入2790459.82873895.80
加：其他收益1324164.712632696.35
7天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1054109.59“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-873320.20-1939207.57
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-87503.01-398841.84
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
38515398.37149613081.16
列）
加：营业外收入43204.0071698.11
减：营业外支出10516.0020000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
38548086.37149664779.27
填列）
减：所得税费用-517690.2722845793.74四、净利润（净亏损以“－”号填
39065776.64126818985.53
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
39065776.64126818985.53“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额39065776.64126818985.53
8天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1866910659.151567815116.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还68196086.79125098471.54
收到其他与经营活动有关的现金197668624.40297387287.03
经营活动现金流入小计2132775370.341990300875.14
购买商品、接受劳务支付的现金1444922372.681218157090.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金249168588.53199991706.91
支付的各项税费140866917.94102673610.78
支付其他与经营活动有关的现金252938123.90336287559.97
经营活动现金流出小计2087896003.051857109968.14
经营活动产生的现金流量净额44879367.29133190907.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金40000000.00
取得投资收益收到的现金63380.0037500.00
处置固定资产、无形资产和其他长
786230.00181920.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金9977546.76
投资活动现金流入小计40849610.0010196966.76
购建固定资产、无形资产和其他长
250516419.62163395311.39
期资产支付的现金
投资支付的现金124396480.00100184713.21质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计374912899.62263580024.60
9天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-334063289.62-253383057.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4270000.00416999967.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金990000000.00687060481.45
收到其他与筹资活动有关的现金82344262.0841042295.63
筹资活动现金流入小计1076614262.081145102744.20
偿还债务支付的现金534414771.18636735564.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
102684955.8090679498.02
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24487785.4384722069.92
筹资活动现金流出小计661587512.41812137132.92
筹资活动产生的现金流量净额415026749.67332965611.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2635376.62-3758648.94影响
五、现金及现金等价物净增加额123207450.72209014811.50
加：期初现金及现金等价物余额672110987.82402740993.76
六、期末现金及现金等价物余额795318438.54611755805.26
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1010311474.781250876575.11
收到的税费返还49266273.2847830257.64
收到其他与经营活动有关的现金375101463.65274089285.60
经营活动现金流入小计1434679211.711572796118.35
购买商品、接受劳务支付的现金1233037076.911466421797.11
支付给职工以及为职工支付的现金49958737.6244869706.22
支付的各项税费19153404.9145228334.22
支付其他与经营活动有关的现金203446611.97300189431.23
经营活动现金流出小计1505595831.411856709268.78
经营活动产生的现金流量净额-70916619.70-283913150.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
94500.001489852.60
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计94500.001489852.60
购建固定资产、无形资产和其他长
56424210.3210425936.35
期资产支付的现金
投资支付的现金53818463.00169184713.21取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计110242673.32179610649.56
投资活动产生的现金流量净额-110148173.32-178120796.96
三、筹资活动产生的现金流量：
10天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
吸收投资收到的现金416999967.12
取得借款收到的现金640000000.00515606038.28
收到其他与筹资活动有关的现金82061428.5636200000.00
筹资活动现金流入小计722061428.56968806005.40
偿还债务支付的现金312879411.37316735564.97
分配股利、利润或偿付利息支付的
82554737.1567883138.09
现金
支付其他与筹资活动有关的现金23006114.9181693343.03
筹资活动现金流出小计418440263.43466312046.09
筹资活动产生的现金流量净额303621165.13502493959.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3159233.481973930.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额125715605.5942433942.86
加：期初现金及现金等价物余额336227932.39215194440.63
六、期末现金及现金等价物余额461943537.98257628383.49
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
17173839
22983111
078913861628
6141348
一、上年年0572778222619104
966242
末余额77388503868107
67.1.957.
1.0.22.321.83.31.0
00070
4422
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
17173839
22983111
078913861628
6141348
二、本年期0572778222619104
966242
初余额77388503868107
67.1.957.
1.0.22.321.83.31.0
00070
4422
三、本期增168826103116-113减变动金额77625165853257
（减少以78740424991057550“－”号填.86.38.1635.77.49878.
11天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
列）8828.6068
88
64513597
（一）综合62
83073734
收益总额404
01.05.27529..38
3371.9180
-
161614
（二）所有205
777772
者投入和减24
787787539
少资本8.3.86.86.50
6
4242
1．所有者
7070
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
1616
4427
7777
4．其他7597
787787
248460.86.86.36.50
---
787878
（三）利润989989989分配161616
5.45.45.4
555
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
787878
3．对所有
989989989
者（或股
161616
东）的分配
5.45.45.4
555
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
12天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
262646731
（五）专项51510218
储备2492495.6274.16.167.83
212121
467
401401868
1．本期提02
363639
取5.6
4.64.60.2
7
229
181818
750750750
2．本期使
111111
用
5.45.45.4
666
（六）其他
17183940
2291783108
0840893341
6178941320
四、本期期73529881470679
96796287
末余额55752993914
67.2.61.959.
8.9.487.70.69.7
000010
0200
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
132526
205915-61105
15452026
01127460622
一、上年年35044831052
0432882006
末余额545633605
20.20.6648.085..638.17.32.8
0053.98653
269
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企
13天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
业合并其他
132526
205915-61105
15452026
01127460622
二、本年期35044831052
0432882006
初余额545633605
20.20.6648.085..638.17.32.8
0053.98653
269
1010
三、本期增24791211
6024361338
减变动金额6099362
489771783101
（减少以244569
5818882685011
“－”号填7.050.93..89.181.2.531.7
列）05167
58
274280280
60525
364093
（一）综合4833
018741
收益总额5818.6
82.64.02..896
190874
24791816817
858
（二）所有609935440
51
者投入和减24453723
1.8
少资本7.050.97.09.
7
0515138
24791816816
1．所有者609935454
投入的普通24453737
股7.050.97.97.
0515151
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
858858
5151
4．其他
1.81.8
77
---
626262
（三）利润733733733分配181818
8.58.58.5
222
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有626262
者（或股733733733东）的分配181818
8.58.58.5
14天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
222
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
242424
（五）专项979797储备888888888.18.18.18
151515
239239239
1．本期提
909090
取
7.27.27.2
000
121212
742742742
2．本期使
010101
用
9.09.09.0
222
（六）其他
17153536
0740565764
611460660
四、本期期05733671548153
96402045
末余额77433636216
67.0838.036.
1.0.811.78.64.6
00.09606
4917
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
15天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
17072568
229683415479
一、上年年057064
196636217365
末余额771.0711.5
7.00.901.59
43
加：会计政策变更前期差错更正其他
17072568
229683415479
二、本年期057064
196636217365
初余额771.0711.5
7.00.901.59
43
三、本期增
--减变动金额
638939923928
（减少以
96.1333884392
“－”号填.81.68
列）
39063906
（一）综合
57765776
收益总额.64.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润78987898分配91659165.45.45
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
78987898
者（或股
91659165
东）的分配.45.45
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
16天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项63896389
储备96.1396.13
53805380
1．本期提
385.385.
取
4040
47414741
2．本期使
389.389.
用
2727
（六）其他
17072528
229683415080
四、本期期0576389780
196636215026
末余额771.096.13318.8
7.00.902.78
45
上期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1596
2050915161604144
一、上年年179
1042232262084011
末余额964.1
0.000.53.065.57
6
加：会计政策变更前期差错更正其他
1596
2050915161604144
二、本年期179
1042232262084011
初余额964.1
0.000.53.065.57
6
三、本期增减变动金额24607919121464088818
（减少以92473455068.57974366“－”号填.000.5134.012.86
列）
17天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
12681268
（一）综合
18981898
收益总额
5.535.53
（二）所有246079198165者投入和减924734554379
少资本.000.517.51
1．所有者246079198165
投入的普通924734554379
股.000.517.51
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润62736273分配31883188.52.52
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
62736273
者（或股
31883188
东）的分配.52.52
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
12141214
（五）专项
068.068.
储备
3434
44094409
1．本期提
367.367.
取
2424
18天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
31953195
2．本期使
298.298.
用
9090
（六）其他
17072478
2296121461604785
四、本期期057023
1966068.62082591
末余额771.0627.0
7.0034.062.58
42
三、公司基本情况
1.公司基本情况及历史沿革
天津利安隆新材料股份有限公司(以下简称“利安隆”、“公司”、“本公司”)前身为利安隆(天津)
化工有限公司(以下简称“利安隆化工”)，利安隆化工于2003年8月8日在天津经济技术开发区汉沽现代产业区黄山路6号成立。
2013年1月28日，天津经济技术开发区管委会下发津开批[2013]044号《天津开发区管委会关于同意利安隆(天津)化工有限公司变更为股份公司的批复》，同意利安隆化工变更为股份有限公司。2013年3月1日，天津滨海新区工商局就本次整体变更向公司核发了注册号为120000400044046的《企业法人营业执照》。公司名称变更为天津利安隆新材料股份有限公司，股本总数9000万股。
2017年1月19日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕3104号文《关于核准天津利安隆新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股3000万股，并经深圳证券交易所深证上[2017]43号文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“利安隆”，股票代码“300596”。本次公开发行股票后，公司股本总数由9000万股增加至
12000万股，该事项业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年1月12日进行了审验，并出具了瑞
华验字[2017]01680001号《验资报告》，2017年3月21日，公司完成了上述工商变更登记。
2017年5月10日，公司2016年年度股东大会审议通过了《关于公司〈增加注册资本及修改公司章程〉的议案》、《关于公司〈2016年度利润分配预案〉的议案》：以资本公积转增股本向全体股东每10股转增5股，资本公积转增股本6000万股。本次转增后，公司总股本由12000万股增加至18000万股。公司于
2017年8月2日完成工商变更登记手续。持有统一社会信用代码为911201167522185471的企业法人营业执照。
2019年1月24日公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《发行股份购买资产的相关议案》。
2019年5月31日，中国证监会下发《关于核准天津利安隆新材料股份有限公司向韩厚义等发行股份购买资产的批复》(证监许可【2019】915号)，公司发行股份购买资产的交易对价为60000万元，全部以股份方式支付，根据23.99元/股的发行价格计算，公司将向交易对方共计发行股份数量为25010420股。
19天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本次股本变更瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了瑞华验字[2019]第02370005号的验资报告，截至
2019年6月20日止，公司新增股本合计人民币25010420.00元，变更后的累计股本人民币
205010420.00元。公司于2019年12月30日完成工商变更登记手续。
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意天津利安隆新材料股份有限公司向韩谦等发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》(证监许可2022[645]号)公司向45名特定对象发行人民币普通
股(A股)15036245股新增股份于 2022年 5月 13日在深圳证券交易所上市。鉴于公司向特定对象发行股
票的工作已完成，公司总股本由205010420股增至220046665股，公司注册资本由205010.420元增加至220046665元。
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意天津利安隆新材料股份有限公司向韩谦等发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》(证监许可2022[645]号)，同意公司发行股份募集配套资金，向 7 名特定对象发行人民币普通股(A 股)9573002 股，新增股份于 2022 年 6 月 14 日在深圳证券交易所上市。鉴于公司募集配套资金的工作已完成，公司总股本由220046665股增至229619667股，公司注册资本由220046665元增加至229619667元。
公司注册地址为天津经济技术开发区汉沽现代产业区黄山路6号。
统一社会信用代码：911201167522185471，法定代表人为李海平。
注册资本：229619667元人民币。
2.公司的业务性质和主要经营活动。
公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，所处的细分行业为化学原料和化学制品制造业中的化学试剂和助剂制造行业。主要产品为抗氧化剂、光稳定剂以及为客户提供一站式解决材料抗老化问题的 U-PACK 产品。
公司的主要经营范围为化工产品生产(不含许可类化工产品);化工产品销售(不含许可类化工产
品);专用化学产品制造(不含危险化学品);专用化学产品销售(不含危险化学品);合成材料制造(不含
危险化学品);合成材料销售;新型催化材料及助剂销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广;工业工程设计服务;新材料技术研发;工程和技术研究和试验发展。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:危险化学品生产.(依法须经批准的项目
经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)(不得投资
《外商投资准入负面清单》中禁止外商投资的领域)。
3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
20天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本财务报告由公司董事会于2023年08月23日批准报出。
4.本期的合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期纳入合并范围的主要子公司详见财务报告附注八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益。
本期的合并财务报表范围变化情况详见财务报告附注七、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、
解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会
计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
21天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
正常经营周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
22天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
23天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：(1)各参与方均受到该安排的约束；(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
24天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
25天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
26天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理
或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
(1)以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
(1)预期信用损失一般模型
27天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产，下同)。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备，也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
(3)应收款项及租赁应收款
28天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
29天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三(十)金融工具进行处理。
15、存货
1.存货的分类
公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、半成品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
30天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。领用或发出存货按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
31天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易
损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
32天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
(1)部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益(损失)；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
33天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2010.004.50
机器设备年限平均法5-1010.009.00-18.00
办公及电子设备年限平均法310.0030.00
运输工具年限平均法510.0018.00
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
34天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
35天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50专利权10软件使用权3商标权10其他20
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
36天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的支出，计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；(2)
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；(6)公司内部报告的证
据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
37天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
38天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
39天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条
件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
40天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售抗氧化剂、光稳定剂及优配系列、润滑油添加剂等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
41天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
按时点确认的收入
公司销售各类产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
(1)可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
(2)重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
(3)非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
(4)应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
42天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
无。
5.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
(1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常
活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
43天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
44天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(2)经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
中国：25%、20%、15%
企业所得税应纳税所得额美国：21%
日本：15.315%
45天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
德国：31.25%
香港：16.5%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴土地使用税应纳税土地面积2、3、8、9、15元/㎡
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
天津利安隆新材料股份有限公司15%
利安隆凯亚(河北)新材料有限公司15%
利安隆(中卫)新材料有限公司15%
利安隆科润(浙江)新材料有限公司15%
利安隆供应链管理有限公司25%
利安隆(珠海)新材料有限公司25%
利安隆(内蒙古)新材料有限公司25%
天津奥瑞芙生物医药有限公司25%
苏州利安隆新材料有限公司20%
利安隆科技有限公司16.5%
RianlonAmericasINC 21%
RianlonJapanCo.Ltd 15.315%
Rianlon GMBH 31.25%
锦州康泰润滑油添加剂有限公司15%
北京苯环精细化工产品有限公司20%
上海渤大化工有限公司20%
锦州康泰化学有限公司25%
辽宁渤大化工有限公司15%
2、税收优惠
本公司于2021年10月9日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联
合颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR202112000899;有效期三自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12月31日按15%的税率享受企业所得税优惠。
本公司所属子公司利安隆中卫于2020年11月18日取得宁夏回族自治区科学技术厅。宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区国家税务局、宁夏回族自治区地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR202064000129;有效期三年， 自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日按 15%的税率享受企业所得税优惠。2023年高新复审正在办理中。
本公司所属子公司利安隆科润于2022年12月24日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国
家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR202233008201，证书有效期三年，公司自2022年1月1日至2024年12月31日按15%的税率继续享受高新技术企业的企业所得税相关优惠政策。
46天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司所属子公司利安隆凯亚于2022年10月18日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北
省国家税务局和河北省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书证书编号：GR202213000975 有效期三年，自2022年1月1日至2024年12月31日按15%的税率享受企业所得税优惠。
本公司所属子公司锦州康泰于2012年被认定为国家高新技术企业，2021年12月14日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合换发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202121001803，证书有效期为三年，公司自 2021 年 1 月至 2023 年 12 月将继续享受高新技术企
业的企业所得税相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司所属子公司辽宁渤大于2016年被认定为国家高新技术企业，2022年取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅及国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号为GR202221002119，有效期三年，公司自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日将继续享受高新技术企业
的企业所得税相关优惠政策，即按15%税率缴纳企业所得税。
公司下属子公司北京苯环、上海渤大和利安隆苏州2022年度符合小型微利企业的条件，根据财政部《税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(税务总局公告2021年第12号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
出口退税：根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)等文件的规定，公司出口产品享受增值税出口退税的优惠政策，按照《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》(国家税务总局公告2012年第24号)规定，根据实际出口货物离岸价、出口货物退税率计算出口货物的“免、抵、退税额”。本期公司主要出口产品享受13%的增值税出口退税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金166965.79105659.79
银行存款795151472.75672055328.03
其他货币资金121526321.67147202363.21
合计916844760.21819363351.03
其中：存放在境外的款项总额102281043.39149549119.17
47天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
因抵押、质押或冻结等对
121526321.67147252363.21
使用有限制的款项总额其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项121526321.67元。
期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项2240307.91元
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
123122738.6640002323.35
益的金融资产
其中：
浮动利率结构性存款123122738.6640002323.35
其中：
合计123122738.6640002323.35
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据354572839.08293431917.61
商业承兑票据19523329.4920374506.34
合计374096168.57313806423.95
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
3751231027537409631487810723313806
账准备100.00%100.00%
712.2243.65168.57766.3942.44423.95
的应收票据其
中：
银行承354572354572293431293431
94.52%93.19%
兑汇票839.08839.08917.61917.61商业承205501027519523214461072320374
5.48%5.00%6.81%5.00%
兑汇票873.1443.65329.49848.7842.44506.34
48天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3751231027537409631487810723313806
合计100.00%100.00%
712.2243.65168.57766.3942.44423.95
按组合计提坏账准备：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票20550873.141027543.655.00%
合计20550873.141027543.65
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账
1072342.4444798.791027543.65
准备
合计1072342.4444798.791027543.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据10149999.41
商业承兑票据14324995.67
合计24474995.08
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1127796005.19295868283.99
商业承兑票据2244838.11
合计1127796005.19298113122.10
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
49天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
240259240259240259240259
账准备0.03%100.00%0.03%100.00%.50.50.50.50的应收账款其
中：
按组合计提坏
9281874968487850279857842951755626
账准备99.97%5.35%99.97%5.38%
420.46826.89593.57470.12829.79640.33
的应收账款其
中：
9284274992587850279881843192755626
合计100.00%5.38%100.00%
679.96086.39593.57729.62089.29640.33
按单项计提坏账准备：240259.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由盘锦黑马胶业有限公
228140.50228140.50100.00%预计无法收回
司阜新环宇橡胶（集
12119.0012119.00100.00%预计无法收回
团）有限公司
合计240259.50240259.50
按组合计提坏账准备：49684826.89
50天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备928187420.4649684826.895.35%
合计928187420.4649684826.89
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）906849598.17
1至2年18555821.05
2至3年880931.94
3年以上2141328.80
3至4年58390.04
4至5年825641.37
5年以上1257297.39
合计928427679.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账43192089.249925086.3
6439000.81110240.00404236.29
准备99
43192089.249925086.3
合计6439000.81110240.00404236.29
99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款110240.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联
51天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位120283338.382.18%1014166.92
单位220174018.562.17%1008700.93
单位317670012.311.90%883500.62
单位413370620.321.44%668531.02
单位512751002.631.37%637550.13
合计84248992.209.06%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票53470690.3471703475.94
合计53470690.3471703475.94应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内87358575.2999.90%115856013.1598.97%
52天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年68923.970.08%1190467.631.02%
3年以上17332.010.02%19132.070.01%
合计87444831.27117065612.85
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项合
债务人名称账面余额计的比例（%）坏账准备
单位17136464.438.16%
单位26564918.007.51%
单位35684843.196.50%
单位43757416.004.30%
单位53348087.873.83%
合计26491729.4930.30%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款23087833.5925213968.36
合计23087833.5925213968.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
53天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金13364894.3613866912.95
备用金2738550.811959519.54
代垫社保、公积金1992913.381805605.32
即征即退税款6539702.308544830.32
其他314857.312345397.07
合计24950918.1628522265.20
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额3308296.843308296.84
2023年1月1日余额
在本期
本期转回1444911.541444911.54
其他变动300.73300.73
2023年6月30日余
1863084.571863084.57
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
54天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）19905645.47
1至2年3510818.76
2至3年726711.35
3年以上807742.58
3至4年25264.00
4至5年169414.22
5年以上613064.36
合计24950918.16
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
3308296.841444911.54300.731863084.57
账准备
合计3308296.841444911.54300.731863084.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
55天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告1年以内（含1单位1即征即退税款6533618.3026.19%0.00年）1年以内（含1单位2保证金、押金2003500.008.03%100175.00年）1-2年（含2单位3保证金、押金1942081.857.78%159335.20年）1-3年（含3单位4保证金、押金1195795.004.79%117289.50年）1年以内（含1单位5保证金、押金800000.003.21%40000.00年）
合计12474995.1550.00%416799.70
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据公司期末无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
343146193.337707361.339226199.12701508.1326524691.
原材料5438832.46
864050733
71046872.071046872.066545757.266545757.2
在产品
7700
973792825.11911286.8961881538.908816674.19594013.9889222660.
库存商品
1923712022
13879858917350119.213706357713145886332295522.0128229310
合计
1.1281.840.8278.75
56天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
12701508.1
原材料7262675.715438832.46
7
19594013.911911286.8
库存商品7682727.08
02
32295522.014945402.717350119.2
合计
798
注：公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，已提跌价的存货对外销售后转销其跌价准备金额。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明公司期末存货余额中无借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
公司期末存货余额中无合同履约成本，本期无摊销。
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/未认证的进项税22865651.997905877.21
预缴企业所得税7683510.8010633677.82
预缴其他税费3660.61543890.10
其他368039.04
合计30552823.4019451484.17
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京东方亚科8771
力化工258.13科技有
57天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
8771
小计
258.13
8771
合计
258.13
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
衡水联兴水业有限公司385880.35385880.35
合计385880.35385880.35分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额44071043.4544071043.45
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额44071043.4544071043.45
二、累计折旧和累计摊销
58天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额25010163.6325010163.63
2.本期增加金额8861846.188861846.18
（1）计提或
8861846.188861846.18
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额33872009.8133872009.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10199033.6410199033.64
2.期初账面价值19060879.8219060879.82
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明本期无未办妥产权证书的投资性房地产。
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2865404435.722325427352.39
固定资产清理182705.97
合计2865404435.722325610058.36
59天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计
一、账面原值：
1244352964.71795622623.63122651681.8
1.期初余额37123959.1545552134.33
918
2.本期增加
199121824.37452823222.124129211.342132891.91658207149.74
金额
（1）购
54164624.9213213160.431895016.071850654.5371123455.95
置
（2）在
144957199.45439610061.692234195.27278802.64587080259.05
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率变动影
3434.743434.74
响数
3.本期减少
603493.932316144.042075183.0416889.565011710.57
金额
（1）处
603493.932316144.042075183.0416889.565011710.57
置或报废
1442871295.22246129701.63775847121.0
4.期末余额39177987.4547668136.68
395
二、累计折旧
1.期初余额185603820.08555008983.2122878896.6231279673.15794771373.06
2.本期增加
32061460.0979862851.431563891.373283792.04116771994.93
金额
（1）计
32061460.0979862851.431563891.373280473.47116768676.36
提
（4）汇率变动影
3318.573318.57
响数
3.本期减少
365791.991183524.321991944.9212377.863553639.09
金额
（1）处
365791.991183524.321991944.9212377.863553639.09
置或报废
4.期末余额217299488.18633688310.3222450843.0734551087.33907989728.90
三、减值准备
1.期初余额2452520.59435.842452956.43
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
60天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额2452520.59435.842452956.43
四、账面价值
1.期末账面1225571807.01609988870.72865404435.7
16727144.3813116613.51
价值582
2.期初账面1058749144.71238161119.82325427352.3
14245062.5314272025.34
价值119
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
办公及电子设备325090.77252715.96435.9071938.91
机器设备8323574.773487673.691628222.093207678.99
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
机器设备182705.97
合计182705.97其他说明
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程463853827.94836254993.75
合计463853827.94836254993.75
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
核酸药物单体13600760.513600760.5
61天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
中试车间项目66
1#罐区改造项
7437323.447437323.44
目
116577081.116577081.
九车间项目
1010
新建770造粒16502871.416502871.414912155.514912155.5车间7777
11800吨/年光
61594009.961594009.910000542.210000542.2
稳定剂系列产
6666
品生产项目
新建成品库120271341.720271341.7座11
715装置自动
4617369.024617369.02
化升级
新建 40T/H 多
7622664.517622664.515269187.675269187.67
效蒸发项目
核酸单体中试30903357.230903357.228263584.128263584.1项目4400
西海工业园5296766031.296766031.293381538.293381538.万吨项目58584848
珠海基地一期290039849.290039849.项目4242造粒二期技改
4728216.614728216.61
项目西海研发楼项
9948002.239948002.231624472.791624472.79
目
3000 吨 TMP 扩
4355868.024355868.021664100.671664100.67
建项目
31432806.331432806.328595686.928595686.9
其他在建项目
2266
463853827.463853827.836254993.836254993.
合计
94947575
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额核酸药物
1765136020831568
单体88.86100.0
00000760476.4237其他
中试%0%.00.5686.42车间项目
1#罐
1200743716409077
区改75.65100.0
0000323.382.705.其他
造项%0%.00441256目九车2516116519631362
54.14100.0
间项0200770801340721其他
%0%
目0.001.10.845.94
62天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
新建
2454149115901650
770造67.2595.00
00002155715.2871其他
粒车%%.00.5790.47间
3000
5020166426914355
吨 TMP 100.0
2600100.767.868.8.68%其他
扩建0%.00673502项目
11800
吨/年光稳
3500100051596159
定剂17.60
00000542346740091.00%其他
系列%
0.00.26.70.96
产品生产项目新建
440020272066
成品398146.98100.0
000013419482其他
库140.38%0%.00.71.09座
715装
120846175417
置自800044.84100.0
1114369.449.其他
动化80.60%0%.000262升级新建
40T/H 2165 5269 2353 7622
35.2195.00
多效0000187.476.664.其他
%%
蒸发.00678451项目造粒
200047284728
二期23.6423.64
0000216.216.其他
技改%%.006161项目核酸
4023282626393090
单体76.8298.00
00003584773.3357其他
中试%%.00.1014.24项目西海工业37172933338429672971金融
79.8397.009570
园529298153493.6603768.0.60%机构
%%13.60
万吨1.628.48101.5805贷款项目西海
5500162483239948
研发18.0950.00
0000472.529.002.其他
楼项%%.00794423目珠海1446
29005237813742563104金融
基地31056.27
3984363476190.00100%6630855.0.57%机构
一期515.0%
9.428.888.30.0651贷款
项目0
27161000
80766255432445534061
995832
合计5930940021028398869.
520.6288.9
6.793.761.62.1111
23
63天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额29622313.8429622313.84
2.本期增加金额19961031.6319961031.63
租赁19961031.6319961031.63
3.本期减少金额24438971.3824438971.38
租赁到期24438971.3824438971.38
4.期末余额25144374.0925144374.09
二、累计折旧
1.期初余额25774658.2525774658.25
2.本期增加金额9946388.529946388.52
（1）计提9946388.529946388.52
3.本期减少金额24438971.3824438971.38
（1）处置
租赁到期24438971.3824438971.38
4.期末余额11282075.3911282075.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13862298.7013862298.70
2.期初账面价值3847655.593847655.59
64天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权其他合计
一、账面原值
1.期初28069788506267031930629935094234
301852.009607.91
余额2.05.56.244.76
2.本期
339831.34339831.34
增加金额
（
339831.34339831.34
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末28069788506267031964613035128217
301852.009607.91
余额2.05.56.586.10
二、累计摊销
1.期初319031486997816.6448250.45569324
219908.20201.97
余额.052542.89
2.本期3056451.1567220.5583748.
936799.3123153.27123.90
增加金额417059
（3056451.1567220.5583748.
936799.3123153.27123.90
1）计提417059
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末349595998565036.7385049.51153073
243061.47325.87
余额.469573.48
三、减值准备
1.期初
余额
65天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末24573828420616661226108030012910
58790.539282.04
账面价值2.59.61.852.62
2.期初24879473436288871285804830537301
81943.809405.94
账面价值4.00.31.829.87本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的利安隆科润
26621572.226621572.2（浙江）新材
55
料有限公司利安隆凯亚
326826258.326826258.（河北）新材
9999
料有限公司锦州康泰润滑
172421960.172421960.
油添加剂有限
0202
公司
525869791.525869791.
合计
2626
（2）商誉减值准备
单位：元
66天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费3498095.671247250.04709420.154035925.56
租金1758725.1018940.201739784.90
排污权195092.50182286.9012805.60
合计5451913.271247250.04910647.255788516.06其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备73563053.4914067839.7885363416.5015889442.57
内部交易未实现利润62109647.309360571.3348144355.417742631.36
可抵扣亏损123693430.1831467485.78102420888.4722394462.85固定资产加速折旧差
7288457.321093268.606757580.681013637.10
异
递延收益30532717.606516271.5926456451.855957923.77
租赁负债影响13506040.062063367.873487308.76560558.17
合计310693345.9564568804.95272630001.6753558655.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
83288256.4312508946.11180610103.5428200269.86
资产评估增值其他权益工具投资公
135880.3520382.05138203.7020962.89
允价值变动
固定资产加速折旧6699527.691046724.3622836388.283423950.97
67天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产影响102198301.1017954430.044168916.26667132.64
合计192321965.5731530482.56207753611.7832312316.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产64568804.9553558655.82
递延所得税负债31530482.5632312316.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异7607297.105729048.70
可抵扣亏损45565846.2715209656.10
合计53173143.3720938704.80
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年
2025年
2026年
2027年15209656.1015209656.10
2028年30356190.17
合计45565846.2715209656.10其他说明
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付基建设备63662325.663662325.636386709.436386709.4款5511预付管理系统
2081582.642081582.642180942.012180942.01
采购款
预付土地出让24316320.024316320.024316320.024316320.0金0000
90060228.290060228.262883971.462883971.4
合计
9922
其他说明：
68天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款50041666.6730025000.00
信用借款635378786.72609317904.65
合计685420453.39639342904.65
短期借款分类的说明：
注1：2022年8月5日，本公司与邮储银行天津滨海新区支行签订了《借款合同》，为公司在2022年8月5日至2023年8月4日期间发生的相关债务提供借款本金。
注2：2023年3月14日，本公司与中国银行天津河北支行签订了《借款合同》，为公司在2023年3月14日至2024年
3月14日期间发生的相关债务提供借款本金。
注3：2018年10月10日，本公司与花旗银行天津分行签订了《非承诺性短期循环融资协议》，为公司在2018年
10月10日至后续期间发生的相关债务提供借款本金。
注4：2022年10月11日，本公司的子公司与中国建设银行股份有限公司锦州分行签订了保证合同及《借款合同》，本公司为子公司在中国建设银行股份有限公司锦州分行于2022年09月27日至2023年09月26日期间发生的相关债务提供保证责任。
注5：2023年6月21日，本公司的子公司与中国建设银行股份有限公司中卫分行签订了《借款合同》，为子公司在
2023年06月21日至2024年06月20日期间发生的相关债务提供借款本金。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票604506999.31590327320.61
信用证7111589.15
合计611618588.46590327320.61
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
69天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款462418890.17459673720.54
应付运费45095008.3352484885.16
其他904968.64
合计507513898.50513063574.34
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租款754811.28897668.43
合计754811.28897668.43
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售商品款25948350.9334235114.96
合计25948350.9334235114.96报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
70天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬89160271.10206100516.35231352088.3363908699.12
二、离职后福利-设定
114136.2820222300.6320261888.7574548.16
提存计划
三、辞退福利35000.0035000.00
合计89274407.38226357816.98251648977.0863983247.28
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
87326577.94169049636.01194059026.1262317187.83
和补贴
2、职工福利费59472.5812570930.3712580259.1450143.81
3、社会保险费58932.0912681579.7812680995.9259515.95
其中：医疗保险
52736.3011378599.5911388345.7242990.17
费工伤保险
2077.391104604.961093729.4212952.93
费生育保险
4118.40198375.23198920.783572.85
费
4、住房公积金51180.009061293.939029344.9383129.00
5、工会经费和职工教
1664108.492737076.263002462.221398722.53
育经费
合计89160271.10206100516.35231352088.3363908699.12
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险112445.8419602127.9619641272.9473300.86
2、失业保险费1690.44620172.67620615.811247.30
合计114136.2820222300.6320261888.7574548.16
其他说明：
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5557092.6610160145.14
企业所得税14196567.0417007377.81
个人所得税1129367.791149622.41
城市维护建设税608400.96216053.21
土地使用税308278.99340242.01
房产税471150.93384138.42
教育费附加593557.26210966.54
71天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
防洪费（中卫地方水利基金）42050.3049044.98
印花税1155407.23930535.87
环保税206366.26114989.92
合计24268239.4230563116.31其他说明
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利9906467.961910834.14
其他应付款286231938.32309019984.04
合计296138406.28310930818.18
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利9906467.961910834.14
合计9906467.961910834.14
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付基建及设备款220464534.26251192885.37
应付其他费用15979801.7710137625.90
保险金及押金10535138.1312698692.05
业务风险金360793.613049901.47
劳务外包费1301077.172010318.12
咨询费1534335.771236179.73
应付维修费8374426.346528585.73
职工预借款15023.58261108.53
应付水电燃料蒸汽费18330675.5515837282.44
服务费6704188.545326525.69
72天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股权转让款1318463.00
其他1313480.60740879.01
合计286231938.32309019984.04
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款490719456.3846453078.30
一年内到期的租赁负债12608457.732431571.03
合计503327914.1148884649.33
其他说明：
注1：2023年5月10日，本公司与兴业银行股份有限公司天津分行签订了《借款合同》，为公司在2023年5月10日至
2024年6月2日期间发生的相关债务提供借款本金。
注2：2023年4月26日，本公司与兴业银行股份有限公司天津分行签订了《借款合同》，为公司在2023年4月26日至
2024年4月28日期间发生的相关债务提供借款本金。
注3：2022年11月24日，本公司与中国进出口银行天津分行签订了《借款合同》，为公司在2022年11月24日至
2024年5月23日期间发生的相关债务提供借款本金。
注4：2022年12月5日，本公司与中国进出口银行天津分行签订了《借款合同》，为公司在2022年12月5日至2024年5月31日期间发生的相关债务提供借款本金。
注5：2022年06月23日，本公司的子公司与招商银行股份有限公司锦州分行签订了最高额抵押合同，以房产、土地和车间进行押，为公司与招商银行股份有限公司锦州分行在2022年06月28日至2027年06月28日期间发生的相关债务提供抵押担保。
注6：2018年10月15日，本公司的子公司与工商银行常山支行签订了保证合同及抵押合同，以房产、土地及工程项目进行抵押，为公司与工商银行常山支行在2018年10月15日至2023年12月31日期间发生的相关债务提供抵押担保。
注7：2023年3月24日，本公司与民生银行股份有限公司天津分行签订了《借款合同》，为公司在2023年3月24日至2026年3月24日期间发生的相关债务提供借款本金。
注8：2023年3月21日，本公司与农业银行股份有限公司天津南开支行签订了《借款合同》，为公司在2023年3月
21日至2025年3月20日期间发生的相关债务提供借款本金。
30、其他流动负债
单位：元
73天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
未终止确认的应收票据298113122.10223495992.93
待转销项税2855854.984440293.50
合计300968977.08227936286.43
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款699107782.06702649072.06
信用借款367800000.00399700000.00
合计1066907782.061102349072.06
长期借款分类的说明：
注1：2019年12月20日，本公司的子公司与建设银行珠海市分行签订了最高额抵押合同，以房产、土地和车间进行抵押，为公司与建设银行珠海市分行在2019年12月17日至2029年01月09日期间发生的相关债务提供抵押担保。
注2：2022年06月23日，本公司的子公司与招商银行股份有限公司锦州分行签订了最高额抵押合同，以房产、土地和车间进行押，为公司与招商银行股份有限公司锦州分行在2022年06月28日至2027年06月28日期间发生的相关债务提供抵押担保。
注3：2023年3月24日，本公司与民生银行股份有限公司天津分行签订了《借款合同》，为公司在2023年3月24日至2026年3月24日期间发生的相关债务提供借款本金。
注4：2023年1月6日，本公司与工商银行股份有限公司天津津西支行签订了《借款合同》，为公司在2023年1月6日至2025年1月5日期间发生的相关债务提供借款本金。
注5：2023年6月28日，本公司与工商银行股份有限公司天津津西支行签订了《借款合同》，为公司在2023年6月28日至2025年6月27日期间发生的相关债务提供借款本金。
注6：2023年3月21日，本公司与农业银行股份有限公司天津南开支行签订了《借款合同》，为公司在2023年3月21日至2025年3月20日期间发生的相关债务提供借款本金。
其他说明，包括利率区间：
74天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
经营租赁应付款666346.551055737.73
合计666346.551055737.73其他说明
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助33502472.615000000.001348989.2337153483.38
合计33502472.615000000.001348989.2337153483.38
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
产业扶持2149455530920.32096363与资产相
基金9.9689.58关
2014年天
津市科技小巨人领军企业重大科技创
1200000120000.01080000与资产相
新项目.000.00关
2014-115-
44塑料抗
老化助剂关键技术研发
682000.0616000.0与资产相
污染防治66000.00
00关
6000 m 吨/
年高分子
206289.5150289.6与资产相
合成材料55999.98
80关
功能助剂项目土地补偿17866351763780与资产相
22855.02
金.34.32关年产3000
154295.8104295.8与资产相
吨抗氧剂49999.98
46关
项目抗氧化剂
1416800110400.01306400与资产相
5057研发.000.00关项目
vocs 深度 1733166 107206.1 1625960 与资产相
治理补贴.819.62关工业转型
4828725285607.64543117与资产相
升级第二.088.40关批专项资
75天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
金
2022年数
字辽宁智50000005000000与资产相
造强省专.00.00关项资金
3350247500000013489893715348与资产相
合计
2.61.00.233.38关
其他说明：
34、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债43677.84
合计43677.84
其他说明：
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
2296196622961966
股份总数
7.007.00
其他说明：
36、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1707057771.041677787.861708735558.90
价）
合计1707057771.041677787.861708735558.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
115498.3115498.3
损益的其
00
他综合收益
76天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
权益工具115498.3115498.3投资公允00价值变动
二、将重分类进损8811889886240488624041767429
益的其他.92.38.384.30综合收益外币
8811889886240488624041767429
财务报表.92.38.384.30折算差额其他综合8927388886240488624041778979
收益合计.22.38.382.60
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1378503.3221401364.6218750115.464029752.48
合计1378503.3221401364.6218750115.464029752.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
39、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积83413621.9083413621.90
合计83413621.9083413621.90
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1786222861.841345044638.12
调整后期初未分配利润1786222861.841345044638.12
加：本期归属于母公司所有者的净利
182648301.33525718826.08
润
减：提取法定盈余公积21807413.84
应付普通股股利78989165.4562733188.52
期末未分配利润1889881997.721786222861.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
77天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
41、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2502275330.732012113618.132266443139.281665176388.82
其他业务3411738.939895822.741266566.67413754.36
合计2505687069.662022009440.872267709705.951665590143.18
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
78天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
42、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3163748.162034955.36
教育费附加2917119.721538289.57
房产税2862048.442020303.44
土地使用税1821308.18997775.77
车船使用税321230.2817907.16
印花税3514124.651815378.73
水利建设基金315777.33327750.42
水资源税73364.00
环保税326681.23148722.90
其他294006.60426707.70
合计15536044.599401155.05
其他说明：
43、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34804902.8726402847.67
市场开发费13761326.6017051579.07
包装材料2569094.093722431.82
办公费1761962.392140135.47
差旅费4813749.541359849.89
物流仓储费用3320962.722551775.60
认证费689482.051698028.86
保险费用1505087.881862249.82
折旧摊销191766.17149774.21
其他3687536.101076493.00
合计67105870.4158015165.41
其他说明：
44、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬52981120.4943260789.90
办公费11526693.249841674.39
中介费用1258382.184065014.32
折旧摊销15004765.5211435505.25
业务招待费3606472.893305632.34
差旅费1206040.511094531.72
软件服务费120044.39983493.51
其他4745897.312551298.11
79天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计90449416.5376537939.54其他说明
45、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费用55053801.0960856814.56
职工薪酬35393818.4923683997.14
折旧摊销3043846.181384439.85
能源动力费4956660.744063574.81
其他费用2025976.292434596.35
合计100474102.7992423422.71其他说明
46、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出28807236.6131137255.18
减：利息收入4184110.631347283.50
汇兑损益-18478001.1612686846.42
手续费及其他876616.17691430.17
合计7021740.9929945909.79其他说明
47、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助7353359.4710558764.03
48、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益11056.65其他权益工具投资在持有期间取得的
50000.0037500.00
股利收入
合计61056.6537500.00其他说明
49、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1226258.66
80天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1226258.66
其他说明：
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1444911.54-13452.37
应收票据坏账准备44798.7977550.38
应收账款坏账损失-6439000.81-7442753.16
合计-4949290.48-7378655.15其他说明
51、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1198992.88值损失
合计-1198992.88
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产-368058.80-1207190.30
53、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换利得987.64987.64
其他229312.1880212.56229312.18
合计230299.8280212.56
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
81天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠10376.0028510.00
非流动资产处置损失合计：461316.161363294.31
其他8470.00
合计480162.161391804.31
其他说明：
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用38808931.9870524314.97
递延所得税费用-11756040.76-10114031.60
合计27052891.2260410283.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额206163916.64
按法定/适用税率计算的所得税费用30924587.50
子公司适用不同税率的影响2026515.48
调整以前期间所得税的影响5352627.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响480139.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1693446.66
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-13424425.90
所得税费用27052891.22
其他说明：
56、其他综合收益
详见附注“七、合并财务报表主要项目注释（37）其他综合收益”
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入3912027.841341169.03
政府补助10762726.929442182.55
往来款项7159317.0117680002.38
收到退回投标保证金9795255.437430511.99
82天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他166039297.20261493421.08
合计197668624.40297387287.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现销售、管理费用68959303.6657725961.72
保证金、押金11456790.7612895036.00
手续费875807.31700309.02
备用金支付及其他171646222.17264966253.23
合计252938123.90336287559.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额取得子公司及其他营业单位所持有的
9977546.76
现金及现金等价物
合计9977546.76
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
受限货币资金（保证金）82344262.0841042295.63
合计82344262.0841042295.63
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
受限货币资金（保证金）13050000.0066740000.00
租赁费10119322.434967033.67
支付增加股份发行费13015036.25
支付的收购少数股权款项1318463.00
合计24487785.4384722069.92
83天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润179111025.42274885520.85
加：资产减值准备4949290.488577648.03
固定资产折旧、油气资产折
125630522.5474082205.12
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧9946388.521639458.40
无形资产摊销5583748.594708565.05
长期待摊费用摊销910647.25677810.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号368058.801207190.30填列）固定资产报废损失（收益以
460328.521363294.31“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1226258.66“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
10329235.4530601763.12
列）投资损失（收益以“－”号填-61056.65-37500.00
列）递延所得税资产减少（增加以-11010149.13-8657366.79“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-781833.80-1549000.31“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-88342663.09-183386421.12
填列）经营性应收项目的减少（增加-144287335.14-166830453.65以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-46700581.8195908193.39以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额44879367.29133190907.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额795318438.54611755805.26
84天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金的期初余额672110987.82402740993.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额123207450.72209014811.50
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金795318438.54672110987.82
其中：库存现金166965.79143981.79
可随时用于支付的银行存款795151472.75608581507.42可随时用于支付的其他货币资
3030316.00
金
三、期末现金及现金等价物余额795318438.54672110987.82
其他说明：
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证金、
货币资金121526321.67信用证保证金等
85天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据23758745.30质押
固定资产313595992.77抵押借款
无形资产131683684.89抵押借款
在建工程20980399.34抵押借款
应收款项融资3650000.00质押
合计615195143.97
其他说明：
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元37011230.976.7114248397175.53
欧元3712482.477.008426018562.14
港币194285.030.85519166150.61
澳元212292.464.61450979623.56日元415791889.000.04913620430350.26应收账款
其中：美元34931145.176.7114234436887.69
欧元6238194.157.008443719759.88港币
日元215795624.000.04913610603333.78长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
美元12550.006.711484228.07日元680000.000.04913633412.48应付账款
美元13053345.796.711487606224.94
欧元512305.447.00843590441.45日元3493729.000.049136171667.87其他应付款
港币188500.000.83208156847.08
美元327439.956.71142197580.48
欧元1677.007.008411753.09应收票据
美元6125.006.711441107.33
其他说明：
86天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用利安隆香港记账本位币为港币。
利安隆美国记账本位币为美元。
利安隆德国记账本位币为欧元。
利安隆日本记账本位币为日元。
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
珠海产业扶植基金22142000.00递延收益/其他收益530920.38
政府一次性扩岗补助3000.00其他收益13500.00
资产业务利息退还25555.55其他收益25555.55
2022年第三季度进口企业
151800.00其他收益151800.00
内陆运输费用补助资金
2021年自治区企业年度研
500000.00其他收益500000.00
发费用后补助
2022年沙坡头区工业企业
741000.00其他收益741000.00
技术改造综合奖补资金
2021年度自治区研究开发
费用财政后补助（第三批）214300.00其他收益214300.00地方配套资金
2021年沙坡头区以工代训
33000.00其他收益33000.00
补贴资金
2022年新型学徒制培训补
507226.41其他收益507226.41
贴
稳岗补贴237775.40其他收益237775.40机械设备（6000吨/年高分
7620000.00递延收益/其他收益55999.98子合成材料功能助剂项目）机械设备（年产30000吨抗
1000000.00递延收益/其他收益49999.98氧剂项目）机械设备（抗氧化剂5057
2208000.00递延收益/其他收益110400.00研发项目）工业转型升级第二批专项资
5433000.00递延收益/其他收益285607.68
金
VOCs 深度治理补贴 2019050.00 递延收益/其他收益 107206.19
技术创新引导专项资金100000.00其他收益100000.00
企业吸纳高校毕业生、贫困
70029.70其他收益70029.70
劳动力社保补贴
中小企业发展资金1000000.00其他收益1000000.00科技企业研发费用后补助资
1083253.00其他收益1083253.00
金
企业吸纳高校毕业生、贫困
65416.75其他收益65416.75
劳动力社保补贴
87天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年数字辽宁智造强省
5000000.00递延收益0.00
专项资金
博士后工作站的建站资助150000.00其他收益150000.00高价值专利培育项目资金
75000.00其他收益75000.00（市场局）
开发区科技创新局奖励860000.00其他收益860000.00
2014年天津市科技小巨人
领军企业重大科技创新项目
2400000.00递延收益/其他收益120000.00
2014-115-44塑料抗老化助
剂关键技术研发
污染防治1320000.00递延收益/其他收益66000.00
土地补偿金2285500.00递延收益/其他收益22855.02
小微贷款利息补贴8611.11其他收益8611.11
退役军人减免税费4500.00其他收益4500.00
个税手续费返还163402.32其他收益163402.32
合计57421420.247353359.47
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
88天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元企业合并构成同一合并当期合并当期比较期间比较期间被合并方合并日的中取得的控制下企合并日期初至合期初至合被合并方被合并方名称确定依据权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润
89天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
依据并方的收并方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
90天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接利安隆凯亚（河北）新材非同一控制下
衡水衡水100.00%料有限企业合并公司利安隆（中卫）新材料有中卫中卫100.00%设立限公司利安隆科润（浙江）新材非同一控制下
常山常山70.00%料有限企业合并公司利安隆供应链
天津天津100.00%设立管理有限公司利安隆（珠海）新材料有珠海珠海100.00%设立限公司利安隆科技有
香港香港100.00%设立限公司
Rianlon
美国美国100.00%设立
Americas.INC
Rianlon
日本日本100.00%设立_
JapanCo.Ltd
Rianlon
德国德国100.00%设立
GMBH利安隆（内蒙古）新材料有非同一控制下
内蒙古内蒙古38.95%限公企业合并司天津奥瑞芙生
物医药有限公天津天津40.00%设立司锦州康泰润滑非同一控制下
油添加剂有限锦州锦州99.84%企业合并公司锦州康泰化学非同一控制下
锦州锦州99.84%
有限公司企业合并_
91天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
辽宁渤大化工非同一控制下
锦州锦州99.84%有限公司企业合并上海渤大化工非同一控制下
上海上海99.84%有限公司企业合并北京苯环精细非同一控制下
化工产品有限北京北京99.84%企业合并公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在利安隆（内蒙古）新材料有限公司、天津奥瑞芙生物医药有限公司的董事席位占全体董事的60%，按子公司章程约定，公司对所议事项作出的决定由占全体董事三分之二以上的董事表决通过方为有效，故表决权均为60%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
利安隆科润（浙江）
30.00%4211741.3243076365.14
新材料有限公司锦州康泰润滑油添加
0.16%42133.72731107.05
剂有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债利安隆科润
（浙1120248136012150215414872595408227822787
48445256
江）2627284754740876931805016433693419214482
25.2510.27
新材2.860.553.411.716.967.440.157.596.256.53料有限公司锦州康泰1044
59134534433715585895522043449565373315415275
润滑832
48168461319666049801897674436419721292496461
油添788.5
9.738.773.479.703.171.454.556.002.391.103.49
加剂0有限
92天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量利安隆科
润（浙
13694351368935136893510521382871324201175420117545588150
江）新材
89.800.930.936.7976.434.904.908.37
料有限公司锦州康泰
-润滑油添4250141262351926235193260345399392739939273781316
1268361
加剂有限02.392.822.8228.131.271.274.31
9.61
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期收购控股子公司利安隆（内蒙古）新材料有限公司原股东程现民4.95%的股份，变更后公司在子公司的所有者权益份额为38.95%。
本期收购控股子公司锦州康泰润滑油添加剂有限公司原部分股东0.02%的股份，变更后公司在子公司的所有者权益份额为99.84%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价2797460.50
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计2797460.50
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额4475248.36
差额-1677787.86
其中：调整资本公积-1677787.86
93天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
94天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
95天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类资产负债表日的各类金融资产的账面价值以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计金融资产项目动计入其他综合收益的合计融资产入当期损益的金融资产金融资产
货币资金916844760.21916844760.21
96天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据374096168.57374096168.57
应收账款878502593.57878502593.57
应收款项融资53470690.3453470690.34
其他应收款23087833.5923087833.59
交易性金融资产123122738.66123122738.66
其他权益工具投资385880.35385880.35
合计2192531355.94123122738.6653856570.692369510665.29
1.
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
3.
1.
以公允价值计量且其变负债项目动计入当期损益的金融其他金融负债合计负债
短期借款685420453.39685420453.39
应付票据611618588.46611618588.46
应付账款507513898.50507513898.50
其他应付款296138406.28296138406.28
一年内到期的非流动负债503327914.11503327914.11
其他流动负债300968977.08300968977.08
长期借款1066907782.061066907782.06
合计3971896019.883971896019.88
2.
（二）信用风险
97天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。
本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人.本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的9.06%（2022年：9.51%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的50.00%（2022年：53.34%）。本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、（三）、七、（四）和七、（七）中。
本公司认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2023/6/30
项目合计未逾期且未减值逾期
货币资金916844760.21916844760.21
应收款项融资53470690.3453470690.34
交易性金融资产123122738.66123122738.66
其他权益工具投资385880.35385880.35
合计1093824069.561093824069.56
（三）流动性风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
于2023年6月30日，本公司69.66%(2022年12月31日：67.89%)的债务在不足1年内到期。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
98天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款等带息债务有关。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
1.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
123122738.66123122738.66
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益123122738.66123122738.66的金融资产
（4）浮动利率结构性
123122738.66123122738.66
存款
（三）其他权益工具
385880.35385880.35
投资
（八）应收款项融资53470690.3453470690.34
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
99天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
天津利安隆科技有限责任公司(自人民币1000万
天津14.14%14.14%
集团有限公司然人独资)元
利安隆国际集团有限责任公司(自
香港港币1万元10.91%10.91%
有限公司然人独资)本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是李海平。
其他说明：
李海平通过利安隆集团、利安隆国际合计持有本公司25.04%的股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（四）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
100天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系天津天大凯泰化工科技有限公司控股股东及实际控制人控制的企业天津天大天海新材料有限公司控股股东及实际控制人控制的企业天津天大凯泰机械制造有限公司控股股东及实际控制人控制的企业
天津聚鑫隆股权投资基金合伙企业（有限合伙）单独持有本公司5%以上股份的股东北京东方亚科力化工科技有限公司联营公司关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（独立董山南圣金隆企业管理合伙企业（有限合伙）
事除外)、高级管理人员的企业
李海平董事长、总裁
孙春光董事、副总裁毕作鹏董事
孙艾田董事、副总裁
谢金桃董事、副总裁、财务总监、董事会秘书毕红艳董事
韩伯睿董事、副总裁韦利行独立董事李红梅独立董事何勇军独立董事侯为满独立董事叶强监事丁欢监事范晓鹏职工监事其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
101天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
102天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2898726.29
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
103天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
浙江常山科润新材料有限公司176000000.002018年10月15日2025年12月31日否
利安隆（珠海）新材料有限公
司700000000.002019年12月19日2031年12月21日否
锦州康泰润滑油添加剂有限公司160000000.002022年6月22日2030年6月28日否
锦州康泰润滑油添加剂有限公司50000000.002022年10月11日2027年4月9日否
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
截至本财务报告批准报出日止，本公司无重大销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
104天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无。
（2）其他资产置换无。
4、年金计划无。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策无。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
105天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，同时根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务未划分经营分部，因此本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（4）其他说明无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
8、其他无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏1136311279
8455090785281399899712
账准备78687.100.00%0.74%23593.100.00%0.90%
94.12184.5903.71280.88
的应收7866账款其
中：
1136311279
8455090785281399899712
合计78687.100.00%0.74%23593.100.00%0.90%
94.12184.5903.71280.88
7866
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合156603433.507830171.685.00%
高风险组合624922.44624922.44100.00%
合计157228355.948455094.12
106天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合979150331.84
合计979150331.84
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1133744825.78
1至2年2008939.56
2至3年492337.40
3年以上132585.04
3至4年90.04
4至5年9720.00
5年以上122775.00
合计1136378687.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
8139903.71316305.492500.001384.928455094.12
准备
合计8139903.71316305.492500.001384.928455094.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款2500.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
107天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位1281718513.7624.79%
单位2249984661.3722.00%
单位3210270242.2418.50%
单位4192981335.8816.98%
单位541389810.003.64%
合计976344563.2585.91%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款489845692.57677001235.97
合计489845692.57677001235.97
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
108天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
资金拆借本金474638596.14663518962.24
保证金、押金8856646.557259563.03
即征即退税款6533618.305937622.17
代垫社保、公积金809942.92791001.98
备用金329591.03332738.30
其他6484.40159127.25
合计491174879.34677999014.97
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额997779.00997779.00
2023年1月1日余额
在本期
本期计提331407.77331407.77
2023年6月30日余1329186.771329186.77
109天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）486463361.36
1至2年3400082.24
2至3年642891.35
3年以上668544.39
3至4年700.00
4至5年106350.30
5年以上561494.09
合计491174879.34
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
997779.00331407.771329186.77
账准备
合计997779.00331407.771329186.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余
110天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额合计数的额比例1年以内（含1单位1资金拆借本金363251034.9073.96%
年）1年以内（含1单位2资金拆借本金102750278.0020.92%
年）1年以内（含1单位3资金拆借本金7619655.081.55%
年）1年以内（含1单位4即征即退税款6533618.301.33%
年）1-3年（含3单位5保证金、押金1942081.850.40%159335.20年）
合计482096668.1398.16%159335.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据公司本期无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
192048302192048302191768556191768556
对子公司投资
7.437.436.936.93
对联营、合营
8771258.138771258.138771258.138771258.13
企业投资
192925428192048302192645682191768556
合计8771258.138771258.13
5.567.435.066.93
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）利安隆（中1250000012500000
111天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
卫）新材料0.000.00有限公司利安隆科润（浙江）新8977500089775000
材料有限公.00.00司利安隆（珠
3600000036000000
海）新材料
0.000.00
有限公司利安隆供应
2000000020000000
链管理有限.00.00公司利安隆科技
8137.008137.00
有限公司利安隆凯亚（河北）新6000000060000000
材料有限公0.000.00司利安隆（内
378000002636926.40436926
蒙古）新材.0000.00料有限公司天津奥瑞芙
1543000015430000
生物医药有.00.00限公司锦州康泰润
6396724263983296
滑油添加剂160534.50
9.934.43
有限公司苏州利安隆
3000000030000000
新材料有限.00.00公司
19176852797460.1920483
合计
566.9350027.43
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京东方亚科
8771
力化工
258.13
科技有限公司
8771
小计
258.13
8771
合计
258.13
112天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1262497806.001151444124.991400544336.151167205571.89
合计1262497806.001151444124.991400544336.151167205571.89
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
113天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-368058.80产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
7353359.47
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
1237315.31
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-249862.34支出
减：所得税影响额1251297.00
少数股东权益影响额-58151.24
合计6779607.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.67%0.79540.7954
利润扣除非经常性损益后归属于
4.49%0.76590.7659
公司普通股股东的净利润
114天津利安隆新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
115